浙江海越股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 9
七、财务会计报告（未经审计） 16
八、备查文件目录 77
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)董事杨晓星因公出差，委托彭齐放董事代为行使表决权
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人吕小奎、主管会计工作负责人彭齐放及会计机构负责人（会计主管人员）杨华声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江海越股份有限公司
公司英文名称：ZHEJIANG HAIYUE CO.,LTD
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：海越股份
公司A股代码：600387
3、 公司注册地址：浙江省诸暨市西施大街59号
公司办公地址：浙江省诸暨市西施大街59号
邮政编码：311800
公司国际互联网网址：www.chinahaiyue.com
公司电子信箱：haiyue@chinahaiyue.com
4、 公司法定代表人：吕小奎
5、 公司董事会秘书：陈海平
电话：0575-87011796，87016161
传真：0575-87032163
E-mail：haiping@zj139.com
联系地址：浙江省诸暨市西施大街59号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,611,295,208.87 2,058,682,562.51 -21.73
所有者权益（或股东权益） 847,311,320.23 1,032,813,809.75 -17.96
每股净资产(元) 2.85 3.48 -18.10
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 32,490,594.61 41,045,824.02 -20.84
利润总额 31,218,147.65 40,573,915.48 -23.06
净利润 24,207,408.53 32,194,892.91 -24.81
扣除非经常性损益后的净利润 24,619,436.11 32,154,777.64 -23.43
基本每股收益(元) 0.08 0.11 -27.27
扣除非经常性损益后的基本每股收益( 0.09 0.11 -18.18
元)
稀释每股收益(元) 0.08 0.11 -27.27
净资产收益率(%) 2.86 5.07 减少2.21个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -110,750,819.67 -21,155,363.52 -423.51
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.37 -0.07 -428.57
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -549,370.11
企业所得税影响数 137,342.53
合计 -412,027.58
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例(%)
新股 转股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 48,938,525 16.48 -315,265 -315,265 48,623,260 16.37
其中:境内非国有法人 48,938,525 16.48 -315,265 -315,265 48,623,260 16.37
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 48,938,525 16.48 -315,265 -315,265 48,623,260 16.37
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 248,061,475 83.52 315,265 315,265 248,376,740 83.63
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份 248,061,475 83.52 315,265 315,265 248,376,740 83.63
合计
三、股份总数 297,000,000 100.00 297,000,000 100.00
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股份变动的批准情况
报告期内，公司股份总数未发生变动，股本结构因有限售条件的流通股上市流通而发生了变动。2008年3月21日，部分股东偿还股改对价后的315,265股有限售条件流通股，经上海证券交易所同意获上市流通。
本次变动前：有限售条件的流通股为：48,938,525股，无限售条件的流通股为：248,061,475股；变动后：有限售条件的流通股为：48,623,260股，无售条件的流通股为：248,376,740股。
股份变动的过户情况
部分有限售条件的流通股股东要求偿还海口海越经济开发有限公司代为垫付的对价59,735股，于2008年3月13日经上海证券交易所批准办理了股权过户手续。过户后海口海越经济开发有限公司持有有限售条件股份数为：47,648,260股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 23,541户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数量
) 份数量
海口海越经济 境内非国有法 21.91 65,084,400 59,735 47,648,260 质押52,500,000
开发有限公司 人
浙江省经协集 境内非国有法 4.72 14,024,835 -666,537 未知
团有限公司 人
孙仲良 境内自然人 4.23 12,575,070 2,675,070 未知
浙江农资集团 境内非国有法 2.51 7,440,027 -570,000 未知
有限公司 人
海宁市红宝热 境内非国有法 2.10 6,223,772 -7,144 未知
电有限公司 人
浙江新大集团 境内非国有法 1.77 5,267,000 -1,038,310 未知
有限公司 人
孙宜然 境内自然人 1.14 3,369,610 -359,590 未知
陈毓秀 境内自然人 1.04 3,073,388 1,854,388 未知
杭州华源实业 境内非国有法 0.93 2,763,341 2,373,141 未知
有限公司 人
方正证券有限 境内非国有法 0.85 2,522,124 0 未知
责任公司 人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
海口海越经济开发有限公司 17,436,140 人民币普通股
浙江省经协集团有限公司 14,024,835 人民币普通股
孙仲良 12,575,070 人民币普通股
浙江农资集团有限公司 7,440,027 人民币普通股
海宁市红宝热电有限公司 6,223,772 人民币普通股
浙江新大集团有限公司 5,267,000 人民币普通股
孙宜然 3,369,610 人民币普通股
陈毓秀 3,073,388 人民币普通股
杭州华源实业有限公司 2,763,341 人民币普通股
方正证券有限责任公司 2,522,124 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系 前十名无限售条件股东中海口海越经济开发有限公司是公司第一大股东。公司未知前十名无限
的说明 售条件的股东之间是否有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的
一致行动人。
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海口海越报告期内股份增加了59,735股，系其它股东因股改形成的对价偿还所致。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 东名称 股份数量 可上市交易 新增可上市交易股
时间 份数量
1. 海口海越经济 47,648,260 2008年10月 14,850,000 自股权分置改革方案实施之日起，二十四个月内不得
开发有限公司 16日 上市交易或者转让。
2. 2009年10月 32,798,260 自股权分置改革方案实施之日起，三十六个月内不得
16日 上市交易或者转让。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2008年4月29日召开的2007年度股东大会,审议通过了"关于补选独立董事的议案",补选涂强先生为第五届董事会独立董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
一、报告期内公司总体经营情况： 本报告期，公司紧紧围绕总体发展战略和年度工作目标，积极推进各项工作，油气主营业务稳步增长，公司业务转型计划和项目申报落实工作积极推进，03省道诉讼事项取得实质成果，回购方案基本确定，尚待最后批准。
二、报告期公司经营情况的分析
1、报告期内公司基本情况：
本报告期，公司归属于母公司股东的净利润为2,420.74万元，与上年同期3,219.49万元相比减少798.75万元，同比减少24.81%。净利润减少主要原因为投资收益的减少。本报告期实现投资收益4,255.84万元，与上年同期6,593.59万元相比减少2,337.75万元，同比减少35.45%。具体情况：（1）本报告期因股价下跌，交易性金融资产亏损208.16万元，收益同比减少了1,691.24万元；（2）上年同期处置了公司持有的南京水运股票，取得了722.28万元的可供出售金融资产收益。本报告期未处置可供出售金融资产。
报告期内，公司积极开拓油气类市场，成品油销售收入达到33,017.74万元，同比增长44.86％；液化气销售收入达到8,718.59万元，同比增长16.75%。报告期成品油、液化气销售价格上涨，公司新建油、气库发挥了库容较大的优势，取得了较好的收益，成品油销售毛利率同比提高0.69％，液化气毛利率同比提高0.30％。
进出口业务受人民币升值影响，销售收入同比减少2.98％，毛利率同比降低0.39％。
2、报告期内公司财务状况构成变动情况：
(1)、资产负债构成变动情况分析：
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项目 期末数 期初数 增减变动（% 变动原因
）
货币资金 41,471,696.14 235,550,211.10 -82.39％ 主要系公司本期受让舟山瑞泰投资有限公司80%股权及缴
纳2007年度企业所得税所致。
交易性金融资 19,215,880.70 系在二级市场购入的股票。
产
应收票据 800,000.00 期初应收银行承兑汇票已到期承兑。
应收账款 8,981,908.09 235,982,349.26 -96.19 主要系公司期初应收广东南华石油有限公司货款196,975
,008.44元已收妥。
预付款项 33,858,241.20 2,981,305.99 1,035.68 主要系公司增加预付供应商货款和工程项目备料款。
应收利息 5,311,170.00 主要系应收浙江耀江文化广场投资开发有限公司债权投
资利息尚未结算。
其他应收款 15,221,934.85 4,894,515.74 211.00 主要系增加新增控股子公司舟山瑞泰投资有限公司所有
的其他应收款。
可供出售金融 192,479,883.20 432,493,080.60 -55.50 主要系公司期末可供出售金融资产公允价值变动较大。
资产
在建工程 4,456,555.29 16,340.00 27,173.90 主要系庙坞加油站随着工程进度投入增加以及大猫岛油
库储备项目前期费用增加所致。
无形资产 127,377,191.81 17,949,581.43 609.64 主要原因为增加舟山瑞泰投资有限公司的土地及海岸线
等无形资产。
递延所得税资 1,457,831.28 690,540.60 111.11 主要系公司引起暂时性差异的公允价值变动较上年增长
产 所致。
应付账款 4,620,051.65 217,792,196.32 -97.88 主要系公司应付WANXIANGRESOURCES(SINGAPORE)PTELTD
货款196,262,508.40元已支付。
预收款项 8,738,112.10 4,381,561.09 99.43 主要系尚未结算的销售增加
应付职工薪酬 9,126,943.66 24,929,646.36 -63.39 主要系公司根据效益计提的高级管理人员薪酬本报告期
已发放。
应交税费 16,947,049.94 64,884,637.73 -73.88 主要系期初应交企业所得税本报告期已缴纳。
其他应付款 24,940,636.30 11,044,882.41 125.81 主要系公司控股子公司舟山瑞泰投资有限公司工应付暂
收款及拆借款增加所致。
其他流动负债 35,543,639.06 12,219,049.50 190.89 主要系已计提2007年度股利尚未发放。
长期借款 50,000,000.00 主要系5,000万元借款将在一年内到期，相应转入一年内
到期的非流动负债项目。
递延所得税负 30,220,660.17 89,975,770.15 -66.41 主要原因系公司期末引起暂时性差异的可供出售金融资
债 产公允价值变动较大。
资本公积 259,410,115.73 439,420,013.78 -40.97 主要原因系公司期末计入资本公司的可供出售金融资产
公允价值变动较大。
少数股东权益 39,666,797.54 20,605,997.76 92.50 主要系本期增加舟山瑞泰投资有限公司少数股东的权益
。
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(2)、利润构成变动情况分析：
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项目 本期数 上年同期数 增减变动（%） 变动原因
营业收入 460,051,295.88 345,345,557.80 33.21 主要系公司油气销售收入增加
营业成本 438,605,117.71 331,607,712.37 32.27 主要系公司油气销售成本增加
财务费用 8,903,093.33 15,789,050.39 -43.61 主要系公司本期进口燃料油业务回兑
收益增加所致。
资产减值损失 -1,638,146.52 2,266,774.57 -172.27 主要系公司本期应收款项坏账准备减
少所致。
公允价值变动收益 -3,575,972.28 -1,736,307.44 -105.95 主要系公司本期交易性金融资产价格
变动较大所致。
投资收益 42,558,414.60 65,935,920.62 -35.45 主要系公司本期交易性金融资产亏损
及上年同期取得了处置可供出售金融
资产收益所致。
营业外收入 9,204.89 88,260.15 -89.57 主要系公司上年同期获得固定资产处
置利得所致。
营业外支出 1,281,650.85 560,168.69 128.80 主要系公司本期捐赠支出及水利建设
基金比上年同期增加所致。
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(3)、现金流量构成分析：
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项目 本期数 上年同期数 增减变动（%） 变动原因
经营活动产生的现金 -110,750,819.67 -21,155,363.52 -423.51 主要系支付的各项税费、支付给职工
流量净额 的现金增加所致。
投资活动产生的现金 -71,977,325.74 39,010,231.72 -284.51 主要系支付舟山瑞泰投资有限公司80
流量净额 %的股权转让款所致。
筹资活动产生的现金 -11,350,369.55 -37,787,734.28 69.96 主要系本期银行贷款规模增加所致。
流量净额
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3、公司主要控股子公司及参股公司的经营情况及业绩分析：
(1)、主要控股子公司经营情况及业绩、
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公司全称 业务性质 主要产品或服务 注册资本(万元) 资产规模(万元) 净利润(万元)
杭州海越置业有限公 房地产 房地产开发、经营 5,000.00 17,619.93 -8.57
司
诸暨市越都石油有限 商品流通业 油品零售 850.00 2,203.25 145.70
公司
诸暨市杭金公路管理 服务业 公路征费 200.00 307.60 109.51
有限公司
舟山瑞泰投资有限公 实业投资 油库等实业投资 1,000.00 12,745.91 -195.00
司
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（2）主要参股公司经营情况及业绩
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公司全称 业务性质 主要产品或服务 注册资本(万元) 资产规模(万元) 净利润(万元)
诸暨中油海越油品经 商品流通业 油品批发 1,000.00 3,751.29 274.18
销有限公司
浙江耀江文化广场投 房地产 房地产开发、经营 10,000.00 127,436.98 -197.90
资开发有限公司
浙江睿银创业投资有 实业投资 实业投资 8,000.00 8,514.72 52.64
限公司
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(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期
分产品 增减（%） 增减（%） 增减（%）
分产品
成品油销 330,177,386.98 314,560,195.73 4.73 44.86 43.82 增加0.69个百分点
售
液化气销 87,185,930.39 84,952,133.51 2.56 16.75 16.39 增加0.30个百分点
售
商品销售 28,171,345.64 27,438,496.45 2.60 -2.98 -2.59 减少0.39个百分点
公路征费 10,716,123.04 11,480,650.94 -7.13 0.30 -0.69 增加1.08个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 428,079,440.41 36.64
国外 28,171,345.64 -2.98
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(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、杭州海越大厦
公司预计出资16,000.00万元投资该项目，工程进度已达到90％，尚未产生效益。
2)、庙坞加油站
公司预计出资500.00万元投资该项目，工程进度已达到50％，尚未产生效益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内本公司严格按照《公司法》、《证券法》及其他相关法律、法规和规范性文件的要求，不断加强公司治理，制定了《独立董事年报工作制度》、《审计委员会工作规程》、《突发事件处理制度》等一系列工作制度。按照2007年中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和浙江证监局《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》要求，持续推进公司治理各项工作，发现问题，及时进行整改，公司治理水平得到进一步提高，规范程度得到加强。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年4月29日公司2007年度股东大会审议通过2007年度利润分配方案：以2007年末总股本29,700万股为基数，每10股派发现金红利1元 （含税），共计派发现金2970.00万元。
2008年6月26日公司披露2007年度利润分配实施公告。股权登记日：2008年7月1日；除权除息日：2008年7月2日；现金红利发放日：2008年7月9日，报告期内利润分配方案已按公告实施完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
浙江海越股份有限公司于2005年11月与诸暨市长途汽车运输有限公司共同向浙江省高级人民法院起诉浙江省公路管理局，诉其违反2000年4月签订的《关于转让03省道诸暨境内十二都至郑家坞"四自"公路征费权的协议书》，要求其收回03省道诸暨境内十二都至郑家坞"四自"公路征费权并支付违约金及赔偿经济损失，浙江省高级人民法院已受理本案。2007年3月23日，公司收到浙江省公路管理局《关于03省道诸暨十二都至郑家坞段有关事宜的函》（浙路公函[2007]15号），该局初步同意将本公司的股权予以回购并按照有关规定和程序实施。经省政府有关部门的协调，目前已取得实质性成果，政府回购方案基本确定，尚待最后批准。
(四)资产交易事项
1、资产收购情况
舟山瑞泰投资有限公司截至2007年12月31日净资产业经浙江勤信资产评估有限公司评估，并出具浙勤评报字〔2008〕第12号《资产评估报告书》，确认的净资产为97,293,610.60元，经双方协商确认公允价值为93,170,969.77元。根据2008年1月25日公司与舟山瑞泰投资有限公司原自然人股东杨建裕签订的《股权转让协议》，公司以74,536,800.00元的价格受让舟山瑞泰投资有限公司80％的股权。公司已于2008年1月25日支付股权转让款74,536,800.00元，拥有该公司的实质控制权。2008年1月28日舟山瑞泰投资有限公司已办妥工商变更登记手续。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 占同类交易金额的比例(%) 关联交易结算方式
诸暨中油海越油品经销有限公 成品油采购 [注] 23.24 现金结算
司
