抚顺特殊钢股份有限公司
600399
2009 年半年度报告抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 4
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 53抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事韩玉臣授权董事张玉春出席会议并行使表决权；董事周建平授权董事魏守忠出席会议并行
使表决权；独立董事李延喜授权独立董事姚殿礼代为出席会议并行使投票权，独立董事赵彦志授权独
立董事李源山代为出席会议并行使投票权
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人赵明远、总经理单志强、主管会计工作及会计机构负责人（会计主管人员）王勇声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：抚顺特殊钢股份有限公司
公司法定中文名称缩写：抚顺特钢
公司英文名称：Fushun Special Steel Co.,LTD
公司英文名称缩写：FSSS
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：抚顺特钢
公司A 股代码：600399
3、 公司注册地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8 号
公司办公地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8 号
邮政编码：113001
公司国际互联网网址：http://www.fs-ss.com
公司电子信箱：fstg@fs-ss.com
4、 法定代表人：赵明远
5、 公司董事会秘书： 孔德生
电话： 0413-6676495
传真： 0413-6676495
E-mail：kongdesheng@dtsteel.com
联系地址： 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8 号
公司证券事务代表：赵越
电话：0413-6678441
传真：0413-6678441
E-mail：zhaoyue@fs-ss.com
联系地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 5,036,329,530.84 4,731,359,494.80 6.45
所有者权益（或股东权益） 1,614,806,410.07 1,605,724,463.78 0.57
每股净资产(元) 3.105 3.088 0.55
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同
期增减（％）
营业利润 12,070,696.99 20,305,950.37 -40.56抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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利润总额 12,899,542.41 21,237,177.57 -39.26
净利润 9,081,946.29 17,453,815.94 -47.97
扣除非经常性损益后的净利润 8,460,312.22 16,755,395.54 -49.51
基本每股收益(元) 0.017 0.034 -50
扣除非经常性损益后的基本每股收
益(元)
0.016 0.032 -50
稀释每股收益(元) 0.017 0.034 -50
净资产收益率(%) 0.562 1.099 减少0.54 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 220,430,226.53 289,882,611.46 -23.96
每股经营活动产生的现金流量净额
（元）
0.424 0.557 -23.88
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 80,856.76
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
448,471.68
债务重组损益 308,511.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,994.02
所得税影响 -207,211.35
合计 621,634.07
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 59,631 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的股
份数量
东北特殊钢集团
有限责任公司
国有
法人
44.88 233,384,221 219,384,221
冻
结
233,384,221
抚顺特殊钢（集
团）有限责任公司
国有
法人
13.11 68,150,880 68,150,880
冻
结
68,150,880
中国建设银行—
上投摩根中国优
势证券投资基金
其他 2.93 15,222,519 15,222,519 0
中国工商银行—
宝盈泛沿海区域
增长股票证券投
资基金
其他 1.26 6,539,400 6,539,400 0
交通银行—华安
宝利配置证券投
资基金
其他 0.46 2,400,000 2,400,000 0抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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陶宗 未知 0.27 1,421,345 1,421,345 0
沃亮亮 未知 0.15 800,000 0
李楠 未知 0.14 760,000 760,000 0
王黎民 未知 0.13 708,369 708,369 0
李静 未知 0.13 700,000 700,000 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
中国建设银行—上投摩根中国优势证券投资基金 15,222,519 人民币普通股
东北特殊钢集团有限责任公司 14,000,000 人民币普通股
中国工商银行—宝盈泛沿海区域增长股票证券投
资基金
6,539,400 人民币普通股
交通银行—华安宝利配置证券投资基金 2,400,000 人民币普通股
陶宗 1,421,345 人民币普通股
沃亮亮 800,000 人民币普通股
李楠 760,000 人民币普通股
王黎民 708,369 人民币普通股
李静 700,000 人民币普通股
徐立明 664,200 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
报告期持有公司5%以上股份的东北特殊钢集团有限责任公司和抚顺特殊
钢（集团）有限责任公司之间存在关联关系，抚钢集团持有东特集团
22.68%的股份，两者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人；公司未知其它前十名股东之间关联关系。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司第三届董事会第三十八次会议、公司第三届监事会第十二次会议、公司2009 年第一次临时
股东大会审议通过，分别选举赵明远、刘伟、邵福群、王朝义、韩玉臣、高炳岩、董学东、徐德祥、
周建平、魏守忠、张玉春、李源山、姚殿礼、伊成贵、赵彦志、高岩、李延喜为公司第四届董事会董
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股
东名称
持有的有限售
条件股份数量
可上市交易
时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
东北特殊钢集
团有限责任公
司
219,384,221 2009 年3 月20 日0
2.
抚顺特殊钢（集
团）有限责任公
司
68,150,880 2009 年3 月20 日0
自改革方案实施之日起，
在十二个月内不上市交易
或者转让。在前项规定承
诺期期满后，通过上海证
券交易所挂牌交易出售原
非流通股股份，出售数量
占本公司股份总数的比例
在十二个月内不得超过百
分之五，在二十四个月内
不得超过百分之十。
说
明
公司持股5%以上股东所持有限售条件的流通股份因全部司法冻结，未能按公司股权分置改革进度
安排办理上市流通。抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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事，其中李源山、姚殿礼、伊成贵、赵彦志、高岩、李延喜为独立董事；选举唐丽、赵明锐、国长虹
为公司第四届监事会监事。张力、李刚经公司职工团组长代表选举为职工监事，与上述监事共同组成
公司第四届监事会。
公司第四届董事会第一次会议选举赵明远为董事长；聘任单志强为公司总经理，徐庆祥、刘振天、
鄂成松为公司副总经理，王勇为公司财务总监，孔德生为董事会秘书；公司第四届监事会第一次会议
选举唐丽为监事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
今年上半年，受金融危机向实体经济蔓延的影响，国内钢铁行业曾一度受到了严重的冲击，特钢
市场总体需求下降，竞争更加激烈，面对严峻的经营形势，公司按照董事会制定的经营战略，落实保
增长、促发展的各项措施，对外积极主动开发市场，重点抓合同兑现率，盯住高温合金、高强钢、特
冶不锈等高盈利、高附加值的品种 ；对内降低成本消耗，严抓现场各项保证条件，确保产品质量；同
时，科学组织生产，强化基础管理，提高工作效率，通过积极努力，使总体经营形势平稳运行，至二
季度合同总量明显增加并达到历史最好水平。
报告期，公司生产钢28.89 万吨,钢材23.04 万吨, 与去年同期相比基本持平，实现主营收入18.60
亿元，实现净利润908 万元，分别比同期下降36.44%和47.97%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业
或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成
本比上
年增减
(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
分行业
1,860,078,650.41 1,704,212,331.79 8.38 -36.44 -37.82
增加2.03
个百分点
分产品
合金结
构钢
954,654,772.93 939,672,346.96 1.57 -33.81 -34.45
增加0.95 个
百分点
合金工
具钢
291,755,161.18 260,595,166.74 10.68 -51.91 -51.98
增加0.14 个
百分点
不锈钢 311,923,941.67 283,157,455.13 9.22 -23.13 -22.17
减少1.12 个
百分点
高温合
金钢
213,771,252.46 105,928,756.78 50.45 -7.28 -31.88
增加17.90
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额19,191 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北 254,879,758.48 -4.95
华东 512,905,447.25 -20.22
东北 518,332,517.52 -32.38
西北 235,462,489.07 -36.74
3、公司在经营中出现的问题与困难
报告期，国内钢材市场需求不旺，销售价格下降，出口萎缩，一定程度的影响了公司的盈利水平。
公司将进一步根据市场需求加快品种开发和产品结构调整，动员一切力量抢抓合同，特别是开拓新市抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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场、开发新产品，解决重点品种质量问题，严格控制成本，同时，加快实施技改工程进度，为公司今
后又好又快发展积蓄后劲。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
高温合金板材生产线改造 1,727 在建
连轧后部精整工程 3,903 在建
提高国防军工产品质量，调整产品结构技术改造工程242 在建
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成盈利预测的情况
单位:元 币种:人民币
盈利预测（本报告期） 本报告期实际数
主营收入 1,860,078,650.41
利润总额 12,899,542.41
净利润 9,081,946.29
2、完成经营计划情况
单位:元 币种:人民币
原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数
收入 1,860,078,650.41
成本及费用 1,704,212,331.79
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票
上市规则》和中国证监会相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。公司治理的
实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
报告期，公司进行了新一届董事会和监事会的换届工作，在新一届董事会中独立董事6 人，占董
事会成员的三分之一，符合相关法律法规的规定。同时，选举产生了公司董事会战略、审计、提名、
薪酬与考核等4 个专门委员会，独立董事在审计、提名、薪酬与考核委员会中均占多数并作为召集人。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2008 年度股东大会决议，2008 年度公司利润不分配、不转增。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司利润分配政策为：公司重视对投资者的合理回报，公司可以采用现金或者股票方式分配股
利，积极推行现金分配的方式。
2、报告期内，公司拟不实施现金分红。2008 年度公司虽然实现盈利，但考虑到公司正处于扩大
生产规模和技术改造的快速发展阶段，资金需求较大，为此，公司董事会没有提出现金分红预案；2009
年上半年受金融危机的影响市场经营环境尚未稳定，因此也拟暂不进行现金分配。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、持有非上市金融企业股权情况
所持对象
名称
初始投资金
额（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账
面值
（元）
报告期
损益
（元）
报告期所
有者权益
变动（元）
会计核算
科目
股份
来源
汉唐证券
有限责任
公司
60,000,000 60,000,000 6.66 0 0 0 长期投资
合计 60,000,000 60,000,000 / 0 0 0 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
东北特殊
钢集团有
限责任公
司
母公
司
购买
商品
采购
材料
按同类商
品市场价
格
286,065,699.92 20.2 货币
深圳兆恒
抚顺特殊
钢有限公
司
其他
销售
商品
销售
