抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
抚顺特殊钢股份有限公司
600399
2014 年半年度报告
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抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 周建平 工作原因 张玉春
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人赵明远、主管会计工作负责人姜臣宝及会计机构负责人（会计主管人员）姜臣宝声明：保证本半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本半年度报告中所涉及公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述和相应的警示性陈述，不构成公司对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................. 3
第二节 公司简介 .......................................................................................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 .............................................................................................. 5
第四节 董事会报告 ...................................................................................................................... 5
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 8
第六节 股份变动及股东情况 .................................................................................................... 14
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................ 16
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................ 17
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................ 18
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................ 86
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、抚顺特钢 指 抚顺特殊钢股份有限公司
东特集团、控股股东 指 东北特殊钢集团有限责任公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 抚顺特殊钢股份有限公司
公司的中文名称简称 抚顺特钢
公司的外文名称 Fushun Special Steel Co.,LTD
公司的外文名称缩写 FSSS
公司的法定代表人 赵明远
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孔德生 赵越
辽宁省抚顺市望花区鞍山路东
联系地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号
段8号
电话 024-56676495 024-56678441
传真 024-56688966 024-56676495
电子信箱 kongdesheng@dtsteel.com zhaoyue@fs-ss.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号
公司注册地址的邮政编码 113001
公司办公地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号
公司办公地址的邮政编码 113001
公司网址 http://www.fs-ss.com
电子信箱 fstg@fs-ss.com
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券处
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 抚顺特钢 600399
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 1999 年 6 月 7 日
注册登记地点 辽宁省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 2100001050069
税务登记号码 A21040470181332-X
组织机构代码 70181332-x
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报告期内注册变更情况查询索引 www.sse.com.cn
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业收入 2,873,702,983.78 2,833,512,550.95 1.42
归属于上市公司股东的净利润 14,483,742.45 11,246,934.74 28.78
归属于上市公司股东的扣除非经常
9,654,446.04 8,471,717.83 13.96
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 182,240,527.59 457,414,354.56 -60.16
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,726,477,670.34 1,711,993,927.89 0.85
总资产 11,484,940,173.34 11,508,682,138.40 -0.21
(二) 主要财务指标
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.028 0.022 27.27
稀释每股收益（元／股） 0.028 0.022 27.27
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.019 0.016 18.75
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.839 0.658 增加 0.181 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
0.559 0.495 增加 0.064 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,618.48
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 6,062,294.87
补助除外
债务重组损益 66,216.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -437,367.82
所得税影响额 -852,228.78
合计 4,829,296.41
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期，在国内钢铁市场异常严峻的形势下，公司按照董事会确定的以"品种、质量、效益"为核心，突出以全面预算为
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抓手，以创效项目为支撑，大力度实施品种结构调整，实现了"品种、效益"齐头并进，同时各项基础管理工作进一步提
升，以公司全员创效激发出全员的生产积极性，使公司进入了一个良性循环的发展态势。
报告期，钢产量 34.89 万吨，材产量 28.72 万吨，与去年同期持平。实现主营业务收入 28.13 亿元，实现归属于上市公
司股东的净利润 1448 万元，分别比同期增长 1.49%和 28.78%。其中高温合金 2391 吨， 同比增长了 68%，完成上半
年计划的 101%；高强钢 2297 吨，同比减少了 19%，完成上半年计划的 98%；不锈钢 3.02 万吨，同比增长了 6%，完
成上半年计划的 79%；工模具钢 3.54 万吨，同比减少了 3%，完成上半年计划的 92%；高速钢 374 吨，同比增长了 64%，
完成上半年计划的 25%；高档汽车钢 12.31 万吨，同比增长了 33%，完成上半年计划的 132%；风电、减速机用钢 1.04
万吨，同比增长了 3%，完成上半年计划的 84%；钛合金 40 吨，同比降低了 37%，完成上半年计划的 31%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,873,702,983.78 2,833,512,550.95 1.42
营业成本 2,499,783,566.15 2,466,967,442.23 1.33
销售费用 36,644,206.93 35,382,367.81 3.57
管理费用 96,072,875.22 95,101,522.32 1.02
财务费用 203,654,789.55 197,864,896.85 2.93
经营活动产生的现金流量净额 182,240,527.59 457,414,354.56 -60.16
投资活动产生的现金流量净额 -282,902,338.43 -553,760,721.02 -48.91
筹资活动产生的现金流量净额 -233,338,870.47 166,054,987.06 -240.52
研发支出 96,781,434.11 11,891,334.96 713.88
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期承兑汇票付款较上年同期减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期技改投入较上年同期有所减少。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期借款较上年同期有所减少。
研发支出变动原因说明：本期研发费用增加。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期，公司全面预算建立了"五个体系、五级预算"，五个体系即预算体系、指标体系、评价体系、控制体系、核算体
系。建立了公司到各生产厂（处室）、作业区（工序、科室）、班组、个人的五级预算，每级预算与绩效考核直接挂钩，
预算在各级管理中的作用逐步显现。每月预算会确定目标，以经营计划形式下达，各部门严格按预算目标控制，过程
及时采取措施，预结算偏差逐步降低；每月效益分析会各单位对上月的全面预算执行情况和本月的预算编制情况进行
分析，并实施改进。
(2) 经营计划进展说明
报告期，实现营业收入 28.74 亿元，同比增加了 1.4%，完成上半年计划的 98%；实现创效 8388 万元，完成创效指标
1.42 亿元的 59.2%；结算毛利总额实现 3.85 亿元，同比提高了 64%，完成上半年计划的 73%；毛利率 13.89%，同比提
高了 5.27%，比上半年计划低 3.94%。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 毛利率比上年增减（%）
（％）
减(%) 减(%)
特钢产品 2,811,120,166.57 2,441,464,731.31 13.15 1.91 1.82 增加 0.08 个百分点
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主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 毛利率比上年增减（%）
（％）
减(%) 减(%)
合金结构
1,272,942,037.44 1,191,733,911.47 6.38 -2.45 1.68 减少 3.80 个百分点
钢
合金工具
473,083,600.61 449,257,030.45 5.04 -8.23 -10.16 增加 2.04 个百分点
钢
不锈钢 426,460,445.88 361,132,440.58 15.32 5.48 -2.66 增加 7.09 个百分点
高温合金 470,268,896.08 274,188,576.23 41.70 31.97 50.16 减少 7.06 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 622,442,215.02 3.12
华北 297,519,483.81 -9.06
华东 839,946,776.18 -3.74
西北 536,032,488.66 68.79
(三) 核心竞争力分析
公司是我国大型特殊钢重点研发、生产企业，2013 年被评为国家重点高新技术企业。
公司通过了 ISO9001、AS9100B、TS16949、GJB9001B 体系认证,具有国家级企业技术中心及检测中心，设有企业博士
后科研基地；目前拥有各类专业技术人员 1100 余人，教授级高级工程师 6 人、高级工程师 72 名，工程师 518 名。
公司拥有超高功率电弧炉、LF 炉、VD 炉、VOD/VHD 炉、AOD 炉，4 机 4 流连铸机等多种常规冶炼装设备；拥有真
空感应炉、真空自耗炉、保护气氛电渣炉等多种特种冶炼装备；拥有 2000 吨、3150 吨、3500 吨快锻机、1000 吨、1800
吨精锻机、24 架连轧机、WF5-40 方扁钢轧机、850 轧机、650 轧机等多种压力加工装备；同时配套相应齐全的加热炉、
热处理炉及矫直、削皮等辅助装备。
目前公司形成了以"高温合金、超高强度钢、不锈钢、高档汽车钢、工模具钢、钛合金"六大品种为代表的优势产品品牌。
具有完整规范的合金结构钢、轴承钢产品体系。
公司产品主要应用于航空、航天、舰船、能源、汽车、模具、机械、石油化工、核电等领域，是国家重要的新材料研
发和生产基地。产品覆盖亚洲、欧洲、北美洲、南美洲、大洋洲、非洲六大洲 30 多个国家和地区。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期，公司无对外股权投资。
(1) 证券投资情况
报告期，公司无证券投资。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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3、 主要子公司、参股公司分析
子 公 司业 务 性注 册 资
子公司全称 经营范围
类型 质 本
抚顺抚特宾馆有限 全 资 子
服务业 100 酒店、餐饮服务
公司 公司
齐齐哈尔海龙源商 全 资 子
商业 2,000 再生物资回收销售
贸有限责任公司 公司
抚顺实林特殊钢有 全 资 子
制造业 2,334 压延钢加工、金属材料加工、销售
限公司 公司
抚顺欣兴特钢板材 全 资 子 金属板材及机械配件加工、制造、金属材
制造业 1,413
有限公司 公司 料销售
深圳市兆恒抚顺特 联 营 公
深圳 3500 钢材经销
殊钢有限公司 司
东北特钢集团机电 联 营 公
抚顺 2,158 制造业
工程有限公司 司
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
以 2013 年 12 月 31 日公司总股本 5.2 亿股为基准，向全体股东以每 10 股派送现金红利 0.2 元（税前），即每股
派发现金红利 0.02 元，共计派发现金股利（税前）10,400,000 元。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 其他披露事项
公司 2013 年度高新技术企业所得税优惠登记备案获得抚顺市望花区地方税务局确认，根据国家有关政策法规，高新
技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。该项税收政策对公司进一步提高企业自主创新能力和行业竞争优势将产生
积极影响。
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
报告期，公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
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五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场
关联 交易 易金 交易 交易价格与市场参考
交易 交易 交易 交易 关联交易金额
关系 定价 额的 结算 价格差异较大的原因
方 类型 内容 价格 价格
原则 比例 方式
(%)
东 北
特 殊
钢 集
母 公 购 买
团 有 材料 951,117,668.11 42.94
司 商品
限 责
任 公
司
齐 齐
哈 尔 母 公
北 兴 司 的
购 买
特 殊 控 股 材料 43,740,491.87 1.97
商品
钢 有 子 公
限 公 司
司
东 北
特 钢
集 团
联 营 购 买
机 电 材料 12,092,965.00 0.54
公司 商品
工 程
有 限
公司
东 北
特 钢
集 团 母 公
大 连 司 的
购 买
特 殊 控 股 材料 28,786,373.73 1.30
商品
钢 有 子 公
限 责 司
任 公
司
东 北
特 钢
母 公
集 团
司 的
大 连 购 买
控 股 材料 11,439,027.55 0.51
物 资 商品
子 公
贸 易
司
有 限
公司
东 北 联 营 接 受 技 改
15,287,494.27 23.29
特 钢 公司 劳务 工程
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集 团
机 电
工 程
有 限
公司
东 北
特 钢
集 团 母 公
大 连 司 的
销 售
特 殊 控 股 钢材 25,044,054.40 0.89
商品
钢 有 子 公
限 责 司
任 公
司
东 北
特 殊
母 公
钢 集
司 的
团 国 销 售
控 股 钢材 246,295,221.06 8.75
际 贸 商品
子 公
易 有
司
限 公
司
东 北
特 殊
母 公
钢 集
司 的
团 上 销 售
控 股 钢材 106,474,383.98 3.78
海 特 商品
子 公
殊 钢
司
有 限
公司
深 圳
市 兆
恒 抚
联 营 销 售
顺 特 钢材 56,439,026.29 2.01
公司 商品
殊 钢
有 限
公司
东 北
特 殊
母 公
钢 集
司 的
团 大 销 售
控 股 钢材 10,098,004.94 0.36
连 银 商品
子 公
亮 材
司
有 限
公司
东 北 母 公
特 钢 司 的 销 售
钢材 46,524,722.12 1.65
集 团 控 股 商品
大 连 子 公
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高 合 司
金 棒
线 材
有 限
责 任
公司
东 北
特 钢
集 团 母 公
大 连 司 的
销 售
特 殊 控 股 钢材 260,901,753.34 9.27
商品
钢 材 子 公
贸 易 司
有 限
公司
2014 年，公司预计向关联方东北特殊钢集团有限责任公司及所属子公司采购物资 26.2 亿元，占同类交易额的 70%，
向关联方销售产品总计 18 亿元，占同 类交易额的 30%。2014 年度预测的关联交易总额与 2013 年实际发生额增长
的主要原因是：公司将充分利用关联方的资源服务于日常生产经营活动,预计公司产品规模有所扩大，特别是品种结构
大幅调整后采购品种增加，因此向关联方的采购和销售均将会有所增加。上述关联交易是公司生产经营所必需的，有
利于公司 持续、健康地经营发展，交易价格将严格遵循公平、合理的市场定价原则，不会 损害公司及其他中小股东
的利益。
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
期
发
关联方 关联关系 初
期初余额 发生额 期末余额 生 期末余额
余
额
额
东 北 特
钢 集 团
母公司的控股子公
上 海 特 38,066,312.54 124,575,029.26 52,496,647.59
司
殊 钢 有
限公司
东 北 特
钢 集 团
母公司的控股子公
国 际 贸 79,237,614.05 246,295,221.06 91,229,974.77
司
易 有 限
公司
东 北 特
钢 集 团
大 连 高
母公司的控股子公
合 金 棒 17,970,233.96 54,433,924.88 11,021,561.30
司
线 材 有
限 责 任
公司
东 北 特 母公司的控股子公
17,354,018.62 305,255,051.41 66,219,472.10
钢 集 团 司
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大 连 特
殊 钢 材
贸 易 有
限公司
东 北 特
钢 集 团
大 连 特 母公司的控股子公
746,593.38 29,301,543.65 6,621,433.13
殊 钢 有 司
限 责 任
公司
东 北 特
钢 集 团
母公司的控股子公
大 连 银 -1,003,044.71 11,814,665.78 4,480,246.21
司
