2021 年年度报告
公司代码：600387 公司简称：ST 海越
海越能源集团股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人王彬、主管会计工作负责人王彬及会计机构负责人（会计主管人员）高阔声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根 据 中 审 众 环 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 的 审 计 ， 2021 年 度 母 公 司 实 现 净 利 润
5,464,189.92元，根据公司章程按母公司净利润提取法定盈余公积546,418.99元，加上年初未分
配利润830,431,467.08元,扣除2020年度股利25,279,801.05元，加上本期处置其他权益工具投资
直接计入未分配利润的金额-1,041,120.00元，2021年度可供股东分配的利润为809,028,316.96元
。建议以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金股利0.52元（含税），根
据 本 议 案 审 议 之 日 公 司 总 股 本 468,144,464 股 计 算 ， 共 计 派 发 24,343,512.13 元 ， 剩 余
784,684,804.83元滚存至以后年度分配。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中如有涉及的未来发展、经营计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
是
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的有关风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”“公
司关于公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................. 8
第四节 公司治理 ........................................................................................................................... 22
第五节 环境与社会责任 ............................................................................................................... 37
第六节 重要事项 ........................................................................................................................... 38
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 48
第八节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 53
第九节 债券相关情况 ................................................................................................................... 53
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 54
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司\本公司\海越能源\海越股份 指 海越能源集团股份有限公司
铜川能源 指 铜川汇能鑫能源有限公司
北方石油 指 天津北方石油有限公司
天越创投 指 浙江天越创业投资有限公司
海越资管 指 浙江海越资产管理有限公司
诸暨海越能源 指 诸暨海越能源有限公司
诸暨海越仓储 指 诸暨海越仓储有限公司
诸暨海越燃气 指 诸暨海越燃气有限公司
铜川海越贸易 指 铜川海越能源贸易有限公司
杭州海越置业 指 杭州海越置业有限公司
高鑫金控 指 铜川高鑫金融控股有限公司
铜川市国资委 指 铜川市国有资产监督管理委员会
董事会 指 海越能源集团股份有限公司董事会
海越能源集团股份有限公司 2018 年限制性股
激励计划 指
票和股票期权激励计划
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 海越能源集团股份有限公司
公司的中文简称 海越能源
公司的外文名称 HY Energy Group Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 HY Energy
公司的法定代表人 王彬
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曾佳 赵磊
联系地址 浙江省诸暨市西施大街59号 浙江省诸暨市西施大街59号
电话 0575-87016161 0575-87016161
传真 0575-87032163 0575-87032163
电子信箱 haiyue600387@163.com haiyue600387@163.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 浙江省诸暨市西施大街59号
公司注册地址的历史变更情况 无
公司办公地址 浙江省诸暨市西施大街59号
公司办公地址的邮政编码 311800
公司网址 www.chinahaiyue.com
电子信箱 haiyue600387@163.com
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四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 中国证券报、上海证券报、证券时报
公司披露年度报告的证券交易所网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 浙江省诸暨市西施大街59号
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST海越 600387 海越能源
六、 其他相关资料
名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所（境
办公地址 武汉市武昌区东湖路 169 号 2-9 层
内）
签字会计师姓名 卢剑、简强
名称 方正证券承销保荐有限责任公司
办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 40
报告期内履行持续督导职责 层
的保荐机构 签字的保荐代表 许亚东
人姓名
持续督导的期间
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上
主要会计数据 2021年 2020年 年同期增 2019年
减(%)
营业收入 8,281,948,281.63 4,931,276,209.72 67.95 11,959,630,452.70
归 属 于 上市 公 司股
76,512,136.19 70,888,159.19 7.93 477,883,450.79
东的净利润
归 属 于 上市 公 司股
东 的 扣 除非 经 常性 69,259,738.36 59,127,692.98 17.14 48,904,221.67
损益的净利润
经 营 活 动产 生 的现
518,530,308.13 -398,547,576.74 230.10 167,729,071.54
金流量净额
本期末比
上年同期
2021年末 2020年末 2019年末
末增减（
%）
归 属 于 上市 公 司股
3,215,802,758.56 3,160,714,533.02 1.74 3,032,126,323.39
东的净资产
总资产 4,242,891,698.73 4,115,055,598.50 3.11 4,546,177,182.09
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(二) 主要财务指标
本期比上年同期
主要财务指标 2021年 2020年 2019年
增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.16 0.15 6.67 1.01
稀释每股收益（元／股） 0.16 0.15 6.67 1.01
扣除非经常性损益后的基本每
0.15 0.13 15.38 0.1
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 增加0.12个百分
2.41 2.29 16.81
点
扣除非经常性损益后的加权平 增加0.27个百分
2.18 1.91 1.72
均净资产收益率（%） 点
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2021 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
项目
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 1,614,484,219.00 1,615,890,450.56 2,386,269,287.29 2,665,304,324.78
归属于上市
公司股东的 11,064,408.24 10,788,545.01 -3,768,426.96 58,427,609.90
净利润
归属于上市
公司股东的
扣除非经常 8,890,589.06 10,047,170.78 -3,820,002.55 54,141,981.07
性损益后的
净利润
经营活动产
生的现金流 -1,133,497,825.95 226,551,765.62 -31,494,789.29 1,456,971,157.75
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
附注
非经常性损益项目 2021 年金额 （如适 2020 年金额 2019 年金额
用）
非流动资产处置损益 1,669,479.56 6,110,672.45 398,840,297.81
越权审批，或无正式批准文
件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照 4,028,599.71 3,512,977.05 2,542,975.62
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损 -18,300.00 13,829.88
益，以及处置交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款
项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
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根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
3,521,354.72 5,906,655.29 40,569,833.73
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
364,153.58
损益项目
减：所得税影响额 2,349,432.47 3,618,090.70 11,283,001.84
少数股东权益影响额（税
-400,696.31 165,577.76 2,055,029.78
后）
合计 7,252,397.83 11,760,466.21 428,979,229.12
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
理财产品 753,000.00 12,000,000.00 11,247,000.00 -18,300.00
权益工具投资 27,000.00 27,000.00
其他权益工具投
138,202,283.46 348,093,858.96 209,891,575.50
资
应收账款融资 8,854,817.22 8,854,817.22
合计 138,982,283.46 368,975,676.18 229,993,392.72 -18,300.00
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
2021 年全球新冠肺炎疫情仍旧持续，国外疫情依然严峻，国内大部分地区疫情情况稳定，偶
有区域性疫情的反复，但仍对油气市场和行业带来不利影响。面对经济不景气的经营环境，公司
积极应对，各项业务稳定有序推进。报告期内，公司实现销售收入 82.82 亿元，归属于母公司净
利润 0.77 亿元。
（一）诸暨地区油气业务经营情况
公司在诸暨境内拥有 5.2 万吨成品油库、2200 立方的液化气库以及配套的装卸油气设备、铁
路专用线等附属设施和 11 座加油站，主要从事汽柴油、液化气的仓储、批发和零售业务。公司的
油气业务与中石油和中石化合作经营。2021 年，面对成品油需求不佳，市场供过于求的不利局面，
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公司积极采取措施，开拓化工产品业务线，利用现有业务渠道拓展生物柴油进出口等业务，力保
业务的稳定经营。报告期，公司诸暨地区油气业务完成销售总量 97.35 万吨，实现销售收入 34.51
亿元，实现净利润 2,273.53 万元。
（二）北方石油仓储、油品贸易
2021 年，受行业周期调整等因素的影响，整个石油仓储行业遇到极大挑战。为完成全年任务
指标，北方石油仓储板块通过业务转型，积极探索新的业务模式，克服困难，圆满完成了公司下
达的任务指标；贸易板块克服石化行业整体环境不佳等种种阻碍，新开发外部客户，并积极拓宽
业务品种，加大合作力度，增加合作模式；在有序稳定、风险可控的基础上，成功丰富业务种类，
引入优质的合作伙伴，为公司今后发展奠定了坚实基础。北方石油全年实现收入 42.94 亿元，实
现净利润 7,233.54 万元，实现油品周转量 626.89 万吨，实现贸易量 141.55 万吨。
（三）创投业务
2021 年公司创投团队共收到投资人、投资机构、项目方等推荐项目 100 多项，进行项目分析
90 多项，线上或线下深入尽调项目 50 多项，投前项目深入尽调，实行专人专项对已投项目的投
后管理，同时积极参与管理型基金项目投决，挖掘优质项目。2021 年完成投资项目 15 项，股权
投资项目 11 项，再增资项目 1 项，参与管理型基金 3 支。2021 年，海越资管荣膺“2021 年度最
佳私募股权投资机构 TOP30”。
（四）物业租赁及其他业务
杭州海越置业 2021 年度实现营业收入 2,135.00 万元，净利润 762.75 万元。
公司其他业务基本保持稳定，各项工作按照年度经营计划稳步推进。
（五）落实常态化疫情防控，强化安全管控
2021 年，公司坚持“以人为本，安全第一”的管理理念，深入开展各项安全工作，本年度无
安全事故发生。
落实常态化疫情防控：继续实行常态化防疫工作，及时关注各地区疫情防控形势和疫情相关
信息，积极根据当地政府防疫态势，及时提升防疫等级，做好防疫物资储备，跟进各项防疫措施
的落实，守好“小门”。
开展“双控”体系建设：推进安全风险分级管控与事故隐患排查治理长效机制的建立和完善，
做好安全隐患和风险分类定级，落实隐患排查和风险防控，坚持关口前移，进一步强化和推进事
故预防工作科学化、信息化、标准化，实现把风险控制在隐患形成之前、把隐患消灭在事故之前。
加强安全教育培训：持续建立健全安全生产教育制度，积极组织开展新员工“三级”安全教
育、国家法律法规、公司规章制度和岗位操作规程学习培训，2021 年共开展各类安全培训 283 次，
培训课时 468 小时，参训人员 6761 人次。
提高应急响应能力：落实开展安全生产月和消防宣传月各项活动，通过安全生产、消防知识
专题培训、安全知识竞赛、消防知识技能比武、综合应急演练等活动的顺利开展，进一步提升了
全员安全、消防意识和应急反应能力。2021 年公司共组织开展各项应急演练 146 次。
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二、报告期内公司所处行业情况
2021 年石化行业整体环境不佳;国家财政部、海关总署、国家税务总局公布，自 2021 年 6 月
12 日起，对部分进口油品视同石脑油或燃料油征收进口环节消费税。2021 年 10 月 21 日，国家发
改委针对石化化工领域专门发布《石化化工重点行业严格能效约束推动节能降碳行动方案（2021-
2025 年）》。针对炼油行业，一是继续淘汰落后产能，二是对新建装置规模提出门槛限制。三是
新建炼油项目实施产能减量置换。9-10 月份受国际能源紧张，原油上涨迅猛。同时多地限电，部
分炼厂负荷下降，同时柴油发电机使用量增加等影响，导致柴油资源供应紧张，直至 11 月国家多
项举措并进才得以缓解。受上述国内情况及政策面的影响，成品油市场竞争更加激烈。
三、报告期内公司从事的业务情况
报告期，公司的主营业务为汽柴油、液化气的仓储、批发和零售；股权投资和物业租赁；各
类油品和液体化学品的码头装卸；仓储以及贸易等业务。
1、公司本部主要经营汽柴油、液化气的仓储、批发和零售业务。
公司在诸暨境内拥有 5.2 万吨成品油库，2200 立方的液化气库以及配套的铁路专用线等附属
设施和 11 座加油站。公司的油气业务与中石油和中石化合作经营。
2、公司全资子公司北方石油主要从事各类油品和液体化学品的码头装卸、仓储以及贸易业务。
北方石油与多家上游供应商建立了长期战略合作关系，掌握了各种不同品类的石化产品出厂资源，
为产业链下游客户提供各类油品和液体化学品的供应服务。
3、股权投资业务由本公司两家全资子公司浙江海越资产管理有限公司、浙江天越创业投资有
限公司以及公司参股的创业投资基金管理和运营，并与华睿投资、天堂硅谷、贝克资本等机构保
持深度沟通紧密联系。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（1）经营资质优势
上市公司子公司北方石油拥有《成品油批发经营批准证书》、《成品油零售经营批准证书》、
《成品油仓储经营批准证书》、《危化品经营许可证》、《中华人民共和国港口经营许可证》等
资质证书，是我国华北地区行业内经营资质较为齐备的公司之一。
（2）采购、销售渠道优势
经过在石化领域多年的深耕，公司以严谨、高效、优质的服务获得了良好的市场口碑，培养
了大批专业员工及核心管理层，形成了健全的管理体系，并且与中石油、中石化等国内大型石化
企业以及天津港周边地区地方炼厂、石化企业均建立了良好合作关系，市场竞争力较强，打造了
良好的品牌形象。
（3）区位和经营设施优势
天津港处于京津冀城市群和环渤海经济圈的交汇点上，是中国北方最大的综合性港口和重要
的对外贸易口岸。天津港拥有 30 万吨级原油码头，是河北省及山东北部地方炼厂原油进口运距最
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短的深水良港。天津港区位优势有利于北方石油仓储业务辐射天津、河北及鲁北地区客户，增加
业务机会。诸暨境内拥有 300 吨级成品油内陆码头，泊位 2 座。与中石油及周边众多加油站建立
了长期、稳定的成品油仓储物流服务合作关系。
（4）业务间协同作用的潜力
公司主营业务包括仓储物流、石油石化产品贸易及成品油零售，业务间具备较大的协同潜力，
若能通过仓储支撑贸易、贸易引流仓储、零售对冲贸易风险等模式发挥主营业务间的协同作用，
增加资产联动性，公司主营业务将具备更大的上升空间。
（5）国企背景的资信优势
上市公司股东作为影响力较强的地方国企，为公司带来强有力的背景支撑和资源导入，有助
于公司拓展业务及打造地方品牌形象。
五、报告期内主要经营情况
报告期内，公司全年实现营业收入 82.82 亿元，实现归属于上市公司股东的净利润 0.77 亿
元。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 8,281,948,281.63 4,931,276,209.72 67.95
营业成本 8,054,843,674.74 4,730,371,197.91 70.28
税金及附加 11,352,027.99 8,694,057.65 30.57
财务费用 15,040,671.69 3,004,802.17 400.55
投资收益 38,701,009.14 25,835,906.07 49.80
信用减值损失 -1,467,941.95 -6,104,408.45 75.95
资产处置收益 1,697,186.95 4,570,409.09 -62.87
营业外支出 2,204,940.03 854,560.16 158.02
少数股东损益 15,035,864.88 4,163,977.08 261.09
经营活动产生的现金流量净额 518,530,308.13 -398,547,576.74 230.10
投资活动产生的现金流量净额 -137,180,074.53 5,012,085.97 -2,836.99
筹资活动产生的现金流量净额 64,562,220.90 1,576,043,212.32 -95.90
营业收入变动原因说明：营业收入同比增加 67.95%，主要系全资子公司诸暨海越能源、北方
石油商品销售业务增加所致；
营业成本变动原因说明：营业成本同比增加 70.28%，主要系全资子公司诸暨海越能源、北方
石油商品销售业务增加，销售成本同比增加所致；
税金及附加变动原因说明：税金及附加同比增加 30.57%，主要系本期全资子公司诸暨海越能
源、诸暨海越仓储、诸暨海越燃气、北方石油，控股子公司越都石油、铜川海越贸易营业收入增
加，增值税对应的税金及附加增加所致；
财务费用变动原因说明：财务费用同比增加 400.55%，主要系上期母公司海越能源和全资子
公司北方石油确认定期存款利息收入所致；
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投资收益变动原因说明：投资收益同比增加 49.80%，主要系本年度海越资管长期股权投资权
益法确认投资收益增加所致；
信用减值损失变动原因说明：信用减值损失同比增加 75.95%，主要系应收账款和其他应收款
计提坏账变动影响所致；
资产处置收益变动原因说明：资产处置收益同比减少 62.87%，主要系上期全资子公司北方石
油收到征地补偿收益所致；
营业外支出变动原因说明：营业外支出同比增加 158.02%，主要系本期控股子公司铜川海越
贸易捐款所致；
少数股东损益变动原因说明：少数股东损益同比增加 261.09%，主要系本期控股子公司越都
石油净利润增加，相应少数股东损益增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同比增加
230.10%，主要系本期母公司海越能源和全资子公司北方石油收回股东占用往来款所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比减少
2836.99%，主要系本期全资子公司海越资管增加投资所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额同比减少 95.90%,
主要系上期收回解除担保现金所致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
□适用 √不适用
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收 营业成 毛利率
毛利率 入比上 本比上 比上年
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 增减
（%） （%） （%）
增加
商品销
7,518,144,407.86 7,451,682,000.59 0.88 74.76 73.47 0.73 个
售
百分点
减少
成品油
455,972,458.19 384,348,786.52 15.71 33.22 47.76 8.29 个
零售
百分点
减少
液化气
121,498,632.02 110,656,020.32 8.92 35.71 37.60 1.26 个
销售
百分点
房屋租 增加
21,349,106.16 9,700,597.63 54.56 8.48 3.80
赁 2.04 个
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2021 年年度报告
百分点
减少
仓储装 11.54
154,629,042.23 96,066,349.65 37.87 -4.65 17.08
卸 个百分
点
合计： 8,271,593,646.46 8,052,453,754.71 68.27 70.33
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明
无
(2). 产销量情况分析表
□适用 √不适用
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
分产品情况
本期金
本期占 上年同 情
额较上
成本构 总成本 期占总 况
分产品 本期金额 上年同期金额 年同期
成项目 比例 成本比 说
变动比
(%) 例(%) 明
例(%)
商品销
原材料 7,451,682,000.59 92.54 4,295,561,692.05 90.86 73.47
售
成品油
原材料 384,348,786.52 4.77 260,112,529.61 5.50 47.76
零售
液化气
原材料 110,656,020.32 1.37 80,415,954.55 1.70 37.60
销售
房屋租 折旧、
9,700,597.63 0.12 9,345,023.59 0.20 3.80
赁 人工
仓储装 折旧、
96,066,349.65 1.19 82,049,331.79 1.74 17.08
卸 人工
合计： 8,052,453,754.71 100.00 4,727,484,531.59 100.00 70.33
成本分析其他情况说明
商品销售成本同比增加 73.47%，主要原因为本期全资子公司诸暨海越能源、北方石油商品销
售收入增加，销售成本亦同比增加；
成品油销售成本同比增加 47.76%，主要原因为本期母公司海越能源、全资子公司诸暨海越能
源、全资子公司诸暨海越仓储、控股子公司越都石油成品油销售收入增加，销售成本亦同比增加；
液化气销售成本同比增加 37.60%，主要原因为本期全资子诸暨海越燃气销售收入增加，销售
成本亦同比增加。
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
前五名客户销售额 328,157.39 万元，占年度销售总额 35.11%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的 50%、前五名客户中存在新增客户或严重依赖于
少数客户的情形。
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
前五名供应商采购额 392,659.59 万元，占年度采购总额 35.73%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的 50%、前五名供应商中存在新增供应商或严重
依赖于少数供应商的情形。
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
单位：元
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
销售费用 44,297,166.47 39,891,533.10 11.04
管理费用 84,835,130.88 81,170,300.30 4.51
财务费用 15,040,671.69 3,004,802.17 400.55
销售费用变动原因说明:销售费用同比增加 11.04%，主要系本期全资子公司诸暨海越能源、
诸暨海越燃气、诸暨海越仓储销售费用增加所致；
管理费用变动原因说明:管理费用同比增加 4.51%，主要系本期全资子公司诸暨海越能源、诸
暨海越燃气、诸暨海越仓储管理费用增加所致；
财务费用变动原因说明:财务费用同比增加 400.55%，主要系上期母公司海越能源和全资子公
司北方石油确认定期存款利息收入所致。
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
□适用 √不适用
(2).研发人员情况表
□适用 √不适用
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
5. 现金流
√适用 □不适用
单位：元
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
经营活动产生的现金
518,530,308.13 -398,547,576.74 230.10
流量净额
投资活动产生的现金
-137,180,074.53 5,012,085.97 -2,836.99
流量净额
筹资活动产生的现金
64,562,220.90 1,576,043,212.32 -95.90
流量净额
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 经营活动产生的现金流量净额同比增加