钢材
按同类商
品市场价
格
38,396,890.47 2.48 货币
东北特钢
集团上海
特殊钢有
限公司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
销售
钢材
按同类商
品市场价
格
34,071,350.33 2.20 货币
东北特殊
钢集团机
电工程有
限公司
联营
公司
接受
劳务
维修
服务
按同类商
品市场价
格
14,566,296.99 30.17 货币
东北特钢
集团大连
特殊钢有
限公司
母公
司的
控股
子公
司
销售
商品
销售
材料
按同类商
品市场价
格
15,418,725.00 49.9 货币
东北特殊
钢集团有
限责任公
司
母公
司
接受
代理
销售
代理
费
按代理销
售产品收
入的0.5%
收取代理
费。
8,730,000.00 100 货币
本公司与东北特殊钢集团有限责任公司及其控股子公司之间的关联交易，充分发挥了各有关关联
方的资源优势，确保了公司持续获得生产经营所必需的原燃材料、产品市场销售及其他服务。
上述关联交易不影响公司的独立性。
2、其他重大关联交易
抚顺特殊钢（集团）有限责任公司将生产经营性土地租赁给本公司，报告期该资产涉及的金额为
997.5 万元，租赁的期限为2007 年1 月1 日至2052 年3 月1 日。抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担
保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担保
方
担保金
额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
本
公
司
沈阳汇
财再生
资源有
限公司
2,000
2009
年4
月
27
日
2009
年4
月
27
日
2010
年4
月
26
日
连带
责任
担保
否 否 是 否 其他
本
公
司
东北特
殊钢集
团有限
责任公
司
50,000
2009
年6
月
30
日
2009
年6
月
30
日
2010
年6
月
30
日
连带
责任
担保
否 否 是 是
关联
人（与
公司
同一
董事
长）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
52,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的
担保）
71,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 0
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 71,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 44.21
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
69,000
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象
提供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 69,000
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
持有公司股份5％以上的非流通股股东承诺：持有的原非流通股股份自
改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定
承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出
售数量占本公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二
十四个月内不得超过百分之十；通过上海证券交易所挂牌交易出售的股
份数量，每达到抚顺特钢股票总数的百分之一时，自该事实发生之日起
两个工作日内做出公告，公告期间不停止出售股份。
持股5%以上
股东均严格
履行了承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
2）是否已启动：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
公司第三届董事会第三十四
次会议决议
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年2 月13 日
公司第三届董事会第三十五
次会议决议
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月9 日
公司第三届董事会第三十六
次会议决议
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年4 月21 日
公司第三届董事会第三十七
次会议决议
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年6 月9 日
公司第三届董事会第三十八
次会议决议
《中国证券报》、
《上海证券报》
2009 年6 月16 日
上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 944,481,518.79 825,940,312.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 252,193,443.16 138,004,860.12
应收账款 496,809,684.48 453,928,294.91
预付款项 37,410,734.07 48,223,846.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 41,148,763.61 39,638,316.16
买入返售金融资产
存货 1,207,159,948.55 1,094,745,918.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,979,204,092.66 2,600,481,549.37
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,890,473.54 22,230,481.46
投资性房地产 11,909,171.56 12,550,414.36
固定资产 1,740,608,918.31 1,831,758,775.62
在建工程 172,740,826.78 146,783,220.75
工程物资 41,681,758.92 46,492,092.09
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,569,328.66 3,591,506.66
开发支出
商誉抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
11
长期待摊费用 27,136,152.03 30,882,646.11
递延所得税资产 36,588,808.38 36,588,808.38
其他非流动资产
非流动资产合计 2,057,125,438.18 2,130,877,945.43
资产总计 5,036,329,530.84 4,731,359,494.80
流动负债：
短期借款 1,453,776,800.00 1,413,776,800.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,114,590,000.00 732,500,000.00
应付账款 543,189,492.49 738,916,748.14
预收款项 176,993,347.94 103,615,206.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,876,688.07 7,160,224.10
应交税费 3,803,726.66 -3,559,058.05
应付利息
应付股利
其他应付款 109,625,557.38 121,557,601.61
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,407,855,612.54 3,113,967,522.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23
其他非流动负债 12,000,000.00 10,000,000.00
非流动负债合计 13,667,508.23 11,667,508.23
负债合计 3,421,523,120.77 3,125,635,031.02
股东权益：
股本 520,000,000.00 520,000,000.00
资本公积 734,574,353.90 734,574,353.90
减：库存股抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
12
盈余公积 59,214,595.44 59,214,595.44
一般风险准备
未分配利润 301,017,460.73 291,935,514.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
1,614,806,410.07 1,605,724,463.78
少数股东权益
股东权益合计 1,614,806,410.07 1,605,724,463.78
负债和股东权益合计 5,036,329,530.84 4,731,359,494.80
公司法定代表人：赵明远 主管会计及会计机构负责人：王勇抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 941,850,881.48 824,147,586.89
交易性金融资产
应收票据 251,237,689.98 138,004,860.12
应收账款 514,788,542.96 470,105,902.78
预付款项 37,058,579.04 24,687,125.18
应收利息
应收股利
其他应收款 39,957,731.16 37,195,925.37
存货 1,170,513,694.43 1,056,760,196.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,955,407,119.05 2,550,901,596.63
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 61,283,804.48 60,623,812.40
投资性房地产 11,909,171.56 12,550,414.36
固定资产 1,710,289,960.44 1,800,925,913.73
在建工程 172,740,826.78 146,783,220.75
工程物资 41,681,758.92 46,492,092.09
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 3,569,328.66 3,591,506.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 27,136,152.03 30,882,646.11
递延所得税资产 36,152,509.39 36,152,509.39
其他非流动资产
非流动资产合计 2,064,763,512.26 2,138,002,115.49
资产总计 5,020,170,631.31 4,688,903,712.12
流动负债：
短期借款 1,453,776,800.00 1,413,776,800.00
交易性金融负债
应付票据 1,114,590,000.00 732,500,000.00
应付账款 547,097,423.90 712,579,623.48抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
14
预收款项 169,916,363.88 98,402,663.12
应付职工薪酬 5,583,987.10 7,146,064.16
应交税费 3,359,064.42 -3,926,253.78
应付利息
应付股利
其他应付款 105,110,315.49 120,631,468.43
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,399,433,954.79 3,081,110,365.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23
其他非流动负债 12,000,000.00 10,000,000.00
非流动负债合计 13,667,508.23 11,667,508.23
负债合计 3,413,101,463.02 3,092,777,873.64
股东权益：
股本 520,000,000.00 520,000,000.00
资本公积 734,574,353.90 734,574,353.90
减：库存股
盈余公积 59,214,595.44 59,214,595.44
未分配利润 293,280,218.95 282,336,889.14
外币报表折算差额
股东权益合计 1,607,069,168.29 1,596,125,838.48
负债和股东权益合计 5,020,170,631.31 4,688,903,712.12
公司法定代表人：赵明远 主管会计及会计机构负责人：王勇抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
15
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,918,868,502.17 3,030,334,151.17
其中：营业收入 1,918,868,502.17 3,030,334,151.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,907,457,797.26 3,011,991,397.81
其中：营业成本 1,760,650,909.90 2,835,397,967.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,613,888.20 16,119,293.82
销售费用 31,432,227.21 63,005,761.60
管理费用 47,508,955.36 43,768,005.44
财务费用 64,251,816.59 53,800,369.84
资产减值损失 -100,000
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 659,992.08 1,963,197.01
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,070,696.99 20,305,950.37
加：营业外收入 895,484.77 1,719,577.60
减：营业外支出 66,639.35 788,350.40
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
12,899,542.41 21,237,177.57
减：所得税费用 3,817,596.12 3,783,361.63
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,081,946.29 17,453,815.94
归属于母公司所有者的净利润 9,081,946.29 17,453,815.94