亮 材 有
限公司
深 圳 市
兆 恒 抚
顺 特 钢 联营公司 -637,174.28 66,033,660.76 1,241,676.24
有 限 公
司
东 北 特
钢 集 团
母公司的控股子公
机 电 工 13,474,172.03 38,934,750.04 3,899,663.71
司
程 有 限
公司
东 北 特
钢 集 团
林 西 金
母公司的控股子公
域 钼 制 19,878,075.30 19,878,075.30
司
品 加 工
有 限 公
司
合计 185,086,800.89 876,643,846.84 257,088,750.35
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金
876,643,846.84
的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额
257,088,750.35
（元）
关联债权债务形成原因 经营性往来
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影 上述关联往来对于公司降低成本、扩大市场销售、增强盈利能力有
响 益。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
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报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 88,000
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 92,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 50.97
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 88,000
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
88,000
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 1,676
上述三项担保金额合计（C+D+E） 177,676
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司聘请的会计师事务所名称（境内）为“中准会计师事务所(特殊普通合伙）”，办公地址：北京市海淀区首体南路 22
号国兴大厦四层。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券
交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期，公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监会颁布的《上市公司治理准则》
等文件要求，进一步加强和完善公司治理；按照《企业内部控制基本规范》要求，继续开展企业内部控制建设，有效
地促进了公司规范运作和稳健发展。报告期内，公司董事会、监事会完成换届选举，切实加强了公司治理，公司治理
实际情况与中国证监会颁布的《上市公司治理准则》的要求不存在实质性差异。
十一、 其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关要求并遵循后述的财
务会计政策，进行确认和计量。本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称"《企业会计准则》")。
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动
和现金流量等有关信息。
13
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
2014 年 7 月 15 日至 7 月 29 日期间，本公司大股东东北特殊钢集团有限责任公司共计减持公司 25,361,533 股，占总股
本的 4.88%。该公司尚持有 257,987,668 股，占公司总股本的 49.61%，仍为公司第一大股东。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 40,541
前十名股东持股情况
股
报告 持有有限售
东 持股比
股东名称 持股总数 期内 条件股份数 质押或冻结的股份数量
性 例(%)
增减 量
质
国
东北特殊钢集团有限责任公 有
54.49 283,349,201 68,150,880 冻结 252,229,201
司 法
人
华宝信托有限责任公司－单一类
4.34 22,600,000
资金信托
中信证券股份有限公司客户信用
1.16 6,045,526
交易担保证券账户
中国银行股份有限公司－宝盈核
心优势灵活配置混合型证券投资 0.96 5,000,000
基金
财富证券有限责任公司客户信用
0.75 3,881,974
交易担保证券账户
刘世强 0.70 3,623,799
华宝信托有限责任公司－原点 2
0.54 2,800,000
号证券投资集合资金信托
中国对外经济贸易信托有限公司
－常春藤二期结构化证券投资集 0.46 2,401,351
合资金信托计划
14
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
许燕莉 0.36 1,863,000
方正证券股份有限公司客户信用
0.35 1,842,922
交易担保证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
人民币普通
东北特殊钢集团有限责任公司 215,198,321 215,198,321
股
人民币普通
华宝信托有限责任公司－单一类资金信托 22,600,000 22,600,000
股
中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账 人民币普通
6,045,526 6,045,526
户 股
中国银行股份有限公司－宝盈核心优势灵活配置混 人民币普通
5,000,000 5,000,000
合型证券投资基金 股
财富证券有限责任公司客户信用交易担保证券账 人民币普通
3,881,974 3,881,974
户 股
人民币普通
刘世强 3,623,799 3,623,799
股
华宝信托有限责任公司－原点 2 号证券投资集合资 人民币普通
2,800,000 2,800,000
金信托 股
中国对外经济贸易信托有限公司－常春藤二期结构 人民币普通
2,401,351 2,401,351
化证券投资集合资金信托计划 股
人民币普通
许燕莉 1,863,000 1,863,000
股
人民币普通
方正证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 1,842,922 1,842,922
股
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
东北特殊钢集团
1 68,150,880 2009 年 3 月 20 日 68,150,880
有限责任公司
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
15
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
一、 报告期内存在优先股表决权恢复的，公司应当披露相关表决权的恢复、行使情况
无
二、 公司对优先股采取的会计政策及理由
无
三、 其他
无
16
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李源山 独立董事 离任 因病逝世
三、 其他说明
公司董事会于 2014 年 7 月 14 日知悉公司独立董事李源山先生于 2014 年 7 月 13 日因病逝世的消息。并对李源山先生
的去世致以沉痛哀悼，并向其家属表示深切慰问。李源山先生的去世导致本公司董事会成员数减少至 16 人，低于公司
章程要求的法定人数。本公司董事会将尽快推荐独立董事人选，并召开股东大会补选。
17
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,201,918,270.35 2,717,855,916.96
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,099,723,767.60 906,326,912.98
应收账款 905,072,835.23 864,022,429.03
预付款项 80,124,980.94 75,203,347.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 0.00 2,000,000.00
其他应收款 21,156,186.60 15,910,410.84
买入返售金融资产
存货 2,399,612,948.52 2,173,258,700.53
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 6,707,608,989.24 6,754,577,717.55
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 39,184,193.12 40,055,852.63
投资性房地产
固定资产 2,775,288,656.09 2,896,376,327.80
在建工程 1,007,798,890.50 835,489,722.14
18
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
工程物资 7,145,917.87 2,905,029.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 908,292,501.50 920,606,107.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,260,292.62 16,999,872.82
递延所得税资产 25,360,732.40 41,671,507.85
其他非流动资产
非流动资产合计 4,777,331,184.10 4,754,104,420.85
资产总计 11,484,940,173.34 11,508,682,138.40
流动负债：
短期借款 3,140,487,000.00 3,325,830,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5,050,770,735.40 4,815,000,000.00
应付账款 864,792,577.93 934,066,429.47
预收款项 82,314,055.37 78,540,633.78
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 17,732,376.33 2,846,087.59
应交税费 12,400,367.48 10,123,331.73
应付利息
应付股利
其他应付款 190,035,827.13 214,115,719.71
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 9,358,532,939.64 9,380,522,202.28
非流动负债：
长期借款 178,884,350.00 220,058,500.00
应付债券
长期应付款
19
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23
其他非流动负债 219,377,705.13 194,440,000.00
非流动负债合计 399,929,563.36 416,166,008.23
负债合计 9,758,462,503.00 9,796,688,210.51
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 520,000,000.00 520,000,000.00
资本公积 734,574,353.90 734,574,353.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 73,931,325.89 73,931,325.89
一般风险准备
未分配利润 397,971,990.55 383,488,248.10
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,726,477,670.34 1,711,993,927.89
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,726,477,670.34 1,711,993,927.89
负债和所有者权益
11,484,940,173.34 11,508,682,138.40
总计
法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,199,653,214.70 2,714,923,231.88
交易性金融资产
应收票据 1,098,930,977.60 905,325,147.72
应收账款 897,897,104.50 861,589,516.05
预付款项 79,474,921.10 76,939,986.48
应收利息
应收股利 2,000,000.00
其他应收款 15,181,302.35 10,069,738.23
存货 2,363,728,496.00 2,139,705,735.72
一年内到期的非流动
资产
20
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
其他流动资产
流动资产合计 6,654,866,016.25 6,710,553,356.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 99,077,524.06 99,949,183.57
投资性房地产
固定资产 2,744,737,114.77 2,864,454,618.77
在建工程 1,007,798,890.50 835,489,722.14
工程物资 7,145,917.87 2,905,029.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 908,292,501.50 920,606,107.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,260,292.62 16,999,872.82
递延所得税资产 25,360,732.40 41,671,507.85
其他非流动资产
非流动资产合计 4,806,672,973.72 4,782,076,042.76
资产总计 11,461,538,989.97 11,492,629,398.84
流动负债：
短期借款 3,100,487,000.00 3,285,830,000.00
交易性金融负债
应付票据 5,050,770,735.40 4,815,000,000.00
应付账款 858,525,044.47 911,485,122.57
预收款项 77,955,018.49 94,309,876.52
应付职工薪酬 17,698,186.54 2,774,339.48
应交税费 11,283,065.62 8,285,785.90
应付利息
应付股利
其他应付款 206,645,658.53 236,285,123.17
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 9,323,364,709.05 9,353,970,247.64
非流动负债：
长期借款 178,884,350.00 220,058,500.00
应付债券
21
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23
其他非流动负债 219,377,705.13 194,440,000.00
非流动负债合计 399,929,563.36 416,166,008.23
负债合计 9,723,294,272.41 9,770,136,255.87
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 520,000,000.00 520,000,000.00
资本公积 734,574,353.90 734,574,353.90
减：库存股
专项储备
盈余公积 73,931,325.89 73,931,325.89
一般风险准备
未分配利润 409,739,037.77 393,987,463.18
所有者权益（或股东权益）
1,738,244,717.56 1,722,493,142.97
合计
负债和所有者权益
11,461,538,989.97 11,492,629,398.84
（或股东权益）总计
法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,873,702,983.78 2,833,512,550.95
其中：营业收入 2,873,702,983.78 2,833,512,550.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,848,202,761.91 2,821,695,379.43
其中：营业成本 2,499,783,566.15 2,466,967,442.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 9,661,806.11 13,628,378.49
22
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
销售费用 36,644,206.93 35,382,367.81
管理费用 96,072,875.22 95,101,522.32
财务费用 203,654,789.55 197,864,896.85
资产减值损失 2,385,517.95 12,750,771.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-871,659.51 16,446.76
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,628,562.36 11,833,618.28
加：营业外收入 6,142,960.49 3,773,700.02
减：营业外支出 461,435.30 73,410.81
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
30,310,087.55 15,533,907.49
填列）
减：所得税费用 15,826,345.10 4,286,972.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,483,742.45 11,246,934.74
归属于母公司所有者的净利润 14,483,742.45 11,246,934.74
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.028 0.022
（二）稀释每股收益 0.028 0.022
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,846,773,309.78 2,789,720,164.75
减：营业成本 2,477,838,533.22 2,427,442,833.62
营业税金及附加 8,863,698.39 12,854,094.71
销售费用 35,023,345.31 34,266,573.54
管理费用 93,701,634.73 92,877,697.55
23
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
财务费用 202,223,961.47 196,470,199.92
资产减值损失 2,385,517.95 12,750,771.73
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-871,659.51 16,446.76
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,864,959.20 13,074,440.44
加：营业外收入 6,142,960.49 3,773,700.02
减：营业外支出 430,000.00 40,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
31,577,919.69 16,808,140.46
填列）
减：所得税费用 15,826,345.10 4,206,146.81
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 15,751,574.59 12,601,993.65
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.030 0.024
（二）稀释每股收益 0.030 0.024
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,067,627,084.23 2,862,165,518.21
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
24
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 290,970.12
