浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
浙江海越股份有限公司
600387
2014 年半年度报告
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
独立董事 纪根立 工作原因 涂强
董事 刘振辉 工作原因 张中木
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人吕小奎、主管会计工作负责人彭齐放及会计机构负责人（会计主管人
员）沈晓萍声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义........................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ....................................................................................... 6
第四节 董事会报告 ............................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ............................................................................................. 24
第七节 优先股相关情况 ..................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................................................... 28
第九节 财务报告（未经审计） ......................................................................................... 29
第十节 备查文件目录 ....................................................................................................... 104
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司\本公司 指 浙江海越股份有限公司
海口海越 指 海口海越经济开发有限公司
宁波海越 指 宁波海越新材料有限公司
宁波项目 指 宁波海越新材料有限公司 138 万吨/年丙烷与混合碳四利用项目
董事会 指 浙江海越股份有限公司董事会
在常温下为无色、无臭、稍带有甜味的气体，是三大合成材料（塑
丙烯 指
料、合成橡胶和合成纤维）的基本原料
清洁汽油高辛烷值添加组分，具有辛烷值高、蒸气压低、无硫、无
异辛烷 指
芳烃等优点
辛烷值 指 汽油抗爆性的表示单位
一种优良的有机溶剂，具有优异的溶解性和干燥特性，又名甲基乙
甲乙酮 指
基酮
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 浙江海越股份有限公司
公司的中文名称简称 海越股份
公司的外文名称 ZHEJIANG HAIYUE CO.,LTD
公司的法定代表人 吕小奎
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈海平 吕燕飞
联系地址 浙江省诸暨市西施大街 59 号 浙江省诸暨市西施大街 59 号
电话 0575-87016161 0575-87016161
传真 0575-87032163 0575-87032163
电子信箱 haiyue600387@163.com haiyue600387@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省诸暨市西施大街 59 号
公司注册地址的邮政编码 311800
公司办公地址 浙江省诸暨市西施大街 59 号
公司办公地址的邮政编码 311800
公司网址 http://www.hy600387.com
电子信箱 haiyue600387@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 本公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 海越股份 600387
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
营业收入 1,594,995,520.53 1,218,859,339.04 30.86
归属于上市公司股东的净利润 41,525,642.36 31,253,142.73 32.87
归属于上市公司股东的扣除非经常
11,726,870.08 -6,084,850.60 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -394,019,842.93 22,934,622.93 -1,818.01
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,230,239,680.53 1,120,304,007.38 9.81
总资产 8,138,817,955.19 6,838,438,107.46 19.02
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6 月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.11 0.08 37.50
稀释每股收益（元／股） 0.11 0.08 37.50
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.03 -0.02 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.53 2.92 增加 0.61 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.01 -0.01 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -171,485.34
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 869,558.45
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性 33,988,888.95
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,890,090.21
系全资子公司浙江海越创
业投资有限公司收到众泰
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,000,000.00 控股集团有限公司法定代
表人金浙勇延迟支付股权
转让款的违约金。
少数股东权益影响额 -40,943.77
所得税影响额 -9,957,155.80
合计 29,798,772.28
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(一)公司报告期内经营情况的讨论与分析
本报告期，公司的各项工作稳步推进，宁波项目工程建设基本结束，进入生产准备，油气
业务基本稳定，其他各项工作协调推进。
1、宁波项目进展情况
1）工程进度
截止本报告期末，宁波海越项目主体建设工程已基本结束，报告期的主要工作是工程收尾
和尾项整改。
在宁波海越全体员工的共同努力下，宁波海越项目三套主要装置，其中，甲乙酮和异辛烷
装置分别于 5 月中旬和 6 月初陆续投料试车，甲乙酮于装置于 6 月中下旬生产出合格产品；异
辛烷装置于 7 月初生产出合格产品。截止 6 月底，丙烷脱氢装置已完成装置内中压蒸汽管线的
打靶，装置蒸汽系统具备投用条件；装置工艺管道试压和气密；压缩机的单机试车等准备工作。
公用工程和储运设施，5 月底，低温罐开始引入常温丙烷对罐体进行预冷，提前为接卸低
温丙烷做好准备。6 月初，污水处理场的 SBR 池完成培菌，正式开始处理污水；动力中心燃气
锅炉正式投用，并向系统提供合格蒸汽。
2）原材料准备
本报告期，公司已累计采购混合碳四、醚后碳四原料 1.3 万吨，低温丙烷原料 4.5 万吨，
并全部顺利接卸到宁波海越罐区，为三大装置的开工投料提供充足的原料保障。
3）外部条件准备
本报告期，宁波海越项目试生产相关的政府审批和备案工作也顺利完成，为装置的投料试
生产提供了可靠的政策依据和保障。
2、油气业务发展平稳
本报告期，公司成品油销售收入 147,052.37 万元，比去年同期增长 34.10%。本期成品油
收入延续上年销售态势，销售总量有所上涨。液化气销售收入 10,104.87 万元，同比均有小幅
增长，而营业利润率则比去年同期略有下降。
本报告期，公司收费公路、物业租赁和其他业务也基本保持稳定。其他各项工作按照年度
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经营计划稳步推进。
(二)报告期内公司基本情况:
本报告期，公司实现营业总收入 159,499.55 万元，实现净利润 2,477.79 万元，归属于母公
司股东的净利润 4,152.56 万元，少数股东权益-1,674.77 万元,基本每股收益为 0.11 元，与上年同
期相比，归属于母公司股东的净利润有较大增长。
这主要是因为本期公司及参股子公司处置部分可供出售金融资产，投资收益增加。
影响本期利润的因素具体包括以下内容：
1、营业收入与营业成本
(1)、主营业务分行业情况
单位：元 币种：人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本比
毛利率 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 上年增减
（％） 年增减（%）
减(%) (%)
成品油销售 1,470,523,749.07 1,449,655,373.65 1.42 34.10 33.75 0.25
液化气销售 101,048,720.67 98,099,279.60 2.92 1.15 1.35 -0.19
公路征费 7,870,060.00 4,168,524.36 47.03 5.22 -10.48 9.29
房屋租赁 8,259,500.23 4,366,737.09 47.13 11.73 18.62 3.07
小计 1,587,702,029.97 1,556,289,914.70
（2）主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,587,702,029.97 1,556,289,914.70 1,211,399,248.48 1,188,953,161.40
合计 1,587,702,029.97 1,556,289,914.70 1,211,399,248.48 1,188,953,161.40
本期成品油销售收入 147,052.37 万元，比去年同期增长 34.10%，利润率基本持平。这主
要是因为本期成品油收入延续上年销售态势，销售总量有所上涨，同时公司石油部利用宁波北
仑港口海运优势，在当地租赁油库，开拓新的批发市场，成品油的销售收入同比有所增长。
液化气销售收入 10,104.87 万元，营业成本 9,809.93 万元，同比均有小幅增长，而营业利
润率则比去年同期略有下降；
公路征费收入 787.01 万元，同比增长 5.22%，而公路征费成本因养护支出减少下降 10.48%。
房屋租赁收入 825.95 万元，同比增加 11.73%，租赁成本 436.67 万元，同比增加 18.62%
左右，主要原因是控股子公司杭州海越实业有限公司租赁面积增加，相应的投资性房地产的租
赁收入和折旧也增加。
2、投资收益
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（1）投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,605,000.00 2,405,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 8,896,158.79 6,159,242.20
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 222,390.00 213,899.42
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 33,718,379.50 33,718,379.50
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 817,843.96 2,553,709.04
处置交易性金融资产取得的投资收益 -21,139.39
处置可供出售金融资产取得的投资收益 36,078,631.05
合计 81,317,263.91 45,050,230.16
(2)按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
浙江泰银创业投资有限公司 1,200,000.00 2,000,000.00
浙江诸暨农村商业银行股份有限公司 405,000.00 405,000.00
合计 1,605,000.00 2,405,000.00
(3)按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生数 上期发生数
浙江华睿盛银创业投资有限公司 14,335,576.06 569,078.93
浙江华睿海越光电产业投资有限公司 1,911,538.31 4,904,324.74
浙江华睿睿银创业投资有限公司 506,585.49 8,489,275.28
浙江华睿海越现代服务业投资有限公司 116,193.88 342,518.85
浙江天洁磁性材料股份有限公司 96,641.26 -977,355.00
诸暨中油海越油品经销有限公司 -684,929.57 -535,454.56
浙江耀江文化广场投资开发有限公司 -5,634,076.42 -6,635,708.83
浙江华睿泰信创业投资有限公司 -11,801.05 235,447.54
宁波戚家山化工码头有限公司 -1,738,740.87 -242,225.28
宁波青峙热力有限公司 -828.30 9,340.53
合计 8,896,158.79 6,159,242.20
3、非经常性损益
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -171,485.34
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 869,558.45
或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 33,988,888.95
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,890,090.21
系全资子公司浙江海越
创业投资有限公司收到
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,000,000.00 金浙勇延迟支付众泰控
股集团有限公司股权转
让款的违约金。
少数股东权益影响额 -40,943.77
所得税影响额 -9,957,155.80
合计 29,798,772.28
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,594,995,520.53 1,218,859,339.04 30.86
营业成本 1,557,992,327.52 1,191,043,509.81 30.81
销售费用 11,246,959.42 9,733,600.29 15.55
管理费用 45,453,931.42 52,677,716.56 -13.71
财务费用 25,031,370.95 19,594,397.30 27.75
经营活动产生的现金流量净额 -394,019,842.93 22,934,622.93 -1,818.01
投资活动产生的现金流量净额 -756,504,012.82 -1,158,565,616.15 34.70
筹资活动产生的现金流量净额 1,318,245,884.66 1,437,023,112.46 -8.27
营业收入变动原因说明：主要原因是公司成品油销售增加。
营业成本变动原因说明：主要原因是公司成品油销售增加。
销售费用变动原因说明：主要原因是公司折旧费及办公费有所增加。
管理费用变动原因说明：主要原因是本期公司计提的职工薪酬同比减少。
财务费用变动原因说明：主要原因是公司本期借款利息支出增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是本期公司控股子公司宁波海越新
材料有限公司购入生产用原材料，使得购买商品、接受劳务支出的现金增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因是本期公司控股子公司宁波海越新
材料有限公司的 138 万吨/年丙烷与混合碳四利用项目工程支出较上年同期减少，造成本期投资
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活动现金流出减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本年度筹资活动产生的现金流量净额为
131,824.59 万元，同比减少 8.27%，主要原因是本期筹资活动现金流入和现金流出均较上年同
期增长，且现金流入的增长幅度小于现金流出的增长幅度。其中本期筹资活动现金流入增加
21,272.35 万元，即“吸收投资收到的现金”减少 21,070.00 万元(系宁波海越新材料有限公司
少数股东投资款)，“取得借款收到的现金”增加 23,141.58 万元（系宁波海越新材料有限公司
长期借款和短期借款），“收到其他与筹资活动有关的现金”增加 19,200.77 万元（系公司质押
的定期存单本期到期）；本期筹资活动的现金流出较上年同期增加 33,150.08 万元，其中“偿还
债务支付的现金”较上年同期增加 24,297.06 万元，“分配股利、利润或偿付利息支付的现金”
较上年同期增加 8,853.02 万元，均系公司控股子公司宁波海越新材料有限公司为 138 万吨/年
丙烷与混合碳四利用项目取得的长期借款及利息增加所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系公司及控股子公司宁波海越新材
预付账款 124,839,998.16 57,383,940.22 117.55% 料有限公司本期进口业务预付海关保证
金增加所致。
主要系控股子公司宁波海越新材料有限
其他应收款 18,026,397.21 30,664,472.03 -41.21%
公司本期往来款减少所致。
主要系控股子公司宁波新材料有限公司
存货 508,882,025.63 199,210,208.94 155.45%
期末库存原材料增加所致。
主要系控股子公司宁波新材料有限公司
其他流动资产 341,910,066.59 215,893,151.42 58.37%
期末待抵扣增值税进项税金增加所致。
主要系控股子公司宁波海越新材料有限
在建工程 4,704,992,033.98 4,018,873,932.72 17.07% 公司 138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项
目投入增加所致。
主要系控股子公司宁波新材料有限公司
短期借款 1,070,000,000.00 724,970,594.87 47.59%
流动资金借款增加所致。
主要系公司期末预收上海航存石油化工
预收款项 86,789,457.10 29,096,282.82 198.28%
有限公司货款 7,766.62 万元所致。
主要系公司上年末计提的应付职工薪酬
应付职工薪酬 5,311,726.70 19,534,336.88 -72.81%
本期已发放所致。
主要系公司期末尚未领取的股利减少所
应付股利 3,951,262.92 8,229,935.93 -51.99%
致。
主要系控股子公司宁波海越新材料有限
长期借款 4,218,198,600.00 3,362,390,000.00 25.45%
公司本期长期借款增加所致。
主要系全资子公司浙江天越创业投资有
递延所得税负债 65,792,099.97 45,913,428.34 43.30% 限公司本期可供出售金融资产公允价值
变动引起的应纳税暂时性差异增加所致。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 1,594,995,520.53 1,218,859,339.04 30.86% 主要系公司成品油销售增加所致。
营业成本 1,557,992,327.52 1,191,043,509.81 30.81% 主要系公司成品油销售增加所致。
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主要系公司本期应缴营业税及增值税减
营业税金及附加 2,731,400.48 5,550,172.13 -50.79%
少，相应的附加税减少所致。
主要系本期公司计提的职工薪酬减少所
管理费用 45,453,931.42 52,677,716.56 -13.71%
致。
财务费用 25,031,370.95 19,594,397.30 27.75% 主要系公司本期借款利息支出增加所致。
主要系公司根据会计政策计提的坏账准
资产减值损失 182,118.43 1,273,677.06 -85.70%
备减少所致。
主要系全资子公司浙江天越创业投资有
投资收益 81,317,263.91 45,050,230.16 80.50% 限公司本期处置可供出售金融资产收益
增加所致。
主要系公司上期收到公路赔偿收入
营业外收入 9,784,150.79 54,484,339.28 -82.04%
5,400.00 万元所致。
归属于母公司股
41,525,642.36 31,253,142.73 32.87% 主要系公司本期投资收益增加所致。
东的净利润
主要系控股子公司宁波海越新材料有限
少数股东损益 -16,747,729.06 -12,650,088.94 -32.39%
公司本期亏损增加所致。
（2）经营计划进展说明
报告期内公司经营计划进展情况，请详见前述“公司报告期内经营情况的讨论与分析”部
分。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（％） （%）
减(%) 减(%)
成品油销售 1,470,523,749.07 1,449,655,373.65 1.42 34.10 33.75 增加 0.25 个百分点
液化气销售 101,048,720.67 98,099,279.60 2.92 1.15 1.35 减少 0.19 个百分点
公路征费 7,870,060.00 4,168,524.36 47.03 5.22 -10.48 增加 9.29 个百分点
房屋租赁 8,259,500.23 4,366,737.09 47.13 11.73 18.62 减少 3.07 个百分点
小计 1,587,702,029.97 1,556,289,914.70
本期成品油销售收入 147,052.37 万元，比去年同期增长 34.10%，利润率基本持平。这主要
是因为本期成品油收入延续上年销售态势，销售总量有所上涨，同时公司石油部利用宁波北仑
港口海运优势，在当地租赁油库，开拓新的批发市场，成品油的销售收入同比有所增长。
液化气销售收入 10,104.87 万元，营业成本 9,809.93 万元，同比均有小幅增长，而营业利润
率则比去年同期略有下降；
公路征费收入 787.01 万元，同比增长 5.22%，而公路征费成本因养护支出减少下降 10.48%。
房屋租赁收入 825.95 万元，同比增加 11.73%，租赁成本 436.67 万元，同比增加 18.62%左
右，主要原因是控股子公司杭州海越实业有限公司租赁面积增加，相应的投资性房地产的租赁
收入和折旧也增加。
13
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 1,587,702,029.97 31.06
(三) 核心竞争力分析
本报告期公司核心竞争力与前一报告期相比，未发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位：万元 币种：人民币
报告期内投资额 35,192.10
投资额增减变动数 1,172.00
上年同期投资额 43,603.70
投资额增减幅度(%) -19.29%
单位：万元 币种：人民币
被投资的公司名称 主要经营活动 占被投资公司权益的比例(%) 备注
宁波戚家山化工码头有限公司 码头服务 48.00 本期增资 672 万元
广西王马影视传媒有限公司 创业投资 10.00 本期增资 500 万元
2、长期股权投资
单位：元 币种：人民币
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
诸暨中油海越油品经销有限公司 权益法 4,800,000.00 5,282,188.17 -684,929.57 4,597,258.60
浙江耀江文化广场投资开发有限 30,000,000.00 61,276,817.98 -5,634,076.42 55,642,741.56
权益法
公司
浙江华睿睿银创业投资有限公司 权益法 17,600,000.00 15,302,782.49 506,585.49 15,809,367.98
浙江天洁磁性材料股份有限公司 权益法 30,000,000.00 20,629,958.10 96,641.26 20,726,599.36
浙江华睿盛银创业投资有限公司 权益法 15,664,000.00 51,321,420.86 16,509,591.93 67,831,012.79
浙江华睿泰信创业投资有限公司 权益法 20,042,000.00 21,244,094.19 -11,801.05 21,232,293.14
浙江华睿海越光电产业创业投资 20,000,000.00 24,126,992.44 -2,088,461.69 22,038,530.75
权益法
有限公司
浙江华睿海越现代服务业创业投 33,040,000.00 24,497,855.28 116,193.88 24,614,049.16
权益法
资有限公司
宁波戚家山化工码头有限公司 权益法 30,720,000.00 23,074,959.60 4,981,259.13 28,056,218.73
宁波青峙热力有限公司 权益法 2,000,000.00 1,993,594.51 -828.30 1,992,766.21
浙江华睿海越投资有限公司 成本法 50,000,000.00 45,801,769.70 45,801,769.70
浙江诸暨农村合作银行 成本法 1,885,000.00 1,885,000.00 1,885,000.00
浙江华康药业股份有限公司 成本法 10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00
浙江泰银创业投资有限公司 成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
14
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
浙江海越投资管理有限公司 成本法 5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00
浙江宇天科技股份有限公司 成本法 32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00