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.017 0.034
（二）稀释每股收益 0.017 0.034
公司法定代表人：赵明远 主管会计及会计机构负责人：王勇抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,870,649,140.82 2,957,415,072.57
减：营业成本 1,713,197,436.39 2,770,620,204.38
营业税金及附加 3,264,196.78 15,674,765.20
销售费用 30,391,511.40 61,523,017.71
管理费用 46,142,385.06 41,996,031.65
财务费用 64,172,059.08 53,580,721.58
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 659,992.08 1,963,197.01
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,141,544.19 15,983,529.06
加：营业外收入 447,013.09 995,297.76
减：营业外支出 59,675.66 579,000.40
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
14,528,881.62 16,399,826.42
减：所得税费用 3,585,551.81 3,609,157.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,943,329.81 12,790,669.07
公司法定代表人：赵明远 主管会计及会计机构负责人：王勇抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
17
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,172,292,143.28 3,450,912,688.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,586,013.56 80,220,289.98
经营活动现金流入小计 2,190,878,156.84 3,531,132,978.15
购买商品、接受劳务支付的现金 1,729,731,644.93 2,857,896,389.01
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 156,478,433.93 159,190,865.17
支付的各项税费 41,769,181.39 131,291,463.02
支付其他与经营活动有关的现金 42,468,670.06 92,871,649.49
经营活动现金流出小计 1,970,447,930.31 3,241,250,366.69
经营活动产生的现金流量净额 220,430,226.53 289,882,611.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
80,856.76
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,948,271.61 8,665,199.61
投资活动现金流入小计 11,029,128.37 8,665,199.61
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
59,660,276.08 100,831,621.08
投资支付的现金抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
18
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,660,276.08 100,831,621.08
投资活动产生的现金流量净额 -48,631,147.71 -92,166,421.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 362,500,000.00 322,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 362,500,000.00 322,500,000.00
偿还债务支付的现金 322,500,000.00 328,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
71,770,141.82 56,348,299.95
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,698,609.68 1,609,998.94
筹资活动现金流出小计 396,968,751.50 386,458,298.89
筹资活动产生的现金流量净额 -34,468,751.50 -63,958,298.89
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -651,579.19 -4,286,681.43
五、现金及现金等价物净增加额 136,678,748.13 129,471,209.67
加：期初现金及现金等价物余额 181,076,429.47 137,767,784.19
六、期末现金及现金等价物余额 317,755,177.60 267,238,993.86
公司法定代表人：赵明远 主管会计及会计机构负责人：王勇抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,033,945,655.76 3,368,387,578.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,137,541.88 79,496,010.14
经营活动现金流入小计 2,052,083,197.64 3,447,883,588.93
购买商品、接受劳务支付的现金 1,609,936,082.06 2,791,377,331.26
支付给职工以及为职工支付的现金 143,917,916.30 147,622,978.95
支付的各项税费 37,913,598.05 126,942,023.57
支付其他与经营活动有关的现金 41,637,178.44 90,856,320.21
经营活动现金流出小计 1,833,404,774.85 3,156,798,653.99
经营活动产生的现金流量净额 218,678,422.79 291,084,934.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
80,856.76
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,948,271.61 8,665,199.61
投资活动现金流入小计 11,029,128.37 8,665,199.61
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产支付的现金
58,746,384.00 100,585,313.58
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 58,746,384.00 100,585,313.58
投资活动产生的现金流量净额 -47,717,255.63 -91,920,113.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 362,500,000.00 322,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 362,500,000.00 322,500,000.00
偿还债务支付的现金 322,500,000.00 328,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
71,770,141.82 56,348,299.95
支付其他与筹资活动有关的现金 2,698,609.68 1,609,998.94
筹资活动现金流出小计 396,968,751.50 386,458,298.89
筹资活动产生的现金流量净额 -34,468,751.50 -63,958,298.89抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -651,579.19 -4,286,681.43
五、现金及现金等价物净增加额 135,840,836.47 130,919,840.65
加：期初现金及现金等价物余额 179,283,703.82 127,072,851.61
六、期末现金及现金等价物余额 315,124,540.29 257,992,692.26
公司法定代表人：赵明远 主管会计及会计机构负责人：王勇21
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股
东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 520,000,000.00 734,574,353.90 59,214,595.44 291,935,514.44 1,605,724,463.78
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 9,081,946.29 9,081,946.29
（一）净利润 9,081,946.29 9,081,946.29
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 9,081,946.29 9,081,946.29
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 59,214,595.44 301,017,460.73 1,614,806,410.07抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
22
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 520,000,000.00 734,574,353.90 56,404,103.93 259,987,275.55 1,570,965,733.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 17,453,815.94 17,453,815.94
（一）净利润 17,453,815.94 17,453,815.94
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 17,453,815.94 17,453,815.94
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 56,404,103.93 277,441,091.49 1,588,419,549.32
公司法定代表人：赵明远 主管会计工作及会计机构负责人：王勇抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 520,000,000.00 734,574,353.90 59,214,595.44 282,336,889.14 1,596,125,838.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 10,943,329.81 10,943,329.81
（一）净利润 10,943,329.81 10,943,329.81
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 10,943,329.81 10,943,329.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 59,214,595.44 293,280,218.95 1,607,069,168.29抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
24
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 520,000,000.00 734,574,353.90 56,404,103.93 257,042,465.50 1,568,020,923.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 12,790,669.07 12,790,669.07
（一）净利润 12,790,669.07 12,790,669.07
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影
响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 12,790,669.07 12,790,669.07
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 520,000,000.00 734,574,353.90 56,404,103.93 269,833,134.57 1,580,811,592.40 1,580,811,592.40
公司法定代表人：赵明远 主管会计及会计机构负责人：王勇25
(二) 公司基本情况
抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称“本公司”）系经辽宁省人民政府辽政（1999）63 号文件批
准，由抚顺特殊钢（集团）有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、
中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发
起，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司已于1999 年6 月7 日领取营业执照，注册资金40,000
万元。
经中国证监会证监发行2000 年第169 号文核准，本公司于2000 年12 月13 日通过上交所上网定
价发行“抚顺特钢”普通股（A 股）12,000 万股，每股发行价5.5 元。发行后，注册资本增至52,000
万元，其中国有法人股39,672.45 万元；其他法人股327.55 万元；社会流通股12,000 万元。并于2000
年12 月20 日，领取新的营业执照。其12,000 万股流通股于2000 年12 月29 日起在上交所上市挂牌
交易，证券代码600399。
经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司持
有的本公司国有法人股29,441.45 万股作价82,664 万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司持有，2004
年5 月18 日，辽宁特殊钢集团有限责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司，相应的股权划转过
户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
本公司股权分置改革方案已于2006 年2 月27 日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过；全