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[注]：本公司与关联方诸暨中油海越油品经销有限公司于2000年5月23日签订《成品油供销协议》，诸暨中油海越油品经销有限公司向公司以优惠价格供应成品油，在中国石油销售总公司供应诸暨中油海越油品经销有限公司成品油的成本价的基础上每吨上浮10-30元（具体上浮价格由双方根据市场价格确定）。根据2002年8月29日公司与诸暨中油海越油品经销有限公司签订的《油品供应补充协议》，公司向诸暨中油海越油品经销有限公司采购的油品执行如下定价政策：在供方进货成本与市场价格相差超过80元/吨时，结算价格可适当高于原协议价格，但不得超过当地市场价格。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 占同类交易金额的比 关联交易结算方
例(%) 式
诸暨市越都石油有限公司 成品油销售 成本价上浮40元/吨 24.57 现金结算
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2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
海南海越房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 2,078.00 0.00
合计 2,078.00 0.00
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
3、其他重大关联交易
1) 关联方为本公司提供担保的情况
截至2008年6月30日，关联方为本公司提供质押担保的情况（单位：万元）
关联方名称 质押物 担保借款余额借款到期日备注
海口海越经济开发有限公司 股权 2,000.00 2008-07-08 [注]
海口海越经济开发有限公司 股权 3,000.00 2008-10-08 [注]
小计 5,000.00
[注]：根据公司第一大股东海口海越经济开发有限公司与中国工商银行杭州城站支行签订的《权利质押合同》，海口海越经济开发有限公司将其持有的本公司有限售条件的5,250.00万股股权质押，为本公司控股子公司杭州海越置业有限公司提供担保，有效期自2006年11月23日至2008年10月8日止。截至2008年6月30日，该项担保项下借款余额为5,000.00万元。
2）租赁
关联方诸暨中油海越油品经销有限公司本期向公司承租诸暨海越国贸大楼部分房产作为办公和经营用房，年租金为110,000.00元，本期已收60,000.00元。
3）许可协议
根据公司与中国石油销售总公司1999年10月22日签署的《诸暨中油海越油品经销有限公司合资经营合同》中有关约定，关联方诸暨中油海越油品经销有限公司有偿使用本公司成品油库用于储存和中转油品，公司本期按实际仓储量向其收取仓储中转费72万元。
4) 根据浙江耀江文化广场投资开发有限公司股东签署的协议和本公司与浙江耀江文化广场投资开发有限公司签署的协议，股东各方除投入实收资本外，对于房地产开发项目资金不足部分，需按照股权出资比例投入债权性投资。浙江耀江文化广场投资开发有限公司主要负责开发建设杭州西湖文化广场浙江环球中心项目，根据该项目的预算投资总额，公司应投资39,000万元。截至2008年5月30日，公司已投入浙江耀江文化广场投资开发有限公司长期债权投资14,220.00万元，本期应收债权投资利息5,311,170.00元。
5) 关键管理人员薪酬
本期本公司共有关键管理人员23人，其中，在本公司领取报酬16人，报酬总额为1,331,960.00元。上年同期本公司共有关键管理人员23人，其中，在本公司领取报酬17人，报酬总额1,383,160.00元。每位关键管理人员报酬方案如下：
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关键管理人员姓名 职务 本期 上年同期
吕小奎 董事长 153,360.00 150,360.00
刘振辉 副董事长 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
姚汉军 副董事长、副总经理 138,800.00 135,800.00
袁承鹏 董事、总经理 138,800.00 135,800.00
杨晓星 董事、副总经理 138,800.00 135,800.00
彭齐放 董事、财务总监 122,520.00 134,520.00
张建良 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
张中木 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
孙优贤 独立董事 50,000.00 50,000.00
胡一平[注] 独立董事 不在公司领取报酬 50,000.00
涂强[注] 独立董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
何力民 独立董事 50,000.00 50,000.00
张浒平 独立董事 50,000.00 50,000.00
钱吉寿 独立董事 50,000.00 50,000.00
俞美霞 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
姜益民 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
尹小娟 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
蒋先定 监事 22,000.00 38,200.00
吴志标 监事 18,000.00 18,000.00
赵泉鑫 副总经理 92,520.00 89,520.00
楼文浪 副总经理 89,960.00 86,960.00
阮炳泰 总经济师 72,400.00 69,400.00
陈海平 董事会秘书 72,400.00 69,400.00
方少萍 总工程师 72,400.00 69,400.00
合计 1,331,960.00 1,383,160.00
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[注]：独立董事胡一平因病去世，经公司2008年4月29日召开的2007年度股东大会决议,补选涂强为第五届董事会独立董事。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、浙江海越股份有限公司将海越国贸大楼第十层部分房产租赁给诸暨中油海越油品经销有限公司，该资产涉及的金额为537,211.78元，租赁的期限为2008年1月1日至2008年12月31日，租金为110,000.00元，租金的确定依据是市场价格，无重大影响，该事项已刊登。
2、浙江海越股份有限公司将海越国贸大楼第十二层部分房产租赁给诸暨市杭金公路管理有限公司，该资产涉及的金额为40,360.47元，租赁的期限为2008年1月1日至2008年12月31日，租金为5,300.00元，租金的确定依据是市场价格，无重大影响，该事项已刊登。
3、浙江海越股份有限公司将海越国贸大楼第一层部分房产租赁给诸暨市茂源典当行有限责任公司，该资产涉及的金额为393,862.53元，租赁的期限为2008年1月1日至2008年12月31日，租金为52,000.00元，租金的确定依据是市场价格，无重大影响，该事项已刊登。
4、浙江海越股份有限公司将海越国贸大楼第十一层部分房产租赁给浙江雷奇服装有限责任公司，该资产涉及的金额为754,323.28元，租赁的期限为2008年1月1日至2008年12月31日，租金为99,000.00元，租金的确定依据是市场价格，无重大影响，该事项已刊登。
5、浙江海越股份有限公司将海越国贸大楼第十二层部分房产租赁给诸暨市交通发展有限公司，该资产涉及的金额为240,771.08元，租赁的期限为2008年1月1日至2008年12月31日，租金为32,000.00元，租金的确定依据是市场价格，无重大影响，该事项已刊登。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方
署日） 毕 担保
海亮集团有限公司 2008年1月15日 5,000.00 连带责任 2008年5月30日~2009年5月3 否 否
担保 日
海亮集团有限公司 2008年1月15日 5,000.00 连带责任 2008年6月6日~2008年12月1 否 否
担保 日
海亮集团有限公司 2008年1月15日 3,000.00 连带责任 2008年3月24日~2008年12月 否 否
担保 24日
浙江省耀江实业集团有 2008年4月25日 5,000.00 连带责任 2008年5月8日~2009年4月24 否 否
限公司 担保 日
浙江省耀江实业集团有 2008年4月25日 3,000.00 连带责任 2008年5月29日~2009年1月2 否 否
限公司 担保 0日
兆山新星集团有限公司 2008年4月30日 1,500.00 连带责任 2008年4月29日~2009年4月2 否 否
担保 9日
浙江兆山新星集团云石 2008年4月30日 1,500.00 连带责任 2008年4月30日~2009年4月2 否 否
泥有限公司 担保 9日
报告期内担保发生额合计 24,000.00
报告期末担保余额合计（A） 24,000.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 24,000.00
担保总额占公司净资产的比例 28.32
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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1、2008年1月15日，浙江海越股份有限公司为海亮集团有限公司提供担保，担保金额为5,000.00万元，担保期限为2008年5月30日至2009年5月3日。
2、2008年1月15日，浙江海越股份有限公司为海亮集团有限公司提供担保，担保金额为5,000.00万元，担保期限为2008年6月6日至2008年12月1日。
3、2008年1月15日，浙江海越股份有限公司为海亮集团有限公司提供担保，担保金额为3,000.00万元，担保期限为2008年3月24日至2008年12月24日。
4、2008年4月25日，浙江海越股份有限公司为浙江省耀江实业集团有限公司提供担保，担保金额为5,000.00万元，担保期限为2008年5月8日至2009年4月24日。
5、2008年4月25日，浙江海越股份有限公司为浙江省耀江实业集团有限公司提供担保，担保金额为3,000.00万元，担保期限为2008年5月29日至2009年1月20日。
6、2008年4月30日，浙江海越股份有限公司为兆山新星集团有限公司提供担保，担保金额为1,500.00万元，担保期限为2008年4月29日至2009年4月29日，。
7、2008年4月30日，浙江海越股份有限公司为浙江兆山新星集团云石泥有限公司提供担保，担保金额为1,500.00万元，担保期限为2008年4月30日至2009年4月29日，。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序号 证券代码 简称 期末持有数量（ 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算
股） 科目
1 601588 北辰实业 30,000,000 72,000,000.00 187,800,000.00 424,800,000.00 可供出售
金融资产
2 600141 兴发集团 199,080 4,382,402.52 5,375,160.00 交易性金
融资产
3 601918 国投新集 471,690 6,358,094.02 4,617,845.10 交易性金
融资产
4 000423 东阿阿胶 176,022 6,182,055.83 4,541,367.60 交易性金
融资产
5 600795 国电电力 632,900 4,906,284.64 4,069,547.00 交易性金
融资产
6 601328 交通银行 440,840 390,000.00 3,297,483.20 5,164,440.60 可供出售
金融资产
7 600070 浙江富润 288,000 200,000.00 1,382,400.00 2,528,640.00 可供出售
金融资产
8 600741 巴士股份 112,700 963,015.97 611,961.00 交易性金
融资产
合计 － 95,381,852.98 211,695,763.90 432,493,080.60 －
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2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
浙江诸暨农村合作银行 1,885,000.00 1,885,000 0.377 1,885,000.00
合计 1,885,000.00 1,885,000 － 1,885,000.00
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(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
面
业绩预增公告 上海证券报、中国证 2008年1月11日 www.sse.com.cn
券报
五届九次董事会决议公告 上海证券报、中国证 2008年1月15日 www.sse.com.cn
券报
对外担保公告 上海证券报、中国证 2008年1月24日 www.sse.com.cn
券报
有限售条件流通股上市公告 上海证券报、中国证 2008年3月21日 www.sse.com.cn
券报
董事会公告 上海证券报、中国证 2008年3月26日 www.sse.com.cn
券报
五届十次董事会决议公告暨召开2007年度股东大会的通 上海证券报、中国证 2008年3月28日 www.sse.com.cn
知 券报
五届五次监事会决议公告 上海证券报、中国证 2008年3月28日 www.sse.com.cn
券报
股票交易异常波动公告 上海证券报、中国证 2008年4月3日 www.sse.com.cn
券报
五届十一次董事会决议公告暨增加2007年度股东大会临 上海证券报、中国证 2008年4月9日 www.sse.com.cn
时提案的通知 券报
业绩预增公告 上海证券报、中国证 2008年4月15日 www.sse.com.cn
券报
五届十二次董事会决议公告 上海证券报、中国证 2008年4月23日 www.sse.com.cn
券报
2007年度股东大会决议公告 上海证券报、中国证 2008年4月29日 www.sse.com.cn
券报
对外担保公告 上海证券报、中国证 2008年5月17日 www.sse.com.cn
券报
关于向四川地震灾区捐赠的公告 上海证券报、中国证 2008年5月28日 www.sse.com.cn
券报
对外担保公告 上海证券报、中国证 2008年6月12日 www.sse.com.cn
券报
2007年利润分配实施公告 上海证券报、中国证 2008年6月26日 www.sse.com.cn
券报
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:浙江海越股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1 41,471,696.14 235,550,211.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2 19,215,880.70
应收票据 3 800,000.00
应收账款 4 8,981,908.09 235,982,349.26
预付款项 5 33,858,241.20 2,981,305.99
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 6 5,311,170.00
应收股利
其他应收款 7 15,221,934.85 4,894,515.74
买入返售金融资产
存货 8 243,636,480.75 201,518,433.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 367,697,311.73 681,726,815.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 9 192,479,883.20 432,493,080.60
持有至到期投资 10 360,230,328.34 360,230,328.34
长期应收款
长期股权投资 11 137,697,930.13 135,074,781.99
投资性房地产 12 1,966,529.15 2,010,421.93
固定资产 13 417,931,647.94 428,490,671.67
在建工程 14 4,456,555.29 16,340.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15 127,377,191.81 17,949,581.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16 1,457,831.28 690,540.60
其他非流动资产
非流动资产合计 1,243,597,897.14 1,376,955,746.56
资产总计 1,611,295,208.87 2,058,682,562.51
流动负债：
短期借款 17 445,000,000.00 401,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 18 4,620,051.65 217,792,196.32
预收款项 19 8,738,112.10 4,381,561.09
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20 9,126,943.66 24,929,646.36
应交税费 21 16,947,049.94 64,884,637.73
应付利息 22 1,179,998.22 1,035,011.44
应付股利
其他应付款 23 24,940,636.30 11,044,882.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 24 128,000,000.00 108,000,000.00
其他流动负债 25 35,543,639.06 12,219,049.50
流动负债合计 674,096,430.93 845,286,984.85
非流动负债：
长期借款 26 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 27 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 28 30,220,660.17 89,975,770.15
其他非流动负债
非流动负债合计 50,220,660.17 159,975,770.15
负债合计 724,317,091.10 1,005,262,755.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 29 297,000,000.00 297,000,000.00
资本公积 30 259,410,115.73 439,420,013.78
减：库存股
盈余公积 31 79,485,893.49 79,485,893.49
一般风险准备
未分配利润 32 211,415,311.01 216,907,902.48
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 847,311,320.23 1,032,813,809.75
少数股东权益 39,666,797.54 20,605,997.76
所有者权益合计 886,978,117.77 1,053,419,807.51
负债和所有者总计 1,611,295,208.87 2,058,682,562.51
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法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人:彭齐放 会计机构负责人:杨华
母公司资产负债表
编制单位:浙江海越股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 38,006,670.25 212,692,727.97
交易性金融资产 19,215,880.70
应收票据 800,000.00
应收账款 1 5,618,904.27 232,798,161.74
预付款项 7,124,762.09 1,300,120.06
应收利息 5,311,170.00
应收股利
其他应收款 2 47,436,639.90 12,230,432.67
存货 89,268,790.56 59,070,168.72
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 211,982,817.77 518,891,611.16
非流动资产：
可供出售金融资产 192,479,883.20 432,493,080.60
持有至到期投资 360,230,328.34 360,230,328.34
长期应收款
长期股权投资 3 256,696,551.74 179,536,603.60
投资性房地产 2,007,735.32 2,052,547.82
固定资产 407,382,826.99 418,922,910.10
在建工程 2,650,828.65 16,340.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,717,878.05 17,949,581.43
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,430,767.79 667,971.12
其他非流动资产
非流动资产合计 1,240,596,800.08 1,411,869,363.01
资产总计 1,452,579,617.85 1,930,760,974.17
流动负债：
短期借款 445,000,000.00 401,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,620,051.65 217,602,760.34
预收款项 15,566,316.79 10,497,264.49
应付职工薪酬 7,069,315.43 22,766,473.32
应交税费 16,484,801.35 63,357,598.77
应付利息 969,998.22 848,761.44
应付股利 35,543,639.06 12,219,049.50
其他应付款 4,609,444.63 2,341,293.25
一年内到期的非流动负债 28,000,000.00 58,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 557,863,567.13 788,633,201.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 30,220,660.17 89,975,770.15