浙江中南卡通股份有限公司 成本法 27,270,000.00 27,270,000.00 27,270,000.00
广西王马影视传媒有限公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 351,921,000.00 387,607,433.32 18,790,174.66 406,397,607.98
单位：元 币种：人民币
持股比例 表决权比 持股比例与表决权 减值 本期计减
被投资单位 本期现金红利
(%) 例(%) 比例不一致的说明 准备 值准备
诸暨中油海越油品经销有限公司 48.00 48.00
浙江耀江文化广场投资开发有限公司 30.00 30.00
浙江华睿睿银创业投资有限公司 22.00 22.00
浙江天洁磁性材料股份有限公司 15.00 15.00
浙江华睿盛银创业投资有限公司 22.00 22.00 6,600,000.00
浙江华睿泰信创业投资有限公司 20.00 20.00
浙江华睿海越光电产业创业投资有限 4,000,000.00
20.00 20.00
公司
浙江华睿海越现代服务业创业投资有
27.76 27.76
限公司
宁波戚家山化工码头有限公司 48.00 48.00
宁波青峙热力有限公司 40.00 40.00
浙江华睿海越投资有限公司 45.45 45.45
浙江诸暨农村合作银行 0.38 0.38 405,000.00
浙江华康药业股份有限公司 2.66 2.66
浙江泰银创业投资有限公司 10.00 10.00 1,200,000.00
浙江海越投资管理有限公司 18.00 18.00
浙江宇天科技股份有限公司 13.07 13.07
浙江中南卡通股份有限公司 4.55 4.55
广西王马影视传媒有限公司 10.00 10.00
合计 12,205,000.00
(1) 证券投资情况
占期
末证
持有数 期末账面价
券总 报告期损益
序 证券 证券代 最初投资金额 量 值
证券简称 投资
号 品种 码 （元）
比例 （元）
（股） （元）
（％
）
1 股票 600166 福田汽车 5,577,111.36 551,012 2,793,630.84 24.37 -16,530.36
2 股票 600208 新湖中宝 1,581,392.04 300,000 870,000.00 7.59 -48,573.86
3 股票 600481 双良节能 4,787,608.75 270,600 2,622,114.00 22.87 -289,542.00
4 股票 600587 新华医疗 299,526.85 21,800 1,601,210.00 13.97 77,172.00
5 股票 600608 上海科技 1,376,500.00 200,000 1,248,000.00 10.89 34,000.00
6 股票 601688 华泰证券 5,025,200.00 310,000 2,328,100.00 20.31 -403,000.00
报告期已出售证券投资损益 / / / / -21,139.39
合计 18,647,339.00 / 11,463,054.84 100 -667,613.61
15
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元 币种：人民币
会
证 期初 计 股
期末持
证券代 券 持股 报告期所有者 核 份
最初投资成本 股比例 期末账面价值 报告期损益
码 简 比例 权益变动 算 来
（％）
称 （％） 科 源
目
可
供
出
北
售 参
300352 信 11,219,395.45 5.32 4.67 273,378,173.85 34,656,502.56 62,280,127.16
金 股
源
融
资
产
可
供
交 出
通 0.000 售 参
601328 613,173.00 0.0007 1,622,794.48 12,547.38
银 7 金 股
行 融
资
产
合计 11,832,568.45 / / 275,000,968.33 34,656,502.56 62,292,674.54 / /
(3) 持有金融企业股权情况
单位：元 币种：人民币
报告期所
所持对 最初投资金 期初持股 期末持股 期末账面价 报告期损 会计核算 股份
有者权益
象名称 额（元） 比例（%） 比例（%） 值（元） 益（元） 科目 来源
变动（元）
浙江诸
暨农村
商业银 长期股权
1,885,000.00 0.38 0.38 1,885,000.00 405,000.00 参股
行股份 投资
有限公
司
合计 1,885,000.00 / / 1,885,000.00 405,000.00 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
16
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
3、主要子公司、参股公司分析
(1)、子公司情况
单位：万元 币种：人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码
浙江天越创业投资有限公司 全资 诸暨市 创业投资 10,000.00 创业投资业务 68910139-6
浙江海越创业投资有限公司 全资 杭州市 创业投资 10,000.00 创业投资业务 68905878-9
杭州海越置业有限公司 控股 杭州市 房地产 5,000.00 房地产开发、经营 76824722-X
舟山瑞泰投资有限公司 控股 舟山市 实业投资 1,000.00 油库等实业投资 79646997-0
诸暨市越都石油有限公司 控股 诸暨市 商品流通 850.00 油品零售 14629671-3
诸暨市杭金公路管理有限公司 全资 诸暨市 服务业 200.00 公路征费管理 72454731-9
环已醇、正辛醇的
宁波海越新材料有限公司 控股 宁波市 制造业 137,000.00 57365865-1
生产
单位：元 币种：人民币
实质上构成对子公司净 持股比例 表决权 是否合并
子公司全称 期末实际出资额
投资的其他项目余额 (%) 比例(%) 报表
浙江天越创业投资有限公司 100,000,000.00 100 100 是
浙江海越创业投资有限公司 100,000,000.00 100 100 是
杭州海越置业有限公司 37,500,000.00 75 75 是
舟山瑞泰投资有限公司 74,536,800.00 80 80 是
诸暨市越都石油有限公司 5,161,821.61 50 50 是
诸暨市杭金公路管理有限公司 2,000,000.00 100 100 是
宁波海越新材料有限公司 698,700,000.00 51 51 是
单位：元 币种：人民币
子公司全称 总资产 净资产 净利润
浙江天越创业投资有限公司 427,452,077.611 353,631,942.17 23,594,663.47
浙江海越创业投资有限公司 138,245,730.19 126,927,352.82 4,810,487.21
杭州海越实业有限公司 241,921,916.35 -2,259,833.89 -6,261,816.49
舟山瑞泰投资有限公司 116，605，424.22 69，870，323.20 -1,462,460.69
诸暨市越都石油有限公司 47,536,699.33 -4,381,745.73 -1,827,792.05
诸暨市杭金公路管理有限公司 1,504,279.27 1,477,628.87 -73,403.12
宁波海越新材料有限公司 6,330,426,739.38 1,347,077,113.32 -28,522,217.94
公司全资子公司浙江天越创业投资有限公司本期净利润为 23,594,663.47 元,比上年同期
增长 4,817.80%，主要原因是本期天越创投出售部份可供出售金融资产，投资收益增加。
公司全资子公司浙江海越创业投资有限公司本期净利润为 4,810,487.21 元,比上年同期增
长 203.52%,主要原因是本期海越创投收到金浙勇延迟支付众泰控股集团有限公司股权转让款的
违约金，营业外收入增加。
公司控股子公司杭州海越实业有限公司本期净利润为-6,261,816.49 元,比上年同期减少亏
损 37.66%,主要原因是本期杭州海越租赁面积增加, 租赁收入增加且本期长期借款利息支出减
少，营业利润亏损减少。
17
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
公司控股子公司宁波海越新材料有限公司本期净利润-28,522,217.94 元,比上年同期增加
亏损 67.58%,主要原因是本期宁波海越的 138 万吨/年丙烷与混合碳四利用工程的已处于建设后
期，人员增多，职工薪酬增加，管理费用同比增长较大。
(2)、参股子公司情况
单位：万元 币种：人民币
持股比 表决权 期末资产总 期末负债 期末净资 本期营业收 本期净利
被投资单位
例(%) 比例(%) 额 总额 产总额 入总额 润
诸暨中油海越油品经销有限公司 48.00 48.00 957.76 957.76 200.79 -142.69
浙江耀江文化广场投资开发有限
公司 30.00 30.00 62,104.63 43,028.59 19,076.04 2,147.92 -1,878.03
浙江华睿睿银创业投资有限公司 22.00 22.00 7,471.59 0.01 7,471.58 230.27
浙江天洁磁性材料股份有限公司 15.00 15.00 28,239.16 14,344.65 13,894.51 34,443.08 64.43
浙江华睿盛银创业投资有限公司 22.00 22.00 38,946.95 7,867.17 31,079.78 6,516.17
浙江华睿泰信创业投资有限公司 20.00 20.00 10,689.65 10,689.65 -5.90
浙江华睿海越光电产业创业投资
有限公司 20.00 20.00 11,174.14 21.87 11,152.27 878.77
浙江华睿海越现代服务业创业投
资有限公司 27.76 27.76 9,244.68 99.04 9,145.64 41.86
宁波戚家山化工码头有限公司 48.00 48.00 37,790.27 31,945.22 5,845.05 199.60 -362.24
宁波青峙热力有限公司 40.00 40.00 2,222.48 1,723.20 499.28 0.21
浙江耀江文化广场投资开发有限公司系房产开发企业，本期亏损 1,878.03 万元，减少公司
投资收益 563.41 万元。
浙江华睿盛银创业投资有限公司系创业投资企业，本期因处置可供出售金融资产，为公司
贡献投资收益 1,433.56 万元。
4、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目进 本报告期投入 累计实际投入金 项目收益
项目名称 项目金额
度 金额 额 情况
138 万吨/年丙
在建,尚未
烷与混合碳四 5,708,000,000.00 91.06% 758,155,629.82 5,197,576,879.56
产生效益
利用工程
诸暨港区散货 在建,尚未
43,000,000.00 60.01% 3,747,459.25 25,805,436.40
码头（成品油） 产生效益
合计 5,751,000,000.00 / 761,903,089.07 5,223,382,315.96 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 5 月 16 日，公司 2013 年度股东大会审议并通过了 2013 年度利润分配方案：以 2013
年末股份总数 38,610 万股为基数,向全体股东每股派发现金红利 0.06 元（含税），共计派发现金
18
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
2,316.6 万元。2014 年 7 月 5 日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》上刊登了分红实施公告，
股权登记日为 2014 年 7 月 10 日，除息日为 2014 年 7 月 11 日，现金红利发放日为 2014 年 7 月
11 日。截止本报告披露日，上述分配方案已按期实施。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
19
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
查询
事项概述
索引
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额 占同类交易金额
式及决策程序 金额 金额
的比例（%） 的比例（%）
诸暨中油海越油
成品油 市场价 423,076.92 0.03
品经销有限公司
2、关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁收益定价依据
收益
诸暨中油海越油
本公司 海越国贸大楼 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 按租赁期确认收入 110,000.00
品经销有限公司
20
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
(二) 关联债权债务往来
1、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联关
关联方 期初 期末 发生
系 发生额 期初余额 期末余额
余额 余额 额
浙 江 华 睿 睿银 创 业 投 参股子
7,700,000.00 7,700,000.00
资有限公司[注] 公司
合计 7,700,000.00 7,700,000.00
[注]、系该公司原计划减资而支付给公司的款项，后因
关联债权债务形成原因
该公司未正式办理减资手续，而暂在其他应付款核算。
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
保 是
是
担保 担保 是 担 担 否
否
方与 发生 担 否 保 保 为 关
担保 担保 存
上市 被担保 日期 保 已 是 逾 关 联
担保方 担保金额 起始 到期 在
公司 方 (协议 类 经 否 期 联 关
日 日 反
的关 签署 型 履 逾 金 方 系
担
系 日) 行 期 额 担
保
完 保
毕
连
浙江省
浙江海 2014 2014 2015 带
耀江实
越股份 公 司 年 5 年 5 年 5 责
业集团 5,000.00 否 否 否 否
有限公 本部 月 20 月 30 月 30 任
有限公
司 日 日 日 担
司
保
连
浙江海 千足珍 2013 2014 2014 带
越股份 公 司 珠集团 年 5 年 3 年 11 责
1,000.00 否 否 否 否
有限公 本部 股份有 月 30 月 31 月 24 任
司 限公司 日 日 日 担
保
浙江海 千足珍 2013 2014 2014 连
公 司
越股份 珠集团 1,000.00 年 5 年 4 年 11 带 否 否 否 否
本部
有限公 股份有 月 30 月 1 月 24 责
21
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
司 限公司 日 日 日 任
担
保
连
浙江海 千足珍 2013 2014 2014 带
越股份 公 司 珠集团 年 5 年 1 年 11 责
1,000.00 否 否 否 否
有限公 本部 股份有 月 30 月 3 月 28 任
司 限公司 日 日 日 担
保
连
浙江海 千足珍 2013 2014 2014 带
越股份 公 司 珠集团 年 5 年 3 年 10 责
500.00 否 否 否 否
有限公 本部 股份有 月 30 月 31 月 3 任
司 限公司 日 日 日 担
保
连
浙江盾
浙江海 2012 2014 2014 带
安人工
越股份 公 司 年 12 年 1 年 7 责
环境股 2,880.00 否 否 否 否
有限公 本部 月 19 月 9 月 9 任
份有限
司 日 日 日 担
公司
保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 18,880.00
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 11,380.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 230,938.13
报告期末对子公司担保余额合计（B） 230,938.13
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 242,318.13
担保总额占公司净资产的比例(%) 124.10
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务
230,938.13
担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 147,241.85
上述三项担保金额合计（C+D+E） 378,179.98
担保金额 378,179.98 万元中,含为公司控股子公司宁波海越新材料有限公司提供担保
230,938.13 万元,并同时涉及上述 D、E 两项情形。公司实际担保总额（包括对子公司的担保）
为 242,318.13 万元。
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
承诺时 是 是 如未能 如未能
承诺 承诺类
承诺方 承诺内容 间及期 否 否 及时履 及时履
背景 型
限 有 及 行应说 行应说
22
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
履 时 明未完 明下一
行 严 成履行 步计划
期 格 的具体
限 履 原因
行
部分未参加股权分置改革的非流通股
股东在本次股权分置改革中的对价安
排，由海口海越经济开发有限公司代为
与股 海口海 垫付，该部分非流通股股东所持公司股
改相 越经济 份需上市流通时，须向海口海越经济开 2006 年
其他 否 是
关的 开发有 发有限公司偿还代为垫付的股份及该 8月
承诺 限公司 等股份所产生之红利及其它一切收益。
并在取得海口海越经济开发有限公司
的书面同意后，由公司董事会向交易所
提出该等股份的上市流通申请。
在受让诸暨市财政局持有的海口海越
经济开发有限公司（公司控股股东）
30.28%股权后，保证今后不从事与浙江
海越股份有限公司相竞争的业务，保证
收购 不对与浙江海越股份有限公司相竞争
报告 海越控 的企业投资，不利用实际控制人地位损
书或 股有限 害上市公司的利益。
权益 公司（原
解决同 2006 年
变动 杭州天 否 是
业竞争 10 月
报告 途实业
书中 投资有
所作 限公司）
承诺
在公司首次公开发行股票中承诺：今后
业务发展与浙江海越股份有限公司发
与首 生或可能发生同业竞争时，将把该公司
次公 海口海 所持有的可能发生同业竞争的业务或
开发 解决同 越经济 公司股权进行转让，以使不可能对浙江 2001 年
否 是
行相 业竞争 开发有 海越股份有限公司构成业务上的同业 6月
关的 限公司 竞争；除对浙江海越股份有限公司的投
承诺 资外，该公司及控股子公司将不投资或
自营从事与浙江海越股份有限公司形
成同业竞争的经营业务。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
23
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
九、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，
不断完善公司法人治理结构，规范经营行为。报告期内，按照《公司章程》的要求，加强三会
规范运作，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整；积极开展内控建设工作，建立健全内
部控制制度。公司的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范的要求。
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
24
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 22,452
前十名股东持股情况
持有有限售
股东性 持股比 报告期内 质押或冻结的
股东名称 持股总数 条件股份数
质 例(%) 增减 股份数量
量
境内非
海口海越经济开发有限公司 国有法 22.11 85,348,738 0 无
人
境内非
浙江省经协集团有限公司 国有法 4.13 15,932,286 0 未知
人
中国光大银行股份有限公司－
摩根士丹利华鑫资源优选混合 未知 2.49 9,600,000 -200,000 未知
型证券投资基金
中融人寿保险股份有限公司万
未知 2.08 8,033,753 998,600 未知
能保险产品
中融人寿保险股份有限公司分
未知 1.79 6,920,007 1,451,000 未知
红保险产品
中国建设银行股份有限公司－
摩根士丹利华鑫消费领航混合 未知 1.45 5,600,000 -2,400,000 未知
型证券投资基金
青海电子材料产业发展有限公
未知 1.07 4,122,672 912,761 未知
司
中国建设银行－华富竞争力优
未知 1.00 3,846,665 0 未知
选混合型证券投资基金
中融人寿保险股份有限公司－
未知 0.86 3,310,118 1,540,118 未知
万能保险产品
中融国际信托有限公司－中融
未知 0.46 1,765,937 1,265,927 未知
恒泰一号
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
海口海越经济开发有限公司 85,348,738 人民币普通股
浙江省经协集团有限公司 15,932,286 人民币普通股
中国光大银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫
9,600,000 人民币普通股
资源优选混合型证券投资基金
中融人寿保险股份有限公司万能保险产品 8,033,753 人民币普通股
中融人寿保险股份有限公司分红保险产品 6,920,007 人民币普通股
25
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利华鑫
5,600,000 人民币普通股
消费领航混合型证券投资基金
青海电子材料产业发展有限公司 4,122,672 人民币普通股
中国建设银行－华富竞争力优选混合型证券投
3,846,665 人民币普通股
资基金
中融人寿保险股份有限公司－万能保险产品 3,310,118 人民币普通股
中融国际信托有限公司－中融恒泰一号 1,765,937 人民币普通股
公司已知上述股东中海口海越经济开发有限公司是公司第一大
股东，浙江省经协集团有限公司与本公司存在关联关系。公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
未知其它股东之间是否有关联关系或属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
26
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
27
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
期初持股 报告期内股份
姓名 职务 期末持股数 增减变动原因
数 增减变动量
吕小奎 董事长 97,500 297,500 200,000 二级市场增持
刘振辉 副董事长 19,500 19,500
副董事长、副总经
姚汉军 102,375 213,375 111,000 二级市场增持
理
袁承鹏 董事、总经理 97,500 225,000 127,500 二级市场增持
杨晓星 董事、副总经理 97,500 228,700 131,200 二级市场增持
彭齐放 董事、财务总监 97,500 212,500 115,000 二级市场增持
张中木 董事 9,750 9,750
孙博真 董事、副总经理 0 0
蔡惠明 独立董事 0 0
孙永森 独立董事 0 0
涂强 独立董事 0 34,500 34,500 二级市场增持
纪根立 独立董事 0 0
何力民 独立董事 0 0
孙优贤 监事会主席 0 0
尹小娟 监事会副主席 19,500 19,500
周杰 监事 0 0
周丽芳 监事 61,750 61,750
陈浙田 监事 0 0
副总经理、董事会
陈海平 96,100 96,100
秘书
吴志标 副总经理 91,000 91,000
方少萍 总工程师 39,000 39,000
阮炳泰 总经济师 30,950 30,950
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
蔡惠明 独立董事 离任 个人原因辞职
涂强 独立董事 离任 任期届满辞职
28
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:浙江海越股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 548,001,732.79 555,105,140.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 11,463,054.84 12,437,345.20
应收票据
应收账款 4 10,624,454.66 10,166,979.00
预付款项 6 124,839,998.16 57,383,940.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 3 108,743.96
其他应收款 5 18,026,397.21 30,664,472.03
买入返售金融资产
存货 7 508,882,025.63 199,210,208.94
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 8 341,910,066.59 215,893,151.42
流动资产合计 1,563,856,473.84 1,080,861,237.01
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 9 275,000,968.33 226,345,602.27
持有至到期投资 10 218,030,328.34 218,030,328.34
长期应收款
长期股权投资 12 406,397,607.98 387,607,433.32
投资性房地产 13 125,117,984.98 126,941,599.82
固定资产 14 341,840,133.16 273,790,625.08
29
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程 15 4,704,992,033.98 4,018,873,932.72
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16 427,009,291.74 431,788,970.56
开发支出
商誉
长期待摊费用 17 54,499.43 136,248.59
递延所得税资产 18 4,640,797.39 4,214,378.35
其他非流动资产 20 71,877,836.02 69,847,751.40
非流动资产合计 6,574,961,481.35 5,757,576,870.45
资产总计 8,138,817,955.19 6,838,438,107.46
流动负债：
短期借款 21 1,070,000,000.00 724,970,594.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 22 455,821,547.53 587,021,207.89