体流通股股东每持有10 股流通股获得非流通股股东支付的3.4 股对价股份，对价股份总数为
40,800,000 股。股权分置改革后，本公司注册资本仍为52,000 万元。
本公司法定地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8 号。
经营范围：经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料
及技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），钢冶炼，压延钢加工，冶
金技术服务，工业气体（含液体）制造、销售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表按照财政部2006 年颁布的企业会计准则、应
用指南和其他相关规定编制。
根据财政部《关于印发〈企业会计准则第1 号——存货〉等38 项具体准则的通知》（财会[2006]3
号）等规定，本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年发布的企业会计准则。本财务报表按照
《企业会计准则第38 号——首次执行企业会计准则》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规
范问答第7 号——新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10 号）
和《企业会计准则解释第1 号》等规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并
对财务报表进行了重新表述。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
26
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。期末，对外币货币性项目，
采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期
汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；B. 该
金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
（2）金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金
融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金
融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现
的损益均计入当期损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止
确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账
款和其他应收款等。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进
行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值
时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或
利息收入，计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入
其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，
所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。
公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
（5）金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
27
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（6）金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融
资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金
融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转
回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值
损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资
发生的减值损失，不通过损益转回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减
值损失一经确认，不再转回。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏
账准备的确认标准
单项金额重大的标准为5000 万元。
单项金额重大的应收款项坏
账准备的计提方法
对于单项金额重大的应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法
按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款
项一起，根据以前年度应收账款的实际损失率为基础，结合现时情
况确定按以下账龄分析组合计提坏账准备的比例，据此计算当期应
计提的坏账准备。抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
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账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明（%） 其他应收款计提比例说明（%）
1 年以内（含1 年） 5 5
1－2 年 6 6
2－3 年 7 7
3 年以上 10 10
计提坏账准备的说明
公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款
和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、产成品等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法
计价；
低值易耗品、包装物领用时采用一次转销法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准
备。 本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消
失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的
企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影
响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单
位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资
单位的净损益份额确认当期投资损益。
12、投资性房地产的核算方法
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并采用成本模式进行后续计量。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
29
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值
较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均
法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3-5 3.23-4.85
机器设备 5-15 3-5 6.47-19.40
本公司采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命
和预计残值（3%-5%）。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计
金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产
尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计
数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整
预计净残值。
14、在建工程核算方法
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使
用状态所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
15、无形资产的核算方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为
有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，
在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资
产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估
计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值
全部转入当期损益。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期
间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
17、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计
其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流
入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
30
就商誉的减值测试而言，非同一控制企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定
的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组
或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认
商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、借款费用资本化的核算方法
1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同
时满足下列条件的，开始资本化：
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根
据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
19、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行
权数量一致。
20、收入确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制
权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公
司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
21、确认递延所得税资产的依据抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
31
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权
益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定
对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债
务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生
的：
A．商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
A．该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
B．对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得
税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
22、合并报表合并范围发生变更的理由
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
23、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整
对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和
会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子
公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入
合并现金流量表。
24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
32
税种 计税依据 税率（%）
增值税 应税收入 17、13
营业税 应税收入的5% 5
城建税 应缴流转税的7% 7
企业所得税 应纳税所得额 25
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地
业务
性质
注册资本经营范围
抚顺实林特殊钢
有限公司
全资子公司
抚顺市望花区
鞍山路东段8
号
钢材
加工
1,728
压延钢加工、金属材料及机
械配件加工、制造、销售等
抚顺鹏路特殊钢
拔材有限公司
全资子公司
抚顺市望花区
鞍山路东段8
号
钢材
加工
606
冷拔材、磨光材、银亮材生
产，机械配件、金属材料加
工、销售等
抚顺欣兴特钢板
材有限公司
全资子公司
抚顺市望花区
鞍山路东段8
号
钢材
加工
1,413
金属板材及机械配件加工、
制造、销售；金属材料销售
等
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实
际投资
额
实质上构成对子公司的净
投资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股
比例
（%）
表决权
比例
（%）
是否合
并报表
抚顺实林特殊钢有限公司 100 100 是
抚顺鹏路特殊钢拔材有限公司 100 100 是
抚顺欣兴特钢板材有限公司 100 100 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 2,907.79 / / 2,007.74