其他非流动负债
非流动负债合计 50,220,660.17 109,975,770.15
负债合计 608,084,227.30 898,608,971.26
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 297,000,000.00 297,000,000.00
资本公积 259,410,115.73 439,420,013.78
减：库存股
盈余公积 79,485,893.49 79,485,893.49
未分配利润 208,599,381.33 216,246,095.64
所有者权益（或股东权益）合计 844,495,390.55 1,032,152,002.91
负债和所有者（或股东权益）合计 1,452,579,617.85 1,930,760,974.17
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法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人:彭齐放 会计机构负责人:杨华
合并利润表
2008年1-6月
编制单位:浙江海越股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 460,051,295.88 345,345,557.80
其中：营业收入 1 460,051,295.88 345,345,557.80
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 466,543,143.59 368,499,346.96
其中：营业成本 1 438,605,117.71 331,607,712.37
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2 871,496.68 677,476.86
销售费用 9,786,316.85 9,965,603.99
管理费用 10,015,265.54 8,192,728.78
财务费用 3 8,903,093.33 15,789,050.39
资产减值损失 4 -1,638,146.52 2,266,774.57
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 5 -3,575,972.28 -1,736,307.44
投资收益（损失以“－”号填列） 6 42,558,414.60 65,935,920.62
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,490,594.61 41,045,824.02
加：营业外收入 7 9,204.89 88,260.15
减：营业外支出 8 1,281,651.85 560,168.69
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,218,147.65 40,573,915.48
减：所得税费用 9 6,584,109.09 7,173,797.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,634,038.56 33,400,118.00
归属于母公司所有者的净利润 24,207,408.53 32,194,892.91
少数股东损益 426,630.03 1,205,225.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.11
（二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.11
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法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人:彭齐放 会计机构负责人:杨华
母公司利润表
2008年1-6月
编制单位:浙江海越股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1 456,507,752.48 340,767,811.75
减：营业成本 1 438,415,394.17 332,413,362.62
营业税金及附加 792,666.18 599,080.50
销售费用 8,922,856.81 8,438,512.06
管理费用 8,389,221.97 8,264,471.79
财务费用 8,918,124.46 15,804,046.34
资产减值损失 777,962.67 1,016,348.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -3,575,972.28 -1,736,307.44
投资收益（损失以“－”号填列） 2 42,558,414.60 66,368,566.51
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,273,968.54 38,864,248.63
加：营业外收入 77,000.00
减：营业外支出 1,210,718.38 464,397.72
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,063,250.16 38,476,850.91
减：所得税费用 6,009,964.47 6,241,557.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,053,285.69 32,235,293.91
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法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人:彭齐放 会计机构负责人:杨华
合并现金流量表
编制单位:浙江海越股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 763,991,504.42 376,269,022.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,983,808.34 5,325,588.02
收到其他与经营活动有关的现金 1 42,720,902.64 194,694,247.94
经营活动现金流入小计 809,696,215.40 576,288,858.07
购买商品、接受劳务支付的现金 763,373,151.13 408,497,239.75
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,000,738.90 11,319,974.91
支付的各项税费 77,062,522.72 9,207,257.19
支付其他与经营活动有关的现金 2 56,010,622.32 168,419,749.74
经营活动现金流出小计 920,447,035.07 597,444,221.59
经营活动产生的现金流量净额 -110,750,819.67 -21,155,363.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,627,123.12 62,418,692.79
取得投资收益收到的现金 41,069,606.00 42,041,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 101,039.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3
投资活动现金流入小计 72,696,729.12 104,560,731.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,601,997.31 14,586,458.49
投资支付的现金 136,072,057.55 50,964,041.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4
投资活动现金流出小计 144,674,054.86 65,550,500.07
投资活动产生的现金流量净额 -71,977,325.74 39,010,231.72
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 485,000,000.00 230,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5
筹资活动现金流入小计 485,000,000.00 230,000,000.00
偿还债务支付的现金 471,000,000.00 240,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,350,369.55 27,237,734.28
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 6
筹资活动现金流出小计 496,350,369.55 267,787,734.28
筹资活动产生的现金流量净额 -11,350,369.55 -37,787,734.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,925.80
五、现金及现金等价物净增加额 -194,078,514.96 -19,985,791.88
加：期初现金及现金等价物余额 235,550,211.10 81,502,437.60
六、期末现金及现金等价物余额 41,471,696.14 61,516,645.72
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法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人:彭齐放 会计机构负责人:杨华
母公司现金流量表
编制单位:浙江海越股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 760,674,478.96 373,539,922.06
收到的税费返还 2,983,808.34 5,189,588.02
收到其他与经营活动有关的现金 26,895,811.39 191,777,303.76
经营活动现金流入小计 790,554,098.69 570,506,813.84
购买商品、接受劳务支付的现金 735,321,116.82 393,143,322.01
支付给职工以及为职工支付的现金 21,410,944.17 9,173,153.68
支付的各项税费 74,669,471.90 6,364,064.25
支付其他与经营活动有关的现金 56,329,350.23 169,386,425.05
经营活动现金流出小计 887,730,883.12 578,066,964.99
经营活动产生的现金流量净额 -97,176,784.43 -7,560,151.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 31,627,123.12 62,418,692.79
取得投资收益收到的现金 41,069,606.00 42,041,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 77,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 72,696,729.12 104,536,692.79
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,552,950.31 14,354,732.64
投资支付的现金 136,072,057.55 50,964,041.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 142,625,007.86 65,318,774.22
投资活动产生的现金流量净额 -69,928,278.74 39,217,918.57
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 485,000,000.00 210,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 485,000,000.00 210,000,000.00
偿还债务支付的现金 471,000,000.00 240,550,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,580,994.55 27,237,734.28
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 492,580,994.55 267,787,734.28
筹资活动产生的现金流量净额 -7,580,994.55 -57,787,734.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -52,925.80
五、现金及现金等价物净增加额 -174,686,057.72 -26,182,892.66
加：期初现金及现金等价物余额 212,692,727.97 67,939,490.65
六、期末现金及现金等价物余额 38,006,670.25 41,756,597.99
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法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人:彭齐放 会计机构负责人:杨华
合并所有者权益变动表
编制单位:浙江海越股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利润 其
本) ： 般 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上年 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,907,902.48 20,605,997.7 1,053,419,807.5
年末余额 6 1
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,907,902.48 20,605,997.7 1,053,419,807.5
年初余额 6 1
三、本期 -180,009,898.0 -5,492,591.47 19,060,799.7 -166,441,689.74
增减变动 5 8
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 24,207,408.53 426,630.03 24,634,038.56
利润
（二）直 -180,009,898.0 -180,009,898.05
接计入所 5
有者权益
的利得和
损失
1．可供 -180,009,898.0 -180,009,898.05
出售金融 5
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 -180,009,898.0 24,207,408.53 426,630.03 -155,375,859.49
）和（二 5
）小计
（三）所 18,634,169.7 18,634,169.75
有者投入 5
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他 18,634,169.7 18,634,169.75
5
（四）利 -29,700,000.00 -29,700,000.00
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所 -29,700,000.00 -29,700,000.00
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 297,000,000.00 259,410,115.73 79,485,893.49 211,415,311.01 39,666,797.5 886,978,117.77
期末余额 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其
本(或股 ： 积 般 润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 198,000 384,317, 63,471, 122,506, 12,112,371. 780,407,054.01
上年 ,000.00 607.19 074.92 000.75 15
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 198,000 384,317, 63,471, 122,506, 12,112,371. 780,407,054.01
本年 ,000.00 607.19 074.92 000.75 15
年初
余额
三、 99,000, -69,300, 22,294,8 840,901.99 52,835,794.90
本期 000.00 000.00 92.91
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 32,194,8 1,205,225.0 33,400,118.00
）净 92.91 9
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 32,194,8 1,205,225.0 33,400,118.00
（一 92.91 9
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 19,800,0 -364,323.10 19,435,676.90
）利 00.00
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． 19,800,0 -364,323.10 19,435,676.90
对所 00.00
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五 99,000, -69,300, -29,700,
）所 000.00 000.00 000.00
有者
权益
内部
结转
1． 69,300, -69,300,
资本 000.00 000.00
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4． 29,700, -29,700,
其他 000.00 000.00
四、 297,000 315,017, 63,471, 144,800, 12,953,273. 833,242,848.91
本期 ,000.00 607.19 074.92 893.66 14
期末
余额
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法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人:彭齐放 会计机构负责人:杨华
母公司所有者权益变动表
编制单位:浙江海越股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
：
库
存
股
一、上年年末余额 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,246,095.64 1,032,152,002.91
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 297,000,000.00 439,420,013.78 79,485,893.49 216,246,095.64 1,032,152,002.91
三、本期增减变动金额 -180,009,898.05 -7,646,714.31 -187,656,612.36
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 22,053,285.69 22,053,285.69
（二）直接计入所有者 -180,009,898.05 -180,009,898.05
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产 -180,009,898.05 -180,009,898.05
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 -180,009,898.05 22,053,285.69 -157,956,612.36
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -29,700,000.00 -29,700,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东 -29,700,000.00 -29,700,000.00
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 297,000,000.00 259,410,115.73 79,485,893.49 208,599,381.33 844,495,390.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 198,000,000.00 384,317,607.19 63,471,074.92 121,612,728.52 767,401,410.63
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 198,000,000.00 384,317,607.19 63,471,074.92 121,612,728.52 767,401,410.63
三、本期增减变动金额 99,000,000.00 -69,300,000.00 -17,264,706.09 12,435,293.91
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 32,235,293.91 32,235,293.91
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 32,235,293.91 32,235,293.91
