四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
四川成发航空科技股份有限公司
600391
2014 年半年度报告
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 刘松 有其他工作安排 陈锦
董事 李金亮 有其他工作安排 陈育培
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人陈锦、主管会计工作负责人王洪雷及会计机构负责人（会计主管人
员）杨波声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质
承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 20
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 21
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................98
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、成发科技 指 四川成发航空科技股份有限公司
成发集团 指 成都发动机（集团）有限公司
中航工业 指 中国航空工业集团公司
中航财务、财务公司 指 中航财务有限责任公司
四川成发普睿玛机械工业制造有
成发普睿玛 指
限责任公司
四川法斯特机械制造有限责任公
四川法斯特 指
司
中航哈轴 指 中航工业哈尔滨轴承有限公司
哈轴制造 指 哈尔滨轴承制造有限公司
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会四川监
四川证监局 指
管局
上交所 指 上海证券交易所
RR 指 英国罗尔斯.罗伊斯公司
GE P/W 指 美国通用电气发电与水处理集团
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 四川成发航空科技股份有限公司
公司的中文名称简称 成发科技
SICHUAN CHENGFA AERO SCIENCE &
公司的外文名称
TECHNOLOGY CO.,LTD.
公司的外文名称缩写 FAST
公司的法定代表人 陈锦
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈育培 郑云燕
成都市新都区三河镇蜀龙大道 成都市新都区三河镇蜀龙大道
联系地址
成发工业园 成发工业园
电话 028-89358616 028-89358665
传真 028-89358615 028-89358615
电子信箱 board-fast@avic.com zhengyunyan-fast@avic.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 成都市高新区天韵路 150 号 1 栋 9 楼 901 号
公司注册地址的邮政编码 610041
公司办公地址 成都市新都区三河镇蜀龙大道成发工业园
公司办公地址的邮政编码 610503
公司网址 www.fast.avic.com
电子信箱 board-fast@avic.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 成发科技 600391
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 890,671,831.42 788,184,552.39 13.00
归属于上市公司股东的净利润 22,258,020.17 21,026,641.29 5.86
归属于上市公司股东的扣除非经常
21,787,368.39 21,114,664.12 3.19
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -17,573,337.87 -27,938,427.49 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,669,788,594.61 1,653,286,617.19 1.00
总资产 4,324,236,379.79 4,225,919,953.04 2.33
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.07 0.06 16.67
稀释每股收益（元／股） 0.07 0.06 16.67
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.07 0.06 16.67
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.34 1.29 增加 0.05 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.31 1.29 增加 0.02 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 56,811.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 421,824.22
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,322.67
少数股东权益影响额 -2,464.03
所得税影响额 -112,842.76
合计 470,651.78
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期整体经营情况
2014 年度，公司紧紧围绕主营业务，贯彻落实"改革管理年"发展战略，积极开拓各项业务
市场，将持续提高公司经济运行质量和改善经济效益水平作为公司全年工作重点。
报告期内，公司共实现营业收入 89,067.18 万元，较去年同期增加 10,248.73 万元，增幅为
13%；实现营业利润 3,224.39 万元，较去年同期增长 218.29 万元，增幅为 7.26%；归属于上市
股东的净利润 2,225.80 万元，较去年同期增长了 123.14 万元，增幅为 5.86%。
2、主要业务经营情况
（1）内贸航空及衍生产品
报告期内，公司内贸航空及衍生产品实现收入 17,749.09 万元，较上年同期增长 799.93 万
元，增幅为 4.72%；内贸航空及衍生产品毛利率 29.10%，较上年同期增长 11.70%。
内贸航空产品收入及利润的增长，主要源于公司的控股子公司中航哈轴近两年业绩增长明
显，销售收入、利润等均呈现了较好的增长态势，目前其增长水平、获利能力均高于公司其他
内贸航空及衍生产品。
公司目前仍有多个在研项目，这些项目的研制、技术转化等都将为公司带来持续的业绩增
长。
（2）外贸产品
公司通过与外贸客户的长期合作，逐渐发展自身的技术、管理、生产能力，建立了依托航
空技术的高标准的产品质量管控体系，与多家外贸客户建立了长期、稳定的合作关系，得到了
客户的信任。
报告期，公司在整个出口转包行业竞争加剧、人工成本上涨等不利局面下，仍然依靠自身
过硬的产品质量、系列化的产品供应体系赢得客户的青睐，上半年外贸产品进一步实现快速增
长。报告期内，公司共实现外贸产品销售收入 56,654.75 万元，较上年同期增长 8,523.17 万元，
增幅为 17.71%；但由于产品降价、人工成本上涨等因素的影响，毛利率水平较上年同期下降
3.90%。
（3）工业民品
公司一直利用航空技术优势拓展民用工业产品，但由于工业民品市场竞争环境激烈，公司
民品项目缺乏相应的规模优势和品牌效应，市场竞争力不强。 报告期内，公司实现工业民品收
入 12,906.34 万元，较上年同期增长 441.63 万元，增幅为 3.54%；毛利率同比下降 4.72%。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 890,671,831.42 788,184,552.39 13.00
营业成本 693,571,437.96 605,479,109.83 14.55
销售费用 20,084,381.15 17,636,151.99 13.88
管理费用 89,276,824.82 89,263,587.03 0.01
财务费用 34,771,048.39 23,491,361.85 48.02
经营活动产生的现金流量净额 -17,573,337.87 -27,938,427.49
投资活动产生的现金流量净额 -69,890,210.00 -139,799,605.80
筹资活动产生的现金流量净额 30,102,325.57 210,016,911.60 -85.67
研发支出 25,838,189.64 24,058,957.84 7.40
财务费用变动原因说明：贷款规模扩大导致利息支出增加所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期出口退税收款同比增加所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：中航哈轴新区以及公司专业化中心建设支出
同比减少所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：借款净增加仅 81,813,755.10 元，比去年同期
借款净增加额减少 162,956,931.97 元所致
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
2014 年，公司积极围绕年度经营目标开展各项工作。
报告期，公司实现主营业务收入 87,711.95 万元，占年度经营计划的 46.12 %；外贸航空产
品收入 9,230.77 万美元，占年度经营计划的 49.63%；实现内贸航空及衍生产品收入 17,749.09
万元，占年度经营计划的 43.08%。上半年经营计划全面完成。
同时，外贸航空产品业务已承揽订单量已达到年度经营计划的 90%以上，并顺利签订 GE
P/W 叶片供应协议、RR 航空发动机零部件加工协议、普惠动力系统公司（PWPS）FT4000 合作
备忘录等长期合作协议。
下半年，公司将积极组织好已承揽批产订单的生产交付工作，确保全年经营指标的全面完
成；同时进一步积极争取"短周期"订单、"新项目"订单、加紧外贸新产品市场开发、推进"长期"
合作协议的签订，为公司未来的可持续发展做好订单承揽、新品研发、经营安排等各项准备工
作。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 0.66 个
制造业 877,119,455.98 680,293,698.19 22.44 12.45 13.40
百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
内贸航空
增加 11.70 个
及衍生产 177,490,870.45 125,849,391.77 29.10 4.72 -10.11
百分点
品
减少 4.72 个
工业民品 129,063,398.26 110,628,016.33 14.28 3.54 9.57
百分点
减少 3.90 个
外贸航空 566,547,503.78 438,536,860.02 22.59 17.71 23.95
百分点
减少 19.83 个
其他 4,017,683.49 5,279,430.07 -31.40 -12.41 3.15
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
西南地区 79,989,139.42 -36.18
华东地区 42,066,970.53 -1.66
东北地区 78,431,815.22 0.36
华南地区 3,639,857.29 253.72
境内其他地区 106,444,169.74 106.97
亚洲地区 18,123,833.54 -41.77
美洲地区 376,203,193.41 32.44
欧洲地区 172,220,476.83 3.67
（三）核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力在外贸航空产品的国际化竞争方面取得了较大的进步，最直接
的体现就是长期外贸业务合同较前期相比有明显增长。
2014 年 6 月，公司与美国通用电气发电与水处理集团（GE P/W）签订了 5 年期、总金额为
3 亿美元的"各型燃气轮机压气机叶片"承揽加工合同，该合同将为公司未来 5 年每年贡献约 6,000
万美元的订单销售，约占目前公司转包年销售额的 30%左右。
2014 年 7 月，公司与英国罗尔斯.罗伊斯公司（RR）签署了 RR 航空发动机共 15 款零部件
的《产品供应协议》，协议总金额 29,461 万美元，分 8.5 年执行，年销售额约 3,466 万美元。本
协议的标的，全部为新产品，为公司带来每年约 3,466 万美元的增量收入。
上述两个合同的签署，提前锁定了公司与该客户未来数年的合作关系，预示公司成为燃气
轮机压气机叶片及航空发动机零部件世界化、专业化制造商，是公司与客户战略合作关系的新
高点，标志着在技术能力、管理水平、产品质量、制造效率上，可以与世界最优秀的供应商同
台竞技，为公司未来可持续发展打下了坚实的基础。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:元 币种:人民币
贷 贷 是 是 是 资金来源
是否
委托贷款金 款 款 否 否 否 并说明是 关联关
借款方名称 借款用途 关联
额 期 利 逾 展 涉 否为募集 系
交易
限 率 期 期 诉 资金
1 日常生产 控股子
四川法斯特 30,000,000.00 6 否 否 否 否 自有资金
年 经营资金 公司
1 日常生产 全资子
成发普睿玛 25,000,000.00 6 否 否 否 否 自有资金
年 经营资金 公司
为有效运用自有资金，同时为了解决控股子公司四川法斯特和全资子公司成发普睿玛的生
产经营资金的需求，经公司第四届董事会第十五次（临时）会议审议通过，公司委托兴业银行
成都分行向四川法斯特和成发普睿玛分别发放贷款 3,000 万元 、2,500 万元，贷款期限为 12 个
月，贷款年利率 6 ％。截止报告期末，公司向四川法斯特和成发普睿玛发放的委托贷款余额分
别为 3,000 万元、2,500 万元。
详见公司于 2013 年 8 月 17 日在上交所网站（www.sse.com.cn）及中国证券报、上海证券
报、证券时报上发布的《委托贷款的公告》（临 2013-023）。
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
非公开 存放于募集资
2011 105,000 3,021.79 96,122.86 8,368.39
发行 金专户。
合计 / 105,000 3,021.79 96,122.86 8,368.39 /
公司 2011 年度非公开发行募集资金 105,000 万元（含发行费用 3,153.71 万元，超募资金
297.46 万元）。本次募集资金投资项目中的"合资设立中航哈轴项目"及"收购成发集团业务资产
项目"已于 2011 年实施完毕，经董事会审议批准，项目专户注销，专户结余资金转入"专业化中
心项目"账户。截止 2014 年 6 月末，"专业化中心项目"账户结余资金 8,368.39 万元（含已完结
募集资金投资项目专户结余资金转入、利息收入等）。
中航哈轴于 2014 年 7 月 24 日注销了在中国银行哈尔滨平房支行开设的募集资金专用账户，
该账户余额 2.25 万元，转入中航哈轴在同一银行的基本账户内。
详情见公司于 2014 年 8 月 29 日在中国证券报、上海证券报、证券时报及上海证券交易所
网站（www.sse.com.cn）上披露的《公司募集资金存放与实际使用情况的专 项报告》（临
2014-026）。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是 是
是 否 否
变更原
否 募集资 符 预 符
募集资金 募集资金 因及募
承诺项目 变 金本报 合 项目 计 合
拟投入金 累计实际 产生收益情况 未达到计划进度和收益说明 集资金
名称 更 告期投 计 进度 收 预
额 投入金额 变更程
项 入金额 划 益 计
序说明
目 进 收
度 益
截止报告期末，项目已签订合同额
39,709.49 万 元 ， 已 付 资 金 为
34,574.03 万元,期末投入进度为
航空发动
86.44%。项目相关合同招标及签订
机及燃气 尚处于建设期内，
达 99.27%，基本完成项目合同的
轮机专业 否 40,000.00 3,021.79 34,574.03 否 86.44 投资效果暂未显 否
订立。但因合同履行需要有一个履
化 建 设 现。
行周期，已支付的款项为预付款和
-COE
形象进度款，导致本期募集资金实
际使用金额和计划金额存在一定
差异。
中航哈轴 2014 年
上半年实现营业
合资设立 收入 16,095 万元，
中航哈轴 否 31,000.00 31,000.00 是 100 营业成本 9,533 万 是
项目 元，利润总额
1,461 万元，净利
润 1,492 万元。
收购成发
集团航空 效益纳入公司整
发动机相 否 30,548.83 30,548.83 是 100 体经营情况，未进 是
关业务资 行单独核算。
产
合计 / 101,548.83 3,021.79 96,122.86 / / / / / /
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元
公司名称 主营业务 注册资本 持股比例 总资产 营业收入 营业利润 净资产 净利润
轴承的设计、研制、生产、维修、
中航工业 营销和售后服务；轴承技术衍生产
哈尔滨轴 品的研制、开发、生产、销售、服
60,000 51.67% 116,070.33 16,094.81 1,467.54 63,838.73 1,491.61
承有限公 务；货物进出口（国家法律、行政
司 法规、国务院决定需前置审批的除
外）
报告期内，公司无取得和处置子公司情况。
2011 年，公司以非公开发行募集资金 3.1 亿元投资控股中航哈轴。中航哈轴以航空航天轴
承、铁路轴承、高端精密轴承及风电轴承为主导产品，致力于成为具备高技术含量、高附加值
的高端轴承开发制造能力的综合性轴承生产企业。2013 年 10 月，中航哈轴完成了新厂区搬迁
工作，产能大幅提高，为在报告期内实现收入利润同比增长奠定了基础。
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经公司 2013 年年度股东大会审议通过，2013 年度利润分配及公积金转增股本计划为：以
330,129,367 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），送 0 股,转增 0 股,扣
税后每 10 股派发现金红利 0.285 元，共计派发股利 9,903,881.01 元。本年度公积金不转增股本。
本次利润分配已于 2014 年 5 月 23 日执行完毕。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
子公司中航哈轴就新厂区特大型轴承厂房建设工
程结算与施工企业黑龙江省七建建筑工程有限责
任公司存在较大争议，中航哈轴于 2013 年 9 月
17 日向哈尔滨仲裁委员会提出仲裁申请，要求对
方黑龙江省七建建筑工程有限责任公司交付全部
详情见公司 2014 年 8 月 27 日发布的《关于控股
工程内业资料，给付误期赔偿费用、房屋租金损
子公司涉及仲裁的公告》（临 2014-023）。以上公
失和对第三方违约损失共计 5,159,200.91 元并承
告发布在上交所网站 www.sse.com.cn 以及当日的
担全部仲裁费用；对方于 2013 年 9 月 29 日提交
中国证券报、上海证券报、证券时报上。
了《答辩状》，并于同日向哈尔滨仲裁委员提交了
《仲裁反请求申请书》，反请求裁决本公司支付其
工程款及逾期利息合计 12,792,237.82 元（并利息
支付至实际给付日）。目前本公司工程造价鉴定正
在进行中，案件裁决结果暂时无法准确预计。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 4 月 24 日，公司召开了 2013 年年度 详情见公司 2014 年 3 月 22 日发布的《关联
股东大会，会议审议并通过了公司《2013 年度关 交易公告》（临 2014-008）及 2014 年 4 月 25 日发
联交易执行情况及 2014 年度关联交易计划》。公 布的《股东大会决议公告》（临 2014-015）。以上
司 2014 年度均按照该计划执行，未发生重大变 公告发布在上交所网站 www.sse.com.cn 以及当日
化。 的中国证券报、上海证券报、证券时报上。
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(二) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
详情见公司 2014 年 3 月 22 日发布的《关联
2014 年 4 月 24 日，公司召开了 2013 年年度
交易公告》（临 2014-008）及 2014 年 4 月 25 日发
股东大会，会议审议并通过了公司《2013 年度关
布的《股东大会决议公告》（临 2014-015）。以上
联交易执行情况及 2014 年度关联交易计划》，本
公告发布在上海证券交易所网站 www.sse.com.cn
计划含公司与关联方的债权债务往来计划。公司
以及当日的中国证券报、上海证券报、证券时报
2014 年度均按照该计划执行，未发生重大变化
上。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 15,714.50
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 15,714.50
担保总额占公司净资产的比例(%) 7.94
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
1、经公司于 2013 年 7 月 12 召开的 2013 年第一次临时股东大会决议审议批准，同意公司
为中航哈轴向银行申请的 3 亿元银行贷款提供担保，实际使用金额为 15,714.50 万元。
2、经公司于 2014 年 4 月 24 日召开的 2013 年年度股东大会审议批准，同意公司为成发普
睿玛向银行申请的 6,000 万元银行综合授信额度提供担保，担保期限为一年。截止 2014 年 6 月
30 日，未实际使用。
3、经公司于 2014 年 4 月 24 日召开的 2013 年年度股东大会审议批准，同意公司为四川法
斯特向银行申请的 7,000 万元银行综合授信额度提供担保，担保期限为一年。截止 2014 年 6 月
30 日，未实际使用。
(三) 其他重大合同或交易
1、经 2014 年 6 月 18 日第四届董事会第二十次（临时）会议决议同意，公司与美国通用电
气发电与水处理集团（GE P/W）签订了总金额为 30,000 万美元合作协议，合同履行期限 2015
年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
详见公司于 2014 年 6 月 19 日在上交所网站（www.sse.com.cn）及中国证券报、上海证券
报、证券时报上披露的《特别重大合同公告》（临 2014－019）。
2、经 2014 年 7 月 29 日第四届董事会第二十一次（临时）会议决议同意，公司与英国罗尔
斯.罗伊斯公司（RR）签订了总金额约 29,461 万美元合作协议，合同履行期限 2014 年 7 月 31
日至 2022 年 12 月 31 日。
详见公司于 2014 年 7 月 30 日在上交所网站（www.sse.com.cn）及中国证券报、上海证券
报、证券时报上披露的《关于签署长期产品供应协议的公告》（临 2014－022）。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期
内的承诺事项
如未能及
承诺 是否 是否 如未能及
时履行应
承诺 承诺 时间 有履 及时 时履行应
承诺背景 承诺内容 说明未完
类型 方 及期 行期 严格 说明下一
成履行的
限 限 履行 步计划
具体原因