收到其他与经营活动
67,812,605.71 18,342,633.63
有关的现金
经营活动现金流入
3,135,439,689.94 2,880,799,121.96
小计
购买商品、接受劳务
2,506,378,117.34 1,694,493,330.77
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
315,323,634.56 314,983,556.85
工支付的现金
支付的各项税费 88,791,923.48 105,750,356.48
支付其他与经营活动
42,705,486.97 308,157,523.30
有关的现金
经营活动现金流出
2,953,199,162.35 2,423,384,767.40
小计
经营活动产生的
182,240,527.59 457,414,354.56
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
2,000,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
25
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
2,000,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 284,902,338.43 553,760,721.02
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
284,902,338.43 553,760,721.02
小计
投资活动产生的
-282,902,338.43 -553,760,721.02
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,043,746,000.00 1,889,380,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
219,523,830.81
有关的现金
筹资活动现金流入
2,263,269,830.81 1,889,380,000.00
小计
偿还债务支付的现金 2,270,263,150.00 1,519,013,053.27
分配股利、利润或偿
226,345,551.28 204,311,959.67
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
2,496,608,701.28 1,723,325,012.94
小计
筹资活动产生的
-233,338,870.47 166,054,987.06
现金流量净额
26
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
四、汇率变动对现金及现
580,130.11 4,667,704.71
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-333,420,551.20 74,376,325.31
增加额
加：期初现金及现金
414,912,391.45 139,486,273.63
等价物余额
六、期末现金及现金等价
81,491,840.25 213,862,598.94
物余额
法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,045,742,468.82 2,875,968,136.06
收到的现金
收到的税费返还 0.00 290,970.12
收到其他与经营活动
67,758,560.00 18,213,908.59
有关的现金
经营活动现金流入
3,113,501,028.82 2,894,473,014.77
小计
购买商品、接受劳务
2,511,557,931.89 1,740,583,908.78
支付的现金
支付给职工以及为职
296,842,562.90 291,953,351.27
工支付的现金
支付的各项税费 81,075,273.00 99,118,675.40
支付其他与经营活动
42,011,411.10 307,887,426.19
有关的现金
经营活动现金流出
2,931,487,178.89 2,439,543,361.64
小计
经营活动产生的
182,013,849.93 454,929,653.13
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
2,000,000.00
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
27
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
2,000,000.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 284,723,898.01 553,746,321.02
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
284,723,898.01 553,746,321.02
小计
投资活动产生的
-282,723,898.01 -553,746,321.02
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,043,746,000.00 1,889,380,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
219,523,830.81
有关的现金
筹资活动现金流入
2,263,269,830.81 1,889,380,000.00
小计
偿还债务支付的现金 2,270,263,150.00 1,519,008,543.05
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
225,629,684.61 202,921,426.34
有关的现金
筹资活动现金流出
2,495,892,834.61 1,721,929,969.39
小计
筹资活动产生的
-232,623,003.80 167,450,030.61
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
580,130.11 4,667,913.99
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-332,752,921.77 73,301,276.71
增加额
加：期初现金及现金 411,979,706.37 138,224,843.00
28
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
等价物余额
六、期末现金及现金等价
79,226,784.60 211,526,119.71
物余额
法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
减 数
专 般
项目 ： 股
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 东
股本） 储 险 他
存 权
备 准
股 益
备
一、上
年年末 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 383,488,248.10 1,711,993,927.89
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 383,488,248.10 1,711,993,927.89
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
14,483,742.45 14,483,742.45
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
14,483,742.45 14,483,742.45
净利润
（二）
其他综
合收益
上 述
14,483,742.45 14,483,742.45
（一）
29
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
30
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 397,971,990.55 1,726,477,670.34
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
减 数
专 般
项目 ： 股
实收资本（或 项 风 其 所有者权益合计
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 东
股本） 储 险 他
存 权
备 准
股 益
备
一、上
年年末 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 373,799,695.55 1,699,204,559.22
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 373,799,695.55 1,699,204,559.22
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
11,246,934.74 11,246,934.74
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
11,246,934.74 11,246,934.74
净利润
31
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）
其他综
合收益
上 述
（一）
11,246,934.74 11,246,934.74
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
32
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期期末 520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 385,046,630.29 1,710,451,493.96
余额
法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 393,987,463.18 1,722,493,142.97
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 393,987,463.18 1,722,493,142.97
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 15,751,574.59 15,751,574.59
少以“－”
号填列）
（一）净
15,751,574.59 15,751,574.59
利润
（二）其
他综合收
33
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
益
上述（一）
和（二） 15,751,574.59 15,751,574.59
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
34
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
他
四、本期
520,000,000.00 734,574,353.90 73,931,325.89 409,739,037.77 1,738,244,717.56
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 376,480,118.13 1,701,884,981.80
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 376,480,118.13 1,701,884,981.80
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 12,601,993.65 12,601,993.65
少以“－”
号填列）
（一）净
12,601,993.65 12,601,993.65
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 12,601,993.65 12,601,993.65
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
35
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
520,000,000.00 734,574,353.90 70,830,509.77 389,082,111.78 1,714,486,975.45
期末余额
法定代表人：赵明远 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：姜臣宝
二、 公司基本情况
抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称"本公司" 或"公司")系经辽宁省人民政府辽政(1999)63 号文件批准，由抚顺特殊钢(集
团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉
林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。公司于 1999 年
6 月 7 日领取营业执照，注册资本 40,000 万元。
经中国证券监督管理委员会(证监发行 2000 年第 169 号文)核准，公司于 2000 年 12 月 13 日通过上海证券交易所上网定
价发行"抚顺特钢"普通股(A 股)12,000 万股，每股发行价 5.50 元。发行后，注册资本增至 52,000 万元，其中国有法人
股 39,672.45 万元，其他法人股 327.55 万元，社会流通股 12,000 万元。并于 2000 年 12 月 20 日换取新的营业执照。其
中 12,000 万股流通股于 2000 年 12 月 29 日起在上海证券交易所上市挂牌交易，证券代码 600399。
2003 年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢(集团)有限责任公司持有的本公司国有法
人股 29,441.45 万股作价 82,664 万元划归辽宁特殊钢集团有限责任公司持有，2004 年 5 月 18 日，辽宁特殊钢集团有限
36
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
责任公司更名为东北特殊钢集团有限责任公司，相应的股权划转过户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分
公司办理完毕。
公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日经公司股权分置改革相关股东会议审议通过，全体流通股股东每持有 10
股流通股获得非流通股股东支付的 3.4 股对价股份，对价股份总数为 40,800,000 股。股权分置改革后，公司注册资本仍
为 52,000 万元。
公司原第二大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 2010 年 12 月 30 日已宣告破产。2011 年 10 月 14 日由转让方抚顺特
殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特殊钢集团有限责任公司、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署
《抚顺市产权交易合同》。根据转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特殊钢集团有限责任公
司、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署的《抚顺市产权交易合同》约定：东北特殊钢集团有限责任公司采用偿还
职工内欠，全面接收、安置破产企业职工和各类人员，并承担职工和各类人员安置费用等方式受让抚顺特殊钢(集团)
有限责任公司破产财产，转让的成交价为：123,239 万元，按辽通评报字[2011]第 1207 号评估报告书所列资产，其中包
括抚顺特殊钢(集团)有限责任公司持有的公司 68,150,880 股限售流通股。2012 年 12 月 31 日，中国证券监督管理委员会
出具《关于核准东北特殊钢集团有限责任公司公告抚顺特殊钢股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》
(证监许可[2012]1749 号)，核准豁免东北特殊钢集团有限责任公司因受让破产财产而增持公司 68,150,880 股股份。2013
年 2 月 27 日，东北特殊钢集团有限责任公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成股权过户登记手续。
公司经营范围：经营本公司自产产品及技术的出口业务和本公司所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业
务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)，钢冶炼，压延钢加工，冶金技术服务，工业气体(含液体)制造、
销售。
公司法定地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关要求并遵循后述的财
务会计政策，进行确认和计量。本公司自 2007 年 1 月 1 日起执行财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》
及其应用指南、解释以及其他相关规定(以下统称"《企业会计准则》")。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动
和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享有被合并方的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足
冲减的则调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资产、所承担的负债以及所发行
的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认条件的被购买方的可辨认资产、
负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。
37
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占有份额的部分，确认为商誉。
如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占的份额超过购买成本，则超出的金额直
接计入当期损益。
被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进行初始计量。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范
围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在
编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表
为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少
数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处
置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、外币业务折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计
入相关资产的成本外，均计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。
2、外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除"未分配利润"项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率(或即期汇率的近似汇率)折算，折算所产生的外币报表折算差
额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
现金流量表采用现金流量发生时的即期汇率(或即期汇率的近似汇率)折算。
(九) 金融工具：
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
A. 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
B. 该金融资产已转移，且符合规定的金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