人民币 / / 2,907.79 / / 2,007.74
人民币 2,907.79 2,007.74
银行存款： / / 317,752,269.81 / / 180,838,139.82
人民币 / / 317,752,269.81 / / 180,838,139.82
人民币 306,457,737.63 168,081,427.33
美元 1,683,365.70 6.7095 11,294,532.18 1,866,489.99 6.8346 12,756,712.49
其他货币资
金：
/ / 626,726,341.19 / / 645,100,164.98
人民币 / / 626,726,341.19 / / 645,100,164.98
人民币 626,726,341.19 645,100,164.98
合计 / / 944,481,518.79 / / 825,940,312.54
2、应收票据抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
33
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 252,193,443.16 138,004,860.12
合计 252,193,443.16 138,004,860.12
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
623,005,454.63 2009 年7 月----11 月
说明:变动超过30%主要原因为本期控制银行承兑汇票的贴现。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
58,537,962.98 10.84 2,926,898.15 6.76 97,440,572.85 19.6 4,872,028.64 11.25
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
34,691,885.14 6.42 17,671,097.57 40.80 34,691,885.14 6.98 17,671,097.57 40.8
其他不重
大应收账
款
446,891,945.18 82.74 22,714,113.10 52.44 365,107,945.74 73.42 20,768,982.61 47.95
合计 540,121,793.30 / 43,312,108.82 / 497,240,403.73 / 43,312,108.82 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
三年以上 34,691,885.14 6.42 17,671,097.57 34,691,885.14 6.98 17,671,097.57
合计 34,691,885.14 17,671,097.57 34,691,885.14 17,671,097.57
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
34
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
220,042,344.78 1 年以内 40.74
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
东特集团大连特殊钢有限公司 股东的子公司 1,178,439.02 0.22
东北特钢集团上海特殊钢有限公司 股东的子公司 39,040,199.45 7.23
东北特殊钢集团国际贸易有限公司 股东的子公司 58,537,962.98 10.84
深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司 其他 1,808,970.94 0.33
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
14,424,097.82 25.86 11,619,518.26 79.46 15,516,760.41 28.6 12,712,180.85 86.93
其他不重大
的其他应收
款项
41,347,473.30 74.14 3,003,289.25 20.54 38,744,363.26 71.4 1,910,626.66 13.07
合计 55,771,571.12 / 14,622,807.51 / 54,261,123.67 / 14,622,807.51 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
三年以上 14,424,097.82 25.86 11,619,518.26 15,516,760.41 28.6 12,712,180.85
合计 14,424,097.82 11,619,518.26 15,516,760.41 12,712,180.85
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例（％）
32,034,049.93 1 年以内 57.86
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
东北特殊钢集团机电工程有限公司 股东的子公司 1,584,280.36 2.84抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
35
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 35,552,090.41 95.03 46,365,202.99 96.15
一至二年 714,029.47 1.91 714,029.47 1.48
三年以上 1,144,614.19 3.06 1,144,614.19 2.37
合计 37,410,734.07 100 48,223,846.65 100
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 383,097,861.60 383,097,861.60 311,780,461.19 311,780,461.19
在产品 517,779,021.82 517,779,021.82 468,491,657.50 468,491,657.50
库存商
品
306,294,129.93 11,064.80 306,283,065.13 314,484,865.10 11,064.80 314,473,800.30
合计 1,207,171,013.35 11,064.80 1,207,159,948.55 1,094,756,983.79 11,064.80 1,094,745,918.99
7、对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资
单位名
称
注册地
业务性
质
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例
(%)
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期
净利润
二、联营企业
东北特
钢集团
机电工
程有限
公司
辽宁大
连市
制造业 29.5 29.5 48,504,214.31 89,898,653.69 2,237,261.28
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单
位
初始投资成本期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
汉唐证券
有限责任
公司
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 6.66 6.66
东北特钢
集团上海
殊钢有限
300,000.00 300,000.00 300,000.00 2.73 2.73抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
36
公司
深圳市兆
恒抚顺特
钢有限公
司
8,250,000.00 8,250,000.00 8,250,000.00 25 25
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减
值
准
备
现金
红利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
东北特
钢集团
机电工
程有限
公司
6,940,368.33 13,680,481.46 659,992.08 14,340,473.54 29.50 29.50
9、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 13,191,657.12 13,191,657.12
1.房屋、建筑物 13,191,657.12 13,191,657.12
2.土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合
计
641,242.76 641,242.80 1,282,485.56
1.房屋、建筑物 641,242.76 641,242.80 1,282,485.56
2.土地使用权
三、投资性房地产净值合计 12,550,414.36 641,242.80 11,909,171.56
1.房屋、建筑物 12,550,414.36 641,242.80 11,909,171.56
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备
累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值
合计
12,550,414.36 641,242.80 11,909,171.56
1.房屋、建筑物 12,550,414.36 641,242.80 11,909,171.56
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：641,242.80 元。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 3,812,366,559.06 22,594,090.73 2,526,500.00 3,832,434,149.79
其中：房屋及建筑
物
924,752,375.86 924,752,375.86
机器设备 2,887,614,183.20 22,594,090.73 2,526,500.00 2,907,681,773.93
运输工具
二、累计折旧合计 1,952,198,531.05 113,648,144.80 2,430,696.76 2,063,415,979.09
其中：房屋及建筑
物
367,207,081.09 18,058,254.67 385,265,335.76抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
37
机器设备 1,584,991,449.96 95,589,890.13 2,430,696.76 1,678,150,643.33
运输工具
三、固定资产净值
合计
1,860,168,028.01 -91,054,054.07 95,803.24 1,769,018,170.70
其中：房屋及建筑
物
557,545,294.77 -18,058,254.67 0.00 539,487,040.10
机器设备 1,302,622,733.24 -72,995,799.40 95,803.24 1,229,531,130.60
运输工具
四、减值准备合计 28,409,252.39 28,409,252.39
其中：房屋及建筑
物
机器设备 28,409,252.39 28,409,252.39
运输工具
五、固定资产净额
合计
1,831,758,775.62 -91,054,054.07 95,803.24 1,740,608,918.31
其中：房屋及建筑
物
557,545,294.77 -18,058,254.67 0.00 539,487,040.10
机器设备 1,274,213,480.85 -72,995,799.40 95,803.24 1,201,121,878.21
运输工具
本期折旧额：113,648,144.80 元。
11、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价
准备
账面净额 账面余额
跌价
准备
账面净额
在建工程 172,740,826.78 172,740,826.78 146,783,220.75 146,783,220.75
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数
污水处理工程 61,500,000 21,914,438.43 244,030.00 企业自筹 22,158,468.43
老五压易地搬
迁
3,700,000 13,009,124.70 3,555,078.78 16,564,203.48 0.00
连轧厂提高后
部精整能力工
程
20,600,000 37,112,885.50 1,918,988.50 企业自筹 39,031,874.00
高温合金板材
生产线改造
18,000,000 11,610,014.61 5,660,672.54
国防科工
委拨款
810 万其
余企业自
筹
17,270,687.15
初轧厂新建2
米热锯
3,500,000 1,610,835.61 企业自筹 1,610,835.61
电感耦合等离
子体发射光谱
仪（ICP）
1,500,000 928,308.80 234,369.60 企业自筹 1,162,678.40
第二炼钢厂
10#电炉变压
器及开关更新
改造工程
2,250,000 3,313,014.01 企业自筹 3,313,014.01
精轧厂增设一
台国产抛丸机
2,000,000 2,830.62 企业自筹 2,830.62抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
38
工程
第三炼钢厂新
建12 吨真空
自耗炉技改工
程
30,000,000 6,118,131.05 4,150,413.50 企业自筹 10,268,544.55
抚顺基地高强
度钢、钛合金
生产线技术改
造工程
358,160,000 690,302.95 1,728,187.30 企业自筹 2,418,490.25
动力厂2#变
主变1#变压
器更新改造工
程
1,900,000 30,086.66 企业自筹 30,086.66
锻造厂新上
1250 吨液压
机
10,000,000 5,145,346.73 2,717,275.23 企业自筹 7,862,621.96
一炼连铸结晶
器振动系统改
造工程
1,500,000 1,465,906.79 403,324.62 企业自筹 1,869,231.41
一炼1#电炉
电极控制系统
升级改造
800,000 633,437.20 企业自筹 633,437.20
35MN 快锻新
上40/10 吨天
车
800,000 40,000.00 企业自筹 40,000.00
35MN 快锻34#
退火炉改造工
程
2,600,000 3,809,226.90 企业自筹 3,809,226.90
初轧厂5#、6#
退火炉改造工
程
3,500,000 1,539,761.78 企业自筹 1,539,761.78
电除尘器改造 2,300,000 179,572.65 企业自筹 179,572.65
变电所继电保
护装置改造
