2021 年半年度报告
公司代码：600387 公司简称：ST 海越
海越能源集团股份有限公司
2021 年半年度报告
1 / 196
2021 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任
二、 公司全体董事出席董事会会议
三、 本半年度报告未经审计
四、 公司负责人王彬、主管会计工作负责人王彬 及会计机构负责人（会计主管人员）高阔声
明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
公司已在本报告中详细描述可能存在的有关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”
“其他披露事项”中“可能面对的风险”部分的内容。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司因关联方非经营性资金占用，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了否定意
见的《2020 年度内部控制审计报告》，公司股票已被实施其他风险警示，详情请见公司披露
的《海越能源关于公司股东及其关联方资金占用事项的提示性公告》（临 2021-030 号）、《海
越能源关于股票交易实施其他风险警示暨公司股票停牌的提示性公告》（临 2021-031 号）及
2 / 196
2021 年半年度报告
《海越能源关于公司股东及其关联方资金占用事项的进展公告》（临 2021-041 号、临 2021-052
号、临 2021-060 号）。
十一、 其他
□适用 √不适用
3 / 196
2021 年半年度报告
目录
第一节 释义..................................................................................................................... 5
第二节 公司简介和主要财务指标 ..................................................................................... 5
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................. 10
第四节 公司治理............................................................................................................ 19
第五节 环境与社会责任 ................................................................................................. 21
第六节 重要事项............................................................................................................ 22
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................... 33
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................. 36
第九节 债券相关情况..................................................................................................... 37
第十节 财务报告............................................................................................................ 38
载有董事长签名的半年度报告；
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名的财务报
表；
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿；
公司第九届董事会第八次会议决议文本。
4 / 196
2021 年半年度报告
第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司\本公司\海越能源\海越股份 指 海越能源集团股份有限公司
铜川能源 指 铜川汇能鑫能源有限公司
北方石油 指 天津北方石油有限公司
海越资管 指 浙江海越资产管理有限公司
天越创投 指 浙江天越创业投资有限公司
诸暨海越能源 指 诸暨海越能源有限公司
诸暨海越仓储 指 诸暨海越仓储有限公司
诸暨海越燃气 指 诸暨海越燃气有限公司
董事会 指 海越能源集团股份有限公司董事会
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 海越能源集团股份有限公司
公司的中文简称 海越能源
公司的外文名称 HYEnergyGroupCo.,Ltd
公司的外文名称缩写 HYEnergy
公司的法定代表人 王彬
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曾佳 赵磊
联系地址 浙江省诸暨市西施大街59号 浙江省诸暨市西施大街59号
电话 0575-87016161 0575-87016161
传真 0575-87032163 0575-87032163
电子信箱 haiyue600387@163.com haiyue600387@163.com
5 / 196
2021 年半年度报告
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 浙江省诸暨市西施大街59号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 浙江省诸暨市西施大街59号
公司办公地址的邮政编码 311800
公司网址 www.hy600387.com
电子信箱 haiyue600387@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 浙江省诸暨市西施大街59号
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST海越 600387 海越能源
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘 请的 会计 师事务
办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
所（境内）
签字会计师姓名 卢剑、时应生
名称 方正证券承销保荐有限责任公司
办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 40 层
报告期 内履 行持 续督导
签字的保荐代表人姓
职责的保荐机构 张杏超
名
持续督导的期间
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
6 / 196
2021 年半年度报告
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 3,230,374,669.56 2,762,746,334.30 16.93
归属于上市公司股东的净利润 21,852,953.25 33,476,863.76 -34.72
归属于上市公司股东的扣除非经常性
18,937,759.84 29,666,402.18 -36.16
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -906,946,060.33 -149,139,699.51 -508.12
投资活动产生的现金流量净额 -48,226,716.08 5,978,513.82 -906.67
筹资活动产生的现金流量净额 -13,417,261.06 1,693,440,444.13 -100.79
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,140,968,680.67 3,160,714,533.02 -0.62
总资产 4,281,158,556.18 4,115,055,598.50 4.04
(二) 主要财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.05 0.07 -28.57
稀释每股收益（元／股） 0.05 0.07 -28.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.04 0.06 -33.33
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 减少0.40个百分
0.69 1.09
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 减少0.36个百分
0.60 0.96
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
7 / 196
2021 年半年度报告
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 11,455.90
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照 630,015.00
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
8 / 196
2021 年半年度报告
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单 独 进 行 减值 测 试的 应 收 款
项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
2,313,286.27
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -38,115.38
所得税影响额 -1,448.38
合计 2,915,193.41
9 / 196
2021 年半年度报告
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
报告期，公司的主营业务为汽柴油、液化气的仓储、批发和零售；股权投资和物业租赁；各
类油品和液体化学品的码头装卸；仓储以及贸易等业务。
1、公司本部主要经营汽柴油、液化气的仓储、批发和零售业务。
公司在诸暨境内拥有 5.2 万吨成品油库，2200 立方的液化气库以及配套的铁路专用线等附属
设施和 11 座加油。公司的油气业务与中石油和中石化合作经营。
2、公司全资子公司北方石油主要从事各类油品和液体化学品的码头装卸、仓储以及贸易业务。
北方石油与多家上游供应商建立了长期战略合作关系，掌握了各种不同品类的石化产品出厂资源，
为产业链下游客户提供各类油品和液体化学品的供应服务。
3、股权投资业务由本公司两家全资子公司浙江海越资产管理有限公司、浙江天越创业投资有
限公司以及公司参股的创业投资基金管理和运营。
二、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（1）经营资质优势
公司全资子公司北方石油拥有《危险化学品经营许可证》、《成品油批发经营批准证书》、
《成品油零售经营批准证书》、《成品油仓储经营批准证书》、《中华人民共和国港口经营许可
证》等资质证书，是我国华北地区行业内经营资质较为齐备的公司之一。
公司全资子公司诸暨海越能源有限公司拥有《危险化学品经营许可证》、《食品经营许可证》、
《海关进出口货物收发货人备案回执》、《对外贸易经营者备案登记表》等资质证书；诸暨海越
仓储有限公司拥有《危险化学品经营许可证》、《移动式压力容器充装许可证》、《气瓶充装许
可证》等资质证书；诸暨海越燃气有限公司拥有《燃气经营许可证》。
（2）采购、销售渠道优势
通过多年来深耕行业及区域市场，公司全资子公司北方石油与华北、华南地区的众多油品炼
制企业、石油化工产品生产企业、石油化工产品贸易商、分销商等建立了石油化工产品长期的供
应及采购合作关系；与以天津港为中心的京津冀地区的众多炼制企业、石化企业、石油化工产品
贸易商建立了长期、稳定的石油化工产品仓储物流服务合作关系。
（3）区位和经营设施优势
10 / 196
2021 年半年度报告
天津港处于京津冀城市群和环渤海经济圈的交汇点上，是我国北方最大的综合性港口和重要
的对外贸易口岸之一，也是我国北方最重要的石化港口之一。
北方石油下属子公司及参股公司在天津港地区已建成并投入运营 4 个原油、成品油及化工品
库区和一座五万吨级油品、化工品专用码头，库区总库容 107 万立方米，设施先进配套完善，是
天津港最大的商用库区之一。
三、经营情况的讨论与分析
2021 年上半年，公司积极把握机遇、应对挑战，坚持稳中求进，公司实现销售收入 32.30 亿
元，归属于母公司净利润 0.22 亿元。
（一）油气业务经营情况
公司在诸暨境内拥有 5.2 万吨成品油库，2200 立方的液化气库以及配套的铁路专用线等附属
设施和 11 座加油站。公司的油气业务与中石油和中石化合作经营。2021 年上半年，公司在诸暨
地区油气业务完成销售总量 40.02 万吨，销售收入约 18.80 亿元。
（二）北方石油仓储、油品贸易
2021 年上半年，北方石油坚持以安全生产为前提，积极创新业务发展模式，实现收入 13.16
亿元，实现净利润 3,229.58 万元，实现油品周转量 255.17 万吨，实现贸易量 53.58 万吨。
2021 年上半年国际原油价格整体呈现持续上行态势，全球新冠疫情在得到有效控制后，所有
行业积极复工复产，油品需求前景随之有所好转。贸易业务方面，北方石油在维护原有贸易链条
的基础上，积极开发新的上下游合作伙伴，已成功与多家大型国企、民营企业开展合作；同时贸
易业务团队加速推动业务转型，实现贸易业务模式多元化发展。仓储业务方面，在坚持安全生产
的前提下，维持稳定、优质的仓储运营。
（三）其他业务
2021 年上半年，物业租赁和其他业务保持稳定。其他各项工作按照年度经营计划稳步推进中。
（四）完善安全体系，强化责任落实
2021 年上半年，公司坚持“以人为本，安全第一”管理理念，继续严格履行各级安全工作职
责，认真落实安全生产责任制、规章制度和操作规程，及时做好各项安全教育培训和应急演练工
作，为实现全年的安全生产目标奠定了坚实的基础。2021 年上半年无安全事故发生。
2021 年上半年共开展各类安全知识学习、教育和培训 151 次；共组织开展综合、专项应急预
案演练、现场处置方案演练、消防演练、反恐演练、各岗位现场处置应急演练 59 次。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来
会有重大影响的事项
□适用 √不适用
11 / 196
2021 年半年度报告
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
税金及附加 5,207,761.52 4,333,689.94 20.17
销售费用 21,312,825.09 17,014,151.36 25.27
财务费用 7,682,378.18 -763,963.69 1,105.59
其他收益 669,168.76 3,471,006.40 -80.72
投资收益 4,864,722.28 6,374,224.87 -23.68
信用减值损失 -5,054,462.39 1,458,254.74 -446.61
资产处置收益 17,359.22 1,790,902.45 -99.03
营业外收入 2,350,876.35 21,338.08 10,917.28
归属于上市公司股东的净利润 21,852,953.25 33,476,863.76 -34.72
经营活动产生的现金流量净额 -906,946,060.33 -149,139,699.51 -508.12
投资活动产生的现金流量净额 -48,226,716.08 5,978,513.82 -906.67
筹资活动产生的现金流量净额 -13,417,261.06 1,693,440,444.13 -100.79
税金及附加变动原因说明：税金及附加同比增加 20.17%，主要系本期全资子公司诸暨海越能
源、诸暨海越仓储、诸暨海越燃气，控股子公司越都石油营业收入增加，增值税对应的税金及附
加增加所致；
销售费用变动原因说明:销售费用同比增加 25.27%，主要系本期全资子公司诸暨海越能源、
诸暨海越仓储，控股子公司越都石油销售费用增加所致；
财务费用变动原因说明:财务费用同比增加 1,105.59%，主要系上期母公司海越能源和全资子
公司北方石油确认定期存款利息收入所致；
其他收益变动原因说明：其他收益同比减少 80.72%，主要系上期全资子公司北方石油收到税
费返还所致；
投资收益变动原因说明：投资收益同比减少 23.68%，主要系权益法核算的长期股权投资应确
认的投资收益变动所致；
信用减值损失变动原因说明：信用减值损失同比减少 446.61%，主要系应收账款和其他应收
款计提坏账变动影响所致；
资产处置收益变动原因说明：资产处置收益同比减少 99.03%，主要系上期全资子公司北方石
12 / 196
2021 年半年度报告
油收到征地补偿收益所致；
营业外收入变动原因说明：营业外收入同比增加 10,917.28%，主要系母公司海越能源本期营
业外收入增加所致；
归属于母公司所有者的净利润变动原因说明：归属于母公司所有者的净利润同比减少 34.72%，
主要系公司对联营企业确认的投资收益减少、应收款项增加进而信用减值损失计提增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量净额同比减少
508.12%，主要系本期母公司海越能源和全资子公司北方石油支付股东占用往来款增加所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额同比减少
906.67%，主要系本期全资子公司海越资管新增投资所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动产生的现金流量净额同比减少
100.79%,主要系上期收到解除担保收回的现金所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期
本期期 上年期
末金额
末数占 末数占
较上年
项目名称 本期期末数 总资产 上年期末数 总资产 情况说明
期末变
的比例 的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要系本期母公司海
越能源和全资子公司
货币资金 321,434,618.86 7.51 1,262,670,331.59 30.68 -74.54
北方石油支付股东占
用往来款增加所致。
主要系本期母公司海
应收账款 171,652,047.51 4.01 102,778,887.90 2.5 67.01 越能源和全资子公司
诸暨海越能源应收账
13 / 196
2021 年半年度报告
款增加所致。
主要系本期全资子公
司北方石油和全资子
预付款项 510,169,399.33 11.92 270,791,513.81 6.58 88.40
公司诸暨海越能源预
付货款增加所致。
主要系本期母公司海
越能源和全资子公司
其他应收款 1,529,393,172.84 35.72 904,105,240.28 21.97 69.16
北方石油应收股东占
用款增加所致。
主要系本期母公司海
越能源、全资子公司
存货 205,171,799.07 4.79 34,877,675.52 0.85 488.26
诸暨海越能源存货增
加所致。
主要系本期全资子公
司诸暨海越能源待抵
其他流动资产 25,808,680.55 0.60 8,437,273.40 0.21 205.89
扣进项税额增加所
致。
主要系本期全资子公
其他权 益工具
171,203,318.46 4.00 138,202,283.46 3.36 23.88 司海越资管新增投资
投资
所致。
主要系本期公司及全
短期借款 243,600,000.00 5.69 170,500,000.00 4.14 42.87 资子公司北方石油短
期借款增加所致。
主要系本期母公司海
越能源、全资子公司
应付账款 126,224,765.53 2.95 64,082,283.60 1.56 96.97
诸暨海越能源应付账
款增加所致。
主要系本期控股子公
预收款项 11,436,369.03 0.27 7,413,448.69 0.18 54.27 司海越置业预收房租
费增加所致。
主要系本期全资子公
合同负债 267,536,257.14 6.25 193,191,014.52 4.69 38.48 司北方石油、全资子
公司诸暨海越能源预
14 / 196
2021 年半年度报告
收货款增加所致。
主要系本期支付上年
应付职工薪酬 4,641,209.45 0.11 11,742,459.04 0.29 -60.48
度年终奖所致。
主要系本期控股子公
一年内 到期的
12,150,000.00 0.3 -100.00 司海越置业归还借款
非流动负债
所致。
主要系本期全资子公
司北方石油、全资子
其他流动负债 35,044,789.14 0.82 25,348,497.05 0.62 38.25 公司诸暨海越能源预
收货款增加对应待转
销项税额增加所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：人民币元
项目 期末账面余额 受限原因
定期存款质押、票据保证
货币资金 54,050,038.82
金、诉讼冻结
投资性房地产 4,052,560.00 银行借款抵押
固定资产 439,171,201.09 银行借款抵押及其他
无形资产 47,928,688.24 银行借款抵押及其他
合计 545,202,488.15
4. 其他说明
√适用 □不适用
1.主营业务分行业、分产品情况
单位：元 币种：人民币
营业收入 营业成本 毛利率比
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利率 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
15 / 196
2021 年半年度报告
成品油销售 1,731,003,170.44 1,676,512,472.72 3.15% 23.55 22.64 29.63
液化气销售 52,831,327.24 47,580,672.44 9.94% -77.93 -79.87 676.56
异辛烷 71,738,371.90 71,162,151.95 0.80% -65.35 -65.58 566.67
商品销售 1,275,084,564.52 1,277,828,461.46 -0.22% 56.14 58.23 -119.82
房屋租赁 9,289,638.11 4,557,236.18 50.94% -9.59 10.62 -14.96
储运收入 85,269,648.45 38,317,537.34 55.06% 2.13 -8.00 9.88
合计 3,225,216,720.66 3,115,958,532.09 16.95 16.99
成品油销售收入同比增加 23.55%，主要原因为本期母公司海越能源、全资子公司诸暨海越能
源、全资子公司诸暨海越仓储、控股子公司越都石油成品油销售收入增加，销售成本亦同比增加；
液化气销售收入同比减少 77.93%，主要原因为本期全资子公司北方石油未开展液化气销售业
务，销售成本亦同比减少；
异辛烷销售收入同比减少 65.35%，主要原因为本期母公司海越能源未开展异辛烷销售业务，
销售成本亦同比减少；
商品销售收入同比增加 56.14%，主要原因为本期母公司海越能源及全资子公司诸暨海越能源
商品销售收入增加，销售成本亦同比增加。
2．主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 3,225,216,720.66 16.95
合计 3,225,216,720.66 16.95
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本报告期末，公司对外股权投资账面价值为 34,468.55 万元，较期初减少 2.44%被投资公司
情况详见本财务报告七、17“长期股权投资”。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
16 / 196
2021 年半年度报告
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 744,000.00 780,000.00
其他权益工具投资 171,203,318.46 138,202,283.46
合计 171,947,318.46 138,982,283.46
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
名称 业务性质 注册资本 经营范围 总资产 净资产 营业收入 净利润
浙江天越创业 -10.90
创业投资 10,000 创业投资业务 40,797.62 40,797.62
投资有限公司
浙江海越资产
创业投资 10,000 创业投资业务 28,676.88 27,576.43 -16.92
管理有限公司
杭州海越置业
物业管理 5,000 物业管理 24,370.96 667.55 928.96 146.15
有限公司
舟山瑞泰投资 油库等实业投
实业投资 1,000 3,621.15 -1,482.26 -27.71
有限公司 资
诸暨市越都石
商品流通 850 油品零售 4,675.32 -3,223.66 16,919.89 116.43
油有限公司
诸暨海越能源 油气销售、仓储
油气销售 5000 52,495.47 648.98 85,274.53 646.70
有限公司 物流
天津北方石油 油气销售、仓储
仓储物流 58,660 155,252.21 112,173.73 131,574.60 3,229.58
有限公司 物流
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
17 / 196
2021 年半年度报告
1、经济下行风险
风险因素：受全球新冠疫情等因素影响，经济复苏仍存在不确定性，企业的复工复产和下游
的市场需求相应也存在不确定性。
公司拟采取的对策：2021 年公司将通过加强企业内部信用管理，加强贸易协商，寻求政策支
持，强化对政策风险的预防能力，保障企业的正常生产和经营。
2、行业波动风险
风险因素：公司主营业务为各类油品和液体化学品的码头装卸、仓储以及贸易业务。石油化
工行业受到宏观经济政策变化、国际原油价格波动等多方面因素的影响，存在一定程度的行业波
动，而行业未来整体的发展状况、景气程度均将影响石化产品的仓储运输流转量和贸易交易的规
模，从而影响公司未来的经营情况。
公司拟采取的对策：积极树立市场风险意识和风险预警意识，密切关注行业政策发展的动态，
加强对行业政策变化的分析，加强风险管理；同时，公司还将致力于加强风险预警，在发现石油
化工行业波动趋势的迹象或征兆初期，主动调整业务发展策略，减小行业波动带来的冲击和不利
影响。
3、政策性风险
风险因素：国内油气行业进入深化油气体制改革意见的实施阶段，围绕市场体系和安全保供