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,800,000.00 -19,800,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东 -19,800,000.00 -19,800,000.00
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部 99,000,000.00 -69,300,000.00 -29,700,000.00
结转
1．资本公积转增资本 69,300,000.00 -69,300,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 29,700,000.00 -29,700,000.00
四、本期期末余额 297,000,000.00 315,017,607.19 63,471,074.92 104,348,022.43 779,836,704.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 吕小奎 主管会计工作负责人:彭齐放 会计机构负责人:杨华
（二）财务报表附注
浙江海越股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江海越股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点协调小组浙股[1993]18号文批准，由海口海越经济开发有限公司、浙江省经协集团有限公司和诸暨市银达经济贸易公司等三家单位发起，在海口海越经济开发有限公司拥有的原诸暨市石油化工公司基础上以定向募集方式设立的股份有限公司。公司于1993年7月26日在诸暨市工商行政管理局登记注册，取得注册号为14628888-7的《企业法人营业执照》，1996年9月18日在浙江省工商行政管理局重新登记，取得注册号为3300001000753的《企业法人营业执照》。根据2007年5月18日公司2006年度股东大会审议通过的2006年度利润分配方案，每10股送红股1.5股，用资本公积转增股份3.5股，公司注册资本变更为29,700万元，折29,700万股(每股面值1元)，公司已在浙江省工商行政管理局办妥变更登记手续，取得注册号为330000000011210的《企业法人营业执照》。公司股票已于2004年2月18日在上海证券交易所挂牌交易挂牌交易。截至2008年6月30日，公司有限售条件的流通股份48,623,260股，占注股份总额的16.37%，无限售条件的流通股份248,376,740股，占股份总额的83.63%。
本公司属交通运输行业。经营范围：交通、水利、电力及其他基础设施的投资开发、经营；石油及制品的销售，液化气业（凭许可证经营）；经营进出口业务（详见外经贸部批文）；燃料油的批发等。主要产品或提供的劳务：投资、石油及制品的销售、公路征费、房地产等。
二、财务报表的编制基准与方法
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月公布的《企业会计准则》，即本报告所载2008年1-6月之财务信息按本财务报表附注三“公司采用的重要会计政策和会计估计”所列各项会计政策和会计估计编制。
三、公司采用的重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(三) 会计期间
本报告所载财务信息自2008年1月1日起至2008年6月30日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 会计计量属性
财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产、衍生金融工具、投资性房地产及生物资产等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
(六) 现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 外币折算
对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，发生的差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。
(八) 金融工具的确认和计量
1．金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4．主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5．金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
(九) 应收款项坏账准备的计提方法
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例。确定具体提取比例为：账龄1年以内（含1年，以下类推）的，按其余额的5%计提；账龄1-2年的，按其余额的10%计提；账龄2-3年的，按其余额的30%计提；账龄3-4年的，按其余额的50%计提；账龄4-5年的，按其余额的80%计提；账龄5年以上的，按其余额的100%计提。对于有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、其他应收款中的应收出口退税等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十) 存货的确认和计量
1．存货包括正常生产经营过程中持有以备出售的库存材料、库存商品，或者为了出售仍然处于开发过程中的开发成本。
2．存货的核算方法：
(1) 发出材料、库存商品采用加权平均法，发出外贸商品和贸易商品采用个别计价法。
(2) 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。
(4) 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按成本系数分摊法核算。
3．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工或为开发产品而持有的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4．存货的盘存制度为永续盘存制
5. 低值易耗品采用领用时一次转销法进行摊销，其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资的确认和计量
1．长期股权投资初始投资成本的确定：
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用作为其初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2．对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
3．资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提长期股权投资减值准备。
4．确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据：按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十二) 投资性房地产的确认和计量
1．投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2．投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
3．对成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
4．以成本模式计量的投资性房地产，在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提投资性房地产减值准备。
(十三) 固定资产的确认和计量
1．固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1) 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2) 使用寿命超过一个会计年度。
2．固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
3．固定资产按照成本进行初始计量。
4．固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率(公路资产以及符合资本化条件的固定资产装修费用不预留残值)如下：
固定资产类别 使用寿命（年) 预计净残值 年折旧率(%)
房屋及建筑物 6-35 原价的3%或5% 2.71-16.67
公路资产 20-25 0.00 0.04-0.05
通用设备 6 原价的3%或5% 16.17 -15.83
专用设备 6-14 原价的3%或5% 6.79-16.17
运输工具 6-12 原价的3%或5% 7.92-16.17
5．因开工不足、自然灾害等导致连续三个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
6．资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提固定资产减值准备。
(十四) 在建工程的确认和计量
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提在建工程减值准备。
(十五) 无形资产的确认和计量
1．无形资产按成本进行初始计量。
2．根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
3．对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1) 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2) 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3) 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4) 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5) 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6) 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7) 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
4．使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
5．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注三(十六)3所述方法计提无形资产减值准备。
(十六) 资产减值
1．在资产负债表日判断资产（除存货、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。
2．可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与该单项资产、资产组或资产组组合的预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
3．单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认其相应的减值损失，减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。
4．上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 借款费用的确认和计量
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2．借款费用资本化期间
(1) 当同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
(十八) 维修基金核算方法
根据开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品销售（预售）时，向购房人收取或由公司计提计入有关开发产品的开发成本，并统一上缴维修基金管理部门。
(十九) 质量保证金核算方法
质量保证金按施工单位工程款的2%-5%预留。在开发产品保修期内发生的维修费，冲减质量保证金；在开发产品约定的保修期到期时，质量保证金余额退还给施工单位。
(二十) 收入确认原则
1．销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3． 房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合同约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。
出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。
代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。
4. 出租物业收入
按租赁合同、协议约定的承租日期与租金额，在相关租金已经收到或取得了收款的证据确认出租物业收入的实现。
5．让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 企业所得税的确认和计量
1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2．确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
(二十二) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
四、税（费）项
(一) 增值税
液化气销售按13%的税率计缴；成品油及其他商品销售按17%的税率计缴；出口销售商品进项税按规定退税率计算申报退税。
(二) 营业税
按5%的税率计缴。
(三) 城市维护建设税
按应缴流转税税额的5%、7%计缴。
(四) 房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
(五) 教育费附加
按应缴流转税税额的3%计缴。
(六) 地方教育附加
按应缴流转税额的2%计缴。
(七) 企业所得税
按33%的税率计缴。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 控制的重要子公司
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子公司全称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本(万元 经营范围
)
杭州海越置业有限公司 杭州市 76824722-X 房地产 5,000.00 房地产开发、经营
诸暨市越都石油有限公司 诸暨市 14629671-3 零售业 850.00 油品零售
诸暨市杭金公路管理有限公司 诸暨市 72454731-9 服务业 200.00 公路征费管理
舟山瑞泰投资有限公司 舟山市 79646997-0 实业投资 1,000.00 油库等实业投资
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（续上表）
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子公司全称 至本期末实际投资额 实质上构成对子公司的净 持股比例(%) 表决权比例(%)
投资余额
杭州海越置业有限公司 37,500,000.00 37,500,000.00 75 75
诸暨市越都石油有限公司 5,161,821.61 5,161,821.61 50 50
诸暨市杭金公路管理有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00 90 90
舟山瑞泰投资有限公司 74,536,800.00 74,536,800.00 80 80
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(二) 母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因
诸暨市越都石油有限公司现有注册资本850万元，其中本公司的出资额为425万元，占其注册资本的50%，根据该公司章程规定，本公司对其具有实质性控制权，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 报告期内合并财务报表范围发生变更的情况说明
舟山瑞泰投资有限公司截至2007年12月31日净资产业经浙江勤信资产评估有限公司评估，并出具浙勤评报字〔2008〕第12号《资产评估报告书》，确认的净资产为97,293,610.60元，经双方协商确认公允价值为93,170,969.77元。根据2008年1月25日公司与舟山瑞泰投资有限公司原自然人股东杨建裕签订的《股权转让协议》，公司以74,536,800.00元的价格受让舟山瑞泰投资有限公司80％的股权。公司已于2008年1月25日支付股权转让款74,536,800.00元，拥有该公司的实质控制权。2008年1月28日舟山瑞泰投资有限公司已办妥工商变更登记手续，确定购买日为2008年1月31日，自2008年2月起将其纳入合并财务报表范围。
舟山瑞泰投资有限公司相关财务数据如下：
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项目 2008年1月31日（购买日） 2007年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
各项可辨认资产 38,367,547.20 122,196,369.77 38,422,882.71 122,196,369.77
各项可辨认负债 29,025,400.00 29,025,400.00 29,038,466.76 29,025,400.00
各项可辨认净资产 9,342,147.20 93,170,969.77 9,384,415.95 93,170,969.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年2－6月（购买日至期末）
收入 0.00
净利润 -1,949,952.12
经营活动产生的现金流量净额 1,517,404.55
现金及现金等价物净增加额 208,647.55
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(四) 重要子公司少数股东权益
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于 从母公司所有者权益中冲减子公司少数
冲减少数股东损益的 股东分担的本期亏损超过少数股东在期
金额 初所有者权益中所享有份额后的余额
杭州海越置业有限公司 11,872,949.64
诸暨市越都石油有限公司 9,378,726.18
诸暨市杭金公路管理有限公司 170,918.19
舟山瑞泰投资有限公司 18,244,203.53
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六、利润分配
根据2008年4月29日公司2007年度股东大会决议通过的2007年度利润分配方案，按2007年度实现净利润提取10%法定盈余公积，以2007年末总股本29,700万股为基数，每10股派发现金股利1.00元(含税)，剩余未分配利润滚存至下年。
根据2008年8月21日公司董事会五届十四次会议决议，2008年中期暂不进行利润分配。
七、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金 期末数41,471,696.14
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
现 金 60,152.78 35,618.05
银行存款 32,964,996.88 201,401,347.14
其他货币资金 8,446,546.48[注] 34,113,245.91
合 计 41,471,696.14 235,550,211.10
[注]：其中信用证保证金7,250,000.00元，存出投资款1,035,111.48元。
(2) 货币资金——外币货币资金
期 末 数 期 初 数___________
项 目 原币及金额 汇率 折人民币金额 原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 73.31 6.8591 502.84 USD 155.65 7.3046 1,136.96
银行存款 EUR 0.01 10.8302 0.11 EUR 0.01 10.6669 0.11
小 计 502.95 1,137.07
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
货币资金期末数较期初数减少82.39％，主要系公司本期支付舟山瑞泰投资有限公司80％股权受让款及缴纳2007年度企业所得税所致。
2. 交易性金融资产 期末数19,215,880.70
项 目 期末数 期初数
交易性权益工具投资 19,215,880.70
合 计 19,215,880.70
3. 应收票据 期末数0.00
(1) 明细情况
期末数 期初数_____________
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 800,000.00 800,000.00
合 计 800,000.00 800,000.00
4. 应收账款 期末数8,981,908.09
(1) 明细情况
期末数 期初数__________________
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 5,958,221.09 60.04 546,610.63 5,411,610.46 224,782,741.83 94.34 1,390,386.67 223,392,355.16
其他不重大 3,965,631.01 39.96 395,333.38 3,570,297.63 13,488,642.24 5.66 898,648.14 12,589,994.10
合 计 9,923,852.10 100.00 941,944.01 8,981,908.09 238,271,384.07 100.00 2,289,034.81 235,982,349.26