230.10%，主要系主要系本期母公司海越能源和全资子公司北方石油收回股东占用往来款所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 投资活动产生的现金流量净额同比减少
2,836.99%，主要系本期全资子公司海越资管增加投资所致；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明 : 筹资活动产生的现金流量净额同比减少
95.90%,主要系上期收回解除担保现金所致。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末
本期期末 上期期末
金额较上
数占总资 数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 期期末变 情况说明
产的比例 产的比例
动比例
（%） （%）
（%）
主要系控股股东偿还
货币资金 1,735,783,960.13 40.91 1,262,670,331.59 30.68 37.47 非经营性资金占用款
所致
主要系全资子公司北
交易性金融
12,027,000.00 0.28 780,000.00 0.02 1,441.92 方石油购买理财产品
资产
所致
主要系本年度控股子
应收款项融
8,854,817.22 0.21 100.00 公司铜川海越贸易增
资
加应收票据融资所致
主要系本期全资子公
司北方石油和全资子
预付款项 360,500,461.40 8.50 270,791,513.81 6.58 33.13
公司诸暨海越能源预
付货款增加所致
主要系本期控股股东
其他应收款 40,220,970.99 0.95 904,105,240.28 21.97 -95.55 偿还非经营性资金占
用款所致
存货 230,996,671.32 5.44 34,877,675.52 0.85 562.31 主要系本期全资子公
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2021 年年度报告
司诸暨海越能源、北方
石油采购存货所致
主要系本期全资子公
其他流动资 司诸暨海越能源、北方
30,641,262.38 0.72 8,437,273.40 0.21 263.17
产 石油待抵扣进项税额
增加所致
主要系本期全资子公
其他权益工
348,093,858.96 8.20 138,202,283.46 3.36 151.87 司海越资管新增投资
具投资
所致
主要系全资子公司北
长期待摊费
19,581,656.51 0.46 13,624,235.52 0.33 43.73 方石油固定资产改良
用
支出增加所致
主要系公司及全资子
短期借款 319,395,957.80 7.53 170,500,000.00 4.14 87.33 公司北方石油短期借
款增加所致
主要系全资子公司北
应付票据 10,778,463.66 0.25 100.00 方石油应付票据增加
所致
主要系本期母公司海
越能源和全资子公司
合同负债 96,285,714.56 2.27 193,191,014.52 4.69 -50.16
北方石油预收货款减
少所致
主要系本期母公司海
越能源和全资子公司
应交税费 55,312,620.55 1.30 24,761,730.88 0.60 123.38
北方石油应交增值税
和所得税增加所致
一年内到期 主要系控股子公司海
的非流动负 12,150,000.00 0.30 -100.00 越置业归还借款所致
债
主要系本期全资子公
司北方石油、全资子公
其他流动负
12,794,871.08 0.30 25,348,497.05 0.62 -49.52 司诸暨海越能源预收
债
货款减少对应待转销
项税额减少所致
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
单位：元
项目 年末账面价值 受限原因
货币资金 53,828,612.81 票据保证金、其他等
其他权益工具投资 115,870,870.50 借款质押
投资性房地产 1,341,387.42 借款抵押
固定资产 70,088,445.28 借款抵押、其他等
无形资产 53,466,852.01 借款抵押、其他等
合计 294,596,168.02 /
4. 其他说明
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
2021 年受国内不定时定点的新冠疫情影响，导致成品油商贸流通趋缓。同时，国家财政部自
6 月 12 日起对进口轻循环油、进口混芳和稀释沥青正式征收消费税；同年 10 月，国家发改委针
对石化化工领域专门发布《石化化工重点行业严格能效约束推动节能降碳行动方案（2021-2025
年）》。同时受国际能源紧张，原油上涨迅猛。同时多地限电，部分炼厂负荷下降，同时柴油发
电机使用量增加等影响，导致柴油资源供应紧张，直至 11 月国家多项举措并进才得以缓解。受上
述国内情况及政策面的影响，成品油市场竞争激烈。
诸暨石化充分利用现有的仓储和收发油设施，维护现有业务渠道，通过优化业务结构，创新
业务模式，拓展新的业务地区，实现仓储、贸易和批发的联动，丰富业务种类，开拓新的客户资
源，扩大业务规模，增加收入来源。
北方石油为完成全年任务指标，积极探索新的业务模式，主动改变仓储等合同签订模式，缩
短仓储周期，提升储罐使用的灵活性；全力开拓新油种、新客户，积极应对公司客户结构调整，
实现转型。
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2021 年年度报告
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
本报告期末，公司对外股权投资账面价值为 38,414.19 万元，较期初增加 8.73%。被投资公
司情况详见财务报表附注长期股权投资。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元
项目名称 期末余额 期初余额
理财产品 12,000,000.00 753,000.00
权益工具投资 27,000.00 27,000.00
其他权益工具投资 348,093,858.96 138,202,283.46
应收账款融资 8,854,817.22
合计 368,975,676.18 138,982,283.46
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
经营范
名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
围
浙江天越创
创业投
业投资有限 创业投资 10,000 40,796.24 40,796.24 0.00 -12.28
资业务
公司
浙江海越资
创业投
产管理有限 创业投资 10,000 39,678.08 31,337.27 0.00 3,614.76
资业务
公司
杭州海越置 物业管
物业管理 5,000 18,666.87 1,284.15 2,134.91 762.75
业有限公司 理
油库等
舟山瑞泰投
实业投资 1,000 实业投 3,593.40 -1,543.42 0.00 -88.86
资有限公司
资
诸暨市越都
油品零
石油有限公 商品流通 850 4,036.53 -1,645.82 35,792.19 1,694.27
售
司
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2021 年年度报告
油气销
天津北方石
仓储物流 58,660 售、仓 140,975.92 116,158.46 429,386.64 7,233.54
油有限公司
储物流
诸暨海越能 油气销
商品流通 5,000 22,987.79 4,875.77 144,971.82 -126.51
源有限公司 售
诸暨海越燃 燃气销
燃气贸易 2,000 2,806.30 2,185.53 12,149.86 185.54
气有限公司 售
诸暨海越仓 仓储物
仓储贸易 2,000 2,340.45 1,973.82 7,235.58 -26.18
储有限公司 流
铜川海越能
商品贸
源贸易有限 商品流通 6,000 9,143.80 4,393.25 47,545.74 -466.75
易
公司
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
根据石油和化学工业规划院给出的“十四五”石油化工行业规划指南，我国石油化工行业未
来发展将围绕推动结构调整和转型升级开展，奠定由石化大国向石化强国迈进的重要基础。为实
现结构调整和转型升级的目标，石油化工行业将进一步推动行业集聚化、炼化一体化的产业格局，
以“控油增化”为目标，鼓励淘汰落后产能、优化整合中小型炼厂，推进大炼化项目发展，注重
高端化工品、精细化工品的创新和制造，注重产业链高端化、差异化发展。
（1）仓储板块
公司仓储板块提供面向市场的第三方危化品仓储物流服务，主要仓储品种为原油、成品油及
化工品，服务辐射范围主要为津、冀、鲁北地区，服务客户主要为国有及地方炼厂。
石化仓储行业进入壁垒高，且受政策监管影响较大，区域内新建库区难度较大，因此天津港
区域内石化仓储行业格局短期内不会出现较大变化。
公司仓储板块依靠先进的设施设备、齐全的装卸功能、专业的运营团队和优质的客户服务体
系，形成了长期稳定的客户群体，且公司在发展运营过程中积极开拓市场，拓宽客户群，使公司
在区域内同等规模企业中保持领先地位。
（2）贸易板块
2021 年，新冠肺炎疫情对全球发展格局依旧产生影响，但国际原油价格持续攀高，在汽柴油
涨势快于原油的背景下，炼厂利润大幅抬升，为近五年来表现最佳的年份，但由于国家全流程监
管升级，中国原油的供应和需求呈现不同表现。
中国在加快推进石油体制改革背景下，助推了新一轮大型民营炼化一体化项目的投资建设，
恒力石化、浙江石化炼化等一体化项目的投产，使得中国原油加工量持续攀升。2011 年-2021 年
中国原油加工量平均增长率为 4.8%，截至 2021 年底，中国原油加工量 7 亿吨，首次突破 7 亿关
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2021 年年度报告
口，较去年同期增长 4.5%，主要受浙江石化 4000 万吨/年炼化一体化项目逐步实现全面投产的带
动。整体来看，公司贸易业务在推进业务创新及转型的前提下，将继续在区域内保持竞争优势。
（3）创投板块
2021 年，我国股权投资市场整体表现强劲，募投总额均打破历史记录，投资活动在疫情防控
常态化后空前活跃，在完成并补足疫情初期被延迟部分投资的同时，也开启了行业和技术更迭大
背景下的新一轮投资热潮。同时，注册制改革持续推进和北交所开市进一步丰富完善了股权投资
退出体系。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
未来公司将以石化贸易及仓储物流为基础，通过充分培养和挖掘内生潜在发展动力，将旗下
各专业化公司人才、技术、装备等“有形资源”进行高效配置,激发资质、信誉、品牌等“无形资
产”的内在价值,并通过技术服务输出由产业链单一环节的点优势向群优势、链优势转变，实现打
造能源综合解决方案供应商的整体战略。
(三)经营计划
√适用 □不适用
2022 年，公司将以“安全运营、平稳发展”为基本理念，深耕精细化管理，切实提升管理品
质，提升公司经营业绩，主要完成以下几方面工作。
1、落实全员安全生产责任制，确保安全生产
贯彻落实全员安全生产责任制和主体责任意识，提升执行力。推进安全教育培训专业化、安
全管理系统化和企业安全文化现代化建设。落实安全检查工作，进一步健全和完善公司“双控”
体系，防控安全风险，消除安全隐患。强化应急管理工作，积极开展安全生产月和消防宣传月活
动，进一步巩固与提升全员安全、消防意识和应对突发事故的应急反应与处置能力。
2、合理优化公司生产运营结构，积极拓展公司业务。
（1）充分利用现有的加油站、仓储等设施，维护现有业务渠道，优化业务结构，提高资产的
利用效率，提升经营效益；充分利用自身优势，创新业务模式，实现仓储和贸易的联动，丰富业
务种类，开拓新的客户资源，加大与大型企业和优势互补企业的合作，拓展新的业务地区，增加
收入来源。
（2）做好大宗贸易业务多元化的拓展工作，加强对现有存量终端客户的维护及新终端客户开
拓，为开展业务打好扎实基础。
（3）围绕油品、化工品等核心产业的核心企业，开展国际贸易，以浅入深，增加公司业务规
模。
（4）创投业务始终坚持“专业、合作、共赢”理念，重点关注新能源、信息技术、新材料等
新兴产业领域未上市公司的股权投资、股权投资基金，充分利用公司在资金、产业赋能、退出渠
道等方面的优势，进行生态化投资。
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2021 年年度报告
（5）物业租赁业务，加大业务宣传，丰富租赁模式，进一步提高出租率和单位租金水平，提
高租赁收入。
3、不断创新激励模式，充分调动员工积极性
为充分调动职能部门及业务人员积极性，创新业务激励模式，压缩管理层级，优化管理模式；
不断探索研究与企业发展相适应的议事规则，提升工作效率；持续优化干部员工结构，提升团队
综合素质，充实业务团队，激发企业活力。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、经济下行风险
风险因素：2021 年全球新冠肺炎疫情仍旧持续，国外疫情依然严峻，国内偶有区域性疫情的
反复，大部地区疫情情况稳定，但仍对油气市场和行业带来不利影响，尤其是年末浙江区域多地
疫情反复，对诸暨海越仓储的油气仓储收发、流转量都产生了一定的影响。2022 年常态化疫情防
控工作还将持续，对油气市场和行业还将带来不利影响。
公司拟采取的对策：继续积极做好常态化疫情防控工作，及时关注各地区疫情防控态势，关
注行业发展动态，做好预防措施，及时调整，减小疫情带来的行业波动冲击和不利影响。
2、行业波动风险
风险因素：公司主营业务为各类油品和液体化学品的码头装卸、仓储以及贸易业务。石油化
工行业受到宏观经济政策变化、国际原油价格波动等多方面因素的影响，存在一定程度的行业波
动，而行业未来整体的发展状况、景气程度均将影响石化产品的仓储运输流转量和贸易交易的规
模，从而影响公司未来的经营情况。
公司拟采取的对策：积极树立市场风险意识和风险预警意识，密切关注行业政策发展的动态，
加强对行业政策变化的分析，加强风险管理；同时，公司还将致力于建立和完善预警指标体系和
预警机制，在发现石油化工行业波动趋势的迹象或征兆初期，便通过实现预测与防范相结合的管
理体制，主动调整业务发展策略，减小行业波动带来的冲击和不利影响。
3、政策性风险
风险因素：国内油气行业进入深化油气体制改革意见的实施阶段，围绕市场体系和安全保供
体系建设的措施逐步推出，未来出台相关政策可能引发行业变革，对公司带来一定影响；此外，
北方石油所在的天津港区域内安监要求趋严，对公司未来石化产品仓储物流业务的进一步拓展造
成一定的政策风险。
公司拟采取的对策：面对国家的行业深化改革政策，公司将密切关注行业政策发展的动态，
加强对行业政策变化的分析，因势利导，把握行业变化，勇于创新，抓住机遇更进一步；对于可
能收紧的区域性政策，公司将严格按照各级行政及监管部门的要求和规定，不断完善自身安全生
产和环保制度，规范自身在生产经营过程中的各个环节，主动适应产业政策的更新和变化。
4、客户、供应商集中度较高风险
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2021 年年度报告
风险因素：报告期内，公司石油化工产品仓储物流业务和石油化工产品贸易业务客户集中度
相对较高，存在因个别客户需求变化而对经营产生一定影响的风险。
公司拟采取的对策：第一，客户及供应商集中度较高的情况主要系石油化工行业准入门槛较
高，区域内合作方基数有限，公司上下游均为资金实力较为雄厚、商业信誉较好的公司，并且公
司与上下游均保持长期稳定的合作；第二，公司将持续加强存量客户维护，增强客户黏性，同时
积极拓展外部市场，增加客户资源，拓展采购渠道；第三，公司将提升管理水平，提高抗风险能
力。
5、安全生产风险及对策
风险因素：石油化工行业由于其行业特性，均可能存在安全和环保问题。公司库区存储的货
品都是易燃、易爆、有毒和有腐蚀性的高等级危险品，如存在管理不当、操作失误或设备故障等
问题，可能出现安全生产事故，影响公司的经营。
公司拟采取的对策：一是建立安全生产的长效机制，严格履行决策程序，严把进度关、技术
质量关、安全环保关。始终将安全、环保问题放在首位，进一步健全和完善公司“双控”体系，
防控安全风险，消除安全隐患；二是加强员工的安全、环保教育培训，牢固树立"安全就是生产力
"、"安全就是效益"的观念，切实将安全、环保责任落实到每个环节、每个岗位和每个人。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
报告期，公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》等相关法律、法规以及《公司章程》的规定，不断完善公司法人治理结构，建立健
全内部控制体系，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。报告期，
公司对《公司章程》及部分内部管理制度进行了修订。2022 年公司将继续推进公司治理相关工作，
加强信息披露管理，规范公司运作。
1、股东与股东大会。本年度公司严格按照中国证监会发布的《股东大会规范意见》、《公司
章程》、《股东大会议事规则》要求召开股东大会，公司股东大会对提案的审议程序严格按照相
关规定执行，确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位，所有股东均能够依法充分行使权利。
2、董事与董事会。公司董事会由 9 名董事组成，全部董事经合法程序选举产生。9 名董事中
3 名为独立董事，占董事会成员的三分之一。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个
专门委员会，董事会及专门委员会按照公司章程和议事规则召开会议，作出决议。
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2021 年年度报告
3、监事与监事会。公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表，全体监事均经合法程
序产生。监事会向全体股东负责，依法独立行使公司监督权。在具体工作中以财务监督为核心，
通过列席董事会，审阅财务资料等方式，对公司董事、经理及其他高管人员的尽职情况进行监督，
维护公司和股东的合法权益。
4、信息披露与投资者关系。本公司按照证监会和交易所的要求，制定了相对完善的信息披露
和投资者关系管理制度。本年度公司按要求及时、真实、完整、准确地披露了公司的重要信息，
确保所有股东有平等、充分的知情权，履行了法定信息披露义务。公司通过网站互动平台、现场
接待、电话、电子信箱、传真等方式加强与投资者的联系与沟通。内幕知情人登记管理情况说明：
报告期内公司认真执行了《内幕信息知情人登记制度》及相关法律法规，对公司定期报告披露以
及重大事项决策过程中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大
差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业
竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决
计划
□适用 √不适用
三、股东大会情况简介
决议刊登的指定 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议决议
网站的查询索引 日期
2021 年第一次临 2021 年 1 月 19 www.sse.com.cn 2021 年 1 月 20 详见股东大会情
时股东大会 日 日 况说明
2020 年年度股东 2021 年 5 月 25 www.sse.com.cn 2021 年 5 月 26 详见股东大会情
大会 日 日 况说明
2021 年第二次临 2021 年 12 月 13 www.sse.com.cn 2021 年 12 月 14 详见股东大会情
时股东大会 日 日 况说明
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
1、2021 年第一次临时股东大会于 2021 年 1 月 19 日在浙江省诸暨市西施大街 59 号公司会议
室召开。会议审议通过了：《关于变更公司经营范围并修改<公司章程>的议案》、《关于补选公
司监事的议案》。
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2021 年年度报告
2、2020 年年度股东大会于 2021 年 5 月 25 日在浙江省诸暨市西施大街 59 号公司会议室召
开。会议审议通过了：《2020 年度董事会工作报告》、《2020 年度监事会工作报告》、《2020 年
度财务决算报告》、《2020 年年度报告全文及其摘要》、《关于公司 2020 年度利润分配方案的议
案》、《关于提请股东大会批准公司与子公司互保额度的议案》、《关于授权管理层 2021 年向金
融机构申请综合授信的议案》、《关于续聘中审众环会计师事务所为公司 2021 年度财务及内控审
计机构的议案》。
3、2021 年第二次临时股东大会于 2021 年 12 月 13 日在浙江省诸暨市西施大街 59 号公司会
议室召开。会议审议通过了：《关于补选公司第九届董事会独立董事的议案》。
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四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从 是否在公
任期起始 任期终止 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 公司获得的 司关联方
姓名 职务(注) 性别 年龄
日期 日期 数 数 增减变动量 原因 税前报酬总 获取报酬
额（万元）
董事长、财 2020 年 9 0 974,575 974,575 二级市场 51.59
王彬 男 47
务总监 月7日 增持
副董事长、 2020 年 9 0 405,800 405,800 二级市场 49.72
曾佳 董事会秘 女 39 月7日 增持
书
董事、总经 2020 年 9 0 220,000 220,000 二级市场 48.48
程志伟 男 56
理 月7日 增持
2020 年 9 0 0 0
苟斌辉 董事 男 44
月7日
2018 年 11 0 0 0
王侃 董事 男 38
月 15 日
2020 年 9 2021 年 12 0 0 0
吴家富 董事 男 35
月7日 月 17 日
2020 年 9 0 0 0 13.68
徐向春 独立董事 男 62
月7日
2020 年 9 0 0 0 13.68
张鹏 独立董事 男 42
月7日
2021 年 12 0 0 0 0.71
沈烈 独立董事 男 61
月 13 日
监事会主 2020 年 9 0 38,600 38,600 二级市场 29.99
卢晓军 男 47
席 月7日 增持
2021 年 1 0 0 0
李阳 监事 男 32
月 19 日
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2021 年 9 0 0 0 37.27
韩超 监事 男 47
月 15 日
2017 年 9 91,000 201,000 110,000 二级市场 49.43
吴志标 副总经理 男 58
月 18 日 增持
2020 年 9 800,000 432,500 -367,500 股权激励 36.48
财务副总 月7日 回购注销、
周勇 男 44
监 二级市场
增持
2017 年 5 2021 年 12 0 0 0 12.97
刘瑛 独立董事 女 59
月 15 日 月 13 日
2020 年 10 2021 年 9 0 11,500 11,500 二级市场 17.89
何涛 监事 男 33
月 16 日 月 15 日 增持
2020 年 9 2021 年 1 0 0
屈金莹 监事 女 33
月7日 月 19 日
合计 / / / / / 891,000 2,283,975 1,392,975 / 361.89 /
姓名 主要工作经历
历任陕西蓝海天纸业有限公司董事长；中冶集团内蒙古浆纸公司法人、董事长；陕西出版传媒集团实业发展有限公司董事长；铜川高
王彬
鑫金融控股有限公司董事长。现任海越能源集团股份有限公司董事长、财务总监。
历任花旗银行北京盈科中心支行副行长；安邦保险集团-安邦资产管理有限责任公司投资经理；安邦保险集团-世纪证券北京金融大街
曾佳 营业部总经理；北京天九联盟能化投资管理有限公司总经理；天马股份（002122）基金总监。现任海越能源集团股份有限公司副董事
长、董事会秘书。
历任河南省漯河银鸽制浆造纸股份有限公司车间主任，河南银鸽投资股份有限公司生产处处长、副总经理、总经理、董事长，广州伟
程志伟
道商贸有限公司总经理。现任海越能源集团股份有限公司董事、总经理。
历任西安蓝海天有限公司销售总监；陕西木瓜纸业有限公司驻外办事处主任；长安新华村镇银行业务总监；陕西伊敦恩商贸有限公司
苟斌辉
总经理。现任海越能源集团股份有限公司董事。
历任德勤会计师事务所副经理，HungTo 资本管理公司首席投资官；青岛海尔股份有限公司海外投资与运营总监；海航扬子江航空货运
王侃 控股有限公司副总裁；海航现代物流集团有限公司创投副总裁；海航物流集团有限公司创投副总裁；海航集团有限公司非航空资产管
理事业部总裁助理。现任海越能源集团股份有限公司董事。
历任中国冶金建设集团公司副总经理；中国冶金科工集团公司副总经理；中国冶金科工集团有限公司党委常委、副总经理；中冶纸业
徐向春
集团有限公司总经理、法定代表人、董事长；中国冶金科工股份有限公司监事会主席。现任海越能源集团股份有限公司独立董事。
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历任北京观韬律师事务所大连分所律师；北京金诚同达律师事务所律师；辽宁智库律师事务所律师；江海证券有限公司场外市场部董
张鹏
事总经理。现任海越能源集团股份有限公司独立董事。
历任中南财经大学湖北财政分校教授。现任中南财经政法大学会计学院会计学教授、博士生导师，中南财经政法大学内部控制研究所
沈烈 所长。现任十堰市泰祥实业股份有限公司独立董事、湖北开特汽车电子电器系统股份有限公司独立董事、武汉亿童文教股份有限公司
独立董事、海越能源集团股份有限公司独立董事。
历任南风化工集团股份有限公司西安区域经理；陕西木瓜纸业有限公司销售总监；陕西出版传媒集团实业发展有限公司销售总监；西
卢晓军
安民间金融街投资控股有限公司业务部部长。现任海越能源集团股份有限公司监事会主席。
历任海航基础设施投资集团股份有限公司法律经理；海南融创基业房地产有限公司公司法务；海航物流集团有限公司法律助理；海南
李阳
海航国际酒店管理股份有限公司法律主管。现任海越能源集团股份有限公司监事。
历任天津北方石油有限公司董事，铜川海越能源贸易有限公司执行董事，海越能源集团股份有限公司合规法务部总经理，现任海越能
韩超
源集团股份有限公司总经理助理、职工代表监事。
吴志标 历任浙江海越股份有限公司总经理助理、监事、石油部经理。现任海越能源集团股份有限公司副总经理。
历任三亚凤凰国际机场有限责任公司计划财务部总经理；易食集团股份有限公司财务总监；三亚新机场投资建设有限公司财务总监；
周勇 新华联航临空产业投资开发有限公司财务总监；海航现代物流集团有限公司计划财务部总经理；海越能源集团股份有限公司董事、财
务总监。现任海越能源集团股份有限公司财务副总监。
历任海航实业集团有限公司计划财务部副总经理；海航物流集团有限公司资产管理事业部副总经理；海航集团有限公司非航空资产管
吴家富
理事业部资产管理部总经理助理；海越能源集团股份有限公司董事。
刘瑛 历任首都经济贸易大学会计学院教师；海越能源集团股份有限公司独立董事。
历任扬子江货运控股有限公司人资行政部副总经理；海航现代物流集团有限公司社会责任部副总经理；海越能源集团股份有限公司人
何涛
资行政部总经理；海越能源集团股份有限公司监事。
屈金莹 历任陕西出版传媒集团实业发展有限公司财务主管；西安民间金融街小额再贷款有限公司财务主管；海越能源集团股份有限公司监事。
其它情况说明
□适用 √不适用
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(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
铜川高鑫金融控股有
王彬 董事长
限公司
海航集团有限公司非
王侃 总裁助理
航空资产管理事业部
海航集团有限公司非
吴家富 总经理助理
航空资产管理事业部
在股东单位任职
无
情况的说明
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
在其他单位担任
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
的职务
陕西木瓜生态农业科
苟斌辉 执行董事、总经理
技有限公司
中南财经政法大学会
沈烈 教授、博士生导师
计学院
场外部董事总经
张鹏 江海证券有限公司
理
海南海航国际酒店管
李阳 法律主管
理股份有限公司
首都经济贸易大学会
刘瑛 教授
计学院
在其他单位任职
无
情况的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
公司披露的董事、监事、高级管理人员的薪酬是依据公司《高级
董事、监事、高级管理人员报
管理人员薪酬管理办法》，以公司制定的经营计划为基础，以公
酬的决策程序
司的经营目标为导向，经过认真考评后最终确定的。
董事、监事、高级管理人员报 本公司制定有《高级管理人员薪酬管理办法》，该办法经公司第
酬确定依据 五届董事会第一次会议审议，并经 2006 年度股东大会审议通过.