1,300,000 941,324.36 企业自筹 941,324.36
100 吨轨道衡
项目
1,500,000 68,796.00 企业自筹 68,796.00
新建高炉 0 725,000.00 企业自筹 725,000.00
新建两台中温
电退火炉工程
920,000 1,113,134.59 企业自筹 1,113,134.59
新建1 台1 吨
真空感应炉
6,000,000 1,092,820.52 企业自筹 1,092,820.52
精轧厂淬火冷
却设备建设工
程
2,450,000 896,748.26 2,649,745.13 企业自筹 3,546,493.39
持久蠕变微机
群控制系统改
造工程
7,200,000 622,892.24 35,353.98 企业自筹 658,246.22
中频炉熔炼高
合金返回料技
术改造工程
2,200,000 770,434.31 418,614.16 企业自筹 1,189,048.47
第一炼钢厂新
建一台60 吨
AOD 工程
13,000,000 3,208,200.00 企业自筹 3,208,200.00
第一炼钢厂
400 圆坯改造
1,650,000 914,529.91 企业自筹 914,529.91
锻造厂20MN
快锻6#台车
式退火炉改造
2,800,000 243,933.81 企业自筹 243,933.81
1250 快锻配2,200,000 2,482,990.07 企业自筹 2,482,990.07抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
39
套新建两台室
式炉
连铸机功能完
善
3,000,000 271,794.88 企业自筹 271,794.88
新建一台台式
退火炉
1,900,000 569,829.61 企业自筹 569,829.61
感应炉、自耗
炉循环水系统
改造
6,000,000 145,989.78 企业自筹 145,989.78
新建120 吨退
火炉
2,600,000 252,979.43 企业自筹 252,979.43
连轧机新增2
台修磨机
1,600,000 198,433.35 企业自筹 198,433.35
精轧厂
7#-10#台车式
退火炉改造工
程
1,230,000 728,840.54 企业自筹 728,840.54
零星工程 0 35,894,557.99 4,462,863.44 -829,658.84 企业自筹 41,187,080.27
合计 582,160,000 146,783,220.75 41,692,150.67 15,734,544.64 / 172,740,826.78
12、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
工程材料 1,926,346.59 818,892.52 2,745,239.11
工程设备 44,565,745.50 5,629,225.69 38,936,519.81
合计 46,492,092.09 818,892.52 5,629,225.69 41,681,758.92
13、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 4,205,117.86 100,000.00 4,305,117.86
抚顺特钢集成化经营管
理信息系统
2,909,117.86 100,000.00 3,009,117.86
土地使用权 1,296,000.00 1,296,000.00
二、累计摊销合计 613,611.20 122,178.00 735,789.20
抚顺特钢集成化经营信
息系统管理
585,531.20 109,218.00 694,749.2
土地使用权 28,080.00 12,960.00 41,040.0
三、无形资产净值合计 3,591,506.66 22,178 3,569,328.66
四、减值准备合计
五、无形资产净额合计 3,591,506.66 22,178.00 3,569,328.66
抚顺特钢集成化经营管
理信息系统
2,323,586.66 22,178.00 2,301,408.66
土地使用权 1,267,920.00 1,267,920.00
本期摊销额：122,178.00 元。
14、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
厂区环境改造工程 27,136,152.03 30,882,646.11
合计 27,136,152.03 30,882,646.11抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
40
15、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
资产减值准备 36,588,808.38 36,588,808.38
合计 36,588,808.38 36,588,808.38
16、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额
本期计提
额 转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 57,934,916.33 57,934,916.33
二、存货跌价准备 11,064.80 11,064.80
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
60,000,000 60,000,000
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备28,409,252.39 28,409,252.39
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 146,355,233.52 146,355,233.52
17、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 1,394,776,800.00 1,354,776,800.00
信用借款 59,000,000.00 59,000,000.00
合计 1,453,776,800.00 1,413,776,800.00
18、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,114,590,000.00 732,500,000.00
合计 1,114,590,000.00 732,500,000.00
说明：应付票据变动超过30%的主要原因为开出银行承兑汇票增加。抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
41
19、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
东北特殊钢集团有限责任公司 123,951,643.55 186,373,649.37
20、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
说明：预收账款变动超过30%的主要原因为本期预收货款增加。
21、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 102,454,841.92 102,174,841.92 280,000.00
二、职工福利费 0.00 17,567,222.40 16,025,712.00 1,541,510.40
三、社会保险费 3,993,314.07 30,730,175.57 33,840,120.03 883,369.61
其中：1．医疗保险费 0.00 6,525,867.69 6,526,565.27 -697.58
2．基本养老保险费 2,911,594.43 19,874,097.34 22,384,345.83 401,345.94
3．失业保险费 303,202.55 1,994,849.49 2,253,885.09 44,166.95
4．工伤保险费 446,171.09 2,335,361.05 2,675,323.84 106,208.30
5．生育保险费 332,346.00 0.00 0.00 332,346.00
四、住房公积金 -45,786.32 4,207,075.16 4,211,880.20 -50,591.36
五、其他
工会经费教育经费 3,212,696.35 2,421,261.76 2,411,558.69 3,222,399.42
非统筹费用 0.00 33,124.00 33,124.00 0.00
合计 7,160,224.10 157,413,700.81 158,697,236.84 5,876,688.07
22、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 5,798,708.60 -7,282,031.95 应税收入
营业税 29,567.42 20,203.47 应税收入的5%
所得税 1,486,533.37 1,538,690.27 应纳税所得额
个人所得税 133,406.36 561,453.98
城建税 -1,992,191.71 582,892.71 应缴流转税的7%
印花税 -1,102,179.50 103,886.30
房产税 579,680.57 582,765.60
教育费附加 -847,729.55 249,811.19
地方教育费附加 -282,068.90 83,270.38
合计 3,803,726.66 -3,559,058.05 /
应交税金变动超过30%的主要原因为本期末未交增值税增加。
23、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
42
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 418,165.07 -580,631.64
24、递延所得税负债
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
同一控制下企业合并形成递延所得税负债1,667,508.23 1,667,508.23
合计 1,667,508.23 1,667,508.23
25、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计 数量
比例
(%)
股份总数 520,000,000 100 520,000,000 100
26、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 726,976,921.73 726,976,921.73
其他资本公积 7,597,432.17 7,597,432.17
合计 734,574,353.90 734,574,353.90
27、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 54,190,642.03 54,190,642.03
任意盈余公积 5,023,953.41 5,023,953.41
合计 59,214,595.44 59,214,595.44
28、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整后 年初未分配利润 291,935,514.44 /
加：本期净利润 9,081,946.29 /
期末未分配利润 301,017,460.73 /
29、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,860,078,650.41 2,926,409,529.33
其他业务收入 58,789,851.76 103,924,621.84
合计 1,918,868,502.17 3,030,334,151.17
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
43
特钢产品 1,899,542,078.78 1,743,675,760.16 2,967,164,613.61 2,781,330,915.49
分部间抵销 -39,463,428.37 -39,463,428.37 -40,755,084.28 -40,755,084.28
合计 1,860,078,650.41 1,704,212,331.79 2,926,409,529.33 2,740,575,831.21
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炭素结构钢 81,402,395.36 99,295,604.45 113,849,286.35 120,926,701.12
炭素工具钢 2,712,814.57 3,326,190.68 3,257,776.25 3,253,498.73
合金结构钢 954,654,772.93 939,672,346.96 1,442,326,998.74 1,433,446,142.68
合金工具钢 291,755,161.18 260,595,166.74 606,656,972.51 542,707,560.71
高速工具钢 2,239,575.96 2,182,925.85 5,759,820.58 5,994,454.70
滚珠轴承钢 28,544,552.13 33,673,835.57 134,446,294.32 131,484,431.28
弹簧钢 239,782.82 383,257.93 1,022,217.99 1,056,394.59
不锈钢 311,923,941.67 283,157,455.13 405,801,745.69 363,831,323.60
高温合金钢 213,771,252.46 105,928,756.78 230,548,688.98 155,502,981.41
带料加工 12,297,829.70 15,460,220.07 23,494,812.20 23,127,426.67
分部间抵销 -39,463,428.37 -39,463,428.37 -40,755,084.28 -40,755,084.28
合计 1,860,078,650.41 1,704,212,331.79 2,926,409,529.33 2,740,575,831.21
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 254,879,758.48 236,613,326.36 268,156,979.37 256,225,212.82
华东 512,905,447.25 466,475,379.13 642,928,136.12 580,945,243.87
西南 115,797,660.50 107,098,816.58 144,249,494.68 140,429,687.49
东北 518,332,517.52 461,442,166.50 766,539,722.54 698,128,913.26
西北 235,462,489.07 226,237,618.26 372,241,822.56 336,315,693.13
中南 191,918,993.38 176,432,219.69 311,372,417.76 307,636,716.88
出口 70,245,212.58 69,376,233.64 461,676,040.58 461,649,448.04
分部间抵消 -39,463,428.37 -39,463,428.37 -40,755,084.28 -40,755,084.28
合计 1,860,078,650.41 1,704,212,331.79 2,926,409,529.33 2,740,575,831.21