(2) 账龄分析
期末数 期初数____________________
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 6,135,792.87 61.83 306,789.64 5,829,003.23 234,992,485.95 98.62 1,900,873.88 233,091,612.07
1-2 年 2,607,676.29 26.28 260,767.63 2,346,908.66 2,977,542.52 1.25 297,754.25 2,679,788.27
2-3 年 1,079,023.66 10.87 323,707.10 755,316.56 301,355.60 0.13 90,406.68 210,948.92
3-4年 101,359.28 1.02 50,679.64 50,679.64
合 计 9,923,852.10 100.00 941,944.01 8,981,908.09 238,271,384.07 100.00 2,289,034.81 235,982,349.26
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为4,442,225.02元，占应收账款账面余额的44.76%，其对应的账龄如下：
1年以内 3,925,301.62
1-2 年 516,923.40
小 计 4,442,225.02
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 期末无应收关联方款项。
(6) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数___________
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 561,829.57 6.8591 3,853,645.22 1,230,511.34 7.3046 8,988,393.13
小 计 3,853,645.22 8,988,393.13
(7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应收账款期末数较期初数减少96.19%，主要系公司期初应收广东南华石油有限公司货款196,975,008.44元已收妥。
5. 预付款项 期末数33,858,241.20
(1) 账龄分析
期末数 期初数________________
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 33,858,241.20 100.00 33,858,241.20 2,981,305.99 100.00 2,981,305.99
合 计 33,858,241.20 100.00 33,858,241.20 2,981,305.99 100.00 2,981,305.99
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(3) 期末无预付关联方款项。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
预付账款期末数较期初数增加10.36倍，主要系公司增加预付供应商货款和工程项目备料款。
6. 应收利息 期末数5,311,170.00
(1) 明细情况
期末数 期初数_____________
项 目 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
持有至到期投资 5,311,170.00 5,311,170.00
合 计 5,311,170.00 5,311,170.00
(2) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东利息。
(3) 期末应收关联方利息占应收利息余额的100.00%。
7. 其他应收款 期末数15,221,934.85
(1) 明细情况
期末数 期初数_________________
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大15,166,195.81 88.48 1,426,822.96 13,739,372.85 4,431,084.43 62.37 1,449,315.35 2,981,769.08
其他不重大 1,974,563.31 11.52 492,001.31 1,482,562.00 2,673,311.30 37.63 760,564.64 1,912,746.66
合 计 17,140,759.12 100.00 1,918,824.27 15,221,934.85 7,104,395.73 100.00 2,209,879.99 4,894,515.74
(2) 账龄分析
期末数 期初数____________________
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 14,489,615.83 84.53 659,020.95 13,830,594.88 2,067,505.57 29.10 23,373.61 2,044,131.96
1-2 年 232,268.26 1.36 23,387.87 208,880.39 950,299.03 13.38 95,029.90 855,269.13
2-3 年 457,091.93 2.67 119,407.92 337,684.01 2,376,258.59 33.45 712,877.58 1,663,381.01
3-4 年 1,688,751.15 9.85 844,375.58 844,375.57 180,251.29 2.54 90,125.65 90,125.64
4-5 年 2,000.00 0.01 1,600.00 400.00 1,208,040.00 17.00 966,432.00 241,608.00
5 年以上 271,031.95 1.58 271,031.95 322,041.25 4.53 322,041.25
合 计 17,140,759.12 100.00 1,918,824.27 15,221,934.85 7,104,395.73 100.00 2,209,879.99 4,894,515.74
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
舟山隆运石油有限公司 9,041,436.53 往来款
浙江省高级人民法院 1,631,051.15 暂付案件受理费[注]
浙江省诸暨市国家税务局 1,366,651.93 出口退税
小 计 12,039,139.61
[注]：详见本财务报表附注十一(二)之说明。
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为13,199,139.61元，占其他应收款账面余额77.00%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 11,509,022.93
1-2年 59,065.53
3-4年 1,631,051.15
小 计 13,199,139.61
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末无应收关联方款项。
(7) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
除应收增值税出口退税无需计提坏账准备外，其余的其他应收款根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例计提坏账准备。
(8) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
其他应收款期末数较期初数增加2.11倍，主要系增加新增控股子公司舟山瑞泰投资有限公司所有的其他应收款。
8. 存货 期末数243,636,480.75
(1) 明细情况
期末数 期初数________________
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
开发成本 151,500,948.94 151,500,948.94 140,614,887.53 140,614,887.53
库存商品 92,454,566.93 319,035.12 92,135,531.81 61,222,581.45 319,035.12 60,903,546.33
合 计 243,955,515.87 319,035.12 243,636,480.75 201,837,468.98 319,035.12 201,518,433.86
(2) 存货——开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期初数 期末数
杭州海越大厦[注] 2005.10 2008.10 16,000万元 140,614,887.53 151,500,948.94
小 计 140,614,887.53 151,500,948.94
[注]：控股子公司杭州海越置业有限公司将开发成本中的土地使用权35,986,700.00元用作向中国工商银行杭州市城站支行借款的抵押物，详见本财务报表附注十一(一)3之说明。
(3) 存货期末余额中含资本化金额15,911,375.00元。
(4) 存货跌价准备
1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
转回 转销
库存商品 319,035.12 319,035.12
小 计 319,035.12 319,035.12
2) 计提存货跌价准备的依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
9. 可供出售金融资产 期末数192,479,883.20
(1) 明细情况
期末数 期初数______________
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 192,479,883.20 192,479,883.20 432,493,080.60 432,493,080.60
合 计 192,479,883.20 192,479,883.20 432,493,080.60 432,493,080.60
(2) 可供出售权益工具——股票投资
被投资单位名称 股份类别 股票数量 投资成本 公允价值变动
北京北辰实业
股份有限公司 无限售条件流通股 30,000,000 72,000,000.00 115,800,000.00
浙江富润股
份有限公司 无限售条件流通股 288,000 200,000.00 1,182,400.00
交通银行股
份有限公司 有限售条件流通股 440,840 390,000.00 2,907,483.20
小 计 72,590,000.00 119,889,883.20
(3) 公允价值变动选用的期末市价来源的说明
对于在上海证券交易所和深圳证券交易所交易的股票，根据期末的收盘价格按照单项股票投资成本与市价的差额确认公允价值变动。
(4) 期末，未发现可供出售金融资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末可供出售金融资产余额占资产总额为11.95%，较期初数减少55.50％，主要原因系公司期末可供出售金融资产公允价值变动较大。
10. 持有至到期投资 期末数360,230,328.34
(1) 明细情况
期末数 期初数______________
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期债权投资 360,230,328.34 360,230,328.34 360,230,328.34 360,230,328.34
合 计 360,230,328.34 360,230,328.34 360,230,328.34 360,230,328.34
(2) 持有至到期投资——长期债权投资
被投资 年利率(%) 到期日 初始投资成本 本期利息 累计应收 期末数
单位名称 或已收利息
浙江耀江文化广场
投资开发有限公司 142,200,000.00 5,311,170.00 34,985,996.08 142,200,000.00 [注]
浙江省交通投资
集团有限公司 11.60 2028-1-31 218,030,328.34 40,026,000.00 80,052,000.00 218,030,328.34
小 计 360,230,328.34 45,337,170.00 115,037,996.08 360,230,328.34
[注]：详见本财务报表附注十(三)2(2)5)之说明。
(3) 期末，未发现持有至到期投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末持有至到期投资余额占资产总额为22.36%，主要原因系公司长期债权投资较多。
11. 长期股权投资 期末数137,697,930.13
(1) 明细情况
期末数 期初数____________
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 64,228,987.45 64,228,987.45 63,390,839.31 63,390,839.31
其他股权投资 73,468,942.68 73,468,942.68 71,683,942.68 71,683,942.68
合 计 137,697,930.13 137,697,930.13 135,074,781.99 135,074,781.99
(2) 权益法核算的长期股权投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资
单位名称 比例 期限 成本 损益调整 其他权益变动 期末数
诸暨中油海越油
品经销有限公司 48.00% 20年 4,800,000.00 13,014,547.57 17,814,547.57
浙江耀江文化广场
投资开发有限公司 30.00% 15年 30,000,000.00 -1,646,942.24 28,353,057.76
浙江睿银创业
投资有限公司 22.00% 5年 17,600,000.00 461,382.12 18,061,382.12
小 计 52,400,000.00 11,828,987.45 64,228,987.45
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
诸暨中油海越油
品经销有限公司 4,800,000.00 16,498,512.99 1,316,034.58 17,814,547.57
浙江耀江文化广场
投资开发有限公司 30,000,000.00 28,946,750.32 -593,692.56 28,353,057.76
浙江睿银创业 投资有限公司 17,600,000.00 17,945,576.00 115,806.12 18,061,382.12
小 计 52,400,000.00 63,390,839.31 838,148.14 64,228,987.45
(3) 成本法核算的长期股权投资
被投资 持股 投资
单位名称 比例 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江天洁磁性材料股份有限公司 15% 长期 30,083,622.68 30,083,622.68
浙江宏磊铜业股份有限公司 5% 长期 31,000,320.00 31,000,320.00
浙江华康药业股份有限公司 2.42% 长期 10,500,000.00 10,500,000.00
浙江诸暨农村合作银行 参股 长期 100,000.00 1,785,000.00 1,885,000.00
小 计` 71,683,942.68 1,785,000.00 73,468,942.68
(4) 长期股权投资减值准备
期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末长期股权投资余额占资产总额为8.55%，主要原因系公司对联营公司及其他股权投资较多。
12. 投资性房地产 期末数1,966,529.15
(1) 明细情况
原价
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 3,180,637.35 3,180,637.35
小 计 3,180,637.35 3,180,637.35
累计折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 1,170,215.42 43,892.78 1,214,108.20
小 计 1,170,215.42 43,892.78 1,214,108.20
账面价值
项 目 期初数 期末数
房屋及建筑物 2,010,421.93 1,966,529.15
合 计 2,010,421.93 1,966,529.15
(2) 期末，未发现投资性房地产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
13. 固定资产 期末数417,931,647.94
(1) 明细情况
原价
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 132,875,565.29 132,875,565.29
公路资产 405,355,621.91 405,355,621.91
通用设备 3,718,114.27 31,065.00 3,749,179.27
专用设备 74,168,904.11 3,887,396.66 78,056,300.77
运输工具 16,579,570.92 1,421,270.00 18,000,840.92
小 计 632,697,776.50 5,339,731.66 638,037,508.16
累计折旧
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 22,142,043.44 2,394,786.84 24,536,830.28
公路资产 153,256,301.60 9,582,186.30 162,838,487.90
通用设备 1,798,207.02 208,490.51 2,006,697.53
专用设备 18,261,181.29 2,822,329.58 21,083,510.87
运输工具 7,456,769.92 890,962.16 8,347,732.08
小 计 202,914,503.27 15,898,755.39 218,813,258.66
固定资产减值准备
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
通用设备 43,012.91 43,012.91
专用设备 739,488.05 739,488.05
运输工具 510,100.60 510,100.60
小 计 1,292,601.56 1,292,601.56
账面价值
类 别 期初数 期末数
房屋及建筑物 110,733,521.85 108,338,735.01
公路资产 252,099,320.31 242,517,134.01
通用设备 1,876,894.34 1,699,468.83
专用设备 55,168,234.77 56,233,301.85
运输工具 8,612,700.40 9,143,008.24
合 计 428,490,671.67 417,931,647.94
(2) 本期增加全部系购入。
(3) 期末固定资产中公路资产原价73,293,438.34元，相应的收费经营权已用于借款质押,房屋及建筑物原价22,204,249.91元已用于借款抵押。详见本财务报表附注十一(一)3、4之说明。
(4) 暂时闲置固定资产
1) 明细情况
类 别 账面原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 8,620,290.39 3,288,354.14 5,331,936.25
通用设备 7,940.00 4,392.14 3,547.86
专用设备 21,549,345.36 8,798,024.04 12,751,321.32
小 计 30,177,575.75 12,090,770.32 18,086,805.43
2) 暂时闲置固定资产未计提减值准备的原因说明
暂时闲置固定资产系因铁路线改建而不再使用的公司原油气库及相关设备，具体处置时间由浙江省重点建设领导小组办公室统一部署。本公司已于2005年收到诸暨市浙赣铁路电气化领导小组办公室拨入的油气库迁建资金2,000万元，预计该金额能够补偿相关闲置设备的账面价值及清理费用，因此无需计提减值准备。
(5) 固定资产减值准备详见本财务报表附注九之说明。
(6) 未办妥产权证书的固定资产的情况说明
公司期末房屋及建筑物原价63,176,681.66元和运输工具1,457,597.68元的尚未办妥产权手续。
(7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末固定资产占资产总额的25.94%，主要系公司公路资产和房屋及建筑物价值较大。
14. 在建工程 期末数4,456,555.29
(1) 明细情况
期末数 期初数__________
工程名称 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
庙坞加油站 2,650,828.65 2,650,828.65 16,340.00 16,340.00
大猫岛油库
储备项目 1,805,726.64 1,805,726.64
合 计 4,456,555.29 4,456,555.29 16,340.00 16,340.00
(2) 在建工程增减变动情况
工程名称 期初数 本期 本期转入 本期其他 期末数
增加 固定资产 减少
庙坞加油站 16,340.00 2,634,488.65 2,650,828.65
大猫岛油库
储备项目 1,805,726.64 1,805,726.64
合 计 16,340.00 4,440,215.29 4,456,555.29
(3) 在建工程减值准备
期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
在建工程期末数较期初数增加271.74倍，主要系庙坞加油站随着工程进度投入增加以及大猫岛油库储备项目前期费用增加所致。
15. 无形资产 期末数127,377,191.81
(1) 明细情况
原价
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 18,692,620.00 38,337,408.32 57,030,028.32
海岸线 72,429,575.28 72,429,575.28
小 计 18,692,620.00 110,766,983.60 129,459,603.60