预收款项 23 86,789,457.10 29,096,282.82
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24 5,311,726.70 19,534,336.88
应交税费 25 23,987,185.82 25,347,432.50
应付利息 26 9,442,944.37 13,110,231.44
应付股利 27 3,951,262.92 8,229,935.93
其他应付款 28 38,834,764.75 33,924,234.85
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
29 25,000,000.00 25,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,719,138,889.19 1,466,234,257.18
非流动负债：
30
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
长期借款 30 4,218,198,600.00 3,362,390,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 31 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 65,792,099.97 45,913,428.34
其他非流动负债 32 214,162,666.67 218,862,666.67
非流动负债合计 4,518,153,366.64 3,647,166,095.01
负债合计 6,237,292,255.83 5,113,400,352.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 33 386,100,000.00 386,100,000.00
资本公积 34 410,356,965.97 341,946,935.18
减：库存股
专项储备
盈余公积 35 114,452,548.77 114,452,548.77
一般风险准备
未分配利润 36 319,330,165.79 277,804,523.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,230,239,680.53 1,120,304,007.38
权益合计
少数股东权益 671,286,018.83 604,733,747.89
所有者权益合计 1,901,525,699.36 1,725,037,755.27
负债和所有者权益
8,138,817,955.19 6,838,438,107.46
总计
法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：沈晓萍
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:浙江海越股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 180,826,203.82 307,154,635.39
交易性金融资产
应收票据
应收账款 1 49,354,449.51 46,443,555.06
预付款项 49,976,794.14 5,528,139.82
31
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
应收利息
应收股利 108,743.96
其他应收款 2 96,844,762.49 86,078,376.93
存货 43,152,244.60 46,564,161.79
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 22,753,444.65 22,290,436.18
流动资产合计 443,016,643.17 514,059,305.17
非流动资产：
可供出售金融资产 1,622,794.48 34,463,142.27
持有至到期投资 218,030,328.34 218,030,328.34
长期应收款
长期股权投资 3 1,329,977,244.65 1,234,467,500.82
投资性房地产 2,519,438.80 2,593,207.39
固定资产 164,317,032.57 170,071,002.64
在建工程 25,805,436.40 22,607,977.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 16,363,781.49 16,610,316.87
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 729,159.44 690,858.19
其他非流动资产
非流动资产合计 1,759,365,216.17 1,699,534,333.67
资产总计 2,202,381,859.34 2,213,593,638.84
流动负债：
短期借款 610,000,000.00 724,970,594.87
交易性金融负债
应付票据
应付账款 14,919,106.63 12,920,898.11
预收款项 81,344,686.94 23,319,822.80
应付职工薪酬 155,040.60 10,460,243.71
应交税费 3,725,788.57 11,380,093.81
应付利息 1,097,733.33 1,075,155.24
应付股利 3,951,262.92 8,229,935.93
32
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应付款 246,829,236.02 213,641,238.71
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 962,022,855.01 1,005,997,983.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 252,405.37 1,133,776.12
其他非流动负债 210,716,666.67 215,416,666.67
非流动负债合计 230,969,072.04 236,550,442.79
负债合计 1,192,991,927.05 1,242,548,425.97
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 386,100,000.00 386,100,000.00
资本公积 213,756,286.48 207,626,382.85
减：库存股
专项储备
盈余公积 114,452,548.77 114,452,548.77
一般风险准备
未分配利润 295,081,097.04 262,866,281.25
所有者权益（或股东权益）
1,009,389,932.29 971,045,212.87
合计
负债和所有者权益
2,202,381,859.34 2,213,593,638.84
（或股东权益）总计
法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：沈晓萍
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,594,995,520.53 1,218,859,339.04
其中：营业收入 37 1,594,995,520.53 1,218,859,339.04
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
33
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
二、营业总成本 1,642,638,108.22 1,279,873,073.15
其中：营业成本 37 1,557,992,327.52 1,191,043,509.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 38 2,731,400.48 5,550,172.13
销售费用 39 11,246,959.42 9,733,600.29
管理费用 40 45,453,931.42 52,677,716.56
财务费用 41 25,031,370.95 19,594,397.30
资产减值损失 44 182,118.43 1,273,677.06
加：公允价值变动收益（损失以
42 -868,864.22 -709,631.56
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
43 81,317,263.91 45,050,230.16
列）
其中：对联营企业和合营企
8,896,158.79 6,159,242.20
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,805,812.00 -16,673,135.51
加：营业外收入 45 9,784,150.79 54,484,339.28
减：营业外支出 46 3,976,167.89 4,377,637.01
其中：非流动资产处置损失 226,782.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号
38,613,794.90 33,433,566.76
填列）
减：所得税费用 47 13,835,881.60 14,830,512.97
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,777,913.30 18,603,053.79
归属于母公司所有者的净利润 41,525,642.36 31,253,142.73
少数股东损益 -16,747,729.06 -12,650,088.94
六、每股收益：
（一）基本每股收益 48 0.11 0.08
（二）稀释每股收益 48 0.11 0.08
七、其他综合收益 49 68,410,030.79 36,631,168.56
八、综合收益总额 93,187,944.09 55,234,222.35
归属于母公司所有者的综合收益
109,935,673.15 67,884,311.29
总额
34
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于少数股东的综合收益总额 -16,747,729.06 -12,650,088.94
法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：沈晓萍
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4 1,594,852,526.41 1,231,880,862.86
减：营业成本 4 1,564,968,126.93 1,210,722,216.00
营业税金及附加 949,943.83 4,278,724.50
销售费用 6,868,002.18 5,616,636.20
管理费用 12,400,941.81 27,680,609.01
财务费用 17,951,137.43 11,425,264.78
资产减值损失 705,909.49 1,258,140.17
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
5 48,199,079.91 44,235,885.49
填列）
其中：对联营企业和合营
10,635,727.96 6,392,126.95
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,207,544.65 15,135,157.69
加：营业外收入 943,151.62 54,028,458.28
减：营业外支出 3,595,817.36 4,229,511.02
其中：非流动资产处置损失 964.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号
36,554,878.91 64,934,104.95
填列）
减：所得税费用 4,340,063.12 15,211,428.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 32,214,815.79 49,722,676.31
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.13
（二）稀释每股收益 0.08 0.13
六、其他综合收益 6,129,903.63 -6,556,158.70
七、综合收益总额 38,344,719.42 43,166,517.61
法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：沈晓萍
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
35
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,325,929,283.57 1,460,611,481.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,159,213.84 329,030.00
收到其他与经营活动有关的现金 50 249,064,767.57 74,958,422.15
经营活动现金流入小计 2,576,153,264.98 1,535,898,934.05
购买商品、接受劳务支付的现金 2,626,448,867.00 1,410,966,535.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,126,134.35 43,658,330.60
支付的各项税费 29,904,184.97 25,115,007.30
支付其他与经营活动有关的现金 50 281,693,921.59 33,224,437.39
经营活动现金流出小计 2,970,173,107.91 1,512,964,311.12
经营活动产生的现金流量净额 -394,019,842.93 22,934,622.93
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 80,507,384.80 57,700,000.00
取得投资收益收到的现金 40,424,218.49 39,208,841.92
处置固定资产、无形资产和其他长期
238,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50 8,000,000.00
投资活动现金流入小计 129,169,603.29 96,908,841.92
购建固定资产、无形资产和其他长期
873,937,241.11 1,245,709,345.57
资产支付的现金
投资支付的现金 11,736,375.00 9,765,112.50
36
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 50
投资活动现金流出小计 885,673,616.11 1,255,474,458.07
投资活动产生的现金流量净额 -756,504,012.82 -1,158,565,616.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 83,300,000.00 294,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
83,300,000.00 294,000,000.00
的现金
取得借款收到的现金 1,791,308,600.00 1,559,892,800.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50 192,007,744.24
筹资活动现金流入小计 2,066,616,344.24 1,853,892,800.00
偿还债务支付的现金 590,470,594.87 347,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
157,899,864.71 69,369,687.54
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 748,370,459.58 416,869,687.54
筹资活动产生的现金流量净额 1,318,245,884.66 1,437,023,112.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 167,722,028.91 301,392,119.24
加：期初现金及现金等价物余额 354,169,395.96 440,809,014.22
六、期末现金及现金等价物余额 521,891,424.87 742,201,133.46
法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：沈晓萍
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,919,985,282.83 1,450,248,388.93
收到的税费返还 666,813.84
收到其他与经营活动有关的现金 59,848,439.66 141,541,559.20
经营活动现金流入小计 1,980,500,536.33 1,591,789,948.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,851,802,937.08 1,406,465,771.87
支付给职工以及为职工支付的现金 16,620,112.97 22,790,140.66
37
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
支付的各项税费 21,020,714.30 9,239,984.49
支付其他与经营活动有关的现金 69,544,979.20 42,897,027.32
经营活动现金流出小计 1,958,988,743.55 1,481,392,924.34
经营活动产生的现金流量净额 21,511,792.78 110,397,023.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,914,864.80 17,700,000.00
取得投资收益收到的现金 39,492,728.49 38,161,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长
170,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 84,577,593.29 55,861,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长
10,666,313.34 1,183,755.95
期资产支付的现金
投资支付的现金 86,700,000.00 306,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 97,366,313.34 307,183,755.95
投资活动产生的现金流量净额 -12,788,720.05 -251,322,255.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 463,000,000.00 395,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 192,007,744.24
筹资活动现金流入小计 655,007,744.24 395,000,000.00
偿还债务支付的现金 577,970,594.87 335,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
24,630,909.43 12,074,255.06
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 602,601,504.30 347,074,255.06
筹资活动产生的现金流量净额 52,406,239.94 47,925,744.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 61,129,312.67 -92,999,487.22
加：期初现金及现金等价物余额 110,796,891.15 156,236,543.84
六、期末现金及现金等价物余额 171,926,203.82 63,237,056.62
法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：沈晓萍
38
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 专
一般
实收资本（或股 减：库 项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
本） 存股 储 他
准备
备
一、上年年
386,100,000.00 341,946,935.18 114,452,548.77 277,804,523.43 604,733,747.89 1,725,037,755.27
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
386,100,000.00 341,946,935.18 114,452,548.77 277,804,523.43 604,733,747.89 1,725,037,755.27
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 68,410,030.79 41,525,642.36 66,552,270.94 176,487,944.09
“－”号填
列）
（一）净利
41,525,642.36 -16,747,729.06 24,777,913.30
润
（二）其他
68,410,030.79 68,410,030.79
综合收益
上述（一）
和（二）小 68,410,030.79 41,525,642.36 -16,747,729.06 93,187,944.09
计
（三）所有
者投入和减 83,300,000.00
83,300,000.00
少资本
1．所有者投
83,300,000.00 83,300,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
39
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
386,100,000.00 410,356,965.97 114,452,548.77 319,330,165.79 671,286,018.83 1,901,525,699.36
末余额
法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：沈晓萍
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
减
专
项目 ： 一般
项 其 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 库 盈余公积 风险 未分配利润
储 他
存 准备
备
股
一、上年年
386,100,000.00 300,129,994.98 111,742,519.52 236,883,825.08 331,595,139.33 1,366,451,478.91
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
二、本年年
386,100,000.00 300,129,994.98 111,742,519.52 236,883,825.08 331,595,139.33 1,366,451,478.91
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 36,631,168.56 31,253,142.73 281,349,911.06 349,234,222.35
“－”号填
列）
（一）净利
31,253,142.73 -12,650,088.94 18,603,053.79
润
（二）其他
36,631,168.56 36,631,168.56
综合收益
上述（一）
和（二）小 36,631,168.56 31,253,142.73 -12,650,088.94 55,234,222.35
计
（三）所有
者投入和减 294,000,000.00 294,000,000.00
少资本
1．所有者投
294,000,000.00 294,000,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
40
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
386,100,000.00 336,761,163.54 111,742,519.52 268,136,967.81 612,945,050.39 1,715,685,701.26
末余额
法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：沈晓萍
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余
386,100,000.00 207,626,382.85 114,452,548.77 262,866,281.25 971,045,212.87
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
386,100,000.00 207,626,382.85 114,452,548.77 262,866,281.25 971,045,212.87
额
三、本期增减变
动金额（减少以 6,129,903.63 32,214,815.79 38,344,719.42
“－”号填列）
（一）净利润 32,214,815.79 32,214,815.79
（二）其他综合
6,129,903.63 6,129,903.63
收益
上述（一）和（二）
6,129,903.63 32,214,815.79 38,344,719.42
小计
（三）所有者投
41
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
386,100,000.00 213,756,286.48 114,452,548.77 295,081,097.04 1,009,389,932.29
额
法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：沈晓萍
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 386,100,000.00 215,523,782.80 111,742,519.52 257,781,017.96 971,147,320.28
加：会计政策
变更
前 期 差
错更正
其他
二、本年年初余额 386,100,000.00 215,523,782.80 111,742,519.52 257,781,017.96 971,147,320.28
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -6,556,158.70 49,722,676.31 43,166,517.61
