四川成发航空科技股份有限公司

    600391

    2009 年半年度报告2

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 3

    二、公司基本情况...................................................................... 3

    三、股本变动及股东情况................................................................ 5

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 6

    五、董事会报告........................................................................ 6

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告（未经审计）............................................................. 143

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任

    何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及

    连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    董事长 杨锐 工作安排

    董事 陈锦 工作安排

    独立董事 刘勇谋 工作安排

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人杨锐、主管会计工作负责人吴华及会计机构负责人（会计主管人员）杨波

    声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：四川成发航空科技股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：成发科技

    公司英文名称：SICHUAN CHENGFA AERO SCIENCE & TECHNOLOGY CO.,LTD

    公司英文名称缩写：FAST

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：成发科技

    公司A 股代码：600391

    3、 公司注册地址：成都高新区天韵路150 号1 栋9 楼901 号

    公司办公地址：成都市新都区三河街成发工业园

    邮政编码：610503

    公司国际互联网网址：http://www.scfast.com

    公司电子信箱：board@scfast.com

    4、 法定代表人：杨锐

    5、 公司董事会秘书： 李志伟

    电话： 028-89358616

    传真： 028-89358615

    E-mail：lizhiwei@scfast.com

    联系地址： 成都市新都区三河街成发工业园

    公司证券事务代表：王文成

    电话：028-89358665

    传真：028-89358615

    E-mail：wangwencheng@scfast.com

    联系地址：成都市新都区三河街成发工业园

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com

    公司半年度报告备置地点：董事会办公室4

    7、 公司其他基本情况：

    （1）公司最近一次变更注册登记事项：

    2009 年4 月2 日，经成都工商行政管理局批准，公司工商注册登记做如下变更：

    ①注册地址变更，原登记为“成都高新区高新大道创业路14-16 号火炬大厦A 座”，变更为

    “成都高新区天韵路150 号1 栋9 楼901 号”；

    ②法定代表人姓名，原登记为“赵桂斌”，变更为“杨锐”。

    （2）企业法人营业执照注册号：510109000069138。

    （3）税务登记号码：510198720324302。

    （4）公司聘请的会计师事务所：中瑞岳华会计师事务所有限责任公司（办公地址：北京市

    西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座八层）。

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,620,636,411.38 1,507,383,905.67 7.51

    所有者权益（或股东权益） 557,591,173.55 546,808,638.92 1.97

    每股净资产(元) 4.25 4.16 2.09

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业利润 49,892,533.33 37,509,889.20 33.01

    利润总额 47,652,255.49 39,596,244.79 20.35

    净利润 44,919,500.61 35,701,679.77 25.82

    扣除非经常性损益后的净利润 46,828,805.17 33,928,277.52 38.02

    基本每股收益(元) 0.34 0.27 25.93

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.36 0.26 38.46

    稀释每股收益(元) 0.34 0.27 25.93

    净资产收益率(%) 8.06 6.92 增加1.14 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 126,868,986.92 90,471,757.01 40.23

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    0.97 0.69 40.04

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -1,004,515.18

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    324,320

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,560,082.66

    所得税影响额 330,973.28

    合计 -1,909,304.565

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 15,354 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    成都发动机（集团）有限公司 国有法人50.31 66,059,614 0 59,494,813 未知

    中国工商银行－广发大盘成长混合

    型证券投资基金

    未知 2.83 3,711,108 704,479 未知

    沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任

    公司

    未知 2.51 3,291,321 0 未知

    中国工商银行－中银持续增长股票

    型证券投资基金

    未知 1.94 2,545,724 -3,928,536 未知

    泰康人寿保险股份有限公司－投连

    －个险投连

    未知 1.77 2,323,858 -268,369 未知

    交通银行－海富通精选证券投资基

    金

    未知 1.52 2,000,507 2,000,507 未知

    中国农业银行－大成精选增值混合

    型证券投资基金

    未知 1.29 1,700,000 1,700,000 未知

    中国工商银行股份有限公司－广发

    核心精选股票型证券投资基金

    未知 0.91 1,198,510 342,000 未知

    泰康人寿保险股份有限公司－万能

    －个险万能

    未知 0.88 1,152,163 1,152,163 未知

    博时价值增长证券投资基金 未知 0.76 1,002,138 1,002,138 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    成都发动机（集团）有限公司 6,564,801 人民币普通股

    中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 3,711,108 人民币普通股

    沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司 3,291,321 人民币普通股

    中国工商银行－中银持续增长股票型证券投资基金 2,545,724 人民币普通股

    泰康人寿保险股份有限公司－投连－个险投连 2,323,858 人民币普通股

    交通银行－海富通精选证券投资基金 2,000,507 人民币普通股

    中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金 1,700,000 人民币普通股

    中国工商银行股份有限公司－广发核心精选股票型

    证券投资基金

    1,198,510 人民币普通股

    泰康人寿保险股份有限公司－万能－个险万能 1,152,163 人民币普通股6

    博时价值增长证券投资基金 1,002,138 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司目前不知道上述无限售条件股东是否存在关联关系，也不知

    其是否存在一致行动人情况。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售

    条件股份数量可上市交易时间

    新增可上市交易股

    份数量

    限售条件

    1.

    成都发动机(集团)有

    限公司

    59,494,813 2009 年8 月7 日59,494,813

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2009 年3 月9 日，经公司2009 年度第一次临时股东大会审议通过，同意董事、董事长

    赵桂斌先生辞去董事、董事长职务，选举杨锐先生为公司董事，任期至本届董事会届满为止。

    2009 年3 月10 日，经公司第三届董事会第十七次会议审议通过，选举杨锐先生为公司董事

    长。

    2、2009 年2 月，公司原职工代表监事陈凤楼先生因工作调动原因向公司职工代表大会提出

    了辞去职工代表监事职务的书面报告。公司召开职工代表会议，同意陈凤楼先生辞去职工代

    表监事的请求，同时选举杨波先生为三届监事会职工代表监事。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期公司的外贸转包及其他产品市场不同程度受国际金融危机影响,部分外贸订单出现展

    期甚至取消的情况；其他产品受市场需求不足的影响，同比订单下滑幅度比较大。面对全球

    性金融危机带来的外部经营环境变化，公司适时组织了形势分析，制定切实措施沉着应对，

    我们认为金融危机带来的影响是暂时的，正确处理可以转危为机，尽管一方面转包市场需求

    明显萎缩，但另一方面从全球化的角度来看通过转包合理资源配置却是应对危机的重要手

    段。为此公司制定了有针对性的措施，对外贸转包，公司加强了新产品试制工作，争取通过

    更多的品种来弥补订单批量下降的不足；对其他产品，公司确立了市场份额优先的政策，力

    争在市场萎缩时扩大产品的市场份额，确立市场优势地位。

    （1）主营业务的分析

    与上年同期相比，公司主营业务继续保持了增长，主营业务收入增长35.02%，利润总额增

    长20.35%，净利润增长21.27%。内贸航空产品、外贸航空产品、其他产品、房地产收入占

    销售收入的比重去年同期为0.53%、85.83%、13.64%、0%，而今年为1.76%、57.30%、6.41%、

    34.52%。

    （2）影响公司经营业绩的主要原因

    受国际金融危机影响，公司外贸航空产品收入与去年同期相比小幅下降，其他产品收入降幅

    更大；本年度全国房地产市场持续回暖，带动了公司房地产项目销售大幅增加；内贸航空销

    售收入较上年同期增长了353.62%，主要原因是新品试制大量增加所致，但均未形成批产。7

    我们关注到公司房地产项目对公司营业收入增长起到了主要作用，扣除房地产项目收入，公

    司营业收入上比上年同期下降11.3%。这使我们进一步认识到，公司平时的项目储备非常重

    要，在坚持“成为世界级航空发动机及燃气轮机零部件供应商”的发展战略前提下，公司要

    更加重视发展完善主营业务结构，特别是要注意与核心产业按市场相关或技术同源方向的多

    产业发展，实现以航空发动机及燃气轮机产业为核心，多业务互相促进，保证公司的持续稳

    定增长。

    （3）市场发展趋势的分析

    ①外贸航空产品

    从目前的形势来看，受金融危机影响，航空业复苏还待时日，但我国转包优势地位仍然突出，

    扩大转包仍然将是国际公司尽早摆脱金融危机的重要手段，因此公司将加大市场拓展力度，

    加强新品开发能力，进一步完善公司生产供应链，全力满足客户需求。

    ②内贸航空产品

    内贸航空产品目前仍处于新老产品交替的阶段，新品开发压力仍然十分巨大，随着产品的成

    熟，今后内贸航空产品销售收入将有望逐渐增长，但在短期内取得突破的可能性不大。

    ③其他产品

    市场占有率是我们当前优先考虑的策略，随着公司搬迁、生产线及产品结构调整的逐步完成，

    我们认为公司其他产品仍有进一步发展的空间。

    ④房地产项目

    成都房地产市场目前基本保持稳定的态势，公司将继续完成剩余房源的销售。

    （4）报告期内波动较大的财务指标情况说明

    ① 报告期管理费用比上年同期大幅增长94.0%，主要原因是新产品增加,科研试制费用投入

    增加；

    ② 报告期财务费用比上年同期减少45.8%，主要原因是借款利息下降及汇兑损失明显低于

    上年同期；

    ③ 报告期资产减值损失比上年同期增加562.9%，主要原因是应收账款增加增提减值准备。

    （4）2009 年下半年工作重点

    经公司各部全力努力，订单下滑的势头得到一定程度遏制，但全年订单距年初的计划仍然存

    在缺口，下半年加强订单承揽工作仍然是主题。

    ①继续坚持以“成为世界级的航空发动机和燃气轮机零部件供应商”的发展战略为目标，强

    化全公司的统筹、协作，努力奋战，力争保证完成好年度各项经营目标和重点工作。②充分

    估计下半年可能面临的各种不利因素，作好更加充分的准备，强化各项管理，加强过程控制、

    创新工作方式，继续推进精益管理、六西格玛管理、6S 管理，继续加快信息化建设和信息

    平台应用。

    ③进一步加强新产品开发和市场开发工作。

    ④采取措施加速新投入的技改装备形成生产能力，继续在硬件基础条件得到全面改善的良好

    基础上，更加重视公司人力资源建设、加速结构调整，更快地提高劳动生产率。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入比

    上年增减(%)

    营业成本比

    上年增减(%)

    营业利润率比上年增

    减(%)

    分行业

    内贸航空产品 9,400,095.59 7,877,048.65 16 353.62 673.86 减少34.68 个百分点

    外贸航空产品 305,287,784.01 216,075,942.35 29 -9.55 -13.80 增加3.49 个百分点

    其他产品 34,177,836.83 26,881,826.11 21 -36.27 -42.17 增加8.02 个百分点

    房地产 183,954,346.00 147,099,115.05 20

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额

    1,071.27 万元。8

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    西南地区 204,031,456.14 449.16