报告期内公司董事、监事和高管人员的应付报酬情况详见本节"
董事、监事和高级管理人员
持股变动情况及报酬情况"中"现任及报告期内离任董事、监事和
报酬的实际支付情况
高级管理人员持股变动及报酬情况"。
报告期末全体董事、监事和
2021 年度董事、监事和高级人员的报酬已经全部支付，合计金额
高级管理人员实际获得的报
为 361.89 万元。
酬合计
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
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2021 年年度报告
韩超 监事 选举 职工代表大会选举
沈烈 独立董事 选举 股东大会选举
李阳 监事 选举 股东大会选举
何涛 监事 离任 辞职
刘瑛 独立董事 离任 辞职
吴家富 董事 离任 辞职
屈金莹 监事 离任 辞职
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
√适用 □不适用
2019 年 4 月 9 日，公司因存在重大会计差错更正，追溯调整 2017 年年度报告财务数据的情
况。上述追溯调整的行为减少 2017 年归属于上市公司股东的净利润 2,618.81 万元，占调整前当
期归属于上市公司股东净利润的 19.17％，导致公司 2017 年年度报告的信息披露内容不准确，收
到中国证监会浙江证监局行政监管措施决定书《关于对海越能源集团股份有限公司及相关人员采
取出具警示函措施的决定》【2019】23 号，详见公司临 2019-034 号公告。
2020 年 6 月 24 日，公司因存在以定期存单形式为控股股东浙江海越科技有限公司及其关联
方海航物流集团有限公司、洋浦国兴工程建设有限公司提供担保的情况，总计 173,080 万元，上
述担保均未履行审批程序，且未以临时公告的形式履行信息披露义务，收到中国证券监督管理委
员会浙江监管局行政监管措施决定书《关于对海越能源集团股份有限公司及相关人员采取出具警
示函措施的决定》【2020】51 号。详见公司临 2020-031 号公告。
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 召开日期 会议决议
第九届董事会第四次 2021 年 1 审议通过《关于聘任证券事务代表的议案》
会议 月 26 日
审议通过《关于收购陕西西北耐能源有限公司 100%股权暨
第九届董事会第五次 2021 年 4
关联交易的议案》、《关于召开公司 2021 年第二次临时股
会议 月 12 日
东大会的议案》
审议通过《2020 年度总经理工作报告》、《2020 年度财务
决算报告》、《2020 年度董事会工作报告》、《2020 年年
度报告全文及其摘要》、《关于公司 2020 年度利润分配方
案的议案》、《关于提请股东大会批准公司与子公司互保额
度的议案》、《关于授权管理层 2021 年向金融机构申请综
合授信的议案》、《关于会计政策变更的议案》、《关于续
第九届董事会第六次 2021 年 4
聘中审众环会计师事务所为公司 2021 年度财务及内控审计
会议 月 29 日
机构的议案》、《2020 年度内部控制评价报告》、《2021
年第一季度报告全文及正文》、《关于变更公司注册资本并
修改<公司章程>的议案》、《董事会关于公司股东及其关联
方非经营性资金占用事项的说明》、《董事会对公司 2020
年度否定意见内部控制审计报告的专项说明》、《关于召开
公司 2020 年年度股东大会的议案》
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2021 年年度报告
第九届董事会第七次 2021 年 7 审议通过《关于变更公司住所并修改〈公司章程〉的议案》、
会议 月 27 日 《关于召开公司 2021 年第二次临时股东大会的议案》
第九届董事会第八次 2021 年 8 审议通过《公司 2021 年半年度报告及其摘要》
会议 月 30 日
2021 年 审议通过《公司 2021 年第三季度报告》
第九届董事会第九次
10 月 19
会议
日
2021 年 审议通过《关于补选公司第九届董事会独立董事的议案》、
第九届董事会第十次
11 月 25 《关于召开公司 2021 年第二次临时股东大会的议案》
会议
日
2021 年 审议通过《关于补选公司第九届董事会专门委员会委员的
第九届董事会第十一
12 月 14 议案》
次会议
日
六、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否
董事 是否连续
独立 本年应参 亲自 以通讯 出席股东
姓名 委托出 缺席 两次未亲
董事 加董事会 出席 方式参 大会的次
席次数 次数 自参加会
次数 次数 加次数 数
议
王彬 否 8 8 7 0 0 否 3
曾佳 否 8 8 7 0 0 否 3
程志伟 否 8 8 7 0 0 否 3
苟斌辉 否 8 8 7 0 0 否 3
王侃 否 8 8 7 0 0 否 3
吴家富 否 7 7 6 0 0 否 3
徐向春 是 8 8 7 0 0 否 3
张鹏 是 8 8 7 0 0 否 3
刘瑛 是 7 7 6 0 0 否 3
沈烈 是 1 1 1 0 0 否 0
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 8
其中：现场会议次数 1
通讯方式召开会议次数 7
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(1).董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 成员姓名
审计委员会 徐向春、沈烈、曾佳
提名委员会 张鹏、徐向春、王侃
薪酬与考核委员会 张鹏、沈烈、程志伟
战略委员会 王彬、徐向春、张鹏
(2).报告期内审计委员会召开 5 次会议
召开日 其他履行
会议内容 重要意见和建议
期 职责情况
2021 年 对出具初步审计 1、经会计师事务所审计后的财务报表和相关数据，公
4 月 28 意 见 后 的 公 司 允地反映了公司 2020 年度生产经营的实际情况和经
日 《 2020 年 财 务 营业绩，同意以此数据为依据编制 2020 年年度报告及
报 表 》 、 公 司 摘要并提交董事会审核；2、公司《2020 年年度报告》
《 2020 年 年 度 初稿的编制符合中国证监会、上海证券交易所有关年
报告》初稿进行 报编制的要求，公司的财务报表符合《企业会计准则》
审核 等规定，报告真实反映了公司 2020 年度的财务、经营
状况，未发现有重大差错及遗漏。同意将《2020 年年
度报告》初稿提交董事会审核。
2021 年 对公司《2021 年 1、报告真实反映了公司 2021 年一季度的财务、经营
4 月 29 一季度报告》初 状况，未发现有重大差错及遗漏。同意将《2021 年第
日 稿、续聘 2021 年 一季度报告》初稿提交董事会审核；2、对公司续聘中
度 会 计 师 事 务 审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年
所、2020 年年度 度财务及内控审计机构事项发表了同意续聘的审核意
内控评价报告及 见；3、对公司 2020 年度内控评价报告发表了审核意
年度审计工作进 见：公司《2020 年度内部控制评价报告》客观地反映
行总结 了公司内部控制的真实情况，我们同意《2020 年度内
部控制评价报告》中的相关结论；4、对 2021 年度会
计师事务所执行审计业务的会计师遵守职业道德基本
原则进行评价，审计范围及出具的审计报告、意见等
进行评价。
2021 年 对公司《2021 年 审计计委员会认为报告真实反映了公司 2021 年半年
8 月 30 半年度报告》初 度的财务、经营状况，未发现有重大差错及遗漏。同
日 稿进行审核 意将《2021 年半年度报告》初稿提交董事会审核。
2021 年 对公司《2021 年 审计计委员会认为报告真实反映了公司 2021 年半年
10 月 29 三季度报告》初 度的财务、经营状况，未发现有重大差错及遗漏。同
日 稿进行审核 意将《2021 年第三季度报告》初稿提交董事会审核。
2021 年 审阅审计师提交 审计师就审计工作计划及安排向审计委员会作汇报；
12 月 30 的 2021 年年报 针对大股东资金占用偿还事项审计委员会要求审计师
日 审计计划及工作 进行重点关注；审计工作中遇到的问题及障碍要及时
安排。 与审计委员会进行沟通并积极协调解决；经过充分沟
通讨论，一致通过了相关安排。
(3).报告期内董事会薪酬与考核委员会召开 1 次会议
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2021 年年度报告
召开 其他履行
会议内容 重要意见和建议
日期 职责情况
2021 2020 年度公司 公司披露的董事及高级管理人员的薪酬是依据公司《高
年4月 董事及高级管 级管理人员薪酬管理办法》，以公司年初制定的经营计划
29 日 理人员的薪酬 为基础，以公司的经营目标为导向，经过认真考评最终确
考核执行披露 定的；2020 年年度报告披露的董事及高级管理人员的薪
情况 酬情况与委员会的年度绩效考评结果一致。
(4).报告期内提名委员会召开 1 次会议
召开 其他履行
会议内容 重要意见和建议
日期 职责情况
对沈烈先生担 沈烈先生符合上市公司董事、独立董事的任职资格，能够
2021
任公司独立董 胜任所聘岗位职责的要求，未发现有《公司法》第 146 条
年 11
事的任职资格 的情况，以及被中国证监会确定为市场禁入者并且禁入
月 25
等发表审核意 尚未解除的情况，审核推荐沈烈先生为公司第九届董事
日
见 会独立董事候选人并提交董事会审议。
(5).存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 166
主要子公司在职员工的数量 358
在职员工的数量合计 524
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职 1
工人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 343
销售人员 32
技术人员 29
财务人员 23
行政人员 28
其他 69
合计 524
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 16
本科 145
大专 160
大专以下 203
合计 524
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2021 年年度报告
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
按照公司制定的《绩效考核办法》，公司员工的薪酬包括工资和奖金，奖金的发放根据员工的
岗位、能力和业绩等进行考核，分为对业务部门的考核和非业务部门的考核。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司非常重视员工的培训工作，为提升员工的工作能力和职业素质，通过各种方式对员工进
行培训。公司年度培训工作的重点是抓好员工入职培训，安全生产培训、专业技能培训、管理能
力培训等。充分利用各种资源途经，为技术人员和操作人员培训创造条件。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司严格按照中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公
司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》、上交所《上市公司现金分红指引》及《公司章程》
的规定，执行现金分红政策。
2022 年 4 月 14 日，公司第九届董事会第十三次会议审议并通过了《关于公司 2021 年度利润
分配方案的议案》。
根 据 中 审 众环 会 计师 事务 所 （ 特 殊普 通 合伙 ）的 审 计 ， 2021 年 度 母公司 实 现 净 利润
5,464,189.92 元，根据公司章程按母公司净利润提取法定盈余公积 546,418.99 元，加上年初未
分配利润 830,431,467.08 元,扣除 2020 年度股利 25,279,801.05 元，加上本期处置其他权益工
具 投 资 直 接 计 入 未 分 配 利 润 的 金 额 -1,041,120.00 元 ， 2021 年 度 可 供 股 东 分 配 的 利 润 为
809,028,316.96 元。建议以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金股利
0.52 元（含税），根据本议案审议之日公司总股本 468,144,464 股计算，共计派发 24,343,512.13
元，剩余 784,684,804.83 元滚存至以后年度分配。
该议案尚需提交公司 2021 年年度股东大会审议批准。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 √是 □否
分红标准和比例是否明确和清晰 √是 □否
相关的决策程序和机制是否完备 √是 □否
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 √是 □否
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分 √是 □否
保护
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2021 年年度报告
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
本公司高级管理人员薪酬是以公司制定的《高级管理人员薪酬管理办法》为依据的，实行年
薪制，年薪由标准年薪（包括基本工资和考核工资）、效益年薪、副利和补贴等构成，每月发放
月基本工资，年终根据年度工作目标或经济指标实施考核，发放考核工资及效益年薪。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内，公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》、《公司章程》等法
律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上，结合行业特征及企业经营实际，对内控制度进行
持续完善与细化，提高了企业决策效率，为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障，有
效促进公司战略的稳步实施。
公司内部控制体系结构合理，内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部
控制体系完整性、合理性、有效性的要求，能够适应公司管理和发展的需要。报告期内，公
司存在因股东及其关联方资金占用导致的内控运行无效问题得到了有效的解决，公司不断健全内
控体系，确保内控运行机制有效，最终达到了内部控制预期目标。
公司第九届董事会第十三次会议审议通过了公司《2021 年度内部控制评价报告》，全文详见
上海证券交易所网站 www.sse.com.cn。
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2021 年年度报告
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
公司的主要业务为汽柴油、液化气的仓储、批发和零售；股权投资和物业租赁；各类油品和
液体化学品的码头装卸；仓储以及贸易等业务。
一、子公司情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司设有全资子和控股子公司 12 家，孙公司 9 家，参股公司 32
家，子公司主要业务为石油化工及大宗贸易。2021 年公司新设子公司 5 家，主要业务涉及能源及
贸易等。天津北方石油有限公司、诸暨海越能源有限公司、浙江海越资产管理有限公司为公司重
要全资子公司。
北方石油主要从事各类油品和液体化学品的码头装卸、仓储以及贸易业务，与多家上游供应
商建立了长期战略合作关系，掌握了各种不同品类的石化产品出厂资源，为产业链下游客户提供
各类油品和液体化学品的供应服务。2021 年北方石油实现收入 42.94 亿元，实现净利润 7,233.54
万元，实现油品周转量 626.89 万吨，实现贸易量 141.55 万吨。
诸暨海越能源、诸暨海越仓储、诸暨海越燃气三个全资子公司在诸暨境内拥有 5.2 万吨成品
油库，2200 立方的液化气库以及配套的铁路专用线等附属设施和 11 座加油站，主要经从事油气
的仓储、批发、零售业务，油气业务与中石油和中石化合作经营。2021 年油气业务完成销售总量
97.35 万吨，实现销售收入 34.51 亿元，实现净利润 2,273.53 万元。
公司两家全资创投公司海越资管和天越创投从主要从事股权投资业务，与参股的创业投资基
金共同组成公司的创投板块。2021 年完成投资项目 15 项，股权投资项目 11 项，再增资项目 1 项，
参与管理型基金 3 支。
控股子公司杭州海越置业从事物业租赁和管理业务，主要是对杭州海越大厦进行物业租赁和
物业管理 。2021 年，杭州海越置业实现营业收入 2,135.00 万元，净利润 762.75 万元。
二、公司对子公司的管理和控制情况
全资及控股子公司的发展战略的制定须在上市公司发展战略的基础上进行，战略规划的制定
须经上市公司批准后实施。参股公司的战略规划应当符合上市公司发展。
子公司均按照《公司法》和公司治理的要求，建立了规范运作机制，上市公司通过向子公司
委派董事或监事，参与子公司的重大决策，参与子公司总经理和重要岗位的人事任免。建立了子
公司重要岗位人员的考核制度，对子公司总经理等管理人员每年进行考核，每年年初与子公司总
经理等管理人员签订年度生产经营责任状，下达经营业绩考核指标。
全资及控股子公司的重大生产经营事项及年度财务预算等必须履行上市公司审批程序，公司
根据《公司章程》及证监会、交易所相关规定提交上市公司董事会、股东大会审批。
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2021 年年度报告
公司建立信息披露与重大事项报告制度，在信息披露方面把上市公司全资及控股子公司视作
上市公司对待，子公司的信息披露管理纳入上市公司管控。子公司涉及重大事项必须及时向上市
公司报告，由上市公司判断相关事项是否需要履行审议和披露程序。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司内部控制审计机构中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了标准无保留意
见的内部控制审计报告。内部控制审计报告详见 2022 年 4 月 15 日登载于上海证券交易所网站
www.sse.com.cn《2021 年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告：是
内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
自查问题一：公司第八届董事会、监事会到期未及时进行换届。
整改情况：公司已于 2020 年 9 月 7 日完成第九届董事会、监事会的选举工作。
自查问题二：2018至2020年公司存在大股东及关联方资金占用问题，相关的董事、高管对公
司未尽忠实义务导致公司利益损失。
整改情况：2021年公司积极督促股东及关联方制定解决方案，为维护公司和广大投资者利益，
相关方于2021年底前完成了资金清偿。完善内控制度，严格执行公司关联方资金往来相关制度，
防止非经营性资金占用的情况再度发生。组织公司管理层及控股股东相关人员学习《证券法》、中
国证监会、上海证券交易所的相关法规，强化控股股东责任和守法合规意识。
自查问题三：控股股东、实际控制人及关联方行为规范方面，控股股东、实际控制人控制上
市公司的财务核算或资金调动。
整改情况：2020 年 8 月 13 日，公司控股股东由铜川海越发展有限公司变更为铜川汇能鑫能
源有限公司，公司控股股东和实际控制人发生变更。前述控股股东、实际控制人控制上市公司的
财务核算或资金调动情况消失。
自查问题四：控股股东、实际控制人及其关联方除自身无法控制的客观原因外，承诺相关方
超期未履行承诺或违反承诺。
整改情况：2019年至2020年公司存在大股东及关联方资金占用问题，大股东及关联方违背了
相关承诺。现控股股东铜川汇能鑫能源有限公司于2021年12月20日前已通过现金回填方式偿还全
部非经营性资金占用，公司的资金占用问题已解决。组织公司管理层及控股股东相关人员学习《证
券法》、中国证监会、上海证券交易所的相关法规，强化控股股东责任和守法合规意识。
自查问题五：上市公司最近一笔关联交易未按规定履行董事会或股东大会审议程序、信息披
露义务。
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2021 年年度报告
整改情况：最近一次关联交易未经审议事项为上市公司的资金占用问题，截止 2021 年 12 月
20 日，铜川汇能鑫能源有限公司已完成股东及其关联方资金占用的回填，上市公司对董监高和控
股股东进行了合规培训，确保后续关联交易都按照法律、法规进行审议和披露。
自查问题六：上市公司被出具否定意见的内控审计报告。
整改情况：2021 年底，导致内控否定意见的情形已消除，公司将根据 2021 年度内控出具的
标准无保留意见的审计报告及独立董事出具的专项意见等文件向交易所申请撤销对公司股票实施
的其他风险警示。
自查问题七：公司章程中的授权规定存在概括性授权。
整改情况：针对公司章程中存在概括性授权事项，公司拟根据 2022 年 2 月证监会和交易所发
布的最新规定对《公司章程》进行全面修订。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、社会责任工作情况
□适用 √不适用
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
承诺
是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺 时间 是否有履
承诺背景 承诺方 时严格 说明未完 行应说
类型 内容 及期 行期限
履行 成履行的 明下一
限
具体原因 步计划
1、本公司及实际控制的其他企业将尽量减少与海越能源之间
的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，
本公司及实际控制的其他企业将遵循市场公开、公平、公正的
原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规
收购报告 范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义
2020
书或权益 解决 务和办理有关报批程序。本公司在海越能源权力机构审议有关
铜川能 年6
变动报告 同业 关联交易事项时将主动履行回避义务，不利用第一大股东地位 否 是
源 月 21
书中所作 竞争 损害海越能源的利益。2、本公司作为海越能源的第一大股东
日
承诺 期间，不会利用第一大股东地位损害海越能源及其他股东的合
法权益。3、本公司保证上述承诺在本次交易完成后且本公司
作为海越能源第一大股东期间持续有效且不可撤销。如有任何
违反上述承诺的事项发生，本公司承担因此给海越能源造成的
一切损失（含直接损失和间接损失）。
1、本公司及实际控制的其他企业将尽量减少与海越能源之间
收购报告 的关联交易。对于无法避免或有合理原因而发生的关联交易，
2020
书或权益 解决 本公司及实际控制的其他企业将遵循市场公开、公平、公正的
铜川能 年6
变动报告 关联 原则以公允、合理的市场价格进行，根据有关法律、法规及规 否 是
源 月 21
书中所作 交易 范性文件的规定履行关联交易决策程序，依法履行信息披露义
日
承诺 务和办理有关报批程序。本公司在海越能源权力机构审议有关
关联交易事项时将主动履行回避义务，不利用第一大股东地位
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2021 年年度报告
损害海越能源的利益。2、本公司作为海越能源的第一大股东
期间，不会利用第一大股东地位损害海越能源及其他股东的合
法权益。3、本公司保证上述承诺在本次交易完成后且本公司
作为海越能源第一大股东期间持续有效且不可撤销。如有任何
违反上述承诺的事项发生，本公司承担因此给海越能源造成的
一切损失（含直接损失和间接损失）。
为保持上市公司独立性，信息披露义务人铜川能源作出如下承
诺：1、人员独立:（1）保证上市公司的总经理、副总经理、财
务负责人、董事会秘书等高级管理人员在上市公司专职工作，
不在本公司及本公司控制的其他企业（以下简称“关联企
业”）中担任除董事以外的其他职务，且不在本公司及本公司
的关联企业领薪。（2）保证上市公司的财务人员独立，不在
本公司及本公司的关联企业中兼职或领取报酬。（3）保证上
市公司拥有完整独立的劳动、人事及薪酬管理体系，该等体系
与本公司及本公司的关联企业之间完全独立。2、资产独立:（1）
保证上市公司具有独立完整的资产，上市公司的资产全部能处
于上市公司的控制之下，并为上市公司独立拥有和运营。（2）
收购报告
保证本公司及本公司的关联企业不以任何方式违法违规占有 2020
书或权益
铜川能 上市公司的资金、资产。3、财务独立:（1）保证上市公司建立 年6
变动报告 其他 否 是
源 独立的财务部门和独立的财务核算体系。（2）保证上市公司 月 21
书中所作
具有规范、独立的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管 日
承诺
理制度。（3）保证上市公司独立在银行开户，不与本公司及
本公司的关联企业共用一个银行账户。（4）保证上市公司能
够作出独立的财务决策，本公司及本公司的关联企业不通过违
法违规的方式干预上市公司的资金使用调度。（5）保证上市
公司依法独立纳税。4、机构独立:（1）保证上市公司建立健
全股份公司法人治理结构，拥有独立、完整的组织机构。（2）
保证上市公司的股东大会、董事会、独立董事、监事会、总经
理等依照法律、法规和公司章程独立行使职权。（3）保证上
市公司拥有独立、完整的组织机构，与本公司及本公司的关联
企业间不发生机构混同的情形。5、业务独立:（1）保证上市
公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，具有
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2021 年年度报告
面向市场独立自主持续经营的能力。（2）保证本公司除通过
合法程序行使股东权利之外，不对上市公司的业务活动进行干
预。（3）保证尽量减少本公司及本公司的关联企业与上市公
司的关联交易，无法避免的关联交易则按照公开、公平、公正
的原则依法进行。6、保证上市公司在其他方面与本公司及本
公司的关联企业保持独立:铜川能源作为上市公司第一大股东
期间，上述承诺持续有效。如违反上述承诺，并因此给上市公
司造成经济损失，铜川能源将向上市公司进行赔偿。
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2021 年年度报告
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
股东或
关联关 占用时 发生原 期初余 报告期新增 报告期偿还 期末余 截至年报披 预计偿还方 预计偿还金 预计偿还时
关联方
系 间 因 额 占用金额 总金额 额 露日余额 式 额 间
名称
铜川汇
能鑫能 控股股 1 年以 关联拆
7.99 10.02 18.01 0 0
源有限 东 内 借
公司
合计 / / / 7.99 10.02 18.01 0 0 / /
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 0%
控股股东及其他关联方非经营性占用资金的决策程序 无
当期新增控股股东及其他关联方非经营性资金占用情况 董事会持续督促关联方尽快完成占用资金的偿还并完善内控制度、资金占用情况已经得到
的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明 解决，公司将防止非经营性资金占用的情况再度发生。
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情
不适用
况及董事会拟定采取的措施说明
注册会计师对资金占用的专项审核意见（如有） 报告期内海越能源非经营性资金占用已解除完毕。
年度报告披露的控股股东及其他关联方非经营性占用资
无
金情况与专项审核意见不一致的原因说明（如有）
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
详见本报告第十节、五、44.重要会计政策和会计估计的变更
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 1,100,000
境内会计师事务所审计年限 4
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中审众环会计师事务所（特殊
300,000
普通合伙）
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
九、重大诉讼、仲裁事项
√本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 □本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
公司全资子公司北方石油向青岛仲裁委员会 具体详见临 2021-043《关于全资子公司提起仲
提交了与浙江自贸区华智诚能源有限公司关 裁反申请的公告》
于买卖合同纠纷一案的仲裁反申请书。
公司全资子公司天津北方石油有限公司向青 具体详见临 2021-044《关于全资子公司提起仲
岛仲裁委员会提交了与坤源能源（湖北）有限 裁申请的公告》
公司关于买卖合同纠纷一案的仲裁申请书。
公司被中国石油天然气股份有限公司浙江销 具体详见临 2021-054《关于公司被反诉的公
售分公司关于买卖合同纠纷一案提起反诉。 告》
公司全资子公司北方石油向青岛仲裁委员会 具体详见临 2021-056《关于全资子公司提起仲
提交了湖北中亿天和石油化工有限公司关于 裁申请的公告》
买卖合同纠纷一案的仲裁申请书。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚
及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保发生
担保方与 担保是否
日期(协 担保 担保 担保物 担保是否 担保逾期 反担保情 是否为关 关联
担保方 上市公司 被担保方 担保金额 担保类型 已经履行
议签署 起始日 到期日 （如有） 逾期 金额 况 联方担保 关系
的关系 完毕
日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 12,804
报告期末对子公司担保余额合计（B） 12,804
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 12,804
担保总额占公司净资产的比例(%) 3.76
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
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2021 年年度报告
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构发生变化。
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
因公司 2019 年年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见的审计报告，股权激励计
划终止实施，激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票合计 3,630,000 股由公司回购注销，
注销日期 2021 年 3 月 11 日。公司总股本同步减少 3,630,000 股。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一)截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
公司普通股股份总数为 468,144,464 股，报告期内发生过变动。公司股本结构因股权激励计
划终止实施并回购注销发生如下变动：报告期初，有限售条件流通股份总数为 67,725,972 股,无
限售条件流通股份为 404,048,492 股；报告期末，有限售条件流通股份为 64,095,972 股，无限售
条件流通股份为 404,048,492 股。
报告期期初，公司资产总额为 411,505.56 万元，负债总额为 79,227.36 万元，资产负债率为
19.25%；期末资产总额为 424,289.17 万元，负债总额为 83,992.05 万元，资产负债率为 19.80%。
(三)现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) 20,877
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数
19,590
(户)
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押、标记或冻结情
报告
股东名称 期末持股数 比例 持有有限售条 况 股东
期内
（全称） 量 (%) 件股份数量 股份状 性质
增减 数量
态
铜川汇能鑫能 国 有
89,934,087 19.21 质押 23,407,225
源有限公司 法人
境 内
海航云商投资 非 国
63,705,972 13.61 63,705,972 质押 63,705,972
有限公司 有 法
人
萍乡中天创富 境 内
企业管理合伙 非 国
15,130,214 3.23 未知
企业（有限合 有 法
伙） 人
境 内
景宁万泰投资 非 国
8,600,000 1.84 未知
管理有限公司 有 法
人
境 内
邱力 6,000,000 1.28 未知 自 然
人
境 内
浙江省经协集 非 国
3,980,000 0.85 未知
团有限公司 有 法
人
境 内
瞿小刚 3,798,400 0.81 未知 自 然
人
境 内
王长安 3,000,100 0.64 未知 自 然
人
境 内
张凤兰 2,979,900 0.64 未知 自 然
人
深圳市云古投
境 内
资有限公司－
非 国
云古湛卢 1 号 2,475,800 0.53 未知
有 法
私募证券投资
人
基金
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2021 年年度报告
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
铜川汇能鑫能源有限
89,934,087 人民币普通股 89,934,087
公司
萍乡中天创富企业管
理合伙企业（有限合 15,130,214 人民币普通股 15,130,214
伙）
景宁万泰投资管理有
8,600,000 人民币普通股 8,600,000
限公司
邱力 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
浙江省经协集团有限
3,980,000 人民币普通股 3,980,000
公司
瞿小刚 3,798,400 人民币普通股 3,798,400
王长安 3,000,100 人民币普通股 3,000,100
张凤兰 2,979,900 人民币普通股 2,979,900
深圳市云古投资有限
公司－云古湛卢 1 号 2,475,800 人民币普通股 2,475,800
私募证券投资基金
王文霞 2,390,000 人民币普通股 2,390,000
公司已知上述股东中铜川汇能鑫能源有限公司是公司第一大股东。公
上述股东关联关系或
司未知其它股东之间是否有关联关系或属于《上市公司股东持股变动
一致行动的说明
信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 铜川汇能鑫能源有限公司
单位负责人或法定代表人 陈阳阳
成立日期 2019 年 9 月 24 日
主要经营业务 一般项目：新兴能源技术研发；选矿；矿物洗选加工；煤炭
洗选；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的
项目）；塑料制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产
品）；石油制品销售（不含危险化学品）；信息咨询服务（不
含许可类信息咨询服务）；食用农产品批发；新鲜蔬菜批发；
新鲜水果批发；进出口代理；技术进出口；货物进出口(除
依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动)。许可项目：矿产资源（非煤矿山）开采；煤炭开采；
金属与非金属矿产资源地质勘探；海洋天然气开采；海洋石
油开采；食品销售(依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
报告期内控股和参股的其他境内
无
外上市公司的股权情况
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2021 年年度报告
其他情况说明 无
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例
达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
√适用 □不适用
单位：亿元 币种：人民币
法 单位
人 负责
组织机
股 人或 成立 注册
构 主要经营业务或管理活动等情况
东 法定 日期 资本
代码
名 代表
称 人
海 王荣 2014 911101 10.32 项目投资；资产管理；投资管理；财务咨询（不得开展审计、
航 霞 年5月 133063 验资、查帐、评估、会计咨询、代理记帐等需经专项审批的业
云 9日 24358Q 务，不得出具相应的审计报告、验资报告、查帐报告、评估报
商 告等文字材料）；企业管理；计算机系统服务；技术开发、技
投 术服务、技术转让、技术推广；经济贸易咨询；企业管理咨
资 询；市场调查；承办展览展示；会议服务；组织文化艺术交流
有 活动（演出除外）；销售汽车、摩托车零配件、五金、交电、
限 电子产品、通讯设备、机械设备、文化用品、日用品、建筑材
公 料、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、煤炭
司 （不在北京地区开展实物煤的交易、储运活动）、金属材料、
计算机、软件及辅助设备、纺织品；软件开发；计算机信息系
统集成服务；销售计算机软硬件及辅助设备；信息咨询（不
含中介）；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5
以上的云计算数据中心除外）。（“1、未经有关部门批准，
不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金
融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业
以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不
受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，
开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依
批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限
制类项目的经营活动。）
情
况
无
说
明
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
回购股份方案名称 关于回购注销剩余部分限制性股票和注销剩余部分股票期
权并调整回购价格的议案
回购股份方案披露时间 2020 年 12 月 31 日
拟回购股份数量及占总股本的比 3,630,000 0.77
例(%)
拟回购金额 16,493,400.00
拟回购期间
回购用途 股权激励计划终止实施，股份回购注销
已回购数量(股) 3,630,000
已回购数量占股权激励计划所涉
100%
及的标的股票的比例(%)（如有）
公司采用集中竞价交易方式减持
不适用
回购股份的进展情况
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
众环审字(2022)1710031 号
海越能源集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了海越能源集团股份有限公司（以下简称““海越能源”或“公司”）财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、合并及公司
现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海越
能源 2021 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2021 年度合并及公司的经营成果和现金流
量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于海越能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据
是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的
应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们
确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）营业收入
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
财务报表审计中，我们执行了以下程序：
1、了解和评价海越能源管理层与收入确认相
如财务报表附注五、38 及七、61 所述，海
越能源 2021 年度营业收入 82.82 亿元，较 关的关键内部控制的设计，并测试其运行有效性；
上年增长 67.95%，是公司关键指标，对经 2、通过审阅销售合同、收入确认相关单据及
营成果具有影响重大，因此我们将海越能 与管理层的访谈，了解公司不同业务类型收入确认
源收入确认识别为关键审计事项。 的时点和依据，并评价其是否符合企业会计准则的
相关规定；
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2021 年年度报告
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
3、分业务类型，对收入及毛利率执行分析程
序，判断收入及毛利率变动的合理性，特别考虑发
现的异常关系或偏离预期的关系；
4、结合应收账款函证程序，检查与收入确认
相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、货
权转移单等；
5、就资产负债表日前后记录的收入交易，选
取样本，核对货权转移单及其他支持性文件，以评
价收入是否被记录于恰当的会计期间；
6、评价不同业务类型收入列报和披露的恰当性。
我们确定不存在其他需要在我们的审计报告中沟通的关键审计事项。
四、 其他信息
海越能源管理层对其他信息负责。其他信息包括海越能源 2021 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证
结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否
与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这
方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
海越能源管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估海越能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项
（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算海越能源、终止运营或别无其他现实的
选择。
治理层负责监督海越能源的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
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2021 年年度报告
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对海越能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果
我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务
报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报
告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海越能源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
（六）就海越能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表