号填列）
（一）净利润 49,722,676.31 49,722,676.31
（二）其他综合收
-6,556,158.70 -6,556,158.70
益
上述（一）和（二）
-6,556,158.70 49,722,676.31 43,166,517.61
小计
（三）所有者投入
42
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2. 提 取 一 般 风险 准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 386,100,000.00 208,967,624.10 111,742,519.52 307,503,694.27 1,014,313,837.89
法定代表人：吕小奎 主管会计工作负责人：彭齐放 会计机构负责人：沈晓萍
二、 公司基本情况
浙江海越股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股
[1993]18 号文批准，由海口海越经济开发有限公司、浙江省经协集团有限公司和诸暨市银达经
济贸易公司等三家单位发起，在原诸暨市石油化工公司基础上以定向募集方式设立的股份有限
公司。公司于 1993 年 7 月 26 日在诸暨市工商行政管理局登记注册，2007 年在浙江省工商行政
管理局换发注册号为 330000000011210 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 38,610 万
元，股份总数 38,610 万股(每股面值 1 元)，其中有限售条件的流通股份 390,000 股，无限售条
件的流通股份 385,710,000 股。公司股票已于 2004 年 2 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属成品油零售、批发和仓储行业。经营范围：许可经营项目：液化气销售（凭许可
证经营），成品油批发(《中华人民共和国危险化学品经营许可证》，有效期至 2015 年 10 月 18
日)、仓储。一般经营项目：交通、水利、电力及其他基础设施的投资开发、经营；石油及制品
的销售，经营进出口业务（详见外经贸部批文）；燃料油的批发。主要产品或提供的劳务：投资、
石油及制品的销售、公路征费、物业租赁及成品油仓储等。
43
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经
复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，
由母公司按照《企业会计准则第 33 号--合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本
公积。
(九) 金融工具：
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金
融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金
融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用
计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊
余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额；2) 初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成
的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投
资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率
法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股
利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价
值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确
认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收
到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未
放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转
移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动
累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以
单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。
(3) 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值
高于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资
产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当时市
场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的
公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(4) 可供出售金融资产减值的客观证据
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严
重或非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该
权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时
间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月
（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断
该权益工具投资是否发生减值。
上段所述"成本"按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
确定；"公允价值"根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售
期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，采用如下方法确定公允价值：
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同一股票的市
价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值；
如果可供出售权益工具投资的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市
价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+（P-C）×（Dl-Dr）／Dl
其中：
FV 为估值日该可供出售权益工具的公允价值；
C 为该可供出售权益工具的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应于除权日
对其初始取得成本作相应调整）；
P 为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；
Dl 为该可供出售权益工具限售期所含的交易所的交易天数；
Dr 为估值日剩余限售期，即估值日至限售期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当
天）
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失
予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升
且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。
对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入所有者权益。
(十) 应收款项：
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 余额占应收款项账面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于
提方法 其账面价值的差额计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
应收本公司合并财务报表范围内各公司款项具有类似
余额百分比法组合
信用风险特征。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
余额百分比法组合 余额百分比法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明
合并财务报表范围内各公司款项 5 5
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
应收款项的未来现金流量现值与按组合计提坏账准备款项的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
坏账准备的计提方法
差额计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土
地、开发产品、意图出售而暂时出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品
等，以及在开发过程中的开发成本。
2、发出存货的计价方法
加权平均法
(1)发出材料、成品油和液化气库存商品采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分期平
均摊销。
早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本
分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关
开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
额调整有关开发产品成本。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4、存货的盘存制度
永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、投资成本确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总
额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和
合并财务报表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本。合并日之前所持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权
投资初始投资成本之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初
始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
2) 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投
资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公
允的除外）。
2、后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采
用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重
大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准
则第 22 号--金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产：
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产：
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
1、固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 6、35 0、3 或 5 2.71、2.77 或 16.67
运输设备 6-12 3或5 7.92-16.17
公路资产 25 0 4.00
通用设备 6 3或5 15.83 或 16.17
专用设备 6-14 3或5 6.79-16.17
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
(十五) 在建工程：
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用:
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前，记入开发成本，
在开发产品完工后，记入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续
超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的
购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用
停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资
产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产：
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 30-50
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行
复核。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：无法合理确定无形资产
为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以
完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的
支出能够可靠地计量。
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(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 收入：
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或
将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，在同时满足
开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管
理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再保留通常与所
有权相联系的继续管理权和对已售出的开发产品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入
的实现。
(3) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务
总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估
计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的
劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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(5) 其他业务收入
根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能
够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售成品油和液化气等产品。其收入确认时点为：公司已根据合同约定将产品交
付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益
很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
本公司对经营收费公路的通行费收入，在实际收取通行费及收到浙江杭金衢高速公路有限
公司代征收入凭据后确认收入。
物业出租按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关的经济利益很可能流入时确
认出租物业收入的实现。物业管理在物业管理服务已经提供，与物业管理服务相关的经济利益
能够流入企业，与物业管理相关的成本能够可靠地计量时，确认物业管理收入的实现。
(二十) 政府补助：
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况
55
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁、融资租赁：
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期
损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直
接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、13%、17%[注]
营业税 5% 5%
城市维护建设税 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
(二) 税收优惠及批文
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
根据《诸暨市人民政府关于加快创业投资发展的若干意见（试行）》（诸政发[2008]42 号）
文的有关精神，公司全资子公司浙江天越创业投资有限公司享受企业所得税地方留成部分 50%
返还的奖励。
(三) 其他说明
[注]：液化气销售按 13%的税率计缴；成品油及其他商品销售按 17%的税率计缴；仓储服
务按 6%的税率计缴。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
少
实
数 从母公
质
股 司所有
上
东 者权益
构
权 冲减子
成
益 公司少
对
中 数股东
子
持 表 是 用 分担的
公
业 经 股 决 否 于 本期亏
子公 注 司
子公司 务 营 期末实际出资 权 合 冲 损超过
司类 册 注册资本 净 少数股东权益
全称 性 范 额 比 比 并 减 少数股
型 地 投
质 围 例 例 报 少 东在该
资
(%) (%) 表 数 子公司
的
股 期初所
其
东 有者权
他
损 益中所
项
益 享有份
目
的 额后的
余
金 余额
额
额
创
浙江天 创 业
全 资 诸
越创业 业 投
子 公 暨 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100 是
投资有 投 资
司 市
限公司 资 业
务
创
浙江海 创 业
全 资 杭
越创业 业 投
子 公 州 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100 是
投资有 投 资
司 市
限公司 资 业
务
杭州海 控 股 杭 物 物
50,000,000.00 37,500,000.00 75 75 是 -564,958.47
越实业 子 公 州 业 业
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有限公 司 市 管 管
司[注] 理 理
油
库
舟山瑞 实
控 股 舟 等
泰投资 业
子 公 山 10,000,000.00 实 74,536,800.00 80 80 是 13,974,064.64
有限公 投
司 市 业
司 资
投
资
诸暨市 商 油
控 股 诸
越都石 品 品
子 公 暨 8,500,000.00 5,161,821.61 50 50 是 -2,190,872.87
油有限 流 零
司 市
公司 通 售
公
诸暨市
路
杭金公 全 资 诸 服
征
路管理 子 公 暨 务 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100 是
费
有限公 司 市 业
管
司
理
环
已
醇
宁波海 、
控 股 宁 制
越新材 正
子 公 波 造 1,370,000,000.00 698,700,000.00 51 51 是 660,067,785.53
料有限 辛
司 市 业
公司 醇
的
生
产
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 71,999.34 / / 54,775.38
人民币 71,999.34 / / 54,775.38
银行存款： 521,735,626.50 / / 532,886,122.03
人民币 521,735,626.50 / / 335,195,288.78
美元 932,127.64 6.0969 5,683,089.01
港元 244,213,200.00 0.78623 192,007,744.24
其他货币资金： 26,194,106.95 / / 22,164,242.79
人民币 26,194,106.95 / / 22,164,242.79
合计 548,001,732.79 / / 555,105,140.20
(二) 交易性金融资产：
1、交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资 11,463,054.84 12,437,345.20
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 11,463,054.84 12,437,345.20
(三) 应收股利：
单位：元 币种：人民币
期初 未收回的 相关款项是否发生
项目 本期增加 本期减少 期末数
数 原因 减值
账龄一年
以内的应 108,743.96 108,743.96 否
收股利
其中：
交通银行
股份有限 108,743.96 108,743.96 否
公司
合计 108,743.96 108,743.96 / /
(四) 应收账款:
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析
11,183,636.49 100.00 559,181.83 5.00 10,702,083.15 100.00 535,104.15 5.00
法组合
组合小计 11,183,636.49 100.00 559,181.83 5.00 10,702,083.15 100.00 535,104.15 5.00
合计 11,183,636.49 / 559,181.83 / 10,702,083.15 / 535,104.15 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 11,183,636.49 0.05 559,181.83 10,702,083.15 100.00 535,104.15
1 年以内小计 11,183,636.49 0.05 559,181.83 10,702,083.15 100.00 535,104.15
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合计 11,183,636.49 0.05 559,181.83 10,702,083.15 100.00 535,104.15
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总额的比例
单位名称 金额 年限
关系 （％）
上海联油国际贸易有限公司 非关联方 3,323,494.84 1 年以内 29.72
浙江特产集团有限公司 非关联方 1,679,136.69 1 年以内 15.01
浙江杭金衢高速公路有限公司 非关联方 1,135,940.00 1 年以内 10.16
杭州玫肴餐饮管理有限公司 非关联方 347,057.65 1 年以内 3.10
浙江瑞邦实业集团有限公司 非关联方 145,492.01 1 年以内 1.30
合计 / 6,631,121.19 / 59.29
(五) 其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析
22,406,045.41 100.00 4,379,648.20 19.55 34,886,079.48 100.00 4,221,607.45 12.10
法组合
组合小计 22,406,045.41 100.00 4,379,648.20 19.55 34,886,079.48 100.00 4,221,607.45 12.10
合计 22,406,045.41 / 4,379,648.20 / 34,886,079.48 / 4,221,607.45 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,539,786.54 6.87 76,989.33 30,116,328.45 86.32 1,505,816.42
1 年以内小
1,539,786.54 6.87 76,989.33 30,116,328.45 86.32 1,505,816.42
计
1至2年 18,369,000.00 81.98 1,836,900.00 2,169,400.00 6.22 216,940.00
2至3年 45,000.00 0.20 13,500.00 145,000.00 0.42 43,500.00
5 年以上 2,452,258.87 10.95 2,452,258.87 2,455,351.03 7.04 2,455,351.03
合计 22,406,045.41 100.00 4,379,648.20 34,886,079.48 100.00 4,221,607.45
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
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本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
其他应收款中应收宁波青峙热力有限公司 17,232,000.00 元系公司控股子公司宁波海越新材
料有限公司借给该公司用于购买水煤浆制热项目排污权的款项。
4、其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
宁波青峙热力有限公司 关联方 17,232,000.00 1－2 年 76.91
宁波经济技术开发区财政非税资金专户 非关联方 1,097,214.00 1 年以内 4.90
宁波经济开发区市政园林工程公司 非关联方 600,000.00 1－2 年 2.68
诸暨市企业家协会应急互助基金 非关联方 500,000.00 5 年以上 2.23
杭州滨江区建设局 非关联方 381,905.44 5 年以上 1.70