累计摊销
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 743,038.57 615,077.46 1,358,116.03
海岸线 724,295.76 724,295.76
小 计 743,038.57 1,339,373.22 2,082,411.79
账面价值
种 类 期初数 期末数
土地使用权 17,949,581.43 55,671,912.29
海岸线 71,705,279.52
合 计 17,949,581.43 127,377,191.81
(2) 无形资产减值准备
期末，未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末无形资产占资产总额的7.91％，较期初增加6.1倍，主要原因为增加舟山瑞泰投资有限公司的土地及海岸线等无形资产所致。
16. 递延所得税资产 期末数1,457,831.28
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收账款坏账准备 235,890.06 610,781.82
存货跌价损失 79,758.78 79,758.78
公允价值变动 1,142,182.44
合 计 1,457,831.28 690,540.60
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
应收账款坏账准备 943,560.24
存货跌价损失 319,035.12
公允价值变动 4,568,729.76
小 计 5,831,325.12
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
递延所得税资产期末数较期初数增长1.11倍，主要系公司引起暂时性差异的公允价值变动较上年增长所致。
17. 短期借款 期末数445,000,000.00
借款条件 期末数 期初数
信用借款 65,000,000.00 45,000,000.00
抵押借款 35,000,000.00 [注] 35,000,000.00
保证借款 345,000,000.00 321,000,000.00
合 计 445,000,000.00 401,000,000.00
[注]：详见本财务报表附注十一(一)3之说明。
18. 应付账款 期末数4,620,051.65
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东账款。
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付账款期末数较期初数减少97.88％，主要系公司报告期已支付期初应付WANXIANG RESOURCES(SINGAPORE) PTE LTD 货款196,262,508.40元。
19. 预收账款 期末数8,738,112.10
(1) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(2) 预收账款——外币预收账款
期 末 数 期 初 数____________
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 1,223,086.56 6.8591 8,389,273.02 489,716.58 7.3046 3,577,183.73
欧 元 23,438.60 10.8302 253,844.73 29,954.10 10.6669 319,517.39
小 计 8,643,117.75 3,896,701.12
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
预收账款期末数较期初数增加99.43％，主要系尚未结算的销售增加。
20. 应付职工薪酬 期末数9,126,943.66
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 22,560,465.87 5,356,734.86 21,308,331.79 6,608,868.94
职工福利 1,036,238.75 1,036,238.75
社会保险费 68,809.11 1,004,886.61 1,019,203.32 54,492.40
住房公积金 1,599,450.07 217,719.11 124,801.90 1,692,367.28
工会经费 617,506.96 108,239.22 45,842.94 679,903.24
职工教育经费 83,414.35 23,801.53 15,904.08 91,311.80
合 计 24,929,646.36 7,747,620.08 23,550,322.78 9,126,943.66
(2) 本期末无拖欠性质职工薪酬。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应付职工薪酬期末数较期初数减少63.39％，主要系公司根据效益计提的高级管理人员薪酬本报告期已发放。
21. 应交税费 期末数16,947,049.94
(1) 明细情况
种 类 期末数 期初数
增值税 -3,905,929.24 -2,816,184.47
营业税 245,535.95 251,702.68
城市维护建设税 17,187.51 38,219.14
企业所得税 5,063,648.98 66,463,137.06
代扣代缴个人所得税 15,419,739.50 489,350.92
房产税 284,885.19
教育费附加 7,366.10 21,413.70
地方教育附加 4,910.73 5,885.70
水利建设基金 94,590.41 146,227.81
合 计 16,947,049.94 64,884,637.73
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应交税费期末数较期初数减少73.88％，主要系期初应交企业所得税本报告期已缴纳。
22. 应付利息 期末数1,179,998.22
项 目 期末数 期初数
短期借款 903,008.22 709,996.44
一年内到期的非流动负债 276,990.00 237,515.00
长期借款 87,500.00
合 计 1,179,998.22 1,035,011.44
23. 其他应付款 期末数24,940,636.30
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 6,943,172.54 5,700,291.04
应付暂收款 12,915,852.43 3,559,648.00
拆借款 5,000,000.00 253,983.43
其 他 81,611.33 1,530,959.94
合 计 24,940,636.30 11,044,882.41
(2) 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项。
(3) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
杨建裕 6,000,000.00 应付暂收款
浙江舟山大猫农业开发公司 5,000,000.00 拆借款
杭州高新技术产业开发区(滨江)
土地开发建设管理中心 3,452,000.00 暂收资助资金[注]
上海迪蒙幕墙工程技术有限公司 1,888,500.00 保证金
小 计 16,340,500.00
[注]：详见本财务报表附注十二(二)之说明。
(4) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
其他应付款期末数较期初数增长125.81%，主要系公司控股子公司舟山瑞泰投资有限公司工应付暂收款及拆借款增加所致。
24. 一年内到期的非流动负债 期末数128,000,000.00
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
长期借款 128,000,000.00 108,000,000.00
合 计 128,000,000.00 108,000,000.00
(2) 一年内到期的非流动负债——长期借款
贷款单位 借款条件 期末数
中国工商银行杭州城站支行 质押 100,000,000.00 [注1]
中国工商银行诸暨支行 质押 28,000,000.00 [注2]
小 计 128,000,000.00
[注1]：详见本财务报表附注十(三)2(2)1)之说明。
[注2]：详见本财务报表附注十一(一)4之说明。
25. 其他流动负债 期末数35,543,639.06
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付股利 35,543,639.06 12,219,049.50
合 计 35,543,639.06 12,219,049.50
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
其他流动负债期末数较期初数增长1.91倍，主要系已计提2007年度股利尚未发放。
26. 长期借款 期末数0.00
(1) 明细情况
贷款单位 借款条件 期末数 期初数
中国工商银行杭州城站支行 抵押借款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
长期借款期末数较期初数减少5,000万元，主要系该5,000万元将在一年内到期，相应转入一年内到期的非流动负债项目。
27. 专项应付款` 期末数20,000,000.00
种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数
油气库迁扩建专项资金 20,000,000.00 20,000,000.00
合 计 20,000,000.00 20,000,000.00
[注]：详见本财务报表附注十二(一)之说明。
28. 递延所得税负债 期末数30,220,660.17
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
公允价值变动损益 30,220,660.17 89,975,770.15
合 计 30,220,660.17 89,975,770.15
(2) 引起暂时性差异的资产和负债项目对应的暂时性差异金额
项 目 暂时性差异金额
可供出售金融资产公允价值变动 120,882,640.68
小 计 120,882,640.68
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末递延所得税负债较期初数减少66.41％，主要原因系公司期末可供出售金融资产公允价值变动较大。
29. 股本 期末数297,000,000.00
(1) 明细情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数
发 送股 公积金转 其他 小计
数量 比例 行 股 数量 比例
新
股
1．国家持股
( 2．国有法人持股
一) 3．其他内资持股 48,938,525 16.4 -315,265 -315,265 48,623,260 16.37
有 8
限 其中：
售 境内法人持股 48,938,525 16.4 -315,265 -315,265 48,623,260 16.37
条 8
件 境内自然人持股
股 4．外资持股
份 其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 48,938,525 16.4 -315,265 -315,265 48,623,260 16.37
8
(二 1．人民币普通股 248,061,475 83.5 315,265 315,265 248,376,74 83.63
)无 2 0
限 2．境内上市的外资股
售 3．境外上市的外资股
条 4．其他
件 已上市流通股份合计 248,061,475 83.5 315,265 315,265 248,376,74 83.63
股 2 0
份
(三)股份总数 297,000,000 100. 0 297,000,00 100.0
00 0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 公司前10名股东中原非流通股股东持有股份的限售条件的说明
公司第一大股东海口海越经济开发有限公司所持股份中有限售条件的47,648,260股，系根据《上市公司股权分置改革管理办法》和2006年10月12日实施的《浙江海越股份有限公司股权分置改革方案》的相关规定尚处于限售期，其中14,850,000股将于股权分置改革方案实施日后的24个月可上市流通，32,798,260股将于股权分置改革方案实施日后的36个月可上市流通。在上述锁定期满后的12个月内通过证券交易所挂牌交易出售的股份不超过公司总股本的5%，在24个月内不超过公司总股本的10%。
30. 资本公积 期末数259,410,115.73
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 165,604,499.88 165,604,499.88
其他资本公积 273,815,513.90 3,411,509.48 183,421,407.53 93,805,615.85
合 计 439,420,013.78 3,411,509.48 183,421,407.53 259,410,115.73
(2) 资本公积本期增减原因及依据说明
其他资本公积本期增减均系确认的可供出售金融资产公允价值变动损益扣除递延所得税负债的金额。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末资本公积较期初数减少40.97％，主要原因系公司期末计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动较大。
31. 盈余公积 期末数79,485,893.49
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 79,485,893.49 79,485,893.49
合 计 79,485,893.49 79,485,893.49
32. 未分配利润 期末数211,415,311.01
明细情况
项 目
期初数 216,907,902.48
本期增加 24,207,408.53
本期减少 29,700,000.00
期末数 211,415,311.01
(2) 其他说明
根据2008年4月29日公司2007年度股东大会决议通过的2007年度利润分配方案，按2007年度实现净利润提取10%法定盈余公积，以2007年末总股本29,700万股为基数，每10股派发现金股利1.00元(含税)，剩余未分配利润滚存至下年。
根据2008年8月21日公司董事会五届十四次会议决议，2008年中期暂不进行利润分配。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本 本期数460,051,295.88/438,605,117.71
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 456,250,786.05 342,331,658.88
其他业务收入 3,800,509.83 3,013,898.92
合 计 460,051,295.88 345,345,557.80
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 438,431,476.63 331,435,920.14
其他业务成本 173,641.08 171,792.23
合 计 438,605,117.71 331,607,712.37
(2) 主营业务收入/主营业务成本——业务分部
项 目 本期数 上年同期数_____________
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
成品油销售 330,177,386.98 314,560,195.73 15,617,191.25 227,934,374.91 218,719,462.35 9,214,912.56
液化气销售 87,185,930.39 84,952,133.51 2,233,796.88 74,676,685.73 72,987,365.17 1,689,320.56
商品销售 28,171,345.64 27,438,496.45 732,849.19 29,036,563.46 28,168,173.19 868,390.27
公路征费收入 10,716,123.04 11,480,650.94 -764,527.90 10,684,034.78 11,560,919.43 -876,884.65
小 计 456,250,786.05 438,431,476.63 17,819,309.42 342,331,658.88 331,435,920.14 10,895,738.74
(3) 主营业务收入/主营业务成本——地区分部
项 目 本期数 上年同期数_______________
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
内 销 428,079,440.41 410,992,980.18 17,086,460.23 313,295,095.42 303,267,746.95 10,027,348.47
外 销 28,171,345.64 27,438,496.45 732,849.19 29,036,563.46 28,168,173.19 868,390.27
小 计 456,250,786.05 438,431,476.63 17,819,309.42 342,331,658.88 331,435,920.14 10,895,738.74
(4) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 147,060,429.48 136,904,351.19
占当年营业收入比例 31.97% 39.64%
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期主营业务利润比上年同期增长63.54%,主要系公司本期成品油销售价格大幅度提高，原存库成品油取得较好的收益所致。
2. 营业税金及附加 本期数871,496.68
项 目 本期数 上年同期数
营业税 535,806.15 534,201.74
城市维护建设税 195,819.48 83,125.31
教育费附加 83,922.63 36,089.89
地方教育附加 55,948.42 24,059.92
合 计 871,496.68 677,476.86
3. 财务费用 本期数8,903,093.33
财务费用本期数比上年同期数减少43.61%，主要系公司本期进口燃料油业务汇兑收益增加所致。
4. 资产减值损失 本期数 -1,638,146.52
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 -1,638,146.52 1,134,303.14
固定资产减值损失 1,132,471.43
合 计 -1,638,146.52 2,266,774.57
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期资产减值损失比上年同期减少172.27%,主要系公司本期应收款项坏账准备及固定资产减值损失减少所致。
5. 公允价值变动损益 本期数 -3,575,972.28
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产 -3,575,972.28 -1,736,307.44
合 计 -3,575,972.28 -1,736,307.44
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期公允价值变动损益比上年同期减少105.95%,主要系公司本期交易性金融资产价格变动较大所致。
6. 投资收益 本期数42,558,414.60
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 -2,081,602.03 14,830,753.14
可供出售金融资产收益 7,222,782.32
持有至到期投资收益 42,758,262.49 42,454,031.89
成本法核算的被投资
单位分配来的利润 1,043,606.00 2,015,000.00
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额 838,148.14 -586,646.73
合 计 42,558,414.60 65,935,920.62
(2) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(3) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期投资收益占利润总额的136.33%，比上年同期减少35.45%，主要系公司本期交易性金融资产亏损所致。
7. 营业外收入 本期数9,204.89
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
固定资产处置利得 88,260.15
其 他 9,204.89
合 计 9,204.89 88,260.15
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期营业外收入比上年同期下降89.57%，主要系公司上年同期获得固定资产处置利得所致。
8. 营业外支出 本期数 1,281,651.85
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
捐赠支出 550,000.00 121,000.00
水利建设基金 723,076.85 395,782.08
其 他 8,575.00 43,386.61
合 计 1,281,651.85 560,168.69
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期营业外支出比上期增长1.29倍，主要系公司本期捐赠支出及水利建设基金比上年同期增加所致。
9. 所得税费用 本期数 6,584,109.09
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 7,103,210.40 7,996,421.41
递延所得税费用 -519,101.31 -822,623.93
合 计 6,584,109.09 7,173,797.48
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收到浙江耀江文化广场投资开发设有限公司往来款 142,200,000.00
收到海南海越房地产开发有限公司往来款 20,780,000.00 10,000,000.00