    华东地区 13,256,847.76 -22.94

    东北地区 13,319,138.98 277.99

    华南地区 1,428,768.53 -67.93

    其他地区 7,436,500.87 114.99

    亚洲地区 28,495,687.35 100.00

    美洲地区 198,276,309.41 -25.57

    欧洲地区 66,575,353.39 9.07

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    2009 年5 月21 日至6 月2 日,公司接受了中国证监会四川监管局的现场检查。

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会、上海证券交易

    所有关规范性文件的要求，进一步完善公司法人治理结构，规范运作，加强信息披露工作和

    投资者关系管理工作，持续推进公司治理专项活动。公司法人治理结构基本符合法律、法规

    及规范性文件的要求。

    1、报告期内，公司按照有关法律法规的规定，充分尊重和维护股东利益，保证所有股东

    特别是中小股东享有平等地位并充分行使自己的权利。按照《公司章程》的规定，对于公司

    重大经营决策、关联交易等重大事项均提交股东大会审议。

    2、报告期内，公司董事会认真执行股东大会的各项决议，按照《公司法》、《公司章程》

    的规定，依法履行职权，董事会成员勤勉尽责，公司董事会的决策水平进一步得到提高。

    3、公司监事会按照《公司法》、《公司章程》赋予的职权，在报告期切实履行监督职能，

    对公司董事、高级管理人员履行职责和诚信勤勉义务进行监督和检查，对公司财务状况进行

    了检查。

    4、报告期内，公司董事会专门委员会按照《公司章程》切实履行职能，对公司发展战略、

    高级管理人员薪酬、各期财务报告等事项进行了认真研究和审查，形成提案提交董事会审议，

    进一步强化了董事会的功能，提高了董事会的效率，完善公司治理结构。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期，公司执行了《2008 年年度利润分配方案及公积金转增股本计划》,以2008 年末公司

    总股本131,296,023 股为基数，向全体股东按每股派送现金红利0.26 元（含税），共计分配

    股利34,136,965.98 元，剩余未分配利润98,116,796.53 元结转以后年度分配；本年度公积金

    不转增股本。

    2009 年5 月13 日，公司在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》上刊登了《2008 年利

    润分配实施公告》，确定股权登记日为2009 年5 月18 日、除息日为2009 年5 月19 日、现

    金股利发放日为2009 年5 月27 日。公司同时按照中国证券登记结算有限责任公司上海分公

    司的要求，及时划转足额资金。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况9

    1、公司现金分红政策

    《公司章程》第二百零一条规定：公司可以采取现金或股票方式分配股利。最近三年以现金

    方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

    公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2 个月内完成股

    利（或股份）的派发事项。

    2、报告期内现金分红实施情况

    见本报告“六、重要事项”第二条“报告期实施的利润分配方案执行情况”及2009 年5 月

    13 日在《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》上刊登的《2008 年利润分配实施公告》

    （临2009-017 号）。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联关

    系

    关联交易

    类型

    关

    联

    交

    易

    内

    容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易价

    格与市

    场参考

    价格差

    异较大

    的原因

    成发集团公司 购买商品 100,288,807.47 25.20

    成都航发工具

    装备公司

    母公司

    的全资

    子公司

    购买商品 3,237,927.67 0.81

    成发集团公司 销售商品 10,712,673.08 2.01

    内贸航空发动机零部件加工根据政府制订的6 号航空发动机整机及零部件销售价格，在成发

    集团公司与公司签订的《加工订货合同》中，根据“成本加成法”及公司与成发集团公司各

    自承担的生产工序、生产难易程度、工时费用水平和平均利润水平，按照市场公允价格确定

    委托加工的价格。

    材料销售按市场公允价格确定材料销售价格。

    其他产品加工按市场公允价格确定产品加工价格。

    公司与成发集团公司及其全资子公司在产品销售、铸件加工、用电、用水、用气等方面存在

    关联交易，因此双方签订了一系列合同及协议，有关协议规定公司与成发集团公司的一切交

    易均按国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。

    2、其他重大关联交易10

    (1) 成发集团公司将中国航空工业总公司成都第十区域计量站全部业务及经营性净资产委

    托本公司管理，该资产涉及的金额为322 万元人民币，托管的期限为2004 年10 月1 日至

    2009 年9 月30 日，托管费的确定依据是根据托管合同规定，公司每年向成发集团公司支付

    40 万元固定的托管资产租赁费，公司承担受托经营净资产的保值责任，公司受托经营产生

    利润全部由公司所有。

    （2）成发集团公司对本公司的短期借款4000 万元提供担保，对本公司的长期借款31000

    万元提供担保。

    （3）到本期期末，中国航空工业集团累计向公司贷款1000 万元。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    单位:万元 币种:人民币

    委托方名称

    受托方名

    称

    托管资

    产情况

    托管资

    产涉及

    金额

    托管起

    始日

    托管终

    止日

    托管

    收益

    托管收

    益确定

    依据

    托管收

    益对公

    司影响

    是否关

    联交易

    关联

    关系

    成都发动机（集

    团）有限公司

    成发科技

    成都第

    十区域

    计量站

    全部业

    务及经

    营性净

    资产

    322

    2004 年

    10 月1

    日

    2009 年

    9 月30

    日

    是

    托管费的确定依据是根据托管合同规定，公司每年向成发集团公司支付40 万元固定的托管

    资产租赁费，公司承担受托经营净资产的保值责任，公司受托经营产生利润全部由公司所有。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    截至2009 年6 月30 日，公司与华融金融租赁有限公司、通用电气（中国）融资租赁有限公

    司签定了融资租赁合同，融资租赁具体情况见“七、财务报告”“（十三）承诺事项”。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 3,600

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,600

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 3,600

    担保总额占公司净资产的比例(%) 6.4611

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行

    情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    （1）2006 年-2008 年连续

    三年向公司股东大会提出

    分红比例不低于当年实现

    的可供股东分配利润的

    50%的分红预案，并在股东

    大会表决时对该议案投赞

    成票；（2）在股改完成后，

    将按照国家法律、法规的有

    关规定择机逐步向成发科

    技注入其拥有的优质资产

    及业务，以提高成发科技的

    业绩。

    （1）股权分置改革方案实施后，公司2006 年、2007 年、2008

    年分红现金分红分别占当年实现的可供股东分配利润的

    52.03%、55.89%、57.47%。成发集团实现了其在2006 年-2008

    年股东大会上连续三年提出并实施了分红比例不低于当年实

    现的可供股东分配利润的50%的分红的承诺；

    （2）针对股改作出的 “择机逐步注入优质资产的承诺”，成

    发集团根据自身资产及产业的情况，从股改完成至今一直在积

    极培育优质产业，目前产业培育已取得了明显的进展，条件日

    趋成熟。我们征询了成发集团的意见，成发集团表示将本着有

    利于上市公司发展、有利于提高股东回报的原则，在中航工业

    的领导下，按照有关法律法规及国资管理有关规定，适时履行

    注入优质资产的承诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容

    根据公司的股改承诺，成发集团将在在公司股改完成后，按照国家法律、法规的有关规定择

    机逐步向成发科技注入其拥有的优质资产及业务，以提高成发科技的业绩。

    2）是否已启动：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限责任公司

    审计费用 30

    注册会计师姓名

    袁刚山

    吴玉光

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会

    的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。12

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期

    刊载的互联网网

    站及检索路径

    2008 年度业绩快报

    《中国证券报》A06、《上海证

    券报》C6、《证券时报》15

    2009 年1 月9 日 www.sse.com.cn

    三届董事会第15 次（临时）会议决议暨召开

    2009 年度第一次临时股东大会会议通知的公

    告

    《中国证券报》D015、《上海

    证券报》C18、《证券时报》40

    2009 年2 月17 日 www.sse.com.cn

    关于获得高新技术企业认定的公告

    《中国证券报》B02、《上海证

    券报》C20、《证券时报》38

    2009 年3 月3 日 www.sse.com.cn

    更正公告

    《中国证券报》C006、《上海

    证券报》C20、《证券时报》48

    2009 年3 月7 日 www.sse.com.cn

    2009 年度第一次临时股东大会决议公告

    《中国证券报》D045、《上海

    证券报》C40、《证券时报》24

    2009 年3 月10 日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第十六次会议决议公告

    《中国证券报》D012、《上海

    证券报》C29、《证券时报》22

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    第三届监事会第九次会议决议公告

    《中国证券报》D012、《上海

    证券报》C29、《证券时报》23

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第十七次会议决议公告

    《中国证券报》D012、《上海

    证券报》C29、《证券时报》23

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    关于召开2008 年年度股东大会的通知

    《中国证券报》D012、《上海

    证券报》C29、《证券时报》23

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    对外担保公告

    《中国证券报》D012、《上海

    证券报》C29、《证券时报》23

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    关联交易公告

    《中国证券报》D012、《上海

    证券报》C29、《证券时报》23

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    2008 年年度资产减值准备情况公告

    《中国证券报》D012、《上海

    证券报》C29、《证券时报》23

    2009 年3 月11 日 www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大会决议公告

    《中国证券报》D007、《上海

    证券报》C7、《证券时报》46

    2009 年4 月1 日 www.sse.com.cn

    2009 年第一季度业绩预减公告

    《中国证券报》D011、《上海

    证券报》C47、《证券时报》12

    2009 年4 月9 日 www.sse.com.cn

    第三届监事会第十次（临时）会议决议公告

    《中国证券报》D022、《上海

    证券报》C21、《证券时报》59

    2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第十八次（临时）会议决议公告

    《中国证券报》D022、《上海

    证券报》C21、《证券时报》59

    2009 年4 月24 日 www.sse.com.cn

    2008 年利润分配实施公告

    《中国证券报》D006、《上海

    证券报》C5、《证券时报》46

    2009 年5 月13 日 www.sse.com.cn

    2009 年上半年业绩快报

    《中国证券报》A20、《上海证

    券报》14、《证券时报》37

    2009 年7 月4 日 www.sse.com.cn13

    受让出资的公告

    《中国证券报》D006、《上海

    证券报》C7、《证券时报》42

    2009 年7 月9 日 www.sse.com.cn

    第三届董事会第十九次会议决议公告

    《中国证券报》D006、《上海

    证券报》C7、《证券时报》42

    2009 年7 月9 日 www.sse.com.cn14

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:四川成发航空科技股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 186,944,728.61 103,023,437.38

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 6,206,455.20 5,556,555.00

    应收账款 195,101,889.09 171,523,656.09

    预付款项 11,684,196.39 31,073,287.41

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 7,161,429.78 10,386,997.11

    买入返售金融资产

    存货 442,902,828.36 444,961,850.63

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 850,001,527.43 766,525,783.62

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 682,346,757.58 606,320,141.88

    在建工程 46,574,842.53 99,020,892.60

    工程物资15

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 30,703,614.13 29,954,275.31

