2016 年第三季度报告
公司代码：600399 公司简称：抚顺特钢
抚顺特殊钢股份有限公司
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目录
一、 重要提示.................................................................. 3
二、 公司主要财务数据和股东变化 ................................................ 3
三、 重要事项.................................................................. 6
四、 附录..................................................................... 12
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一、 重要提示
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2 公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3 公司负责人董事、主管会计工作负责人姜臣宝及会计机构负责人（会计主管人员）姜臣宝保
证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4 本公司第三季度报告未经审计。
二、 公司主要财务数据和股东变化
2.1 主要财务数据
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
总资产 12,607,360,850.5 12,995,086,592.53 -2.98
6
归属于上市公司股东的 2,005,804,336.94 1,919,286,886.21 4.51
净资产
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） (%)
经营活动产生的现金流 18,196,506.06 221,410,047.97 -91.78
量净额
年初至报告期末 上年初至上年报告期末 比上年同期增减
（1-9 月） （1-9 月） （%）
营业收入 3,475,062,985.76 3,637,697,130.37 -4.47
归属于上市公司股东的 132,017,450.73 184,207,678.59 -28.33
净利润
归属于上市公司股东的 121,178,352.88 103,560,087.27 17.01
扣除非经常性损益的净
利润
加权平均净资产收益率 6.58 10.08 减少 34.72 个百分
（%） 点
基本每股收益（元/股） 0.1016 0.1417 -28.33
稀释每股收益（元/股） 0.1016 0.1417 -28.33
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非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期金额 年初至报告期末 说明
项目
（7－9 月） 金额（1-9 月）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 1,998,658.32 5,995,974.96
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 131,764.05 6,917,091.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -212,521.59 -161,186.26
所得税影响额 -287,685.12 -1,912,781.97
合计 1,630,215.66 10,839,097.85
2.2 截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
股东总数（户） 135,717
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例 股东
售条件股 股份 数量
（全称） 量 (%) 性质
份数量 状态
东北特殊钢集团有限责任公司 496,876,444 38.2 170,377, 496,87 国有
冻结
2 200 6,444 法人
招商证券股份有限公司－前海开源 12,152,261 0.93 0 0 未知
无
中航军工指数分级证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－富国 11,855,600 0.91 0 0 未知
中证国有企业改革指数分级证券投 无
资基金
海通证券股份有限公司－中融国证 7,539,937 0.58 0 0 未知
无
钢铁行业指数分级证券投资基金
中国农业银行－大成精选增值混合 7,536,100 0.58 0 0 未知
无
型证券投资基金
中国工商银行－诺安股票证券投资 5,126,947 0.39 0 0 未知
无
基金
朱华 4,250,000 0.33 0 0 境内
无 自然
人
安徽楚江新材料产业研究院有限公 3,016,860 0.23 0 0 境内
司 非国
无
有法
人
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诺安基金－建设银行－中国人寿－ 2,794,119 0.21 0 0 未知
中国人寿委托诺安基金公司股票型 无
组合
陈金波 2,661,600 0.20 0 0 境内
无 自然
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售 股份种类及数量
股东名称 条件流通股
种类 数量
的数量
东北特殊钢集团有限责任公司 326,499,244 人民币普通股 326,499,244
招商证券股份有限公司－前海开源中航军工指数 12,152,261 12,152,261
人民币普通股
分级证券投资基金
中国农业银行股份有限公司－富国中证国有企业 11,855,600 11,855,600
人民币普通股
改革指数分级证券投资基金
海通证券股份有限公司－中融国证钢铁行业指数 7,539,937 7,539,937
人民币普通股
分级证券投资基金
中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基 7,536,100 7,536,100
人民币普通股
金
中国工商银行－诺安股票证券投资基金 5,126,947 人民币普通股 5,126,947
朱华 4,250,000 人民币普通股 4,597,004
安徽楚江新材料产业研究院有限公司 3,016,860 人民币普通股 4,250,000
诺安基金－建设银行－中国人寿－中国人寿委托 2,794,119 4,137,666
人民币普通股
诺安基金公司股票型组合
陈金波 2,661,600 人民币普通股 4,135,750