收回李字实业集团有限公司保证金 10,000,000.00
收到杨建裕往来款 6,000,000.00
收回期初质押的定期存款 5,000,000.00
收到大猫岛农业开发公司往来款 5,000,000.00
收到诸暨市轻纺化建公司履约保证金 5,000,000.00
代收无锡国联创业投资有限公司履约保证金 3,500,000.00
代收湘财证券有限公司保证金 1,500,000.00
小 计 36,780,000.00 172,200,000.00
2. 支付的价值较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付浙江耀江文化广场投资开发有限公司往来款 142,200,000.00
支付余姚市建工安装工程有限公司往来款 28,000,000.00
归还海南海越房地产开发有限公司往来款 20,780,000.00 10,000,000.00
预付大猫岛村民委员会房屋拆迁费 5,000,000.00
支付李字实业集团有限公司保证金 10,000,000.00
归还无锡国联创业投资有限公司保证金 3,500,000.00
归还湘财证券有限公司保证金 1,500,000.00
小 计 53,780,000.00 167,200,000.00
3. 无收到的价值较大的其他与投资活动有关的现金。
4. 无支付的价值较大的其他与投资活动有关的现金
5. 无收到的价值较大的其他与筹资活动有关的现金。
6. 无支付的价值较大的其他与筹资活动有关的现金
7．现金流量表补充资料详见本财务报表附注十四(三)之说明。
八、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款 期末数5,618,904.27
(1) 明细情况
期末数 期初数___________________
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大 4,823,861.09 75.56 489,892.63 4,333,968.46 224,782,741.83 95.68 1,390,386.67 223,392,355.16
其他不重大 1,559,986.99 24.44 275,051.18 1,284,935.81 10,136,865.90 4.32 731,059.32 9,405,806.58
合 计 6,383,848.08 100.00 764,943.81 5,618,904.27 234,919,607.73 100.00 2,121,445.99 232,798,161.74
(2) 账龄分析
期末数 期初数__________________
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,595,788.85 40.66 129,789.44 2,465,999.41 231,640,709.61 98.60 1,733,285.06 229,907,424.55
1-2 年 2,607,676.29 40.85 260,767.63 2,346,908.66 2,977,542.52 1.27 297,754.25 2,679,788.27
2-3 年 1,079,023.66 16.90 323,707.10 755,316.56 301,355.60 0.13 90,406.68 210,948.92
3-4年 101,359.28 1.59 50,679.64 50,679.64
合 计 6,383,848.08 100.00 764,943.81 5,618,904.27 234,919,607.73 100.00 2,121,445.99 232,798,161.74
(3) 期末应收账款中欠款金额前5名的欠款金额总计为4,306,937.19元，占应收账款账面余额的67.47%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 1,917,565.41
1-2 年 2,389,371.78
小 计 4,306,937.19
(4) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
(5) 应收账款——外币应收账款
期 末 数 期 初 数___________
币 种 原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美 元 561,829.57 6.8591 3,853,645.21 1,230,511.34 7.3046 8,988,393.13
小 计 3,853,645.21 8,988,393.13
(6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
应收账款期末数较期初数减少97.59%，主要系公司报告期内收到广东南华石油有限公司货款196,975,008.44元。
2. 其他应收款 期末数47,436,639.90
(1) 明细情况
期末数 期初数___________________
项 目 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
单项金额重大49,626,448.20 97.12 3,149,835.58 46,476,612.62 9,817,284.55 71.36 818,625.35 8,998,659.20
其他不重大 1,471,827.90 2.88 511,800.62 960,027.28 3,940,319.47 28.64 708,546.00 3,231,773.47
合 计 51,098,276.10 100.00 3,661,636.20 47,436,639.90 13,757,604.02 100.00 1,527,171.35 12,230,432.67
(2) 账龄分析
期末数 期初数___________________
账 龄 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 48,707,161.48 95.32 2,369,898.22 46,337,263.26 10,355,240.19 75.27 437,760.35 9,917,479.84
1-2 年 205,595.92 0.40 20,720.64 184,875.28 945,229.62 6.87 94,522.96 850,706.66
2-3 年 59,565.53 0.12 150.00 59,415.53 1,983,732.19 14.42 595,119.66 1,388,612.53
3-4 年 1,652,551.15 3.23 826,275.58 826,275.57 144,051.29 1.05 72,025.65 72,025.64
4-5 年 144,051.29 0.28 115,241.03 28,810.26 8,040.00 0.06 6,432.00 1,608.00
5年以上 329,350.73 0.65 329,350.73 321,310.73 2.33 321,310.73
合 计 51,098,276.10 100.00 3,661,636.20 47,436,639.90 13,757,604.02 100.00 1,527,171.35 12,230,432.67
(3) 金额较大的其他应收款
单位名称 期末数 款项性质及内容
舟山瑞泰投资有限公司 25,000,000.00 往来款
杭州海越置业有限公司 21,186,200.12 往来款
浙江省高级人民法院 1,631,051.15 暂付案件受理费
浙江省诸暨市国家税务局 1,366,651.93 出口退税
小 计 49,183,903.20
(4) 期末其他应收款中欠款金额前5名的欠款金额总计为49,683,903.20元，占其他应收款账面余额的97.23%，其对应的账龄如下：
账 龄 期末数
1年以内 47,993,786.52
2-3年 59,065.53
3-4年 1,631,051.15
小 计 49,683,903.20
(5) 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东款项。
(6) 期末应收关联方款项46,509,314.98,占其他应收款余额的91.02%。
(7) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末其他应收款比期初数增长2.88倍,主要系公司本期增加与控股子公司杭州海越置业有限公司及舟山瑞泰投资有限公司的往来款。
(8) 单项金额重大的其他应收款坏账准备计提比例及理由的说明
除应收增值税出口退税无需计提坏账准备外，其余的其他应收款根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例计提坏账准备。
3. 长期股权投资 期末数256,696,551.74
(1) 明细情况
期末数 期初数_____________
项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 118,998,621.61 118,998,621.61 44,461,821.61 44,461,821.61
对联营企业投资 64,228,987.45 64,228,987.45 63,390,839.31 63,390,839.31
其他股权投资 73,468,942.68 73,468,942.68 71,683,942.68 71,683,942.68
合 计 256,696,551.74 256,696,551.74 179,536,603.60 179,536,603.60
(2) 对子公司投资
被投资 持股 投资 初始 期初 本期 本期 期末
单位名称 比例 期限 金额 数 增加 减少 数
诸暨市越都石
油有限公司 50.00% 长期 5,161,821.61 5,161,821.61 5,161,821.61
诸暨市杭金公路
管理有限公司 90.00% 长期 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
舟山瑞泰投
资有限公司 80.00% 长期 74,536,800.00 74,536,800.00
杭州海越置
业有限公司 75.00% 长期 37,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00
小 计 44,461,821.61 44,461,821.61 74,536,800.00 118,998,621.61
(3) 对合营企业、联营企业投资
1) 期末余额构成明细情况
被投资 持股 投资 成本 损益调整 其他权益变动 期末数
单位名称 比例 期限
诸暨中油海越油
品经销有限公司 48.00% 20年 4,800,000.00 13,014,547.57 17,814,547.57
浙江耀江文化广场
投资开发有限公司 30.00% 15年 30,000,000.00 -1,646,942.24 28,353,057.76
浙江睿银创业
投资有限公司 22.00% 5年 17,600,000.00 461,382.12 18,061,382.12
小 计 52,400,000.00 11,828,987.45 64,228,987.45
2) 本期增减变动明细情况
被投资 初始 期初 本期成本 本期损益 本期分得现金 本期其他权益 期末
单位名称 金额 数 增减额 调整增减额 红利额 变动增减额 数
诸暨中油海越油
品经销有限公司 4,800,000.00 16,498,512.99 1,316,034.58 17,814,547.57
浙江耀江文化广场
投资开发有限公司 30,000,000.00 28,946,750.32 -593,692.56 28,353,057.76
浙江睿银创业 投资有限公司 17,600,000.00 17,945,576.00 115,806.12 18,061,382.12
小 计 52,400,000.00 63,390,839.31 838,148.14 64,228,987.45
(4) 其他股权投资
被投资 持股 投资
单位名称 比例 期限 期初数 本期增加 本期减少 期末数
浙江华康药业股份有限公司 2.42% 长期 10,500,000.00 10,500,000.00
浙江天洁磁性材料股份有限公司 15% 长期 30,083,622.68 30,083,622.68
浙江宏磊铜业股份有限公司 5% 长期 31,000,320.00 31,000,320.00
浙江诸暨农村合作银行 参股 长期 100,000.00 1,785,000.00 1,885,000.00
小 计` 71,683,942.68 1,785,000.00 73,468,942.68
(5) 长期股权投资减值准备
期末，未发现长期股权投资存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(6) 变动幅度超过30%（含30%）或占资产总额5%以上（含5%）原因说明
期末长期股权投资比期初数增长42.98％,主要系公司本期增加对控股子公司舟山瑞泰投资有限公司的投资。
(二) 母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本 456,507,752.48/438,415,394.17
(1) 明细情况
营业收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 452,707,242.65 337,753,912.83
其他业务收入 3,800,509.83 3,013,898.92
合 计 456,507,752.48 340,767,811.75
营业成本
项 目 本期数 上年同期数
主营业务成本 438,241,753.09 332,241,570.39
其他业务成本 173,641.08 171,792.23
合 计 438,415,394.17 332,413,362.62
(2) 主营业务收入/主营业务成本——业务分部
项 目 本期数 上年同期数___________
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
成品油销售 326,633,843.58 314,370,472.19 12,263,371.39 223,356,628.86 219,525,112.60 3,831,516.26
液化气销售 87,185,930.39 84,952,133.51 2,233,796.88 74,676,685.73 72,987,365.17 1,689,320.56
商品销售 28,171,345.64 27,438,496.45 732,849.19 29,036,563.46 28,168,173.19 868,390.27
公路征费 10,716,123.04 11,480,650.94 -764,527.90 10,684,034.78 11,560,919.43 -876,884.65
小 计 452,707,242.65 438,241,753.09 14,465,489.56 337,753,912.83 332,241,570.39 5,512,342.44
(3) 主营业务收入/主营业务成本——地区分部
项 目 本期数 上年同期数_______________
收 入 成 本 利 润 收 入 成 本 利 润
内 销 424,535,897.01 410,803,256.64 13,732,640.37 308,717,349.37 304,073,397.20 4,643,952.17
外 销 28,171,345.64 27,438,496.45 732,849.19 29,036,563.46 28,168,173.19 868,390.27
小 计 452,707,242.65 438,241,753.09 14,465,489.56 337,753,912.83 332,241,570.39 5,512,342.44
(4) 销售收入前五名情况
项 目 本期数 上年同期数
向前5名客户销售的收入总额 220,840,372.98 136,904,351.19
占当年营业收入比例 48.38% 40.18%
(5) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期主营业务利润比上年同期增长1.62倍,主要系公司本期成品油销售价格大幅度提高，原存库成品油取得较好的收益所致。
2. 投资收益 本期数42,558,414.60
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
交易性金融资产收益 -2,081,602.03 14,830,753.14
可供出售金融资产收益 7,222,782.32
持有至到期投资收益 42,758,262.49 42,454,031.89
成本法核算的被投资
单位分配来的利润 1,043,606.00 2,447,645.89
权益法核算的调整被投资
单位损益净增减的金额 838,148.14 -586,646.73
合 计 42,558,414.60 66,368,566.51
(2) 变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明
本期投资收益比上年同期减少35.88％,主要系公司本期交易性金融资产亏损所致。
九、资产减值准备
(一) 明细情况
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项目 期初数 本期计提 本期减少 期末数
转回 转销
坏账准备 4,498,914.80 1,638,146.52 2,860,768.28
存货跌价准备 319,035.12 319,035.12
固定资产减值准备 1,292,601.56 1,292,601.56
合计 6,110,551.48 1,638,146.52 4,472,404.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二) 计提原因和依据的说明
1. 坏账准备
根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准备的比例计提坏账准备。对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、其他应收款中的应收出口退税等），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2. 存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
3. 固定资产减值准备
单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。
十、关联方关系及其交易
(一) 关联方认定标准说明
根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第40号），将特定情形的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
(二) 关联方关系
1. 母公司及最终控制方
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公司名称 注册地 组织机构代码 业务性 与本公司关系 注册资本(万 对本公司 对本公司
质 元) 持股比例( 表决权比
%) 例(%)
海口海越经济开发有限公司 海口市 20129605-5 商品流 第一大股东 1,500.00 [注] [注]
通
杭州天途实业投资有限公司 杭州市 78238525-8 商品流 第一大股东之第 5,000.00 [注] [注]
通 一大股东
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[注]：吕小奎、袁承鹏、姚汉军、杨晓星、彭齐放等人组成的公司管理层团队直接持有第一大股东海口海越经济开发有限公司52.76%股权。杭州天途实业投资有限公司系海口海越经济开发有限公司的第一大股东，持有海口海越经济开发有限公司30.28%股权；上述公司管理层团队和部分员工通过代持协议方式委托李信灿、黄鹏飞、吕燕飞持有杭州天途实业投资有限公司100%股权。海口海越经济开发有限公司工会持有海口海越经济开发有限公司16.96%股权。海口海越经济开发有限公司持有本公司21.91% 股份。
2. 子公司信息详见本财务报表附注五(一)之说明。
3. 联营企业
(1) 基本情况
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被投资单位名称 注册地 组织机构代码 业务性质 注册资本(万 合计持股 合计表决权
元) 比例(%) 比例(%)
诸暨中油海越油品经销有限公司 诸暨市 72105292-7 商品流通 1,000.00 48 48
浙江耀江文化广场投资开发有限公司 杭州市 74509432-0 实业投资 10,000.00 30 30
浙江睿银创业投资有限公司 杭州市 79964668-8 实业投资 8,000.00 22 22
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(2) 财务信息(单位：万元)
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入 本期净利润
总额
诸暨中油海越油品经销有限公司 3,751.29 39.93 3,711.36 12,516.06 274.18
浙江耀江文化广场投资开发有限公司 127,436.98 117,985.96 9,451.02 0.00 -197.90
浙江睿银创业投资有限公司 8,514.72 305.00 8,209.72 0.00 52.64
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4. 其他关联方
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关联方名称 组织机构代码 与本公司的关系
海南海越房地产开发有限公司 28400464-3 第一大股东之全资子公司
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(三) 关联方交易情况
1. 母公司报表的关联方交易情况
(1) 采购货物
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类购货业 定价政策 金额 占同类购货 定价政策
务的比例 业务的比例
诸暨中油海越油品经销有 77,798,290.60 23.24% 协议价[注] 86,537,238.97 37.18% 协议价[注]
限公司