体系建设的措施逐步推出，未来出台相关政策可能引发行业变革，对公司带来一定影响。
公司拟采取的对策：面对国家的行业深化改革政策，公司将密切关注行业政策发展的动态，
加强对行业政策变化的分析，因势利导，把握行业变化，勇于创新，抓住机遇更进一步；对于可
能收紧的区域性政策，公司将严格按照各级行政及监管部门的要求和规定，不断完善自身安全生
产和环保制度，规范自身在生产经营过程中的各个环节，主动适应产业政策的更新和变化。
4、客户、供应商集中度较高风险
风险因素：报告期内，公司石油化工产品仓储物流业务和石油化工产品贸易业务客户集中度
相对较高，存在因个别客户需求变化而对经营产生一定影响的风险。
公司拟采取的对策：第一，客户及供应商集中度较高的情况主要系石油化工行业准入门槛较
高，区域内合作方基数有限，公司上下游均为资金实力较为雄厚、商业信誉较好的公司，并且公
司与上下游均保持长期稳定的合作；第二，公司将持续加强存量客户维护，增强客户黏性，同时
积极拓展外部市场，增加客户资源，拓展采购渠道；第三，公司将提升管理水平，提高抗风险能
力。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
18 / 196
2021 年半年度报告
第四节 公司治理
一、股东大会情况简介
决议刊登
召开日 决议刊登的指定
会议届次 的披露日 会议决议
期 网站的查询索引
期
2021 年第 2021 年 1 www.sse.com.cn 2021 年 1 会议审议通过了《关于变更公司经营范围
一次临时 月 19 日 月 20 日 并修改<公司章程>的议案》、《关于补选
股东大会 公司监事的议案》。
2020 年年 2021 年 5 www.sse.com.cn 2021 年 5 会议审议通过了《2020 年度董事会工作报
度股东大 月 25 日 月 26 日 告》、《2020 年度监事会工作报告》、《2020
会 年度财务决算报告》、《2020 年年度报告
全文及其摘要》、《关于公司 2020 年度
利润分配方案的议案》、《关于提请股东
大 会 批 准 公 司 与 子 公 司 互保 额 度 的 议
案》、《关于授权管理层 2021 年向金融
机构申请综合授信的议案》、《关于续聘
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2021 年度财务及内控审计机构的
议案》。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
屈金莹 监事 离任
李阳 监事 选举
19 / 196
2021 年半年度报告
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2021 年 1 月 19 日，公司召开 2021 年第一次临时股东大会，选举李阳先生为公司第九届监事
会监事，屈金莹女士于同日离任。
三、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
20 / 196
2021 年半年度报告
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
21 / 196
2021 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
能及 如未
时履 能及
行应 时履
承诺时 是否有 是否及
承诺 承诺 承诺 说明 行应
承诺方 间及期 履行期 时严格
背景 类型 内容 未完 说明
限 限 履行
成履 下一
行的 步计
具体 划
原因
收购报 解决同 铜川能 1、截至本承诺函出具之日，本公司及关联方未从事任何在商业上对海越能 2020 年 否 是
告书或 业竞争 源 源或其所控制的企业构成同业竞争或可能构成同业竞争的业务或活动，并 6 月 21
权益变 保证将来也不会从事或促使本公司/本人所控制的企业从事任何在商业上 日
动报告 对海越能源或其所控制的企业构成直接或间接同业竞争的业务或活动；2、
22 / 196
2021 年半年度报告
书中所 如因本公司违反上述承诺而给海越能源造成损失的，本公司/本人将承担一
作承诺 切法律责任和后果；3、本公司保证上述承诺在本次交易完成后且本公司作
为海越能源第一大股东期间持续有效且不可撤销。
解决关 铜川能 1、本公司及实际控制的其他企业将尽量减少与海越能源之间的关联交易对 2020 年 否 否 关联 由铜
联交易 源 于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，本公司及实际控制的其他企 6 月 21 资金 川能
业将遵循市场公开、公平、公正的原则以公允、合理的市场价格进行，根 日 占用 源以
据有关法律、法规及规范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行 现金
信息披露义务和办理有关报批程序本公司在海越能源权力机构审议有关关 方式
联交易事项时将主动履行回避义务，不利用第一大股东地位损害海越能源 回填
的利益；2、本公司作为海越能源的第一大股东期间，不会利用第一大股东
地位损害海越能源及其他股东的合法权益；3、本公司保证上述承诺在本次
交易完成后且本公司作为海越能源第一大股东期间持续有效且不可撤销如
有任何违反上述承诺的事项发生，本公司承担因此给海越能源造成的一切
损失（含直接损失和间接损失）。
其他 铜川能 为保持上市公司独立性，信息披露义务人铜川能源作出如下承诺：1、人员 2020 年 否 否 关联 由铜
源 独立:（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 6 月 21 资金 川能
等高级管理人员在上市公司专职工作，不在本公司及本公司控制的其他企 日 占用 源以
业（以下简称“关联企业”）中担任除董事以外的其他职务，且不在本公 现金
司及本公司的关联企业领薪；（2）保证上市公司的财务人员独立，不在本 方式
公司及本公司的关联企业中兼职或领取报酬；（3）保证上市公司拥有完整 回填
23 / 196
2021 年半年度报告
独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系与本公司及本公司的关联企
业之间完全独立。2、资产独立:（1）保证上市公司具有独立完整的资产，
上市公司的资产全部能处于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有
和运营；（2）保证本公司及本公司的关联企业不以任何方式违法违规占有
上市公司的资金、资产。3、财务独立:（1）保证上市公司建立独立的财务
部门和独立的财务核算体系；（2）保证上市公司具有规范、独立的财务会
计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；（3）保证上市公司独立在银
行开户，不与本公司及本公司的关联企业共用一个银行账户；（4）保证上
市公司能够作出独立的财务决策，本公司及本公司的关联企业不通过违法
违规的方式干预上市公司的资金使用调度；（5）保证上市公司依法独立纳
税。4、机构独立:（1）保证上市公司建立健全股份公司法人治理结构，拥
有独立、完整的组织机构；（2）保证上市公司的股东大会、董事会、独立
董事、监事会、总经理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权；（3）
保证上市公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司的关联企业
间不发生机构混同的情形。5、业务独立:（1）保证上市公司拥有独立开展
经营活动的资产、人员、资质和能力，具有面向市场独立自主持续经营的
能力；（2）保证本公司除通过合法程序行使股东权利之外，不对上市公司
的业务活动进行干预；（3）保证尽量减少本公司及本公司的关联企业与上
市公司的关联交易，无法避免的关联交易则按照公开、公平、公正的原则
依法进行。6、保证上市公司在其他方面与本公司及本公司的关联企业保持
24 / 196
2021 年半年度报告
独立:铜川能源作为上市公司第一大股东期间，上述承诺持续有效如违反上
述承诺，并因此给上市公司造成经济损失，铜川能源将向上市公司进行赔
偿。
其他 铜川能 铜川能源在未来 12 个月内无出售其已拥有的海越能源股份的计划如果根 2020 年 是 是
源 据实际情况和需求在未来 12 个月内需要增持或减持上市公司股份的，铜川 6 月 21
能源将严格按照相关法律、法规的要求，依法履行信息披露义务及相应的 日-2021
报告义务。 年6月
20 日
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
股东或
关联关 占用时 发生原 期初金 报告期新增 报告期偿还 期末余 截至半年报披 预计偿还金 预计偿还时
关联方 预计偿还方式
系 间 因 额 占用金额 总金额 额 露日余额 额 间
名称
2021 年 4 月
铜川汇
30 日，关联
能鑫能 控股股 1 年以 关联拆
7.99 10.02 3.98 14.03 13.03 现金偿还 13.03 方资金占用
源有限 东 内 借
余额为
公司
14.03 亿元，
25 / 196
2021 年半年度报告
铜川能源承
诺于 2021 年
12 月 31 日
前偿还 7 亿
元，截至目
前已偿还
1.5 亿元，预
计于 2021 年
12 月 31 日
前再偿还
5.5 亿，剩余
部分的偿还
方案正在制
定中。
合计 / / / 7.99 10.02 3.98 14.03 13.03 / 13.03 /
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 42.22%
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 无
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况的 董事会持续督促关联方尽快完成占用资金的偿还并完善内控制度、防止非经营性资金占用的
原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 情况再度发生。
26 / 196
2021 年半年度报告
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况
无
及董事会拟定采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有） 无
三、违规担保情况
□适用 √不适用
27 / 196
2021 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
北方石油向青岛仲裁委员会提交了与浙江自贸区华智诚能源有限公司 临 2021-043 号公告
关于买卖合同纠纷一案的仲裁反申请书
北方石油向青岛仲裁委员会提交了与坤源能源（湖北）有限公司关于买 临 2021-044 号公告
卖合同纠纷一案的仲裁申请书
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
28 / 196
2021 年半年度报告
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
29 / 196
2021 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
30 / 196
2021 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 担保物 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 （如有） 履行完 否逾期 金额 情况 关系
担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 3,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,170.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,170.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.29
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
31 / 196
2021 年半年度报告
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
32 / 196
2021 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构发生变化
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司于 2020 年 12 月 31 日召开了第九届董事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销剩余
部分限制性股票和注销剩余部分股票期权并调整回购价格的议案》，拟回购注销限制性股票共计
363 万股。2021 年 3 月 11 日，公司完成了限制性股票的注销工作，股份总数由 471,774,464 股变
更为 468,144,464 股。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
33 / 196
2021 年半年度报告
二、股东情况
(一) 股东总数：
截止报告期末普通股股东总数(户) 22,325
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
质押、标记或冻结情
报告 持有有限售
股东名称 比例 况
期内 期末持股数量 条件股份数 股东性质
（全称） (%) 股份
增减 量 数量
状态
铜川汇能鑫能
89,934,087 19.21 0 无 0 国有法人
源有限公司
海航云商投资 境内非国有
63,705,972 13.61 63,705,972 质押 63,705,972
有限公司 法人
萍乡中天创富
企业管理合伙
17,642,413 3.77 0 未知 0 其他
企业（有限合
伙）
景宁万泰投资 境内非国有
8,600,000 1.84 0 未知 0
管理有限公司 法人
易方达基金－
中央汇金资产
管理有限责任
公司－易方达 8,026,200 1.71 0 未知 0 其他
基金－汇金资
管单一资产管
理计划
邱力 6,000,000 1.28 0 未知 0 境内自然人
香港中央结算
4,137,183 0.88 0 未知 0 未知
有限公司
34 / 196
2021 年半年度报告
浙江省经协集 境内非国有
3,980,000 0.85 0 未知 0
团有限公司 法人
王长安 3,000,100 0.64 0 未知 0 境内自然人
王文霞 2,763,000 0.59 0 未知 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
铜川汇能鑫能源有限
89,934,087 人民币普通股 89,934,087
公司
萍乡中天创富企业管
理合伙企业（有限合 17,642,413 人民币普通股 17,642,413
伙）
景宁万泰投资管理有
8,600,000 人民币普通股 8,600,000
限公司
易方达基金－中央汇
金资产管理有限责任
公司－易方达基金－ 8,026,200 人民币普通股 8,026,200
汇金资管单一资产管
理计划
邱力 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
香港中央结算有限公
4,137,183 人民币普通股 4,137,183
司
浙江省经协集团有限
3,980,000 人民币普通股 3,980,000
公司
王长安 3,000,100 人民币普通股 3,000,100
王文霞 2,763,000 人民币普通股 2,763,000
杨菁 2,250,000 人民币普通股 2,250,000
公司已知上述股东中铜川汇能鑫能源有限公司是公司第一大股东，公司未
上述股东关联关系或
知其它股东之间是否有关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露
一致行动的说明
管理办法》规定的一致行动人
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
35 / 196
2021 年半年度报告
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
周勇 高管 800,000 342,500 -457,500 股权激励回购注
销及高管增持
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
36 / 196
2021 年半年度报告
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
37 / 196
2021 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：海越能源集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 321,434,618.86 1,262,670,331.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 744,000.00 780,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 171,652,047.51 102,778,887.90
应收款项融资
预付款项 七、7 510,169,399.33 270,791,513.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 1,529,393,172.84 904,105,240.28
其中：应收利息
应收股利 75,280,000.00 63,300,000.00
买入返售金融资产
存货 七、9 205,171,799.07 34,877,675.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
38 / 196
2021 年半年度报告
其他流动资产 七、13 25,808,680.55 8,437,273.40
流动资产合计 2,764,373,718.16 2,584,440,922.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 344,685,533.91 353,298,663.10
其他权益工具投资 七、18 171,203,318.46 138,202,283.46
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 162,039,519.10 165,290,830.61
固定资产 七、21 488,526,121.41 519,782,960.50
在建工程 七、22 691,279.86 237,875.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、26 313,802,969.61 318,382,327.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、29 14,093,925.39 13,624,235.52
递延所得税资产 七、30 5,692,170.28 5,224,998.92
其他非流动资产 七、31 16,050,000.00 16,570,500.00
非流动资产合计 1,516,784,838.02 1,530,614,676.00
资产总计 4,281,158,556.18 4,115,055,598.50
流动负债：
短期借款 七、32 243,600,000.00 170,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 3,601,951.46
应付账款 七、36 126,224,765.53 64,082,283.60
39 / 196
2021 年半年度报告
预收款项 七、37 11,436,369.03 7,413,448.69
合同负债 七、38 267,536,257.14 193,191,014.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 4,641,209.45 11,742,459.04
应交税费 七、40 25,581,431.26 24,761,730.88
其他应付款 七、41 78,336,839.31 90,315,962.39
其中：应付利息
应付股利 16,283,146.29 14,299,885.57
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 12,150,000.00
其他流动负债 七、44 35,044,789.14 25,348,497.05
流动负债合计 796,003,612.32 599,505,396.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 七、48 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七、30 20,145,082.50 23,151,573.75
其他非流动负债 七、52 144,916,666.39 149,616,666.43
非流动负债合计 185,061,748.89 192,768,240.18
负债合计 981,065,361.21 792,273,636.35
40 / 196
2021 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 468,144,464.00 471,774,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,132,461,898.71 1,145,905,035.74
减：库存股 16,493,400.00
其他综合收益 七、57 14,494,116.23 72,302,501.63
专项储备 七、58 4,838,197.35 2,969,835.78
盈余公积 七、59 181,662,040.46 181,662,040.46
一般风险准备
未分配利润 七、60 1,339,367,963.92 1,302,594,055.41
归属于母公司所有者权益
3,140,968,680.67 3,160,714,533.02
（或股东权益）合计
少数股东权益 159,124,514.30 162,067,429.13
所有者权益（或股东权
3,300,093,194.97 3,322,781,962.15
益）合计
负债和所有者权益（或
4,281,158,556.18 4,115,055,598.50
股东权益）总计
公司负责人：王彬主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
母公司资产负债表
2021 年 6 月 30 日
编制单位：海越能源集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 120,748,324.09 517,268,134.12
交易性金融资产 744,000.00 780,000.00
衍生金融资产
41 / 196
2021 年半年度报告
应收票据
应收账款 十七、1 81,339,484.68 44,887,162.35
应收款项融资
预付款项 12,533,639.14 86,474,293.03
其他应收款 十七、2 1,432,790,449.38 1,130,377,947.83
其中：应收利息
应收股利 37,000,000.00 44,800,000.00
存货 18,031,214.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,065,388.66 8,310,699.92
流动资产合计 1,657,221,285.95 1,806,129,452.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,421,469,887.47 1,396,825,565.25
其他权益工具投资 96,680,330.00 108,679,295.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 110,663,248.02 111,769,789.12
在建工程 444,943.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 61,911,219.68 62,799,968.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,890,971.87 5,586,555.82
其他非流动资产
42 / 196
2021 年半年度报告
非流动资产合计 1,699,060,600.77 1,685,661,173.97
资产总计 3,356,281,886.72 3,491,790,626.06
流动负债：
短期借款 30,200,000.00 49,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,846,163.72 18,501,816.54
预收款项 42,260.40
合同负债 10,926,008.86 37,833,399.99
应付职工薪酬 1,503,500.55 4,633,524.87
应交税费 1,617,364.21 8,737,318.36
其他应付款 536,894,118.14 581,435,574.90
其中：应付利息
应付股利 16,283,146.29 7,965,523.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,464,575.94 5,003,009.91
流动负债合计 612,451,731.42 705,186,904.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 20,145,082.50 23,151,573.75
其他非流动负债 144,916,666.39 149,616,666.43
非流动负债合计 185,061,748.89 192,768,240.18
43 / 196
2021 年半年度报告
负债合计 797,513,480.31 897,955,145.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 468,144,464.00 471,774,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,040,613,465.31 1,054,056,602.34
减：库存股 16,493,400.00
其他综合收益 60,435,247.50 69,434,471.25
专项储备 4,686,822.04 2,969,835.78
盈余公积 181,662,040.46 181,662,040.46
未分配利润 803,226,367.10 830,431,467.08
所有者权益（或股东权
2,558,768,406.41 2,593,835,480.91
益）合计
负债和所有者权益（或