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应收款项、可供出售金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益，但在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本进行后续计量。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或
损失，均计入当期损益。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等。
对于应收款项，在持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项
账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，
可供出售金融资产的公允价值变动直接计入所有者权益，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公
积中确认的累计利得或损失转入当期损益，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。持有期间将按实际利率
法计算确定的利息或取得的现金股利，计入当期损益。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
3、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于未划分为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当
期损益。
对于其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
5、金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型
等。
6、金融资产减值
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有
客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后
实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未
来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相
关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对
单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。对于单独测试未发生减
值的单项金额重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
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失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时
性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。可供出售金融资产发生减值时，即使
该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损
益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生
的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转
回。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
7、金融资产转移
金融资产转移，是指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额之间的差额，计入当期损益。
金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的
相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后
确定。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
将单项金额超过 5,000 万元的应收款项作为单项金额重大应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准
项。
各单项单独进行减值测试，当存在客观证据表明其发生了减值的，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试 对于单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试未发生减值
未发生减值 的非内部单位应收款项，按账龄确定信用风险组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额非重大以及单项金额重大但经减值测试
账龄分析法
未发生减值
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
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1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 6 6
2－3 年 7 7
3 年以上 10 10
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款
单项计提坏账准备的理由
项。
对于该类应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
坏账准备的计提方法 了减值的，根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计
提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、产成品等
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A.本公司存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额确定。
B.本公司存货在资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本
公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。期
末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量，初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初
始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投
资，按《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》的相关规定进行处理。
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，对被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资
收益。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
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整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。
权益法核算的长期股权投资的当期投资收益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认净资产的公允价值为基础，并按
照本公司执行的会计政策，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他所有者权益变
动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重
大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
期末，本公司对长期股权投资的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可
收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产，主要包括已出租的建筑物、已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权。
本公司对投资性房地产采用成本进行初始计量。对于符合资本化条件的后续支出计入投资性房地产的成本，不符合资
本化条件的后续支出计入当期损益。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按照固定资产或无形资产核算的相关规定计提折旧或摊销。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 3%-5 3.17-4.85
机器设备 5-15 3%-5 6.33-19.40
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，本公司对固定资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回
金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
B.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
D.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁
期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五) 在建工程：
本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
本公司在建工程按实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价
款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成
本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固
定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
(十六) 借款费用:
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时
间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产和存货等资产。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3、借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费
用。
4、暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建活动重新开始。
5、借款费用资本化金额的计算方法：
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列方法确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
(十七) 无形资产：
无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地使用权、商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公司且其成本
能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他支出，在发生时计入当期损益。
购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和
土地使用权之间分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难
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以在建筑物和土地使用权之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；如果预计使用年限超过了
相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，则摊销期限为受益年限和法律规定的有效年限两者之中较短者。对
于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊销方法与以前估计不
一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，该等费用在
预计受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
(十九) 附回购条件的资产转让：
本公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品
是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于
销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十) 预计负债：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相
关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1、该义务是本公司承担的现时义务；
2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
(二十一) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃
市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
(二十二) 收入：
一、 销售商品
对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商
品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
二、 提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易
的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：(1)收入的金额能够可靠地计量；(2)相关的经济利益很可能流入企业；
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(3)交易的完工程度能够可靠地确定；(4)交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，
并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
(二十三) 政府补助：
1、政府补助确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
(1)能够满足政府补助所附条件；
(2)能够收到政府补助。
2、政府补助计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、会计处理：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
(1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
(2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税。
1、递延所得税资产的确认
(1)对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的，该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2、递延所得税负债的确认
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
本公司于资产负债日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率进行计量。
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
A.企业合并；
B.直接在所有者权益中确认的交易或事项。
于资产负债日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
(二十五) 经营租赁、融资租赁：
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认
为经营租赁。
融资租入的固定资产：按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的
折旧政策计提折旧，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用，公司采用实际利
率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在
将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始
计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
公司将不满足融资租赁条件的租赁，认定为经营租赁。
作为承租人支付的租金，公司在不扣除免租期的整个租赁期内，按照直线法计入相关资产成本或当期损益。公司从事
经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的
与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入
确认相同的基础分期计入当期收益。
(二十六) 持有待售资产：
1、 确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
(1)公司已经就处置该非流动资产作出决议；
(2)已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
(3)该项转让将在一年内完成。
2、会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值
减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净
残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司停止将其划归为持有待
售，并按照下列两项金额中较低者计量：
(1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；
(2)决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%、13%
营业税 应税收入 5% 5%
城市维护建设税 应纳流转税 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
(二) 税收优惠及批文
公司 2013 年度高新技术企业所得税优惠登记备案获得抚顺市望花区地方税务局确认，根据国家有关政策法规，高新
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抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
技术企业减按 15%的税率征收企业所得税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
上构 股东
成对 权益 从母公司所有者权益冲
期末 子公 持股 表决 中用 减子公司少数股东分担
子公 子公 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲 的本期亏损超过少数股
司全 司类 合并 股东
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 减少 东在该子公司期初所有
称 型 报表 权益
额 的其 (%) (%) 数股 者权益中所享有份额后
他项 东损 的余额
目余 益的
额 金额
抚 顺
酒
抚 特 全 资
服 务 店 、
宾 馆 子 公 抚顺 100 100 100 100 是
业 餐 饮
有 限 司
服务
公司
齐 齐
哈 尔
海 龙 再 生
全 资
源 商 物 资
子 公 抚顺 商业 2,000 2,000 100 100 是
贸 有 回 收
司
限 责 销售
任 公
司
房 地
抚 顺
产 物
鑫 朗 全 资
物 业 业 管
物 业 子 公 抚顺 50 50 100 100 是
管理 理 、
有 限 司
房 屋
公司
维修
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数
上构 股东
成对 权益 从母公司所有者权益冲
期末 子公 表决 中用 减子公司少数股东分担
子公 子公 持股 是否 少数