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 100,000.00 300,000.00

    递延所得税资产 10,909,669.71 5,262,812.26

    其他非流动资产

    非流动资产合计 770,634,883.95 740,858,122.05

    资产总计 1,620,636,411.38 1,507,383,905.67

    流动负债：

    短期借款 156,000,000.00 166,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 117,960,905.45 92,742,331.00

    应付账款 244,433,607.98 228,326,687.04

    预收款项 67,897,170.84 11,769,782.28

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 12,203,024.28 10,737,973.25

    应交税费 4,656,068.67 -6,026,721.34

    应付利息 649,800.00 619,393.75

    应付股利

    其他应付款 16,895,808.40 66,616,899.27

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    6,000,000.00 146,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 626,696,385.62 716,786,345.25

    非流动负债：16

    长期借款 316,500,000.00 110,500,000.00

    应付债券

    长期应付款 113,279,526.01 107,057,529.72

    专项应付款 -6,790,988.31 12,520,258.42

    预计负债

    递延所得税负债 354,662.93

    其他非流动负债 -213,128.96 432,114.70

    非流动负债合计 423,130,071.67 230,509,902.84

    负债合计 1,049,826,457.29 947,296,248.09

    股东权益：

    股本 131,296,023.00 131,296,023.00

    资本公积 242,078,792.71 242,078,792.71

    减：库存股

    盈余公积 41,690,206.86 41,690,206.86

    一般风险准备

    未分配利润 142,526,150.98 131,743,616.35

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权

    益合计

    557,591,173.55 546,808,638.92

    少数股东权益 13,218,780.54 13,279,018.66

    股东权益合计 570,809,954.09 560,087,657.58

    负债和股东权益合计 1,620,636,411.38 1,507,383,905.67

    公司法定代表人：杨锐 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:四川成发航空科技股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 145,221,327.98 95,524,326.67

    交易性金融资产

    应收票据 6,206,455.20 1,388,000.00

    应收账款 162,802,782.67 144,384,548.63

    预付款项 12,285,094.33 30,598,376.30

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 32,537,713.66 35,895,347.76

    存货 396,118,279.24 389,353,628.50

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 755,171,653.08 697,144,227.86

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 59,081,900.00 59,081,900.00

    投资性房地产

    固定资产 607,625,846.77 540,373,463.80

    在建工程 39,195,702.85 88,155,608.60

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 30,657,737.79 29,861,071.09

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 100,000.00 300,000.00

    递延所得税资产 9,302,634.31 3,423,699.50

    其他非流动资产

    非流动资产合计 745,963,821.72 721,195,742.9918

    资产总计 1,501,135,474.80 1,418,339,970.85

    流动负债：

    短期借款 120,000,000.00 162,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 107,724,705.45 86,573,371.00

    应付账款 181,726,803.46 165,207,124.14

    预收款项 67,789,249.38 10,998,964.59

    应付职工薪酬 10,318,334.55 9,707,594.83

    应交税费 5,859,217.67 -205,215.46

    应付利息 649,800.00 592,886.25

    应付股利

    其他应付款 14,895,822.37 64,679,855.37

    一年内到期的非流动负债 6,000,000.00 146,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 514,963,932.88 645,554,580.72

    非流动负债：

    长期借款 310,000,000.00 100,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 113,279,526.01 107,057,529.72

    专项应付款 -6,658,301.75 12,454,822.77

    预计负债

    递延所得税负债 354,662.93

    其他非流动负债 -213,128.96 432,114.70

    非流动负债合计 416,762,758.23 219,944,467.19

    负债合计 931,726,691.11 865,499,047.91

    股东权益：

    股本 131,296,023.00 131,296,023.00

    资本公积 242,078,792.71 242,078,792.71

    减：库存股

    盈余公积 41,690,206.86 41,690,206.86

    未分配利润 154,343,761.12 137,775,900.37

    外币报表折算差额

    股东权益合计 569,408,783.69 552,840,922.94

    负债和股东权益合计 1,501,135,474.80 1,418,339,970.85

    公司法定代表人：杨锐 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 534,379,082.14 395,766,486.16

    其中：营业收入 534,379,082.14 395,766,486.16

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 484,486,548.81 358,256,596.96

    其中：营业成本 399,298,061.07 300,547,350.58

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 11,996,371.51 567,068.68

    销售费用 10,756,872.34 8,968,739.67

    管理费用 44,613,125.88 22,999,975.92

    财务费用 13,277,165.67 24,487,867.91

    资产减值损失 4,544,952.34 685,594.20

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 49,892,533.33 37,509,889.20

    加：营业外收入 863,126.11 3,413,423.77

    减：营业外支出 3,103,403.95 1,327,068.18

    其中：非流动资产处置净损失 1,533,056.34 812,220.52

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 47,652,255.49 39,596,244.79

    减：所得税费用 2,792,993.00 2,605,804.28

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,859,262.49 36,990,440.51

    归属于母公司所有者的净利润 44,919,500.61 35,701,679.7720

    少数股东损益 -60,238.12 1,288,760.74

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.34 0.27

    （二）稀释每股收益 0.34 0.27

    公司法定代表人：杨锐 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 498,974,805.87 360,165,511.57

    减：营业成本 369,331,994.32 269,021,134.34

    营业税金及附加 11,903,872.14 552,614.86

    销售费用 7,441,455.26 7,166,564.33

    管理费用 37,617,496.83 19,744,890.94

    财务费用 12,685,799.00 22,753,374.91

    资产减值损失 4,575,409.86 660,131.87

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列）

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 55,418,778.46 40,266,800.32

    加：营业外收入 758,806.11 3,187,301.20

    减：营业外支出 3,023,990.62 1,321,152.33

    其中：非流动资产处置净损失 1,485,801.01 809,277.33

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,153,593.95 42,132,949.19

    减：所得税费用 2,448,767.22 4,707,859.91

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 50,704,826.73 37,425,089.28

    公司法定代表人：杨锐 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 560,869,412.40 397,748,170.52

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 27,364,025.19 5,790,299.00

    收到其他与经营活动有关的现金 1,519,601.83 7,586,235.33

    经营活动现金流入小计 589,753,039.42 411,124,704.85

    购买商品、接受劳务支付的现金 302,673,771.42 239,609,581.44

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 64,666,284.29 62,633,966.01

    支付的各项税费 26,186,859.52 9,452,992.66

    支付其他与经营活动有关的现金 69,357,137.27 8,956,407.73

    经营活动现金流出小计 462,884,052.50 320,652,947.84

    经营活动产生的现金流量净额 126,868,986.92 90,471,757.01

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    30,511,478.02 3,708,470.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 80,015,000.0022

    投资活动现金流入小计 30,511,478.02 83,723,470.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    71,236,503.45 101,941,547.03

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 5,000.00 5,851,096.16

    投资活动现金流出小计 71,241,503.45 107,792,643.19

    投资活动产生的现金流量净额 -40,730,025.43 -24,069,173.19

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 2,290,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 192,000,000.00 200,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 13,965,680.00 5,498,904.62

    筹资活动现金流入小计 205,965,680.00 207,788,904.62

    偿还债务支付的现金 136,000,000.00 117,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,553,498.14 44,488,450.08

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 28,629,852.12 91,664,112.97

    筹资活动现金流出小计 208,183,350.26 253,152,563.05

    筹资活动产生的现金流量净额 -2,217,670.26 -45,363,658.43

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 83,921,291.23 21,038,925.39

    加：期初现金及现金等价物余额 103,023,437.38 61,208,433.11

    六、期末现金及现金等价物余额 186,944,728.61 82,247,358.50

    公司法定代表人：杨锐 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 514,456,606.12 368,178,513.76

    收到的税费返还 23,864,628.37 4,305,992.04

    收到其他与经营活动有关的现金 1,015,630.51 7,596,697.82

    经营活动现金流入小计 539,336,865.00 380,081,203.6223

    购买商品、接受劳务支付的现金 275,892,634.06 201,382,738.67

    支付给职工以及为职工支付的现金 54,997,909.10 58,422,187.44

    支付的各项税费 24,992,453.82 8,814,000.94

    支付其他与经营活动有关的现金 68,618,966.81 9,096,116.49

    经营活动现金流出小计 424,501,963.79 277,715,043.54

    经营活动产生的现金流量净额 114,834,901.21 102,366,160.08

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    30,500,078.02 3,492,470.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 80,015,000.00

    投资活动现金流入小计 30,500,078.02 83,507,470.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    65,415,862.66 96,749,238.08

    投资支付的现金 19,424,765.31

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 269,000.00 5,851,096.16

    投资活动现金流出小计 65,684,862.66 122,025,099.55

    投资活动产生的现金流量净额 -35,184,784.64 -38,517,629.55

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 160,000,000.00 196,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 13,965,680.00 5,498,904.62

    筹资活动现金流入小计 173,965,680.00 201,498,904.62

    偿还债务支付的现金 132,000,000.00 110,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 43,288,943.14 43,876,522.41

    支付其他与筹资活动有关的现金 28,629,852.12 91,664,112.97

    筹资活动现金流出小计 203,918,795.26 245,540,635.38

    筹资活动产生的现金流量净额 -29,953,115.26 -44,041,730.76

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 49,697,001.31 19,806,799.77

    加：期初现金及现金等价物余额 95,524,326.67 56,712,528.87

    六、期末现金及现金等价物余额 145,221,327.98 76,519,328.64

    公司法定代表人：杨锐 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波24

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减

    ：

    库

    存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    131,296,023.00 242,078,792.71 41,690,206.86 131,743,616.35 13,279,018.66 560,087,657.58

    加：同一控

    制下企业合并

    产生的追溯调

    整

    会计

    政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    131,296,023.00 242,078,792.71 41,690,206.86 131,743,616.35 13,279,018.66 560,087,657.58

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    10,782,534.63 -60,238.12 10,722,296.51

    （一）净利润 44,919,500.61 -60,238.12 44,859,262.49

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响25

    4．其他

    上述（ 一） 和

    （二）小计

    44,919,500.61 -60,238.12 44,859,262.49

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -34,136,965.98 -34,136,965.98

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -34,136,965.98 -34,136,965.98

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（ 或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（ 或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    131,296,023.00 242,078,792.71 41,690,206.86 142,526,150.98 13,218,780.54 570,809,954.0926

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余

    额

    131,296,023.00 242,078,792.71 34,501,529.33 104,970,989.50 8,999,524.08 521,846,858.62

    加：同一控

    制下企业合并

    产生的追溯调

    整

    会计

    政策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    131,296,023.00 242,078,792.71 34,501,529.33 104,970,989.50 8,999,524.08 521,846,858.62

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    2,877,670.44 3,578,760.74 6,456,431.18

    （一）净利润 35,701,679.77 1,288,760.74 36,990,440.51

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（ 一） 和 35,701,679.77 1,288,760.74 36,990,440.5127

    （二）小计

    （三）所有者投

    入和减少资本

    2,290,000.00 2,290,000.00

    1．所有者投入

    资本

    2,290,000.00 2,290,000.00

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -32,824,009.33 -32,824,009.33