发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关
键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益
处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）： 卢 剑
中国注册会计师： 简 强
中国武汉 二〇二二年四月十五日
二、财务报表
合并资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位: 海越能源集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 1,735,783,960.13 1,262,670,331.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 12,027,000.00 780,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、5 119,989,643.15 102,778,887.90
应收款项融资 七、6 8,854,817.22
预付款项 七、7 360,500,461.40 270,791,513.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 40,220,970.99 904,105,240.28
其中：应收利息
应收股利 7,700,000.00 63,300,000.00
买入返售金融资产
存货 七、9 230,996,671.32 34,877,675.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、13 30,641,262.38 8,437,273.40
流动资产合计 2,539,014,786.59 2,584,440,922.50
非流动资产：
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2021 年年度报告
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 七、17 384,141,929.22 353,298,663.10
其他权益工具投资 七、18 348,093,858.96 138,202,283.46
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、20 158,741,238.50 165,290,830.61
固定资产 七、21 461,484,448.54 519,782,960.50
在建工程 七、22 443,881.78 237,875.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、26 309,224,527.20 318,382,327.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、29 19,581,656.51 13,624,235.52
递延所得税资产 七、30 6,115,371.43 5,224,998.92
其他非流动资产 七、31 16,050,000.00 16,570,500.00
非流动资产合计 1,703,876,912.14 1,530,614,676.00
资产总计 4,242,891,698.73 4,115,055,598.50
流动负债：
短期借款 七、32 319,395,957.80 170,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 七、35 10,778,463.66
应付账款 七、36 55,946,018.61 64,082,283.60
预收款项 七、37 7,960,833.89 7,413,448.69
合同负债 七、38 96,285,714.56 193,191,014.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、39 10,091,664.37 11,742,459.04
应交税费 七、40 55,312,620.55 24,761,730.88
其他应付款 七、41 84,792,012.34 90,315,962.39
其中：应付利息
应付股利 16,798,930.46 14,299,885.57
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 七、43 12,150,000.00
其他流动负债 七、44 12,794,871.08 25,348,497.05
流动负债合计 653,358,156.86 599,505,396.17
非流动负债：
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2021 年年度报告
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 七、48 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 七、30 26,342,717.88 23,151,573.75
其他非流动负债 七、52 140,219,592.99 149,616,666.43
非流动负债合计 186,562,310.87 192,768,240.18
负债合计 839,920,467.73 792,273,636.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、53 468,144,464.00 471,774,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、55 1,132,461,898.71 1,145,905,035.74
减：库存股 七、56 16,493,400.00
其他综合收益 七、57 30,480,665.57 72,302,501.63
专项储备 七、58 6,323,493.55 2,969,835.78
盈余公积 七、59 182,092,779.45 181,662,040.46
一般风险准备
未分配利润 七、60 1,396,299,457.28 1,302,594,055.41
归属于母公司所有者权益
3,215,802,758.56 3,160,714,533.02
（或股东权益）合计
少数股东权益 187,168,472.44 162,067,429.13
所有者权益（或股东权
3,402,971,231.00 3,322,781,962.15
益）合计
负债和所有者权益（或
4,242,891,698.73 4,115,055,598.50
股东权益）总计
公司负责人：王彬 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
母公司资产负债表
2021 年 12 月 31 日
编制单位:海越能源集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,265,426,007.74 517,268,134.12
交易性金融资产 2,027,000.00 780,000.00
衍生金融资产
应收票据
59 / 185
2021 年年度报告
应收账款 十七、1 116,514,514.61 44,887,162.35
应收款项融资
预付款项 58,659,839.65 86,474,293.03
其他应收款 十七、2 229,531,191.86 1,130,377,947.83
其中：应收利息
应收股利 44,800,000.00
存货 2,114,123.94 18,031,214.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,884,723.81 8,310,699.92
流动资产合计 1,683,157,401.61 1,806,129,452.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十七、3 1,539,771,033.94 1,396,825,565.25
其他权益工具投资 116,070,870.50 108,679,295.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 108,462,341.39 111,769,789.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 61,022,470.58 62,799,968.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,611,307.45 5,586,555.82
其他非流动资产
非流动资产合计 1,831,938,023.86 1,685,661,173.97
资产总计 3,515,095,425.47 3,491,790,626.06
流动负债：
短期借款 30,200,000.00 49,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 100,000,000.00
应付账款 26,702,932.69 18,501,816.54
预收款项 42,260.40
合同负债 28,887.11 37,833,399.99
应付职工薪酬 1,758,500.55 4,633,524.87
应交税费 26,807,379.35 8,737,318.36
其他应付款 557,759,719.53 581,435,574.90
其中：应付利息
应付股利 16,798,930.46 7,965,523.11
持有待售负债
60 / 185
2021 年年度报告
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 47,950.12 5,003,009.91
流动负债合计 743,305,369.35 705,186,904.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 26,342,717.88 23,151,573.75
其他非流动负债 140,216,666.35 149,616,666.43
非流动负债合计 186,559,384.23 192,768,240.18
负债合计 929,864,753.58 897,955,145.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 468,144,464.00 471,774,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,040,613,465.31 1,054,056,602.34
减：库存股 16,493,400.00
其他综合收益 79,028,152.62 69,434,471.25
专项储备 6,323,493.55 2,969,835.78
盈余公积 182,092,779.45 181,662,040.46
未分配利润 809,028,316.96 830,431,467.08
所有者权益（或股东权
2,585,230,671.89 2,593,835,480.91
益）合计
负债和所有者权益（或
3,515,095,425.47 3,491,790,626.06
股东权益）总计
公司负责人：王彬 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
合并利润表
2021 年 1—12 月
编制单位:海越能源集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 七、61 8,281,948,281.63 4,931,276,209.72
其中：营业收入 七、61 8,281,948,281.63 4,931,276,209.72
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,210,368,671.77 4,863,131,891.13
61 / 185
2021 年年度报告
其中：营业成本 七、61 8,054,843,674.74 4,730,371,197.91
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、62 11,352,027.99 8,694,057.65
销售费用 七、63 44,297,166.47 39,891,533.10
管理费用 七、64 84,835,130.88 81,170,300.30
研发费用
财务费用 七、66 15,040,671.69 3,004,802.17
其中：利息费用 6,713,011.70 16,466,971.61
利息收入 1,494,911.98 15,474,620.62
加：其他收益 七、67 4,098,518.47 3,648,791.58
投资收益（损失以“－”号填
七、68 38,701,009.14 25,835,906.07
列）
其中：对联营企业和合营企
34,494,731.07 16,336,483.93
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
七、70 -81,108.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
七、71 -1,467,941.95 -6,104,408.45
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
七、72 3,426.02
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
七、73 1,697,186.95 4,570,409.09
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 114,611,808.49 96,013,908.88
加：营业外收入 七、74 5,628,668.60 6,625,400.92
减：营业外支出 七、75 2,204,940.03 854,560.16
四、利润总额（亏损总额以“－”号
118,035,537.06 101,784,749.64
填列）
减：所得税费用 七、76 26,487,535.99 26,732,613.37
五、净利润（净亏损以“－”号填
91,548,001.07 75,052,136.27
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
91,548,001.07 75,052,136.27
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
62 / 185
2021 年年度报告
1.归属于母公司股东的净利润
76,512,136.19 70,888,159.19
（净亏损以“-”号填列）
2. 少 数 股 东 损 益 （ 净 亏 损 以
15,035,864.88 4,163,977.08
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额 9,549,504.80 -15,382,393.69
（一）归属母公司所有者的其他
9,549,504.80 -15,382,393.69
综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综
9,593,681.37 -15,256,275.82
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
-42,486,566.74
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
9,593,681.37 27,230,290.92
变动
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2．将重分类进损益的其他综合
-44,176.57 -126,117.87
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -44,176.57 -126,117.87
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 101,097,505.87 59,669,742.58
（一）归属于母公司所有者的综
86,061,640.99 55,505,765.50
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
15,035,864.88 4,163,977.08
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.16 0.15
（二）稀释每股收益(元/股) 0.16 0.15
公司负责人：王彬 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
母公司利润表
2021 年 1—12 月
编制单位:海越能源集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 十七、4 2,023,485,488.72 2,447,326,250.37
减：营业成本 1,998,642,786.48 2,363,580,517.95
63 / 185
2021 年年度报告
税金及附加 2,691,914.96 2,805,949.64
销售费用 5,182,039.47 16,738,244.91
管理费用 17,672,052.67 32,110,098.52
研发费用
财务费用 8,540,417.13 -6,034,287.72
其中：利息费用 1,406,995.25 2,719,223.30
利息收入 438,326.24 8,923,216.61
加：其他收益 619,539.47 20,878.94
投资收益（损失以“－”号填
十七、5 10,741,418.69 16,952,927.12
列）
其中：对联营企业和合营企
8,763,218.69 12,705,027.12
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-81,108.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-1,700,134.10 4,405,965.01
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
3,426.02
号填列）
资产处置收益（损失以“－”
1,747,259.63 3,437,679.50
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,167,787.72 62,862,069.64
加：营业外收入 2,264,900.57 201,182.98
减：营业外支出 141,965.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号
4,432,688.29 62,921,287.26
填列）
减：所得税费用 -1,031,501.63 12,587,767.34
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,464,189.92 50,333,519.92
（一）持续经营净利润（净亏损以 5,464,189.92 50,333,519.92
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 9,593,681.37 -41,491,898.56
（一）不能重分类进损益的其他
9,593,681.37 -41,491,898.56
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
-93,857,401.50
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
9,593,681.37 52,365,502.94
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
64 / 185
2021 年年度报告
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 15,057,871.29 8,841,621.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
公司负责人：王彬 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
合并现金流量表
2021 年 1—12 月
编制单位:海越能源集团股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
9,352,191,785.22 5,554,433,527.26
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 15.00 3,286,327.47
收到其他与经营活动有关的 七、78
1,891,126,224.23 7,058,163,869.54
现金
经营活动现金流入小计 11,243,318,024.45 12,615,883,724.27
购买商品、接受劳务支付的现
9,369,199,235.63 4,768,221,106.05
金
客户贷款及垫款净增加额
65 / 185
2021 年年度报告
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
77,107,879.04 70,221,801.72
现金
支付的各项税费 85,684,476.13 91,629,142.36
支付其他与经营活动有关的 七、78
1,192,796,125.52 8,084,359,250.88
现金
经营活动现金流出小计 10,724,787,716.32 13,014,431,301.01
经营活动产生的现金流
518,530,308.13 -398,547,576.74
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 44,150,183.44 9,762,443.88
取得投资收益收到的现金 97,022,328.07 16,280,309.26
处置固定资产、无形资产和其
2,298,836.00 194,738.40
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
1,480,000.00
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 七、78
128,500.25 130,623,501.23
现金
投资活动现金流入小计 143,599,847.76 158,340,992.77
购建固定资产、无形资产和其
3,858,770.43 7,968,906.80
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 264,921,151.86 35,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的 七、78
12,000,000.00 110,360,000.00
现金
投资活动现金流出小计 280,779,922.29 153,328,906.80
投资活动产生的现金流
-137,180,074.53 5,012,085.97
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
18,000,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 323,977,626.64 170,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的 七、78
14,176,121.35 1,882,674,396.45
现金
筹资活动现金流入小计 356,153,747.99 2,053,174,396.45
偿还债务支付的现金 194,550,000.00 349,026,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
37,793,148.24 17,105,184.13
付的现金
66 / 185
2021 年年度报告
其中：子公司支付给少数股东
14,269,184.03
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的 七、78
59,248,378.85 111,000,000.00
现金
筹资活动现金流出小计 291,591,527.09 477,131,184.13
筹资活动产生的现金流
64,562,220.90 1,576,043,212.32
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-44,210.77 -126,253.84
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 445,868,243.73 1,182,381,467.71
加：期初现金及现金等价物余
1,236,087,103.59 53,705,635.88
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,681,955,347.32 1,236,087,103.59
公司负责人：王彬 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
母公司现金流量表
2021 年 1—12 月
编制单位:海越能源集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2021年度 2020年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
2,062,172,715.44 2,763,730,583.27
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
3,870,883,511.87 5,937,831,248.61
现金
经营活动现金流入小计 5,933,056,227.31 8,701,561,831.88
购买商品、接受劳务支付的现
2,006,248,777.21 2,685,441,479.26
金
支付给职工及为职工支付的
9,323,690.19 29,795,660.65
现金
支付的各项税费 13,582,438.57 27,170,819.51
支付其他与经营活动有关的
3,041,462,822.21 6,705,307,139.78
现金
经营活动现金流出小计 5,070,617,728.18 9,447,715,099.20
经营活动产生的现金流量净
862,438,499.13 -746,153,267.32
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 14,793,900.00 3,280,000.00
取得投资收益收到的现金 62,014,250.00 15,802,700.00
处置固定资产、无形资产和其
2,297,700.00 2,250,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 79,105,850.00 21,332,700.00
67 / 185
2021 年年度报告
购建固定资产、无形资产和其
791,080.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 137,600,000.00
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
2,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 140,391,080.00
投资活动产生的现金流
-61,285,230.00 21,332,700.00
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,200,000.00 49,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
1,235,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 30,200,000.00 1,284,000,000.00
偿还债务支付的现金 49,000,000.00 49,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
17,932,224.28 2,762,266.25
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
17,073,137.03
现金
筹资活动现金流出小计 84,005,361.31 51,762,266.25
筹资活动产生的现金流
-53,805,361.31 1,232,237,733.75
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-34.20 -135.97
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 747,347,873.62 507,417,030.46
加：期初现金及现金等价物余
517,268,134.12 9,851,103.66
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,264,616,007.74 517,268,134.12
公司负责人：王彬 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
68 / 185
2021 年年度报告
合并所有者权益变动表
2021 年 1—12 月
编制单位:海越能源集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
2021 年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
其他权益工具 一
项目 般
实收资本(或股 优 永 风 其
资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 他
本) 先 续 险
他 准
股 债
备
一、上年年末余
471,774,464.00 1,145,905,035.74 16,493,400.00 72,302,501.63 2,969,835.78 181,662,040.46 1,302,594,055.41 3,160,714,533.02 162,067,429.13 3,322,781,962.15
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
471,774,464.00 1,145,905,035.74 16,493,400.00 72,302,501.63 2,969,835.78 181,662,040.46 1,302,594,055.41 3,160,714,533.02 162,067,429.13 3,322,781,962.15
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -3,630,000.00 -13,443,137.03 -16,493,400.00 -41,821,836.06 3,353,657.77 430,738.99 93,705,401.87 55,088,225.54 25,101,043.31 80,189,268.85
“－”号填列）
（一）综合收益
9,549,504.80 76,512,136.19 86,061,640.99 15,035,864.88 101,097,505.87
总额
（二）所有者投
-3,630,000.00 -13,443,137.03 -16,493,400.00 -579,737.03 18,000,000.00 17,420,262.97
入和减少资本
1．所有者投入
-3,630,000.00 -3,630,000.00 18,000,000.00 14,370,000.00
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益 -13,443,137.03 -16,493,400.00 3,050,262.97 3,050,262.97
的金额
4．其他
（三）利润分配 546,418.99 -25,826,220.04 -25,279,801.05 -7,934,821.57 -33,214,622.62
1．提取盈余公
546,418.99 -546,418.99
积
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2021 年年度报告
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-25,279,801.05 -25,279,801.05 -7,934,821.57 -33,214,622.62
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
-51,371,340.86 51,371,340.86
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收 -51,371,340.86 51,371,340.86
益
6．其他
（五）专项储备 3,353,657.77 3,353,657.77 3,353,657.77
1．本期提取 6,805,203.15 6,805,203.15 800,539.21 7,605,742.36
2．本期使用 3,451,545.38 3,451,545.38 800,539.21 4,252,084.59
（六）其他 -115,680.00 -8,351,855.14 -8,467,535.14 -8,467,535.14
四、本期期末余
468,144,464.00 1,132,461,898.71 30,480,665.57 6,323,493.55 182,092,779.45 1,396,299,457.28 3,215,802,758.56 187,168,472.44 3,402,971,231.00
额
2020 年度
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
一
其他权益工具
项目 般
实收资本 (或股 风 其
优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
其 他
本) 先 续 险
他
股 债 准
备
一、上年年末余
471,774,464.00 1,147,802,831.42 27,716,080.00 87,684,895.32 815,351.38 176,628,688.47 1,175,136,172.80 3,032,126,323.39 164,237,814.51 3,196,364,137.90
额
加：会计政策变
更
前期差错更
正
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2021 年年度报告
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余
471,774,464.00 1,147,802,831.42 27,716,080.00 87,684,895.32 815,351.38 176,628,688.47 1,175,136,172.80 3,032,126,323.39 164,237,814.51 3,196,364,137.90
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -1,897,795.68 -11,222,680.00 -15,382,393.69 2,154,484.40 5,033,351.99 127,457,882.61 128,588,209.63 -2,170,385.38 126,417,824.25
“－”号填列）
（一）综合收益
-15,382,393.69 70,888,159.19 55,505,765.50 4,163,977.08 59,669,742.58
总额
（二）所有者投
-1,916,200.00 -11,222,680.00 9,306,480.00 9,306,480.00
入和减少资本
1．所有者投入的
-11,222,680.00 11,222,680.00 11,222,680.00
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金 -1,916,200.00 -1,916,200.00 -1,916,200.00
额
4．其他
（三）利润分配 5,033,351.99 -5,033,351.99 -6,334,362.46 -6,334,362.46
1．提取盈余公积 5,033,351.99 -5,033,351.99
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-6,334,362.46 -6,334,362.46
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 2,154,484.40 2,154,484.40 2,154,484.40
1．本期提取 6,911,039.72 6,911,039.72 957,214.26 7,868,253.98
2．本期使用 4,756,555.32 4,756,555.32 957,214.26 5,713,769.58
（六）其他 18,404.32 61,603,075.41 61,621,479.73 61,621,479.73
四、本期期末余
471,774,464.00 1,145,905,035.74 16,493,400.00 72,302,501.63 2,969,835.78 181,662,040.46 1,302,594,055.41 3,160,714,533.02 162,067,429.13 3,322,781,962.15
额
公司负责人：王彬 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
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2021 年年度报告
母公司所有者权益变动表
2021 年 1—12 月
编制单位:海越能源集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
2021 年度
项目 其他权益工具
实收资本 (或股本) 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 471,774,464.00 1,054,056,602.34 16,493,400.00 69,434,471.25 2,969,835.78 181,662,040.46 830,431,467.08 2,593,835,480.91
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 471,774,464.00 1,054,056,602.34 16,493,400.00 69,434,471.25 2,969,835.78 181,662,040.46 830,431,467.08 2,593,835,480.91
三、本期增减变动金额（减少以
-3,630,000.00 -13,443,137.03 -16,493,400.00 9,593,681.37 3,353,657.77 430,738.99 -21,403,150.12 -8,604,809.02
“－”号填列）
（一）综合收益总额 9,593,681.37 5,464,189.92 15,057,871.29
（二）所有者投入和减少资本 -3,630,000.00 -13,443,137.03 -16,493,400.00 -579,737.03
1．所有者投入的普通股 -3,630,000.00 -3,630,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
-16,493,400.00 16,493,400.00
额
4．其他 -13,443,137.03 -13,443,137.03
（三）利润分配 546,418.99 -25,826,220.04 -25,279,801.05
1．提取盈余公积 546,418.99 -546,418.99
2．对所有者（或股东）的分配 -25,279,801.05 -25,279,801.05
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 3,353,657.77 3,353,657.77
1．本期提取 3,773,079.86 3,773,079.86
2．本期使用 419,422.09 419,422.09
（六）其他 -115,680.00 -1,041,120.00 -1,156,800.00
四、本期期末余额 468,144,464.00 1,040,613,465.31 79,028,152.62 6,323,493.55 182,092,779.45 809,028,316.96 2,585,230,671.89
2020 年度
项目
实收资本 (或股本) 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
72 / 185
2021 年年度报告
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 471,774,464.00 1,147,821,235.74 27,716,080.00 110,926,369.81 815,351.38 176,628,688.47 716,424,564.15 2,596,674,593.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 471,774,464.00 1,147,821,235.74 27,716,080.00 110,926,369.81 815,351.38 176,628,688.47 716,424,564.15 2,596,674,593.55
三、本期增减变动金额（减少以
-93,764,633.40 -11,222,680.00 -41,491,898.56 2,154,484.40 5,033,351.99 114,006,902.93 -2,839,112.64
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -41,491,898.56 550,000.00 50,333,519.92 9,391,621.36
（二）所有者投入和减少资本 -1,916,200.00 -11,222,680.00 9,306,480.00
1．所有者投入的普通股 -11,222,680.00 11,222,680.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
-1,916,200.00 -1,916,200.00
额
4．其他
（三）利润分配 5,033,351.99 -5,033,351.99
1．提取盈余公积 5,033,351.99 -5,033,351.99
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,604,484.40 1,604,484.40
1．本期提取 3,076,602.96 3,076,602.96
2．本期使用 1,472,118.56 1,472,118.56
（六）其他 -91,848,433.40 68,706,735.00 -23,141,698.40
四、本期期末余额 471,774,464.00 1,054,056,602.34 16,493,400.00 69,434,471.25 2,969,835.78 181,662,040.46 830,431,467.08 2,593,835,480.91
公司负责人：王彬 主管会计工作负责人：王彬 会计机构负责人：高阔
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2021 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
海越能源集团股份有限公司（原名：浙江海越股份有限公司，以下简称“公司”、“本公司”
或“本集团”）系经浙江省股份制试点协调小组浙股[1993]18 号文批准，由浙江海越科技有限公
司、浙江省经协集团有限公司和诸暨市银达经济贸易有限公司等三家单位发起，在原诸暨市石油
化工公司基础上以定向募集方式设立的股份有限公司，于 1993 年 7 月 26 日在诸暨市工商行政管