中外合资企业、中外合作公司等具有法人资
与首次公 解决 格的实体或虽不具有法人资格但独立经营
成发
开发行相 同业 核算并持有营业执照的经济组织现在与将 长期 是 是
集团
关的承诺 竞争 来均不在中华人民共和国境内外直接或间
接与成发科技进行同业竞争。
1、中航工业在行业发展规划等方面将根据
国家的规划进行适当安排，确保中航工业
（含下属全资、控股或其他具有实际控制权
的企业，但不含成发科技及成发科技下属公
司）未来不会从事与成发科技相同的生产、
经营业务，以避免对成发科技的生产经营构
成竞争； 2、中航工业保证将促使其全资、
解决
中航 控股或其他有实际控制权的企业不从事与
同业 长期 是 是
工业 成发科技的生产、经营相竞争的活动； 3、
竞争
如中航工业（含下属全资、控股或其他具有
实际控制权的企业，但不含成发科技及成发
科技下属公司）未来经营的业务与成发科技
形成实质性竞争，成发科技有权优先收购该
等竞争业务有关的资产，或中航工业持有该
与再融资
等从事竞争业务的公司的全部股权，以消除
相关的承
同业竞争。
诺
1、成发集团确保成发集团（含下属全资、
控股或其他具有实际控制权的企业，但不含
成发科技及成发科技下属公司）未来不会从
事与成发科技相同的生产、经营业务，以避
免对成发科技的生产经营构成竞争； 2、成
发集团保证将促使其全资、控股或其他具有
解决
成发 实际控制权的企业不从事与成发科技的生
同业 长期 是 是
集团 产、经营相竞争的活动； 3、如成发集团(含
竞争
下属全资、控股或其他具有实际控制权的企
业，但不含成发科技及成发科技下属公司)
未来经营的业务与成发科技形成实质性竞
争，成发科技有权优先收购该等竞争业务有
关的资产，或成发集团持有的该等从事竞争
业务的公司的全部股权，以消除同业竞争。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内公司按照《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》、《公司章程》等法律法规规范
不断完善公司治理结构，规范公司运作,公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在
重大差异，具体情况如下：
（一）股东大会、董事会和监事会
报告期，公司召开股东大会 1 次、董事会 3 次、监事会 2 次。各次会议均严格按照有关法
律法规、《公司章程》、三会议事规则的要求履行了相应的召集、召开、表决及披露程序。
（二）信息披露情况
报告期，公司严格按照法律法规、《公司章程》、《信息披露管理制度》等有关规定开展信息
披露工作，所有信息披露均做到及时、准确、完整、真实。
（三）投资者关系管理
报告期，公司按照《投资者关系管理办法》等规定，通过投资者集体接待日活动、接待投
资者来访、来电等方式，解答投资者疑问，听取投资者提出的合理建议及意见，与投资者进行
经常、有效的沟通。
（四）利益相关者关系管理
公司诚信经营，重视商业信誉，依法履约，与银行及其它债权人、职工、消费者、供应商
等利益相关者积极合作，共同推动公司持续、健康发展。
十、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
公司 2014 年 3 月 20 日召开的第四届董事会第十八次会议通过了《关于审议"控股子公司会
计估计变更"的议案》，同意公司的控股子公司中航哈轴对其部分固定资产折旧年限及预计净残
值率进行调整。详情见公司于 2014 年 3 月 22 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及
中国证券报、上海证券报、证券时报上刊登的《关于控股子公司会计估计变更的专项说明的公
告》（临 2014-013）。
该项会计估计变更减少报告期累计折旧 99.39 万元。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 29,597
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
质押
持有有
持股 或冻
报告期内 限售条
股东名称 股东性质 比例 持股总数 结的
增减 件股份
(%) 股份
数量
数量
成都发动机（集团）有限公司 国有法人 36.02 118,907,305 0 0 无
天津国汇股权投资管理合伙企业(有限合伙) 其他 5.26 17,365,755 0 0 无
鹰潭宏山投资管理有限合伙企业 其他 4.02 13,271,618 0 0 无
境内非国
万利隆投资管理有限公司 3.82 12,599,768 0 0 无
有法人
沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司 国有法人 1.12 3,699,156 0 0 无
全国社保基金一零八组合 未知 1.06 3,499,862 3,499,862 0 无
江苏汇鸿国际集团土产进出口股份有限公司 国有法人 0.79 2,620,000 -60,000 0 无
中江国际信托股份有限公司－金狮 89 号资金信
未知 0.64 2,098,000 0 0 无
托合同
境内自然
田赣生 0.55 1,816,092 1,816,092 0 无
人
大成价值增长证券投资基金 未知 0.36 1,200,000 1,200,000 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
成发集团 118,907,305 人民币普通股 118,907,305
天津国汇股权投资管理合伙企业(有限合伙) 17,365,755 人民币普通股 17,365,755
鹰潭宏山投资管理有限合伙企业 13,271,618 人民币普通股 13,271,618
万利隆投资管理有限公司 12,599,768 人民币普通股 12,599,768
沈阳黎明航空发动机(集团)有限责任公司 3,699,156 人民币普通股 3,699,156
全国社保基金一零八组合 3,499,862 人民币普通股 3,499,862
江苏汇鸿国际集团土产进出口股份有限公司 2,620,000 人民币普通股 2,620,000
中江国际信托股份有限公司－金狮 89 号资金信
2,098,000 人民币普通股 2,098,000
托合同
田赣生 1,816,092 人民币普通股 1,816,092
大成价值增长证券投资基金 1,200,000 人民币普通股 1,200,000
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
成发集团和沈阳黎明航空发动机（集团）有限责任公司均属同一实际控制人--中航工业；天津国汇股
上述股东关联 权投资管理合伙企业(有限合伙)、鹰潭宏山投资管理有限合伙企业、万利隆投资管理有限公司、江苏汇
关系或一致行 鸿国际集团土产进出口股份有限公司之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息管理
动的说明 办法》规定的一致行动人；未获悉其它股东之间是否存在关联关系、是否属于《上市公司股东持股变动
信息管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
因工作变动辞去董事职
贾东晨 董 事 离任
务
刘 松 董 事 选举 新选举
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:四川成发航空科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 329,432,867.38 386,794,089.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、（二） 60,977,990.90 102,748,380.58
应收账款 六、（三） 608,230,399.04 554,094,945.85
预付款项 六、（五） 55,049,302.51 65,917,408.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、（四） 74,554,583.42 59,791,806.09
买入返售金融资产
存货 六、（六） 1,320,647,618.77 1,164,514,265.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、（七） 9,114,389.18 41,278,412.89
流动资产合计 2,458,007,151.20 2,375,139,309.11
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、（八） 1,388,749,772.74 1,322,823,656.46
在建工程 六、（九） 352,858,432.07 403,944,771.66
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十） 99,060,021.58 101,027,178.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 六、（十一） 25,561,002.20 22,985,037.27
其他非流动资产
非流动资产合计 1,866,229,228.59 1,850,780,643.93
资产总计 4,324,236,379.79 4,225,919,953.04
流动负债：
短期借款 六、（十三） 689,389,797.66 711,135,603.68
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、（十四） 151,161,715.11 158,721,239.92
应付账款 六、（十五） 585,212,840.96 584,150,365.36
预收款项 六、（十六） 15,214,204.59 16,318,036.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（十七） 21,912,806.36 14,134,914.36
应交税费 六、（十八） 7,253,910.18 12,240,881.35
应付利息 六、（十九） 2,781,203.36 6,924,941.31
应付股利
其他应付款 六、（二十） 18,724,550.36 21,321,660.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 六、（二十一） 330,000,000.00 130,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,821,651,028.58 1,654,947,642.44
非流动负债：
长期借款 六、（二十） 497,145,000.00 587,145,000.00
应付债券
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
长期应付款
专项应付款 六、（二十三） 16,995,508.71 19,632,391.74
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 六、（二十四） 9,434,356.98 9,536,981.20
非流动负债合计 523,574,865.69 616,314,372.94
负债合计 2,345,225,894.27 2,271,262,015.38
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、（二十五） 330,129,367.00 330,129,367.00
资本公积 六、（二十七） 1,011,534,193.57 1,011,534,193.57
减：库存股
专项储备 六、（二十六） 12,250,222.44 8,102,384.18
盈余公积 六、（二十八） 65,583,457.28 65,583,457.28
一般风险准备
未分配利润 六、（二十九） 250,291,354.32 237,937,215.16
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,669,788,594.61 1,653,286,617.19
少数股东权益 309,221,890.91 301,371,320.47
所有者权益合计 1,979,010,485.52 1,954,657,937.66
负债和所有者权益总计 4,324,236,379.79 4,225,919,953.04
法定代表人：陈锦 主管会计工作负责人：王洪雷 会计机构负责人：杨波
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:四川成发航空科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 168,726,408.39 207,362,467.64
交易性金融资产
应收票据 8,281,942.38 12,143,892.67
应收账款 十二、（一） 435,298,322.38 443,661,770.74
预付款项 30,124,506.70 40,032,855.41
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、（二） 119,877,452.71 112,765,355.72
存货 1,193,642,411.92 1,030,940,280.44
一年内到期的非流动资产
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
其他流动资产 64,114,389.18 94,930,459.17
流动资产合计 2,020,065,433.66 1,941,837,081.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、（三） 377,992,078.00 377,992,078.00
投资性房地产
固定资产 862,899,325.17 793,870,049.86
在建工程 137,554,653.95 199,637,816.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,350,090.55 39,062,102.98
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 16,222,395.54 17,539,923.33
其他非流动资产
非流动资产合计 1,432,018,543.21 1,428,101,970.83
资产总计 3,452,083,976.87 3,369,939,052.62
流动负债：
短期借款 534,389,797.66 556,135,603.68
交易性金融负债
应付票据 149,161,715.11 156,057,451.92
应付账款 438,910,156.93 443,401,349.97
预收款项 13,578,278.52 10,374,006.00
应付职工薪酬 16,831,608.76 11,267,220.27
应交税费 2,866,839.69 4,336,849.22
应付利息 1,846,042.63 4,271,148.20
应付股利
其他应付款 14,363,156.84 18,380,152.88
一年内到期的非流动负债 330,000,000.00 130,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,501,947,596.14 1,334,223,782.14
非流动负债：
长期借款 240,000,000.00 330,000,000.00
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 240,000,000.00 330,000,000.00
负债合计 1,741,947,596.14 1,664,223,782.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 330,129,367.00 330,129,367.00
资本公积 1,010,808,845.63 1,010,808,845.63
减：库存股
专项储备 7,530,710.60 4,724,899.32
盈余公积 65,583,457.28 65,583,457.28
一般风险准备
未分配利润 296,084,000.22 294,468,701.25
所有者权益（或股东权益）合计 1,710,136,380.73 1,705,715,270.48
负债和所有者权益（或股东权益）
3,452,083,976.87 3,369,939,052.62
总计
法定代表人：陈锦 主管会计工作负责人：王洪雷 会计机构负责人：杨波
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 890,671,831.42 788,184,552.39
其中：营业收入 六、（三十） 890,671,831.42 788,184,552.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 858,427,912.54 758,123,501.47
其中：营业成本 六、（三十） 693,571,437.96 605,479,109.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、（三十一） 2,628,396.23 1,189,744.91
销售费用 六、（三十二） 20,084,381.15 17,636,151.99
管理费用 六、（三十三） 89,276,824.82 89,263,587.03
财务费用 六、（三十四） 34,771,048.39 23,491,361.85
资产减值损失 六、（三十五） 18,095,823.99 21,063,545.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,243,918.88 30,061,050.92
加：营业外收入 六、（三十六） 793,923.69 838,717.23
减：营业外支出 六、（三十七） 207,965.12 917,923.42
其中：非流动资产处置损失 87,454.33 848,663.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,829,877.45 29,981,844.73
减：所得税费用 六、（三十八） 3,224,190.49 2,524,940.54
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,605,686.96 27,456,904.19
归属于母公司所有者的净利润 22,258,020.17 21,026,641.29
少数股东损益 7,347,666.79 6,430,262.90
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、（三十九） 0.07 0.06
（二）稀释每股收益 0.07 0.06
26
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：陈锦 主管会计工作负责人：王洪雷 会计机构负责人：杨波
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、（四） 632,563,773.98 554,116,141.77
减：营业成本 十二、（四） 522,929,480.05 437,950,457.51
营业税金及附加 671,078.02 649,529.43
销售费用 13,780,459.32 10,923,414.60
管理费用 55,080,021.71 61,447,216.41
财务费用 23,050,590.87 21,432,286.22
资产减值损失 2,210,525.67 7,401,387.99
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,841,618.34 14,311,849.61
加：营业外收入 168,325.23 138,517.22
减：营业外支出 16,235.80 875,662.89
其中：非流动资产处置损失 809,658.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,993,707.77 13,574,703.94
减：所得税费用 3,474,527.79 2,928,755.58
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,519,179.98 10,645,948.36
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.03 0.03
（二）稀释每股收益 0.03 0.03
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：陈锦 主管会计工作负责人：王洪雷 会计机构负责人：杨波
27
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 790,039,366.29 792,327,240.54
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 51,840,502.77 46,492,970.52
收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十） 12,746,595.85 22,455,370.44
经营活动现金流入小计 854,626,464.91 861,275,581.50
购买商品、接受劳务支付的现金 613,531,496.99 619,554,021.83
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 195,760,685.12 189,744,290.63
支付的各项税费 22,566,827.90 30,069,845.59
支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十） 40,340,792.77 49,845,850.94
经营活动现金流出小计 872,199,802.78 889,214,008.99
经营活动产生的现金流量净额 -17,573,337.87 -27,938,427.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
422,500.00 20,530.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十） 417,000.00 128,000.00
投资活动现金流入小计 839,500.00 148,530.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 70,294,823.12 139,755,135.80
28
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、（四十） 434,886.88 193,000.00
投资活动现金流出小计 70,729,710.00 139,948,135.80
投资活动产生的现金流量净额 -69,890,210.00 -139,799,605.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 748,634,700.01 523,251,662.81
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 748,634,700.01 523,251,662.81
偿还债务支付的现金 666,820,944.91 278,480,975.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,848,584.50 34,558,226.72