    1．提取盈余公

    积

    2．提取一般风

    险准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    -32,824,009.33 -32,824,009.33

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    131,296,023.00 242,078,792.71 34,501,529.33 107,848,659.94 12,578,284.82 528,303,289.80

    公司法定代表人：杨锐 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波28

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 41,690,206.86 137,775,900.37 552,840,922.94

    加：会计政策

    变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额 131,296,023.00 242,078,792.71 41,690,206.86 137,775,900.37 552,840,922.94

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    16,567,860.75 16,567,860.75

    （一）净利润 50,704,826.73 50,704,826.73

    （二）直接计入所

    有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    50,704,826.73 50,704,826.73

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 -34,136,965.98 -34,136,965.98

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或 -34,136,965.98 -34,136,965.9829

    股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 41,690,206.86 154,343,761.12 569,408,783.69

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 34,306,870.08 104,149,878.72 511,831,564.51

    加：会计政策

    变更

    前期差

    错更正

    其他

    二、本年年初余额 131,296,023.00 242,078,792.71 34,306,870.08 104,149,878.72 511,831,564.51

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    7,383,336.78 33,626,021.65 41,009,358.43

    （一）净利润 73,833,367.76 73,833,367.76

    （二）直接计入所

    有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融

    资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投

    资单位其他所有

    者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者

    权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他30

    上述（一）和（二）

    小计

    73,833,367.76 73,833,367.76

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配 7,383,336.78 -40,207,346.11 -32,824,009.33

    1．提取盈余公积 7,383,336.78 -7,383,336.78

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    -32,824,009.33 -32,824,009.33

    3．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 131,296,023.00 242,078,792.71 41,690,206.86 137,775,900.37 552,840,922.94

    公司法定代表人：杨锐 主管会计工作负责人：吴华 会计机构负责人：杨波31

    (二) 公司基本情况

    四川成发航空科技股份有限公司（以下简称“公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企改

    [1999]1248 号文批准，由成都发动机（集团）有限公司(以下简称“成发集团公司”)作为主

    要发起人，并联合沈阳黎明航空发动机集团公司、北京航空航天大学、中国燃气涡轮研究院、

    成都航空职业技术学院五家单位，以发起方式设立的股份有限公司。公司于1999 年12 月

    28 日在国家工商局注册登记，领取企业法人营业执照，注册资本：9000 万元。公司经中国

    证券监督管理委员会证监发行字（2001）53 号文批准，2001 年11 月29 日通过上海证券交

    易所向社会公众发行人民币普通股5000 万股，总股本14000 万股。公司于2001 年12 月6

    日领取变更后的企业法人营业执照，注册资本140,000,000.00 元。公司股票于2001 年12 月

    12 日在上海证券交易所挂牌交易。根据国有资产监督管理委员会国资产权[2006]758 号《关

    于四川成发航空科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》及上海证券交易所上证上

    字[2006]532 号《关于同意四川成发航空科技股份有限公司实施定向回购股份以及股权分置

    改革方案的批复》，公司于2007 年7 月完成股权分置改革，并以燃气轮机修理业务相关资产

    作价回购公司非流通股股份8,703,977 股,股权分置改革后，公司总股本变更为13,129.6023

    万股。

    公司属于机械制造行业，公司主要产品包括航空发动机零部件、燃气轮机零部件、空调壳体

    件、石油机械零部件、纺织机械、房地产开发等，公司2007 年开始新增了房地产开发主营

    业务。

    公司经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机及零部件（不含法律、法规和国

    务院决定需要前置审批或许可的项目或许可的项目）、燃气轮机及其零部件；机械设备、非

    标准设备、环保设备、金属结构件、燃烧器、燃油燃气器具、纺织机械、医药及化工机械（不

    含医疗器械）；金属及非金属表面处理；机电产品进出口业务；承办“三来一补”及中外合

    资合作项目，开发研制、生产销售高新科技产品；经营转口、技术进出口及对外贸易及代理

    等业务；房地产开发、销售（凭资质许可证经营）；物业管理（凭资质许可证经营）；其他无

    需许可或审批的合法项目。

    公司的组织结构由审计部、公司办公室、计划财务部、人力资源部、投资管理部、网络信息

    部、国际业务部、基建技改部、生产管理部、设施保障部、质量管理部、精益（改善）办公

    室、分厂及内部核算单位、子公司和托管单位组成。

    (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》及其

    他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信

    息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国

    财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在

    此基础上编制财务报表。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。32

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会

    计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净

    值、现值、公允价值计量。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转

    换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

    日外汇牌价的中间价）折算为记账本位币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差

    额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的

    资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以历史成本计量的外

    币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价

    值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计

    入当期损益或资本公积。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认

    时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；②持有

    至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。

    （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产或金融负

    债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融

    资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

    量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、发生减值

    或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值

    损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确

    认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。

    采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的

    现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。33

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂

    钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始

    确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额；

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）金融资产转移的确认和计量

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该

    金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，

    并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金融资产所有权有关

    的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并

    相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：① 所转移

    金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动

    累计额之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部

    分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计

    入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者

    权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

    产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融

    资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来

    现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

    流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现

    值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

    损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融

    资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项

    金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减

    值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合34

    中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融

    资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在

    转回日的摊余成本。应收款项减值测试及计提方法见“附注四、应收款项”。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

    当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损

    益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2 号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场中没有报

    价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累

    计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成

    本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    D.对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与

    确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可

    供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重

    大的应收款

    项坏账准备

    的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值

    的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生

    违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观

    依据 。

    单项金额重

    大的应收款

    项坏账准备

    的计提方法

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试, 有客观证据表明其没发生

    减值的,不计提坏账准备；有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值低于其账面价值

    的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确

    定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

    定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据

    公司对单项金额重大（500 万元以上）的应收款项和单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，有客观

    证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    确认减值损失，计提坏账准备。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年） 5%

    1－2 年 10%

    2－3 年 20%

    3－4 年 30%35

    4－5 年 50%

    5 年以上 100%

    计提坏账准备的说明

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的

    事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的

    账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成

    本。

    10、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、库存商品、包装物、委托加工物资、自制半成品、发出商品、

    周转材料、开发成本、在产品、产成品、低值易耗品等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。外贸原材料

    的购入和领用采用计划价格核算，实际价格与计划价格的差异按月分摊到有关用料项目。其

    他产品原材料领用时采用加权平均法核算；产成品按实际成本计价，发出产成品采用加权平

    均法计算发出成本。开发成本按已完工工程项目的预计结算成本和未完工工程项目的预算成

    本之和，扣除本公司拥有产权的配套设施成本后，按可售面积分摊。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税

    费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产

    经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；

    ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行

    销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数

    量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本

    公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。

    如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法36

    11、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账

    面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确

    定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支

    付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

    并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调

    整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益，为企业

    合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始

    计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收

    入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长

    期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项

    直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。

    在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能

    发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。为企业合并发行的债券

    或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业

    合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不

    足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投

    资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议约定价值不公允的除外。

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    7 号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号-

    债务重组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长期股权投

    资的初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认为应收项

    目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中

    没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资37

    的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收

    益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超

    过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算的。长期股

    权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

    长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

    时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策

    及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

    于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的

    净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权

    投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投

    资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，

    相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资

    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有

    承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期

    股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活

    动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％

    （含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资

    单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有

    被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似

    的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要

    交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

    12、投资性房地产的核算方法

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出

    租的建筑物。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。采用成本模式进行后续计量的投资性房

    地产，其折旧政策和摊销方法与相同或同类固定资产、无形资产的折旧政策或摊销方法一致。

    其减值准备依据和方法见“附注四、资产减值”。

    13、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位

    价值较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年

    限平均法)提取折旧。38

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 30 3% 3.23%

    机器设备 15 3% 6.47%

    运输设备 10 3% 9.70%

    办公设备 5 3% 19.40%

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备

    后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资

    产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的

    暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，

    必要时进行调整。

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见附注四、21。

    14、在建工程核算方法

    本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、

    大修理工程等。在建工程按实际成本计价。

    在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态

    但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。

    15、无形资产的核算方法

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。

    （2）无形资产的后续计量

    ①无形资产使用寿命的估计

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合

    同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有

    证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使用

    寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方法

    仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命

    不确定的无形资产。

    ②无形资产使用寿命的复核

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要时进行调

    整。

    ③无形资产的摊销

    本公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊

    销。使用寿命不确定的无形资产不摊销，每年末均进行减值测试。

    16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一

    年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进行摊销。

    17、资产减值的核算方法39

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    本附注所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影

    响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产

    （不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产

    （包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等

    (2) 计提依据

    ①可能发生减值资产的认定

    在资产负债表日，本公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉

    和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹

    象的，表明资产可能发生了减值：

    A 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    B 本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    C 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    D 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    E 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    F 本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    G 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    ②资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后

    的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    ③资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记

    至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

    准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该

    资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值

    损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    ④资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司

    难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收

    回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现

    金流入为依据。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或

    者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊

    额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账

    面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，

    按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    ⑤商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商

    誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组

    的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同

    效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。40

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资

    产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计

    算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或

    者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊

    的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于

    其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。

    18、借款费用资本化的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额

    等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以

    资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期

    损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出包括为购

    建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发

    生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建

    或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可

    销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用

    计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间

    连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规

    定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利

    息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资

    收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超

    过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

    应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    （4）利率的确定方法

    带息负债存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金

    额，调整每期利息金额。

    19、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类

    本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    (2) 权益工具公允价值的确定方法

    根据公司具体情况披露：以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具

    的公允价值计量。41

    ① 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；

    ②不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的

    市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法

    和期权定价模型等。

    (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

    20、收入确认原则

    （1）收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风险

    和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已

    售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    房地产开发项目收入同时满足下列条件时，才能予以确认：在房产主体完工并验收合格，签

    订了销售合同，收取了首期款项并已办理银行按揭手续或分期收取的款项超过50%以上时

    确认销售收入的实现。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳

    务收入。本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳

    务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：

    A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    (1)研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是指公

    司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的支出。公司内部

    研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设

    计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发阶段的支出，

    只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以使其能够使用或出

    售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济

    利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，

    无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以42

    完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的

    支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    (2)预计负债

    ①预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

    弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务是本公司承担

    的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计

    量。

    ②预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行

    复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账

    面价值进行调整。

    (3)租赁

    ①租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    ②融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：A 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移

    给承租人；B 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权

    时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；C

    即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以

    上）；D 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，

    下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相

    当于租赁开始日租赁资产公允价值；E 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司

    （或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    ③融资租赁的主要会计处理

    A 承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为

    租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融

    资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、

    差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现

    值时，采用同期银行贷款利率作为折现率。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满

    时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能

    够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    B 出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租

    赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之

    和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。43

    ④经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出

    租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    (4)政府补助

    ①政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：A 公司能够满足政府补助所附条件；B 公

    司能够收到政府补助。

    ②政府补助的计量

    A 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按

    照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    B 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期