3,356,281,886.72 3,491,790,626.06
股东权益）总计
公司负责人：王彬主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
合并利润表
2021 年 1—6 月
编制单位：海越能源集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 七、61 3,230,374,669.56 2,762,746,334.30
其中：营业收入 七、61 3,230,374,669.56 2,762,746,334.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,191,546,971.19 2,724,745,409.54
其中：营业成本 七、61 3,117,505,387.54 2,664,957,455.56
44 / 196
2021 年半年度报告
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 5,207,761.52 4,333,689.94
销售费用 七、63 21,312,825.09 17,014,151.36
管理费用 七、64 39,838,618.86 39,204,076.37
研发费用
财务费用 七、66 7,682,378.18 -763,963.69
其中：利息费用 7,514,756.68 9,718,539.72
利息收入 689,726.91 12,924,818.71
加：其他收益 七、67 669,168.76 3,471,006.40
投资收益（损失以“－”号 七、68
4,864,722.28 6,374,224.87
填列）
其中：对联营企业和合营企
2,868,222.28 5,021,193.76
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以 七、70
-36,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 七、71
-5,054,462.39 1,458,254.74
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 七、72
3,426.02
号填列）
45 / 196
2021 年半年度报告
资产处置收益（损失以“－” 七、73
17,359.22 1,790,902.45
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
39,291,912.26 51,095,313.22
列）
加：营业外收入 七、74 2,350,876.35 21,338.08
减：营业外支出 七、75 82,647.16 326,653.62
四、利润总额（亏损总额以“－”
41,560,141.45 50,789,997.68
号填列）
减：所得税费用 七、76 14,716,735.18 15,387,458.84
五、净利润（净亏损以“－”号填
26,843,406.27 35,402,538.84
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
26,843,406.27 35,402,538.84
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
21,852,953.25 33,476,863.76
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
4,990,453.02 1,925,675.08
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 -57,808,385.40 14,410,715.65
（一）归属母公司所有者的其他
-57,808,385.40 14,410,715.65
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
-57,802,256.73 14,323,919.55
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综
-48,803,032.98 14,323,919.55
合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变
-8,999,223.75
动
（4）企业自身信用风险公允价值变
46 / 196
2021 年半年度报告
动
2.将重分类进损益的其他综合
-6,128.67 86,796.10
收益
（1）权益法下可转损益的其他综合
收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -6,128.67 86,796.10
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -30,964,979.13 49,813,254.49
（一）归属于母公司所有者的综
-35,955,432.15 47,887,579.41
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
4,990,453.02 1,925,675.08
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.05 0.07
（二）稀释每股收益(元/股) 0.05 0.07
司负责人：王彬主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
母公司利润表
2021 年 1—6 月
编制单位：海越能源集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 十七、4 1,077,571,924.67 996,930,725.61
减：营业成本 十七、4 1,060,629,921.02 958,319,970.43
47 / 196
2021 年半年度报告
税金及附加 1,547,463.35 942,123.08
销售费用 3,230,667.42 7,933,210.57
管理费用 12,490,445.65 15,955,285.27
研发费用
财务费用 3,995,949.52 -6,029,553.85
其中：利息费用 3,896,198.34 1,375,416.54
利息收入 219,277.06 7,488,168.89
加：其他收益 619,539.47 20,878.94
投资收益（损失以“－”号填 十七、5
9,640,822.22 1,964,370.70
列）
其中：对联营企业和合营企业
7,644,322.22 766,470.70
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-36,000.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-12,420,564.17 9,820,898.61
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
17,359.22
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,501,365.55 31,615,838.36
加：营业外收入 2,264,900.57
减：营业外支出 17,205.88
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-4,236,464.98 31,598,632.48
填列）
减：所得税费用 -2,311,166.05 7,432,000.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,925,298.93 24,166,631.78
48 / 196
2021 年半年度报告
（一）持续经营净利润（净亏损以
-1,925,298.93 24,166,631.78
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -8,999,223.75 14,323,919.55
（一）不能重分类进损益的其他综
-8,999,223.75 14,323,919.55
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
14,323,919.55
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-8,999,223.75
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -10,924,522.68 38,490,551.33
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：王彬主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
49 / 196
2021 年半年度报告
合并现金流量表
2021 年 1—6 月
编制单位：海越能源集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
3,751,247,960.99 3,467,668,772.89
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 143.01 3,284,200.59
收到其他与经营活动有关的 七、78
420,749,847.91 197,046,617.31
现金
经营活动现金流入小计 4,171,997,951.91 3,667,999,590.79
购买商品、接受劳务支付的现
3,919,656,823.38 3,495,744,117.25
金
客户贷款及垫款净增加额
50 / 196
2021 年半年度报告
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
42,041,271.72 36,861,364.56
现金
支付的各项税费 34,839,703.44 62,970,100.07
支付其他与经营活动有关的 七、78
1,082,406,213.70 221,563,708.42
现金
经营活动现金流出小计 5,078,944,012.24 3,817,139,290.30
经营活动产生的现金流
-906,946,060.33 -149,139,699.51
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 33,964,494.00
取得投资收益收到的现金 9,796,500.00 12,282,700.00
处置固定资产、无形资产和其
34,136.00 16,517.47
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 七、78
26,155,131.12
现金
投资活动现金流入小计 43,795,130.00 38,454,348.59
购建固定资产、无形资产和其
4,221,846.08 3,955,834.77
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 87,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
51 / 196
2021 年半年度报告
支付其他与投资活动有关的 七、78
28,520,000.00
现金
投资活动现金流出小计 92,021,846.08 32,475,834.77
投资活动产生的现金流
-48,226,716.08 5,978,513.82
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金 128,675,556.25 49,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的 七、78
11,000,000.00 1,859,600,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 139,675,556.25 1,908,600,000.00
偿还债务支付的现金 70,950,000.00 105,116,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
51,669,302.70 7,064,709.21
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 七、78
30,473,514.61 102,978,846.66
现金
筹资活动现金流出小计 153,092,817.31 215,159,555.87
筹资活动产生的现金流
-13,417,261.06 1,693,440,444.13
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-112,486.08 32,522.58
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -968,702,523.55 1,550,311,781.02
加：期初现金及现金等价物余
1,236,087,103.59 53,705,635.88
额
六、期末现金及现金等价物余额 267,384,580.04 1,604,017,416.90
公司负责人：王彬主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
52 / 196
2021 年半年度报告
母公司现金流量表
2021 年 1—6 月
编制单位：海越能源集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年半年度 2020年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
1,139,835,075.55 1,158,567,550.59
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
861,417,953.63 1,318,675,953.15
现金
经营活动现金流入小计 2,001,253,029.18 2,477,243,503.74
购买商品、接受劳务支付的现
1,086,448,624.55 1,164,503,432.94
金
支付给职工及为职工支付的
8,864,402.13 5,118,887.06
现金
支付的各项税费 12,726,835.11 19,707,357.96
支付其他与经营活动有关的
1,250,442,126.53 1,127,678,112.68
现金
经营活动现金流出小计 2,358,481,988.32 2,317,007,790.64
经营活动产生的现金流量净
-357,228,959.14 160,235,713.10
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,550,700.00
取得投资收益收到的现金 9,796,500.00 12,282,700.00
处置固定资产、无形资产和其
33,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 20,380,200.00 12,282,700.00
53 / 196
2021 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其
791,080.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 17,000,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 17,791,080.00
投资活动产生的现金流
2,589,120.00 12,282,700.00
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,200,000.00 49,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
1,235,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 30,200,000.00 1,284,000,000.00
偿还债务支付的现金 49,000,000.00 49,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
19,566,818.81 1,353,700.01
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
17,073,137.03
现金
筹资活动现金流出小计 85,639,955.84 50,353,700.01
筹资活动产生的现金流
-55,439,955.84 1,233,646,299.99
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-15.05 -5.32
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -410,079,810.03 1,406,164,707.77
加：期初现金及现金等价物余
517,268,134.12 9,851,103.66
额
六、期末现金及现金等价物余额 107,188,324.09 1,416,015,811.43
公司负责人：王彬主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
54 / 196
2021 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
编制单位：海越能源集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 一
项目 般 少数股东权益 所有者权益合计
其
实收资本(或股 优 永 风 小计
其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 他
本) 先 续 险
他 准
股 债
备
一、上年
期末余 471,774,464.00 1,145,905,035.74 16,493,400.00 72,302,501.63 2,969,835.78 181,662,040.46 1,302,594,055.41 3,160,714,533.02 162,067,429.13 3,322,781,962.15
额
加：会计
政策变
更
前
期差错
更正
同
一控制
下企业
合并
其
他
二、本年
期初余 471,774,464.00 1,145,905,035.74 16,493,400.00 72,302,501.63 2,969,835.78 181,662,040.46 1,302,594,055.41 3,160,714,533.02 162,067,429.13 3,322,781,962.15
额
55 / 196
2021 年半年度报告
三、本期
增减变
动金额
（减少 -3,630,000.00 -13,443,137.03 -16,493,400.00 -57,808,385.40 1,868,361.57 36,773,908.51 -19,745,852.35 -2,942,914.83 -22,688,767.18
以
“－”
号填列）
（一）综
合收益 -57,808,385.40 21,852,953.25 -35,955,432.15 4,990,453.02 -30,964,979.13
总额
（二）所
有者投
-3,630,000.00 -13,443,137.03 -16,493,400.00 -579,737.03 -579,737.03
入和减
少资本
1．所有
者投入
-3,630,000.00 -13,443,137.03 -16,493,400.00 -579,737.03 -579,737.03
的普通
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
4．其他
（三）利
-25,279,801.05 -25,279,801.05 -7,933,367.85 -33,213,168.90
润分配
1．提取
盈余公
56 / 196
2021 年半年度报告
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
-25,279,801.05 -25,279,801.05 -7,933,367.85 -33,213,168.90
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
留存收
益
5．其他
57 / 196
2021 年半年度报告
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）专
1,868,361.57 1,868,361.57 1,868,361.57
项储备
1．本期
3,752,096.08 3,752,096.08 3,752,096.08
提取
2．本期
1,883,734.51 1,883,734.51 1,883,734.51
使用
（六）其
40,200,756.31 40,200,756.31 40,200,756.31
他
四、本期
期末余 468,144,464.00 1,132,461,898.71 14,494,116.23 4,838,197.35 181,662,040.46 1,339,367,963.92 3,140,968,680.67 159,124,514.30 3,300,093,194.97
额
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
一
其他权益工具
项目 般 少数股东权益 所有者权益合计
优 永 其
实收资本(或股 风 小计
其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 他
本) 先 续 险
他
股 债 准
备
一、上年
471,774,464.00 1,147,802,831.42 27,716,080.00 87,684,895.32 815,351.38 176,628,688.47 1,175,136,172.80 3,032,126,323.39 164,237,814.51 3,196,364,137.90
期末余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
58 / 196
2021 年半年度报告
控制下企
业合并
其他
二、本年
471,774,464.00 1,147,802,831.42 27,716,080.00 87,684,895.32 815,351.38 176,628,688.47 1,175,136,172.80 3,032,126,323.39 164,237,814.51 3,196,364,137.90
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减
14,410,715.65 1,161,571.24 89,844,794.86 105,417,081.75 1,925,675.08 107,342,756.83
少以
“－”号
填列）
（一）综
合收益总 14,410,715.65 33,476,863.76 47,887,579.41 1,925,675.08 49,813,254.49
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
59 / 196
2021 年半年度报告
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
60 / 196
2021 年半年度报告
6．其他
（五）专
1,161,571.24 1,161,571.24 1,161,571.24
项储备
1．本期提
3,453,462.86 3,453,462.86 223,687.16 3,677,150.02
取
2．本期使
2,291,891.62 2,291,891.62 223,687.16 2,515,578.78
用
（六）其
56,367,931.10 56,367,931.10 56,367,931.10
他
四、本期
471,774,464.00 1,147,802,831.42 27,716,080.00 102,095,610.97 1,976,922.62 176,628,688.47 1,264,980,967.66 3,137,543,405.14 166,163,489.59 3,303,706,894.73
期末余额
公司负责人：王彬主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—6 月
编制单位：海越能源集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
2021 年半年度
项目 实收资本(或股 其他权益工具 所有者权益合
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
本) 优先股 永续债 其他 计
一、上年期末余额 471,774,464.0 1,054,056,60 69,434,471.2 181,662,040. 830,431,467. 2,593,835,48
16,493,400.00 2,969,835.78
0 2.34 5 46 08 0.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 471,774,464.0 1,054,056,60 69,434,471.2 181,662,040. 830,431,467. 2,593,835,48
16,493,400.00 2,969,835.78
0 2.34 5 46 08 0.91
61 / 196
2021 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减少以“－” -13,443,137. -16,493,400.0 -8,999,223.7 -27,205,099. -35,067,074.
-3,630,000.00 1,716,986.26
号填列） 03 0 5 98 50
（一）综合收益总额 -8,999,223.7 -1,925,298.9 -10,924,522.
5 3 68
（二）所有者投入和减少资本 -13,443,137. -16,493,400.0
-3,630,000.00 -579,737.03
03 0
1．所有者投入的普通股 -13,443,137. -16,493,400.0
-3,630,000.00 -579,737.03
03 0
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -25,279,801. -25,279,801.
05 05
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -25,279,801. -25,279,801.
