关于对中国航发集团财务有限公司的风险
             持续评估报告

     按照《主板信息披露业务备忘录第 2 号--交易和关联交
易（2018 年修订）》的有关要求，通过查验中国航发集团财
务有限公司（以下简称中国航发财务）《金融许可证》、《营业
执照》等证照资料，并对其截至 2022 年 6 月 30 日的财务报
表等相关资料进行审核分析，公司对中国航发财务的经营资
质、业务和风险状况进行了综合评估，具体情况报告如下：

     一、中国航发财务基本情况

     中国航发财务成立于 2018 年 12 月 10 日，是经中国银
行保险监督管理委员会批准，在国家工商行政管理总局登记
注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。
     注册地址：北京市海淀区西三环北路甲 2 号院 7 号楼 7
层
     法定代表人：宁福顺
     统一社会信用代码：91110108MA01G3070M
     注册资本：15 亿元人民币，全部来自单一股东中国航空
发动机集团有限公司（以下简称中国航发）。
     经营范围：成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及
相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；
经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单
位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与
贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清
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算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及
融资租赁；从事同业拆借；固定收益类有价证券投资。

    二、中国航发财务风险管理的基本情况

   （一）控制环境及组织架构

    中国航发财务已按照《中国航发集团财务有限公司章程》
规定建立了以股东、董事会、监事会和高级管理层为主体的
公司治理架构，对董事、监事、高级管理层在内部控制中的
责任进行了明确规定。董事会下设战略、提名与薪酬委员会，
风险管理委员会和审计委员会。经营层下设资产负债管理委
员会、信贷审查委员会、预算管理委员会、风险管理与内部
控制委员会、信息科技管理委员会、投资决策委员会。内设
综合管理部、结算业务部、信贷业务部、资金管理部、计划
财务部、风险管理部、信息技术部、审计稽核部八个部门。
中国航发财务通过内部管理制度明确各治理主体以及各部
门在风险、合规以及内部控制中的职责和作用。公司经营层
与董事会、监事会以及各专业委员会之间已建立分工合理、
职责明确、报告关系清晰的组织结构。通过部门及岗位职责
的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制衡的
风险控制机制，已实现前、中、后台部门、关键和不相容岗
位、人员的有效分离和相互制衡。

   （二）风险的识别与评估

    中国航发财务建立了以业务部门规范操作为一道防线、
风险合规审查为二道防线、独立垂直的审计稽核为三道防线

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的全面风险管理体系。针对各项经营与管理活动，中国航发
财务制定了较为全面、系统、规范的内部控制制度，能有效
覆盖各项业务活动、管理活动及主要风险。中国航发财务各
岗位在日常经营中能够自发履行风险管理职责，主动识别、
发掘各个环节的关键风险并制定和落实相应的风险应对措
施，继而将控制措施融入业务流程，做到操作流程规范，控
制责任到人。经调查分析，中国航发财务 2022 年上半年所
承担的主要风险为操作风险和信用风险，风险管理体系运行
有效，各类风险总体可控。

   （三）控制活动

    中国航发财务以强化内部控制、降低各类风险为目的制
定了《内控操作手册》，涵盖中国航发财务 109 个关键业务流
程，包含 542 个风险点以及 579 项内部控制措施，全面规范
对结算业务、信贷业务、同业业务、投资业务、物资采购等
重点领域和关键环节的管理。

     1、结算业务控制情况

    （1）持续优化结算管理制度

    中国航发财务根据国家法律法规及监管机构相关规定，
制定了完备的结算业务规章制度及操作细则，明确各项结算
和存款业务的操作规范和控制标准,有效控制业务风险。

    （2）保障资金安全

    在存款业务方面，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信


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用的原则，在银监会颁布的规范权限内严格操作，保障企业
资金的安全，维护各当事人的合法权益。

    （3）开展资金集中管理和内部转账结算业务

    成员单位在中国航发财务开立内部结算账户，通过线上
或柜面渠道提交书面指令实现资金结算，严格保障结算的安
全、快捷、通畅，且具有较高程度的数据安全性。结算业务
部设有经办岗、复核岗，保证入账及时、准确，发现问题及
时反馈。中国航发财务将重要空白凭证、财务印鉴等交予不
同人员分管，有效为降低了道德风险。

   2、信贷管理

    （1）持续完善信贷管理制度

    中国航发财务制定了各类信贷业务管理办法，对现有业
务制定了相应的操作流程并严格执行。

    （2）严格实行审贷分离、分级审批

    中国航发财务实行贷审分离、分级审批、贷放分离制度，
根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审批权限，严格
按照程序和权限审查、审批贷款。中国航发财务建立健全了
信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置做到分
工合理，职责明确。信贷部门负责贷款调查、评估；审批机
构负责信贷决策和贷中审查；贷款发放部门负责检查放款条
件的落实。