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十） 862,845.03 195,548.75
筹资活动现金流出小计 718,532,374.44 313,234,751.21
筹资活动产生的现金流量净额 30,102,325.57 210,016,911.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -57,361,222.30 42,278,878.31
加：期初现金及现金等价物余额 386,794,089.68 388,783,925.90
六、期末现金及现金等价物余额 329,432,867.38 431,062,804.21
法定代表人：陈锦 主管会计工作负责人：王洪雷 会计机构负责人：杨波
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 623,118,153.11 630,725,451.91
收到的税费返还 47,017,517.80 41,932,632.59
收到其他与经营活动有关的现金 8,975,833.20 14,575,689.53
经营活动现金流入小计 679,111,504.11 687,233,774.03
购买商品、接受劳务支付的现金 526,900,713.54 536,378,263.52
支付给职工以及为职工支付的现金 150,622,884.50 144,218,829.15
支付的各项税费 6,671,469.63 12,655,760.95
支付其他与经营活动有关的现金 27,767,085.82 38,703,386.90
29
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动现金流出小计 711,962,153.49 731,956,240.52
经营活动产生的现金流量净额 -32,850,649.38 -44,722,466.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
422,500.00 20,530.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 417,000.00 128,000.00
投资活动现金流入小计 839,500.00 148,530.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
49,887,395.24 119,357,260.83
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 434,886.88 193,000.00
投资活动现金流出小计 50,322,282.12 119,550,260.83
投资活动产生的现金流量净额 -49,482,782.12 -119,401,730.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 593,634,700.01 505,251,662.81
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 593,634,700.01 505,251,662.81
偿还债务支付的现金 511,820,944.91 278,480,975.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,607,760.32 32,679,344.10
支付其他与筹资活动有关的现金 508,622.53 65,182.92
筹资活动现金流出小计 549,937,327.76 311,225,502.76
筹资活动产生的现金流量净额 43,697,372.25 194,026,160.05
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -38,636,059.25 29,901,962.73
加：期初现金及现金等价物余额 207,362,467.64 343,485,736.57
六、期末现金及现金等价物余额 168,726,408.39 373,387,699.30
法定代表人：陈锦 主管会计工作负责人：王洪雷 会计机构负责人：杨波
30
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
存
准
股
备
一、上年年末余额 330,129,367.00 1,011,534,193.57 8,102,384.18 65,583,457.28 237,937,215.16 301,371,320.47 1,954,657,937.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 330,129,367.00 1,011,534,193.57 8,102,384.18 65,583,457.28 237,937,215.16 301,371,320.47 1,954,657,937.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”
4,147,838.26 12,354,139.16 7,850,570.44 24,352,547.86
号填列）
（一）净利润 22,258,020.17 7,850,570.44 30,108,590.61
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 22,258,020.17 7,850,570.44 30,108,590.61
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -9,903,881.01 -9,903,881.01
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,903,881.01 -9,903,881.01
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
31
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备 4,147,838.26 4,147,838.26
1．本期提取 5,047,229.16 5,047,229.16
2．本期使用 899,390.90 899,390.90
（七）其他
四、本期期末余额 330,129,367.00 1,011,534,193.57 12,250,222.44 65,583,457.28 250,291,354.32 309,221,890.91 1,979,010,485.52
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般
项目 ：
实收资本（或股 风 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
本） 险 他
存
准
股
备
一、上年年末余额 330,129,367.00 1,011,633,648.40 2,327,065.80 63,649,806.45 221,186,189.21 295,763,507.60 1,924,689,584.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 330,129,367.00 1,011,633,648.40 2,327,065.80 63,649,806.45 221,186,189.21 295,763,507.60 1,924,689,584.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,591,885.60 7,821,466.61 6,896,883.91 17,310,236.12
号填列）
（一）净利润 21,026,641.29 6,896,883.91 27,923,525.20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 21,026,641.29 6,896,883.91 27,923,525.20
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -13,205,174.68 -13,205,174.68
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,205,174.68 -13,205,174.68
32
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,591,885.60 2,591,885.60
1．本期提取 4,923,881.52 4,923,881.52
2．本期使用 2,331,995.92 2,331,995.92
（七）其他
四、本期期末余额 330,129,367.00 1,011,633,648.40 4,918,951.40 63,649,806.45 229,007,655.82 302,660,391.51 1,941,999,820.58
法定代表人：陈锦 主管会计工作负责人：王洪雷 会计机构负责人：杨波
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
般
减：
项目 实收资本（或股 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 330,129,367.00 1,010,808,845.63 4,724,899.32 65,583,457.28 294,468,701.25 1,705,715,270.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 330,129,367.00 1,010,808,845.63 4,724,899.32 65,583,457.28 294,468,701.25 1,705,715,270.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,805,811.28 1,615,298.97 4,421,110.25
（一）净利润 11,519,179.98 11,519,179.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 11,519,179.98 11,519,179.98
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
33
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -9,903,881.01 -9,903,881.01
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -9,903,881.01 -9,903,881.01
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 2,805,811.28 2,805,811.28
1．本期提取 3,361,927.56 3,361,927.56
2．本期使用 556,116.28 556,116.28
（七）其他
四、本期期末余额 330,129,367.00 1,010,808,845.63 7,530,710.60 65,583,457.28 296,084,000.22 1,710,136,380.73
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
般
减：
项目 实收资本（或 风
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 330,129,367.00 1,010,908,300.46 1,099,163.99 63,649,806.45 290,271,018.50 1,696,057,656.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 330,129,367.00 1,010,908,300.46 1,099,163.99 63,649,806.45 290,271,018.50 1,696,057,656.40
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,263,620.59 -2,559,226.32 -1,295,605.73
（一）净利润 10,645,948.36 10,645,948.36
34
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,645,948.36 10,645,948.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -13,205,174.68 -13,205,174.68
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -13,205,174.68 -13,205,174.68
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,263,620.59 1,263,620.59
1．本期提取 3,367,962.36 3,367,962.36
2．本期使用 2,104,341.77 2,104,341.77
（七）其他
四、本期期末余额 330,129,367.00 1,010,908,300.46 2,362,784.58 63,649,806.45 287,711,792.18 1,694,762,050.67
法定代表人：陈锦 主管会计工作负责人：王洪雷 会计机构负责人：杨波
35
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
四川成发航空科技股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是经国家经济贸易委员
会（国经贸企改[1999]1248 号）批准，由成发集团作为主要发起人，并联合沈阳黎明航空发动
机（集团）有限责任公司、北京航空航天大学、中国燃气涡轮研究院、成都航空职业技术学院，
以发起方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年 12 月 28 日在国家工商局注册登记，领取企业
法人营业执照，注册资本：9,000 万元。经中国证券监督管理委员会（证监发行字（2001）53
号）批准，公司于 2001 年 11 月 29 日通过上海证券交易所向社会公众发行人民币普通股 5,000
万股，发行后总股本 14,000 万股。2001 年 12 月 6 日，公司领取变更后的企业法人营业执照，
注册资本增至 14,000.00 万元。公司股票于 2001 年 12 月 12 日在上海证券交易所挂牌交易。根
据国有资产监督管理委员会《关于四川成发航空科技股份有限公司股权分置改革有关问题的批
复》（国资产权[2006]758 号）及上海证券交易所《关于同意四川成发航空科技股份有限公司实
施定向回购股份以及股权分置改革方案的批复》（上证上字[2006]532 号），公司于 2007 年 7 月
完成股权分置改革，并以燃气轮机修理业务相关资产作价回购公司非流通股股份 8,703,977 股，
股权分置改革后，公司总股本变更为 13,129.6023 万股。公司 2010 年第一次临时股东大会决议
并经中国证券监督管理委员会《关于核准四川成发航空科技股份有限公司非公开发行股票的批
复》（证监许可［2011］421 号）批准，于 2011 年 4 月向天津国汇股权投资管理合伙企业(有限
合伙)等 8 家符合相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A 股）52,109,181.00 股（每
股发行价 20.15 元/股），募集资金总额人民币 105,000 万元。增发完成后，公司注册资本由人民
币 131,296,023.00 元变更为人民币 183,405,204.00 元，股本由 131,296,023 股变更为 183,405,204
股；公司章程、营业范围等相关内容也随之变化。2011 年 8 月 10 日，公司完成了工商登记变
更并取得变更后的营业执照。根据 2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年股东大会决议通过的公积金
转增股本方案，公司以 2011 年 12 月 31 日股本 183,405,204 股为基数，按每 10 股由资本公积转
增 8 股，共计转增 146,724,163 股，并于 2012 年度实施。转增后，注册资本增至人民币 330,129,367
元（经中瑞岳华会计师事务出具的中瑞岳华验资[2012]第 0192 号验资报告验证）。2012 年 7 月
24 日，公司完成了工商登记变更并取得变更后的营业执照。 截至 2014 年 06 月 30 日，本公司
累计发行股本总数 330,129,367.00 股，详见本附注"六（二十五）股本"。
公司属于机械制造行业。2006 年，公司主营业务新增房地产开发及销售业务。2010 年 12
月 10 日，经公司 2010 年度第二次临时股东大会审议批准，公司营业范围取消房地产开发及销
售业务（现仅有少量尾房销售业务）。目前公司及其子公司（以下统称本集团）主要产品包括航
空发动机零部件、燃气轮机零部件、空调壳体件、石油机械零部件、纺织机械、轴承等。
本集团经营范围：研究、制造、加工、维修、销售航空发动机及零部件（不含法律、法规
和国务院决定需要前置审批或许可的项目或许可的项目）、燃气轮机及零部件、轴承、机械设备、
非标准设备、环保设备、金属锻铸件、金属制品（不含稀贵金属）、金属结构件及原辅材料、燃
烧器、燃油燃气器具、电子电器产品、纺织机械、医药及化工机械（不含医疗机械）；金属及非
金属表面处理；轴承的设计、研制、生产、维修、营销和售后服务；轴承技术衍生产品的研制、
开发、生产、销售、服务；工艺设备及非标准设备的设计、制造及技术咨询服务；项目投资，
企业管理服务，架线和管道工程施工、建筑安装工程施工（凭相关资质许可证从事经营）；货物
进出口，技术进出口（国家法律、行政法规禁止的除外，法律、法规限制的项目取得许可后方
可经营）。（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的合法项目；工业
项目另设分支机构或另择经营场地经营）。
目前，公司内部设置了办公室、经营规划部、人力资源部、财务部、资本与法律部、质量
部、生产部、信息技术部、保密部、安全环保部、基建技改部、党委工作部、纪监审计部、工
会办公室、团委、国际业务部、外贸项目部、总工程师办公室、重大型号部、技术中心、工程
技术部、采购部、物资管理部及各制造厂等管理及业务部门。
本公司的母公司为成都发动机（集团）有限公司，法定代表人是陈锦。最终控制方为中国
航空工业集团公司。
本财务报表经本公司董事会于 2014 年 08 月 28 日决议批准报出。
36
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》
（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2014 年 06 月 30 日的财务状况及 2014 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本
集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间：
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
人民币为本公司及子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及子公司以人民币为
记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易
分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
37
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当
期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买
方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延
所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及
全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比
数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的
股东权益、及当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、及
少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、及净利润及综合
收益总额项下单独列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
“三、（九）金融工具或者（十二）长期股权投资"。
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，应当按照《关于执行会
计准则的上市公司和非上市企业做好 2009 年年报工作的通知》（财会[2009]16 号）和《企业会
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
计准则解释第 4 号》（财会[2010]15 号）的规定对每一项交易进行会计处理。处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的
汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变
动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集
团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益
并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
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除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠计量的事项。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益
工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投
资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表
日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本集团会综合考虑
其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本集团以加权平均法计
算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号--或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号--收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集
团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单 项 金 额 重大 的 判 断 本集团将金额为人民币 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项确认为单
