证券代码:600391 证券简称:航发科技 公告编号:临 2019-017 中国航发航空科技股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司董事会及全体董事保证公告内容不存任何虚假记载、误导性陈 述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 责任。 中国航发航空科技股份有限公司(以下简称“公司”)于 2019 年 3 月 22 日 召开的第六届董事会第八次会议及第六届监事会第五次会议,审议并通过了《关 于审议“前期会计差错更正”的议案》,本次会计差错更正无需提交股东大会审 议。具体如下: 一、会计差错更正的原因及内容 公司根据财政部、国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法 后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》规定,对 2005 年以来的出口退 税业务进行了自查,公司对上述自查补缴的税款进行了追溯调整。 二、本次会计差错更正对财务报表的影响 公司对上述补缴税金已按照追溯重述法进行了更正,上述会计差错更正对公 司各个列报前期合并财务报表的影响如下: (一)对 2017 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 其他流动资产 66,144,771.85 2,705,520.50 68,850,292.35 资产合计 5,814,784,614.66 2,705,520.50 5,817,490,135.16 应交税费 9,748,883.02 45,325,199.71 55,074,082.73 负债合计 3,696,003,735.35 45,325,199.71 3,741,328,935.06 盈余公积 81,290,771.62 -4,261,967.92 77,028,803.70 未分配利润 343,141,963.45 -38,357,711.29 304,784,252.16 所有者权益合计 2,118,780,879.31 -42,619,679.21 2,076,161,200.10 归属于母公司所有者权益合计 1,785,203,959.25 -42,619,679.21 1,742,584,280.04 -1- 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 23,179,224.76 23,179,224.76 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 75,751,332.61 75,751,332.61 所得税费用 12,591,889.69 12,591,889.69 净利润(净亏损以“-”号填列) 63,159,442.92 63,159,442.92 归属于母公司所有者的净利润 46,873,949.03 46,873,949.03 (二)对 2016 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 其他流动资产 15,015,880.43 2,705,520.50 17,721,400.93 资产合计 5,658,643,021.84 2,705,520.50 5,661,348,542.34 应交税费 21,618,449.42 45,325,199.71 66,943,649.13 负债合计 3,608,364,607.94 45,325,199.71 3,653,689,807.65 盈余公积 77,509,551.76 -4,261,967.92 73,247,583.84 未分配利润 300,049,234.28 -38,357,711.29 261,691,522.99 所有者权益合计 2,050,278,413.90 -42,619,679.21 2,007,658,734.69 归属于母公司所有者权益合计 1,733,880,444.16 -42,619,679.21 1,691,260,764.95 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 13,170,025.95 6,521,099.75 19,691,125.70 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 66,566,888.23 -6,521,099.75 60,045,788.48 所得税费用 12,940,782.18 -978,164.96 11,962,617.22 净利润(净亏损以“-”号填列) 53,626,106.05 -5,542,934.79 48,083,171.26 归属于母公司所有者的净利润 42,549,950.56 -5,542,934.79 37,007,015.77 (三)对 2015 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 其他流动资产 17,831,312.73 1,727,355.54 19,558,668.27 资产合计 5,014,372,856.52 1,727,355.54 5,016,100,212.06 应交税费 11,051,373.46 38,804,099.96 49,855,473.42 负债合计 3,008,820,375.27 38,804,099.96 3,047,624,475.23 盈余公积 71,795,963.13 -3,707,674.44 68,088,288.69 未分配利润 273,116,753.36 -33,369,069.98 239,747,683.38 所有者权益合计 2,005,552,481.25 -37,076,744.42 1,968,475,736.83 归属于母公司所有者权益合计 1,695,815,611.35 -37,076,744.42 1,658,738,866.93 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 2,899,484.23 9,726,532.55 12,626,016.78 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 47,689,919.24 -9,726,532.55 37,963,386.69 所得税费用 4,813,942.57 -1,458,979.88 3,354,962.69 净利润(净亏损以“-”号填列) 42,875,976.67 -8,267,552.67 34,608,424.00 归属于母公司所有者的净利润 31,625,473.42 -8,267,552.67 23,357,920.75 (四)对 2014 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 其他流动资产 13,087,288.36 268,375.66 13,355,664.02 资产合计 4,442,124,733.69 268,375.66 4,442,393,109.35 应交税费 14,381,553.39 29,077,567.41 43,459,120.80 负债合计 2,468,687,753.98 29,077,567.41 2,497,765,321.39 盈余公积 67,950,088.60 -2,880,919.17 65,069,169.43 未分配利润 255,241,035.48 -25,928,272.58 229,312,762.90 所有者权益合计 1,973,436,979.71 -28,809,191.75 1,944,627,787.96 归属于母公司所有者权益合计 1,670,128,855.91 -28,809,191.75 1,641,319,664.16 -3- 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 4,752,268.61 866,531.20 5,618,799.81 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 46,453,621.12 -866,531.20 45,587,089.92 所得税费用 9,202,449.24 -129,979.68 9,072,469.56 