05 05
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,716,986.26 1,716,986.26
1．本期提取 1,886,539.94 1,886,539.94
2．本期使用 169,553.68 169,553.68
（六）其他
四、本期期末余额 468,144,464.0 1,040,613,46 60,435,247.5 181,662,040. 803,226,367. 2,558,768,40
4,686,822.04
0 5.31 0 46 10 6.41
62 / 196
2021 年半年度报告
2020 年半年度
项目 实收资本(或股 其他权益工具 所有者权益合
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
本) 优先股 永续债 其他 计
一、上年期末余额 471,774,464.0 1,147,821,23 110,926,369. 176,628,688. 716,424,564. 2,596,674,59
27,716,080.00 815,351.38
0 5.74 81 47 15 3.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 471,774,464.0 1,147,821,23 110,926,369. 176,628,688. 716,424,564. 2,596,674,59
27,716,080.00 815,351.38
0 5.74 81 47 15 3.55
三、本期增减变动金额（减少以“－” 14,323,919.5 80,534,562.8 95,944,909.5
1,086,427.12
号填列） 5 8 5
（一）综合收益总额 14,323,919.5 24,166,631.7 38,490,551.3
5 8 3
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
63 / 196
2021 年半年度报告
6．其他
（五）专项储备 1,086,427.12 1,086,427.12
1．本期提取 1,828,049.62 1,828,049.62
2．本期使用 741,622.50 741,622.50
（六）其他 56,367,931.1 56,367,931.1
0 0
四、本期期末余额 471,774,464.0 1,147,821,23 125,250,289. 176,628,688. 796,959,127. 2,692,619,50
27,716,080.00 1,901,778.50
0 5.74 36 47 03 3.10
公司负责人：王彬主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
64 / 196
2021 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
海越能源集团股份有限公司（原名：浙江海越股份有限公司，以下简称“公司”、“本公司”
或“本集团”）系经浙江省股份制试点协调小组浙股[1993]18 号文批准，由浙江海越科技有限公
司、浙江省经协集团有限公司和诸暨市银达经济贸易有限公司等三家单位发起，在原诸暨市石油
化工公司基础上以定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 7 月 26 日在诸暨市工商行政管
理局登记注册，总部位于浙江省诸暨市，公司现持有统一社会信用代码为 913300001462888875
的营业执照，注册资本 468,144,464.00 元，股份总数 468,144,464 股（每股面值 1 元）公司股票
已于 2004 年 2 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属成品油零售、批发和仓储行业，公司经营范围：一般项目：石油制品制造（不含危
险化学品）；石油制品销售（不含危险化学品）；成品油批发（不含危险化学品）；纸制品销售；
以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务(除依法须经批准的项目外，凭营业执照
依法自主开展经营活动)。许可项目：燃气经营；食品经营；成品油批发（限危险化学品）；货物
进出口；离岸贸易经营；港口经营；成品油仓储（限危险化学品）(依法须经批准的项目，经相关
部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
本财务报表业经本公司董事会于 2021 年 8 月 30 日决议批准报出。
截至 2021 年 6 月 30 日，本集团纳入合并范围的子公司共 19 户，详见本附注九“在其他主体
中的权益”本集团本年合并范围比上年增加 3 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将浙江天越创业投资有限公司、浙江海越资产管理有限公司、杭州海越置业有限公司、
舟山瑞泰投资有限公司、诸暨市越都石油有限公司、诸暨海越能源有限公司、诸暨海越仓储有限
公司、诸暨海越燃气有限公司、安徽越都塑业有限公司、天津北方石油有限公司、天津北方港航
石化码头有限公司、天津汇荣石油有限公司、北方石油香港有限公司、天津联合石油电子商务有
限公司、宜荣实业香港有限公司、三沙北方能源开发有限公司、铜川海越能源贸易有限公司、汇
驰石油（浙江）有限公司、天津汇茂石油有限公司（以下分别简称天越创投、海越资管、海越置
业、舟山瑞泰、越都石油、诸暨海越能源、诸暨海越燃气、诸暨海越仓储、越都塑业、北方石油、
北方港航、汇荣石油、北方香港、联合石油、宜荣实业、三沙能源、铜川海越能源、汇驰石油、
天津汇茂石油）等 19 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的
变更和在其他主体中的权益之说明。
65 / 196
2021 年半年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38“收入”各项描述关于管理层所作出的
重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、45“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间本集团以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及除北方石油香港有限公司、宜荣实业香港有限公司外的其他子公司采用人民币为记
账本位币；北方石油香港有限公司、宜荣实业香港有限公司注册地均在香港，北方石油香港有限
公司以美元为记账本位币，宜荣实业香港有限公司以港币为记账本位币。
66 / 196
2021 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方，参与合并的其他企业为被合并方合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额所涉及的或
有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新
的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉购买方发生的合并成本及在合并中取
得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
67 / 196
2021 年半年度报告
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注五、21“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额
合并范围包括本公司及全部子公司子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表
的期初数非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数同一控制下企业
合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
68 / 196
2021 年半年度报告
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子
公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理其后，对该部分剩余股权按照《企业会计
准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定
进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况
分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、21“长
期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详
见前段）适用的原则进行会计处理处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排本集团根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业共同经营，是指本集团享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
69 / 196
2021 年半年度报告
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21“长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同
经营其他参与方的部分该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集
团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币
兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
70 / 196
2021 年半年度报告
生时的即期汇率折算利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算年初未分配利
润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折
算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为
其他综合收益处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外
经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按
处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集
团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
71 / 196
2021 年半年度报告
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致本集团对此类金融资产按照公允价值计量
且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计
入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合
收益当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入
留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产此外，在初始
确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益其余公允价值变动计入当期损益若按上述
方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本
集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
72 / 196
2021 年半年度报告
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新
金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同
时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
73 / 196
2021 年半年度报告
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且
代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技
术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等在估值
时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市
场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使
用相关可观察输入值在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同本集团发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政
策计提减值准备和确认信用减值损失。
（8）金融工具减值
①减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值其中，对于购买或源生的已发生信用减值
的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产
等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风
74 / 196
2021 年半年度报告
险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备
本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加除特殊情况外，本集团
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确
定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：合并范围内关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计
75 / 196
2021 年半年度报告
量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：合并范围内关联往来组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项
组合2：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在
一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于
其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：合并范围内关联往来组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项
本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、应收暂
组合2：款项性质组合
付款、保证金等应收款项
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本领用和发出时
按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
76 / 196
2021 年半年度报告
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考
虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取对于数量繁多、
单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具
有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别具体标准为同时满足以下条
件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可
立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成其
中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易
中转让的与这些资产直接相关的负债处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8
号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备对于处置
组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》以下简称“持有待售准则”）
的计量规定的各项非流动资产的账面价值后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
77 / 196
2021 年半年度报告
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售
准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处
置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账
面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时
可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见
附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
78 / 196
2021 年半年度报告
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照
发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益通过多次交易分步取得同一控制下被合并方
的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应
分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本原持有的股权采用权益
法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出也计入投资成本对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制
但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确
定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
79 / 196
2021 年半年度报告
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资单位采用的会计政策及会
计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或
出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资
产减值损失的，不予以抵销本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成
本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益本集团向合营企业或联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益本集团自联营企
业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计
处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义
务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失被投资单位以后期间实现净利润的，
本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
80 / 196
2021 年半年度报告
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”（2）
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而
确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采
用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确
认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失
对被投资单位控制时结转入当期损益其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
81 / 196
2021 年半年度报告
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权
益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值” 。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产
转换为投资性房地产发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时
才予以确认固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 0%、3%或 5% 2.71%-20.00%
82 / 196
2021 年半年度报告
公路资产 年限平均法 25 0% 4.00%
通用设备 年限平均法 3-15 3%或 5% 6.33%-32.33%
专用设备 年限平均法 3-25 3%或 5% 3.80%-32.33%
运输设备 年限平均法 4-12 3%或 5% 7.92%-24.25%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定
资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值” 。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额资本化率根据一般借
款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
83 / 196
2021 年半年度报告
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集
团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产，具体项目摊销年限如下：
项目 摊销年限（年）
土地使用权 土地使用权证尚可使用年限
其他无形资产 5-10年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无
形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资
产的摊销政策进行摊销。
84 / 196
2021 年半年度报告
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值” 。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃
市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取
的最佳信息为基础估计资产的公允价值处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用资产预计未来现金流量的现值，按照资产在
持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的
金额加以确定资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额资产组是能够独立产生现金流入的最
小资产组合。
85 / 196
2021 年半年度报告
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用本
集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、管架占用费等长期待摊费用在预计受益期间按
直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务如果在本集团向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际
支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等本集团在职工为本集团提供服
务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等离职后福利计划包括设定提存计划
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
86 / 196
2021 年半年度报告
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理本集团将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期
内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即
可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
87 / 196
2021 年半年度报告
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调
整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加股东权益。
②现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的
最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相
应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在
修改日的公允价值之间的差额若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积职工或其他方能够选
择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
88 / 196
2021 年半年度报告
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济
利益的总流入本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下
同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与
所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具
有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客
户转让商品而有权取得的对价很可能收回其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使
用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务在确定交易价格时考虑了可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定
时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就
该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物
89 / 196
2021 年半年度报告
占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体收入确认方法：
本集团主要销售成品油、液化气等产品，通常仅包括转让商品的履约义务，在商品交付给客
户并验收完成时，商品的控制权转移，确认收入。
本集团对物业出租和管理收入，在已提供租赁场地、物业服务后，按租赁合同、协议约定的
承租期间和物业服务提供期间内，确认收入。
本集团对原油及成品油等仓储服务，在已提供仓储服务后，按合同约定的仓储期间内，确认
收入。
本集团对原油及成品油等装卸服务，在提供装卸服务完成时，确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方
式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相
对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文
件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额计量按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门
发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不
存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合
90 / 196
2021 年半年度报告
规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确
承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定
期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如
果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产此外，对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来
不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确
91 / 196
2021 年半年度报告
认有关的递延所得税资产除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可能获得
足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益初始直接
费用计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益或有租金于实际发生时计入当期损益。