依据或金额标准 项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
单 项 金 额 重大 并 单 项
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
计 提 坏 账 准备 的 计 提
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
方法
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
房地产应收款 房地产销售暂时未收到的应收款项
军方应收款项 应收军方货款
项目合作方的往来款及出口退税的应收款项 项目合作方的往来款及出口退税的应收款项
关联方应收款 与成发集团所属企业之间的应收款项
账龄分析法 除上述组合之外，按账龄分析法计提坏账准备的
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应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
房地产应收款 其他方法
账龄分析法 账龄分析法
军方应收款项 其他方法
项目合作方的往来款及出口退税的应收款项 其他方法
关联方应收款 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
房地产应收款 发生坏账的可能性较低，不计提坏账准备
军方应收款项 发生坏账的可能性较低，不计提坏账准备
项目合作方的往来款及出口退税的应收款项 发生坏账的可能性较低，不计提坏账准备
关联方应收款 不计提坏账准备
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
单 项 计 提 坏 观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
账 准 备 的 理 减值损失，计提坏账准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
由 偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④
其他表明应收款项发生减值的客观依据。
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客
观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
坏账准备的
减值损失，计提坏账准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
计提方法
偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④
其他表明应收款项发生减值的客观依据。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料、委托加工配料、开发成本、开发产
品等。
2、 发出存货的计价方法
其他
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。外贸原材
料的购入和领用采用计划成本核算，对外贸原材料实际价格与计划价格的差异，通过成本差异
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科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本；其他产品原
材料领用时采用加权平均法核算。产成品按实际成本计价，发出产成品采用加权平均法计算发
出成本。房地产开发成本按已完工工程项目的预计结算成本和未完工工程项目的预算成本之和，
扣除本公司拥有产权的配套设施成本后，按可售面积分摊。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关
税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产
经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合
同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销
售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。存货因与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提存货跌价准备；
存货由于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损
益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存
货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介
费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以
抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益
并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注"四、4、（2）合并财务报表
编制的方法"中所述的相关会计政策处理。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关
规定进行调整。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价
款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其
他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投
资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
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定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊 销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"三、（十九）非流动非金融资
产减值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30--45 3 2.16-3.23
机器设备 4--15 3--5 6.33-24.25
运输设备 4--10 3--5 9.50-24.25
办公设备 3--5 3--5 19.40-32.33
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十九）“非流动非金融资产减
值”。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折
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旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可
靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
(十五) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、
安装工程、技术改造工程、大修理工程以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态
后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“三、（十九）非流动非金融资产减
值”。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。土地使用权按国家批复 50 年摊销，专用软件按 2
年摊销。
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十九) 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担
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的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
(二十一) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价
值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在
等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授
予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益
工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本
或费用，相应增加所有者权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公
允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成
等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本
或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动
计入当期损益。
2、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
3、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益
工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利
于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消
了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行
权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
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能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
4、 涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一
在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公
允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交
易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身
权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在
接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原
则处理。
(二十二) 收入：
（1）营业收入的内容
主营业务收入指公司产品销售收入和公司建造的商品房销售收入。其他业务收入主要指公
司主营业务以外不独立核算的其他业务或辅营业务所产生的收入，包括材料、废料销售、工具
及备件销售、固定资产的出租和无形资产的出租收入、包装物出租收入、代理费收入等。
（2）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：①本公司已将商品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
内贸轴承产品的销售，在商品发运后依据商品发货单、销货发票确认收入；其他航空、非
航空产品销售在客户验收签字时确认收入；航空发动机零部件外贸转包生产业务，出口销售以
产品报关出口离境时确认收入。房地产开发销售收入同时满足下列条件时，才能予以确认：在
房产主体完工并验收合格，签订了销售合同，收取了首期款项并已办理银行按揭手续或分期收
取的款项超过 50%以上时确认销售收入的实现。
（3）提供劳务收入
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的
完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确
认相关的劳务收入，本公司按照已发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进
度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务
成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（4）让渡资产使用权收入的确认方法
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确
认：①与交易相关的经济利益能够流入公司；②收入的金额能够可靠地计量。
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十三) 政府补助：
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性
资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
(二十六) 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，
同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予
补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，
计入当期损益（辞退福利）。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
单位：元 币种：人民币
会计估计变更的内容和
审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
原因
公司控股子公司中航哈
轴为真实反映固定资产
为企业提供经济利益的 公司 2014 年 3 月 20 日
期间及每期实际的资产 第四届董事会第十八次
消耗，真实、可靠、公 会议通过了《关于审议 累计折旧 -993,915.71
允地反映企业的财务状 “控股子公司会计估计
况和经营成果，调整其 变更”的议案》
部分固定资产折旧年限
及预计净残值率
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十九) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给
承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析
和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应
收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入分别不同情况按 17%或 13%或 0%
增值税 的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣 17%或 13%或 0%
的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的 5%或 3%计缴营业税 5%或 3%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%或 15%
房产税 按房产余值的 1.2%、房产租金的 12%计缴 1.2%或 12%
本公司及公司的子公司成发普睿玛按 15%计算缴纳企业所得税；子公司四川法斯特、中
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
航哈轴按 25%计算缴纳企业所得税。
(二) 税收优惠及批文
（1）增值税
①本公司为增值税一般纳税人，外贸航空产品根据财政部、国家税务总局财税字[1997]50
号《关于有进出口经营权的生产企业自营（委托）出口货物实行"免 抵 退"税收管理办法的通
知》实行免抵退政策；
②为国防配套的航空零部件：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产
免税凭印问题的通知》之规定，并经中华人民共和国国防科学技术工业委员会确认，本公司为
国防配套的航空零部件免征增值税。
③为国防配套的轴承产品：根据国税函[1999]633 号《国家税务总局关于军品科研生产免
税凭印问题的通知》之规定，并经呼兰国税减[2013]50 号文件批准，本集团之子公司中航哈轴
军品收入免征增值税。
（2）企业所得税
根据《成都高新区国家税务局关于四川成发航空科技股份有限公司享受企业所得税优惠
税率的批复》（成高税发[2002]115 号），本公司自 2002 年起按照 15%税率征收企业所得税。本
公司于 2011 年 10 月 12 日重新取得高新技术企业证书，证书编号:GF2011051000307，有效期为
三年。本集团之子公司成发普睿玛于 2010 年 12 月 27 日取得高新技术企业证书，证书编
号:GR201005000225，有效期为三年。到期后，又于 2013 年 12 月 25 日重新取得高新技术企业
证书，证书编号:GF201351000068，有效期为三年。
子公司四川法斯特、中航哈轴按 25%计算缴纳企业所得税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
从母公司所有
上构 股东
者权益冲减子
成对 权益
公司少数股东
子公 持股 中用
子公 期末实 表决 是否 少数 分担的本期亏
子公司 注册 业务 注册资 司净 于冲
司类 经营范围 际出资 权比 合并 股东 损超过少数股
全称 地 性质 本 投资 比例 减少
型 额 例(%) 报表 权益 东在该子公司
的其 (%) 数股
期初所有者权
他项 东损
益中所享有份
目余 益的
额后的余额
额 金额
四川法 成都 制造、加工、
斯特机 控股 市金 销售及维修，
制造
械制造 子公 牛区 3,000.00 机械设备及 2,799.21 89.00 89.00 是 66.80
加工
有限责 司 隆华 零部件、金属
任公司 路 制品
四川成
研究、制造、
发普睿 成都
加工、维修、
玛机械 全资 市金
制造 销售；机械设
工业制 子公 牛区 4,000.00 4,000.00 100.00 100.00 是
加工 备及零部件、
造有限 司 隆华
金属制品、金
责任公 路
属构件等
司
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司
所有者权
少数 益冲减子
股东 公司少数
实质上
权益 股东分担
构成对
表决 中用 的本期亏
子公 期末实 子公司 持股 是否
子公司 注册 业务 注册 权比 少数股东 于冲 损超过少
司类 经营范围 际出资 净投资 比例 合并
全称 地 性质 资本 例 权益 减少 数股东在
型 额 的其他 (%) 报表
(%) 数股 该子公司
项目余
东损 期初所有
额
益的 者权益中
金额 所享有份
额后的余
额
轴承的设计、研
制、生产、维修、
营销和售后服
中航工 务；轴承技术衍
哈尔
业哈尔 控股 生产品的研制、
滨市 轴承
滨轴承 子公 60,000 开发、生产、销 31,000.0 51.67 51.67 是 30,855.39
呼兰 制造
有限公 司 售、服务；货物
区
司 进出口（国家法
律、行政法规、
国务院决定需前
置审批的除外）
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 192,779.69 / / 325,261.77
人民币 / / 192,779.69 / / 325,261.77
银行存款： / / 317,448,792.45 / / 357,521,319.10
人民币 / / 268,990,860.61 / / 330,035,141.42
美元 7,588,711.84 6.1528 46,691,826.21 3,308,881.70 6.0969 20,173,920.84
欧元 115,805.90 8.3946 972,144.21 706,534.53 8.4189 5,948,243.56
英镑 75,631.22 10.4978 793,961.42 135,647.13 10.0556 1,364,013.28
其他货币资
/ / 11,791,295.24 / / 28,947,508.81
金：
人民币 / / 8,282,408.82 / / 3,139,006.82
美元 570,290.99 6.1528 3,508,886.42 4,233,053.19 6.0969 25,808,501.99
合计 / / 329,432,867.38 / / 386,794,089.68
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(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,077,224.01 21,498,091.79
商业承兑汇票 44,900,766.89 81,250,288.79
合计 60,977,990.90 102,748,380.58
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
中国燃气涡轮研
2014 年 5 月 9 日 2014 年 11 月 9 日 2,520,000.00 已终止确认
究院
中国人民解放军
空 军 装 备 部 直 属 2014 年 3 月 28 日 2014 年 9 月 28 日 2,000,000.00 已终止确认
仓库
河南丰利能源化
2014 年 3 月 11 日 2014 年 9 月 11 日 1,000,000.00 已终止确认
工有限公司
连云港北港镍业
2014 年 3 月 7 日 2014 年 9 月 7 日 1,100,000.00 已终止确认
有限公司
东方电气集团东
方 汽 轮 机 有 限 公 2014 年 2 月 22 日 2014 年 8 月 22 日 1,000,000.00 已终止确认
司
合计 / / 7,620,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
24,098,080.77 3.65 16,034,890.91 66.54 24,134,080.77 4.06 7,809,941.18 32.36
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1：按账龄计提坏账部
618,992,048.24 93.7 33,577,125.66 5.42 539,001,618.15 90.63 30,079,066.14 5.58
分
组合 2：关联方 123,712.66 0.02 20,527,299.16 3.45
组合 3：军方应收款项 14,627,778.21 2.21 7,888,278.81 1.33
组合 4：房地产应收款 795.73 0 432,676.28 0.07
组合小计 633,744,334.84 95.93 33,577,125.66 5.30 567,849,872.40 95.48 30,079,066.14 5.30
单项金额虽不重大但单项
2,760,298.23 0.42 2,760,298.23 100 2,767,583.62 0.46 2,767,583.62 100.00
计提坏账准备的应收账款