合计 / 19,811,119.44 / 88.42
5、应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（％）
宁波青峙热力有限公司 关联方 17,232,000.00 76.91
合计 / 17,232,000.00 76.91
(六) 预付款项：
1、预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 108,789,998.16 87.14 41,333,499.76 72.02
1至2年 440.46 0.01
2至3年 3,000,000.00 5.23
3 年以上 16,050,000.00 12.86 13,050,000.00 22.74
合计 124,839,998.16 100.00 57,383,940.22 100.00
[注]其中账龄 3-4 年 3,000,000.00 元，账龄 4-5 年 11,000,000.00 元，5 年以上 2,050,000.00
元。
2、预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
中华人民共和国太仓海关 非关联方 47,968,090.68 1 年以内 预付保证金
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北仑海关保证金专户 非关联方 39,300,000.00 1 年以内 预付保证金
定海区环南街道集体资产经营有
非关联方 14,000,000.00 [注] 预付拆迁[注]
限公司
宁波明港液化气有限公司 非关联方 8,748,943.08 1 年以内 预付货款
中化泉州石化有限公司 非关联方 6,246,297.28 1 年以内 预付货款
合计 / 116,263,331.04 / /
（1）预付太仓海关和北仑海关的款项系公司及控股子公司宁波海越控股有限公司本期进口
业务预付海关保证金。
（2）账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
舟山市定海区环南街道集体资产经营有限公司 14,000,000.00 土地尚未征用[注]
舟山市定海区环南街道大猫村村民委员会 2,050,000.00 土地尚未征用[注]
小计 16,050,000.00
[注]：详见本财务报表附注承诺事项说明。
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 127,474,001.17 127,474,001.17
库存商品 94,721,222.30 319,035.12 94,402,187.18 35,762,539.23 319,035.12 35,443,504.11
材料采购 394,331,359.43 394,331,359.43 14,904,702.91 14,904,702.91
开发成本 20,148,479.02 20,148,479.02 21,388,000.75 21,388,000.75
合计 509,201,060.75 319,035.12 508,882,025.63 199,529,244.06 319,035.12 199,210,208.94
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 319,035.12 319,035.12
合计 319,035.12 319,035.12
期末开发产品系杭州海越大厦尚未对外出租部分，已用于借款抵押担保，余额中含利息资
本化金额 1,324,175.39 元。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 1,324,175.39 元。
(八) 其他流动资产：
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单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预缴营业税 10,526,219.48 8,007,630.73
待抵扣增值税进项税额 330,127,509.25 174,397,741.81
预付进口增值税 33,346,582.44
预缴城市维护建设税 732,863.66 59,680.13
预缴教育费附加 314,084.52 25,577.27
预缴地方教育附加 209,389.68 17,051.52
预缴房产税 38,250.00
预缴其他税费 637.52
合计 341,910,066.59 215,893,151.42
(九) 可供出售金融资产：
1、可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 275,000,968.33 226,345,602.27
合计 275,000,968.33 226,345,602.27
单位：元 币种：人民币
证券简称及代码 期末投资成本 期末公允价值变动 期末账面价值
北信源(300352) 11,219,395.45 262,158,778.40 273,378,173.85
交通银行(601328) 613,173.00 1,009,621.48 1,622,794.48
小计 11,832,568.45 263,168,399.88 275,000,968.33
2、截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收
益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
单位：元 币种：人民币
可供出售权益工 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 11,832,568.45 11,832,568.45
公允价值 275,000,968.33 275,000,968.33
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 197,376,299.88 197,376,299.88
(十) 持有至到期投资:
1、持有至到期投资情况
单位：元 币种：人民币
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项目 期末账面余额 期初账面余额
长期债权投资 218,030,328.34 218,030,328.34
合计 218,030,328.34 218,030,328.34
2、持有至到期投资的说明
累计应收或已
债权项目 初始投资成本 到期日 期初数 本期利息 期末数
收利息
浙江省交通投资集
团有限公司[注] 218,030,328.34 2028.1.31 218,030,328.34 35,756,500.00 294,591,000.00 218,030,328.34
小计 218,030,328.34 218,030,328.34 35,756,500.00 258,834,500.00 218,030,328.34
[注]：根据 2006 年 7 月 2 日公司与浙江省交通投资集团有限公司签订的《浙江杭金衢高速
公路有限公司之重组框架协议》，公司将原持有的浙江杭金衢高速公路有限公司 6%股权对应的
权益形成对浙江省交通投资集团有限公司的债权投资。自 2006 年至 2027 年每次年由浙江省交
通投资集团有限公司向本公司支付税后净回报 2,528.88 万元。浙江省交通投资集团有限公司将
在 2028 年的投资净回报支付日（2028 年 1 月 31 日）一并归还债权投资本金。浙江省交通投资
集团有限公司在上述债权存续期间同时为本公司向银行借款提供借款本金余额最高额为 18,060
万元的担保，而本公司则以该债权作为反担保。截至 2014 年 6 月 30 日，本公司在该项担保项
下的借款余额为 18,000 万元。
(十一) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企 本企业在
业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利
被投资单位名称
股比 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润
例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
诸暨中油海越油品经销
48.00 48.00 957.76 957.76 200.79 -108.43
有限公司
浙江耀江文化广场投资
30.00 30.00 62,104.63 43,028.59 19,076.04 2,147.92 -1,894.75
开发有限公司
浙江华睿睿银创业投资
22.00 22.00 7,471.59 0.01 7,471.58 231.75
有限公司
浙江天洁磁性材料股份
15.00 15.00 28,239.16 14,344.65 13,894.51 34,443.08 -174.42
有限公司
浙江华睿盛银创业投资
22.00 22.00 38,946.95 7,867.17 31,079.78 6,583.67
有限公司
浙江华睿泰信创业投资
20.00 20.00 10,689.65 10,689.65 -5.90
有限公司
浙江华睿海越光电产业
20.00 20.00 11,174.14 21.87 11,152.27 878.77
创业投资有限公司
浙江华睿海越现代服务
27.76 27.76 9,244.68 99.04 9,145.64 43.35
业创业投资有限公司
宁波戚家山化工码头有 48.00 48.00 37,790.27 31,945.22 5,845.05 199.60 -362.24
64
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
宁波青峙热力有限公司 40.00 40.00 2,222.48 1,723.20 499.28 -0.08
(十二) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
减 在被投
资单位
值 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 持股比
比例
备 例（％）
（％）
浙江华睿海越投
50,000,000.00 45,801,769.70 45,801,769.70 45.45 45.45
资有限公 [注 1]
诸暨市农村合作
1,885,000.00 1,885,000.00 1,885,000.00 0.38 0.38
银行
浙江华康药业有
10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 2.66 2.66
限公司
浙江泰银创业投
16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10 10
资有限公司
浙江海越投资管
5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 18 18
理有限公司
浙江宇天科技有
32,000,000.00 32,000,000.00 32,000,000.00 13.07 13.07
限公司
浙江中南集团卡
27,270,000.00 27,270,000.00 27,270,000.00 4.55 4.55
通影视有限公司
广西王马影视传
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 10.00 10.00
媒有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
减 在被投
资单位
值 本期现金红 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准 利 持股比
比例
备 例（％）
（％）
诸暨中油海
越油品经销 4,800,000.00 5,282,188.17 -684,929.57 4,597,258.60 48 48
有限公司
浙江耀江文
化广场投资
30,000,000.00 61,276,817.98 -5,634,076.42 55,642,741.56 30 30
开发有限公
司
浙江华睿睿
银创业投资 17,600,000.00 15,302,782.49 506,585.49 15,809,367.98 22 22
有限公司
浙江天洁磁
性材料股份 30,000,000.00 20,629,958.10 96,641.26 20,726,599.36 15 15
有限公司[注
65
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
2]
浙江华睿盛
银创业投资 15,664,000.00 51,321,420.86 16,509,591.93 67,831,012.79 6,600,000.00 22 22
有限公司
浙江华睿泰
信创业投资 20,042,000.00 21,244,094.19 -11,801.05 21,232,293.14 20 20
有限公司
浙江华睿海
越光电产业
20,000,000.00 24,126,992.44 -2,088,461.69 22,038,530.75 4,000,000.00 20 20
创业投资有
限公司
浙江华睿海
越现代服务
33,040,000.00 24,497,855.28 116,193.88 24,614,049.16 27.76 27.76
业创业投资
有限公司
宁波戚家山
化工码头有 30,720,000.00 23,074,959.60 4,981,259.13 28,056,218.73 48 48
限公司[注 3]
宁波青峙热
力有限公司 2,000,000.00 1,993,594.51 -828.30 1,992,766.21 40 40
[注 4]
[注 1]：公司对其投资比例为 45.45%，该公司控股股东及管理人浙江华睿投资管理有限公
司持股比例为 54.55%。根据 2012 年 12 月 13 日公司与宗佩民签订的《股权转让协议》，公司将
持有的浙江华睿海越投资有限公司 45.45%股权以 5,000 万元的价格转让给宗佩民，股权转让协
议生效后，受让方按受让股权的比例承担该公司的盈亏，公司对该公司的债务不再承担责任，
因此公司本期无需按权益法确认投资收益。截至 2014 年 6 月 30 日，公司已收到上述股权转让
款 2,000 万元，记入其他应付款项目。
[注 2]：该公司董事会和监事会成员各 5 名，其中本公司委派董事和监事各 1 名；该公司财
务总监由本公司委派，因此对该公司具有重大影响，采用权益法核算。
[注 3]：控股子公司宁波海越新材料有限公司持有该公司 48%的股权。
[注 4]：控股子公司宁波海越新材料有限公司持有该公司 40%的股权。
(十三) 投资性房地产:
1、按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 150,654,799.55 1,239,521.73 151,894,321.28
1.房屋、建筑物 124,892,528.24 1,054,737.55 125,947,265.79
2.土地使用权 25,762,271.31 184,784.18 25,947,055.49
二、累计折旧和累
23,713,199.73 3,063,136.57 26,776,336.30
计摊销合计
1.房屋、建筑物 21,471,956.14 2,755,663.97 24,227,620.11
66
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
2.土地使用权 2,241,243.59 307,472.60 2,548,716.19
三、投资性房地产
126,941,599.82 1,823,614.84 125,117,984.98
账面净值合计
1.房屋、建筑物 103,420,572.10 1,700,926.42 101,719,645.68
2.土地使用权 23,521,027.72 122,688.42 23,398,339.30
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
126,941,599.82 1,823,614.84 125,117,984.98
账面价值合计
1.房屋、建筑物 103,420,572.10 1,700,926.42 101,719,645.68
2.土地使用权 23,521,027.72 122,688.42 23,398,339.30
本期折旧和摊销额：2,473,541.47 元。
(十四) 固定资产:
1、固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
519,776,420.00 82,803,786.89 5,924,760.00 596,655,446.89
计：
其中：房屋及建
246,774,387.63 65,089,074.19 311,863,461.82
筑物
机器设备
运输工具 27,106,219.91 7,969,676.61 5,924,760.00 29,151,136.52
通用设备 8,865,548.50 8,624,523.27 17,490,071.77
公路资产 155,432,036.50 155,432,036.50
专用设备 81,598,227.46 1,120,512.82 82,718,740.28
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合 14,339,562.7
245,546,560.79 5,510,043.90 254,376,079.60
计： 1
其中：房屋及建
67,884,665.08 4,726,066.40 72,610,731.48
筑物
机器设备
运输工具 15,084,509.41 1,415,790.14 5,510,043.90 10,990,255.65
通用设备 5,501,552.25 931,545.72 6,433,097.97
公路资产 107,262,355.84 3,097,519.26 110,359,875.10
专用设备 49,813,478.21 4,168,641.19 53,982,119.40
三、固定资产账
274,229,859.21 / /
面净值合计
67
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：房屋及建
178,889,722.55 / / 239,252,730.34
筑物
机器设备 / /
运输工具 12,021,710.50 / / 18,160,880.87
通用设备 3,363,996.25 / / 11,056,973.80
公路资产 48,169,680.66 / / 45,072,161.40
专用设备 31,784,749.25 / / 28,736,620.88
四、减值准备合
439,234.13 / / 439,234.13
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 429,108.85 / / 429,108.85
通用设备 2,633.52 / / 2,633.52
公路资产 / /
专用设备 7,491.76 / / 7,491.76
五、固定资产账
273,790,625.08 / / 341,840,133.16
面价值合计
其中：房屋及建
178,889,722.55 / / 239,252,730.34
筑物
机器设备 / /
运输工具 11,592,601.65 / / 17,731,772.02
通用设备 3,361,362.73 / / 11,054,340.28
公路资产 48,169,680.66 / / 45,072,161.40
专用设备 31,777,257.49 / / 28,729,129.12
本期折旧额：14,339,562.71 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：74,314,906.19 元。
2、暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 8,620,290.39 4,716,050.48 3,904,239.91
通用设备 7,940.00 7,701.80 238.20
专用设备 22,199,717.10 14,374,810.84 7,824,906.26
小计 30,827,947.49 19,098,563.12 11,729,384.37
3、通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 17,915,962.96
通用设备 26,979.02
68
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
专用设备 1,211,063.23
小计 19,154,005.21
4、未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
油气库建筑物 土地使用权未办妥 尚未明确
1）暂时闲置固定资产系因铁路线改建而不再使用的公司原油气库房产及相关设备，本公司
已于 2005 年收到诸暨市浙赣铁路电气化领导小组办公室拨入的油气库迁建资金 2,000 万元，详
见本财务报表附注其他重要事项之说明，预计该金额能够补偿相关闲置资产的账面价值及清理
费用，因此无需计提减值准备。
2）经营租出固定资产系出租给中国石油天然气股份有限公司浙江绍兴销售分公司的的五座
加油站，租赁收益主要体现为加油站整体租赁对应的成品油零售经营权，相关房屋及建筑物出
租收益在整体租赁收益中不重大，因此未将该房屋及建筑物确认为投资性房地产。
3）期末已有账面价值 61,920,759.11 元的固定资产用于借款抵押担保。
(十五) 在建工程：
1、在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
在 建
4,704,992,033.98 4,704,992,033.98 4,018,873,932.72 4,018,873,932.72
工程
2、重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程
本期
投入
利息 资
占预
项目名 工程 利息资本化累计 其中：本期利息 资本 金
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 算比 期末数
称 进度 金额 资本化金额 化率 来
例
（％ 源
（％
）
）
金
融
138 万 机
吨/年丙 构
烷与混 92.67 贷
5,208,380,200.00 3,996,265,955.57 756,125,545.20 73,204,903.19 92.67 263,903,599.85 126,104,936.52 6.45 4,679,186,597.58
合碳四 % 款
利用工 和
程 其
他
69
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
诸暨港
区散货 自
60.01
码 头 43,000,000.00 22,057,977.15 3,747,459.25 60.01 筹 25,805,436.40
%
（成品
油）
合计 5,251,380,200.00 4,018,323,932.72 759,873,004.45 73,204,903.19 / / 263,903,599.85 126,104,936.52 / / 4,704,992,033.98
138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项目本期借款费用资本化金额为 168,576,394.32 元，其中利息
资本化金额为 121,475,736.52 元，借款辅助费用 4,629,200.00 元，外币借款汇兑差额 42,471,457.80
元；借款资本化率（年率）为 6.45%。
3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项目 92.67% 详见本财务报表附注承诺事项之说明。
码头水运工程已完工，并通过单项完工验
诸暨港区散货码头(成品油) 60.01% 收。陆域辅助土建工程已完工，输油管线
工程已完成总工程量的 50%以上。
(十六) 无形资产：
1、无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 462,283,702.35 462,283,702.35
土地使用权 462,283,702.35 462,283,702.35
二、累计摊销合计 30,494,731.79 4,779,678.82 35,274,410.61
土地使用权 30,494,731.79 4,779,678.82 35,274,410.61
三、无形资产账面
431,788,970.56 4,779,678.82 427,009,291.74
净值合计
土地使用权 431,788,970.56 4,779,678.82 427,009,291.74
四、减值准备合计
土地使用权
五、无形资产账面
431,788,970.56 4,779,678.82 427,009,291.74
价值合计
土地使用权 431,788,970.56 4,779,678.82 427,009,291.74
本期摊销额：4,779,678.82 元。
1) 期末无形资产均已办妥土地使用权证书。
2) 期末已有账面价值 294,833,280.18 元的无形资产用于借款抵押担保。
(十七) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
本期增 本期摊销 其他减 其他减少
项目 期初额 期末额
加额 额 少额 的原因
70
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
经营租入固定资产改良
136,248.59 81,749.16 54,499.43
支出
合计 136,248.59 81,749.16 54,499.43
(十八) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 138,090.40 139,794.09
交易性金融资产公允价值变动 1,796,071.04 1,578,854.99
企业合并中资产账面价值小于计税基础 2,706,635.95 2,495,729.27
小计 4,640,797.39 4,214,378.35
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 65,792,099.97 45,913,428.34
小计 65,792,099.97 45,913,428.34
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 263,168,399.88
小计 263,168,399.88
可抵扣差异项目：
资产减值准备 552,361.61
交易性金融资产公允价值变动 7,184,284.16
企业合并中资产账面价值小于计税基础 10,826,543.80
小计 18,563,189.57
(十九) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
期初账面余 本期减少
项目 本期增加 期末账面余额
额 转回 转销
一、坏账准备 4,756,711.60 2,580,522.96 7,337,234.56
二、存货跌价准备 319,035.12 319,035.12
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 439,234.13 439,234.13
71