理局登记注册，总部位于浙江省诸暨市。公司现持有统一社会信用代码为 913300001462888875 的
营业执照，注册资本 468,144,464.00 元，股份总数 468,144,464.00 股（每股面值 1 元）。公司
股票于 2004 年 2 月 18 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属成品油零售、批发和仓储行业。经营范围：液化气销售（凭许可证经营），成品油
批发（《中华人民共和国危险化学品经营许可证》）、仓储，汽油生产（凭《安全生产许可证》
经营）。交通、水利、电力及其他基础设施的投资开发、经营；石油及制品的销售；经营进出口
业务（详见外经贸部批文）；燃料油的批发，实业投资，投资管理、资产管理（未经金融等监管
部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）。主要产品或提供的劳
务：投资、石油及制品的销售、物业租赁及成品油仓储等。
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团纳入合并范围的子公司共 21 户，详见本附注九“在其他主
体中的权益”。本集团本期合并范围比上期增加 5 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司将浙江天越创业投资有限公司、浙江海越资产管理有限公司、杭州海越置业有限公司、
舟山瑞泰投资有限公司、诸暨市越都石油有限公司、诸暨海越能源有限公司、诸暨海越仓储有限
公司、诸暨海越燃气有限公司、安徽越都塑业有限公司、天津北方石油有限公司、天津北方港航
石化码头有限公司、天津汇荣石油有限公司、北方石油香港有限公司、天津联合石油电子商务有
限公司、宜荣实业香港有限公司、三沙北方能源开发有限公司、天津汇茂石油有限公司、汇驰石
油（浙江）有限公司、天津北方能源有限公司、铜川海越能源贸易有限公司、铜川海越新能源科
技有限公司（以下分别简称天越创投、海越资管、海越置业、舟山瑞泰、越都石油、诸暨海越能
源、诸暨海越燃气、诸暨海越仓储、越都塑业、北方石油、北方港航、汇荣石油、北方香港、联
合石油、宜荣实业、三沙能源、天津汇茂、汇驰石油、北方能源、铜川海越贸易、铜川海越科技）
等 21 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他
主体中的权益之说明。
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2021 年年度报告
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制
定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、38“收入”各项描述。关于管理层所作出
的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、45 “重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2021
年 12 月 31 日的财务状况及 2021 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团
的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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2021 年年度报告
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司及除北方石油香港有限公司、宜荣实业香港有限公司外的其他子公司采用人民币为记
账本位币；北方石油香港有限公司、宜荣实业香港有限公司注册地均在香港，北方石油香港有限
公司以美元为记账本位币，宜荣实业香港有限公司以港币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
76 / 185
2021 年年度报告
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条
关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断
该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附
注五、21 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并
财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重
新评估。
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（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相
关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
21“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”
（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧
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失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、21 “长期股权投资”（2）②“权
益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本
集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产
生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，
以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共
同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资
产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于
本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限
短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币
兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
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化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而
产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置
当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
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本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，
本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计
量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入
计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综
合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益
转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初
始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债
的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会
计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险
变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信
用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按
上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，
本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担
保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确
认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金
融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且
新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融
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负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可
执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选
择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能
优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用
从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作
为利润分配处理。
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、
债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方
法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
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信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收
取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减
值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产
等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认
后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风
险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准
备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集
团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，
来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：合并范围内关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务
的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备
的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减
值利得。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收
票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行。
商业承兑汇票 以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
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12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：合并范围内关联往来组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
组合2：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
13. 应收款项融资
√适用 □不适用
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在
一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资。其相关会计政策参见本附注五、10“金融工具”。
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月
内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，
基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
组合1：合并范围内关联往来组合 本组合为本公司合并范围内关联方款项。
本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、应收暂付
组合2：款项性质组合
款、保证金等应收款项。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
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可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌
价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项
非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下
条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即
可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。
其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处
置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准
则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值
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减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用
持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，
并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例
增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有
待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18. 债权投资
(1).债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
(1).其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
(1).长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认
时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详
见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
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资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的
公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，
应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采
用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
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采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
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在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”（2）
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
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制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-35 0%、3%或 5% 2.71%-20.00%
通用设备 年限平均法 3-15 3%或 5% 6.33%-32.33%
专用设备 年限平均法 3-25 3%或 5% 3.80%-32.33%
运输设备 年限平均法 4-12 3%或 5% 7.92%-24.25%
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固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如上表。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命
已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用
后的金额。
其他说明：
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
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资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1).计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
（1） 无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
使用寿命有限的无形资产，具体项目摊销年限如下：
项目 摊销年限（年）
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土地使用权 土地使用权证尚可使用年限
其他无形资产 5-10年
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
（2） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、30“长期资产减值”。
(2).内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
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获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出、管架占用费等。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
32. 合同负债
(1).合同负债的确认方法
√适用 □不适用
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实
际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合
同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
33. 职工薪酬
(1).短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2).离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
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(3).辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(4).其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1） 股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后
立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应
调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费
用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2） 修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
（3） 涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
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本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，
下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方
与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同
具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向
客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品
的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义
务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照
履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消
耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程
中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确
定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履
约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履
约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业
就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权
转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实
物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所
有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体收入确认方法：
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本集团主要销售成品油、液化气等产品，通常仅包括转让商品的履约义务，在商品交付给客
户并验收完成时，商品的控制权转移，确认收入。
本集团对物业出租和管理收入，在已提供租赁场地、物业服务后，按租赁合同、协议约定的
承租期间和物业服务提供期间内，确认收入。
本集团对原油及成品油等仓储服务，在已提供仓储服务后，按合同约定的仓储期间，确认收
入。
本集团对原油及成品油等装卸服务，在提供装卸服务完成时，确认收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但
是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他
企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与
一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明
确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履
约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损
益。
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份
并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政
府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用
以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了
补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金
额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）
政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入
当期损益。
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本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政
府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其
金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条
例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的
（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款
批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保
证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件
（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方
法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确
认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成
本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
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如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或
支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
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（1）本集团作为承租人
① 初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支
付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率
作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
② 后续计量
本集团参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详
见本附注五、23“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本
集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当
期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益
或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际
行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使
用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团
将剩余金额计入当期损益。
③ 短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取
简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实
质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外
的其他租赁。
本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁
有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变
租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为
应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
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于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款
以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现
值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本集团取得的
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。
本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现
金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延
期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类
别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部
分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、17“持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认
利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲
减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存
股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
（3）安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用
管理办法》（财企〔2012〕16 号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，
同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形
成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
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44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
详见“2021 年起首次执行新租
执行《企业会计准则第 21 号 第九董事会第六次会议
赁准则调整首次执行当年年初
——租赁》（2018 年修订） 审议通过
财务报表相关情况”。
其他说明
执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订）
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号——租赁>的通知》
（财会〔2018〕35 号），修订后的准则自 2021 年 1 月 1 日期执行，根据准则规定，对于首次执
行日（即 2020 年 1 月 1 日）前已存在的合同，公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或
者包含租赁。对公司作为承租人的租赁合同，公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，
调整首次执行新租赁准则期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,262,670,331.59 1,262,670,331.59
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 780,000.00 780,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 102,778,887.90 102,778,887.90
应收款项融资
预付款项 270,791,513.81 270,791,513.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 904,105,240.28 904,105,240.28
其中：应收利息
应收股利 63,300,000.00 63,300,000.00
买入返售金融资产
存货 34,877,675.52 34,877,675.52
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,437,273.40 8,437,273.40
流动资产合计 2,584,440,922.50 2,584,440,922.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 353,298,663.10 353,298,663.10
其他权益工具投资 138,202,283.46 138,202,283.46
其他非流动金融资产
投资性房地产 165,290,830.61 165,290,830.61
固定资产 519,782,960.50 519,782,960.50
在建工程 237,875.96 237,875.96
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 318,382,327.93 318,382,327.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,624,235.52 13,624,235.52
递延所得税资产 5,224,998.92 5,224,998.92
其他非流动资产 16,570,500.00 16,570,500.00
非流动资产合计 1,530,614,676.00 1,530,614,676.00
资产总计 4,115,055,598.50 4,115,055,598.50
流动负债：
短期借款 170,500,000.00 170,500,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 64,082,283.60 64,082,283.60
预收款项 7,413,448.69 7,413,448.69
合同负债 193,191,014.52 193,191,014.52
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,742,459.04 11,742,459.04
应交税费 24,761,730.88 24,761,730.88
其他应付款 90,315,962.39 90,315,962.39
其中：应付利息
应付股利 14,299,885.57 14,299,885.57
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 12,150,000.00 12,150,000.00
其他流动负债 25,348,497.05 25,348,497.05
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流动负债合计 599,505,396.17 599,505,396.17
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 23,151,573.75 23,151,573.75
其他非流动负债 149,616,666.43 149,616,666.43
非流动负债合计 192,768,240.18 192,768,240.18
负债合计 792,273,636.35 792,273,636.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 471,774,464.00 471,774,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,145,905,035.74 1,145,905,035.74
减：库存股 16,493,400.00 16,493,400.00
其他综合收益 72,302,501.63 72,302,501.63
专项储备 2,969,835.78 2,969,835.78
盈余公积 181,662,040.46 181,662,040.46
一般风险准备
未分配利润 1,302,594,055.41 1,302,594,055.41
归属于母公司所有者权益（或 3,160,714,533.02 3,160,714,533.02
股东权益）合计
少数股东权益 162,067,429.13 162,067,429.13
所有者权益（或股东权益） 3,322,781,962.15 3,322,781,962.15
合计
负债和所有者权益（或股 4,115,055,598.50 4,115,055,598.50
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 517,268,134.12 517,268,134.12
交易性金融资产 780,000.00 780,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 44,887,162.35 44,887,162.35
应收款项融资
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预付款项 86,474,293.03 86,474,293.03
其他应收款 1,130,377,947.83 1,130,377,947.83
其中：应收利息
应收股利 44,800,000.00 44,800,000.00
存货 18,031,214.84 18,031,214.84
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,310,699.92 8,310,699.92
流动资产合计 1,806,129,452.09 1,806,129,452.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,396,825,565.25 1,396,825,565.25
其他权益工具投资 108,679,295.00 108,679,295.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 111,769,789.12 111,769,789.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 62,799,968.78 62,799,968.78
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,586,555.82 5,586,555.82
其他非流动资产
非流动资产合计 1,685,661,173.97 1,685,661,173.97
资产总计 3,491,790,626.06 3,491,790,626.06
流动负债：
短期借款 49,000,000.00 49,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 18,501,816.54 18,501,816.54
预收款项 42,260.40 42,260.40
合同负债 37,833,399.99 37,833,399.99
应付职工薪酬 4,633,524.87 4,633,524.87
应交税费 8,737,318.36 8,737,318.36
其他应付款 581,435,574.90 581,435,574.90
其中：应付利息
应付股利 7,965,523.11 7,965,523.11
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 5,003,009.91 5,003,009.91
流动负债合计 705,186,904.97 705,186,904.97
非流动负债：
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2021 年年度报告
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 23,151,573.75 23,151,573.75
其他非流动负债 149,616,666.43 149,616,666.43
非流动负债合计 192,768,240.18 192,768,240.18
负债合计 897,955,145.15 897,955,145.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 471,774,464.00 471,774,464.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,054,056,602.34 1,054,056,602.34
减：库存股 16,493,400.00 16,493,400.00
其他综合收益 69,434,471.25 69,434,471.25
专项储备 2,969,835.78 2,969,835.78
盈余公积 181,662,040.46 181,662,040.46
未分配利润 830,431,467.08 830,431,467.08
所有者权益（或股东权益） 2,593,835,480.91 2,593,835,480.91
合计
负债和所有者权益（或 3,491,790,626.06 3,491,790,626.06
股东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
√适用 □不适用
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表
项目的账面价值进行判断、估计和假设这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经