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲 的本期亏损超过少数股
司全 司类 比例 合并 股东
地 性质 资本 范围 出资 投资 例 减少 东在该子公司期初所有
称 型 (%) 报表 权益
额 的其 (%) 数股 者权益中所享有份额后
他项 东损 的余额
目余 益的
额 金额
抚 顺
压 延
实 林
全 资 钢 加
特 殊 制 造
子 公 抚顺 2,334 工 、 1,836 100 100 是
钢 有 业
司 金 属
限 公
材料
司
抚 顺 全 资 制 造 金 属
抚顺 1,413 1,442 100 100 是
欣 兴 子 公 业 板 材
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抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
特 钢 司 及 机
板 材 械 配
有 限 件 加
公司 工 、
制
造 、
金 属
材 料
销售
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 29,451.85 / / 43,802.10
人民币 / / 29,451.85 / / 43,802.10
银行存款： / / 81,462,388.40 / / 414,868,589.35
人民币 / / 77,073,886.31 / / 412,920,199.97
美元 730,086.16 6.0109 4,388,502.09 319,570.50 6.0969 1,948,389.38
其他货币资
/ / 2,120,426,430.10 / / 2,302,943,525.51
金：
人民币 / / 2,120,426,430.10 / / 2,302,943,525.51
合计 / / 2,201,918,270.35 / / 2,717,855,916.96
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,099,723,767.60 906,326,912.98
合计 1,099,723,767.60 906,326,912.98
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
第一名 2014 年 1 月 9 日 2014 年 7 月 9 日 5,000,000.00
第二名 2014 年 2 月 26 日 2014 年 8 月 26 日 5,000,000.00
第三名 2014 年 2 月 28 日 2014 年 8 月 28 日 5,000,000.00
第四名 2014 年 3 月 25 日 2014 年 9 月 25 日 5,000,000.00
2014 年 10 月 23
第五名 2014 年 4 月 23 日 5,000,000.00
日
合计 / / 25,000,000.00 /
(三) 应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的原
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 相关款项是否发生减值
因
账龄一年
2,000,000.00 2,000,000.00
以内的应
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收股利
合计 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 / /
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
543,377,810.41 54.07 27,168,890.53 5.00
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
组
合
355,904,220.32 35.42 17,934,428.06 5.02 856,132,448.94 89.02 43,004,143.00 5.02
小
计
单
项
金
额
虽
不
重
大
105,598,457.78 10.51 54,704,334.69 51.80 105,598,457.78 10.98 54,704,334.69 51.8
但
单
项
计
提
坏
账
准
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抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
备
的
应
收
账
款
合
1,004,880,488.51 / 99,807,653.28 / 961,730,906.72 / 97,708,477.69 /
计
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单项金额重大并
单项计提坏帐准 198,200,973.30 9,910,048.67 5
备的应收账款
单项金额重大并
单项计提坏帐准 91,229,974.77 4,561,498.74 5
备的应收账款
单项金额重大并
单项计提坏帐准 75,124,575.74 3,756,228.79 5
备的应收账款
单项金额重大并
单项计提坏帐准 66,219,472.10 3,310,973.60 5
备的应收账款
单项金额重大并
单项计提坏帐准 60,106,166.91 3,005,308.35 5
备的应收账款
单项金额重大并
单项计提坏帐准 52,496,647.59 2,624,832.38 5
备的应收账款
合计 543,377,810.41 27,168,890.53 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
326,321,734.47 91.69 16,145,991.49 836,618,317.64 97.72 41,830,915.88
小计
1至2年 28,233,744.07 7.93 1,694,024.65 19,276,206.32 2.25 1,156,572.38
2至3年 1,348,741.78 0.38 94,411.92 237,924.98 0.03 16,654.74
合计 355,904,220.32 100.00 17,934,428.06 856,132,448.94 100 43,004,143.00
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
单项金额虽不重
该类应收货款 3 年以内未发生新的
大但单项计提坏 70,555,640.52 28,222,256.21 40
销售业务及回款记录。
账准备的应收账
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款
单项金额虽不重 该类应收货款 3 年以内未发生新的
大但单项计提坏 销售业务及回款记录，本公司已经
24,459,253.66 15,898,514.88 65
账准备的应收账 对该类客户积欠货款进行法律诉
款 讼。
单项金额虽不重 该类应收货款 3 年以内未发生新的
大但单项计提坏 销售业务及回款记录，本公司已经
8,726,399.19 8,726,399.19 100
账准备的应收账 对该类客户积欠货款进行法律诉
款 讼，回收可能性小。
单项金额虽不重
大但单项计提坏 该类应收货款账龄为 3 年以上，回
1,857,164.41 1,857,164.41 100
账准备的应收账 收可能性小。
款
合计 105,598,457.78 54,704,334.69 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
第一名 第三方 198,200,973.30 一年以内 19.72
第二名 同一控股股东 91,229,974.77 一年以内 9.08
第三名 第三方 75,124,575.74 一年以内 7.48
第四名 同一控股股东 66,219,472.10 一年以内 6.59
第五名 第三方 60,106,166.91 一年以内 5.98
合计 / 490,881,162.82 / 48.85
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例（％）
东北特钢集团上海特殊钢有限
母公司控股子公司 52,496,647.59 5.22
公司
东北特钢集团国际贸易有限公
母公司控股子公司 91,229,974.77 9.08
司
东北特钢集团大连高合金棒线
母公司控股子公司 11,021,561.30 1.10
材有限责任公司
东北特钢集团大连特殊钢材贸
母公司控股子公司 66,219,472.10 6.59
易有限公司
东北特钢集团大连特殊钢有限
母公司控股子公司 6,621,433.13 0.66
责任公司
东北特钢集团大连银亮材有限
母公司控股子公司 4,480,246.21 0.45
公司
深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 联营公司 1,241,676.24 0.12
合计 / 233,311,011.34 23.22
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
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期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
(%)
组合小计 22,595,268.88 39.53 1,439,082.28 6.37 17,063,150.76 33.05 1,152,739.92 6.76
单项金额
虽不重大
但单项计
34,564,521.51 60.47 34,564,521.51 100 34,564,521.51 66.95 34,564,521.51 100
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 57,159,790.39 / 36,003,603.79 / 51,627,672.27 / 35,717,261.43 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
16,407,727.70 72.62 829,839.11 10,882,479.03 63.78 544,123.95
计
1至2年 147,598.58 0.65 8,855.91 162,232.08 0.95 9,733.92
2至3年 120,233.50 0.53 8,416.35 98,730.55 0.58 6,911.14
3 年以上 5,919,709.10 26.20 591,970.91 5,919,709.10 34.69 591,970.91
合计 22,595,268.88 100.00 1,439,082.28 17,063,150.76 100 1,152,739.92
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
长期挂账款项 34,564,521.51 34,564,521.51 100 三年以上账龄，回收可能性小。
合计 34,564,521.51 34,564,521.51 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 第三方 6,671,097.28 3 年以上 11.67
第二名 第三方 4,927,696.61 3 年以上 8.62
第三名 第三方 3,776,082.79 3 年以上 6.61
第四名 第三方 1,316,898.03 3 年以上 2.30
第五名 第三方 1,225,356.89 3 年以上 2.14
合计 / 17,917,131.60 / 31.34
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
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金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 41,833,071.28 52.21 36,646,684.16 48.73
1至2年 16,003,762.80 19.97 26,599,802.58 35.37
2至3年 22,288,146.86 27.82 11,956,860.47 15.9
合计 80,124,980.94 100 75,203,347.21 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 同一控股股东 19,878,075.30 2012 年 预付材料款
第二名 第三方 13,470,271.21 2014 年 预付能源款
第三名 第三方 8,507,183.52 2013 年-2014 年 预付材料款
第四名 第三方 6,000,000.00 2012 年-2013 年 预付能源款
第五名 同一控股股东 3,899,663.71 2014 预付材料款
合计 / 51,755,193.74 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 1,304,580,847.92 1,304,580,847.92 1,141,662,238.29 1,141,662,238.29
料
在
产 811,950,133.98 811,950,133.98 738,558,063.80 738,558,063.80
品
库
存
292,049,744.07 8,967,777.45 283,081,966.62 302,006,175.89 8,967,777.45 293,038,398.44
商
品
合
2,408,580,725.97 8,967,777.45 2,399,612,948.52 2,182,226,477.98 8,967,777.45 2,173,258,700.53
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 8,967,777.45 8,967,777.45
合计 8,967,777.45 8,967,777.45
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被 本 本 期末净资产 本期营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
投 企 企 总额 总额
53
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
资 业 业
单 持 在
位 股 被
名 比 投
称 例 资
(%) 单
位
表
决
权
比
例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
东
北
特
钢
集
团
机
29.5 29.5 276,975,416.22 220,310,822.39 56,664,593.73 127,341,794.47 -2,954,778.00
电
工
程
有
限
公
司
深
圳
市
兆
恒
抚
顺
25 25 438,373,099.55 385,790,576.10 52,582,523.45 125,083,855.73 4,804,592.30
特
殊
钢
有
限
公
司
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资 增减变 减值准 在被投 在被投资单位表决权比
投资成本 期初余额 期末余额
单位 动 备 资单位 例（％）
54
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
持股比
例（％）
东北特
钢集团
上海特 300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.6 0.6
殊钢有
限公司
深圳市
兆恒抚
顺特钢 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 25 25
有限公
司
中航特
材工业
(西安) 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.4275 2.4275
有限公
司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
被投资 减值准 资单位 在被投资单位表决权比
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 备 持股比 例（％）
例（％）
东北 特
钢集 团
机电 工 6,940,368.33 17,755,852.63 -871,659.51 16,884,193.12 29.5 29.5
程有 限
公司
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原 值合
5,999,593,930.16 18,716,760.70 36,000.00 6,018,274,690.86
计：
其中：房屋及建筑
980,126,124.97 980,126,124.97
物
机器设备 4,920,989,310.11 18,451,640.70 36,000.00 4,939,404,950.81
运输工具 98,478,495.08 265,120.00 98,743,615.08
本期新
本期计提
增
二、累计折 旧合
3,075,614,722.93 139,794,813.93 26,381.52 3,215,383,155.34
计：
其中：房屋及建筑
544,368,157.05 23,437,377.91 567,805,534.96
物
机器设备 2,449,367,849.43 114,359,211.41 26,381.52 2,563,700,679.32
55
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
运输工具 81,878,716.45 1,998,224.61 83,876,941.06
三、固定资产账面
2,923,979,207.23 / / 2,802,891,535.52
净值合计
其中：房屋及建筑
435,757,967.92 / / 412,320,590.01
物
机器设备 2,471,621,460.68 / / 2,375,704,271.49
运输工具 16,599,778.63 / / 14,866,674.02
四、减值准备合计 27,602,879.43 / / 27,602,879.43
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 27,602,879.43 / / 27,602,879.43
运输工具 / /
五、固定资产账面
2,896,376,327.80 / / 2,775,288,656.09
价值合计
其中：房屋及建筑
435,757,967.92 / / 412,320,590.01
物
机器设备 2,444,018,581.25 / / 2,348,101,392.06
运输工具 16,599,778.63 / / 14,866,674.02
本期折旧额：139,794,813.93 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：6,536,478.70 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
电焊条厂房产 历史遗留
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
在建工
1,007,798,890.50 1,007,798,890.50 835,489,722.14 835,489,722.14
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程
投入
项 工 资
占预
目 转入固定 程 利息资本化累 金
预算数 期初数 本期增加 算比 期末数
名 资产 进 计金额 来
例
称 度 源
（％
）
FJ 自
10
1,709,386. 90 筹
改 386,280,000.00 396,113,760.60 59,070,563.63 118 16,195,083.03 453,474,937.25
98 % 、
-0
7 贷
56
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
款
F 自
S1
筹
1 80
22,000,000.00 11,976,378.41 11,800.00 55 497,751.87 、 11,988,178.41
改 %
-2 贷
0 款
FJ 自
08 筹
1,141,850,000. 5
改 38,020,460.45 19,014,666.00 5 233,399.85 、 57,035,126.45
00 %
-3 贷
0 款
F 自
S
筹
12 20
970,740,000.00 203,919,131.02 59,713,225.45 23 、 263,632,356.47
改 %
-2 贷
4 款
自
零
筹
星 4,827,091.
185,459,991.66 41,035,391.98 、 221,668,291.92
工 72
贷
程
款
合 2,520,870,000. 6,536,478.
835,489,722.14 178,845,647.06 / / 16,926,234.75 / 1,007,798,890.50
计 00 70