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 5,514,980.85 2,580,522.96 8,095,503.81
(二十) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
技术许可和专利使用权预付款 71,877,836.02 69,847,751.40
合计 71,877,836.02 69,847,751.40
(二十一) 短期借款：
1、短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 251,970,594.87
抵押借款 45,000,000.00 45,000,000.00
保证借款 1,025,000,000.00 428,000,000.00
合计 1,070,000,000.00 724,970,594.87
[抵押借款]:详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(二十二) 应付账款：
1、应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 40,706,413.96 37,504,765.46
工程及设备款 415,115,133.57 549,516,442.43
合计 455,821,547.53 587,021,207.89
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
72
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
3、账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
账龄超过 1 年的应付账款合计 35,207,901.00 元，其中大额款项主要系尚未竣工结算的工程
款以及未到结算期的质保金。
(二十三) 预收账款：
1、预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 85,572,191.59 27,738,413.45
租金 1,217,265.51 1,357,869.37
合计 86,789,457.10 29,096,282.82
2、本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
(二十四) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少
额
一、工资、奖金、津贴和
18,502,087.83 31,625,860.14 45,717,083.85 4,410,864.12
补贴
二、职工福利费 46,750.00 4,472,375.76 4,509,853.76 9,272.00
三、社会保险费 696,262.03 5,065,922.81 5,336,668.03 425,516.81
医疗保险费 287,516.75 1,541,072.94 1,660,539.03 168,050.66
基本养老保险费 336,722.13 2,956,336.89 3,085,977.82 207,081.20
失业保险费 45,129.67 356,795.72 371,481.44 30,443.95
工伤保险费 12,672.84 101,625.73 105,094.17 9,204.40
生育保险费 14,220.64 110,091.53 113,575.57 10,736.60
四、住房公积金 119,493.00 1,712,542.00 1,560,376.00 271,659.00
五、辞退福利
六、其他 169,744.02 125,256.21 100,585.46 194,414.77
合计 19,534,336.88 43,001,956.92 57,224,567.10 5,311,726.70
工会经费和职工教育经费金额 194,414.77 元。
(二十五) 应交税费：
73
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 588,479.87
营业税 84,636.99 132,893.17
企业所得税 22,724,338.92 21,384,492.34
个人所得税 279,674.97 1,249,312.45
城市维护建设税 13,108.55 39,162.76
房产税 298,900.16 489,550.48
教育费附加 3,954.36 16,784.03
地方教育费附加 2,636.22 11,189.33
地方水利建设基金 491,992.52 771,121.22
印花税 87,943.13 138,158.65
土地使用税 526,288.20
合计 23,987,185.82 25,347,432.50
(二十六) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 8,345,211.04 6,599,841.48
短期借款应付利息 1,097,733.33 1,075,155.24
一年内到期的非流动负债的应付利息 50,034.72
应付借款辅助费用 5,385,200
合计 9,442,944.37 13,110,231.44
(二十七) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
海口海越经济开发有限公司 4,278,189.20 2014 年 1 月已支付
方正证券有限责任公司 468,142.00 468,142.00 尚未领取
诸暨市经济开发总公司 240,000.00 240,000.00 尚未领取
浙江华银物业仓储有限公司 187,698.88 187,698.88 尚未领取
诸暨市财务开发公司 130,221.00 130,221.00 尚未领取
浙江耀江实业开发有限公司 108,518.00 108,518.00 尚未领取
其他 2,816,683.04 2,817,166.85 尚未领取
合计 3,951,262.92 8,229,935.93 /
(二十八) 其他应付款：
1、其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
押金保证金 2,388,837.36 2,142,631.50
74
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
往来款 35,725,258.00 15,725,000.00
应付暂收款 595,709.39 111,823.50
其他 124,960.00 15,944,779.85
合计 38,834,764.75 33,924,234.85
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
浙江华睿睿银创业投资有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00
合计 7,700,000.00 7,700,000.00
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过 1 年的大额其他应付款主要系控股子公司舟山瑞泰投资有限公司与少数股东往来
款 8,025,000.00 元。
4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
浙江华睿睿银创业投资有限公司 7,700,000.00 [注 1]
杨建裕 6,000,000.00 往来款
杨建清 2,025,000.00 往来款
浙江华睿投资管理有限公司 20,000,000.00 [注 2]
宁波北仑振旭建材发展有限公司 200,000.00 保证金
小计 35,925,000.00
[注 1]：系该公司原计划减资而支付给公司的款项，后因该公司未正式办理减资手续，而
暂在本项目核算。
[注 2]：系代宗佩民支付的浙江华睿海越投资有限公司股权受让款，详见本财务报表附注
长期股权投资项目注释。
(二十九) 1 年内到期的非流动负债：
1、1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 25,000,000.00 25,000,000.00
2、1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
75
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 25,000,000.00 25,000,000.00
合计 25,000,000.00 25,000,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
借款起始
贷款单位 借款终止日 币种 （％
日 本币金额 本币金额
）
每季度末月 10 日
中国建设银行股份有限 2011 年 6
等额还款 375 万 人民币 浮动 15,000,000.00 15,000,000.00
公司滨江支行 月 10 日
元
每季度末月 10 日
中国建设银行股份有限 2012 年 3
等额还款 250 万 人民币 浮动 10,000,000.00 10,000,000.00
公司滨江支行 月 23 日
元
合计 / / / / 25,000,000.00 25,000,000.00
(三十) 长期借款：
1、长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 4,218,198,600.00 3,362,390,000.00
合计 4,218,198,600.00 3,362,390,000.00
[注]详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
2、金额前五名的长期借款：
单位：万元 币种：人民币
利 期末数 期初数
借款起始 借款终 率
贷款单位 币种 外币金 外币金
日 止日 (％ 本币金额 本币金额
额 额
)
国家开发银行股份有 2014 年 6 2015 年 人 民 基
23,000.00
限公司宁波市分行 月9日 8月6日 币 准
国家开发银行股份有 2012 年 8 2015 年 基
美元 3,000.00 18,458.40 3,000.00 18,290.70
限公司宁波市分行 月7日 8月6日 准
国家开发银行股份有 2012 年 9 2018 年 人 民 基
15,000.00 15,000.00
限公司宁波市分行 月 21 日 8月6日 币 准
2018 年
国家开发银行股份有 2013 年 4 基
11 月 19 美元 2,300.00 14,151.44 2,300.00 14,022.87
限公司宁波市分行 月2日 准
日
2018 年
国家开发银行股份有 2013 年 8 人 民 基
11 月 19 10,000.00 10,000.00
限公司宁波市分行 月2日 币 准
日
国家开发银行股份有 2013 年 8 2018 年 人 民 基 10,000.00 10,000.00
76
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司宁波市分行 月9日 11 月 19 币 准
日
2018 年
国家开发银行股份有 2013 年 8 人 民 基
11 月 19 10,000.00 10,000.00
限公司宁波市分行 月 29 日 币 准
日
2017 年
国家开发银行股份有 2013 年 9 人 民 基
11 月 20 10,000.00 10,000.00
限公司宁波市分行 月 10 日 币 准
日
中国建设银行股份有 2011 年 6 2021 年 人 民 浮
10,500.00 11,250.00
限公司滨江支行 月 10 日 6月9日 币 动
中国建设银行股份有 2012 年 3 2021 年 人 民 浮
7,000.00 7,500.00
限公司滨江支行 月 23 日 6月9日 币 动
合计 / / / / / 128,109.84 / 106,063.57
(三十一) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
油气库迁扩建
20,000,000.00 20,000,000.00
专项资金[注]
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 /
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(三十二) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预收加油站租金[注 1] 210,716,666.67 215,416,666.67
递延收益[注 2] 3,446,000.00 3,446,000.00
合计 214,162,666.67 218,862,666.67
[注 1]：根据公司与中国石油天然气股份有限公司浙江绍兴销售分公司签订的《加油站资产
租赁合同》，公司将五个加油站整体出租，租赁期 25 年，租金总额合计 23,500 万元，列报于其
他非流动负债项目。公司本期根据租赁期限分摊转入其他业务收入 4,700,000.00 元。
[注 2] ：政府补助明细
单位：元 币种：人民币
本期计入营
本期新增 其他 与资产相关/与
项 目 期初余额 业外收入金 期末余额
补助金额 变动 收益相关
额
宁波海越新材料有限公
3,446,000.00 3,446,000.00 与资产相关
司进口设备、技术贴息
小 计 3,446,000.00 3,446,000.00
(三十三) 股本：
单位：元 币种：人民币
77
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
本次变动增减（+、-）
期初数 送 公积金 期末数
发行新股 其他 小计
股 转股
股份总数 386,100,000.00 386,100,000.00
(三十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 165,604,499.88 165,604,499.88
其他资本公积 176,342,435.30 105,109,466.92 36,699,436.13 244,752,466.09
合计 341,946,935.18 105,109,466.92 36,699,436.13 410,356,965.97
本期增加系公司及全资子公司浙江天越创业投资有限公司可供出售金融资产公允价值变动
扣除确认的递延所得税负债后的净额增加 89,423,822.48 元；公司联营企业浙江华睿盛银创业投
资有限公司本期可供出售金融资产公允价值变动增加的资本公积，公司按持股比例相应确认股
权投资准备 15,685,644.43 元,上述合计增加其他资本公积 105,109,466.91 元。本期减少公司可供
出售金融资产公允价值变动扣除确认的递延所得税负债后的净额减少 811,933.19 元;系公司及全
资子公司浙江天越创业投资有限公司因出售可供出售金融资产相应转出原已确认资本公积
28,975,874.37 元；公司联营企业浙江华睿盛银创业投资有限公司因出售可供出售金融资产相应
转出原已确认资本公积，公司按持股比例相应减少已确认的股权投资准备 6,911,628.57 元，上
述合计减少资本公积 36,699,436.13 元。
(三十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 114,452,548.77 114,452,548.77
合计 114,452,548.77 114,452,548.77
(三十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 277,804,523.43 /
调整后 年初未分配利润 277,804,523.43 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,525,642.36 /
期末未分配利润 319,330,165.79 /
(三十七) 营业收入和营业成本：
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
78
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,587,702,029.97 1,211,399,248.48
其他业务收入 7,293,490.56 7,460,090.56
营业成本 1,557,992,327.52 1,191,043,509.81
2、主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成品油销售 1,470,523,749.07 1,449,655,373.65 1,096,623,170.54 1,083,818,964.37
液化气销售 101,048,720.67 98,099,279.60 99,903,915.15 96,796,108.75
公路征费 7,870,060.00 4,168,524.36 7,479,615.00 4,656,657.25
房屋租赁 8,259,500.23 4,366,737.09 7,392,547.79 3,681,431.03
合计 1,587,702,029.97 1,556,289,914.70 1,211,399,248.48 1,188,953,161.40
3、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,587,702,029.97 1,556,289,914.70 1,211,399,248.48 1,188,953,161.40
合计 1,587,702,029.97 1,556,289,914.70 1,211,399,248.48 1,188,953,161.40
4、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例（％）
中国石油天燃气股份有限公司江苏销售分公司 358,476,148.03 22.48
上海宁申石油化工有限公司 145,411,770.94 9.12
昆山市春光石油经贸有限公司 134,069,458.11 8.41
成都西南油品运输配送有限公司 88,500,116.90 5.55
中国石油化工股份有限公司湖南石油分公司 80,566,208.39 5.05
合计 807,023,702.37 50.61
(三十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,166,523.41 3,698,121.50 5%
城市维护建设税 101,307.49 473,515.67 7%
教育费附加 71,567.47 338,225.46 5%
房产税 1,278,457.66 960,491.03 1.2%
土地使用税 113,544.45 79,818.47 每平方米 6、9、12 元
合计 2,731,400.48 5,550,172.13 /
79
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 4,785,342.94 4,093,534.03
职工薪酬 4,096,070.41 4,075,109.92
办公费 656,506.09 188,136.96
水电费 215,179.50 217,690.28
油料费 275,362.90 176,061.31
修理费 220,568.06 146,502.48
促销费 232,738.53 154,061.60
其他 765,190.99 682,503.71
合计 11,246,959.42 9,733,600.29
(四十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 5,616,014.76 3,705,123.78
职工薪酬 17,948,745.17 24,099,856.89
办公费 4,888,781.04 5,151,435.01
业务招待费 2,681,264.82 3,208,124.49
无形资产摊销 4,273,560.34 4,176,283.23
税费 3,839,725.75 3,535,078.47
差旅费 1,825,082.53 1,646,129.55
水电费 577,075.74 741,893.95
中介机构费 1,006,683.04 329,188.68
保险及修理费 1,456,917.10 1,216,410.90
其他 1,340,081.13 4,868,191.61
合计 45,453,931.42 52,677,716.56
(四十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 27,459,397.54 20,397,091.17
利息收入 -3,148,773.01 -658,222.12
汇兑损益 -103,595.40 -297,150.00
银行手续费 824,341.82 152,678.25
合计 25,031,370.95 19,594,397.30
(四十二) 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
80
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
交易性金融资产 -868,864.22 -709,631.56
合计 -868,864.22 -709,631.56
(四十三) 投资收益：
1、投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,605,000.00 2,405,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 8,896,158.79 6,159,242.20
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 222,390.00 213,899.42
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 33,718,379.50 33,718,379.50
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 817,843.96 2,553,709.04
处置交易性金融资产取得的投资收益 -21,139.39
处置可供出售金融资产取得的投资收益 36,078,631.05
合计 81,317,263.91 45,050,230.16
2、按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江泰银创业投资有限公司 1,200,000.00 2,000,000.00 本期被投资单位分红减少
浙江诸暨农村商业银行股份有
405,000.00 405,000.00 本期被投资单位分红一致
限公司
合计 1,605,000.00 2,405,000.00 /
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江华睿盛银创业投资有限公司 14,335,576.06 569,078.93 被投资单位本期净利润增加
浙江华睿海越光电产业投资有限公司 1,911,538.31 4,904,324.74 被投资单位本期净利润减少
浙江华睿睿银创业投资有限公司 506,585.49 8,489,275.28 被投资单位本期净利润减少
浙江华睿海越现代服务业投资有限公司 116,193.88 342,518.85 被投资单位本期净利润减少
浙江天洁磁性材料股份有限公司 96,641.26 -1,235,231.38 被投资单位本期净利润增加
合计 16,966,535.00 13,069,966.42 /
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(四十四) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 182,118.43 1,273,677.06
二、存货跌价损失
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三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 182,118.43 1,273,677.06
(四十五) 营业外收入：
1、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 55,297.15 28,458.28 55,297.15
其中：固定资产处置利得 55,297.15 28,458.28 55,297.15
政府补助 869,558.45 329,030.00 869,558.45
补偿款收入 54,104,351.00
其他[注] 8,859,295.19 22,500.00 8,859,295.19
合计 9,784,150.79 54,484,339.28 9,784,150.79
2、政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税费返还 492,400.00 329,030.00 诸政发（2008）42 号
宁波市北仑区《关于进一步推进大学生就
政府奖励 377,158.45
业创业的实施意见》（仑政【2012】68 号）
合计 869,558.45 329,030.00 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
税费返还 492,400.00 329,030.00 与收益相关
政府奖励 300,158.45 与收益相关
合计 869,558.45 329,030.00 /
[注]：其中的 8,000,000.00 元系全资子公司浙江海越创业投资有限公司收到众泰控股集团有
限公司法定代表人金浙勇延迟支付股权转让款的违约金。
82
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十六) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 226,782.49 226,782.49
其中：固定资产处置损失 226,782.49 226,782.49
对外捐赠 2,000,000.00 3,000,000.00 2,000,000.00
地方水利建设基金 1,749,385.40 1,377,637.01 1,749,385.40
合计 3,976,167.89 4,377,637.01 3,976,167.89
(四十七) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 14,089,939.68 15,235,077.84
递延所得税调整 -254,058.08 -404,564.87
合计 13,835,881.60 14,830,512.97
(四十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益计算过程
单位：元 币种：人民币
项目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 41,525,642.36
非经常性损益 B 29,798,772.28
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股
C=A-B
东的净利润 11,726,870.08
期初股份总数 D 386,100,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
E
份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 386,100,000.00
基本每股收益 M=A/L 0.11