合计 660,602,713.84 / 52,372,314.80 / 594,751,536.79 / 40,656,590.94 /
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单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
哈尔滨市松柏航
空轴承经销有限 24,098,080.77 16,034,890.91 66.54 存在回收风险
责任公司
合计 24,098,080.77 16,034,890.91 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 596,645,284.94 96.39 29,832,264.26 514,175,816.92 95.39 25,708,790.86
1 年以内
596,645,284.94 96.39 29,832,264.26 514,175,816.92 95.39 25,708,790.86
小计
1至2年 16,774,438.6 2.71 1,677,443.85 16,851,380.91 3.13 1,685,138.09
2至3年 1,964,821.83 0.32 392,964.37 3,083,108.18 0.57 616,621.65
3至4年 1,112,745.26 0.18 333,823.57 2,351,956.61 0.44 705,586.98
4至5年 2,308,256.01 0.37 1,154,128.01 2,352,853.93 0.44 1,176,426.96
5 年以上 186,501.60 0.03 186,501.60 186,501.60 0.03 186,501.60
合计 618,992,048.24 100 33,577,125.66 539,001,618.15 100 30,079,066.14
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2：关联方 123,712.66
组合 3：军方应收款项 14,627,778.21
组合 4：房地产应收款 795.73
合计 14,752,286.60
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例（％）
哈尔滨航材轴承经销有限公司 1,576,871.42 1,576,871.42 100.00 存在回收风险
成都艾特航空制造有限公司 12,833.79 12,833.79 100.00 年限过久无法查实
国营嵩山机械厂 291,712.50 291,712.50 100.00 年限过久无法查实
经纬纺织机械股份有限公司榆次分
21,600.00 21,600.00 100.00 年限过久无法查实
公司
零星公司 492.00 492.00 100.00 年限过久无法查实
三原欣源工贸有限责任公司 70,312.00 70,312.00 100.00 年限过久无法查实
山东康达喷油泵有限公司 98,750.00 98,750.00 100.00 年限过久无法查实
山西鸿基科技股份有限公司 100,600.00 100,600.00 100.00 年限过久无法查实
陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 190,280.00 190,280.00 100.00 年限过久无法查实
四川达宇特种车辆制造厂 34,990.93 34,990.93 100.00 年限过久无法查实
洛阳中重发电设备有限责任公司 192,840.69 192,840.69 100.00 年限过久无法查实
四川思诺科技发展有限责任公司 20,500.00 20,500.00 100.00 年限过久无法查实
FMC 78,514.90 78,514.90 100.00 年限过久无法查实
中国航空动力机械研究所 70,000.00 70,000.00 100.00 年限过久无法查实
合计 2,760,298.23 2,760,298.23 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
GE 能源叶片 非关联方 114,271,329.07 1 年以内 17.30
GE 航空 非关联方 74,835,633.03 1 年以内 11.33
GE 油气 非关联方 47,555,665.40 1 年以内 7.20
沈阳黎明航空发
动机(集团)有限责 同一最终控制人 45,844,860.20 1 年以内 6.94
任公司
SLB 非关联方 38,849,258.37 1 年以内 5.88
合计 / 321,356,746.07 / 48.65
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
成都发动机(集团)房地
同一母公司 101,057.48 0.02
产开发有限公司
其他中国航空工业集团
同一最终控制人 143,985,657.61 21.79
下属公司合计
合计 / 144,086,715.09 21.81
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(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1：按账龄
23,997,151.35 31.58 1,422,492.68 6.09 11,244,554.61 18.60 668,563.62 5.95
计提坏账部分
组合 2：项目合
作方的往来款及
43,485,343.71 57.23 38,034,801.58 62.91
出口退税的应收
款项
组合 3：关联方 121,081.04 0.16 2,807,513.52 4.64
组合 4：军方 8,373,500.00 11.02 8,373,500.00 13.85
组合小计 75,977,076.10 100.00 1,422,492.68 1.87 60,460,369.71 100.00 668,563.62 1.11
合计 75,977,076.10 / 1,422,492.68 / 60,460,369.71 / 668,563.62 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 22,137,947.32 92.25 1,106,897.37 10,419,658.04 92.66 520,982.91
1 年以内
22,137,947.32 92.25 1,106,897.37 10,419,658.04 92.66 520,982.91
小计
1至2年 1,140,365.46 4.75 114,036.55 509,986.03 4.54 50,998.60
2至3年 434,928.03 1.81 86,985.60 272,910.54 2.43 54,582.11
3至4年 241,910.54 1.01 72,573.16
5 年以上 42,000.00 0.18 42,000.00 42,000.00 0.37 42,000.00
合计 23,997,151.35 100.00 1,422,492.68 11,244,554.61 100.00 668,563.62
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2：项目合作方的往来款及
43,485,343.71
出口退税的应收款项
组合 3：关联方 121,081.04
组合 4：军方 8,373,500.00
合计 51,979,924.75
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2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
成都海天鸿实业发展有限公司 项目合作方 18,671,047.06 1-2 年 24.57
成都海天鸿实业发展有限公司 项目合作方 5,000,000.00 3-4 年 6.58
成都海天鸿实业发展有限公司 项目合作方 8,156,229.10 4-5 年 10.74
成都市高新区国家税务局 非关联方 9,220,458.73 1 年以下 12.14
哈尔滨轴承集团公司 非关联方 9,165,078.54 1 年以下 12.06
中国人民解放军空军装备部 非关联方 8,373,500.00 3-4 年 11.02
哈尔滨新哈精密轴承股份有限
非关联方 2,823,845.54 1 年以下 3.72
公司
合计 / 61,410,158.97 / 80.83
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
成都成发物业公司 同一母公司 10,036.04 0.01
成都发动机(集团)房地
同一母公司 12,010.00 0.02
产开发有限公司
成都成发汽车发动机有
同一母公司 75,235.00 0.10
限公司
中国航空工业集团下属
同一最终控制人 9,508,229.14 12.51
公司合计
合计 / 9,605,510.18 12.64
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,377,942.08 84.25 57,993,431.20 87.98
1至2年 4,873,359.52 8.85 3,551,789.95 5.39
2至3年 2,386,755.92 4.34 2,710,715.74 4.11
3 年以上 1,411,244.99 2.56 1,661,471.36 2.52
合计 55,049,302.51 100.00 65,917,408.25 100.00
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京黎明瑞泰科技股份有限公司 同一最终控制人 11,622,200.28 1 年以内 业务执行中
Cast Parts Inc 非关联方 6,547,468.85 1 年以内 业务执行中
Doncasters Precision Castings －
非关联方 5,136,041.49 1 年以内 业务执行中
New England
中铝洛阳铜业有限公司北京销售分
非关联方 2,014,409.36 1 年以内 业务执行中
公司
中航发动机控股有限公司 关联方 1,900,000.00 1-2 年 业务执行中
合计 / 27,220,119.98 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 649,133,100.86 10,447,707.77 638,685,393.09 498,282,562.67 9,610,110.18 488,672,452.49
在产品 401,667,229.03 4,938,756.35 396,728,472.68 383,615,545.79 4,944,180.62 378,671,365.17
库存商品 193,352,657.88 28,384,825.27 164,967,832.61 208,098,207.66 31,092,183.99 177,006,023.67
周转材料 6,140,400.76 6,140,400.76 3,443,318.00 3,443,318.00
发出商品 29,466,383.43 29,466,383.43 22,897,771.52 22,897,771.52
委托加工
62,870,639.54 62,870,639.54 72,318,803.26 72,318,803.26
物资
房地产开
21,788,496.66 21,788,496.66 21,504,531.66 21,504,531.66
发成本
合计 1,364,418,908.16 43,771,289.39 1,320,647,618.77 1,210,160,740.56 45,646,474.79 1,164,514,265.77
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 9,610,110.18 969,672.77 132,075.18 10,447,707.77
在产品 4,944,180.62 6,717.86 12,142.13 4,938,756.35
库存商品 31,092,183.99 5,449,330.42 8,156,689.14 28,384,825.27
合计 45,646,474.79 6,425,721.05 8,300,906.45 43,771,289.39
62
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3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例（％）
部分订单取消，且该类产品对应的
原材料 材料与其他产品不通用，导致可变
现净值低于账面成本
部分订单取消，且该类产品对应的
在产品 材料与其他产品不通用，导致可变
现净值低于账面成本
汇率变动导致可变现净值低于账面
库存商品
成本
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应交税费—增值税留抵税额 9,114,389.18 41,278,412.89
合计 9,114,389.18 41,278,412.89
(八) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,990,455,603.23 111,782,376.97 5,517,290.06 2,096,720,690.14
其中：房屋及建筑物 803,632,119.84 1,343,207.54 2,800.00 804,972,527.38
机器设备 1,140,764,905.17 108,997,682.31 5,016,207.06 1,244,746,380.42
运输工具 14,686,554.97 118,645.30 498,283.00 14,306,917.27
办公设备 31,372,023.25 1,322,841.82 32,694,865.07
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 665,496,278.39 45,504,493.66 4,890,188.01 706,110,584.04
其中：房屋及建筑物 89,536,056.32 10,574,373.99 539.13 100,109,891.18
机器设备 543,837,807.68 33,254,471.61 4,627,177.26 572,465,102.03
运输工具 6,951,523.36 410,607.15 262,471.62 7,099,658.89
办公设备 25,170,891.03 1,265,040.91 26,435,931.94
三、固定资产账面净值
1,324,959,324.84 / / 1,390,610,106.10
合计
其中：房屋及建筑物 714,096,063.52 / / 704,862,636.20
机器设备 596,927,097.49 / / 672,281,278.39
运输工具 7,735,031.61 / / 7,207,258.38
办公设备 6,201,132.22 / / 6,258,933.13
四、减值准备合计 2,135,668.38 / / 1,860,333.36
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 73,404.95 / / 73,404.95
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运输工具 2,062,263.43 / / 1,786,928.41
办公设备 / /
五、固定资产账面价值
1,322,823,656.46 / / 1,388,749,772.74
合计
其中：房屋及建筑物 714,096,063.52 / / 704,862,636.20
机器设备 596,853,692.54 / / 672,207,873.44
运输工具 5,672,768.18 / / 5,420,329.97
办公设备 6,201,132.22 / / 6,258,933.13
本期折旧额：45,504,493.66 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：110,923,232.34 元。
2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
机器设备 2,706,636.26
(九) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
352,858,432.07 352,858,432.07 403,944,771.66 403,944,771.66
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投
转入固定资 入占预 工程进 利息资本化 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
产 算比例 度 累计金额 来源
（％）
航空发动机
及燃气轮机 自 筹
191,008,534.26 177,510,300.16 21,851,418.33 96,266,327.88 79.00 建设中 103,095,390.61
专业化中心 资金
建设项目
已完成
主体建
3A3B 厂 房 设，尚未 自 筹
128,135,063.73 1,168,358.47 250,000.00 86.15 2,677,036.59 1,418,358.47
工程 达到预 资金
定使用
状态
已完成
主体建
设，尚未 自 筹
供电工程 71,250,000.00 803,982.08 260,006.10 94.84 1,063,988.18
达到预 资金
定使用
状态
已完成
铁路客车轴 自 筹
195,750,000.00 33,970,130.71 295,239.49 19.79 主体建 34,265,370.20
承磨装厂房 资金
设，尚未
64
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达到预
定使用
状态
已完成
主体建
精密厂房工 设，尚未 自 筹
48,567,816.24 24,861,792.22 51.19 1,988,655.76 24,861,792.22
程 达到预 资金
定使用
状态
已完成
主体建
特大型厂房 设，尚未 自 筹
28,387,255.48 25,448,064.00 502,945.83 91.42 1,070,814.64 25,951,009.83
工程 达到预 资金
定使用
状态
已完成
主体建
设，尚未 自 筹
外网工程 16,913,501.00 2,665,165.37 3,040,000.00 96.67 5,705,165.37
达到预 资金
定使用
状态
已完成
主体建
道路施工工 设，尚未 自 筹
24,287,425.23 6,343,074.80 9,136,090.73 86.23 15,479,165.53
程 达到预 资金
定使用
状态
合计 704,299,595.94 272,770,867.81 35,335,700.48 96,266,327.88 / / 5,736,506.99 / 211,840,240.41
(十) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 116,941,176.37 635,547.01 117,576,723.38
土地使用权 105,337,475.72 105,337,475.72
软件 11,603,700.65 635,547.01 12,239,247.66
二、累计摊销合计 15,913,997.83 2,602,703.97 18,516,701.80
土地使用权 9,519,739.53 1,055,534.16 10,575,273.69
软件 6,394,258.30 1,547,169.81 7,941,428.11
三、无形资产账面
101,027,178.54 -1,967,156.96 99,060,021.58
净值合计
土地使用权 95,817,736.19 -1,055,534.16 94,762,202.03
软件 5,209,442.35 -911,622.80 4,297,819.55
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面
101,027,178.54 -1,967,156.96 99,060,021.58
价值合计
土地使用权 95,817,736.19 -1,055,534.16 94,762,202.03
软件 5,209,442.35 -911,622.80 4,297,819.55
65
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
本期摊销额：2,602,703.97 元。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
研发费 25,838,189.64 25,838,189.64
合计 25,838,189.64 25,838,189.64
(十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 19,138,825.52 16,164,590.29
固定资产折旧 6,422,176.68 6,820,446.98
小计 25,561,002.20 22,985,037.27
(十二) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 转 期末账面余额
转销
回
一、坏账准备 46,609,400.30 11,676,820.80 58,286,221.10
二、存货跌价准备 45,646,474.79 6,425,721.05 8,300,906.45 43,771,289.39
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 2,135,668.38 275,335.02 1,860,333.36
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 94,391,543.47 18,102,541.85 8,576,241.47 103,917,843.85
66
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(十三) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 29,389,797.66 110,349,453.74
保证借款 5,000,000.00 5,000,000.00
信用借款 375,000,000.00 465,786,149.94
委托借款 280,000,000.00 130,000,000.00
合计 689,389,797.66 711,135,603.68
①质押借款期末余额 29,389,797.66 元，质押资产为应收账款--外贸产品 GE 公司款
29,389,797.66 元。
②保证借款期末余额 5,000,000.00 元，为子公司四川成发普睿玛机械工业制造有限责任公
司短期借款，由母公司成都发动机(集团)有限公司提供保证。借款期限自 2014 年 6 月 4 日至 2015
年 3 月 1 日。
(十四) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 67,845,345.07 75,078,448.06
银行承兑汇票 83,316,370.04 83,642,791.86
合计 151,161,715.11 158,721,239.92
下一会计期间（下半年）将到期的金额 151,161,715.11 元。
(十五) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 515,930,903.60 526,298,241.37