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，公司控股股东东北特殊钢集团有
限责任公司与其他股东无关联关系，也不属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
规定的一致行动人。公司未知其他股东之间是
否存在关联关系，或者是否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
2.3 截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情
况表
□适用 √不适用
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三、 重要事项
3.1 公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因
√适用 □不适用
（1） 公司资产负债项目大幅变动情况及说明 （单位：元）
项目 2015 年 12 月 31 日 2016 年 9 月 30 日 变动幅度%
短期借款 3,405,811,000.00 4,826,948,539.08 41.73
应收票据 815,627,158.84 1,086,536,456.83 33.21
预付款项 168,281,451.08 116,537,467.31 -30.75
一年内到期的非流动资产 306,893.30 111,597.57 -63.64
工程物资 1,446,158.21 3,249,640.13 124.71
应付票据 5,523,660,000.00 3,384,239,238.51 -38.73
应付职工薪酬 2,844,412.82 14,479,326.63 409.04
应交税费 14,330,509.38 27,917,867.96 94.81
一年内到期的非流动负债 140,376,994.13 36,845,487.25 -73.75
说明：
短期借款：借款增加；
应收票据：客户采用承兑汇票方式结算增加；
预付款项：预付材料款减少；
一年内到期的非流动资产：一年内到期的无形资产摊销减少；
工程物资：工程物资投入增加；
应付票据：银行应付票据授信转为短期借款授信；
应付职工薪酬：计提应付职工薪酬；
应交税费：应交增值税增加；
一年内到期的非流动负债：一年内到期的融资租赁支出减少。
（2）利润表项目大幅变动情况及说明 （单位：元）
项目 2015 年 9 月 30 日 2016 年 9 月 30 日 变动幅度%
资产减值损失 22,934,589.79 9,907,552.61 -56.80
营业外收入 94,896,136.83 12,968,652.08 -86.33
说明：
资产减值损失：应收账款增加金额比上年同期减少；
营业外收入：政府补助减少。
（3）现金流量表大幅变动情况及说明 （单位：元）
项目 2015 年 9 月 30 日 2016 年 9 月 30 日 变动幅度%
经营活动产生的现金流量净额 221,410,047.97 18,196,506.06 -91.78
投资活动产生的现金流量净额 -198,199,483.46 -133,203,401.33 -32.79
筹资活动产生的现金流量净额 -213,753,721.97 118,629,468.13 -155.50
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说明：
经营活动产生的现金流量净额：销售商品、提供劳务收到的现金减少；
投资活动产生的现金流量净额：工程投入减少；
筹资活动产生的现金流量净额：借款增加。
3.2 重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用 □不适用
（1）控股股东债务违约
2016 年 3 月，公司控股股东东北特殊钢集团有限责任公司（以下简称“东北特钢集团”）发
生债务违约。2016 年 10 月 10 日，大连市中级人民法院裁定受理债权人对东北特钢集团及下属子
公司东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司、东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司的重
整申请。重整范围不包括抚顺特殊钢股份有限公司。
截至目前，东北特钢集团持有公司股份 496,876,444 股，占公司总股本的 38.22%，上述股份
已经全部被冻结和轮候冻结。东北特钢集团债务违约后续处置是否会引起公司控制权的变化及造
成其他影响还存在不确定性。
（2）非公开发行股票
2015 年 8 月 31 日，公司召开了 2015 年第三次临时股东大会，会议审议通过了公司非公开发
行股票事项。本次非公开发行股票数量不超过 19,801.98 万股（含 19,801.98 万股），拟募集资
金总额不超过 200,000 万元。该决议的有效期为发行方案提交股东大会审议通过之日起十二个月。
2016 年 8 月 23 日,公司第六届董事会第十五次会议审议通过了《公司关于终止非公开发行股
票的议案》。公司因外部和内部环境的变化未将非公开发行股票的相关文件上报中国证监会核准，
公司董事会决定终止本次非公开发行股票工作。
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3.3 公司及持股 5%以上的股东承诺事项履行情况
√适用 □不适用
如未能
是否 是否 如未能及时
承诺时 及时履
承诺 有履 及时 履行应说明
承诺背景 承诺方 承诺内容 间及期 行应说
类型 行期 严格 未完成履行
限 明下一
限 履行 的具体原因
步计划
收购报告 解决 东北特殊 1、东北特钢集团严格遵守中国证监会的相关规定，不存在损害抚顺特钢及 2012 年 否 是
书或权益 同业 钢集团有 其中小股东利益的实质性同业竞争情况。2、为避免在未来的生产经营过程 11 月
变动报告 竞争 限责任公 中与抚顺特钢的经营业务产生冲突，制定了《东北特殊钢集团有限责任公司 30 日
书中所作 司 产品专业化分工管理制度》，从制度层面确保东北特钢集团及其控制的企业
承诺 （不含抚顺特钢）在产品类型的确定、客户选择、产品销售及采购等多方面
与抚顺特钢严格区分。3、如发生违反上述制度规定或其他因东北特钢集团
原因导致的实质性同业竞争情形，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺
特钢）将对前述行为而给抚顺特钢造成的损失向抚顺特钢进行赔偿。
收购报告 解决 东北特殊 1、本次收购完成后，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）将尽 2012 年 否 是
书或权益 关联 钢集团有 量避免与抚顺特钢发生关联交易。2、如果抚顺特钢在今后的经营活动中必 11 月
变动报告 交易 限责任公 须与东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）发生不可避免的关联交 30 日
书中所作 司 易，东北特钢集团将促使该等关联交易严格按照国家有关法律法规、公司章