净利润(净亏损以“-”号填列) 37,251,171.88 -736,551.52 36,514,620.36 归属于母公司所有者的净利润 29,574,332.65 -736,551.52 28,837,781.13 (五)对 2013 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 其他流动资产 41,278,412.89 138,395.98 41,416,808.87 资产合计 4,225,919,953.04 138,395.98 4,226,058,349.02 应交税费 12,240,881.35 28,211,036.21 40,451,917.56 负债合计 2,271,262,015.38 28,211,036.21 2,299,473,051.59 盈余公积 65,583,457.28 -2,807,264.02 62,776,193.26 未分配利润 237,937,215.16 -25,265,376.21 212,671,838.95 所有者权益合计 1,954,657,937.66 -28,072,640.23 1,926,585,297.43 归属于母公司所有者权益合计 1,653,286,617.19 -28,072,640.23 1,625,213,976.96 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 3,355,086.88 922,639.88 4,277,726.76 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 48,980,408.84 -922,639.88 48,057,768.96 所得税费用 9,321,380.50 -138,395.98 9,182,984.52 净利润(净亏损以“-”号填列) 39,659,028.34 -784,243.90 38,874,784.44 归属于母公司所有者的净利润 31,889,851.46 -784,243.90 31,105,607.56 (六)对 2012 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 应交税费 -291,389.23 27,288,396.33 26,997,007.10 负债合计 1,664,413,390.00 27,288,396.33 1,691,701,786.33 盈余公积 63,649,806.45 -2,728,839.63 60,920,966.82 未分配利润 221,186,189.21 -24,559,556.70 196,626,632.51 所有者权益合计 1,924,689,584.46 -27,288,396.33 1,897,401,188.13 归属于母公司所有者权益合计 1,628,926,076.86 -27,288,396.33 1,601,637,680.53 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 4,290,146.40 4,183,803.64 8,473,950.04 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 63,482,542.17 -4,183,803.64 59,298,738.53 所得税费用 22,699,936.13 - 22,699,936.13 净利润(净亏损以“-”号填列) 40,782,606.04 -4,183,803.64 36,598,802.40 归属于母公司所有者的净利润 37,462,539.70 -4,183,803.64 33,278,736.06 (七)对 2011 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 应交税费 -532,668.56 23,104,592.69 22,571,924.13 负债合计 1,422,053,062.55 23,104,592.69 1,445,157,655.24 盈余公积 59,616,768.53 -2,310,459.27 57,306,309.26 未分配利润 198,760,999.67 -20,794,133.42 177,966,866.25 所有者权益合计 1,891,922,897.11 -23,104,592.69 1,868,818,304.42 归属于母公司所有者权益合计 1,600,260,783.60 -23,104,592.69 1,577,156,190.91 -5- 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 3,211,699.94 6,441,562.82 9,653,262.76 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 62,006,890.20 -6,441,562.82 55,565,327.38 所得税费用 16,636,284.27 - 16,636,284.27 净利润(净亏损以“-”号填列) 45,370,605.93 -6,441,562.82 38,929,043.11 归属于母公司所有者的净利润 47,099,935.85 -6,441,562.82 40,658,373.03 (八)对 2010 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 应交税费 -2,132,616.12 16,663,029.87 14,530,413.75 负债合计 1,339,663,571.93 16,663,029.87 1,356,326,601.80 盈余公积 55,594,963.37 -1,666,302.99 53,928,660.38 未分配利润 181,199,074.09 -14,996,726.88 166,202,347.21 所有者权益合计 1,246,628,104.00 -16,663,029.87 1,229,965,074.13 归属于母公司所有者权益合计 1,103,069,993.91 -16,663,029.87 1,086,406,964.04 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 26,234,933.87 3,230,288.45 29,465,222.32 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 99,997,692.16 -3,230,288.45 96,767,403.71 所得税费用 15,189,870.68 - 15,189,870.68 净利润(净亏损以“-”号填列) 84,807,821.48 -3,230,288.45 81,577,533.03 归属于母公司所有者的净利润 84,315,945.69 -3,230,288.45 81,085,657.24 (九)对 2009 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 应交税费 512,557.81 13,432,741.42 13,945,299.23 负债合计 1,060,254,314.51 13,432,741.42 1,073,687,055.93 盈余公积 48,746,490.61 -1,343,274.14 47,403,216.47 未分配利润 138,570,242.38 -12,089,467.28 126,480,775.10 所有者权益合计 564,316,464.28 -13,432,741.42 550,883,722.86 归属于母公司所有者权益合计 561,416,896.64 -13,432,741.42 547,984,155.22 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 22,629,326.13 3,099,425.33 25,728,751.46 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 47,615,472.40 -3,099,425.33 44,516,047.07 所得税费用 959,521.72 - 959,521.72 净利润(净亏损以“-”号填列) 46,655,950.68 -3,099,425.33 43,556,525.35 归属于母公司所有者的净利润 48,019,875.76 -3,099,425.33 44,920,450.43 (十)对 2008 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 应交税费 -6,026,721.34 10,333,316.09 4,306,594.75 负债合计 947,296,248.09 10,333,316.09 957,629,564.18 盈余公积 41,690,206.86 -1,033,331.61 40,656,875.25 未分配利润 131,743,616.35 -9,299,984.48 122,443,631.87 所有者权益合计 560,087,657.58 -10,333,316.09 549,754,341.49 归属于母公司所有者权益合计 546,808,638.92 -10,333,316.09 536,475,322.83 -7- 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 4,379,943.02 3,628,035.78 8,007,978.80 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 76,961,266.45 -3,628,035.78 73,333,230.67 所得税费用 8,186,458.16 - 8,186,458.16 净利润(净亏损以“-”号填列) 68,774,808.29 -3,628,035.78 65,146,772.51 归属于母公司所有者的净利润 66,785,313.71 -3,628,035.78 63,157,277.93 (十一)对 2007 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 应交税费 -3,799,640.70 6,705,280.31 2,905,639.61 负债合计 791,010,073.02 6,705,280.31 797,715,353.33 盈余公积 34,306,870.08 -670,528.03 33,636,342.05 未分配利润 105,165,648.70 -6,034,752.28 99,130,896.42 所有者权益合计 521,846,858.62 -6,705,280.31 515,141,578.31 归属于母公司所有者权益合计 512,847,334.54 -6,705,280.31 506,142,054.23 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 802,121.19 3,274,619.44 4,076,740.63 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 75,359,257.90 -3,274,619.44 72,084,638.46 所得税费用 9,057,264.21 - 9,057,264.21 净利润(净亏损以“-”号填列) 66,301,993.69 -3,274,619.44 63,027,374.25 归属于母公司所有者的净利润 65,347,062.29 -3,274,619.44 62,072,442.85 (十二)对 2006 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 应交税费 526,767.20 3,430,660.87 3,957,428.07 负债合计 445,920,192.89 3,430,660.87 449,350,853.76 盈余公积 27,873,799.29 -343,066.09 27,530,733.20 未分配利润 64,633,100.47 -3,087,594.78 61,545,505.69 所有者权益合计 470,818,208.15 -3,430,660.87 467,387,547.28 归属于母公司所有者权益合计 465,881,715.47 -3,430,660.87 462,451,054.60 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 946,127.56 2,070,229.17 3,016,356.73 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 48,297,871.17 -2,070,229.17 46,227,642.00 所得税费用 8,862,646.83 - 8,862,646.83 净利润(净亏损以“-”号填列) 39,435,224.34 -2,070,229.17 37,364,995.17 归属于母公司所有者的净利润 39,373,557.45 -2,070,229.17 37,303,328.28 (十三)对 2005 年度合并财务报表项目及金额情况如下: 1、合并资产负债表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 应交税费 2,336,037.56 1,360,431.70 3,696,469.26 负债合计 276,247,342.13 1,360,431.70 277,607,773.83 盈余公积 23,657,562.63 -136,043.17 23,521,519.46 未分配利润 33,695,841.99 -1,224,388.53 32,471,453.46 所有者权益合计 466,876,915.22 -1,360,431.70 465,516,483.52 归属于母公司所有者权益合计 462,002,923.81 -1,360,431.70 460,642,492.11 -9- 2、合并利润表 单位:元 项目 追溯重述前 重述金额 追溯重述后 税金及附加 999,935.24 1,360,431.70 2,360,366.94 利润总额(亏损总额以“-”号填列) 32,045,184.79 -1,360,431.70 30,684,753.09 所得税费用 7,779,051.86 - 7,779,051.86 净利润(净亏损以“-”号填列) 24,266,132.93 -1,360,431.70 22,905,701.23 归属于母公司所有者的净利润 24,292,141.52 -1,360,431.70 22,931,709.82 三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见 独立董事:我们认为,公司本次前期会计差错更正及追溯调整是必要、合理 的,符合财政部《企业会计准则》、中国证监会《关于进一步提高上市公司财务 信息披露质量的通知》、以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19--财 务信息的更正及相关披露》的有关规定,有利于提高公司会计信息质量,对公司 实际经营状况的反映更为准确,董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符 合法律、法规和《公司章程》等相关制度的规定,追溯调整过程合法合规,我们 对本次会计差错进行更正表示同意。 监事会认为:公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会 计政策变更、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》的相关 规定,能够进一步提高公司会计信息质量,更加客观、准确地反映公司财务状况 和经营成果,同意对本次会计差错进行更正。 会计师事务所的结论性意见:我们认为,航发科技上述会计政策变更相关会 计处理符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的 有关要求。 四、备查文件 (一)第六届董事会第八次会议决议; (二)独立董事对相关事项发表的独立意见; (三)第六届监事会第五次会议决议; (四)中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)《关于中国航发航空科技股 份有限公司前期差错更正的专项说明》(众审专字(2019)080122 号)。 特此公告。 中国航发航空科技股份有限公司 董事会 二〇一九年三月二十六日 -11-