(十二) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程材料 2,759,568.53 4,240,888.14 7,000,456.67
工程设备 145,461.20 145,461.20
合计 2,905,029.73 4,240,888.14 7,145,917.87
(十三) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 962,562,217.86 305,389.62 962,867,607.48
土地使用权 958,409,600.00 958,409,600.00
集成化经营管理
4,152,617.86 305,389.62 4,458,007.48
信息系统
二、累计摊销合计 41,956,109.98 12,618,996.00 54,575,105.98
土地使用权 39,107,680.00 12,312,960.00 51,420,640.00
集成化经营管理
2,848,429.98 306,036.00 3,154,465.98
信息系统
三、无形资产账面
920,606,107.88 12,313,606.38 908,292,501.50
净值合计
土地使用权 919,301,920.00 12,312,960.00 906,988,960.00
集成化经营管理
1,304,187.88 646.38 1,303,541.50
信息系统
57
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
四、减值准备合计
五、无形资产账面
920,606,107.88 12,313,606.38 908,292,501.50
价值合计
土地使用权 919,301,920.00 12,312,960.00 906,988,960.00
集成化经营管理
1,304,187.88 646.38 1,303,541.50
信息系统
本期摊销额：12,618,996.00 元。
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
环境改造工
16,999,872.82 2,739,580.20 14,260,292.62
程
合计 16,999,872.82 2,739,580.20 14,260,292.62
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 25,360,732.40 41,671,507.85
小计 25,360,732.40 41,671,507.85
递延所得税负债：
同一控制下企业合并形成递
1,667,508.23 1,667,508.23
延所得税负债
小计 1,667,508.23 1,667,508.23
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 3,310,364.61 3,310,364.61
可抵扣亏损 26,229,531.47 26,229,531.47
开办费 62,574.05 62,574.05
合计 29,602,470.13 29,602,470.13
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 年 8,376,843.74 8,376,843.74
2015 年 1,762,107.12 1,762,107.12
2016 年 4,877,722.76 4,877,722.76
2017 年 4,095,156.97 4,095,156.97
2018 年 7,117,700.88 7,117,700.88
合计 26,229,531.47 26,229,531.47 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
58
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
应纳税差异项目：
同一控制下取得长期股权投资 6,670,032.90
小计 6,670,032.90
可抵扣差异项目：
资产减值准备 169,071,549.33
小计 169,071,549.33
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 133,425,739.12 2,385,517.95 135,811,257.07
二、存货跌价准
8,967,777.45 8,967,777.45
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
27,602,879.43 27,602,879.43
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 169,996,396.00 2,385,517.95 172,381,913.95
(十七) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 729,487,000.00 464,830,000.00
保证借款 2,411,000,000.00 2,861,000,000.00
59
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 3,140,487,000.00 3,325,830,000.00
质押借款主要为与中国银行抚顺分行办理的附追索权应收账款保理融资 21448.7 万元、在交通银行抚顺分行用应收票
据质押取得借款 22000 万元及大连民生银行办理的附追索权应收账款保理融资 29500 万元。
(十八) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 400,000,000.00
银行承兑汇票 5,050,770,735.40 4,415,000,000.00
合计 5,050,770,735.40 4,815,000,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 5,050,770,735.40 元。
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
864,792,577.93 934,066,429.47
合计 864,792,577.93 934,066,429.47
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
东北特殊钢集团有限责任公司 907,157.50
合计 907,157.50
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
82,314,055.37 78,540,633.78
合计 82,314,055.37 78,540,633.78
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 238,064,839.74 238,064,839.74
二、职工福利费 23,787,568.63 8,891,670.84 14,895,897.79
三、社会保险费 332,346.00 61,995,365.92 61,995,365.92 332,346.00
其中：医疗保险费 13,823,018.60 13,823,018.60
基本养老保险费 43,218,317.25 43,218,317.25
年金缴费 0.00 0.00
失业保险费 2,161,428.27 2,161,428.27
工伤保险费 2,731,090.08 2,731,090.08
生育保险费 332,346.00 61,511.72 61,511.72 332,346.00
四、住房公积金 17,367,798.60 17,367,798.60
60
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 2,513,741.59 4,802,296.33 4,811,905.38 2,504,132.54
合计 2,846,087.59 346,017,869.22 331,131,580.48 17,732,376.33
工会经费和职工教育经费金额 2,504,132.54 元。
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 7,267,147.60 4,228,911.34
营业税 13,750.79 2,311.85
企业所得税 3,343,609.14 3,828,039.49
个人所得税 252,751.78 149,837.92
城市维护建设税 415,445.83 546,219.78
印花税 196,974.88 314,307.88
房产税 577,869.00 627,475.02
教育费附加 178,048.17 234,295.19
地方教育费附加 118,537.65 155,700.62
其他 36,232.64 36,232.64
合计 12,400,367.48 10,123,331.73
(二十三) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
190,035,827.13 214,115,719.71
合计 190,035,827.13 214,115,719.71
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十四) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 178,884,350.00 220,058,500.00
合计 178,884,350.00 220,058,500.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2010 年 4 2017 年 4
抚顺中行 人民币 5.94 7,058,500
月 22 日 月 15 日
2010 年 6 2017 年 4
抚顺中行 人民币 5.94 79,157,600.00 102,000,000
月1日 月 15 日
2010 年 12 2016 年 11
抚顺中行 人民币 6.14 19,726,750.00 31,000,000
月1日 月 30 日
61
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
2011 年 1 2017 年 4
抚顺中行 人民币 6.14 40,000,000.00 40,000,000
月5日 月 15 日
2011 年 7 2017 年 4
抚顺中行 人民币 7.05 40,000,000.00 40,000,000
月 19 日 月 15 日
合计 / / / / 178,884,350.00 220,058,500
(二十五) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 219,377,705.13 194,440,000.00
合计 219,377,705.13 194,440,000.00
本期分配
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
计入损益
FJ07 改-37 等 5,600,000.00 280,000.00 5,320,000.00
2001 改-3 4,500,000.00 187,500.00 4,312,500.00
FJ08 改-16 等 3,600,000.00 150,000.00 3,450,000.00
FJ07 改-39-1 108,910,000.00 31,000,000.00 3,630,333.33 136,279,666.67
FJ10 改-03 7,500,000.00 288,461.54 7,211,538.46
FJ10 改-07 18,550,000.00 18,550,000.00
FJ10 改-06 3,780,000.00 126,000.00 3,654,000.00
FJ07 改-39 42,000,000.00 1,400,000.00 40,600,000.00
合 计 194,440,000.00 31,000,000.00 6,062,294.87 219,377,705.13
(二十六) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
520,000,000.00 520,000,000.00
数
(二十七) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 726,976,921.73 726,976,921.73
其他资本公积 7,597,432.17 7,597,432.17
合计 734,574,353.90 734,574,353.90
(二十八) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 68,907,372.48 68,907,372.48
任意盈余公积 5,023,953.41 5,023,953.41
合计 73,931,325.89 73,931,325.89
(二十九) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 383,488,248.10 /
62
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
调整后 年初未分配利润 383,488,248.10 /
加：本期归属于母公司所有者的
14,483,742.45 /
净利润
期末未分配利润 397,971,990.55 /
(三十) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,813,594,084.97 2,772,402,566.36
其他业务收入 60,108,898.81 61,109,984.59
营业成本 2,499,783,566.15 2,466,967,442.23
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁业 2,811,120,166.57 2,441,464,731.31 2,758,401,671.66 2,397,909,036.61
贸易 12,074,190.70 11,929,519.47
服务业 2,473,918.40 2,257,693.48 1,926,704.00 1,767,009.19
合计 2,813,594,084.97 2,443,722,424.79 2,772,402,566.36 2,411,605,565.27
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
特钢产品 2,811,120,166.57 2,441,464,731.31 2,758,401,671.66 2,397,909,036.61
餐饮物业服务 2,473,918.40 2,257,693.48 1,926,704.00 1,767,009.19
贸易收入 12,074,190.70 11,929,519.47
合计 2,813,594,084.97 2,443,722,424.79 2,772,402,566.36 2,411,605,565.27
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 622,442,215.02 543,764,258.84 603,585,536.76 523,350,042.41
华北 297,519,483.81 245,331,827.16 327,148,626.46 280,544,065.84
华东 839,946,776.17 735,393,338.18 872,549,372.42 748,955,151.37
华南 189,249,034.54 167,569,265.43 225,856,121.55 194,837,196.75
西南 133,689,564.63 101,093,845.10 193,841,977.76 166,809,256.82
西北 536,032,488.66 466,549,162.16 317,566,299.14 272,208,481.26
出口 246,295,221.06 235,601,426.84 264,228,013.37 257,274,751.92
分部间抵消 -51,580,698.92 -51,580,698.92 -32,373,381.10 -32,373,381.10
合计 2,813,594,084.97 2,443,722,424.79 2,772,402,566.36 2,411,605,565.27
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
63
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
第一名 314,062,719.30 11.16
第二名 246,295,221.03 8.75
第三名 222,794,832.20 7.92
第四名 143,721,645.50 5.11
第五名 90,610,152.79 3.22
合计 1,017,484,570.82 36.16
(三十一) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 141,815.89 102,262.31 应税收入 5%
城市维护建设税 5,553,327.64 7,890,234.44 应纳流转税 7%
教育费附加 2,379,997.55 3,381,529.04 应纳流转税 3%
地方教育费附加 1,586,665.03 2,254,352.70 应纳流转税 2%
合计 9,661,806.11 13,628,378.49 /
(三十二) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 616,246.00 606,514.20
运杂费 11,384,402.80 13,767,124.05
办公费 795,447.14 771,798.20
折旧费 145,740.72 158,233.42
物料消耗 248,119.02 210,420.96
差旅费 4,334,811.07 3,432,745.77
工资薪酬 14,121,922.14 10,323,498.69
商标使用费 2,823,423.00 2,323,736.45
代理费 1,477,771.33 1,585,368.07
价调基金 220,000.00 2,127,000.00
其他 476,323.71 75,928.00
合计 36,644,206.93 35,382,367.81
(三十三) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 866,986.22 978,261.51
零修费 367,268.06 236,207.38
物料消耗 459,614.09 923,204.70
差旅费 1,124,198.20 1,021,969.58
税费 20,840,828.70 24,525,561.34
折旧费 2,338,840.03 2,534,034.96
无形资产摊销 12,618,996.00 12,618,996.00
长期待摊摊销 2,739,580.20 5,232,787.93
业务招待费 1,448,245.20 2,317,885.90
工资薪酬 47,135,562.15 41,430,445.34
其他 6,132,756.37 3,282,167.68
合计 96,072,875.22 95,101,522.32
64
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十四) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 227,053,551.28 204,311,959.67
减：利息收入 -33,577,292.91 -18,220,516.54
汇兑损益 580,130.11 4,667,704.71
手续费 9,598,401.07 7,105,749.01
合计 203,654,789.55 197,864,896.85
(三十五) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -871,659.51 16,446.76
合计 -871,659.51 16,446.76
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
东北特钢集团机电工程
-871,659.51 16,446.76
有限公司
合计 -871,659.51 16,446.76 /
(三十六) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,385,517.95 12,750,771.73
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,385,517.95 12,750,771.73
(三十七) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合
1,343,030.30
计
65
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：固定资产处置利
1,343,030.30
得
债务重组利得 66,216.62 895,086.72
政府补助 6,062,294.87 1,225,000.00
其他 14,449.00 310,583.00
合计 6,142,960.49 3,773,700.02