1-2 年 44,399,622.91 29,363,267.96
2-3 年 13,673,120.69 11,190,892.82
3 年以上 11,209,193.76 17,297,963.21
合计 585,212,840.96 584,150,365.36
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
成都发动机（集团）有限公司 25,658,398.33
合计 25,658,398.33
67
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是否
债权人名称 金额（元） 未偿还的原因
归还
中国航空工业集团公司北京航空材料
6,522,288.30 持续往来，合同未完毕 否
研究院
丹阳市精密合金厂有限公司 4,075,847.24 持续往来，合同未完毕 否
中国人民解放军第五七〇二工厂 2,374,000.00 持续往来，合同未完毕 否
UNISON ENGINE COMPONENTS 2,530,493.37 持续往来，合同未完毕 否
合计 15,502,628.91
(十六) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 11,773,647.91 13,379,134.18
1-2 年（含 2 年） 3,192,018.64 2,702,020.28
2-3 年（含 3 年） 63,200.14 44,966.80
3 年以上 185,337.90 191,915.20
合计 15,214,204.59 16,318,036.46
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
四川福兴投资有限公司 1,178,676.01 相关产品尚未售出
四川省锦隆鑫实业有限责任公司锦 相关产品尚未售出
349,595.72
江锦隆鑫分公司
成都双流金湾园林有限公司 303,895.04 相关产品尚未售出
成都长航材料设备研究所 192,812.00 相关产品尚未售出
中国航空规划建设发展有限责任公 相关产品尚未售出
司 174,596.02
合计 2,199,574.79
68
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(十七) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 130,009,031.39 127,191,483.40 2,817,547.99
二、职工福利费 7,617,701.02 7,617,701.02
三、社会保险费 580,972.40 43,154,662.31 40,663,097.71 3,072,537.00
其中:1.基本医疗保险费 93,906.37 9,453,499.77 9,547,406.14
2.补充医疗保险费
3.基本养老保险费 231,440.22 25,788,128.23 26,019,568.45
4.年金缴费（补充养老保险
223,500.00 3,545,122.00 696,085.00 3,072,537.00
费）
5.失业保险费 16,219.53 2,370,489.24 2,386,708.77
6.工伤保险费 12,394.60 1,262,885.27 1,275,279.87
7.生育保险费 3,511.68 734,537.80 738,049.48
四、住房公积金 277,223.00 15,198,323.12 13,156,618.12 2,318,928.00
五、辞退福利
六、其他 572,004.33 14,619,584.99 15,042,961.49 148,627.83
七、工会经费和职工教育经费 12,704,714.63 5,850,406.62 4,999,955.71 13,555,165.54
合计 14,134,914.36 216,449,709.45 208,671,817.45 21,912,806.36
工会经费和职工教育经费金额 13,555,165.54 元。
(十八) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,467,675.3 810,338.57
营业税 11,593.67 59,062.94
企业所得税 4,399,733.03 6,901,597.68
个人所得税 511,272.79 2,389,148.26
城市维护建设税 101,963.37 433,828.17
土地使用税 797,598.89
教育费附加 56,577.45 319,086.46
其他 705,094.57 530,220.38
合计 7,253,910.18 12,240,881.35
(十九) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
1,135,871.58 969,459.79
利息
短期借款应付利息 1,645,331.78 5,955,481.52
合计 2,781,203.36 6,924,941.31
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 11,866,488.43 14,296,608.39
1-2 年（含 2 年） 4,516,975.21 4,322,815.08
2-3 年（含 3 年） 1,208,561.66 1,046,981.64
3 年以上 1,132,525.06 1,655,254.89
合计 18,724,550.36 21,321,660.00
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
3、账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额（元） 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国航空工业集团公司沈阳发动机设
1,150,000.00 经济业务尚未结束 否
计研究所
中航发动机控股有限公司 500,000.00 经济业务尚未结束 否
重庆市璧山县金属回收有限责任公司 1,210,215.39 经济业务尚未结束 否
中国燃气涡轮研究院 650,500.00 经济业务尚未结束 否
斯凯孚(大连)轴承与精密技术产品有限
453,103.16 经济业务尚未结束 否
公司
合计 3,963,818.55
4、对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 期末数（元） 性质或内容
中国航空工业集团公司沈阳发动机
1,150,000.00
设计研究所 材料保证金
中航发动机控股有限公司 500,000.00 科研拨款
重庆市璧山县金属回收有限责任公 材料保证金
1,210,215.39
司
中国燃气涡轮研究院 650,500.00 材料保证金
斯凯孚(大连)轴承与精密技术产品 材料保证金
453,103.16
有限公司
合计 3,963,818.55
(二十一) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 330,000,000.00 130,000,000.00
合计 330,000,000.00 130,000,000.00
70
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 200,000,000.00 100,000,000.00
信用借款 130,000,000.00 30,000,000.00
合计 330,000,000.00 130,000,000.00
1 年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款终止 利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 币种
日 （％） 本币金额 本币金额
中国进出口银行四川 2012 年 6 月 2014 年 6
人民币 4.2 40,000,000.00
省分行 21 日 月 21 日
中国航空工业集团公 2009 年 8 月 2014 年 8
人民币 4.2 30,000,000.00 30,000,000.00
司 4日 月3日
2014 年
中国进出口银行四川 2012 年 10
10 月 24 人民币 4.2 30,000,000.00 30,000,000.00
省分行 月 24 日
日
2014 年
中国进出口银行四川 2012 年 10
10 月 11 人民币 4.2 30,000,000.00 30,000,000.00
省分行 月 11 日
日
中国进出口银行四川 2013 年 6 月 2015 年 6
人民币 4.2 60,000,000.00
省分行 27 日 月 27 日
中国进出口银行四川 2013 年 5 月 2015 年 5
人民币 4.2 40,000,000.00
省分行 31 日 月 30 日
中国进出口银行四川 2013 年 4 月 2015 年 4
人民币 4.2 40,000,000.00
省分行 25 日 月 25 日
130,000,000.0
合计 / / / / 230,000,000.00
0
(二十二) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 547,145,000.00 487,145,000.00
信用借款 280,000,000.00 230,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 -330,000,000.00 -130,000,000.00
合计 497,145,000.00 587,145,000.00
保证借款期末余额 547,145,000.00 元，其中 390,000,000.00 元为成发集团为本公司借款提供
保证；157,145,000.00 元为本公司为子公司中航哈轴借款提供保证。
71
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中航工业集团财 2012 年 6 2017 年 6
人民币 4.52 100,000,000.00 100,000,000.00
务有限公司 月1日 月1日
中航工业集团财 2012 年 6 2017 年 6
人民币 4.52 50,000,000.00 50,000,000.00
务有限公司 月1日 月1日
中国进出口银行 2014 年 6 2016 年 6
人民币 4.2 50,000,000.00
四川省分行 月 27 日 月 27 日
中国进出口银行 2013 年 8 2015 年 8
人民币 4.2 40,000,000.00 40,000,000.00
四川省分行 月 29 日 月 29 日
中国进出口银行 2014 年 6 2016 年 6
人民币 4.2 40,000,000.00
四川省分行 月 17 日 月 17 日
合计 / / / / 280,000,000.00 190,000,000.00
(二十三) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
轴承科研及基
19,632,391.74 4,945,668.00 7,582,551.03 16,995,508.71
建项目
合计 19,632,391.74 4,945,668.00 7,582,551.03 16,995,508.71 /
(二十四) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 9,434,356.98 9,536,981.20
合计 9,434,356.98 9,536,981.20
其中，递延收益——政府补助的具体情况：
政府补助项 本 期 新 增 补本 期 计 入 营 业 与资产相关/与
年初余额 其他变动 年末余额
目 助金额 外收入金额 收益相关
政府扶持资
7,544,388.61 80,402.00 7,463,986.61 资产相关
金
新厂区建设
项 目 贷 款 贴 1,992,592.59 22,222.22 1,970,370.37 资产相关
息
合计 9,536,981.20 102,624.22 9,434,356.98
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
330,129,367.00 330,129,367.00
数
注： 1）根据 2012 年 5 月 16 日召开的 2011 年度股东大会决议通过的公积金转增股本方案，
72
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
以 2011 年 12 月 31 日总股本 183,405,204 股为基数，向全体股东每 10 股转增 8 股，共计转增
146,724,163 股，转增后公司股本扩大到 330,129,367 股，并经中瑞岳华会计师事务所 2012 年 6
月 29 日出具的中瑞岳华验字[2012]第 0192 号验资报告验证。
（2）截至 2012 年 5 月 2 日，本公司发行在外的股份已全流通。其中：本公司股东成发集
团所持公司股份中 59,494,813 股有限售条件流动股自 2012 年 1 月 6 日起解除限售并可上市流通；
万利隆投资管理有限公司、江苏鑫惠创业投资有限公司、景隆融尊（天津）股权投资基金合伙
企业（有限合伙）、鹰潭宏山投资管理有限合伙企业、天迪创新（天津）资产管理合伙企业（有
限合伙）、天津国汇股权投资管理合伙企业（有限合伙）、上海彤卉实业有限公司等 8 家机构持
有的本公司限售条件股份 52,109,181 股，于 2012 年 4 月 28 日解禁，上市流通时间为 2012 年 5
月 2 日。
(二十六) 专项储备：
单位：元 币种：人民币
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 8,102,384.18 5,047,229.16 899,390.90 12,250,222.44
合 计 8,102,384.18 5,047,229.16 899,390.90 12,250,222.44
注：安全生产费的提取和使用，均按照《财政部安全监管总局文件》财企[2012]16 号文件，
财政部安全监管总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知，相关规定执
行。
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,009,708,537.54 1,009,708,537.54
其他资本公积 1,825,656.03 1,825,656.03
合计 1,011,534,193.57 1,011,534,193.57
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 65,583,457.28 65,583,457.28
合计 65,583,457.28 65,583,457.28
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 237,937,215.16 /
调整后 年初未分配利润 237,937,215.16 /
加：本期归属于母公司所有者的
22,258,020.17 /
净利润
应付普通股股利 9,903,881.01
期末未分配利润 250,291,354.32 /
本年度根据公司 2013 年年度股东大会决议，以 2013 年 12 月 31 日普通股 330,129,367.00
股为基数，向全体股东每 10 股派发分配红利 0.30 元(含税)，共分配利润 9,903,881.01 元。
73
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 877,119,455.98 780,041,565.39
其他业务收入 13,552,375.44 8,142,987.00
营业成本 693,571,437.96 605,479,109.83
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 877,119,455.98 680,293,698.19 780,041,565.39 599,886,594.33
合计 877,119,455.98 680,293,698.19 780,041,565.39 599,886,594.33
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内贸航空及衍生
177,490,870.45 125,849,391.77 169,491,574.36 140,007,238.37
产品
工业民品 129,063,398.26 110,628,016.33 124,647,076.24 100,962,242.66
外贸航空 566,547,503.78 438,536,860.02 481,315,772.14 353,798,879.69
其他 4,017,683.49 5,279,430.07 4,587,142.65 5,118,233.61
合计 877,119,455.98 680,293,698.19 780,041,565.39 599,886,594.33
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 79,989,139.42 62,265,511.41 125,336,187.65 103,250,863.10
华东地区 42,066,970.53 32,745,963.42 42,776,574.47 35,238,970.62
东北地区 78,431,815.22 61,053,251.99 78,154,156.70 64,382,715.67
华南地区 3,639,857.29 2,833,354.35 1,029,034.08 847,709.34
境内其他地区 106,444,169.74 82,858,757.00 51,429,840.35 42,367,455.91
亚洲地区 18,123,833.54 14,028,777.82 31,123,326.62 22,877,700.52
美洲地区 376,203,193.41 291,200,589.65 284,061,878.21 208,804,240.56
欧洲地区 172,220,476.83 133,307,492.55 166,130,567.31 122,116,938.61
合计 877,119,455.98 680,293,698.19 780,041,565.39 599,886,594.33
74
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5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
① 152,069,476.90 17.07
② 139,914,309.28 15.71
③ 72,660,722.73 8.16
④ 58,653,153.28 6.59
⑤ 50,968,719.29 5.72
合计 474,266,381.48 53.25
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按应税营业额的 5%或
营业税 181,680.91 69,893.68
3%计缴营业税
按实际缴纳的流转税的
城市维护建设税 1,096,656.88 262,485.53
7%计缴。
教育费附加 470,424.39 112,502.47
地方教育费附加 313,616.22 74,987.20
其他 566,017.83 669,876.03
合计 2,628,396.23 1,189,744.91 /
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,998,030.33 4,853,856.31
职工薪酬 3,949,738.40 4,077,598.75
包装费 4,979,775.32 4,310,288.38
产品“三包”损失 2,228,057.23 142,706.29
差旅费 337,501.17 237,404.44
业务费 151,239.70 280,074.32
物料消耗 168,966.19 190,329.61
广告费 49,947.17 40,990.19
销售服务费 586.44 311,759.00
办公费 57,679.87 73,206.47
其他 3,162,859.33 3,117,938.23
合计 20,084,381.15 17,636,151.99
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(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 41,349,532.39 40,023,056.91
研发费 25,838,189.64 24,058,957.84
折旧费 2,672,743.78 3,863,932.54
修理费 4,590,906.08 4,395,783.41
业务招待费 2,673,125.70 6,929,473.61
租赁费 2,050,915.49 3,583,957.69
房产税 1,737,823.29 1,742,431.33
行政车辆费 2,131,899.63 1,793,796.22
土地使用税 2,181,445.26 701,652.79
无形资产摊销 2,586,468.93 1,979,511.86
其他 1,463,774.63 191,032.83
合计 89,276,824.82 89,263,587.03
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 37,794,599.09 23,286,769.26
利息收入 -1,568,500.96 -5,939,480.38
汇兑损益 -3,599,518.28 4,996,686.80
其他 2,144,468.54 1,147,386.17
合计 34,771,048.39 23,491,361.85
(三十五) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 11,676,820.80 10,564,004.04
二、存货跌价损失 6,419,003.19 10,499,541.82
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 18,095,823.99 21,063,545.86
76
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(三十六) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 144,266.01 117,896.97 144,266.01
其中：固定资产处置利得 144,266.01 117,896.97 144,266.01
债务重组利得 20,235.00
政府补助 421,824.22 655,014.11 421,824.22
其他 227,833.46 45,571.15 227,833.46
合计 793,923.69 838,717.23 793,923.69
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
成都市财政局新增流动资金贷款贴息款 112,000.00 收益相关
政府补助贷款利息 22,764.11 收益相关
成都市科学技术局专利资助金 1,400.00 收益相关
收金牛区财政扶持补贴 68,850.00 收益相关
金牛区财政局技术奖励补助 50,000.00 收益相关
成都市财政局重大项目创新研制和技术改造资金 400,000.00 收益相关
政府土地补偿金摊销 80,402.00 资产相关
贷款贴息 22,222.22 资产相关
金牛区外贸企业扶持奖励 319,200.00 收益相关
合计 421,824.22 655,014.11 /