    损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，

    分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认

    相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当

    期损益。

    C 已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益

    账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    (5)所得税

    ①所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    ②暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确

    认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额。暂时性

    差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    ③递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得

    用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产

    生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A 该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B 对

    于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

    认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来

    抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    ④递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交

    易中产生的：

    A 商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是

    企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B 对于与子公司、合

    营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该

    暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    ⑤递延所得税资产的减值

    A 在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取

    得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价

    值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入所有者权益外,

    其他的情况应减记当期的所得税费用。

    B 在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。44

    (6)分部报告

    本公司以地区分部作为主要报告形式。

    (7)合并财务报表

    合并财务报表的主要会计政策见附注、六。

    22、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (四) 税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 17%

    外贸航空产品实行免抵退政策，为国

    防配套的航空零部件免征增值税，他

    产品17%

    营业税 5% 5%

    城建税 实际缴纳流转税额7% 7%

    企业所得税

    按应纳税所得额母公司15%,子公司

    四川法斯特15%,子公司成发普睿玛

    25%

    公司15%，子公司四川法斯特机械制

    造有限责任公司15%，子公司四川成

    发普睿玛机械工业制造有限责任公司

    25%

    教育费附加 实际缴纳流转税额 3%

    地方教育费附加 实际缴纳流转税额 1%

    副食品调控基金 含税营业收入 0.1%

    2、税收优惠及批文

    (1)增值税

    ①本公司为增值税一般纳税人，外贸航空产品根据财政部、国家税务总局财税字[1997]50 号

    《关于有进出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物实行“免 抵 退”税收管理办法的

    通知》实行免抵退政策；

    ②为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免

    税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，免征增值

    税；

    ③其他产品按应税收入的17%计算销项税额，应缴增值税额为公司销项税额抵扣进项税额

    后的余额。

    (2)企业所得税

    根据《成都高新区国家税务局关于四川成发航空科技股份有限公司享受企业所得税优惠税率

    的批复》（成高税发[2002]115 号），公司自2002 年起按15%优惠税率缴纳企业所得税。45

    子公司四川法斯特机械制造有限责任公司享受西部大开发税收优惠政策，按15%优惠税率

    计算缴纳企业所得税。

    子公司四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司按25%计算缴纳企业所得税。

    3、其他说明

    其他税项按国家的有关具体规定计缴。

    (五) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型注册地 业务性质

    注册

    资本

    经营范围

    四川法斯特机械制造有限

    责任公司

    控股子公司

    成都市金牛

    区隆华路

    153 号

    制造、加工 3,000

    制造、加工、销售及维修，机械

    设备及零部件、金属制品、非标

    准设备、金属结构件等

    四川普睿玛机械工业制造

    有限责任公司

    全资子公司

    成都市金牛

    区隆华路

    153 号

    制造、加工 4,000

    研究、制造、加工、维修、销售：

    机械设备及零部件、金属制品、

    金属构件等

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际

    投资额

    实质上构成对子公司的

    净投资的余额

    （资不抵债子公司适用）

    持股比例

    （%）

    表决权比例

    （%）

    是否合并报表

    四川法斯特机械制造有限

    责任公司

    1,908 64.59 64.59 是

    四川普睿玛机械工业制造

    有限责任公司

    4,000 100 100 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲减

    少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减少数

    股东承担的超额亏损

    四川法斯特机械制造

    有限责任公司

    13,218,780.54

    3、企业合并及合并财务报表的说明

    ①合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照

    权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中

    母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合

    并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合并利46

    润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。

    ②报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整

    合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，

    不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期

    末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公

    司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,

    将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期

    末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购

    买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公

    司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    ③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，

    需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司

    按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    ④外币财务报表折算

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除

    “未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇折算。按照上述方法折算产生的外币

    财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现金流量表

    采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量

    表中单独列报。

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    (六) 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： / / 347,731.67 / / 321,095.29

    人民币 347,731.67 321,095.29

    银行存款： / / 121,952,370.26 / / 52,204,177.80

    人民币 / / 101,780,290.51 / / 37,162,548.61

    美元 2,783,083.71 6.83 19,012,695.57 2,036,674.62 6.83 13,919,856.36

    欧元 118,925.29 9.64 1,146,534.94 28,504.25 9.66 275,322.55

    英镑 2,439.12 11.34 12,849.24 85,674.84 9.88 846,450.28

    其他货币资金： / / 64,644,626.68 / / 50,498,164.29

    人民币 / / 58,736,161.57 / / 44,449,820.7847

    美元 864,639.21 6.83 5,907,128.61 756,434.89 6.83 5,169,929.90

    欧元 138.63 9.64 1,336.50 90,942.50 9.66 878,413.61

    合计 / / 186,944,728.61 / / 103,023,437.38

    货币资金期末数比年初数增长了81.46%，主要原因是新增银行贷款及融资租赁保证金。其

    中，融资租赁保证金期末数51,122,521.82 元，比年初增长22.15%，该部分资金使用上暂时

    受一定的限制。

    2、应收票据

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 3,400,000 3,718,555

    商业承兑汇票 2,806,455.2 1,838,000

    合计 6,206,455.20 5,556,555.00

    本公司本期无用于质押的应收票据、无贴现的应收票据、无转为应收账款的应收票据和无背

    书的应收票据。应收票据期末数中包括应收成发集团公司款项金额500,000.00 元，占期末应

    收票据总额的8.06%。

    3、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    154,260,065.72 73.81 7,713,003.29 55.50 105,955,404.47 57.61 6,050,262.42 48.79

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    2,384,391.49 1.14 2,384,391.49 17.16 2,445,220.52 1.33 2,445,220.52 19.22

    其他不重

    大应收账

    款

    52,354,113.92 25.05 3,799,287.27 27.34 75,524,882.60 41.06 3,906,368.56 31.20

    合计 208,998,571.13 / 13,896,682.04 / 183,925,507.59 / 12,401,851.50 /

    本公司单项金额重大（500 万元以上）的应收账款账龄都在1 年以内，按照5%的比例计提

    坏账准备；48

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收账款经公司确认无法收回并报董

    事会批准后全额计提坏账准备；

    其他不重大的应收账款按账龄分析法计提坏账准备。

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额的比

    例（％）

    GE 公司 业务往来 79,691,477.39 1 年以内 38.13

    GEAE 公司 业务往来 23,423,177.28 1 年以内 11.21

    英国RR 公司 业务往来 13,048,994.63 1 年以内 6.24

    哈里伯顿公司 业务往来 12,582,513.00 1 年以内 6.02

    通用电气商业（上海）

    有限公司

    业务往来 8,001,207.63 1 年以内 3.83

    合计 / 136,747,369.93 / 65.43

    4、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    项

    6,003,990.01 81.69 112,857.92 59.98 6,989,992.40 66.10

    其他不重大的

    其他应收款项

    1,345,602.83 18.31 75,305.14 40.02 3,584,768.11 33.90 187,763.40 100

    合计 7,349,592.84 / 188,163.06 / 10,574,760.51 / 187,763.40 /

    其他应收款期末数比年初数下降31.05%，主要原因是收到了成都市国税务局拨付的出口退

    税款项。

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 金额较大的其他应收款明细情况

    债务人名称 金额 占其他应收款总额的比例 款项性质

    成都市国税局 3,746,831.66 50.98% 出口退税

    武汉赛特曼机电技术发展有限公司 470000.00 6.39% 设备改造

    重庆飞达电炉有限公司 272100.00 3.70% 设备改造49

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总额

    的比例（％）

    成都市国税局 出口退税 3,746,831.66 1 年以内 50.99

    武汉赛特曼机电技术

    发展有限公司

    设备改造 470,000.00 1 年以内 6.39

    重庆飞达电炉有限公

    司

    设备改造 272,100.00 1 年以内 3.70

    魏发军 250,000.00 1 年以内 3.40

    赵玉敏 245,615.54 1 年以内 3.34

    合计 / 4,984,547.20 / 67.82

    5、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 11,681,684.15 99.98 31,070,775.17 99.99

    三年以上 2,512.24 0.02 2,512.24 0.01

    合计 11,684,196.39 100 31,073,287.41 100

    ①账龄超过1 年预付款项形成原因是供应商提供的材料存在质量问题，暂时未进行财务处

    理。

    ②预付账款期末数比年初数下降62.40%，主要是上年末预付款项所采购的材料已经到货并

    与供应商结算。

    (2) 预付账款主要单位

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因

    北京亚太空间钛业有限公司 加工费 1,752,750.00 加工费

    中冶实久建设有限公司 材料款 1,234,762.50 材料款

    北京航空制造工程研究所 材料款 1,026,000.00 材料款

    四川大陆新兴建设有限责任

    公司(新兴建筑)

    材料款 820,147.73 材料款

    中航材 材料款 623,126.46 材料款

    合计 / 5,456,786.69 / /

    (3) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货

    (1) 存货分类50

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 109,808,709.55 6,497,554.03 103,311,155.52 81,969,545.74 6,497,554.03 75,471,991.71

    在产品 143,613,526.64 695,681.73 142,917,844.91 123,263,910.06 340,843.74 122,923,066.32

    库存商品 166,500,431.74 9,009,434.71 157,490,997.03 128,718,959.23 8,442,127.09 120,276,832.14

    周转材料 642,009.74 642,009.74 734,701.32 734,701.32

    委托加工配料 23,712,278.25 23,712,278.25 19,023,125.92 19,023,125.92

    开发成本 8,025,078.17 8,025,078.17 99,416,134.52 99,416,134.52

    其他 6,803,464.74 6,803,464.74 7,115,998.70 7,115,998.70

    合计 459,105,498.83 16,202,670.47 442,902,828.36 460,242,375.49 15,280,524.86 444,961,850.63

    (2) 存货跌价准备

    项目 年初数 本期计提数转回数转销数 合计 期末数

    原材料 6,497,554.03 6,497,554.03

    自制半成品及在产

    品（在研品）

    340,843.74 688,260.53 333,422.54 333,422.54 695,681.73

    库存商品（产成品） 8,442,127.09 2,558,636.17 1,991,328.55 1,991,328.55 9,009,434.71

    周转材料（包装物、

    低值易耗品等）

    合计 15,280,524.86 3,246,896.70 2,324,751.09 2,324,751.09 16,202,670.47

    7、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 814,380,298.88 155,796,848.87 57,720,274.21 912,456,873.54