    （3）贷后检查

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    中国航发财务的信贷人员实时掌握贷款发放及回收情况，
定期开展贷后检查。

   3、信息系统控制

    中国航发财务信息系统主要为成员单位提供资金结算、
票据服务、会计核算等。中国航发财务信息系统以浪潮软件
股份有限公司运营管理系统软件作为其核心业务系统，数据
服务器由中国航发财务自主运维管理，所有数据传输均经过
加密处理并实现了数据异地备份，目前中国航发财务信息化
系统运行稳定正常。为进一步加强管理，中国航发财务制定
了多项与信息科技相关的内控制度，提升了员工的信息安全
风险防范意识，规范了相关业务的操作，满足中国航发财务
业务核算和规范自身业务发展的需要。

   4、审计监督

    中国航发财务实行内部审计稽核制度，审计稽核部直接
对董事会负责，按季度开展常规稽核与专项稽核，对中国航
发财务的经济管理活动进行全方位监督与评价。针对中国航
发财务的内部控制执行情况、业务和财务管理活动的合法性、
合规性、风险与效益等进行监督检查，发现内部控制薄弱环
节、管理不完善之处和潜在风险，督促责任部门限期整改，
跟踪整改进度以确保整改落实到位，同时向管理层提出有效
的改进意见和建议。

  （四）风险管理总体评价

    中国航发财务始终坚持业务发展与合规管理并重，审慎

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经营，合规运作，其内控机制科学有效,规章制度的执行全面
到位，风险管理体系健全完善，整体风险控制在合理水平。

 三、中国航发财务经营管理及管理情况

   （一）中国航发财务经营情况

    截至 2022 年 6 月 30 日，中国航发财务资产总额 207.70
亿元，同比降低 17.20%。其中，自营贷款及贴现资产余额
58.44 亿元，同比增长 28.78%；负债总额 188.12 亿元，同比
降低 19.13%，其中，吸收成员单位存款 182.22 亿元，同比
降低 21.21%；期末净资产 19.58 亿元，同比增长 7.35%。2022
年上半年累计实现营业收入 3.47 亿元，同比增长 14.90%；
拨备前利润总额 1.21 亿元，较去年同期持平，实现净利润
0.84 亿元，同比减少 0.13 亿元。

 （二）中国航发财务财务管理情况

    中国航发财务始终坚持稳健经营原则，严格按照《中华
人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、
《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有
关金融法规、条例以及公司章程开展经营活动，持续加强内
部管理。根据对中国航发财务风险管理的了解和评价，截至
2022 年 6 月 30 日，未发现与财务报表相关资金、信贷、稽
核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
    在组织建设方面，中国航发财务董事会负责审议批准年
度预算方案和决算方案（中国航发财务不设股东会）；经营
层设立预算委员会，负责组织平衡预算方案，定期向董事会

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报告预算执行情况；中国航发财务设有计划财务部，编制 3
人，分别为计划财务部部长、会计岗、出纳岗，负责日常核
算与监督，定期向预算管理委员会报告预算执行情况等。
    在制度建设方面，中国航发财务的现行管理制度已覆盖
当前的财务管理活动，相应的《内控操作手册》进一步对会
计基础管理、预算管理、资产管理、税务管理等工作流程提
供了规范和指引，既做到各类操作有规可依、有据可查，又
满足了外部监管要求以及中国航发对会计政策体系化建设
的要求。
    在信息化建设方面，结合财务公司业务发展情况及信息
化程度较高等特点，中国航发财务制定了结算、同业、信贷、
票据等业务的财务核算规则，实现了会计凭证 99%以上自动
生成，保证了财务信息的及时性、准确性和唯一性。

 （三）中国航发财务监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，中国航发财
务的各项风险监控指标均符合监管机构要求：

      序号     指标名称                目标值     2022 年 6 月

       1      资本充足率                ≥10.5%      19.84%

       2      不良资产率                 ≤4%        0.00%

       3      不良贷款率                 ≤5%        0.00%

       4       担保比例                 ≤100%       12.87%

       5      流动性比例                 ≥25%       37.54%

       6     拆入资金比例               ≤100%       24.32%



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       7       投资比例                 ≤70%   47.19%

       8    自有固定资产比例            ≤20%   0.16%




  （四）公司在财务公司存贷款情况

    截至 2022 年 6 月 30 日，本公司及子公司在财务公司的
存款余额 0.99 亿元，存款比例 46.7%；贷款余额 5.5 亿元，
贷款比例 35.33%；实际使用授信发生额 6.66 亿元。公司在
财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现
金头寸不足而延迟支付的情况。

  四、风险评估意见

    基于综合分析与判断，公司认为：

    （一）中国航发财务具有合法有效的《金融许可证》、《企
业法人营业执照》。

    （二）未发现中国航发财存在违反中国银行业监督管理
委员会发布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形。




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