92 / 196
2021 年半年度报告
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入
租入资产价值最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负
债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和
一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入或有租金于实际发生时
计入当期损益。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类
别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认
利得或损失。
93 / 196
2021 年半年度报告
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股
的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
执行《企业会计准则第 21 号 详见“2021 年起首次执行新租
第九董事会第六次会议
——租赁》（2018 年修订） 赁准则调整首次执行当年年初
审议通过
财务报表相关情况”。
其他说明：
执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》
（财会〔2018〕35 号），修订后的准则自 2021 年 1 月 1 日期执行，根据准则规定，对于首次执
行日（即 2020 年 1 月 1 日）前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。对公司作为承租人的租赁合同，公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，
调整首次执行新租赁准则期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,262,670,331.59 1,262,670,331.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 780,000.00 780,000.00
衍生金融资产
94 / 196
2021 年半年度报告
应收票据
应收账款 102,778,887.90 102,778,887.90
应收款项融资
预付款项 270,791,513.81 270,791,513.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 904,105,240.28 904,105,240.28
其中：应收利息
应收股利 63,300,000.00 63,300,000.00
买入返售金融资产
存货 34,877,675.52 34,877,675.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,437,273.40 8,437,273.40
流动资产合计 2,584,440,922.50 2,584,440,922.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 353,298,663.10 353,298,663.10
其他权益工具投资 138,202,283.46 138,202,283.46
其他非流动金融资产
投资性房地产 165,290,830.61 165,290,830.61
固定资产 519,782,960.50 519,782,960.50
在建工程 237,875.96 237,875.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 318,382,327.93 318,382,327.93
95 / 196
2021 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,624,235.52 13,624,235.52
递延所得税资产 5,224,998.92 5,224,998.92
其他非流动资产 16,570,500.00 16,570,500.00
非流动资产合计 1,530,614,676.00 1,530,614,676.00
资产总计 4,115,055,598.50 4,115,055,598.50
流动负债：
短期借款 170,500,000.00 170,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 64,082,283.60 64,082,283.60
预收款项 7,413,448.69 7,413,448.69
合同负债 193,191,014.52 193,191,014.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,742,459.04 11,742,459.04
应交税费 24,761,730.88 24,761,730.88
其他应付款 90,315,962.39 90,315,962.39
其中：应付利息
应付股利 14,299,885.57 14,299,885.57
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,150,000.00 12,150,000.00
其他流动负债 25,348,497.05 25,348,497.05
流动负债合计 599,505,396.17 599,505,396.17
96 / 196
2021 年半年度报告
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 23,151,573.75 23,151,573.75
其他非流动负债 149,616,666.43 149,616,666.43
非流动负债合计 192,768,240.18 192,768,240.18
负债合计 792,273,636.35 792,273,636.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 471,774,464.00 471,774,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,145,905,035.74 1,145,905,035.74
减：库存股 16,493,400.00 16,493,400.00
其他综合收益 72,302,501.63 72,302,501.63
专项储备 2,969,835.78 2,969,835.78
盈余公积 181,662,040.46 181,662,040.46
一般风险准备
未分配利润 1,302,594,055.41 1,302,594,055.41
归属于母公司所有者权益
3,160,714,533.02 3,160,714,533.02
（或股东权益）合计
少数股东权益 162,067,429.13 162,067,429.13
所有者权益（或股东权益）
3,322,781,962.15 3,322,781,962.15
合计
97 / 196
2021 年半年度报告
负债和所有者权益（或股东
4,115,055,598.50 4,115,055,598.50
权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位：元 币种：人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 517,268,134.12 517,268,134.12
交易性金融资产 780,000.00 780,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 44,887,162.35 44,887,162.35
应收款项融资
预付款项 86,474,293.03 86,474,293.03
其他应收款 1,130,377,947.83 1,130,377,947.83
其中：应收利息
应收股利 44,800,000.00 44,800,000.00
存货 18,031,214.84 18,031,214.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,310,699.92 8,310,699.92
流动资产合计 1,806,129,452.09 1,806,129,452.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,396,825,565.25 1,396,825,565.25
其他权益工具投资 108,679,295.00 108,679,295.00
其他非流动金融资产
98 / 196
2021 年半年度报告
投资性房地产
固定资产 111,769,789.12 111,769,789.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 62,799,968.78 62,799,968.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,586,555.82 5,586,555.82
其他非流动资产
非流动资产合计 1,685,661,173.97 1,685,661,173.97
资产总计 3,491,790,626.06 3,491,790,626.06
流动负债：
短期借款 49,000,000.00 49,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,501,816.54 18,501,816.54
预收款项 42,260.40 42,260.40
合同负债 37,833,399.99 37,833,399.99
应付职工薪酬 4,633,524.87 4,633,524.87
应交税费 8,737,318.36 8,737,318.36
其他应付款 581,435,574.90 581,435,574.90
其中：应付利息
应付股利 7,965,523.11 7,965,523.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,003,009.91 5,003,009.91
流动负债合计 705,186,904.97 705,186,904.97
非流动负债：
99 / 196
2021 年半年度报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 23,151,573.75 23,151,573.75
其他非流动负债 149,616,666.43 149,616,666.43
非流动负债合计 192,768,240.18 192,768,240.18
负债合计 897,955,145.15 897,955,145.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 471,774,464.00 471,774,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,054,056,602.34 1,054,056,602.34
减：库存股 16,493,400.00 16,493,400.00
其他综合收益 69,434,471.25 69,434,471.25
专项储备 2,969,835.78 2,969,835.78
盈余公积 181,662,040.46 181,662,040.46
未分配利润 830,431,467.08 830,431,467.08
所有者权益（或股东权益）
2,593,835,480.91 2,593,835,480.91
合计
负债和所有者权益（或股东
3,491,790,626.06 3,491,790,626.06
权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
100 / 196
2021 年半年度报告
45. 其他
√适用 □不适用
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负
债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息在做出该等判断和估计时，
本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户
情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减 1.2%、12%
101 / 196
2021 年半年度报告
除 30%后余值的 1.2%计缴；从租
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
注：本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1 至 3 月期间的适用税率为
16%、10%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整
为 13%、9%同时，本公司之子公司杭州海越置业有限公司作为生活性服务业纳税人，自 2019 年 4
月 1 日至 2019 年 9 月 30 日按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额，自 2019 年 10 月 1
日至 2021 年 12 月 31 日按照当期可抵扣进项税额加计 15%抵减应纳税额。
根据财政部与国家税务总局联合发布的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税〔2016〕36 号），自 2016 年 5 月 1 日起，本集团“营改增”之前取得的房屋对外租赁收入由
原缴纳营业税（税率 5%），改为缴纳增值税（简易征收率 5%）。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
北方石油香港有限公司 16.50
宜荣实业香港有限公司 16.50
除上述以外的其他纳税主体 25.00
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,205.18 20,790.04
银行存款 317,698,354.22 1,262,647,881.35
其他货币资金 3,732,059.46 1,660.20
合计 321,434,618.86 1,262,670,331.59
102 / 196
2021 年半年度报告
其中：存放在境外的款项
总额
其他说明：
截至报告期末，本集团其他货币资金系票据保证金 3,730,399.26 元和证券户存出投资款
1,660.20 元。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 744,000.00 780,000.00
益的金融资产
其中：
理财产品 744,000.00 780,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
合计 744,000.00 780,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
103 / 196
2021 年半年度报告
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 156,840,281.17
1 年以内小计 156,840,281.17
1至2年 25,299,955.78
2至3年 31,354.89
3 年以上 1,424,000.00
合计 183,595,591.84
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
别 比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
104 / 196
2021 年半年度报告
按
单
项
计
100.00
提 1,570,965.72 0.86 1,570,965.72 1,570,965.72 1.41 1,570,965.72 100.00
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提 182,024,626.12 99.14 10,372,578.61 5.70 171,652,047.51 109,526,563.37 98.59 6,747,675.47 6.16 102,778,887.90
坏
账
准
备
其中：
账
龄
182,024,626.12 99.14 10,372,578.61 5.70 171,652,047.51 109,526,563.37 98.59 6,747,675.47 6.16 102,778,887.90
组
合
合 183,595,591.84 / 11,943,544.33 / 171,652,047.51 111,097,529.09 / 8,318,641.19 / 102,778,887.90
计
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山东科力达石油化 1,387,000.00 1,387,000.00 100.00 预计无法收回
105 / 196
2021 年半年度报告
工科技有限公司
天津市川风机械施
37,000.00 37,000.00 100.00 预计无法收回
工有限公司
浙江太牛贸易有限
117,181.50 117,181.50 100.00 预计无法收回
公司
杭州余鑫信息科技
29,784.22 29,784.22 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 1,570,965.72 1,570,965.72 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 182,024,626.12 10,372,578.61 5.70
合计 182,024,626.12 10,372,578.61 5.70
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
单项计提 1,570,965.72 1,570,965.72
账龄组合 6,747,675.47 3,624,903.14 10,372,578.61
106 / 196
2021 年半年度报告
合计 8,318,641.19 3,624,903.14 11,943,544.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 151,446,878.07 元，占应收账款
年末余额合计数的比例为 82.49%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 8,835,852.48 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 453,536,519.62 88.90 214,211,156.25 79.11
1至2年 8,658,756.21 1.70 8,595,651.20 3.17
2至3年 47,025,000.00 9.22 47,984,706.36 17.72
3 年以上 949,123.50 0.18
合计 510,169,399.33 100.00 270,791,513.81 100.00
107 / 196
2021 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款项汇总金额 297,706,218.81 元，占预付款
项年末余额合计数的比例为 58.35%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 75,280,000.00 63,300,000.00
其他应收款 1,454,113,172.84 840,805,240.28
合计 1,529,393,172.84 904,105,240.28
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
108 / 196
2021 年半年度报告
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江华睿盛银创业投资有限公司 47,300,000.00 38,500,000.00
浙江华睿泰信创业投资有限公司 20,800,000.00 18,600,000.00
浙江华睿睿银创业投资有限公司 4,180,000.00
浙江泰银创业投资有限公司 3,000,000.00 6,200,000.00
合计 75,280,000.00 63,300,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,415,558,808.26
1 年以内小计 1,415,558,808.26
1至2年 27,430,395.19
2至3年 20,692,196.21
3至4年 10,000.00
4至5年 2,060.00
5 年以上 1,933,373.41
合计 1,465,626,833.07
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
109 / 196
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款（包括贸易应退款、减资 845,588,009.21
1,458,764,555.69
应收款等）
股权转让款 370,000.00 370,000.00
应收暂付款 1,272,480.97 520,000.00
押金、保证金 3,027,060.00 2,438,139.00
拆借款 1,022,970.21 1,022,970.21
其他 1,169,766.20 950,222.84
合计 1,465,626,833.07 850,889,341.26
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1 月1日余 6,468,846.30 3,615,254.68 10,084,100.98
额
2021年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 7,275,465.13 7,275,465.13
本期转回 5,845,905.88 5,845,905.88
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余 622,940.42 10,890,719.81 11,513,660.23
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
110 / 196
2021 年半年度报告
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
其他应收
10,084,100.98 7,275,465.13 5,845,905.88 11,513,660.23
款
合计 10,084,100.98 7,275,465.13 5,845,905.88 11,513,660.23
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
铜川汇能鑫
能源有限公 往来款 1,403,100,000.00 1 年以内 95.73
司
福沃德石化
（大连）有限 往来款 25,000,000.00 1 至 2 年 1.71 2,500,000.00
公司
舟山元璟能
往来款 16,660,042.90 2 至 3 年 1.14 4,998,012.87
源有限公司
111 / 196
2021 年半年度报告
陕西中油海
越能源有限 往来款 6,300,000.00 1 年以内 0.43 315,000.00
公司
浙江天洁磁
性材料股份 往来款 3,000,000.00 2 至 3 年 0.20 900,000.00
有限公司
合计 / 1,454,060,042.90 / 99.21 8,713,012.87
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 3,690,908.49 3,690,908.49 1,586,499.39 1,586,499.39
库存商
194,872,164.71 696,419.51 194,175,745.20 26,669,606.65 699,845.53 25,969,761.12
品
低值易
200,357.91 200,357.91 216,627.54 216,627.54
耗品
112 / 196
2021 年半年度报告
已完工
开发产 7,104,787.47 7,104,787.47 7,104,787.47 7,104,787.47
品
合计 205,868,218.58 696,419.51 205,171,799.07 35,577,521.05 699,845.53 34,877,675.52
注：已完工开发产品系杭州海越大厦尚未对外出租部分，余额中含利息资本化金额 466,905.95 元。
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 699,845.53 3,426.02 696,419.51
合计 699,845.53 3,426.02 696,419.51
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
113 / 196
2021 年半年度报告
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 16,661,861.35 104,401.81
预缴税金 9,065,388.66 8,329,556.31
定期存款利息 81,430.54 3,315.28
协定存款
合计 25,808,680.55 8,437,273.40
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
114 / 196
2021 年半年度报告
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
被投资单 期初 其他综 期末
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 余额 合收益 其他 余额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
浙江华睿 6,381,8 710,419 4,180,0 2,912,3
睿银创业 96.00 .20 00.00 15.20
投资有限
公司
浙江天洁 12,198, 6,957,7 19,156,
磁性材料 472.77 70.51 243.28
股份有限
公司[注
1]
浙江华睿 62,051, 1,496.5 -40,11 8,800,0 25,623, 38,762,
盛银创业 005.16 4 3,099. 00.00 552.69 954.40
投资有限 99
公司
浙江华睿 29,187, 2,800, -1,484, -8,689 6,800,0 8,878,1 18,290,
115 / 196
2021 年半年度报告
泰信创业 007.33 000.00 227.21 ,932.9 00.00 28.82 975.95
投资有限 9
公司
浙江华睿 6,682,5 -23,257 6,659,3
海越光电 72.44 .54 14.90
产业创业
投资有限
公司
浙江华睿 27,428, 228,982 27,657,
海越现代 470.87 .63 453.50
服务业创
业投资有
限公司
浙江华睿 3,582,2 97,605. 3,679,8
北信源数 08.55 97 14.52
据信息产
业投资合
伙企业
（有限合
伙）[注
2]
诸暨华越 3,332,7 -841,19 2,491,5
投资有限 20.73 7.38 23.35
公司[注
3]
国家管网 182,453 -3,230, 179,223
集团汇鑫 ,730.68 595.62 ,135.06
油品储运
有限公司
诸暨华睿 20,000, -3,141. 19,997,
同道股权 578.57 30 437.27
投资合伙
企业（有
限合伙）
平湖华睿 8,400,0 3,238.8 8,403,2
嘉银创业 00.00 5 38.85
投资合伙
企业（有
限合伙）
陕西中油 17,000, 457,569 17,457,
海越能源 000.00 .08 569.08
有限公司
铜川越都 -6,441. -6,441.
进出口贸 45 45
易有限公
司
116 / 196
2021 年半年度报告
小计 -48,80
353,298 25,400, 2,800, 2,868,2 19,780, 34,501, 344,685
3,032.
,663.10 000.00 000.00 22.28 000.00 681.51 ,533.91
98
-48,80
353,298 25,400, 2,800, 2,868,2 19,780, 34,501, 344,685
合计 3,032.
,663.10 000.00 000.00 22.28 000.00 681.51 ,533.91
98
其他说明
注 1：该公司董事会成员 5 名和监事会成员 3 名，其中本公司委派董事和监事各 1 名；该公
司财务总监由本公司委派，因此对该公司具有重大影响，采用权益法核算。
注 2：根据浙江华睿北信源数据信息产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议，该合伙企业
设立投资委员会负责投资决策投资委员会设 13 人，本公司之子公司浙江海越资产管理有限公司委
派 1 人，因此对该合伙企业具有重大影响，采用权益法核算。
注 3：本公司对诸暨华越投资有限公司原始投资成本为 660.807 万元。
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
浙江宇天科技股份有限公司
湖南丰惠肥业有限公司
浙江华康药业股份有限公司 91,080,330.00 103,079,295.00
浙江泰银创业投资有限公司 11,700,000.00 11,700,000.00
浙江海越投资管理有限公司 5,400,000.00 5,400,000.00
浙江经协启赋投资管理有限公司 200,000.00 200,000.00
雪佛龙（天津）油品有限公司 2,822,988.46 2,822,988.46
浙江道尔生物科技有限公司 15,000,000.00
浙江信汇新材料股份有限公司 30,000,000.00
绍兴柯桥天堂硅谷领新股权投资合伙
10,000,000.00
企业（有限合伙）
诸暨海越贝克股权投资合伙企业（有
20,000,000.00
限合伙）
合计 171,203,318.46 138,202,283.46
117 / 196
2021 年半年度报告
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为
以公允
价值计 其他综
其他综合收益 量且其 合收益
本期确认的股
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计 转入留
利收入
的金额 入其他 存收益
综合收 的原因
益的原
因
浙江宇
天科技
32,000,000.00
股份有
限公司
湖南丰
惠肥业
30,030,000.00
有限公
司
浙江华
康药业
1,996,500.00 85,959,982.30
股份有
限公司
浙江泰
银创业
19,610,000.00
投资有
限公司
浙江海
越投资
管理有
限公司
浙江经
118 / 196
2021 年半年度报告
协启赋
投资管
理有限
公司
雪佛龙
（天
津）油 2,078,614.89
品有限
公司
浙江道
尔生物