    其中：房屋及建筑物 245,072,548.77 27,618,936.93 39,250.00 272,652,235.70

    机器设备 550,462,598.95 126,875,655.32 57,170,669.49 620,167,584.78

    运输工具 6,391,924.71 301,897.44 275,374.72 6,418,447.43

    办公设备 12,453,226.45 1,000,359.18 234,980.00 13,218,605.63

    二、累计折旧合计 207,002,478.10 33,381,632.36 11,883,621.19 228,500,489.27

    其中：房屋及建筑物 9,652,898.75 5,494,955.50 15,147,854.25

    机器设备 192,164,199.50 26,558,525.58 11,570,028.00 207,152,697.08

    运输工具 1,492,171.95 411,001.92 129,369.51 1,773,804.36

    办公设备 3,693,207.90 917,149.36 184,223.68 4,426,133.58

    三、固定资产净值合计 607,377,820.78 122,415,216.51 45,836,653.02 683,956,384.27

    其中：房屋及建筑物 235,419,650.02 22,123,981.43 39,250.00 257,504,381.45

    机器设备 358,298,399.45 100,317,129.74 45,600,641.49 413,014,887.70

    运输工具 4,899,752.76 -109,104.48 146,005.21 4,644,643.0751

    办公设备 8,760,018.55 83,209.82 50,756.32 8,792,472.05

    四、减值准备合计 1,057,678.90 793,545.26 241,597.47 1,609,626.69

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具 1,057,678.90 793,545.26 241,597.47 1,609,626.69

    办公设备

    五、固定资产净额合计 606,320,141.88 121,621,671.25 45,595,055.55 682,346,757.58

    其中：房屋及建筑物 235,419,650.02 22,123,981.43 39,250.00 257,504,381.45

    机器设备 358,298,399.45 100,317,129.74 45,600,641.49 413,014,887.70

    运输工具 3,842,073.86 -902,649.74 -95,592.26 3,035,016.38

    办公设备 8,760,018.55 83,209.82 50,756.32 8,792,472.05

    (2) 通过融资租赁租入的固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 账面原值 累计折旧 账面净值

    机器设备 177,651,962.11 53,534,960.30 124,117,001.81

    在建工程转入固定资产的情况

    项目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额

    罗罗项目 2009 年1-6 月 6,683,909.31

    技术中心项目 2009 年1-6 月 260,000.00

    新区建设项目 2009 年1-6 月 3,120,979.93

    机匣壳体项目 2009 年1-6 月 7,000.00

    航机零件项目 2009 年1-6 月 51,342,910.04

    其他项目 2009 年1-6 月 12,173,606.85

    合计 73,588,406.13

    目前公司所有的房屋及建筑物是位于成都市新都区三河场的厂房和办公楼，上述房屋及建筑

    物在本报告披露日前已取得产权证。

    8、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建工程 46,574,842.53 46,574,842.53 99,020,892.60 99,020,892.6052

    (1) 借款费用资本化金额

    工程名称 资本化率 年初数 本期增加数

    本期转入固

    定资产数

    其他减少数 期末数

    航机项目 2,056,132.50 2,056,132.50

    合计 2,056,132.50 2,056,132.50

    (2) 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 预算数 期初数 本期增加

    转入固定资

    产

    其他减少

    资金来

    源

    期末数

    搬迁项目 20,100,000.00 2,506,440.00 915,060.00 3,296,640.00 自筹 124,860.00

    天回项目 4,400,000.00 自筹

    机匣项目 29,840,000.00 自筹

    技术中心

    项目

    26,000,000.00 260,000.00 260,000.00 自筹

    钣金项目 29,520,000.00 13,000.00 自筹 13,000.00

    罗罗项目 29,770,000.00 5,836,708.09 847,201.22 6,683,909.31 自筹

    叶片项目 179,770,000.00 6,620,974.92 1,612,012.28 自筹 8,232,987.20

    新区建设

    项目

    360,000,000.00 12,626,239.20 807,531.09 3,120,979.93 3,651,179.57 自筹 6,661,610.79

    机匣壳体

    项目

    29,830,000.00 7,000.00 7,000.00 自筹

    航机零件

    项目

    211,120,000.00 56,864,896.84 13,434,292.77 51,342,910.04 自筹 18,956,279.57

    其他项目 14,285,633.55 10,474,078.27 12,173,606.85 自筹 12,586,104.97

    合计 920,350,000.00 99,020,892.60 28,090,175.63 73,588,406.13 6,947,819.57 / 46,574,842.53

    9、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 31,484,742.70 1,361,200.00 32,845,942.70

    新都区三河土地使用

    权

    30,851,332.70 30,851,332.70

    营销部用友软件 59,000.00 59,000.00

    三厂叶片放大图软件150,000.00 150,000.00

    技术中心CAXA电子

    图板软件

    59,900.00 59,900.00

    一厂CAPP 软件 77,000.00 77,000.00

    金府路软件 37,200.00 37,200.00

    法斯特机床联网 171,000.00 171,000.00

    法斯特用友软件 48,310.00 48,310.00

    法斯特久其软件 1,000.00 1,000.0053

    其他软件普睿玛久其

    软件

    30,000.00 30,000.00

    其他软件 1,361,200.00 1,361,200.00

    二、累计摊销合计 1,530,467.39 611,861.18 2,142,328.57

    土地使用权 1,234,053.35 308,513.34 1,542,566.69

    营销部用友软件 36,874.95 14,749.98 51,624.93

    三厂叶片放大图软件73,741.66 45,008.33 118,749.99

    技术中心CAXA电子

    图板软件

    9,983.32 14,974.98 24,958.30

    一厂CAPP 软件 3,208.33 22,458.32 25,666.65

    金府路软件 15,500.00 545.00 16,045.00

    法斯特机床联网 125,167.18 36,032.79 161,199.97

    法斯特用友联网 26,563.53 3,584.31 30,147.84

    法斯特久其联网 375.03 210.72 585.75

    普睿玛久其联网 5,000.04 7,500.06 12,500.10

    其他软件 158,283.35 158,283.35

    三、无形资产净值合

    计

    29,954,275.31 749,338.82 30,703,614.13

    土地使用权 29,617,279.35 -308,513.34 29,308,766.01

    营销部用友软件 22,125.05 -14,749.98 7,375.07

    三厂叶片放大图软件76,258.34 -45,008.33 31,250.01

    技术中心CAXA电子

    图板软件

    49,916.68 -14,974.98 34,941.70

    一厂CAPP 软件 73,791.67 -22,458.32 51,333.35

    金府路软件 21,700.00 -545.00 21,155.00

    法斯特机床联网 45,832.82 -36,032.79 9,800.03

    法斯特用友联网 21,746.47 -3,584.31 18,162.16

    法斯特久其联网 624.97 -210.72 414.25

    普睿玛久其联网 24,999.96 -7,500.06 17,499.90

    其他软件 1,202,916.65 1,202,916.65

    四、减值准备合计

    土地使用权

    营销部用友软件

    三厂叶片放大图软件

    技术中心CAXA电子

    图板软件

    一厂CAPP 软件

    金府路软件

    法斯特机床联网

    法斯特用友联网

    法斯特久其联网

    普睿玛久其联网

    其他软件54

    五、无形资产净额合

    计

    29,954,275.31 749,338.82 30,703,614.13

    土地使用权 29,617,279.35 -308,513.34 29,308,766.01

    营销部用友软件 22,125.05 -14,749.98 7,375.07

    三厂叶片放大图软件76,258.34 -45,008.33 31,250.01

    技术中心CAXA电子

    图板软件

    49,916.68 -14,974.98 34,941.70

    一厂CAPP 软件 73,791.67 -22,458.32 51,333.35

    金府路软件 21,700.00 -545.00 21,155.00

    法斯特机床联网 45,832.82 -36,032.79 9,800.03

    法斯特用友联网 21,746.47 -3,584.31 18,162.16

    法斯特久其联网 624.97 -210.72 414.25

    普睿玛久其联网 24,999.96 -7,500.06 17,499.90

    其他软件 1,202,916.65 1,202,916.65

    本期摊销额：611,861.18 元。

    截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    10、长期待摊费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    计量站托管费用 100,000.00 300,000.00

    合计 100,000.00 300,000.00

    11、递延所得税资产

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而

    形成的递延所得税资产

    10,909,669.71 5,262,812.26

    因负债的账面价值与计税基础不同而

    形成的递延所得税资产

    合计 10,909,669.71 5,262,812.26

    (2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    应收账款 13,896,682.04

    其他应收款 188,163.06

    预付账款 671,995.25

    存货跌价准备 16,202,670.47

    固定资产减值准备 1,609,626.69

    在建工程减值准备

    合计 32,569,137.5155

    12、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额 本期计提额 转

    回

    转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 14,252,329.97 504,510.38 14,756,840.35

    二、存货跌价准备 15,280,524.86 3,246,896.70 2,324,751.09 2,324,751.09 16,202,670.47

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 1,057,678.90 793,545.26 241,597.47 241,597.47 1,609,626.69

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 30,590,533.73 4,544,952.34 2,566,348.56 2,566,348.56 32,569,137.51

    13、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 76,000,000 162,000,000

    信用借款 80,000,000 4,000,000

    合计 156,000,000.00 166,000,000.00

    母公司成都发动机（集团）公司为本公司提供担保金额为4000 万元，本公司为子公司四川

    法斯特机械制造有限责任公司提供担保金额为600 万元，为子公司四川成发普睿玛机械制造

    有限责任公司提供担保金额为3000 万元。

    14、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 30,200,732.45 9,848,443.00

    银行承兑汇票 87,760,173.00 82,893,888.00

    合计 117,960,905.45 92,742,331.00

    应付票据年末数中包括应付成发集团公司款项金额为35,449,800.00 元，占应付票据年末数

    的比例为30.05%，应付成都航发工具装备公司款项2,830,000.00 元，占应付票据年末数的56

    比例为2.40%。

    15、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款

    项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项。

    应付帐款的说明

    应付账款年末数中包括应付成发集团公司（持有本公司50.31% 股份）款项35,925,594.04

    元，占应付账款年末数的比例为14.70%。

    16、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款

    项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项。

    (2) 帐龄超过1 年的预收款项

    债权人名称 金额 为结转的原因

    BGE 公司 17,363.75 尚未结算

    山东位桥纺织集团有限责任公司 13,318.80 尚未结算

    天津依科纺织有限公司 11,999.00 尚未结算

    四川凤鸣纺织印染有限责任公司 30,000.00 尚未结算

    其他 31,164.86 尚未结算

    合计 103,846.41

    17、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 66,767.55 44,127,833.86 42,502,163.75 1,692,437.66

    二、职工福利费 1,262,583.21 1,262,583.21

    三、社会保险费 1,560,610.46 12,900,564.66 12,588,016.72 1,873,158.40

    四、住房公积金 1,191,849.62 4,870,425.37 4,543,089.00 1,519,185.99

    五、其他 22,112.00 22,112.00

    工会经费和职工教育经费 5,111,662.11 1,951,037.07 2,177,544.89 4,885,154.29

    非货币性福利

    因解除劳动关系给予的补偿 2,784,971.51 659,362.83 1,211,246.40 2,233,087.94

    合计 10,737,973.25 65,771,807.00 64,306,755.97 12,203,024.2857

    18、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -3,975,174.06 -13,050,684.06 17%