小计 77,798,290.60 86,537,238.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]：本公司与关联方诸暨中油海越油品经销有限公司于2000年5月23日签订《成品油供销协议》，诸暨中油海越油品经销有限公司向公司以优惠价格供应成品油，在中国石油销售总公司供应诸暨中油海越油品经销有限公司成品油的成本价的基础上每吨上浮10-30元（具体上浮价格由双方根据市场价格确定）。根据2002年8月29日公司与诸暨中油海越油品经销有限公司签订的《油品供应补充协议》，公司向诸暨中油海越油品经销有限公司采购的油品执行如下定价政策：在供方进货成本与市场价格相差超过80元/吨时，结算价格可适当高于原协议价格，但不得超过当地市场价格。
(2) 销售货物
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关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类销货 定价政策 金额 占同类销货 定价政策
业务的比例 业务的比例
诸暨市越都石油有限公司 80,266,954.09 24.57 成本价上浮40 70,049,584.02 31.36% 成本价上浮40
元/吨 元/吨
小计 80,266,954.09 70,049,584.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 关联方未结算项目金额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目及关联方名称 期末数 期初数
余额 坏账准备 余额 坏账准备
1)其他应收款
舟山瑞泰投资有限公司 25,000,000.00 1,250,000.00
杭州海越置业有限公司 21,186,200.12 1,059,310.00 6,586,200.12 329,310.01
诸暨市杭金公路管理有限公司 323,114.86 178,791.04 1,890,750.79 94,537.54
小计 46,509,314.98 2,488,101.04 8,476,950.91 423,847.55
2)预收款项
诸暨市越都石油有限公司 6,845,287.99 6,192,633.82
小计 6,845,287.99 6,192,633.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 其他关联方交易
1) 让渡资金
A. 公司本期累计收到海南海越房地产开发有限公司20,780,000.00元，累计归还海南海越房地产开发有限公司20,780,000.00元。
B. 公司本期累计支付舟山瑞泰投资有限公司往来款25,000,000.00元。
C. 公司本期累计支付杭州海越置业有限公司14,880,020.00元，累计收回杭州海越置业有限公司280,020.00元。
2) 租赁
A. 关联方诸暨中油海越油品经销有限公司本期向公司承租诸暨海越国贸大楼部分房产作为办公和经营用房，年租金为110,000.00元，本期已收60,000.00元。
B. 控股子公司诸暨市杭金公路管理有限公司本期向公司承租诸暨海越国贸大楼部分房产作为办公用房，年租金5,300.00元。
3) 许可协议
根据公司与中国石油销售总公司1999年10月22日签署的《诸暨中油海越油品经销有限公司合资经营合同》中有关约定，关联方诸暨中油海越油品经销有限公司有偿使用本公司成品油库用于储存和中转油品，公司本期按实际仓储量向其收取仓储中转费72万元。
4) 关键管理人员薪酬
本期本公司共有关键管理人员23人，其中，在本公司领取报酬16人，报酬总额为1,331,960.00元。上年同期本公司共有关键管理人员23人，其中，在本公司领取报酬17 人，报酬总额1,383,160.00元。每位关键管理人员报酬方案如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关键管理人员姓名 职务 本期 上年同期
吕小奎 董事长 153,360.00 150,360.00
刘振辉 副董事长 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
姚汉军 副董事长、副总经理 138,800.00 135,800.00
袁承鹏 董事、总经理 138,800.00 135,800.00
杨晓星 董事、副总经理 138,800.00 135,800.00
彭齐放 董事、财务总监 122,520.00 134,520.00
张建良 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
张中木 董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
孙优贤 独立董事 50,000.00 50,000.00
胡一平[注] 独立董事 不在公司领取报酬 50,000.00
涂强[注] 独立董事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
何力民 独立董事 50,000.00 50,000.00
张浒平 独立董事 50,000.00 50,000.00
钱吉寿 独立董事 50,000.00 50,000.00
俞美霞 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
姜益民 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
尹小娟 监事 不在公司领取报酬 不在公司领取报酬
蒋先定 监事 22,000.00 38,200.00
吴志标 监事 18,000.00 18,000.00
赵泉鑫 副总经理 92,520.00 89,520.00
楼文浪 副总经理 89,960.00 86,960.00
阮炳泰 总经济师 72,400.00 69,400.00
陈海平 董事会秘书 72,400.00 69,400.00
方少萍 总工程师 72,400.00 69,400.00
合计 1,331,960.00 1,383,160.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]：独立董事胡一平因病去世，经公司2008年4月29日召开的2007年度股东大会决议,补选涂强为第五届董事会独立董事。
2. 合并报表的关联方交易情况
(1) 采购货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 占同类购货业 定价政策 金额 占同类购货 定价政策
务的比例 业务的比例
诸暨中油海越油品经销有 77,798,290.60 23.24% 协议价[注] 86,537,238.97 37.17% 协议价[注]
限公司
小计 77,798,290.60 86,537,238.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]：详见本财务报表附注十(三)1(1)之注释
(2) 其他关联方交易
1) 关联方为本公司提供担保的情况
截至2008年6月30日，关联方为本公司提供质押担保的情况（单位：万元）
关联方名称 质押物 担保借款余额 借款到期日 备注
海口海越经济开发有限公司 股权 2,000.00 2008-07-08 [注]
海口海越经济开发有限公司 股权 3,000.00 2008-10-08 [注]
小 计 5,000.00
[注]：根据公司第一大股东海口海越经济开发有限公司与中国工商银行杭州城站支行签订的《权利质押合同》，海口海越经济开发有限公司将其持有的本公司有限售条件的5,250万股股权质押，为本公司控股子公司杭州海越置业有限公司提供担保，有效期自2006年11月23日至2008年10月8日止。截至2008年6月30日，该项担保项下借款余额为5,000.00万元。
2) 让渡资金详见本财务报表附注十(三)1(4)1)A之说明。
3）租赁详见本财务报表附注十(三)1(4)2)A之说明。
4）许可协议详见本财务报表附注十(三)1(4)3)之说明。
5) 根据浙江耀江文化广场投资开发有限公司股东签署的协议和本公司与浙江耀江文化广场投资开发有限公司签署的协议，股东各方除投入实收资本外，对于房地产开发项目资金不足部分，需按照股权出资比例投入债权性投资。浙江耀江文化广场投资开发有限公司主要负责开发建设杭州西湖文化广场浙江环球中心项目，根据该项目的预算投资总额，公司应投资39,000万元。截至2008年6月30日，公司已投入浙江耀江文化广场投资开发有限公司长期债权投资14,220.00万元，本期应收债权投资利息5,311,170.00元。
十一、或有事项
(一) 公司提供的各种债务担保
1．截至2008年6月30日，公司与其他单位的互保情况
(1) 根据2008年1月15日公司和海亮集团有限公司续签的《互担保协议》，自2008年1月15日起至2009年1月15日止，双方在25,000.00万元额度内相互提供担保。
(2) 根据2008年4月25日公司与浙江省耀江实业集团有限公司签订的《互保协议书》，自2008年4月25日起至2009年4月24日止双方在8,000.00万额度内相互提供担保。
(3) 根据2008年4月30日公司和兆山新星集团有限公司签订的《互担保协议》，自2008年5月1日起至2009年4月30日止，双方在3,500.00万元额度内相互提供担保。
(4) 根据2008年4月30日公司与兆山新星集团浙江云石水泥有限公司签订的《互担保协议》，自2008年5月1日起至2009年4月30日止双方在1,500.00万元额度内相互提供担保。
(5) 根据2008年4月1日公司与浙江盾安人工环境设备股份有限公司签订的《互保协议书》，自2008年5月23日起至2009年5月22日止双方在12,000.00万额度内相互提供担保。
2．截至2008年6月30日，被担保单位在上述担保协议下实际取得的借款情况（单位：万元）：
被担保单位 贷款金融机构 担保借款金额 借款到期日 备注
海亮集团有限公司 招商银行杭州分行 5,000.00 2009-05-03
海亮集团有限公司 招商银行杭州分行 5,000.00 2008-12-01 [注]
海亮集团有限公司 浦发银行诸暨支行 3,000.00 2008-12-24
浙江省耀江实业集团有限公司 广东发展银行杭州分行 5,000.00 2009-04-24
浙江省耀江实业集团有限公司 交通银行杭州分行 3,000.00 2009-01-20
兆山新星集团有限公司 中国民生银行杭州分行 1,500.00 2009-04-29
浙江兆山新星集团
云石水泥有限公司 中国民生银行杭州分行 1,500.00 2009-04-29
合 计 24,000.00
[注]：系为其开具的国内信用证提供连带责任保证。
3．截至2008年6月30日，本公司财产抵押情况(单位：万元)：
抵押物 担保 借款
被担保单位 抵押物 抵押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日
浙江海越股 房屋及
份有限公司 建筑物 中信银行杭州分行 2,220.42 1,372.85 3,500.00 2009-06-18
杭州海越置 中国工商银行
业有限公司 土地使用权 杭州市城站支行 3,598.67 3,598.67 5,000.00 2009-01-04
小 计 5,819.09 5,002.16 8,500.00
4．截至2008年6月30日，本公司财产质押情况(单位：万元)：
质押物 担保 借款
被担保单位 质押物 质押权人 账面原值 账面净值 借款金额 到期日
浙江海越股 公路收费 中国工商银行
份有限公司 经营权 诸暨市支行 7,329.34 3,534.62 2,800.00 2008-12-25
小 计 2,800.00 [注]
[注]：系本公司以拥有的浙江省03省道诸暨次坞至十二都延伸跨湖桥段的公路收费经营权质押取得的借款。
(二) 未决诉讼或仲裁
公司于2005年11月与诸暨市长途汽车运输有限公司共同向浙江省高级人民法院起诉浙江省公路管理局，诉其违反2000年4月签订的《关于转让03省道诸暨境内十二都至郑家坞“四自”公路征费权的协议书》，要求其收回03省道诸暨境内十二都至郑家坞“四自”公路征费权并支付违约金及赔偿经济损失，浙江省高级人民法院已受理本案。2007年3月23日，公司收到浙江省公路管理局《关于03省道诸暨十二都至郑家坞段有关事宜的函》（浙路公函[2007]15号），该局初步同意将本公司的投资予以回购并按照有关规定和程序实施。目前本公司与浙江省公路管理局就上述事项尚在进一步协调中。
十二、承诺事项
(一) 因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要，公司原位于诸暨火车站附近铁路线上的油气库和铁路专用线按同规模、拆一还一原则相应搬迁到诸暨铁路新线附近。根据浙江省重点建设领导小组办公室浙重建办[2005]03号文的规定，公司已收到诸暨市支持浙赣铁路电气化建设领导小组办公室拨入的油气库迁扩建资金2,000万元。截至2008年6月30日，油气库迁扩建工程土建和设备已完成竣工验收并投入使用，有关油气库迁扩建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征用，报批正在进行之中，土地使用权证尚未取得，公司将上述资金拨款暂挂专项应付款科目。
(二) 公司控股子公司杭州海越置业有限公司取得位于杭州市滨江区杭政储出[2004]57号地块土地使用权，杭州海越置业有限公司2005年已付清上述土地使用权的国有土地使用权出让金及土地开发补偿费共计3,829万元，并已办妥土地使用权证。经杭州高新技术产业开发区发展计划与经济局和杭州市滨江区发展计划与经济局共同下发的区计经综[2005]48号文批复同意，上述地块用于开发建设杭州海越大厦，总投资16,000万元。根据本公司和杭州市滨江区人民政府签署的《集团总部建设协议书》有关约定，杭州市滨江区人民政府按杭州海越大厦项目实施进度分期给予项目建设资助资金1,726万元，上述地块在建设项目竣工办理土地复核验收后五年内不得转让，五年后按规定转让的，公司将按比例退还上述项目建设资助资金。杭州海越大厦项目2005年已开工建设，杭州海越置业有限公司2005年收到杭州高新技术产业开发区(滨江)土地开发建设管理中心拨入的资助资金345.20万元，暂挂其他应付款科目，本期未发生变动。
十三、资产负债表日后事项中的非调整事项
截至2008年8月21日，如果按照本财务报告批准日收盘价计算，公司所持有的可供出售金融资产公允价值变动-55,778,892.40元。
十四、其他重要事项
(一) 债务重组
无重大债务重组事项。
(二) 非货币性资产交换
无非货币性交易事项。
(三) 与现金流量表相关的信息
1. 现金流量表补充资料
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补充资料 本期数 上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 24,634,038.56 33,400,118.00
加：资产减值准备 -1,638,146.54 2,266,774.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,898,755.39 15,244,493.48
无形资产摊销 1,339,373.22
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) -88,260.15
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 3,575,972.28 1,736,307.44
财务费用(收益以“－”号填列) 16,780,362.45 15,906,678.82
投资损失(收益以“－”号填列) -42,558,414.60 -65,935,920.62
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -767,290.68 -832,644.45
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -59,755,109.98 10,020.52
存货的减少(增加以“－”号填列) -47,748,649.84 -35,542,874.25
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 120,189,398.78 32,099,449.30
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -140,701,108.71 -19,419,506.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 -110,750,819.67 -21,155,363.52
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 41,471,696.14 61,546,645.72
减：现金的期初余额 235,550,211.10 81,502,437.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -194,078,514.96 -19,985,791.88
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2. 报告期取得或处置子公司及其他营业单位情况
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项目 本期数 上年同期数
(1)取得子公司及其他营业单位情况
1)取得子公司及其他营业单位的价格 74,536,800.00
2)取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 74,536,800.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 74,536,800.00
4)取得子公司的净资产 93,170,969.77
流动资产 10,251,436.53
非流动资产 111,944,933.24
流动负债 29,025,400.00
非流动负债
(2)处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1)处置子公司及其他营业单位的价格 3,278,907.77 3,278,907.77
2)处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 3,278,907.77 3,278,907.77
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3)处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,278,907.77 3,278,907.77
4)处置子公司的净资产 3,643,230.85 3,643,230.85
流动资产 3,643,230.85 3,643,230.85
非流动资产
流动负债
非流动负债 3,643,230.85 3,643,230.85
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3. 现金和现金等价物
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项目 本期数 上年同期数
(1)现金 41,471,696.14 61,516,645.72
其中：库存现金 60,152.78 64,493.88
可随时用于支付的银行存款 40,214,996.88 37,497,342.97
可随时用于支付的其他货币资金 1,196,546.48 23,954,808.87
(2)现金等价物：
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额 41,471,696.14 61,516,645.72
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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十五、其他补充资料
(一) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司的信息披露规范问答第1号——非经常性损益》（2007修订）的规定，本公司非经常性损益发生额情况如下（收益为＋，损失为-）：
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项目 本期数
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费（经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融
企业收取的资金占用费除外）
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
其他营业外收支净额 -549,370.11
其他非经常性损益项目
小计 -549,370.11
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 137,342.53
少数股东所占份额
非经常性损益净额 -412,027.58
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(二) 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007修订）的规定，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
1. 明细情况
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期 本期数 上年同期
数 数 数 数
归属于公司普通股股东的净利润 2.86 5.07 2.54 5.07 0.08 0.11 0.08 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司 2.91 5.06 2.58 5.06 0.08 0.11 0.08 0.11
普通股股东的净利润
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2. 每股收益的计算过程
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。
八、备查文件目录
1.载有董事长签名的半年度报告正文；
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签名并盖章的财务报告正文；
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件；
4.五届十四次董事会决议。
董事长：吕小奎
浙江海越股份有限公司