承诺 程和其他有关规定履行相关程序，关联股东和关联董事在对相关交易进行审
议时严格执行回避表决制度；关联交易将按照市场化原则进行，关联交易价
格依照与无关联关系的独立第三方进行相同或相似交易时的价格确定，保证
关联交易的公允性和合法性；与抚顺特钢依法签订协议，保证按照有关法律、
法规和公司章程的规定及时进行信息披露；抚顺特钢的独立董事对关联交易
的公允性和必要性发表独立意见；保证按照正常的商业条件进行，不通过关
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联交易损害抚顺特钢及中小股东的合法权益。3、东北特钢集团及其控制的
企业（不含抚顺特钢）将严格和善意地履行与抚顺特钢签订的各种关联交易
协议，并保证不会向抚顺特钢谋求任何超出有关关联交易协议规定以外的利
益或收益。若违反上述声明和保证，东北特钢集团及其控制的企业（不含抚
顺特钢）将对前述行为而给抚顺特钢造成的损失向抚顺特钢进行赔偿。
收购报告 其他 东北特殊 抚顺特钢的董事、监事及高级管理人员严格按照《公司法》、公司章程的有 2012 年 否 是
书或权益 钢集团有 关规定选举产生；保证抚顺特钢的总经理、副总经理、财务负责人、董事会 11 月
变动报告 限责任公 秘书等高级管理人员在抚顺特钢专职工作，不在东北特钢集团及其控制的企 30 日
书中所作 司 业（不含抚顺特钢）担任除董事、监事以外的其它职务。3、保证东北特钢
承诺 集团推荐出任抚顺特钢董事和高级管理人员的人选都通过合法的程序产生，
东北特钢集团不干预抚顺特钢董事会和股东大会已经做出的人事任免决定。
（二）保证抚顺特钢资产独立完整 1、保证抚顺特钢的资产全部能处于抚顺
特钢的控制之下，并为抚顺特钢独立拥有和运营。2、保证东北特钢集团及
其控制的企业（不含抚顺特钢）不以任何方式违法违规占有抚顺特钢的资金、
资产。（三）保证抚顺特钢的财务独立 1、保证抚顺特钢建立独立的财务部
门和独立的财务核算体系。2、保证抚顺特钢保持自己独立的银行账户，不
与东北特钢集团共用银行账户。3、保证抚顺特钢的财务人员独立，不在东
北特钢集团兼职和领取报酬。4、保证抚顺特钢能够独立作出财务决策，东
北特钢集团不干预抚顺特钢的资金使用调度。（四）保证抚顺特钢机构独立
1、保证抚顺特钢的机构设置独立于东北特钢集团，并能独立自主地运作。2、
保证抚顺特钢办公机构和生产经营场所与东北特钢集团分开；建立健全组织
机构体系，保证抚顺特钢董事会、监事会以及各职能部门独立运作，不存在
与东北特钢集团职能部门之间的从属关系。（五）保证抚顺特钢业务独立 1、
保证抚顺特钢拥有独立开展经营活动的资产、人员、资质和能力，抚顺特钢
具有面向市场独立自主经营的能力。2、保证东北特钢集团除通过行使股东
权利之外，不对抚顺特钢的业务活动进行干预。3、保证尽可能减少抚顺特
钢与东北特钢集团及其控制的企业（不含抚顺特钢）之间的持续性关联交易。
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对于无法避免的关联交易将本着“公平、公正、公开”的原则依法进行，并
及时进行信息披露。
其他承诺 其他 东北特钢 2015 年 7 月 8 日，东北特钢集团承诺：拟在未来 12 个月内增持累计金额不 2015 年 是 否 见公司
钢集团有 低于 18,000 万元公司股票。 7月8 2016 年 7 月
限责任公 日至 2 日关于控
司 2016 年 股股东不能
7月7 增持股票承
日 诺的公告：
《提示性公
告》（临
2016-036）。
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3.4 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警
示及原因说明
□适用 √不适用
公司名称 抚顺特殊钢股份有限公司
法定代表人 董事
日期 2016 年 10 月 25 日
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四、 附录
4.1 财务报表
合并资产负债表
2016 年 9 月 30 日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,005,448,730.92 2,785,269,948.99
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,086,536,456.83 815,627,158.84
应收账款 1,353,789,480.20 1,124,099,290.93
预付款项 116,537,467.31 168,281,451.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 76,910,615.36 62,794,642.04
买入返售金融资产
存货 2,412,034,581.04 2,409,793,172.65
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 111,597.57 306,893.30
其他流动资产
流动资产合计 7,051,368,929.23 7,366,172,557.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 25,941,234.68 25,941,234.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,236,433.83 11,819,731.78
投资性房地产
固定资产 3,457,739,375.37 3,570,748,386.07
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在建工程 1,123,131,467.01 1,060,675,370.94
工程物资 3,249,640.13 1,446,158.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 888,155,991.06 907,382,778.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,898,534.48 19,747,263.02
递延所得税资产 32,639,244.77 31,153,111.88
其他非流动资产
非流动资产合计 5,555,991,921.33 5,628,914,034.70
资产总计 12,607,360,850.56 12,995,086,592.53
流动负债：
短期借款 4,826,948,539.08 3,405,811,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,384,239,238.51 5,523,660,000.00
应付账款 1,174,225,690.03 922,515,960.79
预收款项 68,109,932.11 75,482,777.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 14,479,326.63 2,844,412.82