科技有
限公司
浙江信
汇新材
料股份
有限公
司
绍兴柯
桥天堂
硅谷领
新股权
投资合
伙企业
（有限
合伙）
诸暨海
越贝克
股权投
资合伙
企业
（有限
合伙）
119 / 196
2021 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
注：浙江宇天科技股份有限公司、湖南丰惠肥业有限公司累计损失原因详见附注十四、2。
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 216,451,097.70 35,804,815.91 252,255,913.61
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 216,451,097.70 35,804,815.91 252,255,913.61
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 77,789,276.80 9,175,806.20 86,965,083.00
2.本期增加金额 2,827,024.46 424,287.05 3,251,311.51
（1）计提或摊销 2,827,024.46 424,287.05 3,251,311.51
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出 -
4.期末余额 80,616,301.26 9,600,093.25 90,216,394.51
三、减值准备
1.期初余额
120 / 196
2021 年半年度报告
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 135,834,796.44 26,204,722.66 162,039,519.10
2.期初账面价值 138,661,820.90 26,629,009.71 165,290,830.61
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 488,526,121.41 519,782,960.50
固定资产清理
合计 488,526,121.41 519,782,960.50
其他说明：
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账
面原
121 / 196
2021 年半年度报告
值：
1.
期初余 550,105,014.99 18,965,728.75 949,526,690.69 4,455,298.44 1,523,052,732.87
额
2.
本期增 732,808.71 1,810,088.48 2,542,897.19
加金额
（
341,808.71 1,810,088.48 2,151,897.19
1）购置
（
2）在建
391,000.00 391,000.00
工程转
入
（
3）企业
合并增
加
3
.本期
127,107.37 500,000.00 64,135.66 691,243.03
减少金
额
（
1）处置 127,107.37 500,000.00 64,135.66 691,243.03
或报废
4.
期末余 550,105,014.99 19,571,430.09 950,836,779.17 4,391,162.78 1,524,904,387.03
额
二、累
计折旧
1.
期初余 236,344,771.20 15,341,761.95 748,030,967.07 3,552,272.15 1,003,269,772.37
额
2.
本期增 10,682,508.33 1,320,391.55 21,667,451.82 60,448.54 33,730,800.24
加金额
（
10,682,508.33 1,320,391.55 21,667,451.82 60,448.54 33,730,800.24
1）计提
3. 485,000.00 76,378.11 60,928.88 622,306.99
122 / 196
2021 年半年度报告
本期减
少金额
（
1）处置 485,000.00 76,378.11 60,928.88 622,306.99
或报废
4.
期末余 246,542,279.53 16,585,775.39 769,698,418.89 3,551,791.81 1,036,378,265.62
额
三、减
值准备
1.
期初余
额
2.
本期增
加金额
（
1）计提
3.
本期减
少金额
（
1）处置
或报废
4.
期末余 -
额
四、账
面价值
1.
期末账 303,562,735.46 2,985,654.70 181,138,360.28 839,370.97 488,526,121.41
面价值
2.
期初账 313,760,243.79 3,623,966.80 201,495,723.62 903,026.29 519,782,960.50
面价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
123 / 196
2021 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 11,646,893.64 8,752,898.92 2,893,994.72
通用设备 212,174.21 205,291.22 6,882.99
专用设备 2,290,233.15 2,175,721.49 114,511.66
运输设备 64,135.66 60,928.88 3,206.78
注1：本公司原油气库暂时闲置，系因铁路线改建而不再使用原油气库房产及相关设备，本公
司已于2005年收到诸暨市浙赣铁路电气化领导小组办公室拨入的油气库迁建资金2,000.00万元，
详见附注（七）48专项应付款之说明。
注 2：公司控股子公司诸暨市越都石油有限公司（以下简称“越都石油”）名下新都加油站
暂时闲置，详见附注（七）37 预收款项之说明。
预计上述金额能够补偿相关闲置资产的账面价值及清理费用，因此无需计提减值准备。
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 13,257,026.44
通用设备 2,040.33
专用设备 81,613.86
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
124 / 196
2021 年半年度报告
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 691,279.86 237,875.96
合计 691,279.86 237,875.96
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 691,279.86 691,279.86 237,875.96 237,875.96
合计 691,279.86 691,279.86 237,875.96 237,875.96
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
125 / 196
2021 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
特许使用
项目 土地使用权 软件 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 414,966,868.89 67,100.00 1,731,680.24 416,765,649.13
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 414,966,868.89 67,100.00 1,731,680.24 416,765,649.13
二、累计摊销
1.期初余额 97,697,012.69 67,100.00 619,208.51 98,383,321.20
2.本期增加金额 4,488,506.39 90,851.93 4,579,358.32
（1）计提 4,488,506.39 90,851.93 4,579,358.32
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 102,185,519.08 67,100.00 710,060.44 102,962,679.52
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
126 / 196
2021 年半年度报告
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 312,781,349.81 1,021,619.80 313,802,969.61
2.期初账面价值 317,269,856.20 1,112,471.73 318,382,327.93
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
127 / 196
2021 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
固定资产改
12,808,009.20 2,458,809.57 1,935,719.58 13,331,099.19
良支出
管架占用费
816,226.32 53,400.12 762,826.20
等摊销
合计 13,624,235.52 2,458,809.57 1,989,119.70 14,093,925.39
30、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 22,759,681.10 5,689,920.28 17,692,693.74 4,422,023.92
交易性金融资产公允价
9,000.00 2,250.00
值变动
股份支付纳税差异 3,211,900.00 802,975.00
其他权益工具投资公允
价值变动
可抵扣亏损
合计 22,768,681.10 5,692,170.28 20,904,593.74 5,224,998.92
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
其他权益工具投资公允
80,580,330.00 20,145,082.50 92,579,295.00 23,144,823.75
价值变动
交易性金融资产公允价 27,000.00 6,750.00
128 / 196
2021 年半年度报告
值变动
合计 80,580,330.00 20,145,082.50 92,606,295.00 23,151,573.75
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 1,387,744.96 1,409,893.96
其他权益工具投资公允价值 62,030,000.00
62,030,000.00
变动
可抵扣亏损 25,795,991.48 26,449,642.41
合计 89,213,736.44 89,889,536.37
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 4,344,564.65 6,173,343.44
2022 7,042,627.31 7,042,627.31
2023 2,157,117.04 2,157,117.04
2024 8,242,901.64 8,242,901.64
2025 2,833,213.32 2,833,652.98
2026 1,175,567.52
合计 25,795,991.48 26,449,642.41 /
其他说明：
□适用 √不适用
129 / 196
2021 年半年度报告
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付征地
拆迁款 16,050,000.00 16,050,000.00 16,050,000.00 16,050,000.00
[注]
预付设备
520,500.00 520,500.00
工程款
合计 16,050,000.00 16,050,000.00 16,570,500.00 16,570,500.00
其他说明：
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 11,900,000.00 9,800,000.00
抵押借款 30,000,000.00 49,000,000.00
保证借款 89,800,000.00
信用借款
抵押、保证借款 111,900,000.00 111,700,000.00
合计 243,600,000.00 170,500,000.00
短期借款分类的说明：
①质押借款明细
贷款银行 贷款用途 具体情况 年末余额
中国农业银行股份有限公
购油及化工品等 1,100.00 万元定存存单做质押 9,900,000.00
司天津经济技术开发区
中国农业银行股份有限公
购油及化工品等 240.00 万元定存存单做质押 2,000,000.00
司天津开发区分行
合计 11,900,000.00
130 / 196
2021 年半年度报告
②抵押借款明细
贷款银行 贷款用途 具体情况 年末余额
中国工商银行股份有 本公司以不动产权（权属证明为浙（2019）
购货 30,000,000.00
限公司诸暨支行 诸暨市不动产权第 0004889 号）抵押
合计 30,000,000.00
③保证借款明细
保证类
贷款银行 贷款用途 保证人 具体情况 年末余额
型
浙商银行股份有限公司绍兴诸
购货 本公司 信用 铜川汇能鑫担保 59,800,000.00
暨支行
天津农村商业银行股份有限公 海越能源进行无条
购货 本公司 信用 30,000,000.00
司东丽中心支行 件担保
合计 89,800,000.00
④抵押、保证借款明细
贷款 保证
贷款银行 保证人 具体情况 年末余额
用途 类型
海越能源以最高额 5.4 亿元为北方石油
中国农业银行 2020.7.2-2021.7.2 发生的借款做担保，天
股份有限公司 津北方石油有限公司以其位于天津市滨海
购货 本公司 信用 48,000,000.00
天津经济技术 新区塘沽南五路 45 号和塘沽区南五路 45
开发区 号（房产证号：房地证津字第
107011315862、107011315826 号）抵押
海越能源以最高额 5.4 亿元为北方石油
中国农业银行
2020.7.2-2021.7.2 发生的借款做担保，天
股份有限公司
购货 本公司 信用 津北方石油有限公司以其位于开发区第三 12,600,000.00
天津经济技术
大街 51 号 W2-ABC-3 层（房产证号：房地证
开发区
津字第 114020905296 号）抵押
海越能源以最高额 5.4 亿元为北方石油
中国农业银行 2020.7.2-2021.7.2 发生的借款做担保，天
股份有限公司 津北方石油有限公司以其位于天津市滨海
购货 本公司 信用 6,200,000.00
天津经济技术 新区塘沽南五路 45 号（房产证号：房地证
开发区 津字第 107020822039 号）、3 座原油储罐、
4 座成品油储罐、4 座中转油罐（扩能）抵
131 / 196
2021 年半年度报告
贷款 保证
贷款银行 保证人 具体情况 年末余额
用途 类型
押
中国农业银行 海越能源以最高额 5.4 亿元为北方石油
股份有限公司 2020.7.2-2021.7.2 发生的借款做担保，天
购货 本公司 信用 14,900,000.00
天津经济技术 津汇荣石油有限公司原油储罐、成品油储
开发区 罐、长输管道、管架抵押
企业银行（中 购买
以海越能源诸暨市暨阳街道西施大街 59 号
国）有限公司 原材 本公司 信用 30,000,000.00
作为抵押物；海越能源进行无条件担保
天津分行 料
浙商银行股份 以海越能源诸暨市直埠镇广发路 8 号、陶朱
有限公司绍兴 购货 本公司 信用 街道西二环路 553 号作为抵押物；铜川汇能 200,000.00
诸暨支行 鑫进行无条件担保
合计 111,900,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 3,601,951.46
合计 3,601,951.46
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
132 / 196
2021 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 90,451,002.97 28,602,981.83
1 年以上 35,773,762.56 35,479,301.77
合计 126,224,765.53 64,082,283.60
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 25,242,644.14 未最终结算
供应商二 3,332,645.97 未最终结算
供应商三 2,480,000.00 未最终结算
合计 31,055,290.11 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 7,436,369.03 3,407,448.69
1 年以上 4,000,000.00 4,006,000.00
合计 11,436,369.03 7,413,448.69
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收拆迁补偿款 4,000,000.00 注
合计 4,000,000.00 /
133 / 196
2021 年半年度报告
其他说明：
√适用 □不适用
注：根据 2015 年 5 月 13 日诸暨市交通投资集团有限公司（以下简称“交通投资公司”）与
公司控股子公司越都石油签订的新都加油站拆建协议，因 31 省道延伸线诸暨金村至金沙段公路工
程建设需要，需征收越都石油的新都加油站部分用地，新都加油站房屋、附属屋和设备搬迁费的
评估价为 471.61 万元，越都石油已于 2015 年 6 月 12 日收到交通投资公司拆迁补偿款 400 万元，
鉴于该款项属于非财政预算专项拨款，暂列示在预收款项进行核算。
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收商品或劳务款 266,710,941.89 192,365,699.27
会员卡积分未使用部分 825,315.25 825,315.25
合计 267,536,257.14 193,191,014.52
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,740,435.03 30,829,382.62 37,934,492.34 4,635,325.31
二、离职后福利-设
2,024.01 2,621,820.64 2,617,960.51 5,884.14
定提存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其
134 / 196
2021 年半年度报告
他福利
合计 11,742,459.04 33,451,203.26 40,552,452.85 4,641,209.45
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
9,872,245.42 25,642,219.72 33,066,384.30 2,448,080.84
和补贴
二、职工福利费 717,655.40 717,255.40 400.00
三、社会保险费 2,085.76 1,842,367.27 1,841,805.72 2,647.31
其中：医疗保险费 1,720.84 1,782,712.33 1,782,181.73 2,251.44
工伤保险费 364.92 41,535.36 41,526.52 373.76
生育保险费 18,119.58 18,097.47 22.11
四、住房公积金 2,051,222.88 2,051,222.88
五、工会经费和职工教
1,866,103.85 575,917.35 257,824.04 2,184,197.16
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 11,740,435.03 30,829,382.62 37,934,492.34 4,635,325.31
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,024.01 2,548,893.91 2,545,033.78 5,884.14
2、失业保险费 72,926.73 72,926.73
3、企业年金缴费
合计 2,024.01 2,621,820.64 2,617,960.51 5,884.14
其他说明：
□适用 √不适用
135 / 196
2021 年半年度报告
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,499,781.63 1,564,532.66
企业所得税 20,392,400.63 19,071,249.13
个人所得税 725,875.20 1,212,234.27
城市维护建设税 228,013.32 131,440.81
教育费附加 85,344.05 80,735.29
地方教育附加 74,533.25 51,089.32
房产税 894,511.42 1,338,628.65
土地使用税 454,587.18 1,043,714.40
其他税种 226,384.58 268,106.35
合计 25,581,431.26 24,761,730.88
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 16,283,146.29 14,299,885.57
其他应付款 62,053,693.02 76,016,076.82
合计 78,336,839.31 90,315,962.39
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
136 / 196
2021 年半年度报告
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 16,283,146.29 7,965,523.11
应付子公司少数股东股利 6,334,362.46
合计 16,283,146.29 14,299,885.57
其他说明，账龄 1 年以上重要的应付股利：
项目 未支付金额 未支付原因
普通股股利 7,965,523.11 尚未领取
合计 7,965,523.11
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
拆借款及利息 11,260.00
往来款（包括尚未完成手续减
56,301,377.04 48,616,337.86
资款）
押金保证金 2,858,635.38 9,841,633.97
应付暂收款 334,211.89 16,068.20
限制性股票回购义务 16,493,400.00
其他 2,559,468.71 1,037,376.79
合计 62,053,693.02 76,016,076.82
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
137 / 196
2021 年半年度报告
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 12,150,000.00
合计 12,150,000.00
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 34,580,935.55 24,854,122.02
应付借款利息 463,853.59 494,375.03
合计 35,044,789.14 25,348,497.05
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
138 / 196
2021 年半年度报告
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
油气库迁扩
20,000,000.00 20,000,000.00 注
建专项资金
139 / 196
2021 年半年度报告
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 /
其他说明：
注：因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要，公司位于原诸暨火车站附近铁路线上的油气库和
铁路专用线按同规模、拆一还一原则相应搬迁到诸暨铁路新线附近根据浙江省重点建设领导小组
办公室浙重建办[2005]03 号文，公司已收到诸暨市支持浙赣铁路电气化建设领导小组办公室拨入
的油气库迁扩建资金 2,000.00 万元，截至 2007 年 12 月 31 日，油气库迁扩建工程已完成竣工验
收并投入使用，有关油气库迁扩建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征用，同
年土地使用权证已取得，原诸暨火车站附近铁路线上的油气库尚未清理完毕，公司将上述资金拨
款暂挂专项应付款科目。
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收加油站租金[注 1] 144,916,666.39 149,616,666.43
合计 144,916,666.39 149,616,666.43
其他说明：
140 / 196
2021 年半年度报告
注 1：根据公司与中国石油天然气股份有限公司浙江绍兴销售分公司签订的《加油站资产租
赁合同》，公司将五个加油站整体出租，租赁期 25 年，租金总额合计 23,500.00 万元，列报于其
他非流动负债项目公司本年根据租赁期限分摊转入其他业务收入 4,700,000.04 元。
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公
发
积
期初余额 行 送 期末余额
金 其他 小计
新 股
转
股
股
股份
-3,630,000.00 -3,630,000.00 468,144,464.00
总数 471,774,464.00
其他说明：
本期股本减少原因：回购注销限制性股票和股票期权。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
141 / 196
2021 年半年度报告
资本溢价（股本
1,134,144,476.26 13,443,137.03 1,120,701,339.23
溢价）
其他资本公积 11,760,559.48 11,760,559.48
合计 1,145,905,035.74 13,443,137.03 1,132,461,898.71
其他说明：
本期资本公积减少原因：回购注销限制性股票和股票期权。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为员工持股计划
或者股权激励而
16,493,400.00 16,493,400.00
收购的本公司股
份
合计 16,493,400.00 16,493,400.00
其他说明：
本期减少原因：回购注销限制性股票和股票期权。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：
减：
前期
前期
计入
计入 税后
其他 减：
期初 其他 归属 期末
项目 本期所得税前发 综合 所得 税后归属于母公
余额 综合 于少 余额
生额 收益 税费 司
收益 数股
当期 用
当期 东
转入
转入
留存
损益
收益
一、 72,408,843.99 -57,802,256.73 -57,802,256.73 14,606,587.26
142 / 196
2021 年半年度报告
不能
重分
类进
损益
的其
他综
合收
益
权益
法下
不能
转损
51,371,340.86 -48,803,032.98 -48,803,032.98 2,568,307.88
益的
其他
综合
收益
其
他权
益工
具投
21,037,503.13 -8,999,223.75 -8,999,223.75 12,038,279.38
资公
允价
值变
动
二、
将重
分类
进损
-106,342.36 -6,128.67 -6,128.67 -112,471.03
益的
其他
综合
收益
其
中：
权益
- -
法下
可转
损益
143 / 196
2021 年半年度报告
的其
他综
合收
益
外币
财务
报表 -106,342.36 -6,128.67 -6,128.67 -112,471.03
折算
差额
其他
综合
72,302,501.63 -57,808,385.40 -57,808,385.40 14,494,116.23
收益
合计
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,969,835.78 3,752,096.08 1,883,734.51 4,838,197.35
合计 2,969,835.78 3,752,096.08 1,883,734.51 4,838,197.35
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 181,662,040.46 181,662,040.46
合计 181,662,040.46 181,662,040.46
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
144 / 196
2021 年半年度报告
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 1,302,594,055.41 1,175,136,172.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,302,594,055.41 1,175,136,172.80
加：本期归属于母公司所有者的净利
21,852,953.25 70,888,159.19
润
其他 40,200,756.31 61,603,075.41
减：提取法定盈余公积 5,033,351.99
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,279,801.05
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,339,367,963.92 1,302,594,055.41
注：其他系本集团处置其他权益工具投资利得及本集团对联营企业处置其他权益工具投资对
应确认的利得。
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,225,216,720.66 3,115,958,532.09 2,757,856,340.00 2,663,436,616.82
其他业务 5,157,948.90 1,546,855.45 4,889,994.30 1,520,838.74
合计 3,230,374,669.56 3,117,505,387.54 2,762,746,334.30 2,664,957,455.56
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未分配金额
合同分类 产品销售业务-分部 租赁业务-分部 仓储业务-分部 合计
-分部
商品类型 3,130,657,434.10 14,237,089.03 85,269,648.45 210,497.98 3,230,374,669.56
145 / 196
2021 年半年度报告
商品销售 1,399,654,263.66 1,399,654,263.66
仓储装卸 85,269,648.45 85,269,648.45
房屋租赁 14,237,089.03 14,237,089.03
成品油销售 1,731,003,170.44 1,731,003,170.44
其他 210,497.98 210,497.98