    营业税 -3,188.93 49,983.86 5%

    所得税 6,054,384.55 5,593,421.97

    按应纳税所得额母公司

    15%, 子公司四川法斯特

    15%, 子公司成发普睿玛

    25%

    个人所得税 98,328.89 82,281.01

    城建税 36,887.53 3,498.87 实际缴纳流转税额7%

    房产税 2,199,349.77 1,118,527.51 1.20%

    教育费附加 21,078.60 1,999.36 实际缴纳流转税额的3%

    地方教育费附加 实际缴纳流转税额的1%

    副食品调控基金 162,329.65 119,536.33 含税营业收入的0.1%

    其它 62,072.67 54,713.81

    合计 4,656,068.67 -6,026,721.34 /

    19、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

    的款项。

    其他应付款说明

    (2) 关联方其他应付款情况

    其他应付款年末数中包括应付其他关联方往来款11,888.00 元，占其他应付款年末数的比例

    为0.07%。

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    本公司年末数比年初数下降74.64%，主要原因是偿还了成都海天鸿实业发展有限公司部分

    借款所致。

    其他应付款年末数中包括应付成都海天鸿实业发展有限公司（房地产项目合作开发商）往来

    款11,552,192.10 元，占其他应付款年末数的比例为68.37%。

    20、一年到期的长期负债

    (1) 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 140,000,000

    合计 140,000,00058

    单位：元 币种：人民币

    期初数

    贷款单位

    本币金额

    中国进出口银行成都分行 140,000,000

    合计 140,000,000

    (2) 一年内到期的长期应付款

    单位：元 币种：人民币

    借款单位 期限 初始金额 期末余额

    中国航空工业集团公司 1年以内 6,000,000 6,000,000

    21、长期借款

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    担保借款 316,500,000 110,500,000

    合计 316,500,000.00 110,500,000.00

    长期借款的说明

    母公司成都发动机（集团）公司为本公司提供担保金额为31000 万元，本公司为子公司四川

    法斯特机械制造有限责任公司提供担保金额为650 万元。

    (2) 长期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    借款单位

    本币金额 本币金额

    中行青羊支行 6,500,000 10,500,000

    中国进出口银行成都分行 260,000,000 50,000,000

    建设银行岷江支行 50,000,000 50,000,000

    合计 316,500,000.00 110,500,000.00

    母公司成都发动机（集团）公司为本公司提供担保金额为31000 万元，本公司为子公司四川

    法斯特机械制造有限责任公司提供担保金额为650 万元。

    22、长期应付款

    单位：元 币种：人民币

    借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件

    融资租入固定

    资产租赁费

    3 109,279,526.01

    中国航空工业

    集团公司借款

    2 4,000,000

    23、专项应付款59

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明

    8 号工程科研费 12,520,258.42 -19,311,246.73 -6,790,988.31

    合计 12,520,258.42 -19,311,246.73 -6,790,988.31 /

    24、递延所得税负债

    (1) 明细情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而

    形成的递延所得税负债

    因负债的账面价值与计税基础不同而

    形成的递延所得税负债

    354,662.93

    合计 354,662.93

    (2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    应付福利费 354,662.93

    合计 354,662.93

    25、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    股份总数 131,296,023 100 131,296,023 100

    26、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 240,978,484.62 240,978,484.62

    其他资本公积 1,100,308.09 1,100,308.09

    合计 242,078,792.71 242,078,792.71

    27、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 41,690,206.86 41,690,206.86

    合计 41,690,206.86 41,690,206.86

    28、未分配利润60

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润（2008 年

    期末数）

    131,743,616.35 /

    调整后 年初未分配利润 131,743,616.35 /

    加：本期净利润 44,919,500.61 /

    对股东的分配 34,136,965.98

    少数股东权益

    期末未分配利润 142,526,150.98 /

    1、本公司法定盈余公积按照税后利润的10%提取。

    2、经公司2009 年3 月31 日召开的2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案，以

    2008 年12 月31 日股本131,296,023 股为基数向全体股东每10 股派发红利2.6 元(含税)，计

    34,136,965.98 元，公司于2009 年5 月进行了现金红利分配。

    29、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 532,820,062.43 393,226,736.48

    其他业务收入 1,559,019.71 2,539,749.68

    合计 534,379,082.14 395,766,486.16

    (2) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    西南地区 204,031,456.14 161,408,038.14 37,153,061.85 31,594,088.82

    华东地区 13,256,847.76 12,566,542.40 17,202,321.41 13,282,000.23

    东北地区 13,319,138.98 7,548,469.72 3,523,720.16 1,905,438.27

    华南地区 1,428,768.53 1,155,509.43 4,454,946.34 3,905,886.08

    其他地区 7,436,500.87 5,646,373.71 3,459,073.41 2,430,591.52

    亚洲地区 28,495,687.35 25,368,106.34

    美洲地区 198,276,309.41 137,120,329.54 266,392,169.15 192,689,064.74

    欧洲地区 66,575,353.39 47,120,562.88 61,041,444.16 52,358,368.46

    合计 532,820,062.43 397,933,932.16 393,226,736.48 298,165,438.12

    (3) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    房地产项目 183,954,346.00 34.52

    GE 公司 160,005,231.37 30.03

    GEAE 公司 46,159,967.35 8.6661

    德国RR 公司 24,141,858.15 4.53

    英国RR 公司 22,874,496.90 4.29

    合计 437,135,899.77 82.03

    009 年上半年公司前五名客户销售的收入总额为437,135,899.77 元，占公司全部销售收入的

    比例为82.04%。

    30、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    营业税 10,547,464.63 150,000.00 5%

    城建税 791,435.07 11,025.00 实际缴纳流转税额7%

    教育费附加 339,186.46 4,725.00 3%

    副食品调控基金 205,223.18 399,743.68 0.1%

    地方教育费附加 113,062.17 1,575.00 1%

    合计 11,996,371.51 567,068.68 /

    31、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 504,510.38 685,594.20

    二、存货跌价损失 3,246,896.70

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失 793,545.26

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 4,544,952.34 685,594.20

    32、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 528,541.16 3,285,869.78

    其中：固定资产处置利得 528,541.16 3,285,869.78

    政府补助 324,320.00 50,000.00

    其它 10,264.95 77,553.99

    合计 863,126.11 3,413,423.7762

    33、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 1,533,056.34 812,219.52

    其中：固定资产处置损失 1,533,056.34 812,219.52

    公益性捐赠支出 500,000.00

    非常损失 2,929.26

    盘亏损失

    罚款滞纳违约金 33,379.33 11,919.40

    其他 1,536,968.28

    合计 3,103,403.95 1,327,068.18

    34、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所

    得税

    8,172,399.06 4,044,071.85

    递延所得税调整 -5,379,406.06 -1,438,267.57

    合计 2,792,993.00 2,605,804.28

    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    项目 本年度 上年度

    基本每股收益 0.34 0.27

    稀释每股收益 0.34 0.27

    相关计算过程如下：

    基本每股收益=0.34

    稀释每股收益=0.34

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    =44,919,500.61÷131,296,023

    =0.34

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    =131,296,023＋0＋0×0÷12-0×0÷12-0

    =131,296,023

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报

    告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    公司本期无稀释性权益，稀释每股收益的计算与基本每股收益计算过程相同。63

    36、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收海天鸿投入资金

    保证金.押金 83,800.00

    处理旧木箱 337,983.23

    租金 33,800.10

    赔罚款

    售汇收益

    补贴收入 104,320.00

    收市财政局出口贴息

    收奖励资金 701,500.00

    返手续费

    其他 258,198.50

    合计 1,519,601.83

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    调汇 1,569,290.08

    研发费 5,177.88

    招待费 1,239,705.41

    办公费 1,200,691.38

    还海天鸿款 58,317,218.29

    董事会费 788,642.70

    运输费 667,673.10

    车辆费 335,674.43

    差旅费 601,747.78

    审核费 303,750.86

    环保费 177,264.15

    广告展览费 1,112,748.30

    退休人员费用 248,519.60

    咨询费 105,905.00

    出国费用 250,027.17

    物管卫生费 1,111,306.34

    捐赠

    审计费 31,209.00

    租赁费 326,160.62

    其他 964,425.18

    合计 69,357,137.2764

    (3) 支付的其他与投资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    退购买设备保证金 5,000.00

    合计 5,000.00

    (4) 收到的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收成发集团8 号工程科研费 13,965,680.00

    合计 13,965,680.00

    (5) 支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    融资租赁租金 26,721,333.12

    8 号工程科研费 1,908,519.00

    合计 28,629,852.12

    37、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 44,859,262.49 36,990,440.51

    加：资产减值准备 4,544,952.34 685,594.20

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,122,143.86 26,357,127.22

    无形资产摊销 621,581.18 414,049.00

    长期待摊费用摊销 200,000.00 200,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    1,004,515.18 -2,473,650.26

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 9,721,381.85 12,778,019.36

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,646,857.45 39,491.66

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 354,662.93

    存货的减少（增加以“－”号填列） 1,136,876.66 -34,981,488.73

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 30,930,591.18 -28,148,786.14

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,019,876.70 78,610,960.19

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 126,868,986.92 90,471,757.01

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本65

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产 174,657,822.91 79,040,000.00

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 186,944,728.61 82,247,358.50

    减：现金的期初余额 103,023,437.38 61,208,433.11

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 83,921,291.23 21,038,925.39

    38、现金及现金等价物信息

    项目 本年数 上年数

    一、现金 186,944,728.62 82,247,358.50

    其中：库存现金 347,731.67 209,802.43

    可随时用于支付的银行存款 121,952,370.26 50,250,567.45

    可随时用于支付的其他货币资金 64,644,626.68 31,786,988.62

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 186,944,728.62 82,247,358.50

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

    (七) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%) 金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额

    重大的应

    收账款

    139,486,572.67 81.64 6,974,328.63 5.00 132,557,710.73 88.16 5,059,660.59 3.82

    其他不重

    大应收账

    款

    31,366,061.69 18.36 1,075,523.06 3.43 17,804,948.78 11.84 918,450.29 5.16

    合计 170,852,634.36 / 8,049,851.69 / 150,362,659.51 / 5,978,110.88 /

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况66

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额的比

    例(%)

    GE 公司 业务往来 79,691,477.39 1 年以内 46.64

    GEAE 公司 业务往来 23,423,177.28 1 年以内 13.71

    英国RR 公司 业务往来 13,048,994.63 1 年以内 7.64

    哈里伯顿公司 业务往来 8,783,825.82 1 年以内 5.14

    通用电气商业（上海）

    有限公司

    业务往来 8,001,207.63 1 年以内 4.68

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    项

    31,683,655.86 96.91 96,841.21 0.31 35,368,816.96 98.09 118,941.23 0.34

    其他不重大的

    其他应收款项

    1,009,393.70 3.09 58,494.69 5.80 688,417.92 1.91 42,945.89 6.24

    合计 32,693,049.56 / 155,335.90 / 36,057,234.88 / 161,887.12 /

    期末单项金额重大的其他应收款账龄都在1 年以内，不计提坏账准备的项目为子公司普睿玛

    往来款26,000,000.00 元和成都市国税局3,746,831.66 元。

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 金额较大的其他应收款明细

    债务人名称 金额 占其他应收款总额的比例款项性质

    四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司 26,000,000.00 79.53 材料款

    成都市国税局 3,746,831.66 11.46 出口退税

    合计 29,746,831.66 90.99

    (4) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公

    司关系

    欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总额

    的比例(%)