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
425,814,452.71 22.89
本期营业收入下降36.68%主要是由于受金融危机影响钢材销售价格下降。
30、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 应税收入的5%
城建税 2,299,747.03 10,257,732.43 应缴流转税的7%
教育费附加 985,605.88 4,396,171.03
地方教育费附加 328,535.29 1,465,390.36
合计 3,613,888.20 16,119,293.82 /
营业税金及附加下降超过30%的主要原因是由于本期实现增值税减少从而影响附加税费。抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
44
31、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 659,992.08 1,963,197.01
合计 659,992.08 1,963,197.01
(2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
东北特钢集团机电工程有限公司 1,963,197.01 659,992.08
32、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 107,120.00 331,274.92
其中：固定资产处置利得 107,120.00 331,274.92
债务重组利得 308,511.00 623,022.84
政府补助 448,471.68 724,279.84
其他 31,382.09 41,000.00
合计 895,484.77 1,719,577.60
33、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 26,263.24 4,350.00
其中：固定资产处置损失 26,263.24 4,350.00
其他 40,376.11 784,000.40
合计 66,639.35 788,350.40
34、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当期所得税3,817,596.12 3,783,361.63
合计 3,817,596.12 3,783,361.63
35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益的计算 计算 2009 年度 2008 年度
归属于母公司普通股股东的净利润 a 9,081,946.29 17,453,815.94
母公司发行在外普通股的加权平均数 b
520,000,000.00
520,000,000.00
基本每股收益 0.017 0.034
36、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回保证金存款 18,137,541.88
政府补助资金 448,471.68
合计 18,586,013.56抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
45
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
费用性支出 42,468,670.06
合计 42,468,670.06
(3) 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 10,948,271.61
合计 10,948,271.61
(4) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
手续费 2,698,609.68
合计 2,698,609.68
37、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,081,946.29 17,453,815.94
加：资产减值准备 -100,000.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
113,648,144.80 114,960,851.25
无形资产摊销 735,789.20 151,518.00
长期待摊费用摊销 3,746,494.08 687,197.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-80,856.76 -168,900.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 64,251,816.59 53,800,369.84
投资损失（收益以“－”号填列） -659,992.08 -1,963,197.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 25,000.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -112,414,029.56 -130,722,840.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -143,218,469.19 -54,647,287.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 267,201,841.28 210,910,073.30
其他 18,137,541.88 79,496,010.14
经营活动产生的现金流量净额 220,430,226.53 289,882,611.46
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 944,481,518.79 893,894,254.46
减：现金的期初余额 825,940,312.54 843,919,054.93
加：现金等价物的期末余额 -626,726,341.19 -626,655,260.60
减：现金等价物的期初余额 -644,863,883.07 -706,151,270.74
现金及现金等价物净增加额 136,678,748.13 129,471,209.67抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
46
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露 单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
58,537,962.98 10.51 2,926,898.15 6.97 97,440,572.85 19.03 4,872,028.64 11.61
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
33,437,036.94 6.01 16,795,242.36 40.01 33,437,036.94 6.53 16,795,242.36 40.01
其他不重
大应收账
款
464,790,339.55 83.48 22,254,656.00 53.02 381,205,089.50 74.44 20,309,525.51 48.38
合计 556,765,339.47 / 41,976,796.51 / 512,082,699.29 / 41,976,796.51 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
货款 58,537,962.98 2,926,898.15 5
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
三年以上 33,437,036.94 6.01 16,795,242.36 33,437,036.94 6.53 16,795,242.36
合计 33,437,036.94 16,795,242.36 33,437,036.94 16,795,242.36
(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
220,042,344.78 1 年以内 39.52
(4) 应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系欠款金额
占应收账款总额的比例
（％）
东特集团大连特殊钢有限公司 股东的子公司 1,178,439.02 0.21
东北特钢集团上海特殊钢有限公司 股东的子公司 39,040,199.45 7.01抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
47
东北特殊钢集团国际贸易有限公司 股东的子公司 58,537,962.98 10.51
深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司 其他 1,808,970.94 0.32
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款项
14,022,897.82 25.89 11,218,318.26 78.93 15,115,560.41 29.4 12,310,980.85 86.62
其他不重大
的其他应收
款项
40,147,757.21 74.11 2,994,605.61 21.07 36,293,288.83 70.6 1,901,943.02 13.38
合计 54,170,655.03 / 14,212,923.87 / 51,408,849.24 / 14,212,923.87 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
三年以上 14,022,897.82 25.89 11,218,318.26 15,115,560.41 29.4 12,310,980.85
合计 14,022,897.82 11,218,318.26 15,115,560.41 12,310,980.85
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
32,034,049.93 一年以内 59.14
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款
总额的比例(%)
东北特殊钢集团机电工程有限公司 股东的子公司 1,584,280.36 2.92
3、长期股权投资
按成本法核算 单位：元 币种：人民币
被投资单位
初始投资成
本
期初余额
增减
变动
期末余额
其中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
汉唐证券有限
责任公司
60,000,000.
00
60,000,000.00 60,000,000.00
60,000,000.0
0
6.66 6.66
东北特钢集团
上海殊钢有限
公司
300,000.00 300,000.00 300,000.00 2.73 2.73
深圳市兆恒抚8,250,000.0 8,250,000.00 8,250,000.00 25 25抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
48
顺特钢有限公
司
0
抚顺实林特殊
钢有限公司
12,155,041.
35
12,155,041.35 12,155,041.35 100 100
抚顺鹏路特殊
钢拔材有限公
司
6,109,471.6
9
6,109,471.69 6,109,471.69 100 100
抚顺欣兴特钢
板材有限公司
20,128,817.
90
20,128,817.90 20,128,817.90 100 100
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期减
值准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
东北特钢集团
机电工程有限
公司
6,940,368.33 13,680,481.46 659,992.08 14,340,473.54 29.5 29.5
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,815,451,710.66 2,860,214,267.87
其他业务收入 55,197,430.16 97,200,804.70
合计 1,870,649,140.82 2,957,415,072.57
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
特钢产品 1,815,451,710.66 1,659,164,850.66 2,860,214,267.87 2,679,175,643.64
合计 1,815,451,710.66 1,659,164,850.66 2,860,214,267.87 2,679,175,643.64
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
炭素结构钢 75,132,870.41 93,421,708.03 106,723,502.79 114,400,143.76
炭素工具钢 2,659,033.89 3,290,960.84 3,061,007.62 3,070,750.05
合金结构钢 917,589,599.58 903,854,821.86 1,402,815,579.56 1,395,562,639.55
合金工具钢 284,690,278.24 253,815,016.32 598,770,452.84 535,159,526.44
高速工具钢 999,673.41 910,816.53 2,822,653.75 3,156,935.57
滚珠轴承钢 26,712,553.98 31,857,731.40 128,964,226.79 126,770,306.73
弹簧钢 197,013.70 344,248.93 977,440.25 1,016,092.59
不锈钢 295,078,679.03 268,404,196.21 387,225,730.39 347,530,441.43
高温合金钢 212,392,008.42 103,265,350.54 228,853,673.88 152,508,807.52
合计 1,815,451,710.66 1,659,164,850.66 2,860,214,267.87 2,679,175,643.64抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
49
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北 237,931,850.56 219,034,258.03 251,864,844.92 240,678,360.42
华东 509,294,156.82 462,829,448.97 637,485,509.48 575,736,958.55
西南 113,948,952.45 105,251,504.82 143,552,432.16 139,770,760.91
东北 462,826,467.01 406,685,143.65 688,705,175.67 623,746,502.65
西北 231,113,948.52 221,558,251.09 366,502,222.73 330,852,000.45