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
FJ07 改-37 等 280,000.00
2001 改-3 187,500.00
FJ08 改-16 等 150,000.00
FJ07 改-39-1 3,630,333.33
FJ10 改-03 288,461.54
FJ10 改-06 126,000.00
FJ07 改-39 1,400,000.00
其他补助 1,225,000.00
合计 6,062,294.87 1,225,000.00 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
FJ07 改-37 等 280,000.00
2001 改-3 187,500.00
FJ08 改-16 等 150,000.00
FJ07 改-39-1 3,630,333.33
FJ10 改-03 288,461.54
FJ10 改-06 126,000.00
FJ07 改-39 1,400,000.00
合计 6,062,294.87 /
(三十八) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合
9,618.48 33,410.81
计
其中：固定资产处置损
9,618.48 33,410.81
失
其他 451,816.82 40,000.00
合计 461,435.30 73,410.81
(三十九) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
-484,430.35 -7,525,334.32
所得税
递延所得税调整 16,310,775.45 11,812,307.07
66
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 15,826,345.10 4,286,972.75
(四十) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 520,000,000.00 520,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
i=a+b+c × d ÷
发行在外的普通股加权平均数 520,000,000.00 520,000,000.00
e-f×g÷e-h
归属于公司普通股股东的净利润 j 14,483,742.45 11,246,934.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 k 9,654,446.04 8,471,717.83
按 归属 于 公司
普 通股 股 东的l=j÷i 0.0279 0.0216
净利润计算
按 扣除 非 经常
基本每股收益
性 损益 后 归属
于 公司 普 通股m=k÷i 0.0186 0.0163
股 东的 净 利润
计算
2、稀释每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 520,000,000.00 520,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
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抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期缩股数 h
i=a+b+c × d ÷
发行在外的普通股加权平均数 520,000,000.00 520,000,000.00
e-f×g÷e-h
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 j
归属于公司普通股股东的净利润 K 14,483,742.45 11,246,934.74
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 l 8,779,710.4000 8,471,717.8300
按 归属 于 公司
普 通股 股 东的m=k÷(i+j) 0.0279 0.0216
净利润计算
按 扣除 非 经常
稀释每股收益
性 损益 后 归属
于 公司 普 通股n=l÷(i+j) 0.0186 0.0163
股 东的 净 利润
计算
(四十一) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 33,577,292.91
收到往来款 2,811,312.80
用于经营性票据支付所冻结的货币资金净减少 31,424,000.00
合计 67,812,605.71
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行手续费 9,598,401.07
商标使用费 2,823,423.00
代理费 1,477,771.33
运杂费 11,384,402.80
差旅费 5,459,009.27
业务招待费 2,064,491.20
办公费 1,662,433.36
其他费用性支出 7,805,554.94
支付往来款 430,000.00
合计 42,705,486.97
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到与资产相关的政府补助 31,000,000.00
票据融资所收到的资金净额 37,430,735.40
支付用于融资的银行承兑保证金净减少 151,093,095.41
合计 219,523,830.81
(四十二) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
68
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,483,742.45 11,246,934.74
加：资产减值准备 2,385,517.95 12,750,771.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
139,794,813.93 125,039,342.63
折旧
无形资产摊销 12,618,996.00 12,618,996.00
长期待摊费用摊销 2,739,580.20 5,232,787.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-1,343,030.30
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 33,410.81
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 227,060,954.30 208,979,664.38
投资损失（收益以“－”号填列） -871,659.51 -16,446.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,310,775.45 11,812,307.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -228,128,645.85 -123,649,861.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -222,147,752.25 -321,499,449.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 217,994,204.92 516,208,926.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 182,240,527.59 457,414,354.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 81,491,840.25 213,862,598.94
减：现金的期初余额 414,912,391.45 139,486,273.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -333,420,551.20 74,376,325.31
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 81,491,840.25 414,912,391.45
其中：库存现金 29,451.85 43,802.10
可随时用于支付的银行存款 81,462,388.40 414,868,589.35
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 81,491,840.25 414,912,391.45
七、 关联方及关联交易
69
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 本企业最终控
司名 组织机构代码
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 制方
称
(%) 例(%)
钢 冶
炼、钢
压 延
加工、
特 殊
东 北 钢 产
有 限 辽宁省国有资
特 殊 辽宁 赵 明 品、深
责 任 364,417 54.49 54.49 产监督管理委 74977165-9
钢 集 大连 远 加 工
公司 员会
团 产 品
及 附
加 产
品 生
产、销
售等
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权
注册地 组织机构代码
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%)
抚 顺 抚
特 宾 馆 有 限 责
抚顺 服务业 100 100 100
有 限 公 任公司
司
齐 齐 哈
尔 海 龙
有 限 责 齐齐哈
源 商 贸 商业 2,000 100 100
任公司 尔
有 限 责
任公司
抚 顺 鑫
朗 物 业 有 限 责
抚顺 服务业 50 100 100
有 限 公 任公司
司
抚 顺 实
林 特 殊 有 限 责
抚顺 制造业 2,334 100 100
钢 有 限 任公司
公司
抚 顺 欣
兴 特 钢 有 限 责
抚顺 制造业 1,413 100 100
板 材 有 任公司
限公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
70
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资
单位名 注册地 持股比 资单位 组织机构代码
型 表 质 本
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
东 北 特
钢 集 团
有 限 责
机 电 工 抚顺 制造业 2,158 29.50 29.50
任公司
程 有 限
公司
深 圳 市
兆 恒 抚
有 限 责 钢 材 经
顺 特 殊 深圳 3,500 25 25
任公司 销
钢 有 限
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
东北特钢集团大连精密合金有
股东的子公司 24182732-4
限公司
东北特钢集团国际贸易有限公
股东的子公司 74978401-1
司
东北特钢集团机电工程有限公
参股股东 72886233-2
司
东北特钢集团大连冷拔材有限
股东的子公司 70218347-0
公司
东北特钢集团北满特殊钢有限
股东的子公司 12851191-8
责任公司
齐齐哈尔北满冷拔热处理有限
股东的子公司 76924329-8
责任公司
齐齐哈尔市今源机械铸造有限
股东的子公司 74966126-5
责任公司
齐齐哈尔北方锻钢制造有限责
股东的子公司 75235270-3
任公司
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任
股东的子公司 72134859-2
公司
东北特钢集团北满特殊钢进出
股东的子公司 77787203-5
口有限公司
东北特钢集团大连特殊钢有限
股东的子公司 67754210-0
责任公司
东北特钢集团上海特殊钢有限
股东的子公司 75756966-1
公司
东北特钢集团大连特殊钢丝有
股东的子公司 68302873-0
限公司
东北特钢集团烟台优钢有限责
股东的子公司 74243839-4
任公司
东北特殊钢集团抚顺诚达规划
股东的子公司 75910365-4
设计有限公司
71
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
东北特钢集团韩国株式会社 股东的子公司
东北特钢集团山东鹰轮机械有
股东的子公司 16522356-0
限公司
东北特钢集团大连银亮材有限
股东的子公司 68302874-9
公司
东北特钢集团大连特殊钢制品
股东的子公司 11837532-6
有限公司
东北特钢集团鞍山东亚精密不
股东的子公司 77778082-7
锈钢有限责任公司
东北特钢集团大连泰隆再生资
股东的子公司 57609352-9
源利用有限公司
东北特钢集团大连高合金棒线
股东的子公司 57085780-7
材有限责任公司
东北特钢集团林西金域钼制品
股东的子公司 69947461-2
加工有限公司
东北特钢集团林西金域矿业有
股东的子公司 66405907-2
限公司
东北特钢集团大连物资贸易有
股东的子公司 59443553-7
限公司
东北特钢集团大连信息技术有
股东的子公司 59443552-9
限公司
东北特钢集团大连特殊钢材贸
股东的子公司 05808113-0
易有限公司
东北特钢集团大连先科石灰有
股东的子公司 05114629-6
限责任公司
东北特钢集团大连广告有限公
股东的子公司 58204778-0
司
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易
关联方 占同类交易金额的比例
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额
（%）
序 （%）
东 北特殊
钢 集团有
材料 951,117,668.11 42.94 462,471,441.44 21.59
限 责任公
司
齐 齐哈尔
北 兴特殊
材料 43,740,491.87 1.97
钢 有限公
司
齐 齐 哈 尔
市 今 源 机
械 铸 造 有 材料 897,672.00 0.04
限 责 任 公
司
东 北特钢 备件 12,092,965.00 0.54 488,430.00 0
72
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
集团机电
工程有限
公司
东北特钢
集团机电
修配 2,972,602.25 20.62 1,770,146.00 7.92
工程有限
公司
东北特钢
集团机电
加工费 3,685,426.45 26.86 3,721,702.22 21.83
工程有限
公司
东北特钢
集团大连
高合金棒 材料 1,704,351.60 0.07 22,019,013.21 1.03
线材有限
责任公司
东北特钢
集团大连
高合金棒 加工费 4,644.00 0.00
线材有限
责任公司
东北特钢
集团大连
特殊钢有 材料 28,786,373.73 1.30 146,339,099.85 6.83
限责任公
司
东北特钢
集团大连
特殊钢有 加工费 766,752.71 5.59
限责任公
司
东北特钢
集团大连
材料 11,439,027.55 0.51 78,943,535.35 3.69
物资贸易
有限公司
东北特钢
集团大连
材料 1,958,995.00 0.09
精密合金
有限公司
东北特殊
钢集团抚
顺诚达规 设计费 1,798,500.00 74.06 1,564,300.00 100.00
划设计有
限公司
东北特殊
钢集团大
加工费 165,257.02 1.20
连银亮材
有限公司
东北特钢 技改工程 15,287,494.27 23.29 10,935,752.44 17.29
73
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
集团机电
工程有限
公司
东北特钢
集团大连
材料 327,635.00 0.01
信息技术
有限公司
东北特钢
集团大连
技改工程 1,434,396.63 2.19
信息技术
有限公司
东北特钢
集团大连
信息服务 1,246,032.00 100.00 1,227,000.00 100
信息技术
有限公司
深圳兆恒
抚顺特殊
材料 9,487,326.96 0.42
钢有限公
司
东北特钢
集团大连
材料 624,010.50 0.02
广告有限
公司
东北特钢
集团大连
特殊钢制 材料 3,633,996.60 0.16
品有限公
司
东北特钢
集团国际
材料 1,509,803.08 0.07
贸易有限
公司
东北特钢
集团北满
特殊钢有 材料 3,809,299.53 0.17
限责任公
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易
定价方式 占同类交易
关联方
及决策程 金额 金额的比例 金额 占同类交易金额的比例（%）
内容
序 （%）
东北特钢
集团大连
特殊钢有 钢材 25,044,054.40 0.89 53,005,405.80 1.92
限责任公
司
74
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
东北特殊
钢集团国
钢材 246,295,221.06 8.75 264,228,013.37 9.58
际贸易有
限公司
东北特殊
钢集团烟
台优钢有 钢材 -446,947.29 -0.02 26,913,006.36 0.98
限责任公
司
齐齐哈尔
北兴特殊
钢材 70,247.29 0.00
钢有限责
任公司
东北特殊
钢集团上
钢材 106,474,383.98 3.78 74,181,574.39 2.69
海特殊钢
有限公司
深圳市兆
恒抚顺特
钢材 56,439,026.29 2.01 83,386,600.96 3.02
殊钢有限
公司
东北特殊
钢集团大
钢材 10,098,004.94 0.36
连银亮材
有限公司
东北特钢
集团大连
钢材 2,483,449.14 0.09 1,432,473.81 0.05
精密合金
有限公司
东北特钢
集团大连
高合金棒 钢材 46,524,722.12 1.65 36,888,983.05 1.34
线材有限
责任公司
东北特殊
钢集团机
钢材 1,068,243.47 0.04
电工程有
限公司
东北特殊
钢集团机 能源与材
8,148,687.38 12.14 13,674,771.44 21.01
电工程有 料
限公司
齐齐哈尔
北方锻钢
钢材 1,111,064.43 0.04
制造有限
责任公司
东北特钢
集团大连 钢材 260,901,753.34 9.27
特殊钢材
75
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
贸易有限
公司
东北特殊
钢集团大
钢材 3,744,717.75 0.14
连银亮材
有限公司
2、 其他关联交易
A. 代理
本期发生额 上期发生额
关联交易内 占同类交易
关联方
容 金额 金额的比例金额 占同类交易金额的比例(%)
(%)
东北特钢集团国际贸易有限
出口代理费 1,477,771.33 100 1,585,368.07 100
公司
出口代理费收费标准：经双方协商，按代理出口产品销售收入(或含税)的 0.6%支付出口代理费；代理进口暂不收费。
B. 商标许可使用费
本期发生额 上期发生额
关联交易内 占同类交易
关联方
容 金额 金额的比例金额 占同类交易金额的比例(%)
(%)
东北特殊钢集团有限责任公
商标使用费 2,823,423.00 100 2,323,736.45 100
司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市兆恒抚
应收股利 顺特钢有限公 2,000,000.00
司
东北特钢集团
应收账款 上海特殊钢有 52,496,647.59 2,624,832.38 38,066,312.54 1,903,315.63
限公司
东北特钢集团
应收账款 国际贸易有限 91,229,974.77 4,561,498.74 79,237,614.05 3,961,880.70
公司
东北特钢集团
大连高合金棒
应收账款 11,021,561.30 551,078.07 17,970,233.96 898,511.70
线材有限责任
公司
东北特钢集团
应收账款 大连特殊钢材 66,219,472.10 3,310,973.60 17,354,018.62 867,700.93
贸易有限公司
东北特钢集团
应收账款 大连特殊钢有 6,621,433.13 331,071.66 746,593.38 37,329.67
限责任公司
东北特钢集团
应收账款 4,480,246.21 224,012.31 -1,003,044.71
大连银亮材有
76
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司
深圳市兆恒抚
应收账款 顺特钢有限公 1,241,676.24 62,083.81 -637,174.28
司
东北特钢集团
预付账款 北满特殊钢有 778,110.02
限责任公司
东北特钢集团
预付账款 机电工程有限 3,899,663.71 13,474,172.03
公司
东北特钢集团
林西金域钼制
预付账款 19,878,075.30 19,878,075.30
品加工有限公
司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
东北特殊钢集团有限责
应付账款 907,157.50
任公司
齐齐哈尔市今源机械铸