按经营地区分类 3,130,657,434.10 14,237,089.03 85,269,648.45 210,497.98 3,230,374,669.56
华南地区 1,897,899,939.35 14,237,089.03 2,478,382.39 13,238.10 1,914,628,648.87
华北地区 1,232,757,494.75 82,791,266.06 197,259.88 1,315,746,020.69
合计 3,130,657,434.10 14,237,089.03 85,269,648.45 210,497.98 3,230,374,669.56
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
本集团主要销售成品油、液化气等产品，通常仅包括转让商品的履约义务，在商品交付给客
户并验收完成时，商品的控制权转移，确认收入。本集团对物业出租和管理收入，在已提供租赁
场地、物业服务时，完成履约义务；对原油及成品油等仓储服务，在已提供仓储服务时，完成履
约义务；对原油及成品油等装卸服务，在提供装卸服务完成时，完成履约义务。
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 253,188.31 235,000.02
城市维护建设税 779,835.62 428,559.63
教育费附加 445,402.88 130,214.55
地方教育费附加 124,301.35 145,024.63
房产税 2,137,158.82 1,782,774.83
土地使用税 553,451.62 816,675.66
印花税 903,958.13 785,519.54
其他 10,464.79 9,921.08
合计 5,207,761.52 4,333,689.94
146 / 196
2021 年半年度报告
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,984,072.09 9,095,135.51
折旧及摊销费用 2,375,627.47 3,740,715.02
办公费 88,130.29 89,198.03
水电费 263,656.24 263,675.37
油料费 2,290.36 6,779.68
修理费 790,165.73 390,475.87
促销费 523,302.19 82,953.91
运杂费 123,830.20
充值优惠 2,177,054.45 2,435,517.34
其他 4,984,696.07 909,700.63
合计 21,312,825.09 17,014,151.36
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,211,184.25 13,924,036.80
折旧费 7,682,847.55 6,888,822.84
无形资产摊销 2,269,337.74 3,705,333.07
业务招待费 2,656,037.33 265,103.89
办公及会议费 556,611.28 841,516.72
税费
差旅费 802,282.35 597,396.74
中介机构费 2,597,045.03 7,806,126.99
停工大修费 22,185.00
安全生产费 1,886,539.94 1,828,049.62
其他 6,176,733.39 3,325,504.70
合计 39,838,618.86 39,204,076.37
147 / 196
2021 年半年度报告
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,514,756.68 9,718,539.72
减：利息收入 -689,726.91 -12,924,818.71
汇兑损益 215.05 -23.31
金融机构手续费 857,133.36 2,442,338.61
合计 7,682,378.18 -763,963.69
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 630,015.00 3,449,463.47
代扣代缴个人手续费返还 39,153.76 21,542.93
合计 669,168.76 3,471,006.40
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,868,222.28 5,021,193.76
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
155,131.11
益
其他权益工具投资在持有期间取得的 1,996,500.00 1,197,900.00
148 / 196
2021 年半年度报告
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 4,864,722.28 6,374,224.87
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -36,000.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -36,000.00
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -3,624,903.14 1,490,960.33
其他应收款坏账损失 -1,429,559.25 -32,705.59
149 / 196
2021 年半年度报告
合计 -5,054,462.39 1,458,254.74
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
3,426.02
减值损失
合计 3,426.02
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置非流动资产的利得（损失
17,359.22 1,790,902.45
“-”）
合计 17,359.22 1,790,902.45
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
679.29 16,517.47 679.29
合计
其中：固定资产处置
679.29 16,517.47 679.29
利得
无形资产处置
利得
150 / 196
2021 年半年度报告
违约及赔款收入 1,700.00 4,450.00 1,700.00
其他 2,348,497.06 370.61 2,348,497.06
合计 2,350,876.35 21,338.08 2,350,876.35
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 6,582.61
6,582.61 290,395.01
失合计
其中：固定资产处置 6,582.61
6,582.61 290,395.01
损失
无形资产处
置损失
罚款支出 76,000.00 19,000.00 76,000.00
其他 64.55 17,258.61 64.55
合计 82,647.16 326,653.62 82,647.16
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,190,656.54 15,011,729.45
递延所得税费用 -473,921.36 375,729.39
151 / 196
2021 年半年度报告
合计 14,716,735.18 15,387,458.84
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 41,560,141.45
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,390,035.36
子公司适用不同税率的影响 -
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 -499,125.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 613,045.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-457,304.62
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
5,387,139.72
异或可抵扣亏损的影响
权益法核算的投资收益的影响 -717,055.57
所得税费用 14,716,735.18
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 398,040,000.00 180,922,860.42
收回保证金 15,583,228.00
152 / 196
2021 年半年度报告
政府补助 630,015.00 165,262.88
收银行存款利息收入 689,726.91 13,702,718.40
其他 5,806,878.00 2,255,775.61
合计 420,749,847.91 197,046,617.31
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 1,008,440,000.00 202,300,000.00
诉讼冻结款项 36,919,261.98
支付保证金及手续费 4,587,532.62 1,441,266.07
管理费用付现支出 15,066,128.91 12,857,834.04
销售费用付现支出 6,776,071.08 1,742,783.49
支付/退回竣工保证金、履约保证金 1,955,537.00
6,242,308.21
押金
其他 4,374,910.90 1,266,287.82
合计 1,082,406,213.70 221,563,708.42
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 26,000,000.00
收到理财产品收益 155,131.12
合计 26,155,131.12
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 28,520,000.00
153 / 196
2021 年半年度报告
合计 28,520,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回质押定期存款等 11,000,000.00 1,859,600,000.00
合计 11,000,000.00 1,859,600,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
质押定期存款 13,400,377.58 100,000,000.00
支付资金拆借利息 2,978,846.66
股份回购 17,073,137.03
合计 30,473,514.61 102,978,846.66
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 26,843,406.27 35,402,538.84
加：资产减值准备 -3,426.02
信用减值损失 5,054,462.39 -1,458,254.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
36,557,824.70 43,960,341.21
性生物资产折旧
使用权资产摊销 -
154 / 196
2021 年半年度报告
无形资产摊销 5,003,645.37 4,992,141.89
长期待摊费用摊销 1,989,119.70 1,644,835.47
处置固定资产、无形资产和其他长期
-17,359.22 -1,790,902.45
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
5,903.32 273,877.54
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号
36,000.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,514,756.68 9,718,539.72
投资损失（收益以“－”号填列） -4,864,722.28 -6,374,224.87
递延所得税资产减少（增加以“－”
-467,171.36 375,729.39
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
-3,006,491.25
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -170,294,123.55 459,373.35
经营性应收项目的减少（增加以
-1,031,845,454.07 -122,378,474.97
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
255,598,469.40 -115,126,791.13
“－”号填列）
其他 -35,050,900.41 1,161,571.24
经营活动产生的现金流量净额 -906,946,060.33 -149,139,699.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 267,384,580.04 1,604,017,416.90
减：现金的期初余额 1,236,087,103.59 53,705,635.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -968,702,523.55 1,550,311,781.02
155 / 196
2021 年半年度报告
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 267,384,580.04 1,236,087,103.59
其中：库存现金 4,205.18 20,790.04
可随时用于支付的银行存款 267,378,714.66 1,236,064,653.35
可随时用于支付的其他货币资
1,660.20 1,660.20
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 267,384,580.04 1,236,087,103.59
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
156 / 196
2021 年半年度报告
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 受限原因
货币资金 定期存款质押、票据保证
54,050,038.82
金、诉讼冻结
投资性房地产 4,052,560.00 银行借款抵押
固定资产 439,171,201.09 银行借款抵押及其他
无形资产 47,928,688.24 银行借款抵押及其他
合计 545,202,488.15 /
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 292,462.29 6.4601 1,889,335.64
欧元
港币 704.50 0.8452 595.44
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
北方石油香港有限公司 香港 美元 根据公司经营所处经济环境选择
宜荣实业香港有限公司 香港 港币 根据公司经营所处经济环境选择
157 / 196
2021 年半年度报告
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
暨阳街道经济激励 500,000.00 其他收益 500,000.00
就业管理以工代训 130,000.00 其他收益 130,000.00
印花税税费返还 15.00 其他收益 15.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
158 / 196
2021 年半年度报告
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
159 / 196
2021 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1） 新设公司
名称 成立时间 注册资本（万元）
铜川海越能源贸易有限公司 2021 年 3 月 23 日 6,000.00
汇驰石油（浙江）有限公司 2021 年 1 月 14 日 5,000.00
天津汇茂石油有限公司 2021 年 6 月 28 日 5,000.00
6、 其他
□适用 √不适用
160 / 196
2021 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
浙江天越
创业投资 诸暨市 诸暨市 创业投资 100.00 设立
有限公司
浙江海越
资产管理 杭州市 杭州市 创业投资 100.00 设立
有限公司
杭州海越
置业有限 杭州市 杭州市 物业管理 75.00 设立
公司
舟山瑞泰
非 同 一控 制
投资有限 舟山市 舟山市 实业投资 80.00
下企业合并
公司
诸暨市越
都石油有 诸暨市 诸暨市 商品流通 50.00 设立
限公司
三沙北方
能源开发 三沙市 三沙市 商品流通 100.00 设立
有限公司
天津北方
非 同 一控 制
石油有限 天津市 天津市 仓储贸易 100.00
下企业合并
公司
天津汇荣
非 同 一控 制
石油有限 天津市 天津市 仓储贸易 100.00
下企业合并
公司
北方石油 非 同 一控 制
香港 香港 创业投资 100.00
香港有限 下企业合并
161 / 196
2021 年半年度报告
公司
天津北方
港航石化 非 同 一控 制
天津市 天津市 仓储贸易 50.00
码头有限 下企业合并
公司
宜荣实业
非 同 一控 制
香港有限 香港 香港 创业投资 100.00
下企业合并
公司
天津联合
石油电子 网络技术开 非 同 一控 制
天津市 天津市 80.00
商务有限 发与服务 下企业合并
公司
诸暨海越
燃气有限 诸暨市 诸暨市 燃气贸易 100.00 设立
公司
诸暨海越
能源有限 诸暨市 诸暨市 商品流通 100.00 设立
公司
安徽越都
塑业有限 安庆市 安庆市 商品流通 100.00 设立
公司
诸暨海越
仓储有限 诸暨市 诸暨市 仓储贸易 100.00 设立
公司
铜川海越
能源贸易 铜川市 铜川市 仓储贸易 51.00 设立
有限公司
汇驰石油
（浙江）有 舟山市 舟山市 商品流通 100 设立
限公司
天津汇茂
石油有限 天津市 天津市 商品流通 100 设立
公司
162 / 196
2021 年半年度报告
其他说明：
注 1：越都石油现有注册资本 850.00 万元，其中本公司出资 425.00 万元，占其注册资本的
50%，根据该公司章程约定及日常经营安排，本公司对其拥有实质控制权，故将其纳入合并财务报
表范围。
注 2：天津北方港航石化码头有限公司现有注册资本 22,714.97 万元，其中全资子公司北方
石油出资 11,357.49 万元，占其注册资本的 50%，根据该公司章程约定及日常经营安排，北方石
油对其拥有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
163 / 196
2021 年半年度报告
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
直接 间接
业名称 计处理方法
浙江华睿
睿银创业
杭州市 杭州市 实业投资 22.00 权益法
投资有限
公司
浙江天洁
磁性材料
诸暨市 诸暨市 制造业 15.00 权益法
股份有限
公司
浙江华睿
盛银创业
诸暨市 诸暨市 创业投资 22.00 权益法
投资有限
公司
浙江华睿
泰信创业
杭州市 杭州市 创业投资 20.00 权益法
投资有限
公司
浙江华睿
海越光电
产业创业 诸暨市 诸暨市 创业投资 20.00 权益法
投资有限
公司
浙江华睿
海越现代
服务业创 诸暨市 诸暨市 创业投资 27.765 权益法
业投资有
限公司
浙江华睿
北信源数
诸暨市 诸暨市 创业投资 4.88 权益法
据信息产
业投资合
164 / 196
2021 年半年度报告
伙企业（有
限合伙）
诸暨华越
投资有限 诸暨市 诸暨市 创业投资 27.765 权益法
公司
诸暨华睿
同道股权
投资合伙 诸暨市 诸暨市 创业投资 57.1429 权益法
企业（有限
合伙）
国家管网
集团汇鑫
天津市 天津市 仓储贸易 49 权益法
油品储运
有限公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
国家管网集团汇 浙江华睿海越现 国家管网集团汇鑫油品 浙江华睿海越现代服务
鑫油品储运有限 代服务业创业投 储运有限公司 业创业投资有限公司
公司 资有限公司
资产合计 421,959,679.44 109,061,070.44 422,992,933.17 111,237,937.58
负债合计 118,135,270.70 9,448,416.02 124,616,479.52 12,450,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权益 303,824,408.74 99,612,654.42 298,376,453.65 98,787,937.58
按持股比例计算的净资产份额 148,873,960.28 27,657,453.50 146,204,462.29 27,428,470.87
调整事项
--商誉
—按照取得投资时联营企业可辨认
30,349,174.78 36,249,268.39
净资产公允价值进行调整
165 / 196
2021 年半年度报告
对联营企业权益投资的账面价值 179,223,135.06 27,657,453.50 182,453,730.68 27,428,470.87
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 37,009,428.71 52,863,372.82
净利润 -6,593,052.29 824,716.84 8,683,108.29 9,671,795.06
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -6,593,052.29 824,716.84 8,683,108.29 9,671,795.06
本年度收到的来自联营企业的股利 8,884,800.00
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 137,804,945.35 143,416,461.55
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 5,869,835.27 -1,918,419.61
--其他综合收益 -48,803,032.98 14,323,919.55
--综合收益总额 -42,933,197.71 12,405,499.94
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
166 / 196
2021 年半年度报告
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本集团的在正常生产经营过程中面临各种金融工具的风险，主要包括：市场风险、信用风险、
流动性风险本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，并采用下列金融管理
政策和实务控制这些风险，以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、 市场风险
（1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，以下所列外币汇率发生合
理、可能的变动时，由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权益产生的
影响。
本期发生额 上期发生额
项目
净利润变动 股东权益变动 净利润变动 股东权益变动
人民币对美元贬值 4% 75,573.43 66,597.47
人民币对美元升值 4% -75,573.43 -66,597.47
人民币对港币贬值 4% 23.82 25.74
人民币对港币升值 4% -23.82 -25.74
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（2）利率风险－现金流量变动风险
167 / 196
2021 年半年度报告
本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关本集团的
政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例于 2021 年 6 月 30 日，本
集团的带息债务主要为以人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为 183,600,000.00 元（2020
年 6 月 30 日：214,700,000.00 元）。
假定在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的影响如下：
本年 上年
项目 利率变动 对利润的影 对股东权益 对利润 对股东权
响 的影响 的影响 益的影响
人民币基准利率 增加 50 个基准点 -459,000.00 -536,750.00
人民币基准利率 减少 50 个基准点 459,000.00 536,750.00
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（3）其他价格风险
本集团持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量因此，本集团承担着证券市场变
动的风险本集团采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
该金融工具的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，金融工
具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本期发生额 上期发生额
项目 税前利润 股东权益 税前利润 股东权益
变动 变动 变动 变动
交易性金融工具公允价值增加 5% 37,200.00 630,905.40
交易性金融工具公允价值减少 5% -37,200.00 -630,905.40
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
注3：不考虑可能影响利润表的减值等因素。
1、 信用风险
本集团的信用风险主要来自货币资金、应收款项等上述资产的账面价值即为本集团面临与金
融资产相关的最大信用风险敞口管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险敞口。
（1）货币资金
本集团除现金以外的货币资金存放于信用良好的金融机构，管理层认为其不存在重大的信用
风险，预期不会因为对方违约而给本集团造成损失。
（2）应收款项
168 / 196
2021 年半年度报告
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易按照本集团的政策，需对所有要求采用信
用方式进行交易的客户进行信用审核另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团
不会面临重大坏账风险。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按照
客户进行管理合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险截至报
告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占比为82.49%（年初占比为82.53%）。
2、 流动性风险
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
于 2021 年 6 月 30 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
1 年以内 1-3 年
项目 3 年以上 合计
（含 1 年） （含 3 年）
短期借款 248,992,831.94 248,992,831.94
应付账款 126,224,765.53 126,224,765.53
其他应付款 78,336,839.31 78,336,839.31
合计 453,554,436.78 453,554,436.78
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 744,000.00 744,000.00
1.以公允价值计量且变
动计入当期损益的金融
744,000.00 744,000.00
资产
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 171,203,318.46 171,203,318.46
169 / 196
2021 年半年度报告
持续以公允价值计量的
744,000.00 171,203,318.46 171,947,318.46
资产总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本集团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为黄金，其公允价值为上海黄金交
易所 2021 年 6 月 30 日收盘金价。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值第三层次输入值包括不能直接观察和无
法由可观察市场数据验证的利率作出的预测等。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
170 / 196
2021 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
铜川汇能鑫
能源有限公 铜川市 商品销售 50,000.00 19.21 19.21
司
本企业最终控制方是铜川市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九、1、在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
铜川海越发展有限公司（前称：浙江海越
前控股股东
科技有限公司）
北京首都航空有限公司 前控股股东关联方
天津渤海融资担保有限公司 前控股股东关联方
海航现代物流集团有限公司 前控股股东关联方
海航集团财务有限公司 前控股股东关联方
易航科技股份有限公司 前控股股东关联方
上海尚融供应链管理有限公司 前控股股东关联方
171 / 196
2021 年半年度报告
易生支付有限公司 前控股股东关联方
北京八达岭机场管理有限公司 前控股股东关联方
海南供销大集酷铺商贸有限公司 前控股股东关联方
洋浦国兴工程建设有限公司 前控股股东关联方
海航科技集团有限公司（前称：海航物流
前控股股东关联方
集团有限公司）
上海海航物联网有限公司 前控股股东关联方
海南航空控股股份有限公司 前控股股东关联方
香港航空有限公司杭州代表处 前控股股东关联方
三亚凤凰国际机场有限责任公司 前控股股东关联方
海南禧越投资有限公司 前控股股东关联方
海南科赛贸易有限公司 前控股股东关联方
海南承睦商业贸易有限公司 前控股股东关联方
大新华（北京）会展控股有限公司浙江分
其他关联方
公司
陕西乾兴耀义贸易有限公司 其他关联方
陕西惠源兴鑫贸易有限公司 其他关联方
陕西润美隆康实业有限公司 其他关联方
陕西博扬悦鑫能源有限公司 其他关联方
陕西维盈恒科贸易有限公司 其他关联方
陕西鑫石澎达贸易有限公司 其他关联方
陕西恒博昌蒲物资有限公司 其他关联方