验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负
债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可
能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重
大调整。
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2021 年年度报告
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出
重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息在做出该等判断和估计时，
本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户
情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值这些估值方法
包括贴现现金流模型分析等估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等
方面进行估计，并选择适当的折现率这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价
值产生影响权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、8.25%
房产税 从价计征的，按房产原值一次减
除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
注 1：本公司之子公司杭州海越置业有限公司作为生产、生活性服务业纳税人，自 2019 年 4 月 1
日至 2021 年 12 月 31 日按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
北方石油香港有限公司 8.25%
宜荣实业香港有限公司 8.25%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2. 税收优惠
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
根据财政部、税务总局、退役军人部《关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收
政策通知》（财税[2019]21 号），企业招用自主就业退役士兵，与其签订 1 年以上期限劳动合同
并依法缴纳社保保险费的，自签订劳动合同并缴纳社保当月起，在 3 年内按实际招用人数予以定
额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准
为每人每年 6000 元。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.04 20,790.04
银行存款 1,706,807,394.85 1,262,647,881.35
其他货币资金 28,976,565.24 1,660.20
合计 1,735,783,960.13 1,262,670,331.59
其他说明
截至报告期末，本集团其他货币资金系票据保证金 28,974,905.04 元、证券户存出投资款
1,660.20 元。本集团使用受限货币资金为 53,828,612.81 元，详见附注七、81。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期
12,027,000.00 780,000.00
损益的金融资产
其中：
理财产品 12,000,000.00 753,000.00
权益工具投资 27,000.00 27,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
合计 12,027,000.00 780,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 √不适用
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 123,752,371.26
1 年以内小计 123,752,371.26
1至2年 2,038,837.18
2至3年 29,784.22
3 年以上 1,455,354.89
合计 127,276,347.55
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2021 年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面 账面
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
价值 价值
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按单
项计
提坏 1,623,925.64 1.28 1,623,925.64 100.00 1,570,965.72 1.41 1,570,965.72 100.00
账准
备
其中：
按组
合计
提 坏 125,652,421.91 98.72 5,662,778.76 4.51 119,989,643.15 109,526,563.37 98.59 6,747,675.47 6.16 102,778,887.90
账准
备
其中：
账龄
125,652,421.91 98.72 5,662,778.76 4.51 119,989,643.15 109,526,563.37 98.59 6,747,675.47 6.16 102,778,887.90
组合
合计 127,276,347.55 / 7,286,704.40 / 119,989,643.15 111,097,529.09 / 8,318,641.19 / 102,778,887.90
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
山 东科 力达 石油 化
1,387,000.00 1,387,000.00 100.00 预计无法收回
工科技有限公司
浙 江太 牛贸 易有 限
112,181.50 112,181.50 100.00 预计无法收回
公司
杭 州仁 卫康 慈医 药
57,959.92 57,959.92 100.00 预计无法收回
科技有限公司
天 津市 川风 机械 施
37,000.00 37,000.00 100.00 预计无法收回
工有限公司
杭 州余 鑫信 息科 技
29,784.22 29,784.22 100.00 预计无法收回
有限公司
合计 1,623,925.64 1,623,925.64 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 125,652,421.91 5,662,778.76 4.51
合计 125,652,421.91 5,662,778.76 4.51
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
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2021 年年度报告
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
单项计提 1,570,965.72 52,959.92 1,623,925.64
账龄组合 6,747,675.47 1,084,896.71 5,662,778.76
合计 8,318,641.19 52,959.92 1,084,896.71 7,286,704.40
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 92,207,152.66 元，占应收账款
期末余额合计数的比例为 72.45%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 4,610,357.63 元。
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收票据 8,854,817.22
应收账款
合计 8,854,817.22
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
项 目 年初余额 本年变动 年末余额
成本 公允价值变动 成本 公允价值变 成本 公允价
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2021 年年度报告
动 值变动
应收票据 8,854,817.22 8,854,817.22
应收账款
合 计 8,854,817.22 8,854,817.22
按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 319,184,241.59 88.54 214,211,156.25 79.11
1至2年 30,402,675.65 8.43 8,595,651.20 3.17
2至3年 7,478,849.20 2.08 47,984,706.36 17.72
3 年以上 3,434,694.96 0.95
合计 360,500,461.40 100.00 270,791,513.81 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至期末，预付一年以上的重要款项金额共计 40,332,939.00 元，未结算原因为尚未到结算期。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
其他说明
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为 179,099,739.11 元，占预付
款项年末余额合计数的比例为 49.68%。
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 7,700,000.00 63,300,000.00
其他应收款 32,520,970.99 840,805,240.28
合计 40,220,970.99 904,105,240.28
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江华睿盛银创业投资有限公司 7,700,000.00 38,500,000.00
浙江华睿泰信创业投资有限公司 18,600,000.00
浙江泰银创业投资有限公司 6,200,000.00
合计 7,700,000.00 63,300,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 19,795,558.88
1 年以内小计 19,795,558.88
1至2年 2,672,825.58
2至3年 3,872,970.21
3 年以上 18,763,596.04
合计 45,104,950.71
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2021 年年度报告
(2).按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款（包括贸易应退款、减资
24,557,261.77 845,588,009.21
应收款等）
政府补助款 3,297,915.28
押金、保证金 12,391,978.72 2,438,139.00
拆借款 1,022,970.21 1,022,970.21
股权转让款 370,000.00 370,000.00
应收暂付款 500,000.00 520,000.00
其他 2,964,824.73 950,222.84
合计 45,104,950.71 850,889,341.26
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余
6,468,846.30 3,615,254.68 10,084,100.98
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 2,499,878.74 2,499,878.74
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日
8,968,725.04 3,615,254.68 12,583,979.72
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或 转销或 其他变
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2021 年年度报告
转回 核销 动
其他应收
10,084,100.98 2,499,878.74 12,583,979.72
款
合计 10,084,100.98 2,499,878.74 12,583,979.72
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
舟山元璟能
往来款 16,660,042.90 3至4年 36.94 8,330,021.45
源有限公司
周丽芳 保证金 10,000,000.00 1 年以内 22.17 500,000.00
天津经济技
术开发区委 政府补助 3,297,915.28 1 年以内 7.31
员会
浙江天洁磁
性材料股份 往来款 3,000,000.00 2至3年 6.65 900,000.00
有限公司
浙江舟山游
满石油化工 往来款 2,705,457.60 1 年以内 6.00 135,272.88
有限公司
合计 / 35,663,415.78 / 79.07 9,865,294.33
(7).涉及政府补助的应收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
政府补助项目 预计收取的时
单位名称 期末余额 期末账龄
名称 间、金额及依据
天津经济技术开发
税收返还 3,297,915.28 1 年以内 注
区委员会
其他说明
注：根据 2014 年 7 月天津北方石油有限公司（以下简称“北方石油”）与天津经济技术开发
区管理委员会签署的《投资合作协议》，约定在北方石油、北方港航等企业迁入经济开发区后，
并且年缴纳增值税、企业所得税总额超过 2000 万前提下，自 2017 年至 2019 年所缴纳增值税、企
业所得税开发区留成部分 25%的财政扶持。公司于 2019 年和 2020 年向开发区财政局递交了 2018、
2019 年的财税返还申请，申请文件均已审批通过。2021 年 12 月 15 日公司再次递交请求拨付财税
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2021 年年度报告
返还的报告，2021 年 12 月 30 日开发区管理委员会复函：相关请求已通过审核，将按照流程尽快
完成兑现资金拨付。
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1).存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备/合同履 备/合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 1,327,209.02 1,327,209.02 1,586,499.39 1,586,499.39
库存商
230,184,094.04 696,419.51 229,487,674.53 26,669,606.65 699,845.53 25,969,761.12
品
低值易
181,787.77 181,787.77 216,627.54 216,627.54
耗品
已完工
开发产 7,104,787.47 7,104,787.47
品
合计 231,693,090.83 696,419.51 230,996,671.32 35,577,521.05 699,845.53 34,877,675.52
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额 期末余额
项目 期初余额 转回或转
计提 其他 其他
销
库存商品 699,845.53 3,426.02 696,419.51
合计 699,845.53 3,426.02 696,419.51
(3).存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4).合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
其他说明
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
期末重要的债权投资和其他债权投资：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 13,200,641.79 104,401.81
预缴税金 17,141,395.31 8,329,556.31
定期存款利息 299,225.28 3,315.28
合计 30,641,262.38 8,437,273.40
其他说明
无
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1).长期应收款情况
□适用 √不适用
(2).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(3).因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4).转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
值
其 计
期初 期末 准
被投资单位 权益法下确认 其他综合收益调 他 宣告发放现金 提
余额 追加投资 减少投资 其他 余额 备
的投资损益 整 权 股利或利润 减
期
益 值
末
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2021 年年度报告
变 准 余
动 备 额
一、合营企业
小计
二、联营企业
浙江华睿睿 6,381,896.00 2,023,971.21
银创业投资 4,180,000.00 4,225,867.21
有限公司
浙江天洁磁 12,198,472.77 8,839,720.62
性材料股份
21,038,193.39
有限公司[注
1]
浙江华睿盛 62,051,005.16 -6,171,206.91 -39,489,361.65
银创业投资 16,500,000.00 29,616,641.64 29,507,078.24
有限公司
浙江华睿泰 29,187,007.33 6,400,000.00 35,365,935.68 -11,881,979.21
信创业投资 6,800,000.00 8,742,503.37 48,213,467.17
有限公司
浙江华睿海 6,682,572.44 -39,660.91
越光电产业
6,642,911.53
创业投资有
限公司
浙江华睿海 27,428,470.87 267,583.83
越现代服务
9,717,750.00 17,978,304.70
业创业投资
有限公司
浙江华睿北 3,582,208.55 243,905.00 98,908.53
信源数据信
息产业投资
2,385.90 3,439,597.98
合伙企业（有
限合伙）[注
2]
诸暨华越投 3,332,720.73 -1,816,084.98
1,516,635.75
资有限公司
国家管网集 182,453,730.68 -3,533,619.95
团汇鑫油品
178,920,110.73
储运有限公
司
诸暨华睿同 20,000,578.57 1,000,000.00 -6,465.79
道股权投资
18,994,112.78
合伙企业（有
限合伙）
陕西中油海 23,300,000.00 -344,085.76
越能源有限 22,955,914.24
公司
铜川越都进 2,500,000.00 -75,777.97
出口贸易有 2,424,222.03
限公司
平湖华睿嘉 20,000,000.00 8,533.64
银创业投资
20,008,533.64
合伙企业（有
限合伙）
诸暨海越贝 8,400,000.00 -123,020.17
克股权投资
8,276,979.83
合伙企业（有
限合伙）
小计 353,298,663.10 54,200,000.00 7,643,905.00 34,494,731.07 -51,371,340.86 37,197,750.00 38,361,530.91 384,141,929.22
合计 353,298,663.10 54,200,000.00 7,643,905.00 34,494,731.07 -51,371,340.86 37,197,750.00 38,361,530.91 384,141,929.22
其他说明
注 1：该公司董事会成员 5 名和监事会成员 3 名，其中本公司委派董事和监事各 1 名；该公司财
务总监由本公司委派，因此对该公司具有重大影响，采用权益法核算。
注 2：根据浙江华睿北信源数据信息产业投资合伙企业（有限合伙）合伙协议，该合伙企业设立投
资委员会负责投资决策。投资委员会设 13 人，本公司之子公司浙江海越资产管理有限公司委派 1
人，因此对该合伙企业具有重大影响，采用权益法核算。
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2021 年年度报告
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
浙江华康药业股份有限公司 115,870,870.50 103,079,295.00
浙江泰银创业投资有限公司 11,000,000.00 11,700,000.00
雪佛龙（天津）油品有限公司 2,822,988.46 2,822,988.46
浙江经协启赋投资管理有限公司 200,000.00 200,000.00
杭州越智一期股权投资合伙企业（有 38,800,000.00
限合伙）
浙江信汇新材料股份有限公司 30,000,000.00
武汉天堂硅谷恒新创业投资基金合 30,000,000.00
伙企业
华道（上海）生物医药有限公司 20,000,000.00
北京天越智同科技合伙企业 20,000,000.00
杭州天堂硅谷云沛股权投资合伙企 19,000,000.00
业
天堂硅谷奕芯私募股权投资基金 18,000,000.00
浙江众凌科技有限公司 10,000,000.00
绍兴柯桥天堂硅谷领新股权投资合 10,000,000.00
伙企业
济南中数企云投资合伙企业 9,000,000.00
浙江微针半导体有限公司 8,000,000.00
杭州联川生物技术股份有限公司 5,400,000.00
浙江道尔生物科技有限公司 15,000,000.00
浙江海越投资管理有限公司 5,400,000.00
浙江宇天科技股份有限公司
湖南丰惠肥业有限公司
合计 348,093,858.96 138,202,283.46
(2).非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
指定为以公允 其他综
其他综合收益 价值计量且其 合收益
本期确认的股
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留
利收入
的金额 综合收益的 存收益
原因 的原因
浙江宇天
根据管理层持
科技股份 32,000,000
有意图判断
有限公司
湖南丰惠
根据管理层持
肥业有限 30,030,000
有意图判断
公司
浙江华康
根据管理层持
药业股份 1,996,500.00 97,958,947.30
有意图判断
有限公司
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2021 年年度报告
浙江泰银
根据管理层持
创业投资 2,000,000.00 21,610,000.00
有意图判断
有限公司
浙江海越
根据管理层持 对外出
投资管理 -1,156,800.00
有意图判断 售股权
有限公司
浙江经协
启赋投资 根据管理层持
管理有限 有意图判断
公司
雪 佛 龙
（天津） 根据管理层持
228,078.07 2,306,692.96
油品有限 有意图判断
公司
浙江道尔
根据管理层持 对外出
生物科技 7,413,794.00
有意图判断 售股权
有限公司
浙江信汇
新材料股 根据管理层持
份有限公 有意图判断
司
北京天越
根据管理层持
智同科技
有意图判断
合伙企业
杭州天堂
硅谷云沛 根据管理层持
股权投资 有意图判断
合伙企业
浙江众凌
根据管理层持
科技有限
有意图判断
公司
绍兴柯桥
天堂硅谷
根据管理层持
领新股权
有意图判断
投资合伙
企业
济南中数
根据管理层持
企云投资
有意图判断
合伙企业
浙江微针
根据管理层持
半导体有
有意图判断
限公司
杭州联川
生物技术 根据管理层持
股份有限 有意图判断
公司
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1).采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 216,451,097.70 35,804,815.91 252,255,913.61
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工
程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 216,451,097.70 35,804,815.91 252,255,913.61
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 77,789,276.80 9,175,806.20 86,965,083.00
2.本期增加金额 5,701,017.94 848,574.17 6,549,592.11
（1）计提或摊销 5,701,017.94 848,574.17 6,549,592.11
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 83,490,294.74 10,024,380.37 93,514,675.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 132,960,802.96 25,780,435.54 158,741,238.50
2.期初账面价值 138,661,820.90 26,629,009.71 165,290,830.61
(2).未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 461,484,448.54 519,782,960.50
合计 461,484,448.54 519,782,960.50
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1).固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初
550,105,014.99 18,965,728.75 949,526,690.69 4,455,298.44 1,523,052,732.87
余额
2.本期
7,463,892.54 1,250,433.47 2,207,602.37 10,921,928.38
增加金额
（1）购置 805,489.74 543,885.56 1,349,375.30
（2）在建工
359,105.07 444,943.73 1,663,716.81 2,467,765.61
程转入
（3）存货转
7,104,787.47 7,104,787.47
入
3.本期
10,627.00 396,142.92 390,719.26 64,135.66 861,624.84
减少金额
（1）处置或
10,627.00 396,142.92 390,719.26 64,135.66 861,624.84
报废
4.期末
557,558,280.53 19,820,019.30 951,343,573.80 4,391,162.78 1,533,113,036.41
余额
二、累计折旧
1.期初
236,344,771.20 15,341,761.95 748,030,967.07 3,552,272.15 1,003,269,772.37
余额
2.本期
16,128,099.60 1,012,064.92 51,906,892.78 157,464.50 69,204,521.80
增加金额
（1）计提 16,128,099.60 1,012,064.92 51,906,892.78 157,464.50 69,204,521.80
3.本期
6,330.50 387,727.66 390,719.26 60,928.88 845,706.30
减少金额
（1）处置或
6,330.50 387,727.66 390,719.26 60,928.88 845,706.30
报废
4.期末
252,466,540.30 15,966,099.21 799,547,140.59 3,648,807.77 1,071,628,587.87
余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
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2021 年年度报告
3.本期
减少金额
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末
305,091,740.23 3,853,920.09 151,796,433.21 742,355.01 461,484,448.54
账面价值
2.期初
313,760,243.79 3,623,966.80 201,495,723.62 903,026.29 519,782,960.50
账面价值
(2).暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建
3,872,373.84 3,042,085.53 830,288.31
筑物
通用设备 212,174.21 205,324.29 6,849.92
专用设备 2,299,733.15 2,184,936.49 114,796.66
注：公司控股子公司诸暨市越都石油有限公司（以下简称“越都石油”）名下新都加油站暂时闲
置，详见附注七、37 预收款项之说明。
预计上述金额能够补偿相关闲置资产的账面价值及清理费用，因此无需计提减值准备。
(3).通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4).通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 15,112,477.58
通用设备 2,040.33
专用设备 81,613.86
合计 15,196,131.77
(5).未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
在建工程 443,881.78 237,875.96
工程物资
合计 443,881.78 237,875.96
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1).在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
零星工程 443,881.78 443,881.78 237,875.96 237,875.96
合计 443,881.78 443,881.78 237,875.96 237,875.96
(2).重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累 利息
期 本期 期 其中： 本期利
计投入 资本
项目 初 本期转入固定 其他 末 工程进 本期利 息资本 资金
预算数 本期增加金额 占预算 化累
名称 余 资产金额 减少 余 度 息资本 化率 来源
比例 计金
额 金额 额 化金额 (%)
(%) 额
油 气 自有
库 自 资金
动 发
1,663,700.00 1,663,716.81 1,663,716.81 100.00 100.00
油 改
造 项
目
办 公 自有
楼 外 资金
疏 散 391,000.00 359,105.07 359,105.07 91.84 100.00
楼 梯
改造
电梯 自有
444,900.00 444,943.73 444,943.73 100.00 100.00
资金
合计 2,499,600.00 2,467,765.61 2,467,765.61 / / / /
(3).本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1).工程物资情况
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
23、 生产性生物资产
(1).采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2).采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1).无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
特许使用
项目 土地使用权 软件 合计
权
一、账面原值
1.期初余额 414,966,868.89 67,100.00 1,731,680.24 416,765,649.13
2. 本 期 增 加 金
额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3. 本 期 减 少 金
额
(1)处置
4.期末余额 414,966,868.89 67,100.00 1,731,680.24 416,765,649.13
二、累计摊销
1.期初余额 97,697,012.69 67,100.00 619,208.51 98,383,321.20
2. 本 期 增 加 金
8,981,845.81 175,954.92 9,157,800.73
额
（1）计提 8,981,845.81 175,954.92 9,157,800.73
3. 本 期 减 少 金
额
(1)处置
4.期末余额 106,678,858.50 67,100.00 795,163.43 107,541,121.93
三、减值准备
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2021 年年度报告
1.期初余额
2. 本 期 增 加 金
额
（1）计提
3. 本 期 减 少 金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面 价
308,288,010.39 936,516.81 309,224,527.20
值
2. 期 初 账 面 价
317,269,856.20 1,112,471.73 318,382,327.93
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2).未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1).商誉账面原值
□适用 √不适用
(2).商誉减值准备
□适用 √不适用
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4).说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期
增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5).商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年年度报告
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金 期末余额
额
固定资产改
10,594,286.96 10,221,123.65 2,527,108.62 18,288,301.99
良支出
管架占用费
3,029,948.56 1,736,594.04 1,293,354.52
等摊销
合计 13,624,235.52 10,221,123.65 4,263,702.66 19,581,656.51
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 18,847,287.39 4,711,821.83 17,692,693.74 4,422,023.92
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
股份支付纳税差异 3,211,900.00 802,975.00
可抵扣亏损 5,614,198.39 1,403,549.60
合计 24,461,485.78 6,115,371.43 20,904,593.74 5,224,998.92
(2).未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
异 负债 差异 负债
其他权益工具投资公
105,370,870.50 26,342,717.88 92,579,295.00 23,144,823.75
允价值变动
交易性金融资产公允
27,000.00 6,750.00
价值变动
合计 105,370,870.50 26,342,717.88 92,606,295.00 23,151,573.75
(3).以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4).未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 1,718,216.24 1,409,893.96
其他权益工具投资公允价值
62,030,000.00 62,030,000.00
变动
可抵扣亏损 13,626,610.43 26,449,642.41
合计 77,374,826.67 89,889,536.37
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2021 年年度报告
(5).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 6,173,343.44
2022 1,918,419.56 7,042,627.31
2023 1,649,665.35 2,157,117.04
2024 1,874,458.13 8,242,901.64
2025 2,833,593.81 2,833,652.98
截至本财务报表批准
报出日，公司及子公司
2026 5,350,473.58 尚未办妥 2021 年度企
业所得税汇算清缴手
续
合计 13,626,610.43 26,449,642.41 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减
项目 减值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准
备
预 付 征
地 拆 迁 16,050,000.00 16,050,000.00 16,050,000.00 16,050,000.00
款[注]
预 付 设
备 工 程 520,500.00 520,500.00
款
合计 16,050,000.00 16,050,000.00 16,570,500.00 16,570,500.00
其他说明：
注：详见本财务报表附注十四、1 重要承诺事项。
32、 短期借款
(1).短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押、保证借款 289,965,000.00 111,700,000.00
抵押借款 30,000,000.00 49,000,000.00
质押借款 9,800,000.00
应付利息 -569,042.20
合计 319,395,957.80 170,500,000.00
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2021 年年度报告
短期借款分类的说明：
① 抵押、保证借款明细
贷款用
贷款银行 保证人 具体情况 年末余额
途
铜川汇能鑫能源有限公司以最高额 6000
万元为本公司 2021.1.22-2022.1.18 发生的
借款进行担保，本公司以其位于陶朱街
浙商银行股 铜川汇能 道西二环路 553 号（房产证号：浙
份有限公司 购货 鑫能源有 （2019）诸暨市不动产权第 0014174
60,000,000.00
诸暨支行 限公司 号）、直埠镇广发路 8 号（不动产证号：
浙（2018）诸暨市不动产权第 0019299
号）抵押。其中 5980 万元贷款形式为开
具应付票据。
以浙江华康药业股份有限公司限售流通
股 2,795,100 股、诸暨海越大厦房产及土
招行银行股 铜川汇能
地使用权（浙（2019）诸暨市不动产权第
份有限公司 购货 鑫能源有 100,000,000.00
0006040 号）、铜川汇能鑫能源有限公司
杭州分行 限公司
以最高额 10000 万元为本公司担保进行担
保。贷款形式为开具应付票据。
本公司以最高额 9804 万元为北方石油提
供担保；北方石油以天津塘沽区南五路
45 号（房地证津字第 107020822039 号）、
中国农业银 天津滨海新区塘沽南五路 45 号（房地证
行股份有限 津字第 107011315862 号）、天津开发区第
公司天津经 购货 本公司 三大街 51 号 W2-AB-3 层（房地证津字第 99,965,000.00
济技术开发 114020905296 号）进行抵押；汇荣石油以
区分行 天津塘沽区渤海十五路 235 号房地产，房
地证津字第 107011016511 号）进行抵押；
北方石油以 1,999.64 万元的保证金质押。
贷款形式为开具应付票据。
天津农商银
行股份有限 购买原 本公司以最高额 3000 万元为北方石油的
本公司 30,000,000.00
公司东丽无 材料 担保提供连带责任保证。
暇支行
合计 289,965,000.00
②抵押借款明细
贷款银行 贷款用途 具体情况 年末余额
本公司以不动产权（权属证明为浙
中国工商银行股份
资金周转 （2019）诸暨市不动产权第 0004889 号） 30,000,000.00
有限公司诸暨支行
抵押
合计 30,000,000.00
(2).已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
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2021 年年度报告
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1).应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 10,778,463.66
合计 10,778,463.66
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
36、 应付账款
(1).应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 45,172,853.78 28,602,981.83
1 年以上 10,773,164.83 35,479,301.77
合计 55,946,018.61 64,082,283.60
(2).账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 3,332,645.97 未最终结算
供应商二 2,480,000.00 未最终结算
合计 5,812,645.97 /
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 3,960,833.89 3,407,448.69
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2021 年年度报告
1 年以上 4,000,000.00 4,006,000.00
合计 7,960,833.89 7,413,448.69
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
预收拆迁补偿款 4,000,000.00 注
合计 4,000,000.00 /
其他说明
√适用 □不适用
注：根据 2015 年 5 月 13 日诸暨市交通投资集团有限公司（以下简称“交通投资公司”）与公司
控股子公司越都石油签订的新都加油站拆建协议，因 31 省道延伸线诸暨金村至金沙段公路工程
建设需要，需征收越都石油的新都加油站部分用地，新都加油站房屋、附属屋和设备搬迁费的评
估价为 471.61 万元，越都石油已于 2015 年 6 月 12 日收到交通投资公司拆迁补偿款 400 万元，鉴
于该款项属于非财政预算专项拨款，暂列示在预收款项进行核算。
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收商品或劳务款 95,605,648.16 192,365,699.27
会员卡积分未使用部分 680,066.40 825,315.25