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.03
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(四十九) 其他综合收益
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单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 108,490,560.92 48,039,229.98
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 19,878,671.63 12,009,807.49
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 28,975,874.37
小计 59,636,014.92 36,029,422.49
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
18,610,316.40 6,352,432.61
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中
2,924,671.96 1,588,108.15
所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 6,911,628.57 4,162,578.39
小计 8,774,015.87 601,746.07
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 68,410,030.79 36,631,168.56
(五十) 现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回信用证保证金及贷款保证金 232,397,692.08
收回诸暨市土地出让金专户土地出让保证金 4,500,000.00
收银行存款利息收入 3,148,566.30
收仓储中转收入 2,358,490.56
退回临时箱变押金 2,134,200.00
收到政府补助 869,558.45
其他 3,656,260.18
合计 249,064,767.57
2、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
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支付信用证保证金 249,580,000.00
管理费用付现支出 13,775,885.40
销售费用付现支出 2,365,546.07
支付诸暨市土地出让金专户土地出让保证金 4,500,000.00
捐赠支出 2,000,000.00
归还保证金 1,978,737.00
支付海关保证金 5,844,734.41
其他 1,649,018.71
合计 281,693,921.59
3、收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到金浙勇延迟支付众泰控股集团有限公司股权转让款违约金 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
4、收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
质押的定期存单 192,007,744.24
合计 192,007,744.24
(五十一) 现金流量表补充资料：
1、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,777,913.30 18,603,053.79
加：资产减值准备 182,118.43 1,273,677.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,735,924.08 14,711,373.10
无形资产摊销 4,446,454.02 4,626,804.93
长期待摊费用摊销 81,749.16 345,308.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
200,808.26
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 868,864.22 709,631.56
财务费用（收益以“－”号填列） 27,459,397.54 20,397,091.17
投资损失（收益以“－”号填列） -89,317,263.91 -47,088,350.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -426,419.04 -404,564.88
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -310,911,338.42 -60,829,133.84
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -107,375,065.53 -110,772,551.9
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0
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 38,257,014.96 181,362,283.72
其他
经营活动产生的现金流量净额 -394,019,842.93 22,934,622.93
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 521,891,424.87 742,201,133.46
减：现金的期初余额 354,169,395.96 440,809,014.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 167,722,028.91 301,392,119.24
2、现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 521,891,424.87 354,169,395.96
其中：库存现金 71,999.34 54,775.38
可随时用于支付的银行存款 521,735,626.50 340,878,377.79
可随时用于支付的其他货币资金 83,799.03 13,236,242.79
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 521,891,424.87 354,169,395.96
3、现金流量表补充资料的说明
2014 年 6 月 30 日合并现金流量表中现金期末余额为 521,891,424.87 元，2014 年 6 月 30 日
合并资产负债表中货币资金期末数为 548,001,732.79 元，差额 26,110,307.92 元，系合并现金流
量表中现金期末余额扣除了不符合现金及现金等价物标准信用证保证金 10,550,307.92 元，保函
保证金 15,560,000.00 元。
2014 年度合并现金流量表中现金期初余额为 354,169,395.96 元，2014 年 6 月 30 日合并资
产负债表中货币资金期初数为 555,105,140.20 元，差额 200,935,744.24 元，系合并现金流量表中
现金期初余额扣除了不符合现金及现金等价物标准的质押定期存单 192,007,744.24 元，信用证
保证金 6,560,000.00 元，保函保证金 2,368,000.00 元。
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七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
母公司对
对本企 本企业
母公司名 企业类 注册 法人代 业务 注册资 本企业的 组织机构代
业的表 最终控
称 型 地 表 性质 本 持股比例 码
决权比 制方
(%)
例(%)
海口海越 吕小奎
有限责 海 口 商 品
经济开发 吕小奎 1,500.00 [注 2] [注 2] 等管理 20129605-5
任公司 市 流通
有限公司 团队
海越控股 吕小奎
有限责 杭 州 实 业
有限公司 吕小奎 5,000.00 [注 2] [注 2] 等管理 78238525-8
任公司 市 投资
[注 1] 团队
[注 1]原名杭州天途实业投资有限公司，本期更名为海越控股有限公司。
[注 2]海口海越持有本公司 22.11%的股份，海越控股持有海口海越 47.24%的股份，海
越控股的原股东李信灿、黄鹏飞、吕燕飞以代持方式为吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、
彭齐放等管理团队和员工代持海越控股的股份于 2014 年 5 月进行了变更。变更后海越控
股的原股东李信灿、黄鹏飞、吕燕飞不再代持股份，海越控股的股东变更为：诸暨惠尔康
投资管理有限公司、诸暨福尔康投资管理有限公司、吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、
彭齐放、孙博真、陈海平、吴志标、方少萍、阮炳泰。海越控股原法定代表人李信灿变更
为吕小奎。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 注册 法人 业务 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册资本
型 地 代表 性质 例(%) 比例(%) 码
浙江天越创业投资有限 有限责 诸 暨 吕 小 创 业
10,000.00 100 100 68910139-6
公司 任公司 市 奎 投资
浙江海越创业投资有限 有限责 杭 州 吕 小 创 业
10,000.00 100 100 68905878-9
公司 任公司 市 奎 投资
有限责 杭 州 吕 小 物 业
杭州海越实业有限公司 5,000.00 75 75 76824722-X
任公司 市 奎 管理
有限责 舟 山 杨 晓 实 业
舟山瑞泰投资有限公司 1,000.00 80 80 79646997-0
任公司 市 星 投资
诸暨市越都石油有限公 有限责 诸 暨 俞 仁 商 品
850.00 50 50 14629671-3
司 任公司 市 明 流通
诸暨市杭金公路管理有 有限责 诸 暨 吕 小 服 务
200.00 100 100 72454731-9
限公司 任公司 市 奎 业
宁波海越新材料有限公 有限责 宁 波 吕 小 制 造
137,000.00 51 51 57365865-1
司 任公司 市 奎 业
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
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本企业
本企业 在被投
企业 注册 法人代 业务 组织机构代
被投资单位名称 注册资本 持股比 资单位
类型 地 表 性质 码
例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
诸暨中油海越油品经销有 有 限 诸 暨 商 品
吕小奎 1,000.00 48.00 48.00 72105292-7
限公司 公司 市 流通
浙江耀江文化广场投资开 有 限 杭 州 房 地
汪曦光 10,000.00 30.00 30.00 74509432-0
发有限公司 公司 市 产
浙江华睿睿银创业投资有 有 限 杭 州 实 业
宗佩民 8,000.00 22.00 22.00 79964668-8
限公司 公司 市 投资
浙江天洁磁性材料股份有 股 份 诸 暨
边建光 制造 20,000.00 15.00 15.00 66618041-5
限公司 公司 市
浙江华睿盛银创业投资有 有 限 诸 暨 创 业
袁承鹏 7,120.00 22.00 22.00 69360200-3
限公司 公司 市 投资
浙江华睿泰信创业投资有 有 限 杭 州 创 业
吕小奎 10,000.00 20.00 20.00 67677528-7
限公司 公司 市 投资
浙江华睿海越光电产业创 有 限 诸 暨 创 业
吕小奎 10,000.00 20.00 20.00 69950195-9
业投资有限公司 公司 市 投资
浙江华睿海越现代服务业 有 限 诸 暨 创 业
吕小奎 17,000.00 27.76 27.76 55052190-0
创业投资有限公司 公司 市 投资
宁波戚家山化工码头有限 有 限 宁 波
林统南 码头 5,000.00 48.00 48.00 58053546-5
公司 公司 市
热
有 限 宁 波
宁波青峙热力有限公司 杨华 力 、 500.00 40.00 40.00 05381975-7
公司 市
热气
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
吕小奎 其他
姚汉军 其他
袁承鹏 其他
杨晓星 其他
彭齐放 其他
(五) 关联交易情况
1、采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易
关联方 价方式及决 占同类交易金
内容 金额 金额 金额的比例
策程序 额的比例（%）
（%）
诸暨中油海越油品经销
成品油 市场价 423,076.92 0.03
有限公司
2、关联租赁情况
公司出租情况表：
88
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单位：元 币种：人民币
出租方名 租赁终止 租赁收益定 年度确认的租
承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日
称 日 价依据 赁收益
诸暨中油海越油品 2014 年 1 月 2014 年 12 按租赁期确
本公司 海越国贸大楼 110,000.00
经销有限公司 1日 月 31 日 认收入
3、关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
海口海越经济开发有限公司、公司实
[注 1]～[注
际控制人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、 宁波海越新材料有限公司 337,910.00 否
1]
杨晓星、彭齐放及其配偶[注 1]
海口海越经济开发有限公司、公司实
[注 2]～[注
际控制人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、 宁波海越新材料有限公司 10600 万美元 否
2]
杨晓星、彭齐放及其配偶[注 2]
[注 1]：系为控股子公司宁波海越新材料有限公司(以下简称宁波海越)取得的人民币中长期
固定资产贷款提供的担保，明细如下：
单位：万元 币种：人民币
实际借款及担保金
银团贷款金融机构名称 承诺贷款额
额
国家开发银行股份有限公司 157,500.00 148,000.00
中国工商银行股份有限公司宁波市分行 60,000.00 60,000.00
中国农业银行股份有限公司宁波北仑支行 50,000.00 50,000.00
中国银行股份有限公司北仑支行 30,000.00 30,000.00
交通银行股份有限公司宁波分行 30,000.00 29,910.00
上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行 20,000.00 20,000.00
小 计 347,500.00 337,910.00
2012 年 7 月 30 日控股子公司宁波海越与国家开发银行股份有限公司（作为牵头行和代理
行）、中国工商银行股份有限公司宁波市分行（作为参加行）、中国农业银行股份有限公司宁
波市分行（作为参加行）、中国银行股份有限公司北仑支行（作为参加行）、交通银行股份有
限公司宁波分行（作为参加行）和上海浦东发展银行股份有限公司宁波分行（作为参加行）组
成的贷款银团签署了《138 万吨/年丙烷与混合碳四利用项目人民币资金银团贷款合同》，银团
贷款成员行向宁波海越提供人民币 315,000.00 万元的贷款额度，其中：A 组贷款人民币
65,740.00 万元，期限 6 年(自 2012 年 8 月 7 日起至 2018 年 8 月 6 日止)；B 组贷款人民币
249,260.00 万元，期限 10 年(自 2012 年 8 月 7 日起至 2022 年 8 月 6 日止)。
2014 年 6 月 9 日控股子公司宁波海越与国家开发银行股份有限公司签署了《138 万吨/年丙
烷与混合碳四利用(增贷)项目人民币资金中长期固定资产贷款合同》，国家开发银行股份有限
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
公司向宁波海越提供人民币 32,500.00 万元的贷款额度，期限 7 年（自 2014 年 6 月 13 日起至
2021 年 6 月 12 日）。
截至 2014 年 6 月 30 日，宁波海越实际借款金额为 337,910 万元。其中：314,910 万元贷
款额度由宁波海越以项目建成后形成的资产提供抵押担保（建设期以项目土地使用权和在建工
程提供抵押担保；建成后以项目土地使用权、建设形成的房产、设备及相关全部资产提供抵押
担保）；公司、海口海越经济开发有限公司和宁波经济技术开发区北仑电力燃料有限公司分别
提供 51%、11.2%和 37.8%连带责任保证担保；宁波海越所有股东以所持宁波海越股权提供质押
担保；公司实际控制人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、杨晓星和彭齐放，宁波银商投资有限公司实
际控制人王志良，宁波万华石化投资有限公司实际控制人赵利勇，以及上述实际控制人配偶，
按各自所持宁波海越股权比例提供个人连带责任保证担保；李字实业集团有限公司以其持有的
浙商银行股份有限公司 5,000 万股股份提供质押担保。23,000.00 万元贷款额度由宁波海越以
项目建成后形成的资产提供抵押担保（建设期以项目土地使用权和在建工程提供抵押担保；建
成后以项目土地使用权、建设形成的房产、设备及相关全部资产提供抵押担保）；公司、海口
海越经济开发有限公司和宁波经济技术开发区北仑电力燃料有限公司分别提供 51%、11.2%和
37.8%连带责任保证担保；宁波海越所有股东以所持宁波海越股权提供质押担保；公司实际控制
人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、杨晓星和彭齐放，宁波银商投资有限公司实际控制人王志良，宁
波万华石化投资有限公司实际控制人赵利勇，以及上述实际控制人配偶，按各自所持宁波海越
股权比例提供个人连带责任保证担保；诸暨市交通发展有限公司提供第三方连带责任保证担保。
[注 2]：宁波海越取得的外汇贷款额度及其担保方式如下：
单位：美元万元
外汇贷款金融机构名称 外汇贷款额度 实际借款及担保金额
国家开发银行股份有限公司 13,100.00 10,600.00
2012 年 7 月 30 日宁波海越与国家开发银行股份有限公司签订了《外汇贷款合同》，外汇
贷款承诺金额为美元 10,000 万元，贷款期限为 10 年(自 2012 年 8 月 7 日起至 2022 年 8 月 6 日
止)，贷款年利率采用浮动利率，为六个月美元 libor+550bp(即 6 个月伦敦同业拆借利率上浮
550 个基点)。该笔外汇贷款与[注 1]所述银团贷款共同分享人民币资金银团贷款合同规定之担
保，如公司违反《外汇贷款合同》的，将构成银团贷款合同的违约事件，国家开发银行股份有
限公司有权按合同规定或银团决议提前收回外汇贷款合同或银团贷款项下的贷款。
2014 年 6 月 9 日宁波海越与国家开发银行股份有限公司签订了《138 万吨/年丙烷与混合碳
四利用(增贷)项目外汇中长期固定资产贷款合同》，外汇贷款承诺金额为美元 3,100 万元，贷
款期限为 7 年(自 2014 年 6 月 13 日起至 2021 年 6 月 12 日止)，贷款年利率采用浮动利率，为
90
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
六个月美元 libor+430bp(即 6 个月伦敦同业拆借利率上浮 430 个基点)。该笔外汇贷款由宁波
海越以项目建成后形成的资产提供抵押担保（建设期以项目土地使用权和在建工程提供抵押担
保；建成后以项目土地使用权、建设形成的房产、设备及相关全部资产提供抵押担保）；公司、
海口海越经济开发有限公司和宁波经济技术开发区北仑电力燃料有限公司分别提供 51%、11.2%
和 37.8%连带责任保证担保；宁波海越所有股东以所持宁波海越股权提供质押担保；公司实际
控制人吕小奎、姚汉军、袁承鹏、杨晓星和彭齐放，宁波银商投资有限公司实际控制人王志良，
宁波万华石化投资有限公司实际控制人赵利勇，以及上述实际控制人配偶，按各自所持宁波海
越股权比例提供个人连带责任保证担保；诸暨市交通发展有限公司提供第三方连带责任保证担
保。
4、关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
系公司控股子公司宁波海越拆借给该公司的款项，根据
宁波海越公司与该公司签订的借款协议，该笔借款专项
用于购买排污权，用于该公司的水煤浆制热项目。根据
2013 年 《关于宁波市排污权有偿使用费征收标准等事项的通
宁波青峙热
17,232,000.00 4 月 15 知》(甬价费〔2013〕5 号)和宁波青峙热力有限公司(以
力有限公司
日 下简称青峙热力)与宁波市环境保护局签订的《宁波市排
污权出让合同》，青峙热力以 17,232,000.00 元的总价取
得为期 5 年的二氧化硫、氮氧化物排污权，用于水煤浆
制热项目，该项目供热专供宁波海越公司使用。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
宁波青峙热
其他应收款 17,232,000.00 1,723,200.00 17,232,000.00 861,600.00
力有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 浙江华睿睿银创业投资有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00
八、 股份支付：
无
91
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
九、 或有事项：
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2011 年 7 月公司控股子公司宁波海越新材料有限公司(以下简称宁波海越)与东华工程科技
股份有限公司(以下简称东华科技)签订工程设计合同，由其承担 138 万吨/年丙烷和混合碳四利
用项目中的部分装置设计工作。合同签订后，宁波海越按合同约定支付了合同进度款，但由于
双方合作过程中的分歧，宁波海越于 2012 年 9 月提出终止后续合作关系。就上述合同纠纷，东
华科技于 2013 年向宁波市北仑区人民法院提出诉讼，要求没收合同定金 157.50 万元，赔偿设
计准备及其他损失 161.40 万元等。2013 年 5 月，宁波市北仑区人民法院受理该案后，宁波海越
提出了反诉，要求对方赔偿经济损失 157.50 万元等。截至本财务报告报出日，法院尚未就上述
合同纠纷作出判决，其结果存在一定的不确定性。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
（1） 公司本期与其他单位签订的互保协议
单位:万元 币种:人民币
互保单位名称 互保协议金额 起始日 到期日
浙江省耀江实业集团有限公司 8,000.00 2014.5.15 2015.5.14
浙江盾安人工环境股份有限公司 30,000.00 2014.5.22 2015.5.21
千足珍珠集团股份有限公司 6,000.00 2014.4.25 2015.4.25
合计 44,000.00
（2）为互保单位提供的担保金额
单位:万元 币种:人民币
借款到期
被担保单位名称 贷款金融机构名称 担保金额 备注
日
浙江省耀江实业集团有限公司 广东发展银行股份有限公司杭州分行 5,000.00 2015.5.30
2,000.00 2014.11.24
千足珍珠集团股份有限公司 招商银行股份有限公司绍兴诸暨支行 1,000.00 2014.11.28
500.00 2014.10.3 [注]
小 计 3,500.00
浙江盾安人工环境股份有限公司 中国农业银行股份有限公司诸暨支行 2,880.00 2014.7.9 [注]
合 计 11,380.00
[注]：系为其开具的银行承兑汇票提供连带责任保证
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
1、2012 年 5 月 31 日控股子公司宁波海越 138 万吨/年丙烷和混合碳四利用项目通过宁波市
发展和改革委员会审核并备案登记(甬发改备[2011]53 号)，该项目总投资约为 57.08 亿元，截至
92
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年 6 月 30 日，该项目已累计投入 51.98 亿元(包括土地使用权、技术许可和专利使用费、
在建工程等)。
2、2011 年 8 月 3 日，经诸暨市发展和改革局诸发改投核办[2011]1 号批复同意，公司将
在诸暨市陶朱街道联合村（浦阳西江新亭码头北侧）建设诸暨港区散货码头（成品油）项目，
该项目由码头工程、陆域辅助设施工程和输油管道工程三部分组成，原投资估算为 2,000 万元，
根据 2014 年 5 月 16 日 2013 年度股东大会决议，该项目投资额增加至 4,300 万元，截至 2014
年 6 月 30 日已投入 2,580.54 万元。
3、公司原计划在控股子公司舟山瑞泰投资有限公司(以下简称舟山瑞泰)拥有的土地使用权
上投资建设油库和码头项目，该土地使用权位于舟山定海区环南街道盘峙大猫村。舟山瑞泰已
预付舟山市定海区环南街道集体资产经营有限公司新征土地使用权的拆迁补偿款 1,400 万元，
已预付舟山市定海区环南街道大猫村村民委员会预征土地款 205 万元。2012 年度因舟山新区规
划调整，大猫岛的土地规划用途有所改变，根据舟山政府相关部门的提议，拟将舟山瑞泰公司
油储项目置换到舟山定海区马岙盐场。由于项目地址变更后需重新立项报批，公司 2013 年度先
后完成了项目工程可行性报告重编上报、项目总平面布置图和码头布置图的绘制等工作。因新
址岸线与相邻单位协调正在进行中，截至本财务报表批准报出日，舟山瑞泰公司与舟山政府的
投资协议尚未签署。
根据 2011 年 8 月 23 日公司与中国石油天然气股份有限公司浙江销售分公司签订的《合作
协议》，双方拟就舟山瑞泰取得的"舟山大猫岛成品油库（兼顾国家储备）"等项目进行合作。因
前述项目土地使用权置换的进展变化，公司与中国石油天然气股份有限公司浙江销售分公司的
合作方式尚待进一步协商确认。
4、截至 2014 年 6 月 30 日，公司已开证、尚未履行完毕的不可撤销进口信用证情况如下：
项 目 金 额
已开证未履行完毕的不可撤销进口信用证 美元 109,525,000.00
已开立未履行保函 人民币
十一、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累 本期计
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 计公允价值变 提的减
93
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
动 值
金融资产
1、以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融 12,437,345.20 -868,864.22 11,463,054.84
资产（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融