(三十七) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
87,454.33 848,663.18 87,454.33
计
其中：固定资产处置损
87,454.33 848,663.18 87,454.33
失
其他 120,510.79 69,260.24 120,510.79
合计 207,965.12 917,923.42 207,965.12
(三十八) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
5,800,155.42 5,799,116.11
所得税
递延所得税调整 -2,575,964.93 -3,274,175.57
合计 3,224,190.49 2,524,940.54
77
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(三十九) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行
日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在
发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于 公司 普通股股
0.07 0.07 0.06 0.06
东的净利润
扣除非 经常 性损益后
归属于 公司 普通股股 0.07 0.07 0.06 0.06
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 22,258,020.17 21,026,641.29
其中：归属于持续经营的净利润 22,258,020.17 21,026,641.29
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
21,787,368.39 21,114,664.12
东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 21,787,368.39 21,114,664.12
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 330,129,367.00 330,129,367.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 330,129,367.00 330,129,367.00
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(四十) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收政府补助 319,200.00
利息收入 1,568,500.96
保证金.押金 123,937.89
处理废旧 4,963,300.16
赔罚款 79,599.67
返手续费 826.10
房地产代收办证费 463,568.07
收海天鸿借款 280,000.00
中航哈轴收入科研拨款 4,945,668.00
奖励 1,995.00
合计 12,746,595.85
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
差旅费 4,094,448.07
办公费 2,458,742.89
招待费 3,093,845.84
车辆费 2,719,197.50
修理费 3,802,263.09
资料费 117,173.30
保险费 120,476.19
租赁费 303,464.80
运输费 5,667,816.85
咨询费 317,500.00
环保费 324,244.80
董事会费 228,352.00
会议费 1,179,932.52
广告展览费 65,535.00
销售服务费 369,762.44
审核费 220,296.36
研发费 5,617,343.90
保证金押金 1,743,131.52
银行手续费 568,950.72
出国费 617,007.95
退休费
服务费 244,455.00
报关费 83,223.71
调汇 -1,552,131.80
审计费 809,055.26
诉讼费
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物管卫生 943,743.10
专利费 22,805.00
检测费 3,010,481.11
6S 改进费 457,233.87
宣传费 733,002.25
办证费/契约税 465,834.39
维修基金 32,728.08
安全生产 307,609.70
工会经费 1,151,648.50
评估费 1,618.86
合计 40,340,792.77
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
投标保证金款 417,000.00
合计 417,000.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
投标保证金 434,886.88
合计 434,886.88
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
短期企业融资券费用 767,038.75
保理手续费 95,806.28
合计 862,845.03
80
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十一) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,605,686.96 27,456,904.19
加：资产减值准备 18,095,823.99 21,063,545.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
45,504,493.66 41,200,056.87
折旧
无形资产摊销 2,602,703.97 1,686,199.91
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-56,811.68 730,766.21
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 25,883,018.89 25,693,155.92
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,575,964.93 -3,274,175.57
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -156,133,353.00 -105,491,053.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 21,047,410.08 -76,767,670.02
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,546,345.81 39,763,842.99
其他
经营活动产生的现金流量净额 -17,573,337.87 -27,938,427.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 329,432,867.38 431,062,804.21
减：现金的期初余额 386,794,089.68 388,783,925.90
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -57,361,222.30 42,278,878.31
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 329,432,867.38 386,794,089.68
其中：库存现金 192,779.69 325,261.77
可随时用于支付的银行存款 317,448,792.45 357,521,319.10
可随时用于支付的其他货币资金 11,791,295.24 28,947,508.81
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 329,432,867.38 386,794,089.68
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
成 都
成 都 国 有 市 新
中 国
发 动 企 业 都 区
航 空
机（集 （ 全 蜀 龙 制 造
陈锦 75,496 36.02 36.02 工 业 20197352X
团）有 民 所 大 道 业
集 团
限 公 有 制 成 发
公司
司 企业） 工 业
园区
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
持股 表决权
企业 法人 业务 注册资 组织机构
子公司全称 注册地 比例 比例
类型 代表 性质 本 代码
(%) (%)
四川法斯特机械制造 国有 成都市金牛 制造
蒲伟 3,000 89 89 780121566
有限责任公司 控股 区隆华路 加工
四川普瑞玛机械工业 国有 成都市金牛 制造
吴华 4,000 100 100 672170993
制造有限责任公司 控股 区隆华路 加工
中航工业哈尔滨轴承 国有 哈尔滨市呼
庞军 轴承 60,000 51.67 51.67 552634933
有限公司 控股 兰区
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国航空工业第十区域成都计量站 母公司的全资子公司 20190594-9
成都成发汽车发动机有限公司 母公司的全资子公司 79780699-1
成都发动机(集团)房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 72030258-4
成都成发物业公司 母公司的全资子公司 63310004-4
成都成发瑞迪锦物流有限公司 母公司的全资子公司 57461861-9
中国航空工业集团公司下属子公司 集团兄弟公司
吴自强等 11 位自然人 其他
哈尔滨轴承制造有限公司 其他 66565136-9
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易
占同类 占同类
关联交易 定价方式
关联方 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
额的比 额的比
序
例（%） 例（%）
成都发动机（集团）有
采购商品 市场价格 22,571,487.90 3.13 23,120,692.01 5.07
限公司
哈 尔 滨 轴 承制 造 有 限
采购商品 市场价格 4,498,580.99 0.62 2,407,302.49 0.53
公司
中 国 航 空 工业 第 十 区
采购商品 市场价格 217,259.00 0.03 1,106,573.00 0.75
域成都计量站
其 他 中 国 航空 工 业 集
采购商品 市场价格 47,068,579.13 6.53 53,791,415.85 11.79
团下属公司合计
成都发动机（集团）有
接受劳务 市场价格
限公司
中 国 航 空 工业 第 十 区
接受劳务 市场价格 1,818,805.57 1.33 1,106,573.00 0.75
域成都计量站
哈 尔 滨 轴 承制 造 有 限
接受劳务 市场价格 2,349,338.71 1.72 4,761,091.18 3.23
公司
成都成发物业公司 接受劳务 市场价格 8,100.00 0.01
其 他 中 国 航空 工 业 集
接受劳务 市场价格 5,012,922.38 3.66 4,254,526.60 2.89
团下属公司合计
83
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易
占同类 占同类
关联交易 定价方式
关联方 交易金 交易金
内容 及决策程 金额 金额
额的比 额的比
序
例（%） 例（%）
中国航空工业第十区域成都计
出售商品 市场价格 162,515.64 0.02
量站
成都发动机（集团）有限公司 出售商品 市场价格 36,306,420.52 4.16 51,801,028.20 6.68
成都发动机(集团)房地产开发有
出售商品 市场价格
限公司
成都成发汽车发动机有限公司 出售商品 市场价格 42,894.10 0.00 174,594.92 0.02
成都成发瑞迪锦物流有限公司 出售商品 市场价格
其他中国航空工业集团下属公
出售商品 市场价格 145,138,532.92 16.63 114,144,810.50 14.72
司合计
成都成发汽车发动机有限公司 提供劳务 市场价格 161,747.80 0.91 119,163.58 0.90
中国航空工业第十区域成都计
提供劳务 市场价格 48,129.07 0.27 45,292.00 0.34
量站
成都发动机（集团）有限公司 提供劳务 市场价格 1,181,424.57 6.66
成都成发瑞迪锦物流有限公司 提供劳务 市场价格 48,172.37 0.27 9,900.00 0.07
成都发动机(集团)房地产开发有
提供劳务 市场价格 10,246.96 0.06
限公司
哈尔滨轴承制造有限公司 提供劳务 市场价格 2,823,653.54 21.34
成都成发物业公司 提供劳务 市场价格
其他中国航空工业集团下属公
提供劳务 市场价格 4,705,454.10 26.52 7,036,855.47 53.51
司合计
2、 关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表：
单位: 元 币种:人民币
托管收益/承 年度确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
方名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
成都发动机 四川成发航
其他资产托 2014 年 1 月 2014 年 12 委托经营管
(集团）有限 空科技股份
管 1日 月 31 日 理协议书
公司 有限公司
成都发动机 四川成发航
其他资产托 2014 年 1 月 2014 年 12 委托经营管
(集团）有限 空科技股份
管 1日 月 31 日 理协议书
公司 有限公司
84
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益定 年度确认的
出租方名称 承租方名称
类 日 日 价依据 租赁收益
按照成本加
四川成发航 成都发动机
2014 年 1 月 2014 年 12 成 法 确 定 租
空科技股份 （集团）有 118 大楼
1日 月 31 日 赁价格并签
有限公司 限公司
订租赁协议
按照成本加
四川成发航 中国航空工
113 厂 房 及 2014 年 1 月 2014 年 12 成 法 确 定 租
空科技股份 业第十区域
厂房内设备 1日 月 31 日 赁价格并签
有限公司 成都计量站
订租赁协议
中航动力国 按照成本加
四川成发航
际物流有限 2014 年 6 月 2015 年 5 月 成 法 确 定 租
空科技股份 118 大楼
公司成都分 1日 31 日 赁价格并签
有限公司
公司 订租赁协议
按照成本加
四川成发航 成都成发科
113 厂 房 及 2014 年 1 月 2014 年 12 成 法 确 定 租
空科技股份 能动力工程
118 大楼 1日 月 31 日 赁价格并签
有限公司 有限公司
订租赁协议
公司承租情况表：
单位：万元 币种：人民币
年度确
租赁起 租赁终止
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 认的租
始日 日
赁费
成都发动机（集团）有 四川法斯特机械制造 2014 年 2014 年 12
天回生产基地 41.41
限公司 有限公司 1 月 1 日 月 31 日
四川成发普睿玛机械
成都发动机（集团）有 2014 年 2014 年 12
工业制造有限责任公 天回生产基地 70.51
限公司 1月1日 月 31 日
司
成都发动机（集团）有 四川成发航空科技股 2012 年 2016 年 12
LED 照明设备 116.83
限公司 份有限公司 1月1日 月 31 日
成都发动机（集团）有 四川法斯特机械制造 2012 年 2016 年 12
LED 照明设备 19.5
限公司 有限公司 1月1日 月 31 日
四川成发普睿玛机械
成都发动机（集团）有 2012 年 2016 年 12
工业制造有限责任公 LED 照明设备 24
限公司 1月1日 月 31 日
司
成都发动机（集团）有 四川成发航空科技股 162#装试（含 2014 年 2014 年 12
208.32
限公司 份有限公司 新台架） 1月1日 月 31 日
成都发动机（集团）有 四川成发航空科技股 2014 年 2014 年 12
195#物供油库
限公司 份有限公司 1月1日 月 31 日
成都发动机（集团）有 四川成发航空科技股 2014 年 2014 年 12
165#铸造 23.09
限公司 份有限公司 1月1日 月 31 日
成都发动机（集团）有 四川成发航空科技股 166#工装 2014 年 2014 年 12 91.40
85
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司 份有限公司 1月1日 月 31 日
成都发动机（集团）有 四川成发航空科技股 2013 年 2015 年 12
设备
限公司 份有限公司 1月1日 月 31 日
4、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
是否履
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
行完毕
成都发动机（集团） 四川成发航空科技股份有 2012 年 6 月 24 日～
40,000,000.00 是
有限公司 限公司 2014 年 6 月 24 日
成 都 发动 机 ( 集 团 ) 四川成发普睿玛机械工业 2013 年 9 月 12 日～
5,000,000.00 是
有限公司 制造有限责任公司 2014 年 6 月 11 日
成都发动机（集团） 四川成发航空科技股份有 2012 年 10 月 11 日～
30,000,000.00 否
有限公司 限公司 2014 年 10 月 11 日
成都发动机（集团） 四川成发航空科技股份有 2012 年 10 月 24 日～
30,000,000.00 否
有限公司 限公司 2014 年 10 月 25 日
成都发动机（集团） 四川成发航空科技股份有 2013 年 4 月 25 日～
40,000,000.00 否
有限公司 限公司 2015 年 4 月 25 日
成都发动机（集团） 四川成发航空科技股份有 2013 年 5 月 31 日～
40,000,000.00 否
有限公司 限公司 2015 年 5 月 31 日
成都发动机（集团） 四川成发航空科技股份有 2013 年 6 月 27 日～
60,000,000.00 否
有限公司 限公司 2015 年 6 月 27 日
成都发动机（集团） 四川成发航空科技股份有 2013 年 8 月 29 日～
40,000,000.00 否
有限公司 限公司 2015 年 8 月 29 日
成都发动机（集团） 四川成发航空科技股份有 2012 年 6 月 1 日～
50,000,000.00 否
有限公司 限公司 2017 年 6 月 1 日
成都发动机（集团） 四川成发航空科技股份有 2014 年 5 月 29 日～
40,000,000.00 否
有限公司 限公司 2015 年 5 月 29 日
成 都 发动 机 ( 集 团 ) 四川成发普睿玛机械工业 2014 年 6 月 4 日～
5,000,000.00 否
有限公司 制造有限责任公司 2015 年 3 月 1 日
四川成发航空科技 中航工业哈尔滨轴承有限 2013 年 6 月 28 日～
14,000,000.00 否
股份有限公司 公司 2018 年 6 月 27 日
四川成发航空科技 中航工业哈尔滨轴承有限 2013 年 7 月 1 日～
25,336,500.00 否
股份有限公司 公司 2016 年 11 月 20 日
四川成发航空科技 中航工业哈尔滨轴承有限 2013 年 7 月 1 日～
38,000,000.00 否
股份有限公司 公司 2017 年 11 月 20 日
四川成发航空科技 中航工业哈尔滨轴承有限 2013 年 7 月 1 日～
38,000,000.00 否
股份有限公司 公司 2018 年 5 月 18 日
四川成发航空科技 中航工业哈尔滨轴承有限 2013 年 7 月 2 日～
25,336,500.00 否
股份有限公司 公司 2017 年 5 月 20 日
四川成发航空科技 中航工业哈尔滨轴承有限 2013 年 7 月 2 日～
16,472,000.00 否
股份有限公司 公司 2016 年 5 月 20 日
86
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
5、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
中 航 工 业 集团 财 务 有
30,000,000.00 2009 年 8 月 4 日 2014 年 8 月 3 日 本公司借款
限责任公司
中 航 发 动 机控 股 有 限
225,000,000.00 2014 年 6 月 4 日 2015 年 3 月 1 日 本公司借款
公司
成都发动机（集团）有
40,000,000.00 2014 年 5 月 29 日 2015 年 5 月 29 日 本公司借款
限公司
成都发动机（集团）有
40,000,000.00 2013 年 8 月 23 日 2014 年 8 月 22 日 本公司借款
限公司
成都发动机（集团）有
50,000,000.00 2013 年 10 月 28 日 2014 年 10 月 28 日 本公司借款
限公司
成都发动机（集团）有
90,000,000.00 2014 年 1 月 16 日 2015 年 1 月 16 日 本公司借款
限公司
成都发动机（集团）有
30,000,000.00 2014 年 3 月 4 日 2015 年 3 月 4 日 本公司借款
限公司
成都发动机（集团）有
30,000,000.00 2014 年 3 月 4 日 2015 年 3 月 4 日 本公司借款
限公司
中 航 工 业 集团 财 务 有
50,000,000.00 2012 年 6 月 1 日 2017 年 6 月 1 日 本公司借款
限公司
中 航 工 业 集团 财 务 有
100,000,000.00 2012 年 6 月 1 日 2017 年 6 月 1 日 本公司借款
限公司
中 航 发 动 机控 股 有 限
5,000,000.00 2014 年 6 月 4 日 2015 年 3 月 1 日 普睿玛借款
公司
中 航 发 动 机控 股 有 限
150,000,000.00 2014 年 6 月 4 日 2015 年 3 月 1 日 中航哈轴借款
公司
中 航 发 动 机控 股 有 限
100,000,000.00 2012 年 6 月 1 日 2017 年 6 月 1 日 中航哈轴借款
公司
6、 其他关联交易
（1）资金存放
2014 年 06 月 30 日，本公司在中航工业集团财务有限责任公司的活期存款余额为
1,492,009.16 元；中航哈轴在中航工业集团财务有限责任公司的活期存款余额为 78,451,923.33
元。
（2）科研项目
本公司承担母公司成都发动机（集团）有限公司多项国拨资金科研项目，按照国家科研费
管理办法、市场公允原则及有关交易合同结算。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
87
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
成都发动机（集团）有
应收账款 20,168,764.48
限公司
应收账款 成都成发物业公司 9,990.00
成都发动机(集团)房地
应收账款 101,057.48 348,544.68
产开发有限公司
其他中国航空工业集团
应收账款 143,985,657.61 7,483,802.41 77,915,959.83 4,435,588.85