合计 96,285,714.56 193,191,014.52
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,740,435.03 66,782,827.76 68,660,283.38 9,862,979.41
二、离职后福利-
2,024.01 6,731,867.37 6,505,206.42 228,684.96
设定提存计划
三、辞退福利 2,145,483.67 2,145,483.67
合计 11,742,459.04 75,660,178.80 77,310,973.47 10,091,664.37
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴
9,872,245.42 56,829,852.99 59,286,189.47 7,415,908.94
和补贴
二、职工福利费 1,449,724.96 1,449,724.96
三、社会保险费 2,085.76 3,752,596.76 3,653,686.86 100,995.66
其中：医疗保险费 1,720.84 3,200,336.20 3,104,689.67 97,367.37
工伤保险费 364.92 463,361.30 460,097.93 3,628.29
生育保险费 88,899.26 88,899.26
四、住房公积金 3,660,851.23 3,564,098.68 96,752.55
五、工会经费和职工教
1,866,103.85 1,089,801.82 706,583.41 2,249,322.26
育经费
合计 11,740,435.03 66,782,827.76 68,660,283.38 9,862,979.41
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,024.01 6,517,419.15 6,298,574.09 220,869.07
2、失业保险费 214,448.22 206,632.33 7,815.89
合计 2,024.01 6,731,867.37 6,505,206.42 228,684.96
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 26,606,459.13 1,564,532.66
企业所得税 24,605,750.47 19,071,249.13
土地使用税 1,436,806.13 1,043,714.40
房产税 1,071,229.72 1,338,628.65
个人所得税 756,460.15 1,212,234.27
印花税 549,166.63 253,072.21
城市维护建设税 161,605.53 131,440.81
教育费附加 77,814.70 80,735.29
地方教育附加 37,078.88 51,089.32
其他税种 10,249.21 15,034.14
合计 55,312,620.55 24,761,730.88
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 16,798,930.46 14,299,885.57
135 / 185
2021 年年度报告
其他应付款 67,993,081.88 76,016,076.82
合计 84,792,012.34 90,315,962.39
其他说明：
□适用 √不适用
应付利息
(1).分类列示
□适用 √不适用
应付股利
(1).分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 16,798,930.46 7,965,523.11
应付股利-应付子公司少数股
6,334,362.46
东股利
合计 16,798,930.46 14,299,885.57
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款（包括尚未完成手续减
48,841,890.30 48,616,337.86
资款等）
押金保证金 17,026,139.74 9,841,633.97
限制性股票回购义务 16,493,400.00
其他 2,125,051.84 1,064,704.99
合计 67,993,081.88 76,016,076.82
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2021 年年度报告
1 年内到期的长期借款 12,150,000.00
合计 12,150,000.00
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 12,794,871.08 24,854,122.02
应付借款利息 494,375.03
合计 12,794,871.08 25,348,497.05
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1).应付债券
□适用 √不适用
(2).应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3).可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4).划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1).按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1).按款项性质列示专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
油气库迁
扩建专项 20,000,000.00 20,000,000.00 注
资金
合计 20,000,000.00 20,000,000.00 /
其他说明：
注：因浙赣铁路线诸暨段取直工程的需要，公司位于原诸暨火车站附近铁路线上的油气库和铁路
专用线按同规模、拆一还一原则相应搬迁到诸暨铁路新线附近。根据浙江省重点建设领导小组办
公室浙重建办[2005]03 号文，公司已收到诸暨市支持浙赣铁路电气化建设领导小组办公室拨入的
油气库迁扩建资金 2,000.00 万元。截至 2007 年 12 月 31 日，油气库迁扩建工程已完成竣工验收
并投入使用，有关油气库迁扩建工程实际占用的土地由浙江省国土资源厅统征办统一征用，同年
土地使用权证已取得，原诸暨火车站附近铁路线上的油气库尚未清理完毕，公司将上述资金拨款
暂挂专项应付款科目。
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收加油站租金[注] 140,219,592.99 149,616,666.43
合计 140,219,592.99 149,616,666.43
其他说明：
注：根据公司与中国石油天然气股份有限公司浙江绍兴销售分公司签订的《加油站资产租赁合同》，
公司将五个加油站整体出租，租赁期 25 年，租金总额合计 23,500.00 万元，列报于其他非流动负
债项目。公司本年根据租赁期限分摊转入其他业务收入 9,397,073.44 元。
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 小计
新股 股 转股
股份总数 471,774,464.00 -3,630,000.00 -3,630,000.00 468,144,464.00
54、 其他权益工具
(1).期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2).期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 1,134,144,476.26 5,570,781.00 1,128,573,695.26
其他资本公积 11,760,559.48 7,872,356.03 3,888,203.45
合计 1,145,905,035.74 13,443,137.03 1,132,461,898.71
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：其他资本公积本年减少详见附注十三。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
为股权激励而
收购的本公司 16,493,400.00 16,493,400.00
股份
合计 16,493,400.00 16,493,400.00
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减： 税
前期 后
计入 归
期初 其他 减：前期计入其 属 期末
项目 本期所得税前发 减：所得税费
余额 综合 他综合收益当期 税后归属于母公司 于 余额
生额 用
收益 转入留存收益 少
当期 数
转入 股
损益 东
一、不能
重分类进
损益的其 72,408,843.99 12,791,575.50 51,371,340.86 3,197,894.13 -41,777,659.49 30,631,184.50
他综合收
益
权益法
下不能转
损益的其 51,371,340.86 51,371,340.86 -51,371,340.86
他综合收
益
其他权
益工具投
21,037,503.13 12,791,575.50 3,197,894.13 9,593,681.37 30,631,184.50
资公允价
值变动
二、将重
分类进损
-106,342.36 -44,176.57 -44,176.57 -150,518.93
益的其他
综合收益
其中：权
益法下可
转损益的
其他综合
收益
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2021 年年度报告
外币财
务报表折 -106,342.36 -44,176.57 -44,176.57 -150,518.93
算差额
其他综合
72,302,501.63 12,747,398.93 51,371,340.86 3,197,894.13 -41,821,836.06 30,480,665.57
收益合计
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,969,835.78 6,805,203.15 3,451,545.38 6,323,493.55
合计 2,969,835.78 6,805,203.15 3,451,545.38 6,323,493.55
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 181,662,040.46 546,418.99 115,680.00 182,092,779.45
合计 181,662,040.46 546,418.99 115,680.00 182,092,779.45
注：盈余公积本年减少系本公司处置其他权益工具投资损失引起的盈余公积减少。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,302,594,055.41 1,175,136,172.80
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 1,302,594,055.41 1,175,136,172.80
加：本期归属于母公司所有者的净
76,512,136.19 70,888,159.19
利润
其他 43,019,485.72 61,603,075.41
减：提取法定盈余公积 546,418.99 5,033,351.99
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,279,801.05
转作股本的普通股股利
股份支付计入股东权益的金额
期末未分配利润 1,396,299,457.28 1,302,594,055.41
注 1：其他系本集团处置其他权益工具投资利得及本集团对联营企业处置其他权益工具投资
对应确认的利得。
注 2：经公司 2021 年 5 月 25 日的 2020 年度股东大会会议审议通过，以公司总股份 468,144,464
股为基础，每股派发现金红利 0.054 元（含税），共计派发现金股利 25,279,801.05 元（含税）。
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2021 年年度报告
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,271,593,646.46 8,052,453,754.71 4,915,536,258.95 4,727,484,531.59
其他业务 10,354,635.17 2,389,920.03 15,739,950.77 2,886,666.32
合计 8,281,948,281.63 8,054,843,674.74 4,931,276,209.72 4,730,371,197.91
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2021 年年度报告
(2).合同产生的收入的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
未分
产品销售业务-分 配金
合同分类 租赁-分部 仓储业务-分部 合计
部 额-分
部
商品类型 8,095,644,919.86 31,186,080.92 155,117,280.85 8,281,948,281.63
其中：商品销
7,518,144,407.86 7,518,144,407.86
售
仓储装卸 154,629,042.23 154,629,042.23
房屋租赁 31,186,080.92 31,186,080.92
成品油销售 455,972,458.19 455,972,458.19
液化气销售 121,498,632.02 121,498,632.02
其他 29,421.79 488,238.62 517,660.41
按经营地区
8,095,644,919.86 31,186,080.92 155,117,280.85 8,281,948,281.63
分类
其中：华南地
3,764,801,785.92 31,186,080.92 20,274,723.09 3,816,262,589.93
区
华北地区 4,330,843,133.94 134,842,557.76 4,465,685,691.70
合同产生的收入说明：
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
√适用 □不适用
本集团主要销售成品油、液化气等产品，通常仅包括转让商品的履约义务，在商品交付给客
户并验收完成时，商品的控制权转移，确认收入。本集团对房屋租赁和物业管理收入，在已提供
租赁场地、物业服务时，完成履约义务；对原油及成品油等仓储服务，在已提供仓储服务时，完
成履约义务；对原油及成品油等装卸服务，在提供装卸服务完成时，完成履约义务。
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 3,668,688.31 3,300,835.58
印花税 2,792,933.95 1,531,279.90
土地使用税 1,634,534.99 1,241,443.32
城市维护建设税 1,558,289.16 1,263,467.92
教育费附加 740,501.77 519,054.24
营业税 488,188.33 470,000.04
地方教育附加 455,678.65 345,885.53
143 / 185
2021 年年度报告
其他 13,212.83 22,091.12
合计 11,352,027.99 8,694,057.65
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,821,288.81 20,134,750.45
市场推广费 7,464,431.85 7,119,190.10
折旧和摊销费 5,307,443.39 6,564,428.70
修理费 1,071,403.19 924,937.19
水电费 561,713.93 561,161.07
差旅费 185,969.36 314,146.08
办公费 192,387.19 247,122.92
业务招待费 304,009.86 13,262.00
财产保险费 114,120.26 314,826.11
检测费 99,215.90 148,708.83
运杂费 76,274.56 20,349.75
油料费 1,150.80 12,074.41
其他 2,097,757.37 3,516,575.49
合计 44,297,166.47 39,891,533.10
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 37,698,537.79 37,348,011.48
折旧及摊销费用 20,994,877.07 20,448,095.61
中介机构费 5,583,208.85 8,148,729.00
业务招待费 5,469,764.76 1,501,579.19
安全生产费 3,773,079.86 3,626,602.90
差旅费 2,868,444.40 2,285,123.93
办公及会议费 1,330,464.86 3,233,691.17
劳务费 890,124.18 2,196,712.04
保险及修理费 637,991.76 362,388.62
其他 5,588,637.35 2,019,366.36
合计 84,835,130.88 81,170,300.30
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,713,011.70 16,466,971.61
144 / 185
2021 年年度报告
减：利息收入 -1,494,911.98 -15,474,620.62
汇兑损益 2,656.26 3,101.10
金融机构手续费 1,287,980.70 2,009,350.08
其他手续费（注） 8,531,935.01
合计 15,040,671.69 3,004,802.17
其他说明：
注：其他手续费系应付票据融资贴现手续费 8,281,935.01 元和理财服务手续费 250,000.00 元等。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,028,599.71 3,448,917.35
代扣个人所得税手续费返还 39,168.76 158,905.62
增值税加计扣除 13,668.51
退役军人增值税减免 30,750.00 27,300.10
合计 4,098,518.47 3,648,791.58
其他说明：
注：政府补助明细详见本附注七、84
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 34,494,731.07 16,336,483.93
处置长期股权投资产生的投资收益 1,540,263.36
交易性金融资产在持有期间的投资
94,937.88
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
4,224,578.07 7,864,220.90
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
-18,300.00
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 38,701,009.14 25,835,906.07
145 / 185
2021 年年度报告
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -81,108.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -81,108.00
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 1,031,936.79 149,100.85
其他应收款坏账损失 -2,499,878.74 -6,253,509.30
合计 -1,467,941.95 -6,104,408.45
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失
二、存货跌价损失及合同履约成本
3,426.02
减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失
十二、其他
合计 3,426.02
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
146 / 185
2021 年年度报告
处置非流动资产的利得（损失
1,697,186.95 4,570,409.09
“-”）
合计 1,697,186.95 4,570,409.09
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
工会爱心互助基金
2,170,589.57 2,170,589.57
退款
违约金及赔款收入 3,417,333.54 5,878,702.87 3,417,333.54
非流动资产报废利
2,814.16 102,961.74 2,814.16
得
罚款收入 8,900.00 12,310.21 8,900.00
与企业日常活动无
64,059.70
关的政府补助
其他 29,031.33 567,366.40 29,031.33
合计 5,628,668.60 6,625,400.92 5,628,668.60
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
以工代训补贴 630,000.00 与收益相关
税收返还 3,297,915.28 3,286,327.47 与收益相关
科技补助 11,000.00 与收益相关
稳岗补贴 54,407.43 74,140.88 与收益相关
应急管理局安责险
46,277.00 77,449.00 与收益相关
补助
诸暨失业管理处失
60,234.70 与收益相关
业保险金
暨阳街道垃圾分类
3,825.00 与收益相关
补助
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
罚没支出 146,523.18 140,965.36 146,523.18
147 / 185
2021 年年度报告
非流动资产报废损
30,521.55 653,498.16 30,521.55
失
对外抗疫捐款 2,000,000.00 60,000.00 2,000,000.00
其他 27,895.30 96.64 27,895.30
合计 2,204,940.03 854,560.16 2,204,940.03
76、 所得税费用
(1).所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,384,658.50 25,921,679.33
递延所得税费用 -897,122.51 810,934.04
合计 26,487,535.99 26,732,613.37
(2).会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 118,035,537.06
按法定/适用税率计算的所得税费用 29,508,884.27
子公司适用不同税率的影响 -37,210.02
调整以前期间所得税的影响 208,143.60
非应税收入的影响 -999,125.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,013,764.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
-4,914,987.95
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
9,331,749.66
差异或可抵扣亏损的影响
允许加计扣除的费用的影响
权益法确认的投资收益的影响 -8,623,682.77
所得税费用 26,487,535.99
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1).收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回大股东资金占用款 1,801,140,000.00 6,480,892,774.85
收回保证金 15,583,228.00
148 / 185
2021 年年度报告
工会爱心互助基金退款 2,170,429.57
银行存款利息收入 1,494,911.98 40,817,740.93
政府补助 730,684.43 226,649.58
往来款及其他 70,006,970.25 536,226,704.18
合计 1,891,126,224.23 7,058,163,869.54
(2).支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
金融机构手续费 1,287,980.70 2,009,350.08
支付保证金 16,814,300.00 15,583,228.00
付现费用及往来款等 172,553,844.82 786,873,897.95
支付大股东资金占用款 1,002,140,000.00 7,279,892,774.85
合计 1,192,796,125.52 8,084,359,250.88
(3).收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品 130,528,563.35
收到理财产品收益 128,500.25 94,937.88
合计 128,500.25 130,623,501.23
(4).支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 12,000,000.00 110,360,000.00
合计 12,000,000.00 110,360,000.00
(5).收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收回质押定期存款等 14,176,121.35 1,882,674,396.45
合计 14,176,121.35 1,882,674,396.45
(6).支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金 28,974,905.04
限制性股票回购注销款 17,073,137.03
应付票据贴现办理手续费 2,200,336.78
质押定期存款等 11,000,000.00 111,000,000.00
合计 59,248,378.85 111,000,000.00
149 / 185
2021 年年度报告
79、 现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 91,548,001.07 75,052,136.27
加：资产减值准备 -3,426.02
信用减值损失 1,467,941.95 6,104,408.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生
75,754,113.91 80,366,778.05
产性生物资产折旧
使用权资产摊销
无形资产摊销 9,157,800.73 10,306,239.24
长期待摊费用摊销 4,263,702.66 3,389,417.63
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 -1,697,186.95 -4,570,409.09
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
27,707.39 550,536.42
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
81,108.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,244,946.71 16,466,971.61
投资损失（收益以“－”号填列） -38,701,009.14 -25,835,906.07
递延所得税资产减少（增加以
-890,372.51 804,184.04
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-6,750.00 6,750.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -203,220,357.25 -403,810.86
经营性应收项目的减少（增加以
690,747,497.28 -218,737,530.64
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-125,162,301.70 -342,128,449.79
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 518,530,308.13 -398,547,576.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,681,955,347.32 1,236,087,103.59
减：现金的期初余额 1,236,087,103.59 53,705,635.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 445,868,243.73 1,182,381,467.71
(2).本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
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(3).本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4).现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,681,955,347.32 1,236,087,103.59
其中：库存现金 0.04 20,790.04
可随时用于支付的银行存款 1,681,953,687.08 1,236,064,653.35
可随时用于支付的其他货币
1,660.20 1,660.20
资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,681,955,347.32 1,236,087,103.59
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 53,828,612.81 票据保证金、其他等
其他权益工具投资 115,870,870.50 借款质押
投资性房地产 1,341,387.42 借款抵押
固定资产 70,088,445.28 借款抵押、其他等
无形资产 53,466,852.01 借款抵押、其他等
合计 294,596,168.02 /
82、 外币货币性项目
(1).外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
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其中：美元 324,405.28 6.3757 2,068,310.74
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
北方石油香港有限公司 香港 美元 根据公司经营所处经济环境选择
宜荣实业香港有限公司 香港 港币 根据公司经营所处经济环境选择
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
以工代训补贴 630,000.00 其他收益 630,000.00
税收返还 3,297,915.28 其他收益 3,297,915.28
稳岗补贴 54,407.43 其他收益 54,407.43
应急管理局安责险补
46,277.00 其他收益 46,277.00
助
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明：
报告期内未发生政府补助退回情况。
85、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
新设子公司
名称 成立时间 注册资本（万元）
汇驰石油（浙江）有限公司 2021 年 1 月 14 日 5,000.00
铜川海越能源贸易有限公司 2021 年 3 月 23 日 6,000.00
天津汇茂石油有限公司 2021 年 6 月 28 日 5,000.00
铜川海越新能源科技有限公司 2021 年 9 月 10 日 10,000.00
天津北方能源有限公司 2021 年 11 月 18 日 5,000.00
6、 其他
□适用 √不适用
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九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
浙江天越创
业投资有限 诸暨市 诸暨市 创业投资 100.00 设立
公司
浙江海越资
产管理有限 杭州市 杭州市 创业投资 100.00 设立
公司
杭州海越置
杭州市 杭州市 物业管理 75.00 设立
业有限公司
舟山瑞泰投 非同一控制
舟山市 舟山市 实业投资 80.00
资有限公司 下企业合并
诸暨市越都
石油有限公 诸暨市 诸暨市 商品流通 50.00 设立
司[注 1]
天津北方石 非同一控制
天津市 天津市 仓储贸易 100.00
油有限公司 下企业合并
天津汇荣石 非同一控制
天津市 天津市 仓储贸易 100.00
油有限公司 下企业合并
北方石油香 非同一控制
香港 香港 创业投资 100.00
港有限公司 下企业合并
天津北方港
航石化码头 非同一控制
天津市 天津市 仓储贸易 50.00
有限公司 下企业合并
[注 2]
宜荣实业香 非同一控制
香港 香港 创业投资 100.00
港有限公司 下企业合并
三沙北方能
源开发有限 三沙市 三沙市 商品流通 100.00 设立
公司
天津联合石
网络技术开 非同一控制
油电子商务 天津市 天津市 80.00
发与服务 下企业合并
有限公司
天津汇茂石
天津市 天津市 商品流通 100.00 设立
油有限公司
汇驰石油
（浙江）有 天津市 舟山市 商品流通 100.00 设立
限公司
天津北方能
天津市 天津市 商品流通 51.00 设立
源有限公司
诸暨海越燃
诸暨市 诸暨市 燃气贸易 100.00 设立
气有限公司
诸暨海越能
诸暨市 诸暨市 商品流通 100.00 设立
源有限公司
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安徽越都塑
安庆市 安庆市 商品流通 100.00 设立
业有限公司
诸暨海越仓
诸暨市 诸暨市 仓储贸易 100.00 设立
储有限公司
铜川海越能
源贸易有限 铜川市 铜川市 商品流通 100.00 设立
公司
铜川海越新
能源科技有 铜川市 铜川市 商品流通 51.00 设立
限公司
其他说明：
注 1：诸暨市越都石油有限公司现有注册资本 850.00 万元，其中本公司出资 425.00 万元，
占其注册资本的 50%，根据该公司章程约定及日常经营安排，本公司对其拥有实质控制权，故将
其纳入合并财务报表范围。
注 2：天津北方港航石化码头有限公司现有注册资本 22,714.97 万元，其中天津北方石油有
限公司出资 11,357.49 万元，占其注册资本的 50%，根据该公司章程约定及日常经营安排，天津
北方石油有限公司对其拥有实质控制权，故将其纳入合并财务报表范围。
(2).重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4).使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5).向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1).重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2021 年年度报告
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
浙江华睿
睿银创业
杭州市 杭州市 创业投资 22 权益法
投资有限
公司
浙江天洁
磁性材料
诸暨市 诸暨市 制造业 15 权益法
股份有限
公司
浙江华睿
盛银创业
诸暨市 诸暨市 创业投资 22 权益法
投资有限
公司
浙江华睿
泰信创业
杭州市 杭州市 创业投资 20 权益法
投资有限
公司
浙江华睿
海越光电
产业创业 诸暨市 诸暨市 创业投资 20 权益法
投资有限
公司
浙江华睿
海越现代
服务业创 诸暨市 诸暨市 创业投资 27.765 权益法
业投资有
限公司
浙江华睿
北信源数
据信息产
诸暨市 诸暨市 创业投资 4.88 权益法
业投资合
伙企业（有
限合伙）
诸暨华越
投资有限 诸暨市 诸暨市 创业投资 27.765 权益法
公司
诸暨华睿
同道股权
投资合伙 诸暨市 诸暨市 创业投资 57.1429 权益法
企业（有限
合伙）
国家管网
集团汇鑫
天津市 天津市 仓储贸易 49 权益法
油品储运
有限公司
陕西中油
海越能源 铜川市 铜川市 批发业 50.00 权益法
有限公司
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2021 年年度报告
铜川越都
进出口贸
铜川市 铜川市 批发业 50.00 权益法
易有限公
司
平湖华睿
嘉银创业
投资合伙 嘉兴市 嘉兴市 创业投资 5.1447 权益法
企业（有限
合伙）
诸暨海越
贝克股权
投资合伙 诸暨市 诸暨市 创业投资 11.5858 权益法
企业（有限
合伙）
(2).重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3).重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
国家管网集团汇 浙江华睿海越 国家管网集团汇 浙江华睿海越现
项目 鑫油品储运有限 现代服务业创 鑫油品储运有限 代服务业创业投
公司 业投资有限公 公司 资有限公司
司
资产合计 413,767,202.56 66,306,481.22 422,992,933.17 111,237,937.58
负债合计 103,340,997.50 1,554,796.02 124,616,479.52 12,450,000.00
少数股东权益
归属于母公司股东权
310,426,205.06 64,751,685.20 298,376,453.65 98,787,937.58
益
按持股比例计算的净
152,108,840.48 17,978,304.70 146,204,462.29 27,428,470.87
资产份额
调整事项
--商誉
--以取得投资时被投
资方可辨认资产和负
26,811,270.25 36,249,268.39
债的公允价值为基础
进行的调整
对联营企业权益投资
178,920,110.73 17,978,304.70 182,453,730.68 27,428,470.87
的账面价值
存在公开报价的联营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 78,357,002.09 97,378,102.42
158 / 185
2021 年年度报告
净利润 -6,691,515.41 963,745.12 2,713,434.10 11,091,199.75
终止经营的净利润
其他综合收益 963,745.12
综合收益总额 -6,691,515.41 2,713,434.10 11,091,199.75
本年度收到的来自联
9,717,750.00 8,884,800.00
营企业的股利
(4).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 187,243,513.79 143,416,461.55
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 37,760,767.19 11,927,429.62
--其他综合收益 -51,371,340.86 -42,486,566.74
--综合收益总额 -13,610,573.67 -30,559,137.12
(5).合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6).合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7).与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8).与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
本集团的主要金融工具包括股权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注七相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，
将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立
适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的
范围之内。
1、 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动
的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
本集团采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益
可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险
变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的
情况下进行的。
（1） 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
集团承受外汇风险主要与美元有关，除本集团的 2 个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集
团的其他主要业务活动以人民币计价结算。汇率风险对本集团的交易及境外经营的业绩均构成影
响。于 2021 年 12 月 31 日，本集团的外币货币性项目余额参见本附注七、82 “外币货币性项
目”。
汇率变动对本集团汇率风险的影响较小，本集团目前并未采取任何措施规避汇率风险。
（2） 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本
集团的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金
流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环
境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2021 年 12 月 31 日，本集团的带息债务为以人
民币计价的固定利率借款合同，金额合计为 319,965,000.00 元（上年末：94,100,000.00 元），
及以人民币计价的浮动利率合同，金额为 0.00 元（上年末：76,400,000.00 元）。
利率风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，浮动利率金融资产和负债
的利率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
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2021 年年度报告
本年 上年
项目 对股东
对利润 对股东权益 对利润的影
权益的
的影响 的影响 响
影响
人民币基准利率增加 50 个基准点 286,500.00
人民币基准利率降低 50 个基准点 -286,500.00
注1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
（3） 其他价格风险
其他价格风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场
价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起
的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。本集团持有的分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的投
资在资产负债表日以公允价值计量。
由于某些金融工具的公允价值是按照未来现金流量折现法为基础的通用定价模型或其他估值
技术确定的，而估值技术本身基于一定的估值假设，因此估值结果对估值假设具有重大的敏感性。
权益工具投资的其他价格风险的敏感性分析见下表，反映了在其他变量不变的假设下，权益
工具的公允价值发生变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本年 上年