中南 190,091,122.73 174,430,010.46 310,428,042.33 306,741,612.62
出口 70,245,212.57 69,376,233.64 461,676,040.58 461,649,448.04
合计 1,815,451,710.66 1,659,164,850.66 2,860,214,267.87 2,679,175,643.64
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
425,814,452.47 23.46
5、现金流量表补充资料 单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 10,943,329.81 12,790,669.07
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
112,220,348.70 113,609,677.23
无形资产摊销 735,789.20 151,518.00
长期待摊费用摊销 3,746,494.08 687,197.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
-80,856.76
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 64,172,059.08 53,580,721.58
投资损失（收益以“－”号填列） -659,992.08 -1,963,197.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -113,753,498.14 -125,506,445.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -165,749,332.51 -58,240,396.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 288,966,539.53 216,479,180.62
其他 18,137,541.88 79,496,010.14
经营活动产生的现金流量净额 218,678,422.79 291,084,934.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 941,850,881.48 884,647,952.86
减：现金的期初余额 824,147,586.89 833,224,122.35
加：现金等价物的期末余额 -626,726,341.19 -626,655,260.60
减：现金等价物的期初余额 -644,863,883.07 -706,151,270.74
现金及现金等价物净增加额 135,840,836.47 130,919,840.65抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
50
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司名
称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务性质注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
东北特殊
钢集团有
限责任公
司
有限
责任
公司
大连市
甘井子
区工兴
路4 号
赵明
远
钢冶炼、
钢压延加
工等
3,644,171,500 44.88 44.88
辽宁省
人民政
府
74977165-9
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册地
法人代
表
业务
性质
注册资本
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
组织
机构
代码
抚顺实林特殊钢
有限公司
有限责任公司
抚顺市望花区鞍
山路东段8 号
单志强
钢材
加工
1,728 100 100
抚顺鹏路特殊钢
拔材有限公司
有限责任公司
抚顺市望花区鞍
山路东段8 号
单志强
钢材
加工
606 100 100
抚顺欣兴特钢板
材有限公司
有限责任公司
抚顺市望花区鞍
山路东段8 号
单志强
钢材
加工
1,413 100 100
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
组织机
构代码
二、联营企业
东北特钢
集团机电
工程有限
公司
有限责
任公司
辽宁大
连市
赵明远 制造业 21,570,000 29.5 29.5
单位:元 币种:人民币
被投资单
位名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
二、联营企业
东北特钢
集团机电
工程有限
公司
126,351,725.42 77,847,511.11 48,504,214.31 89,898,653.69 2,237,261.28
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
东北特钢集团大连特殊钢有限公司 股东的子公司
东北特殊钢集团国际贸易有限公司 股东的子公司
东北特殊钢集团韩国株式会社 股东的子公司
东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 股东的子公司
东北特钢集团大连精密合金有限公司 股东的子公司
东北特殊钢集团大连钢丝制品有限公司 股东的子公司抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
51
东北特殊钢集团烟台优钢有限责任公司 股东的子公司
齐齐哈尔北方锻钢制造有限公司 股东的子公司
齐齐哈尔北满冷拔热处理有限责任公司 股东的子公司
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 股东的子公司
东北特钢集团上海特殊钢有限公司 股东的子公司
深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司 其他
抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 关联人（与公司同一董事长）
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易定价原
则 金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类
交易金
额的比
例（%）
东北特殊钢集团有
限责任公司
购买
商品
采购材料
按同类商品的市
场价格
286,065,699.92 20.2 966,110,968.10 39.23
东北特钢集团大连
特殊钢有限公司
购买
商品
采购材料
按同类商品的市
场价格
550,204.35 0.04 4,667,575.79 0.19
东北特殊钢集团机
电工程有限公司
购买
商品
采购材料
按同类商品的市
场价格
4,561,836.75 0.32 8,495,695.00 0.35
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司
购买
商品
采购材料
按同类商品的市
场价格
17,504,497.40 0.71
东北特殊钢集团机
电工程有限公司
接受
劳务
维修服务
按同类商品的市
场价格
14,566,296.99 30.17 7,898,288.17 22.68
抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司
销售
商品
销售材料
按同类商品的市
场价格
7,441,562.64 24.08 15,015,959.65 20.59
东北特钢集团大连
特殊钢有限公司
销售
商品
销售材料
按同类商品的市
场价格
15,418,725.00 49.9
东北特殊钢集团机
电工程有限公司
销售
商品
销售材
料、能源
按同类商品的市
场价格
5,798,913.51 10.51 11,135,829.18 0.41
东北特钢集团大连
特殊钢有限公司
销售
商品
销售钢材
按同类商品的市
场价格
1,317,195.15 0.08 5,269,424.27 1.14
深圳兆恒抚顺特殊
钢有限公司
销售
商品
销售钢材
按同类商品的市
场价格
38,396,890.47 2.48 79,353,096.48 2.67
东北特钢集团上海
特殊钢有限公司
销售
商品
销售钢材
按同类商品的市
场价格
34,071,350.33 2.20 50,233,995.67 1.69
东北特钢集团北满
特殊钢有限责任公
司
销售
商品
销售钢材
按同类商品的市
场价格
-209,928.18 -0.01 30,920,238.62 1.09
东北特殊钢集团烟
台优钢有限责任公
司
销售
商品
销售钢材
按同类商品的市
场价格
4,283,023.31 0.28 21,456,855.70 0.72
东北特钢集团大连
精密合金有限公司
销售
商品
销售钢材
按同类商品的市
场价格
545,815.50 0.02
东北特钢集团国际
贸易有限公司
销售
商品
销售钢材
按同类商品的市
场价格
70,245,212.57 3.87 463,483,182.84 15.62
东北特殊钢集团机
电工程有限公司
销售
商品
销售钢材
按同类商品的市
场价格
583,027.65 0.04 1,060,773.98 0.04
东北特殊钢集团有
限责任公司
接受
专利、
商标
等使
用权
商标许可
使用费
按照年销售收入
的0.1%的价款支
付
1,810,000.00 100 2,880,000.00 100
东北特殊钢集团有
限责任公司
接受
代理
采购代理
费
按代理采购金额
的0.5%收取代理
12,310,000.00 100抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
52
费。
东北特殊钢集团有
限责任公司
接受
代理
销售代理
费
按代理销售产品
收入的0.5%收取
代理费。
8,730,000.00 100 11,980,000.00 100
东北特殊钢集团国
际贸易有限公司
接受
代理
出口代理
费
按出口产品销售
收入（或含税）
的0.6% 收取.
421,471.28 100 2,780,962.26 100
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限
是否履
行完毕
本公司
东北特殊钢集团有限责
任公司
130,000,000 2008 年12 月8 日～2009 年12 月9 日 否
本公司
东北特殊钢集团有限责
任公司
500,000,000 2009 年6 月30 日～2010 年6 月30 日 否
本公司
齐齐哈尔北兴特殊钢有
限责任公司
60,000,000 2008 年7 月23 日～2009 年7 月22 日 否
(3) 其他关联交易
1、租赁费
企业名称 交易内容 2009 年度
抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 土地租赁 9,975,000.00
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付票据 东北特殊钢集团有限责任公司 869,590,000.00 660,820,000.00
应付账款 东北特殊钢集团有限责任公司 123,951,643.55 186,373,649.37
应收账款 东北特钢集团大连特殊钢有限公司 1,178,439.02 265,750.68
应收账款 东北特钢集团上海特殊钢有限公司 39,040,199.45 25,974,101.84
应收账款 东北特殊钢集团机电工程有限公司 5,144,999.54
应收账款 东北特殊钢集团国际贸易有限公司 58,537,962.98 97,440,572.85
应收账款 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 2,197,944.89
应收账款 深圳兆恒抚顺特殊钢有限公司 1,808,970.94 -741,948.90
预付账款 东北特钢集团大连特殊钢有限公司 299.83 299.83
预收账款 东北特殊钢集团机电工程有限公司 254,837.82 215,780.17
预收账款 齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司 271,326.46 8,376,148.17
预收账款 齐齐哈尔北满冷拔热处理有限责任公司 2,870.52 38,618.30
预收账款 齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 156,315.50 156,315.50
预收账款 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 300,000.00 300,000.00
其他应收款 东北特殊钢集团机电工程有限公司 1,584,280.36 1,681,464.65
其他应付款 抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 418,165.07 -580,631.64
其他应付款 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 6,052,492.79 126,360.00
其他应付款 齐齐哈尔北方锻钢制造有限公司 321,963.80 321,963.80
应付账款 东北特殊钢集团机电工程有限公司 243,770.66 1,137,230.79
应付账款 东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司 13,909.92 13,909.92
应付账款 齐齐哈尔北方锻钢制造有限公司 482,244.98 482,244.98
预收账款 东北特殊钢集团烟台优钢有限责任公司 140,864 -1,474,360.77
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项抚顺特殊钢股份有限公司 2009 年半年度报告
53
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 80,856.76
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
448,471.68
债务重组损益 308,511.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -8,994.02
所得税影响 -207,211.35
合计 621,634.07
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.562 0.562 0.017 0.017
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
0.524 0.524 0.016 0.017
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 9,081,946.29 17,453,815.94 1,605,724,463.78 1,614,806,410.07
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
4、公司董事、高级管理人员签署的对2009 年半年度报告的书面审核意见。
董事长：赵明远
抚顺特殊钢股份有限公司
2009 年8 月13 日