下属公司合计
成都发动机（集团）有
应收票据
限公司
中国航空工业集团下属
应收票据 5,255,449.15 83,089,083.12
公司合计
中国航空工业集团下属
预付款项 17,797,563.98 1,398,879.29 18,993,148.96 1,814,148.70
公司合计
中国航空工业第十区域
其他应收款 2,787,884.84
成都计量站
其他应收款 成都成发物业公司 10,036.04 10,036.04
成都发动机(集团)房地
其他应收款 12,010.00
产开发有限公司
成都成发汽车发动机有
其他应收款 75,235.00 9,592.64
限公司
中国航空工业集团下属
其他应收款 9,508,229.14 535,849.76 3,046,534.27 152,326.71
公司合计
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 成都发动机（集团）有限公司 25,658,398.33 7,363.00
应付账款 中国航空工业集团公司成都第十区域计量站 991,784.15 3,962,109.06
应付账款 哈尔滨轴承制造有限公司 14,698,545.55 4,657,852.05
应付账款 中国航空工业集团下属公司合计 59,544,912.55 80,893,833.69
应付票据 成都发动机（集团）有限公司
应付票据 中国航空工业集团下属公司合计 25,109,161.17 18,616,608.11
应付票据 中国航空工业集团公司成都第十区域计量站 245,360.00
预收款项 成都发动机（集团）有限公司
预收款项 成都成发汽车发动机有限公司
预收款项 中国航空工业集团公司成都第十区域计量站
预收款项 中国航空工业集团下属公司合计 4,077,897.24 2,019,975.90
其他应付款 成都发动机（集团）有限公司
其他应付款 成都成发物业公司 11,882.00
其他应付款 中国航空工业集团下属公司合计 2,053,510.81 1,000,000.00
88
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
子公司中航哈轴就新厂区特大型轴承厂房建设工程结算与施工企业黑龙江省七建建筑工程
有限责任公司存在较大争议，中航哈轴于 2013 年 9 月 17 日向哈尔滨仲裁委员会提出仲裁申请，
要求对方黑龙江省七建建筑工程有限责任公司交付全部工程内业资料，给付误期赔偿费用、房
屋租金损失和对第三方违约损失共计 5,159,200.91 元并承担全部仲裁费用；对方于 2013 年 9 月
29 日提交了《答辩状》，并于同日向哈尔滨仲裁委员提交了《仲裁反请求申请书》，反请求裁决
本公司支付其工程款及逾期利息合计 12,792,237.82 元（并利息支付至实际给付日）。目前本公
司工程造价鉴定正在进行中，案件裁决结果暂时无法准确预计。
(二) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截至 2014 年 06 月 30 日，本集团为商品房承购人提供按揭阶段性担保，尚未结清的担保金
额为人民币 4,102,000.00 元，由于截至目前承购人未发生违约，且该等房产目前的市场价格高
于售价，本集团认为与提供该等担保相关的风险较小。
十、 承诺事项：
无
(一) 经营租赁承诺
至资产负债表日止，本集团对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
人民币：万元
项目 期末数 年初数
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 631.01 631.01
资产负债表日后第 2 年 546.51 631.01
资产负债表日后第 3 年 231 462
以后年度
合计 1,408.52 1,724.02
截至 2014 年 06 月 30 日，本集团无其他需要披露的重大承诺事项。
十一、 其他重要事项：
(一) 企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注"五、企业合并及合并财务报表"。
(二) 租赁
有关通过经营租赁租出固定资产类别情况，详见附注"六、合并财务报表项目注释（八）固
定资产 2、通过经营租赁租出的固定资产"。
89
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1：按账龄 22,976,330.6 23,142,894.2
415,254,902.24 90.38 5.53 409,557,850.86 87.52 5.65
计提坏账部分 8 7
组合 2：关联方 43,018,955.09 9.36 56,814,137.87 12.14
组合 3：房地产
795.73 0.00 432,676.28 0.09
应收款
22,976,330.6 23,142,894.2
组合小计 458,274,653.06 99.74 5.01 466,804,665.01 99.75 4.96
8 7
单项金额虽不
重大但单项计 100.0 100.0
1,183,426.81 0.26 1,183,426.81 1,182,712.20 0.25 1,182,712.20
提坏账准备的 0 0
应收账款
24,159,757.4 24,325,606.4
合计 459,458,079.87 / / 467,987,377.21 / /
9 7
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 399,369,458.71 96.17 19,968,472.94 392,119,981.97 95.75 19,605,999.11
1 年以内
399,369,458.71 96.17 19,968,472.94 392,119,981.97 95.75 19,605,999.11
小计
1至2年 11,000,725.74 2.65 1,100,072.57 10,188,207.48 2.49 1,018,820.75
2至3年 1,451,932.10 0.35 290,386.42 2,533,066.45 0.62 506,613.30
3至4年 949,970.48 0.23 284,991.14 2,189,181.83 0.53 656,754.55
4至5年 2,300,815.21 0.56 1,150,407.61 2,345,413.13 0.57 1,172,706.56
5 年以上 182,000.00 0.04 182,000.00 182,000.00 0.04 182,000.00
合计 415,254,902.24 100.00 22,976,330.68 409,557,850.86 100.00 23,142,894.27
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2：关联方 43,018,955.09
组合 3：房地产应收款 795.73
合计 43,019,750.82
90
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
成都艾特航空制造有限公司 12,833.79 12,833.79 100 年限过久无法查实
国营嵩山机械厂 291,712.50 291,712.50 100 年限过久无法查实
经纬纺织机械股份有限公司榆次分公
21,600.00 21,600.00 100 年限过久无法查实
司
零星公司 492.00 492.00 100 年限过久无法查实
三原欣源工贸有限责任公司 70,312.00 70,312.00 100 年限过久无法查实
山东康达喷油泵有限公司 98,750.00 98,750.00 100 年限过久无法查实
山西鸿基科技股份有限公司 100,600.00 100,600.00 100 年限过久无法查实
陕西恒鑫精密纺织机械有限公司 190,280.00 190,280.00 100 年限过久无法查实
四川达宇特种车辆制造厂 34,990.93 34,990.93 100 年限过久无法查实
洛阳中重发电设备有限责任公司 192,840.69 192,840.69 100 年限过久无法查实
四川思诺科技发展有限责任公司 20,500.00 20,500.00 100 年限过久无法查实
FMC 78,514.90 78,514.90 100 年限过久无法查实
中国航空动力机械研究所 70,000.00 70,000.00 100 年限过久无法查实
合计 1,183,426.81 1,183,426.81 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
成都发动机（集团）
19,268,584.42
有限公司
合计 19,268,584.42
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
GE 能源叶片 非关联方 114,271,329.07 1 年以内 27.52
GE 航空 非关联方 74,835,633.03 1 年以内 18.02
GE 油气 非关联方 47,555,665.40 1 年以内 11.45
沈阳黎明航空发动机(集团)有限责 同一最终控制
45,844,860.20 1 年以内 11.04
任公司（410） 人
四川法斯特机械制造有限责任公司 子公司 22,919,649.43 1 年以内 5.52
四川法斯特机械制造有限责任公司 子公司 4,872,936.02 1-2 年 1.17
四川法斯特机械制造有限责任公司 子公司 9,281,083.44 2-3 年 2.24
四川法斯特机械制造有限责任公司 子公司 5,831,638.72 3-4 年 1.4
合计 / 325,412,795.31 / 78.36
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
成都发动机(集团)房地
同一母公司 101,057.48 0.02
产开发有限公司
四川法斯特机械制造有
子公司 42,905,307.61 9.34
限责任公司
合计 / 43,006,365.09 9.36
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1：按账龄计提坏账
6,915,589.94 5.74 568,414.61 9.06 3,238,454.18 2.87 268,258.60 8.28
部分
组合 2：项目合作方的往
来款及出口退税的应收 43,485,343.71 36.1 37,055,386.79 32.78
款项
组合 3：关联方 61,671,433.67 51.2 64,366,273.35 56.94
组合 4：军方 8,373,500.00 6.95 8,373,500.00 7.41
组合小计 120,445,867.32 100.00 568,414.61 0.47 113,033,614.32 100.00 268,258.60 0.24
合计 120,445,867.32 / 568,414.61 / 113,033,614.32 / 268,258.60 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 5,056,385.91 73.11 252,819.29 2,413,557.61 74.52 120,677.89
1 年以内小计 5,056,385.91 73.11 252,819.29 2,413,557.61 74.52 120,677.89
1至2年 1,140,365.46 16.49 114,036.55 509,986.03 15.75 50,998.60
2至3年 434,928.03 6.29 86,985.61 272,910.54 8.43 54,582.11
3至4年 241,910.54 3.50 72,573.16
5 年以上 42,000.00 0.61 42,000.00 42,000.00 1.30 42,000.00
合计 6,915,589.94 100.00 568,414.61 3,238,454.18 100.00 268,258.60
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
组合 2：项目合作方的往来款及
43,485,343.71
出口退税的应收款项
组合 3：关联方 61,671,433.67
组合 4：军方 8,373,500.00
合计 113,530,277.38
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
系 总额的比例(%)
四川法斯特机械制造有限责任公司 子公司 61,550,352.63 1 年以内 51.11
成都海天鸿实业发展有限公司 项目合作方 18,671,047.06 1-2 年 15.50
成都海天鸿实业发展有限公司 项目合作方 5,000,000.00 3-4 年 4.15
成都海天鸿实业发展有限公司 项目合作方 8,156,229.10 4-5 年 6.77
成都市高新区国家税务局 非关联方 9,220,458.73 1 年以内 7.66
中国人民解放军空军装备部 非关联方 8,373,500.00 3-4 年 6.95
高新区地税局 非关联方 712,197.58 1 年以内 0.59
合计 / 111,683,785.10 / 92.73
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
成都成发汽车发动机有
同一母公司 75,235.00 0.06
限公司
成都成发物业公司 同一母公司 10,036.04 0.01
四川法斯特机械制造有
子公司 61,550,352.63 51.10
限责任公司
合计 / 61,635,623.67 51.17
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
增 减 本期 在被投
资单位
减 值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变 准 减值 持股比
比例
动 备 准备 例（％）
（％）
四川成发普睿玛机械制造有限责任
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 100.00 100.00
公司
四川法斯特机械制造有限责任公司 27,992,078.00 27,992,078.00 27,992,078.00 89.00 89.00
中航工业哈尔滨轴承有限公司 310,000,000.00 310,000,000.00 310,000,000.00 51.67 51.67
93
四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 629,400,293.47 551,027,612.19
其他业务收入 3,163,480.51 3,088,529.58
营业成本 522,929,480.05 437,950,457.51
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 629,400,293.47 519,424,521.76 551,027,612.19 435,739,031.49
合计 629,400,293.47 519,424,521.76 551,027,612.19 435,739,031.49
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内贸航空及衍生产品 26,465,515.30 40,545,920.96 53,612,005.83 66,833,795.55
工业民品 84,647,562.81 72,260,361.61 81,009,192.09 64,565,891.38
外贸航空 514,214,831.91 401,303,510.01 411,691,445.93 299,093,285.26
其他 4,072,383.45 5,314,729.18 4,714,968.34 5,246,059.30
合计 629,400,293.47 519,424,521.76 551,027,612.19 435,739,031.49
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 99,388,113.97 101,921,062.08 114,403,105.21 112,194,113.72
华东地区 6,250,439.49 6,409,734.58 11,829,183.17 11,600,775.34
东北地区 3,538,616.85 3,628,800.00 5,298,783.47 5,196,470.10
华南地区 3,639,857.29 3,732,620.59 1,029,034.08 1,009,164.62
境内其他地区 2,368,433.96 2,428,794.50 6,776,060.33 6,645,222.45
亚洲地区 11,859,532.40 9,255,415.60 20,927,127.91 15,203,530.46
美洲地区 320,511,263.59 250,133,382.19 226,630,083.70 164,646,452.93
欧洲地区 181,844,035.92 141,914,712.22 164,134,234.32 119,243,301.87
合计 629,400,293.47 519,424,521.76 551,027,612.19 435,739,031.49
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
① 152,069,476.90 24.03
② 139,914,309.28 22.12
③ 72,660,722.73 11.49
④ 50,968,719.29 8.06
⑤ 37,627,883.29 5.95
合计 453,241,111.49 71.65
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 11,519,179.98 10,645,948.36
加：资产减值准备 2,210,525.67 7,401,387.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
33,104,111.14 32,681,387.52
折旧
无形资产摊销 1,878,542.35 1,006,382.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-144,266.01 691,761.87
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,617,191.81 22,600,534.08
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,317,527.79 56,782.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -162,702,131.48 -113,852,837.69
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,528,795.55 -42,642,850.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,819,873.82 36,689,036.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -32,850,649.38 -44,722,466.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 168,726,408.39 373,387,699.30
减：现金的期初余额 207,362,467.64 343,485,736.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,636,059.25 29,901,962.73
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 56,811.68
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 421,824.22
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 107,322.67
少数股东权益影响额 -2,464.03
所得税影响额 -112,842.76
合计 470,651.78
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.34 0.07 0.07
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.31 0.07 0.07
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
①应收票据 2014 年 06 月 30 日年末数为 60,977,990.90 元，比年初数减少 40.65%，其主
要系子公司中航哈轴应收票据到期收款所致。
②其他流动资产 2014 年 06 月 30 日年末数为 9,114,389.18 元，比年初数减少 77.92%，其
主要系留抵税额同比减少所致。
③应付职工薪酬 2014 年 06 月 30 日年末数为 21,912,806.36 元，比年初数增加 55.03%，
其主要系住房公积金及年金次月支付所致。
④应交税费 2014 年 06 月 30 日年末数为 7,253,910.18 元，年初数则为 12,240,881.35 元，
其主要系本期末应交企业和个人所得税同比减少所致。
⑤应付利息 2014 年 06 月 30 日年末数为 2,781,203.36 元，比年初数减少 59.84%，，其主
要系本期中航发动机短期融券借款到期一次付息所致。
⑥一年内到期的非流动负债 2014 年 06 月 30 日年末数为 330,000,000.00 元，比年初数增
加 153.85%，其主要系长期借款变为一年以内所致。
⑦专项储备 2014 年 06 月 30 日年末数为 12,250,222.44 元，比年初数增加 51.19%，其主
要系本年计提数大于使用所致。
（2）利润表项目
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四川成发航空科技股份有限公司 2014 年半年度报告
①其他业务收入 2014 年度上半年发生数为 13,552,375.44 元，比上年数增加 66.43%，其
主要系销售材料所致。
②其他业务成本 2014 年度上半年发生数为 13,277,739.77 元，比上年数增加 137.42%，其
主要系销售材料所致。
③营业税金及附加 2014 年度上半年发生数为 2,628,396.23 元，比上年数增加 120.92%，
主要系本期子公司四川法斯特本期城建、教育附加税增加所致。
④财务费用 2014 年度上半年发生数为 34,771,048.39 元，比上年数增加 48.02%，其主要
系贷款规模扩大导致利息支出增加所致。
⑤营业外支出 2014 年度上半年发生数为 207,965.45 元，比上年数减少 77.34%%，其主
要系公司固定资产报废处置损失减少所致。
（3）现金流量表项目
①经营活动产生的现金流量净额本期金额为-17,573,337.87 元，比上年数增加 37.10%，其
主要原因是本期出口退税收款同比增加所致。
②投资活动产生的现金流量净额本期金额为-69,890,210.00，比上年数增加 50.01%，其主
要原因是本期中航哈轴新区以及公司专业化中心建设支出同比减少所致。
③筹资活动产生的现金流量净额 30,102,325.57 元，比上年数减少 85.67%，主要是本期
借款净增加 81,813,755.10 元，比去年同期借款净增加额减少 162,956,931.97 元所致。
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