项目 对净利润的 对股东权益的 对净利润 对股东权益的
影响 影响 的影响 影响
金融工具公允价值增加 5% 601,350.00 13,385,575.36 39,000.00 5,182,585.63
- - - -
金融工具公允价值减少 5%
601,350.00 13,385,575.36 39,000.00 5,182,585.63
注 1：上表以正数表示增加，以负数表示减少。
注 2：上表的股东权益变动不包括留存收益。
注 3：不考虑可能影响利润表的减值等因素。
2、 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账面价
值。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与客户
间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信用期通常
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为 1 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷期。由于本集
团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、
划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本
附注五、10。
本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用
损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据(如交
易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、
违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过
进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见附注七、
5 和附注七、8 的披露。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风
险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占比为 72.45%（年初占比为
82.53%）。
3、 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
的风险。
管理流动性风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满
足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
1 年以内 1-3 年
项目 3 年以上 合计
（含 1 年） （含 3 年）
短期借款 319,395,957.80 319,395,957.80
应付票据 10,778,463.66 10,778,463.66
应付账款 55,946,018.61 55,946,018.61
其他应付款 67,993,081.88 67,993,081.88
合计 454,113,521.95 454,113,521.95
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
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单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计
127,897,870.50 241,077,805.68 368,975,676.18
量
（一）交易性金融资产 12,027,000.00 12,027,000.00
1.以公允价值计量且
变动计入当期损益的 12,027,000.00 12,027,000.00
金融资产
（1）理财产品 12,000,000.00 12,000,000.00
（2）权益工具投资 27,000.00 27,000.00
（二）其他权益工具投
115,870,870.50 232,222,988.46 348,093,858.96
资
（三）应收账款融资 8,854,817.22 8,854,817.22
持续以公允价值计量
127,897,870.50 241,077,805.68 368,975,676.18
的资产总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
本集团主要采用市场公开报价的股票市值、基金净值估值作为市价依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
持续第三层次公允价值计量的金融工具投资为本集团持有的结构性存款、未上市股权投资、
应收账款融资等。本集团主要采用估值技术进行了公允价值计量，结构性存款主要考虑银行存款
利率和流动性折扣，应收账款融资主要考虑应收账款的可回收性，未上市股权投资采用了上市公
司比较法的估值技术，参考类似证券的市净率并考虑流动性折扣。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
铜 川汇能 鑫
能 源有限 公 铜川市 商品销售 50,000.00 19.21 19.21
司
本企业最终控制方是铜川市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见附注九 1、在子公司中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
本集团重要的合营和联营企业详见附注九、3、在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
铜川海越发展有限公司（前称：浙江海越
具有重大影响的股东
科技有限公司）
北京首都航空有限公司 具有重大影响股东的关联方
易航科技股份有限公司 具有重大影响股东的关联方
上海尚融供应链管理有限公司 具有重大影响股东的关联方
易生支付有限公司 具有重大影响股东的关联方
海南供销大集酷铺商贸有限公司 具有重大影响股东的关联方
海南航空控股股份有限公司 具有重大影响股东的关联方
香港航空有限公司杭州代表处 具有重大影响股东的关联方
三亚凤凰国际机场有限责任公司 具有重大影响股东的关联方
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2021 年年度报告
大新华（北京）会展控股有限公司浙江分
具有重大影响股东的关联方
公司
宁波金发新材料有限公司（前称：宁波海
原子公司，2019 年已处置
越新材料有限公司）
诸暨市杭金公路管理有限公司 原子公司，2020 年已处置
浙江泰银创业投资有限公司 被投资企业
中交天津航道局有限公司 子公司股东
注：对报告期内曾经存在的关联方，关联交易披露至解除关联关系 12 个月。
5、 关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波金发新材料有限公
异辛烷 117,234,528.22
司[注 1]
易生支付有限公司 手续费 569,347.17
诸暨市杭金公路管理有
运费 1,570,241.05 53,372.85
限公司[注 2]
其他 机票采购等 862,729.47
注 1：宁波金发新材料有限公司（前称：宁波海越新材料有限公司）为公司原子公司，已于
2019 年 5 月处置， 2020 年采购、销售发生额为 2020 年 1-5 月发生额。
注 2：诸暨市杭金公路管理有限公司为本公司原子公司，已于 2020 年 11 月处置， 本期采购
为 2021 年 1-11 月发生额。
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2).关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3).关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2021 年年度报告
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
海南航空控股股
房屋建筑物 206,461.69 191,410.81
份有限公司
大新华（北京）会
展控股有限公司 房屋建筑物 140,874.39 118,435.81
浙江分公司
北京首都航空有
房屋建筑物 100,350.40 92,304.68
限公司
香港航空有限公
房屋建筑物 51,174.14 80,617.58
司杭州代表处
关键管理人员 房屋建筑物 14,285.71
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4).关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
铜川汇能鑫能源
10,000.00 2021/11/8 2022/11/7 否
有限公司
铜川汇能鑫能源
6,000.00 2021/1/22 2022/1/21 否
有限公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5).关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6).关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7).关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 361.89 334.65
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
2021 年 1-4 月，本公司及子公司与前大股东、现大股东及其附属企业和指定的其他企业等通
过签订贸易采购合同方式，共支付关联方资金占用款 10.02 亿元。截至 2021 年 4 月 29 日，资金
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2021 年年度报告
占用款余额为 14.53 亿元。关联方于 2021 年共偿还资金占用款 18.0114 亿元。截至期末，资金占
用款由本公司控股股东铜川汇能鑫能源有限公司已经全部偿还。
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海南航空
应收账款 控股股份 13,277.42 663.87 14,163.18 708.16
有限公司
香港航空
有限公司
应收账款 8,022.73 401.14
杭州代表
处
北京首都
应收账款 航空有限 7,487.17 374.36 6,930.12 346.51
公司
合计 28,787.32 1,439.37 21,093.30 1,054.67
浙江泰银
应收股利 创业投资 6,200,000.00
有限公司
浙江华睿
盛银创业
应收股利 7,700,000.00 38,500,000.00
投资有限
公司
浙江华睿
泰信创业
应收股利 18,600,000.00
投资有限
公司
合计 7,700,000.00 63,300,000.00
海南供销
其他应收 大集酷铺
194,880.00 19,488.00 194,880.00 9,744.00
款 商贸有限
公司
三亚凤凰
其他应收 国际机场
193,029.71 19,302.97 193,029.71 9,651.49
款 有限责任
公司
浙江天洁
其他应收 磁性材料
3,000,000.00 900,000.00 3,000,000.00 300,000.00
款 股份有限
公司 [注]
诸暨市杭
其他应收 金公路管
1,599,885.48 79,994.27
款 理有限公
司
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2021 年年度报告
铜川汇能
其他应收
鑫能源有 799,000,000.00
款
限公司
其他应收 合计
3,387,909.71 938,790.97 803,987,795.19 399,389.76
款
注：系该公司已完成减资手续尚未支付的减资款，而暂在本项目核算
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
诸暨市杭金公路管
应付账款 29,442.70
理有限公司
合计 29,442.70
大新华（北京）会展
预收款项 控股有限公司浙江 23,400.34 35,081.65
分公司
香港航空有限公司
预收款项 37,339.50
杭州代表处
合计 23,400.34 72,421.15
中交天津航道局有
应付股利 6,334,362.46
限公司
合计 6,334,362.46
铜川海越发展有限
其他应付款 30,532,789.68 30,532,789.68
公司
浙江华睿海越光电
其他应付款 产业创业投资有限 6,800,000.00 6,800,000.00
公司
浙江华睿泰信创业
其他应付款 1,800,000.00
投资有限公司
易航科技股份有限
其他应付款 21,966.92 21,966.92
公司
上海尚融供应链管
其他应付款 5,800.00 5,800.00
理有限公司
国家管网集团汇鑫
其他应付款 28,949.03 24,690.00
油品储运有限公司
合计 37,389,505.63 39,185,246.60
注：系浙江华睿海越光电产业创业投资有限公司原计划减资而支付给本公司的款项，后因该
公司未完成减资手续，而暂在本项目核算。
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
2019 年-2022 年
和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限
其他说明
根据本公司 2018 年 7 月 18 日召开的第八届董事会第二十九次会议、2018 年 8 月 9 日召开的
2018 年第五次临时股东大会，审议通过的《关于<海越能源集团股份有限公司 2018 年限制性股票
和股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<海越能源集团股份有限公司 2018 年限
制性股票和股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理
股权激励相关事宜的议案》的有关规定，同时根据 2018 年 9 月 3 日召开的第八届董事会第三十二
次会议，审议通过的《关于公司 2018 年限制性股票和股票期权激励计划相关调整的议案》、《关
于向激励对象授予限制性股票和股票期权的议案》的有关规定，公司向邱国良、宋济青等 15 名激
励对象授予人民币普通股（A 股）6,350,000 股限制性股票，授予激励对象限制性股票的价格为 4.74
元/股。同时公司向邱国良、宋济青等 15 名激励对象授予人民币普通股（A 股）6,350,000 份股票期
权，行权价格为 9.48 元/股。
根据本公司 2019 年 2 月 22 日召开第八届董事会第四十次会议，审议通过了《关于向激励对
象授予预留限制性股票和股票期权的议案》，认为公司 2018 年限制性股票和股票期权激励计划规
定的授予条件已经成就，确定 2019 年 2 月 22 日为授予日，授予张佩华等 4 名激励对象限制性股
票和股票期权各 150 万份。限制性股票的授予价格为 4.13 元/股，股票期权行权价格为 8.25 元/股。
2020 年 4 月 22 日，公司召开第八届董事会第四十九次会议，审议通过了《关于公司 2018 年
限制性股票和股票期权激励计划预留部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》
及《关于公司 2018 年限制性股票和股票期权激励计划预留部分股票期权第一个行权期行权条件成
就的议案》，公司董事会认为激励计划预留部分限制性股票第一个解除限售期解除限售条件及预
留部分股票期权第一个行权期行权条件均已成就，被授予的激励对象中 4 名激励对象符合第一个
解锁期的解锁条件，可解锁数量为 60 万股，4 名激励对象符合第一个行权期行权条件，可行权数
量为 60 万份。
根据《激励计划》的规定，公司最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定
意见的审计报告的情况下，激励计划终止实施，激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票不
得解除限售，由公司按授予价格加上同期银行存款利息之和回购注销；已获授但尚未行权的股票
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2021 年年度报告
期权不得行权，由公司注销。公司 2019 年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见的审
计报告，对首次授予 10 名激励对象的剩余部分限制性股票 2,730,000 股进行回购注销、股票期权
2,730,000 份进行注销；对预留授予 4 名激励对象的剩余部分限制性股票 900,000 股进行回购注
销、股票期权 900,000 份进行注销。
经公司第八届董事会第四十二次会议审议及 2018 年年度股东大会批准，公司于 2019 年 7 月 2
日完成了 2018 年度权益分派实施工作。本次利润分配方案以利润分配实施公告确定的股权登记日
的公司总股本 473,582,464 股，扣除 2019 年新授予 股权激励对象的限制性股票 1,500,000 股，即以
472,082,464 股为基数，每 10 股派 发现金股利 0.6 元（含税）。根据《激励计划》的相关规定，结
合公司 2018 年度权益分派方案，对前述限制性股票回购注销事项的相关限制性股票回购价格和数
量调整如下：公司激励计划首次授予部分限制性股票的回购价格调整为 4.68 元/股，其他价格和数
量不进行调整。
综上所述，公司回购注销的限制性股票合计 3,630,000 股，其中以 4.68 元/股回购首次授予激励
对象 2,730,000 股限制性股票，注销首次授予激励对象 2,730,000 份股票期权,以 4.13 元/股回购预留
授予激励对象 900,000 股限制性股票，注销预留授予激励对象 900,000 份股票期权。
授予的限制性股票和股票期权的解除限售期及各期解除限售时间安排或行权期及各股票期行
权时间安排：
解除限售比
解除限售安排/行权安排 解除限售时间/行权时间 例/行权比
例
第一个解除限售期/第一 自首次授予登记日起 12 个月后的首个交易日起至授予
40%
个行权期 登记日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
第二个解除限售期/第二 自首次授予登记日起 24 个月后的首个交易日起至授予
40%
个行权期 登记日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
第三个解除限售期/第三 自首次授予登记日起 36 个月后的首个交易日起至授予
20%
个行权期 登记日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
授予的限制性股票和股票期权解锁或者行权尚需满足公司层面业绩考核要求和个人层面绩效
考核要求。
公司层面考核年度为 2018 年至 2020 年三个会计年度，每个会计年度考核一次，各年度业绩
考核目标如下表所示：
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2021 年年度报告
解除限售安排/行权安排 业绩考核指标
第一个解除限售期/第一 以 2017 年为基数，2018 年净利润 1.60 亿元，2018 年加权净资产平
个行权期 均收益率不低于 6%
第二个解除限售期/第二 以 2017 年为基数，2019 年净利润 1.75 亿元，2019 年加权净资产平
个行权期 均收益率不低于 6%
第三个解除限售期第三 以 2017 年为基数，2020 年净利润 1.90 亿元，2020 年加权净资产平
个行权期 均收益率不低于 6%
注：上述净利润指标均指归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后并剔除当年股权激励成
本影响的净利润。
个人层面绩效考核年度为 2018 年至 2020 年三个会计年度，每个会计年度考核一次，具体按
照《海越能源集团股份有限公司 2018 年限制性股票和股票期权激励计划实施考核管理办法》（以
下简称“激励计划管理办法”）的相关规定组织实施。
根据激励计划管理办法规定，公司最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意
见的审计报告的情况下，激励计划终止实施，激励对象已获授但尚未解除限售的限制性股票不得
解除限售，由公司按授予价格加上同期银行存款利息之和回购注销；已获授但尚未行权的股票期
权不得行权，由公司注销。 2021 年 3 月 11 日，回购 3,630,000 股已全部办理注销。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
1,181.97
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
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2021 年年度报告
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
公司原计划在控股子公司舟山瑞泰投资有限公司（以下简称“瑞泰投资”）拥有的土地使用
权上投资建设油库和码头项目，该土地使用权位于舟山定海区环南街道盘峙大猫村。瑞泰投资已
预付舟山市定海区环南街道集体资产经营有限公司新征土地使用权的拆迁补偿款 1,400.00 万元，
已预付舟山市定海区环南街道大猫村村民委员会预征土地款 205 万元。2012 年根据舟山政府相关
部门的提议，拟将瑞泰投资油储项目置换到舟山定海区马岙盐场。由于项目地址变更后需重新立
项报批，公司 2013 年度先后完成了项目工程可行性报告重编上报、项目总平面布置图和码头布置
图的绘制等工作。因新址岸线以及项目进展变化，截至本财务报表批准报出日，瑞泰投资与舟山
政府的投资协议尚未签署。
根据 2011 年 8 月 23 日公司与中国石油天然气股份有限公司浙江销售分公司签订的《合作协
议》，双方拟就瑞泰投资取得的“舟山大猫岛成品油库（兼顾国家储备）”等项目进行合作。因
前述项目土地使用权置换的进展变化，公司与中国石油天然气股份有限公司浙江销售分公司的合
作方式尚待进一步协商确认。
2、 或有事项
(1).资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
（1）本集团合并范围内担保事项
担保金额 年末担保余额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
（万元） （万元） 经履行完毕
本公司 北方石油 9,804.00 9,804.00 2021/8/5 2022/8/4 否
本公司 北方石油 3,000.00 3,000.00 2021/3/8 2022/3/7 否
（2）未决诉讼
截至 2021 年 12 月 31 日，本集团存在以下重要的未决诉讼事项：
案件类 被告（被申请
原告（申请人） 事项 原告（申请人）诉讼请求 案件进展
型 人）
请求裁决被申请人向申请人支付货款 25,242,644.14 元；逾
浙江自贸区华智
北方石油 期付款违约金 3,116,048.81 元；逾期提货违约金 550,200.00 已受理尚
诚能源有限公司 商品交
仲裁 元 未开庭审
易纠纷
浙江自贸区华智 请求裁决被申请人向申请人支付逾期交货违约金共计 理阶段
北方石油
诚能源有限公司 8,235,000.00 元
请求裁决被申请人向申请人支付货款 19,142,073.60 元，逾
坤源能源（湖 商品交 期付款违约金 78,765.70 元。同时坤源能源申请财产保全，
北方石油 已受理尚
北）有限公司 易纠纷 要求冻结北方石油名下 19,220,839.30 元的银行存款，冻结
仲裁 未开庭审
期限为自 2021 年 4 月 7 日起的一年。
理阶段
湖北中亿天和石 商品交 请求裁决被申请人向申请人支付货款 25,270,171.56 元，支
北方石油
油化工有限公司 易纠纷 付逾期违约金 5,091,939.56 元。
中国石油天然气 海越能源请求依法判令中石油浙江分公司立即支付海越能 法院一审
本公司 股份有限公司浙 源从 2011 年 8 月 23 日起至 2020 年 8 月 22 日的供油进销 驳回双方
江销售分公司 差价款 290 万元/年，共计 2,610.00 万元。 诉讼请
合同履
诉讼 求，双方
中国石油天然气 约纠纷 截至租赁期满的 2036 年 12 月，海越能源总计应当向中石
上诉，二
股份有限公司浙 本公司 油浙江分公司支付员工补偿费金额为 26,472,000.00 元，并
审尚未开
江销售分公司 支付逾期付款利息损失。
庭
（3）截至 2021 年 12 月 31 日，除上述事项外，本集团无其他需要披露的重大或有事项。
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2021 年年度报告
(2).公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
√适用 □不适用
（1）经公司 2022 年 4 月 14 日第九届董事会第十三次会议审议通过，拟以公司总股份
468,144,464 股为基数，每 10 股派发现金股利 0.52 元（含税），共计派发现金股利 24,343,512.13 元
（含税）。利润分配方案尚需报送股东大会审议。
（2）至本报告日，本集团无其他需要披露的其他重大资产负债表日后非调整事项。
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1).追溯重述法
□适用 √不适用
(2).未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1).非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2).其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1).报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和服务分开组织和管理。本集团的每个经
营分部是一个业务集团，提供面临不同于其他经营分部的风险并取得不同于其他经营分部的报酬的
产品和服务。
本集团的经营分部的分类与内容如下：
A、产品销售业务分部：产品销售业务分部：主要指本公司、北方石油、越都石油、诸暨海越能
源、诸暨海越燃气、铜川海越能源贸易、天津北方能源、及安徽越都塑业产品销售等相关收入；；
B、租赁业务分部：主要指杭州海越置业有限公司租赁业务等相关收入；
C、仓储业务分部：主要指北方石油仓储业务等相关收入。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业
绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标是对利润总额进行调整后的指标，除不包括利息收入、
财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益以及总部费用之外，该指标与本集团利润总额是
一致的。
分部资产不包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资、衍生工具、应收股利、
应收利息、可供出售金融资产、长期股权投资、商誉和其他未分配的总部资产，原因在于这些资产
均由本集团统一管理。分部负债不包括衍生工具、借款和其他未分配的总部负债，原因在于这些负
债均由本集团统一管理。
分部间的转移定价，参照向第三方进行交易所采用的价格制定。
(2).报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 产品销售业务分部 租赁业务分部 仓储业务分部 未分配金额 分部间抵销 合计
对外营业
8,097,941,153.37 31,186,080.92 152,563,402.28 257,645.06 8,281,948,281.63
收入
分部间交
9,407,304.03 9,407,304.03 -
易收入
销售费用 35,113,398.51 - 9,183,767.96 - 44,297,166.47
利息收入 1,494,911.98 1,494,911.98
利息费用 6,713,011.70 6,713,011.70
对联营企
业和合营
34,494,731.07 34,494,731.07
企业的投
资收益
信用减值
-5,065,890.50 2,002,500.24 -5,666,208.54 5,501,515.27 -1,760,141.58 -1,467,941.95
损失
资产减值
3,426.02 - - - - 3,426.02
损失
174 / 185
2021 年年度报告
折旧费和
1,482,596.87 14,180,576.89 70,748,531.41 2,763,912.13 - 89,175,617.30
摊销费
利润总额
86,845,220.97 21,406,925.47 61,025,551.76 -9,445,267.84 41,796,893.30 118,035,537.06
（亏损）
资产总额 2,307,156,086.93 267,311,077.28 581,477,467.48 3,215,265,531.44 2,128,318,464.40 4,242,891,698.73
负债总额 517,582,318.96 314,043,833.90 23,392,859.62 930,902,478.58 946,001,023.33 839,920,467.73
其他重要
的非现金 - -
项目
其中：1、折
旧和摊销
-
以外的非
现金费用
2、对联营
企业和合
营企业的 384,141,929.22 384,141,929.22
长期股权
投资
3、长期股
权投资以
外的其他 885,523.38 371,757.62 -60,076,444.77 -4,593,247.41 -63,412,411.18
非流动资
产增加额
(3).公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4).其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
公司于 2021 年 12 月 16 日收到中国证券监督管理委员会立案字 01120210014 号《立案告知书》，
因涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国行政处罚法》等法律
法规，2021 年 12 月 7 日，中国证券监督管理委员会决定对公司立案。相关调查正在进行中，尚未有
最终结论。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1).按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 122,646,857.48
合计 122,646,857.48
175 / 185
2021 年年度报告
(2).按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面 账面
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 价值 价值
计提 计提
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%)
按单项
计提坏
账准备
按组合
计提坏 122,646,857.48 100.00 6,132,342.87 5.00 116,514,514.61 47,249,644.58 100.00 2,362,482.23 5.00 44,887,162.35
账准备
其中：
账龄组
68,294,807.45 55.68 3,414,740.37 5.00 64,880,067.08 14,911,807.60 31.56 745,590.38 5.00 14,166,217.22
合
合并范
围内关
54,352,050.03 44.32 2,717,602.50 5.00 51,634,447.53 32,337,836.98 68.44 1,616,891.85 5.00 30,720,945.13
联往来
组合
合计 122,646,857.48 / 6,132,342.87 / 116,514,514.61 47,249,644.58 / 2,362,482.23 / 44,887,162.35
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄组合、合并范围内关联方往来组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 68,294,807.45 3,414,740.37 5.00
合 并范围内 关联方
54,352,050.03 2,717,602.50 5.00
往来组合
合计 122,646,857.48 6,132,342.87 5.00
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他变 期末余额
计提
转回 核销 动
账龄组合 745,590.38 2,669,149.99 3,414,740.37
合并范围
内关联往 1,616,891.85 1,100,710.65 2,717,602.50
来组合
176 / 185
2021 年年度报告
合计 2,362,482.23 3,769,860.64 6,132,342.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4).本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 122,646,857.48 元，占应收账款年末
余额合计数的比例为 100.00%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 6,132,342.87 元。
(6).因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7).转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 44,800,000.00
其他应收款 229,531,191.86 1,085,577,947.83
合计 229,531,191.86 1,130,377,947.83
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
177 / 185
2021 年年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
浙江华睿盛银创业投资有限公司 33,000,000.00
浙江华睿泰信创业投资有限公司 8,600,000.00
浙江泰银创业投资有限公司 3,200,000.00
合计 44,800,000.00
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 58,020,080.88
1 年以内小计 58,020,080.88
1至2年 103,302,895.19
2至3年 16,894,970.21
3至4年 19,965,430.30
4至5年 4,593,211.62
5 年以上 40,756,872.65
合计 243,533,460.85
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
股权转让款 370,000.00 370,000.00
往来款（包括减资应收款等） 230,038,684.32 1,099,078,906.83
应收暂付款 500,000.00 500,000.00
押金保证金 10,015,303.39 1,015,000.00
其他 2,609,473.14 686,036.53
178 / 185
2021 年年度报告
合计 243,533,460.85 1,101,649,943.36
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2021年1月1日余
6,471,509.06 9,600,486.47 16,071,995.53
额
2021年1月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 2,069,726.54 2,069,726.54
本期转销
本期核销
其他变动
2021年12月31日
4,401,782.52 9,600,486.47 14,002,268.99
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 转销或 其他变 期末余额
计提 收回或转回
核销 动
其他应收
16,071,995.53 2,069,726.54 14,002,268.99
款
合计 16,071,995.53 2,069,726.54 14,002,268.99
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
179 / 185
2021 年年度报告
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
杭州海越置
往来款 160,194,564.71 1至2年 65.78 8,009,728.24
业有限公司
舟山瑞泰投
往来款 42,975,499.22 1至2年 17.65 2,148,774.96
资有限公司
铜川海越能
源贸易有限 往来款 15,952,294.50 1 年以内 6.55 797,614.73
公司
周丽芳 保证金 10,000,000.00 1 年以内 4.11 500,000.00
诸暨海越燃
往来款 3,022,368.00 1 年以内 1.24 151,118.40
气有限公司
合计 / 232,144,726.43 / 95.33 11,607,236.33
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
对 子
公 司 1,477,798,621.61 1,477,798,621.61 1,357,198,621.61 1,357,198,621.61
投资
对 联
营、合
营 企 61,972,412.33 61,972,412.33 39,626,943.64 39,626,943.64
业 投
资
合计 1,539,771,033.94 1,539,771,033.94 1,396,825,565.25 1,396,825,565.25
180 / 185
2021 年年度报告
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
杭州海越置
37,500,000.00 37,500,000.00
业有限公司
诸暨市越都
石油有限公 5,161,821.61 5,161,821.61
司
诸暨市杭金
公路管理有
限公司
舟山瑞泰投
74,536,800.00 74,536,800.00
资有限公司
浙江天越创
业投资有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
浙江海越资
产管理有限 100,000,000.00 100,000,000.00
公司
天津北方石
1,040,000,000.00 1,040,000,000.00
油有限公司
铜川海越能
源贸易有限 30,600,000.00 30,600,000.00
公司
诸暨海越能
50,000,000.00 50,000,000.00
源有限公司
诸暨海越仓
20,000,000.00 20,000,000.00
储有限公司
诸暨海越燃
20,000,000.00 20,000,000.00
气有限公司
合计 1,357,198,621.61 120,600,000.00 1,477,798,621.61
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
减值
期末 准备
本期增减变动
余额 期末
余额
投资 期初 其
单位 余额 减 其他 他
计提
少 权益法下确认 综合 权 宣告发放现金 其
追加投资 减值
投 的投资损益 收益 益 股利或利润 他
准备
资 调整 变
动
一、合营企业
181 / 185
2021 年年度报告
小计
二、联营企业
浙江天
洁磁性
材料股 12,198,472.77 8,839,720.62 21,038,193.39
份有限
公司
浙江华
睿海越
现代服
务业创 27,428,470.87 267,583.83 9,717,750.00 17,978,304.70
业投资
有限公
司
陕西中
油海越
23,300,000.00 -344,085.76 22,955,914.24
能源有
限公司
小计 39,626,943.64 23,300,000.00 8,763,218.69 9,717,750.00 61,972,412.33
合计 39,626,943.64 23,300,000.00 8,763,218.69 9,717,750.00 61,972,412.33
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,009,635,275.86 1,998,642,786.48 2,432,044,990.19 2,361,388,885.09
其他业务 13,850,212.86 15,281,260.18 2,191,632.86
合计 2,023,485,488.72 1,998,642,786.48 2,447,326,250.37 2,363,580,517.95
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 8,763,218.69 12,705,027.12
处置长期股权投资产生的投资收益 -150,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
182 / 185
2021 年年度报告
其他权益工具投资在持有期间取得
1,996,500.00 4,397,900.00
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
-18,300.00
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 10,741,418.69 16,952,927.12
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,669,479.56
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,028,599.71
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
183 / 185
2021 年年度报告
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍生
金融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交 -18,300.00
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债和其他债权投资取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影
响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
3,521,354.72
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 2,349,432.47
少数股东权益影响额 -400,696.31
合计 7,252,397.83
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号—
—非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定
的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
2.41 0.16 0.16
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.18 0.15 0.15
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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2021 年年度报告
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：王彬
董事会批准报送日期：2022 年 4 月 14 日
修订信息
□适用 √不适用
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