    四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公司 26,000,000.00 1 年以内 79.53

    成都市国税局 3,746,831.66 1 年以内 11.46

    武汉赛特曼机电技术发展有限公司 470,000.00 1 年以内 1.4467

    重庆飞达电炉有限公司 272,100.00 1 年以内 0.83

    魏发军 250,000.00 1 年以内 0.76

    合计 / 30,738,931.66 / 94.02

    其他应收关联方款项情况

    其他应收款期末数包括应收关联方的款项26,000,000.00 元，占其他应收款总额的比例为

    79.53%。

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变动 期末余额

    其

    中：

    本期

    减值

    准备

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    四川法斯特机械

    制造有限责任公

    司

    19,081,900.00 19,081,900.00 19,081,900.00 19,081,900.00 64.95 64.95

    四川成发普睿玛

    机械制造有限责

    任公司

    40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100 100

    截至2009 年6 月30 日，本公司长期股权投资无账面价值高于可收回金额的情况。

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 496,947,446.85 357,893,036.23

    其他业务收入 2,027,359.02 2,272,475.34

    合计 498,974,805.87 360,165,511.57

    (2) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    西南地区 201,501,456.14 159,230,613.13 31,296,943.46 24,924,707.77

    华东地区 1,333,582.05 796,381.66 14,288,454.69 10,305,344.18

    东北地区 12,339,138.98 6,705,040.27 2,926,844.27 1,478,406.63

    华南地区 281,435.90 168,066.44 3,700,331.92 3,030,530.02

    其他地区 5,364,276.93 3,835,883.90 2,873,147.90 1,885,866.72

    亚洲地区 12,183,968.28 11,479,519.59

    美洲地区 197,368,235.18 138,089,029.73 242,522,501.68 174,190,923.9168

    欧洲地区 66,575,353.39 47,120,562.88 60,284,812.31 51,070,882.44

    合计 496,947,446.85 367,425,097.60 357,893,036.23 266,886,661.67

    2009 年上半年公司前五名客户销售的收入总额为437,135,899.77 元，占公司全部销售收入的

    比例为87.96%。

    5、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 50,704,826.73 37,425,089.28

    加：资产减值准备 4,575,409.86 660,131.87

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,054,327.63 24,513,866.93

    无形资产摊销 574,253.30 366,963.32

    长期待摊费用摊销 200,000.00 200,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    957,259.85 -2,252,352.09

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 9,287,457.68 12,009,644.54

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,878,934.81 675,501.05

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 354,662.93

    存货的减少（增加以“－”号填列） 23,262,850.55 7,339,830.66

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 20,562,602.18 -1,821,173.36

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,819,814.69 23,248,657.88

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 114,834,901.21 102,366,160.08

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产 174,657,822.91 79,040,000.00

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 145,221,327.98 76,519,328.64

    减：现金的期初余额 95,524,326.67 56,712,528.87

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 49,697,001.31 19,806,799.7769

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司

    名称

    企业类

    型

    注册

    地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构

    代码

    成发集

    团

    国有独

    资公司

    成都

    市成

    华区

    双桥

    子

    杨锐 制造业 77,083 50.31 50.31

    中国航

    空工业

    集团公

    司

    20197352X

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全

    称

    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构

    代码

    四川法斯

    特机械制

    造有限责

    任公司

    国有控股

    成都市金

    牛区隆华

    路153 号

    蒲伟 制造、加工30,000,000 64.59 64.59 780121566

    四川普睿

    玛机械工

    业制造有

    限责任公

    司

    国有独资

    公司

    成都市金

    牛区隆华

    路153 号

    吴华 制造、加工40,000,000 100 100 67217099-3

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    成都航发工具装备公司 母公司的全资子公司 201998401

    成都成发宾馆有限公司 母公司的全资子公司 713007042

    中国航空工业集团公司成都第十区

    域计量站

    母公司的全资子公司 20190594-9

    四川省成都双桥汽车客运中心 母公司的控股子公司 201835178

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    金额

    占同类交易金

    额的比例（%）

    成发集团

    购买商

    品

    100,288,807.47 25.20 67,439,298.24 18.82

    成都航发工

    具装备公司

    购买商

    品

    3,237,927.67 0.81 1,042,852.38 0.3070

    成发集团

    销售商

    品

    10,712,673.08 2.01 9,983,656.65 2.54

    成发集团

    销售商

    品

    1,909,979.72 46.96

    内贸航空发动机零部件加工根据政府制订的6 号航空发动机整机及零部件销售价格，在成发

    集团公司与公司签订的《加工订货合同》中，根据“成本加成法”及公司与成发集团公司各

    自承担的生产工序、生产难易程度、工时费用水平和平均利润水平，按照市场公允价格确定

    委托加工的价格。

    材料销售按市场公允价格确定材料销售价格。

    其他产品加工按市场公允价格确定产品加工价格。

    公司与成发集团公司及其全资子公司在产品销售、铸件加工、用电、用水、用气等方面存在

    关联交易，因此双方签订了一系列合同及协议，有关协议规定公司与成发集团公司的一切交

    易均按国家有关规定和市场上公平合理的价格进行结算。

    (2) 关联托管情况

    单位:万元 币种:人民币

    委托方名称 受托方名称

    托管资产情

    况

    托管资

    产涉及

    金额

    托管期限

    托管收

    益

    托管收

    益确定

    依据

    托管收益

    对公司影响

    成发集团 成发科技

    国航空工业

    总公司成都

    第十区域计

    量站全部业

    务及经营性

    净资产

    322

    2004 年10 月1

    日至2009 年9 月

    30 日

    关联托管情况说明：

    托管费的确定依据是根据托管合同规定，公司每年向成发集团公司支付40 万元固定的托管

    资产租赁费，公司承担受托经营净资产的保值责任，公司受托经营产生利润全部由公司所有。

    (3) 关联担保情况

    单位：万元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    成发集团 成发科技 4,000

    成发集团 成发科技 31,000

    关联担保情况说明：

    成发集团公司对本公司的短期借款4000 万元提供担保，对本公司的长期借款31000 万元提

    供担保。

    (4) 其他关联交易

    到本期期末，中国航空工业集团累计向公司贷款1000 万元。71

    5、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收票据 成发集团公司 500,000.00

    其他应收款

    中国航空工业第十区域

    成都计量站

    126,702.10 115,220.58

    应付账款 成发集团 35,925,594.04 28,510,391.26

    应付账款

    中国航空工业第十区域

    成都计量站

    73,755.00

    应付账款 成都航发工具装备公司 2,286,879.80

    应付票据 成发集团 35,449,800.00 26,500,000.00

    应付票据 成都航发工具装备公司 2,830,000.00 1,850,000.00

    其他应付款 成发物业 11,888.00 52,570.00

    其他应付款 中国航空工业集团公司 4,000,000.00 4,000,000.00

    其他应付款 中国航空工业集团公司 6,000,000.00 6,000,000.00

    重要的关联合同与协议

    ①2007 年与成都发动机（集团）有限公司动力分公司就公司水、电、气等动能采购供应业

    务签订了《动能供应合同》，合同定价依据是双方根据成都市能源供应价格，以双方商定的

    中转供应价格进行费用结算，2009 年上半年该笔关联交易总额为927 万元。

    ②2009 年与成发集团公司锻压分公司就公司的叶片毛料采购供应业务签订了《采购合同》，

    该合同定价是依据锻压分公司采购的钢材价格和材料消耗定额、锻造行业的平均工时费用和

    平均利润水平，按照市场公允价格确定毛料采购价格。

    ③2009 年与成都航发工具装备公司就公司的工装器具制造及修理签订了《专用工装器具制

    造及修理供应合同》，合同定价依据是根据公司各类产品订单的价格构成，依据工装器具制

    造行业的平均工时费用和平均利润水平，按照市场公允价格确定工装器具采购和修理价格。

    2009 年上半年该笔关联交易总额为324 万元。

    ④成发集团公司对本公司的短期借款4000 万元提供担保，对本公司的长期借款31000 万元

    提供担保。

    (九) 股份支付

    无

    (十) 或有事项

    1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    本公司为商品房承购人向银行提供抵押贷款担保，报告期末金额为10,237,463.00 元。

    (十一) 截至2009 年6 月30 日，已签订的正在履行融资租赁合同及有关财务支出如下表：

    出租方

    租赁

    原因

    租赁

    标的

    合同金额 已付金额 未付金额

    付款时间约

    定

    华融金融租赁有限公司 筹资 设备 85,858,134.27 57,231,259.29 28,626,874.98

    3、6、9、12

    月当月1572

    日

    通用电气（中国）融资租赁有限公司 筹资 设备 75,406,252.24 20,945,903.40 54,460,348.84 每月5 日

    通用电气（中国）融资租赁有限公司 筹资 设备 34,552,682.52 494,464.47 34,058,218.05

    3、6、9、12

    月当月21

    日

    (十二) 承诺事项

    无

    (十三) 资产负债表日后事项

    无

    (十四) 其他重要事项

    1、非货币性资产交换

    本公司2009 年度无需要披露的非货币性资产交换事项。

    2、债务重组

    本公司2009 年度无需要披露的债务重组事项。

    3、租赁

    （1）融资租赁租入固定资产种类为机器设备，原价年末174657822.91 元，年初148579826.18

    元；累计折旧年末51601943.90 元，年初40373381.72 元；帐面价值年末123055879.01 元，

    年初108206444.46 元。

    （2）以后年度将支付的最低租赁付款额见后表。

    （3）未确认融资费用的余额7,865,915.86 元，未确认融资费用采用实际利率法进行分摊。

    (十五) 以后年度将支付的最低租赁付款额

    剩余租赁期 最低租赁付款额

    1 年以内（含1 年） 58,644,795.68

    1 年以上2 年以内（含2 年） 40,078,676.66

    2 年以上3 年以内(含3 年） 18,421,969.53

    3 年以上

    合计 117,145,441.87

    (十六) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第

    1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -1,004,515.18

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    324,320

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,560,082.6673

    所得税影响额 330,973.28

    合计 -1,909,304.56

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资

    产收益率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的

    净利润

    8.06 7.89 0.34 0.34

    扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利

    润

    8.40 8.21 0.36 0.36

    董事长：黎学勤（代）

    四川成发航空科技股份有限公司

    2009 年8 月24 日