应付账款 912,863.90 15,191.90
造有限责任公司
东北特钢集团大连特殊
应付账款 1,870,093.88 1,870,463.95
钢有限责任公司
齐齐哈尔北兴特殊钢有
应付账款 4,748,177.82 2,537,927.86
限责任公司
东北特钢集团大连精密
应付账款 561,767.44 237,231.78
合金有限公司
东北特钢集团大连广告
应付账款 693,673.60
有限公司
东北特钢集团大连特殊
应付账款 3,588,385.60 1,854,389.00
钢制品有限公司
东北特钢集团大连物资
应付账款 4,761,333.92 6,328,094.80
贸易有限公司
东北特钢集团大连先科
应付账款 498,087.40 1,698,087.40
石灰有限责任公司
东北特钢集团大连信息
应付账款 7,500.00
技术有限公司
东北特钢集团国际贸易
应付账款 300,713.31
有限公司
深圳市兆恒抚顺特钢有
应付账款 2,985,500.56 1,222,643.20
限公司
东北特钢集团北满特殊
应付账款 454,534.36
钢有限责任公司
东北特殊钢集团有限责
应付票据 596,320,000.00 234,570,000.00
任公司
东北特钢集团大连物资
应付票据 25,550,000.00
贸易有限公司
预收账款 东北特钢集团烟台优钢 700,954.19 198,767.06
77
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
有限责任公司
齐齐哈尔北方锻钢制造
预收账款 9,000.03 319,235.89
有限责任公司
齐齐哈尔北兴特殊钢有
预收账款 2,077,643.38
限责任公司
东北特钢集团北满特殊
预收账款 196,655.15
钢有限责任公司
东北特钢集团国际贸易
其他应付款 2,399,474.21
有限公司
东北特钢集团机电工程
其他应付款 14,704,759.31
有限公司
东北特殊钢集团抚顺诚
其他应付款 791,318.84 85,573.58
达规划设计有限公司
东北特钢集团大连特殊
其他应付款 2,095,767.10 469,425.54
钢有限责任公司
东北特钢集团大连信息
其他应付款 490,162.38 430,780.69
技术有限公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
被担保方 担保金额
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 300,000,000.00
东北特殊钢集团有限责任公司 500,000,000.00
齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司 60,000,000.00
齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司 20,000,000.00
合 计 880,000,000.00
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 543,377,810.41 54.58 27,168,890.53 5.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：账龄分析
348,524,924.69 35.00 17,730,863.16 5.09 852,155,057.57 89.02 42,800,578.10 5.02
组合
内部单位
1,340,913.49 0.14
组合
78
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
组合小计 348,524,924.69 35.00 17,730,863.16 5.09 853,495,971.06 89.16 42,800,578.10 5.01
单项金额虽不重
大但单项计提坏
103,741,293.37 10.42 52,847,170.28 50.94 103,741,293.37 10.84 52,847,170.28 50.94
账准备的应收账
款
合计 995,644,028.47 / 97,746,923.97 / 957,237,264.43 / 95,647,748.38 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单项金额重大并
单项计提坏帐准 198,200,973.30 9,910,048.67 5
备的应收账款
单项金额重大并
单项计提坏帐准 91,229,974.77 4,561,498.74 5
备的应收账款
单项金额重大并
单项计提坏帐准 75,124,575.74 3,756,228.79 5
备的应收账款
单项金额重大并
单项计提坏帐准 66,219,472.10 3,310,973.60 5
备的应收账款
单项金额重大并
单项计提坏帐准 60,106,166.91 3,005,308.35 5
备的应收账款
单项金额重大并
单项计提坏帐准 52,496,647.59 2,624,832.38 5
备的应收账款
合计 543,377,810.41 27,168,890.53 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
319,405,253.70 91.64 15,970,262.67 833,103,741.13 97.76 41,655,187.06
小计
1至2年 27,777,648.59 7.97 1,666,658.92 18,820,110.84 2.21 1,129,206.65
2至3年 1,342,022.40 0.39 93,941.57 231,205.60 0.03 16,184.39
合计 348,524,924.69 100.00 17,730,863.16 852,155,057.57 100 42,800,578.10
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
单项金额虽不重
大但单项计提坏 该类应收货款 3 年以内未发生新的
70,555,640.52 28,222,256.21 40
账准备的应收账 销售业务及回款记录。
款
单项金额虽不重 24,459,253.66 15,898,514.88 65 该类应收货款 3 年以内未发生新的
79
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
大但单项计提坏 销售业务及回款记录，本公司已经
账准备的应收账 对该类客户积欠货款进行法律诉
款 讼。
单项金额虽不重 该类应收货款 3 年以内未发生新的
大但单项计提坏 销售业务及回款记录，本公司已经
8,726,399.19 8,726,399.19 100
账准备的应收账 对该类客户积欠货款进行法律诉
款 讼，回收可能性小。
合计 103,741,293.37 52,847,170.28 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 第三方 198,200,973.30 一年以内 19.91
第二名 同一控股股东 91,229,974.77 一年以内 9.16
第三名 第三方 75,124,575.74 一年以内 7.55
第四名 同一控股股东 66,219,472.10 一年以内 6.65
第五名 第三方 60,106,166.91 一年以内 6.04
合计 / 490,881,162.82 / 49.31
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
东北特钢集团上海特殊
母公司控股子公司 52,496,647.59 5.27
钢有限公司
东北特钢集团国际贸易
母公司控股子公司 91,229,974.77 9.16
有限公司
东北特钢集团大连高合
母公司控股子公司 11,021,561.30 1.11
金棒线材有限责任公司
东北特钢集团大连特殊
母公司控股子公司 66,219,472.10 6.65
钢材贸易有限公司
东北特钢集团大连特殊
母公司控股子公司 6,621,433.13 0.67
钢有限责任公司
东北特钢集团大连银亮
母公司控股子公司 4,480,246.21 0.45
材有限公司
深圳市兆恒抚顺特钢有
联营公司 1,241,676.24 0.12
限公司
合计 / 233,311,011.34 23.43
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
(%)
80
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：账
龄分析组 15,653,639.27 31.35 794,906.92 5.08 10,153,850.05 22.8 508,564.56 5.01
合
内部单位
322,570.00 0.65 424,452.74 0.95
组合
组合小计 15,976,209.27 31.99 794,906.92 4.98 10,578,302.79 23.75 508,564.56 4.81
单项金额
虽不重大
但单项计
33,959,061.57 68.01 33,959,061.57 100 33,959,061.57 76.25 33,959,061.57 100
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 49,935,270.84 / 34,753,968.49 / 44,537,364.36 / 34,467,626.13 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 15,585,700.69 99.57 790,354.20 10,092,780.92 99.4 504,639.05
1至2年 20,298.58 0.13 1,217.92 34,932.08 0.34 2,095.92
2至3年 47,640.00 0.30 3,334.80 26,137.05 0.26 1,829.59
合计 15,653,639.27 100.00 794,906.92 10,153,850.05 100 508,564.56
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
长期挂账款项 33,959,061.57 33,959,061.57 100 三年以上账龄，回收可能性小。
合计 33,959,061.57 33,959,061.57 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款总额的比例(%)
第一名 第三方 6,671,097.28 3 年以上 13.36
第二名 第三方 4,927,696.61 3 年以上 9.87
第三名 第三方 3,776,082.79 3 年以上 7.56
第四名 第三方 1,316,898.03 3 年以上 2.64
第五名 第三方 1,225,356.89 3 年以上 2.45
合计 / 17,917,131.60 / 35.88
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投 增减 减值 本期 在被投 在被投资单位表决权比
投资成本 期初余额 期末余额
资单 变动 准备 计提 资单位 例（％）
81
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
位 减值 持股比
准备 例（％）
东 北
特 钢
集 团
上 海
300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.6 0.6
特 殊
钢 有
限 公
司
深 圳
市 兆
恒 抚
顺 特 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 25 25
钢 有
限 公
司
中 航
特 材
工 业
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 2.4275 2.4275
(西安)
有 限
公司
抚 顺
实 林
特 殊
18,264,513.04 18,264,513.04 18,264,513.04 100 100
钢 有
限 公
司
抚 顺
欣 兴
特 钢
20,128,817.90 20,128,817.90 20,128,817.90 100 100
板 材
有 限
公司
齐 齐
哈 尔
海 龙
源 商
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100 100
贸 有
限 责
任 公
司
抚 顺
抚 特
宾 馆 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
有 限
公司
抚 顺 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
82
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
鑫 朗
物 业
有 限
公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
被
减 计 现 在被投
投
值 提 金 资单位 在被投资单位表决权比
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
准 减 红 持股比 例（％）
单
备 值 利 例（％）
位
准
备
东
北
特
钢
集
团
机
6,940,368.33 17,755,852.63 -871,659.51 16,884,193.12 29.5 29.5
电
工
程
有
限
公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,774,052,865.35 2,719,696,283.12
其他业务收入 72,720,444.43 70,023,881.63
营业成本 2,477,838,533.22 2,427,442,833.62
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢铁业 2,774,052,865.35 2,406,936,895.31 2,719,696,283.12 2,360,265,245.31
合计 2,774,052,865.35 2,406,936,895.31 2,719,696,283.12 2,360,265,245.31
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
83
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
特钢产品 2,774,052,865.35 2,406,936,895.31 2,719,696,283.12 2,360,265,245.31
合计 2,774,052,865.35 2,406,936,895.31 2,719,696,283.12 2,360,265,245.31
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 602,849,530.55 524,851,460.28 539,072,756.43 459,320,422.58
华北 261,248,367.30 210,139,267.20 318,962,054.96 273,323,797.08
华东 823,273,219.70 719,027,396.39 864,274,481.70 740,030,219.96
华南 180,336,542.84 158,862,312.66 222,766,923.62 192,289,441.08
西南 131,638,658.10 99,177,776.33 193,614,144.70 166,588,141.88
西北 528,411,325.80 459,277,255.61 316,777,908.34 271,438,470.81
出口 246,295,221.06 235,601,426.84 264,228,013.37 257,274,751.92
合计 2,774,052,865.35 2,406,936,895.31 2,719,696,283.12 2,360,265,245.31
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 314,062,719.30 11.32
第二名 246,295,221.03 8.88
第三名 222,794,832.20 8.03
第四名 143,721,645.50 5.18
第五名 90,610,152.79 3.27
合计 1,017,484,570.82 36.68
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -871,659.51 16,446.76
合计 -871,659.51 16,446.76
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
东北特钢集团机电工程
-871,659.51 16,446.76
有限公司
合计 -871,659.51 16,446.76 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,751,574.59 12,601,993.65
加：资产减值准备 2,385,517.95 12,750,771.73
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
138,256,904.48 123,221,630.65
折旧
84
抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
无形资产摊销 12,618,996.00 12,618,996.00
长期待摊费用摊销 2,739,580.20 5,232,787.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
0.00 -1,343,030.30
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 225,629,684.61 207,589,131.05
投资损失（收益以“－”号填列） -871,659.51 -16,446.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 16,310,775.45 11,812,307.07
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -224,022,760.28 -122,267,838.01
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -223,444,297.74 -318,811,318.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 216,659,534.18 511,540,668.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 182,013,849.93 454,929,653.13
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 79,226,784.60 211,526,119.71
减：现金的期初余额 411,979,706.37 138,224,843.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -332,752,921.77 73,301,276.71
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -9,618.48
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 6,062,294.87
补助除外
债务重组损益 66,216.62
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -437,367.82
所得税影响额 -852,228.78
合计 4,829,296.41
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.839 0.028 0.028
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.559 0.019 0.017
公司普通股股东的净利润
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抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司董事长签名的《公司 2014 年中期报告》及摘要；
(二) 载有公司负责人、主管会计工作负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
(三) 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：赵明远
抚顺特殊钢股份有限公司
2014 年 8 月 30 日
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抚顺特殊钢股份有限公司 2014 年半年度报告
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