226,345,602.27 197,376,299.88 275,000,968.33
资产
金融资产小计 238,782,947.47 -868,864.22 197,376,299.88 286,464,023.17
上述合计 238,782,947.47 -868,864.22 197,376,299.88 286,464,023.17
(二) 外币金融资产和外币金融负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 减值
金融负债 812,827,488.52 946,363,873.41
(三) 其他
1. 截至 2014 年 6 月 30 日，本公司财产抵押情况
单位：元 币种：人民币
抵押物
担保借款 借款到期
被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原
账面价值 金额 日
值
中信银行股份有限公 2014 年 10
本公司 房屋及建筑物 2,171.19 722.27 4,500.00
司杭州分行 月 18 日
杭州海越实业 中国建设银行股份有
杭州海越大厦 27,471.50 22,957.18 17,500.00 [注 1]
有限公司 限公司杭州滨江支行
宁波海越新材
在建工程 [注 2] 467,918.66 467,918.66 [注 2] [注 2]
料有限公司
宁波海越新材
土地使用权 [注 2] 30,010.26 28,420.08 [注 2] [注 2]
料有限公司
宁波海越新材
固定资产 [注 2] 8,102.55 7,668.71 [注 2] [注 2]
料有限公司
小计 535,674.16 527,686.90
[注 1]：根据控股子公司杭州海越实业有限公司与中国建设银行股份有限公司杭州滨江支
行签订的《最高额抵押合同》，杭州海越实业有限公司以账面原值 27,471.50 万元的杭州海越
大厦为其取得的借款提供抵押担保。截至 2014 年 6 月 30 日，杭州海越实业有限公司在该担保
下共取得人民币借款 17,500 万元，借款期限自 2011 年 6 月 10 日起至 2021 年 6 月 9 日止，共
分 40 期归还本金，其中将于 2015 年 6 月到期的 2,500 万元列报于一年内到期的非流动负债，
其他 15,000 万元列报于长期借款，最终到期日为 2021 年 6 月 9 日。
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
[注 2]：详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
2. 因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要，公司位于原诸暨火车站附近铁路线上的油气库和
铁路专用线按同规模、拆一还一原则相应搬迁到诸暨铁路新线附近。根据浙江省重点建设领导
小组办公室浙重建办[2005]03 号文，公司已收到诸暨市支持浙赣铁路电气化建设领导小组办公
室拨入的油气库迁扩建资金 2,000 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，油气库迁扩建工程已完成竣
工验收并投入使用，有关油气库迁扩建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征
用，土地使用权证尚未取得，公司将上述资金拨款暂挂专项应付款科目。
3. 根据 2012 年 7 月 23 日子公司浙江海越创业投资有限公司(以下简称海越创投)与众泰控
股集团有限公司法定代表人金浙勇签署的《股权转让协议》，海越创投以 14,500 万元价格将其
持有的众泰控股集团有限公司 3.79%股权出让给金浙勇。海越创投已于 2013 年度收到全部股权
转让款 14,500 万元并确认股权转让收益 4,500 万元。截至 2014 年 6 月 30 日,海越创投已收延
迟支付股权转让款的违约金 800 万元，计入本报告期营业外收入,现众泰控股集团有限公司尚未
办妥工商变更登记手续。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄分析
4,783,267.34 9.21 239,163.37 5.00 4,802,824.84 9.82 240,141.24
法组合
余额百分
47,168,784.78 90.79 2,358,439.24 5.00 44,085,127.85 90.18 2,204,256.39
比组合
组合小计 51,952,052.12 100.00 2,597,602.61 5.00 48,887,952.69 100.00 2,444,397.63 5.00
合计 51,952,052.12 / 2,597,602.61 / 48,887,952.69 / 2,444,397.63 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 4,783,267.34 100.00 239,163.37 4,802,824.84 100.00 240,141.24
1 年以内小计 4,783,267.34 100.00 239,163.37 4,802,824.84 100.00 240,141.24
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 4,783,267.34 100.00 239,163.37 4,802,824.84 100.00 240,141.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
本公司与合并报表范围内子公司间款项 47,168,784.78 5.00 2,358,439.24
合计 47,168,784.78 5.00 2,358,439.24
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
诸暨市越都石油有限公司 关联方 47,168,784.78 1 年以内 90.79
浙江杭金衢高速公路有限公司 非关联方 1,135,940.00 1 年以内 2.19
上海联油国际贸易有限公司 非关联方 3,323,494.84 1 年以内 6.40
诸暨市浙石液化气有限公司 非关联方 129,700.00 1 年以内 0.25
诸暨余达燃气有限公司 非关联方 110,000.00 1 年以内 0.21
合计 / 51,867,919.62 / 99.84
4、应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
诸暨市越都石油有限公司 控股子公司 47,168,784.78 90.79
合计 / 47,168,784.78 90.79
(二) 其他应收款：
1、其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄分析
1,054,931.94 1.03 908,792.36 0.88 4,735,841.87 5.17 1,106,087.85 23.36
法组合
余额百分
101,788,024.12 98.97 5,089,401.21 4.95 86,788,024.12 94.83 4,339,401.21 5.00
比组合
组合小计 102,842,956.06 100.00 5,998,193.57 5.83 91,523,865.99 100.00 5,445,489.06 5.95
合计 102,842,956.06 / 5,998,193.57 / 91,523,865.99 / 5,445,489.06 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
96
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 138,778.51 13.15 6,938.93 3,774,688.44 79.70 188,734.42
1 年以内小计 138,778.51 13.15 6,938.93 3,774,688.44 79.70 188,734.42
1至2年 12,000.00 1.14 1,200.00 2,000.00 0.04 200.00
2至3年 5,000.00 0.47 1,500.00 60,000.00 1.27 18,000.00
5 年以上 899,153.43 85.24 899,153.43 899,153.43 18.99 899,153.43
合计 1,054,931.94 100.00 908,792.36 4,735,841.87 100.00 1,106,087.85
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
司关系 总额的比例(%)
帐龄 1 年以内 22,700,000
控股子
杭州海越实业有限公司 63,122,524.90 元,1-2 年 30,722,524.90 41.86
公司
元,2-3 年 9,700,000 元
非关联
中华人民共和国太仓海关 47,968,090.68 1 年以内 31.81
方
帐龄 1 年以内 1,300,000
元,1-2 年 2,100,000 元,2-3
控股子
舟山瑞泰投资有限公司 38,665,499.22 年 5,250,000 元 ,3-4 年 25.64
公司
8,000,000 元,帐龄 5 年以
上 21,915,499.22 元
非关联
诸暨市企业家协会应急互助基金 500,000.00 5 年以上 0.03
方
非关联
诸暨市住房公积金管理中心 246,373.43 5 年以上 0.02
方
合计 / 150,502,488.23 / 99.36
4、其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
杭州海越实业有限公司 控股子公司 63,122,524.90 41.86
舟山瑞泰投资有限公司 控股子公司 38,665,499.22 25.64
合计 / 101,788,024.12 67.50
(三) 长期股权投资
按成本法核算
97
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投
减 本期 在被投
资单位
被投资 值 计提 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
单位 准 减值 持股比
比例
备 准备 例（％）
（％）
杭州海
越实业
37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 75.00 75.00
有限公
司
诸暨市
越都石
5,161,821.61 5,161,821.61 5,161,821.61 50.00 50.00
油有限
公司
诸暨市
杭金公
路管理 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00 100.00
有限公
司
舟山瑞
泰投资
74,536,800.00 74,536,800.00 74,536,800.00 80.00 80.00
有限公
司
浙江天
越创业
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
投资有
限公司
浙江海
越创业
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100.00 100.00
投资有
限公司
宁波海
越新材
612,000,000.00 612,000,000.00 86,700,000.00 698,700,000.00 51.00 51.00
料有限
公司
浙江华
睿海越
投资有 50,000,000.00 45,801,769.70 45,801,769.70 45.45 45.45
限公司
[注 1]
浙江诸
暨农村
商业银
1,885,000.00 1,885,000.00 1,885,000.00 0.38 0.38
行股份
有限公
司
浙江华
康药业
10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 2.66 2.66
股份有
限公司
浙江泰
银创业 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00 10.00 10.00
投资有
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
浙江海
越投资
5,400,000.00 5,400,000.00 5,400,000.00 18.00 18.00
管理有
限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
在被
期 在被
投资
减 计 投资
单位
值 提 单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 表决
准 减 持股
权比
备 值 比例
例
准 （％）
（％）
备
诸暨中油海越油
4,800,000.00 5,282,188.17 -684,929.57 4,597,258.60 48.00 48.00
品经销有限公司
浙江耀江文化广
场投资开发有限 30,000,000.00 61,276,817.98 -5,634,076.42 55,642,741.56 30.00 30.00
公司
浙江华睿睿银创
17,600,000.00 15,302,782.49 506,585.49 15,809,367.98 22.00 22.00
业投资有限公司
浙江天洁磁性材
料股份有限公司 30,000,000.00 20,629,958.10 96,641.26 20,726,599.36 15.00 15.00
[注 2]
浙江华睿盛银创
15,664,000.00 51,321,420.86 16,509,591.93 67,831,012.79 6,600,000.00 22.00 22.00
业投资有限公司
浙江华睿泰信创
20,042,000.00 21,244,094.19 -11,801.05 21,232,293.14 20.00 20.00
业投资有限公司
浙江华睿海越光
电产业创业投资 20,000,000.00 24,126,992.44 -2,088,461.69 22,038,530.75 4,000,000.00 20.00 20.00
有限公司
浙江华睿海越现
代服务业创业投 33,040,000.00 24,497,855.28 116,193.88 24,614,049.16 27.76 27.76
资有限公司
[注 1]：公司对其投资比例为 45.45%，该公司控股股东及管理人浙江华睿投资管理有限公
司持股比例为 54.55%。根据 2012 年 12 月 13 日公司与宗佩民签订的《股权转让协议》，公司将
持有的浙江华睿海越投资有限公司 45.45%股权以 5,000 万元的价格转让给宗佩民，股权转让协
议生效后，受让方按受让股权的比例承担该公司的盈亏，公司对该公司的债务不再承担责任，
因此公司本期无需按权益法确认投资收益。截至 2014 年 6 月 30 日，公司已收到上述股权转让
款 2,000 万元，记入其他应付款项目。
[注 2]：该公司董事会和监事会成员各 5 名，其中本公司委派董事和监事各 1 名；该公司财
务总监由本公司委派，因此对该公司具有重大影响，采用权益法核算。
(四) 营业收入和营业成本：
99
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
1、营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,587,559,035.85 1,224,420,772.30
其他业务收入 7,293,490.56 7,460,090.56
营业成本 1,564,968,126.93 1,210,722,216.00
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
成品油销售 1,480,346,594.90 1,462,637,468.51 1,117,037,242.15 1,106,579,101.59
液化气销售 99,342,380.95 95,959,721.24 99,903,915.15 96,796,108.75
公路征费 7,870,060.00 4,668,524.36 7,479,615.00 5,256,657.25
合计 1,587,559,035.85 1,563,265,714.11 1,224,420,772.30 1,208,631,867.59
3、主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 1,587,559,035.85 1,563,265,714.11 1,224,420,772.30 1,208,631,867.59
合计 1,587,559,035.85 1,563,265,714.11 1,224,420,772.30 1,208,631,867.59
4、公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例（％）
中国石油天燃气股份有限公司江苏销售分公司 358,476,148.03 22.48
上海宁申石油化工有限公司 145,411,770.94 9.12
诸暨市越都石油有限公司 142,451,905.20 8.93
昆山市春光石油经贸有限公司 134,069,458.11 8.41
成都西南油品运输配送有限公司 88,500,116.90 5.55
合计 868,909,399.18 54.49
(五) 投资收益：
1、投资收益明细
单位：元 币种：人民币
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,605,000.00 2,405,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 10,635,727.96 6,392,126.95
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 33,718,379.50 33,718,379.50
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 108,743.96 1,720,379.04
可供出售金融资产等取得的投资收益 2,131,228.49
合 计 48,199,079.91 44,235,885.49
2、按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江泰银创业投资有限公司 1,200,000.00 2,000,000.00 本期被投资单位分红减少
浙江诸暨农村商业银行股份
405,000.00 405,000.00 本期被投资单位分红一致
有限公司
合计 1,605,000.00 2,405,000.00 /
3、按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江华睿盛银创业投资有限公司 14,335,576.06 569,078.93 本期被投资单位净利润增加
浙江华睿海越光电产业投资有限公司 1,911,538.31 4,904,324.74 本期被投资单位净利润减少
浙江华睿睿银创业投资有限公司 506,585.49 8,489,275.28 本期被投资单位净利润减少
浙江华睿海越现代服务业投资有限公司 116,193.88 342,518.85 本期被投资单位净利润减少
浙江天洁磁性材料股份有限公司 96,641.26 -977,355.00 本期被投资单位净利润增加
合计 16,966,535.00 13,327,842.80 /
本公司不存在投资金收益汇回的重大限制。
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 32,214,815.79 49,722,676.31
加：资产减值准备 705,909.49 1,258,140.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,691,608.94 8,209,303.78
无形资产摊销 246,535.38 246,535.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-39,670.89
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 20,352,236.42 12,074,255.06
投资损失（收益以“－”号填列） -48,199,079.91 -46,274,005.99
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -38,301.25 -23,649.20
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,411,917.19 -61,143,561.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -63,844,852.29 -21,538,355.73
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 68,010,673.91 167,865,685.81
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,511,792.78 110,397,023.79
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 171,926,203.82 63,237,056.62
减：现金的期初余额 110,796,891.15 156,236,543.84
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 61,129,312.67 -92,999,487.22
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -171,485.34
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按照
869,558.45
一定标准定额或定量持续享受的政府补助除
外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 33,988,888.95
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,890,090.21
系全资子公司浙江海越创业
投资有限公司收到金浙勇延
其他符合非经常性损益定义的损益项目 8,000,000.00
迟支付众泰控股集团有限公
司股权转让款的违约金。
少数股东权益影响额 -40,943.77
所得税影响额 -9,957,155.80
合计 29,798,772.28
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净利润 3.53 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.01 0.03 0.03
通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
资产负债表项目分析
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系公司及控股子公司宁波
预付账款 124,839,998.16 57,383,940.22 117.55% 海越新材料有限公司本期进口
业务预付海关保证金增加所致。
主要系控股子公司宁波海越新
其他应收款 18,026,397.21 30,664,472.03 -41.21% 材料有限公司本期往来款减少
所致。
主要系控股子公司宁波新材料
存货 508,882,025.63 199,210,208.94 155.45% 有限公司期末库存原材料增加
所致。
主要系控股子公司宁波新材料
其他流动资产 341,910,066.59 215,893,151.42 58.37% 有限公司期末待抵扣增值税进
项税金增加所致。
主要系控股子公司宁波海越新
材料有限公司 138 万吨/年丙烷
在建工程 4,704,992,033.98 4,018,873,932.72 17.07%
和混合碳四利用项目投入增加
所致。
主要系控股子公司宁波新材料
短期借款 1,070,000,000.00 724,970,594.87 47.59% 有限公司流动资金借款增加所
致。
主要系公司期末预收上海航存
预收款项 86,789,457.10 29,096,282.82 198.28% 石油化工有限公司货款 7,766.62
万元所致。
主要系公司上年末计提的应付
应付职工薪酬 5,311,726.70 19,534,336.88 -72.81%
职工薪酬本期已发放所致。
主要系公司期末尚未领取的股
应付股利 3,951,262.92 8,229,935.93 -51.99%
利减少所致。
主要系控股子公司宁波海越新
长期借款 4,218,198,600.000 3,362,390,000.00 25.45% 材料有限公司本期长期借款增
加所致。
主要系全资子公司浙江天越创
业投资有限公司本期可供出售
递延所得税负债 65,792,099.97 45,913,428.34 43.30%
金融资产公允价值变动引起的
应纳税暂时性差异增加所致。
利润表变动分析
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
主要系公司成品油销售增加所
营业收入 1,594,995,520.53 1,218,859,339.04 30.86%
致。
主要系公司成品油销售增加所
营业成本 1,557,992,327.52 1,191,043,509.81 30.81%
致。
103
浙江海越股份有限公司 2014 年半年度报告
主要系公司本期应缴营业税及
营业税金及附加 2,731,400.48 5,550,172.13 -50.79% 增值税减少，相应的附加税减少
所致。
主要系本期公司计提的职工薪
管理费用 45,453,931.42 52,677,716.56 -13.71%
酬减少所致。
主要系公司本期借款利息支出
财务费用 25,031,370.95 19,594,397.30 27.75%
增加所致。
主要系公司根据会计政策计提
资产减值损失 182,118.43 1,273,677.06 -85.70%
的坏账准备减少所致。
主要系全资子公司浙江天越创
投资收益 81,317,263.91 45,050,230.16 80.50% 业投资有限公司本期处置可供
出售金融资产收益增加所致。
主要系公司上期收到公路赔偿
营业外收入 9,784,150.79 54,484,339.28 -82.04%
收入 5,400.00 万元所致。
归属于母公司股东 主要系公司本期投资收益增加
41,525,642.36 31,253,142.73 32.87%
的净利润 所致。
主要系控股子公司宁波海越新
少数股东损益 -16,747,729.06 -12,650,088.94 -32.39% 材料有限公司本期亏损增加所
致。
第十节 备查文件目录
(一) 载有董事长签名的半年度报告；
(二) 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的财务报表；
(三) 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿；
(四) 公司第七届董事会第十一次会议决议文本。
董事长：吕小奎
浙江海越股份有限公司
2014 年 8 月 22 日
104