陕西扬悦勤天贸易有限公司 其他关联方
铜川万淳利科贸易有限公司 其他关联方
宁波万华石化投资有限公司 其他关联方
宁波海能调和油有限公司 其他关联方
宁波经济技术开发区北仑电力燃料有限
其他关联方
公司
安徽华庆石化实业有限公司 其他关联方
香港金发发展有限公司 其他关联方
中交天津航道局有限公司 子公司股东
诸暨中油海越油品经销有限公司 原联营企业，2019 年已处置
172 / 196
2021 年半年度报告
浙江泰银创业投资有限公司 其他关联方
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
其他 采购商品、接受劳务 114,314.33 692,059.35
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海南航空控股股份
房屋建筑物 95,702.97 95,702.97
有限公司
大新华（北京）会
房屋建筑物 59,825.61 59,825.61
展控股有限公司浙
173 / 196
2021 年半年度报告
江分公司
北京首都航空有限
房屋建筑物 46,151.18 46,151.18
公司
香港航空有限公司
房屋建筑物 40,321.56 40,321.56
杭州代表处
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司/北方石
540,000,000.00 2020/7/2 2021/7/1 否
油/汇荣石油
本公司 30,000,000.00 2020/10/16 2021/10/26 否
本公司 30,000,000.00 2021/3/8 2022/3/7 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
174 / 196
2021 年半年度报告
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 125.34 121.24
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
海越能源存在通过贸易预付款的方式向前大股东、现大股东及其附属企业和导致公司利益转
移的其他关系企业支付资金占用款的情形，截至本报告披露日，尚有 13.03 亿元资金占用款未退
回，该款项由铜川汇能鑫能源有限公司承诺通过现金回填方式解决。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南航空控股
应收账款 14,070.25 703.51 14,163.18 708.16
股份有限公司
北京首都航空
应收账款 7,520.72 376.04 6,930.12 346.51
有限公司
香港航空有限
应收账款 公司杭州代表 7,201.51 360.08
处
合计 28,792.48 1,439.63 21,093.30 1,054.67
浙江泰银创业
应收股利 3,000,000.00 6,200,000.00
投资有限公司
浙江华睿盛银
应收股利 创业投资有限 47,300,000.00 38,500,000.00
公司
应收股利 浙江华睿泰信 20,800,000.00 18,600,000.00
175 / 196
2021 年半年度报告
创业投资有限
公司
浙江华睿睿银
应收股利 创业投资有限 4,180,000.00
公司
合计 75,280,000.00 63,300,000.00
海南供销大集
其他应收款 酷铺商贸有限 194,880.00 19,488.00 194,880.00 9,744.00
公司
三亚凤凰国际
其他应收款 机场有限责任 193,029.71 19,302.97 193,029.71 9,651.49
公司
浙江天洁磁性
其他应收款 材料股份有限 3,000,000.00 900,000.00 3,000,000.00 300,000.00
公司[注1]
诸暨市杭金公
其他应收款 路管理有限公 1,599,885.48 159,988.55 1,599,885.48 79,994.27
司
铜川汇能鑫能
其他应收款 1,403,100,000.00 799,000,000.00
源有限公司
陕西中油海越
其他应收款 6,300,000.00 315,000.00
能源有限公司
合计 1,414,387,795.19 1,413,779.52 803,987,795.19 399,389.76
注 1：系该公司已完成减资手续尚未支付的减资款，而暂在本项目核算。
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
诸暨杭金公路管理有
应付账款 123,000.00 29,442.70
限公司
合计 123,000.00 29,442.70
预收款项 大新华（北京）会展 35,785.33 35,081.65
176 / 196
2021 年半年度报告
控股有限公司浙江分
公司
香港航空有限公司杭
预收款项 37,339.50
州代表处
合计 35,785.33 72,421.15
中交天津航道局有限
应付股利 6,334,362.46
公司
合计 6,334,362.46
铜川海越发展有限公
其他应付款 30,532,789.68 30,532,789.68
司
浙江华睿海越光电产
其他应付款 6,800,000.00
业创业投资有限公司
浙江华睿海越现代服
其他应付款 务业创业投资有限公 10,550,700.00
司
浙江华睿泰信创业投
其他应付款 1,800,000.00
资有限公司
易航科技股份有限公
其他应付款 21,966.92 21,966.92
司
上海尚融供应链管理
其他应付款 5,800.00 5,800.00
有限公司
国家管网集团汇鑫油
其他应付款 24,690.00
品储运有限公司
合计 41,111,256.60 39,185,246.60
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
177 / 196
2021 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
公司原计划在控股子公司舟山瑞泰投资有限公司（以下简称“瑞泰投资”）拥有的土地使用
权上投资建设油库和码头项目，该土地使用权位于舟山定海区环南街道盘峙大猫村瑞泰投资已预
付舟山市定海区环南街道集体资产经营有限公司新征土地使用权的拆迁补偿款 1,400.00 万元，已
预付舟山市定海区环南街道大猫村村民委员会预征土地款 205.00 万元 2012 年根据舟山政府相关
部门的提议，拟将瑞泰投资油储项目置换到舟山定海区马岙盐场由于项目地址变更后需重新立项
报批，公司 2013 年度先后完成了项目工程可行性报告重编上报、项目总平面布置图和码头布置图
的绘制等工作因新址岸线以及项目进展变化，截至本财务报表批准报出日，瑞泰投资与舟山政府
的投资协议尚未签署。
根据 2011 年 8 月 23 日公司与中国石油天然气股份有限公司浙江销售分公司签订的《合作协
议》，双方拟就瑞泰投资取得的“舟山大猫岛成品油库（兼顾国家储备）”等项目进行合作因前
述项目土地使用权置换的进展变化，公司与中国石油天然气股份有限公司浙江销售分公司的合作
方式尚待进一步协商确认。
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）本集团合并范围内担保事项详见附注（十二）5（4）。
178 / 196
2021 年半年度报告
（2）2009 年至 2013 年，子公司浙江天越创业投资有限公司（以下简称“天越创投”）通过
受让股权、增资等方式，向浙江宇天科技股份有限公司（以下简称“宇天科技公司”）投资人民
币 3,200.00 万元，取得宇天科技公司 13.65%的股权。根据天越创投与宇天科技公司个人股东夏
阳、余健、彭伟，法人股东杭州宇天投资管理有限公司签订的《投资补充协议二》相关规定，上
述股东承担回购股权事项。因相关股东未按约履行回购义务，2018 年 1 月，天越创投向杭州市中
级人民法院提起诉讼，要求相关股东支付股权收购款项以及逾期付款利息损失。2018 年 12 月 21
日，杭州市中级人民法院作出一审判决（（2018）浙 01 民初 4 号），判决相关股东支付天越创投
股权收购款以及逾期付款利息损失合计 5,079.67 万元，被告对一审判决不服，向浙江省高级人民
法院提起上诉，天越创投于 2019 年 3 月 1 日收到浙江省高级人民法院传票，二审于 2019 年 3 月
20 日开庭。2019 年 5 月，天越创投收到浙江省高级人民法院作出的《民事判决书》（（2019）浙
民终 94 号），认为夏阳的上诉理由不能成立，对其上诉请求不予支持，驳回上诉，维持原判。2019
年 7 月，余健因不服浙江省杭州市中级人民法院（2018）浙 01 民初 4 号民事判决（裁定或调解书），
向浙江省高级人民法院申请再审，浙江省高级人民法院立案审查。2019 年 8 月，天越创投收到《浙
江省高级人民法院民事裁定书》（（2019）浙民申 1805 号），浙江省高级人民法院驳回了余健的
再审申请。
2020 年 4 月，依据已经发生法律效力的（2018）浙 01 民初 4 号判决书，天越创投向浙江省
杭州市中级人民法院申请强制执行，在执行过程中，法院穷尽执行措施，但被执行人目前无可供
执行财产，法院裁定终结本次执行程序。2020 年 12 月，浙江省杭州市中级人民法院依据申请再
次立案执行，天越创投收到执行款 1,162,443.88 元。
2020 年末，其他权益工具投资浙江宇天科技股份有限公司账面余额 3,200.00 万元，累计损
失 3200.00 万元，账面价值 0 元。
截至报告出具日，未有新执行财产到位。
（3）2019年，子公司天越创投就湖南丰惠肥业有限公司（以下简称“丰惠肥业”）业绩承诺
事项向杭州仲裁委员会提起仲裁申请，并已收到杭州仲裁委员会的《杭州仲裁委员会受理通知书》
（[2019]杭仲字第283 号、[2019]杭仲字第 284 号）。根据天越创投与李桃、龙波、董浩签署的
股权转让协议，天越创投受让丰惠肥业5.50%的股权，被申请人李桃、龙波、董浩对丰惠肥业2015
年度、2016年度业绩作出承诺和担保，若低于业绩承诺的90%，由被申请人李桃向申请人进行业绩
补偿。丰惠肥业未能完成约定的业绩承诺，天越创投与被申请人沟通业绩补偿事宜并发函要求其
履行业绩补偿义务，但未履行，故提起仲裁。本案仲裁金额合计约人民币4,809.00万元（逾期付
款利息损失暂计至2019年2月19日）。
2020 年，杭州仲裁委员会认为，原股东李桃应履行现金补偿义务，支付 2015 年度和 2016 年
度业绩补偿 918.79 万元，按 1,092.00 万元为基数和年利率 24%支付逾期利息，违约金系重复申
179 / 196
2021 年半年度报告
请不予认可。法院于 2020 年 11 月下达执行书，对李桃的财产予以执行，但是截至目前公司尚未
收到任何补偿。
2020 年末，其他权益工具投资湖南丰惠肥业有限公司账面余额 3,003.00 万元，累计损失
3,003.00 万元，账面价值 0 元。
截至报告出具日，未有执行财产到位。
（4）本公司控股子公司越都石油系本公司与宁波保税区镇海炼化油投资有限责任公司（以下
简称“宁波镇海炼化”）共同投资设立，根据章程约定，由本公司负责管理经营越都石油。本年
宁波镇海炼化因越都石油未能定期召开股东会、董事会等向法院起诉解散越都石油，于 2019 年
12 月 5 日上午 8:30 在法院开庭审理，法院协调双方进行庭外和解，未出具判决结果。
截至报告出具日，双方和解协商未确定最终方案，相关影响尚无法判断。
（5）2021 年，本公司全资子公司北方石油向青岛仲裁委员会提交了与浙江自贸区华智诚能
源有限公司（以下简称“华智诚”）关于买卖合同纠纷一案的仲裁反申请书。具体情况如下：
2018 年 9 月 22 日，北方石油与被华智诚签订合同编号为 BFSYXT-2018-09135-1 的《成品油
买卖合同》，约定华智诚向北方石油提供 92#车用汽油 V，合同标的数量共计 3000 吨（合同数量
上下浮动 10%有效），单价为 9150 元/吨，2018 年 10 月 25 日，签订补充协议，将单价改为 9170
元/吨。合同约定送货日期为 2018 年 10 月 10 日，合同第 9 条违约责任中约定的：“供方迟延交
付货物，应按日向需方支付违约货值 0.5%的违约金。”，华智诚于 2018 年 11 月 2 日才实际交付，
共违约 23 天，因为华智诚迟延交货行为，且当时的成品油市场价格的巨大波动，给北方石油造成
了巨大的经济损失。但考虑到北方石油与华智诚双方将来的友好合作事宜，华智诚需向北方石油
支付逾期违约金共计 8235000 元。
截至本报告出具日， 本案件尚未开庭审理，相关影响尚无法判断。
（6）2021 年，本公司全资子公司北方石油向青岛仲裁委员会提交了与坤源能源（湖北）有
限公司（以下简称“坤源能源”）关于买卖合同纠纷一案的仲裁申请书。
2017 年至 2018 年，北方石油与坤源能源签订的大量贸易合同，坤源能源为北方石油的供货
方，北方石油再将货物出售给中海油山东销售公司。合同签订后，北方石油按约履行了合同义务，
坤源能源却屡屡违约，多次合同交易中坤源能源供货数额与合同签订的数量存在大量差额，给北
方石油造成了巨大经济损失，具体情况如下：
2017 年 12 月 1 日签订的合同编号为 BFSYXT-2018-01027《成品油买卖合同》，合同约定被申
请人供应 92#车用汽油 V，合同标的数量共计 7500 吨，单价为 6350 元/吨，共计人民币 47625000
元。坤源能源截至于 2018 年 7 月 9 日实际交付 5703.688 吨，剩余 1796.312 吨 92#车用汽油 V 未
交付，且本次合同交易被坤源能源多开出 524.826 吨价值人民币 3332646.01 元的发票，应予以返
还，同时根据合同以及相关法律，被申请需向申请人支付 14287500 元违约金。
180 / 196
2021 年半年度报告
2017 年 12 月 12 日签订的合同编号为 BFSYXT-2018-01031 的《成品油买卖合同》，合同约定
被申请人向申请人供应 92#车用汽油 V，合同标的数量共计 7000 吨，单价为 6200 元/吨，共计人
民币 43400000 元。坤源能源于 2018 年 4 月 4 日实际交付 2854.4 吨，剩余 4145.6 吨 92#车用汽
油 V 未交付，根据合同以及相关法律，坤源能源需向北方石油支付 13020000 元违约金。
截至本报告出具日， 本案件尚未开庭审理，相关影响尚无法判断。
（7）截至报告出具日，除上述事项外，本集团无其他需要披露的重大或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
181 / 196
2021 年半年度报告
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
（1）经营分部基本情况
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理本集团的每个经
营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬
的产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、产品销售业务分部：主要指本公司、北方石油及越都石油产品销售等相关收入；
B、租赁业务分部：主要指杭州海越置业有限公司租赁业务等相关收入；
C、仓储业务分部：主要指北方石油仓储业务等相关收入；
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理分部业
绩以报告的分部利润为基础进行评价该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、
财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额
是一致的。
分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、
应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资
产均由本集团统一管理分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些
负债均由本集团统一管理。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 产品销售 投资 租赁 仓储收入 未分配 分部间抵销 合计
金额
182 / 196
2021 年半年度报告
营业收入 313,065.74 1,423.71 8,526.96 21.05 323,037.46
营业成本 307,324.48 570.64 3,831.75 23.66 311,750.53
投资收益 640.38 -153.91 486.47
资产总额 538,808.30 73,095.65 24,370.96 11,315.82 219,474.87 428,115.86
负债总额 180,257.01 6,203.86 23,703.41 4,203.88 116,261.63 98,106.53
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 85,620,510.19
1 年以内小计 85,620,510.19
合计 85,620,510.19
183 / 196
2021 年半年度报告
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
账面 计提 账面
别 计提比 比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 金额 比例 价值
例(%) (%)
(%)
按
单
项
计
提
坏
账
准
备
其中：
按
组
合
计
提 85,620,510.19 100.00 4,281,025.51 5.00 81,339,484.68 47,249,644.58 100.00 2,362,482.23 5.00 44,887,162.35
坏
账
准
备
其中：
账
龄
31,268,460.16 36.52 1,563,423.01 5.00 29,705,037.15 14,911,807.60 31.56 745,590.38 5.00 14,166,217.22
组
合
合
并
范
围
内
关 54,352,050.03 63.48 2,717,602.50 5.00 51,634,447.53 32,337,836.98 68.44 1,616,891.85 5.00 30,720,945.13
联
往
来
组
合
合
85,620,510.19 / 4,281,025.51 / 81,339,484.68 47,249,644.58 / 2,362,482.23 / 44,887,162.35
计
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
184 / 196
2021 年半年度报告
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合、合并范围内关联往来组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 31,268,460.16 1,563,423.01 5.00
合并范围内关联往 5.00
54,352,050.03 2,717,602.50
来组合
合计 85,620,510.19 4,281,025.51
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
账龄组合 745,590.38 817,832.63 1,563,423.01
合并范围内 1,616,891.85 1,100,710.65 2,717,602.50
关联往来组
合
合计 2,362,482.23 1,918,543.28 4,281,025.51
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
185 / 196
2021 年半年度报告
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 85,620,510.19 元，占应收账款
年末余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 4,281,025.51 元。
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 37,000,000.00 44,800,000.00
其他应收款 1,395,790,449.38 1,085,577,947.83
合计 1,432,790,449.38 1,130,377,947.83
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
186 / 196
2021 年半年度报告
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江华睿盛银创业投资有限公司 33,000,000.00 33,000,000.00
浙江华睿泰信创业投资有限公司 4,000,000.00 8,600,000.00
浙江泰银创业投资有限公司 3,200,000.00
合计 37,000,000.00 44,800,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 1,247,472,165.98
1 年以内小计 1,247,472,165.98
187 / 196
2021 年半年度报告
1至2年 15,062,895.19
2至3年 17,688,393.31
3至4年 18,736,932.48
4至5年 15,900,000.00
5 年以上 107,507,504.86
合计 1,422,367,891.82
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款（包括贸易应退款、减资
1,417,805,025.08 1,099,078,906.83
应收款等）
股权转让款 370,000.00 370,000.00
应收暂付款 1,100,000.00 500,000.00
押金、保证金 2,000,000.00 1,015,000.00
拆借款 662,970.21 662,970.21
其他 429,896.53 23,066.32
合计 1,422,367,891.82 1,101,649,943.36
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月 1日余 6,471,509.06 9,600,486.47 16,071,995.53
额
2021年1月 1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
188 / 196
2021 年半年度报告
--转回第一阶段
本期计提 8,236,313.03 2,269,133.88 10,505,446.91
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年6月30日余 14,707,822.09 11,869,620.35 26,577,442.44
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
收回 转销
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 或转 或核
变动
回 销
其他应收款 16,071,995.53 10,505,446.91 26,577,442.44
合计 16,071,995.53 10,505,446.91 26,577,442.44
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
189 / 196
2021 年半年度报告
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
铜川汇能鑫
能源有限公 往来款 926,800,000.00 1 年以内 65.16
司
杭州海越置
往来款 222,444,564.71 历年累计 15.64 11,122,228.24
业有限公司
诸暨海越能
往来款 199,650,637.51 1 年以内 14.04 9,982,531.88
源有限公司
舟山瑞泰投
往来款 42,970,499.22 历年累计 3.02 2,148,524.96
资有限公司
诸暨海越仓
往来款 14,651,528.45 1 年以内 1.03 732,576.42
储有限公司
合计 / 1,406,517,229.89 / 98.89 23,985,861.50
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
190 / 196
2021 年半年度报告
减 减
值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对子公司投资 1,357,198,621.61 1,357,198,621.61 1,357,198,621.61 1,357,198,621.61
对联营、合营
64,271,265.86 64,271,265.86 39,626,943.64 39,626,943.64
企业投资
合计 1,421,469,887.47 1,421,469,887.47 1,396,825,565.25 1,396,825,565.25
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
诸暨越都石油
5,161,821.61 5,161,821.61
有限公司
杭州海越置业
37,500,000.00 37,500,000.00
有限公司
舟山瑞泰投资
74,536,800.00 74,536,800.00
有限公司
浙江天越创业
100,000,000.00 100,000,000.00
投资有限公司
浙江海越资产
100,000,000.00 100,000,000.00
管理有限公司
天津北方石油
1,040,000,000.00 1,040,000,000.00
有限公司
合计 1,357,198,621.61 1,357,198,621.61
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
191 / 196
2021 年半年度报告
本期增减变动
权益法 宣告发 减值准
投资 期初 其他综 期末
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 余额 合收益 其他 余额
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
调整
损益 利润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
浙江天洁 12,198, 6,957,7 19,156,
磁性材料 472.77 70.51 243.28
股份有限
公司
浙江华睿 27,428, 228,982 27,657,
海越现代 470.87 .63 453.50
服务业创
业投资有
限公司
陕西中油 17,000, 457,569 17,457,
海越能源 000.00 .08 569.08
有限公司
小计 39,626, 17,000, 7,644,3 64,271,
943.64 000.00 22.22 265.86
39,626, 17,000, 7,644,3 64,271,
合计
943.64 000.00 22.22 265.86
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,070,596,949.94 1,059,480,717.71 992,230,725.57 957,191,835.21
其他业务 6,974,974.73 1,149,203.31 4,700,000.04 1,128,135.22
合计 1,077,571,924.67 1,060,629,921.02 996,930,725.61 958,319,970.43
192 / 196
2021 年半年度报告
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 7,644,322.22 766,470.70
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
1,996,500.00 1,197,900.00
股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息
收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收
益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 9,640,822.22 1,964,370.70
193 / 196
2021 年半年度报告
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 11,455.90
越权审批或无正式批准文件的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 630,015.00
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取
的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企
业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而
计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、
整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超
过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司
期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
194 / 196
2021 年半年度报告
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动
损益，以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同
资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的
投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求
对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
2,313,286.27
和支出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
所得税影响额 -1,448.38
少数股东权益影响额 -38,115.38
合计 2,915,193.41
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
195 / 196
2021 年半年度报告
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.69 0.05 0.05
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.60 0.04 0.04
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：王彬
董事会批准报送日期：2021 年 8 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
196 / 196