应交税费 27,917,867.96 14,330,509.38
应付利息
应付股利
其他应付款 469,791,518.14 461,904,689.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 36,845,487.25 140,376,994.13
其他流动负债
流动负债合计 10,002,557,599.71 10,546,926,343.96
非流动负债：
长期借款 175,332,600.00 135,473,600.00
应付债券
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其中：优先股
永续债
长期应付款 130,052,380.73 100,052,380.73
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23
其他非流动负债 291,946,424.95 291,679,873.40
非流动负债合计 598,998,913.91 528,873,362.36
负债合计 10,601,556,513.62 11,075,799,706.32
所有者权益
股本 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 162,574,353.90 162,574,353.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 99,622,974.69 99,622,974.69
一般风险准备
未分配利润 443,607,008.35 357,089,557.62
归属于母公司所有者权益合计 2,005,804,336.94 1,919,286,886.21
少数股东权益
所有者权益合计 2,005,804,336.94 1,919,286,886.21
负债和所有者权益总计 12,607,360,850.56 12,995,086,592.53
法定代表人：董事主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
母公司资产负债表
2016 年 9 月 30 日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币 审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,835,287,388.95 2,782,739,248.06
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,086,536,456.83 815,343,005.61
应收账款 1,303,258,642.08 1,122,942,116.64
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2016 年第三季度报告
预付款项 114,576,562.85 156,788,486.67
应收利息
应收股利
其他应收款 83,791,414.09 55,725,765.90
存货 2,397,562,453.91 2,391,105,973.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 111,597.57 306,893.30
其他流动资产
流动资产合计 6,821,124,516.28 7,324,951,489.62
非流动资产：
可供出售金融资产 25,941,234.68 25,941,234.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 611,970,436.84 142,153,734.79
投资性房地产
固定资产 3,402,629,631.36 3,515,191,277.03
在建工程 1,120,585,277.11 1,059,019,555.18
工程物资 3,249,640.13 1,446,158.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 888,155,991.06 907,382,778.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 15,898,534.48 19,747,263.02
递延所得税资产 32,639,244.77 31,153,111.88
其他非流动资产
非流动资产合计 6,101,069,990.43 5,702,035,112.91
资产总计 12,922,194,506.71 13,026,986,602.53
流动负债：
短期借款 4,506,948,539.08 3,365,811,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 3,384,239,238.51 5,523,660,000.00
应付账款 1,233,762,831.76 901,044,216.76
预收款项 64,334,900.24 74,135,433.84
应付职工薪酬 14,422,316.24 2,787,166.65
应交税费 25,946,758.09 16,674,962.65
应付利息
应付股利
其他应付款 1,058,309,341.59 530,613,835.14
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2016 年第三季度报告
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 36,845,487.25 140,376,994.13
其他流动负债
流动负债合计 10,324,809,412.76 10,555,103,609.17
非流动负债：
长期借款 175,332,600.00 135,473,600.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 100,052,380.73 100,052,380.73
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23
其他非流动负债 291,946,424.95 291,679,873.40
非流动负债合计 568,998,913.91 528,873,362.36
负债合计 10,893,808,326.67 11,083,976,971.53
所有者权益：
股本 1,300,000,000.00 1,300,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 162,574,353.90 162,574,353.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 99,622,974.69 99,622,974.69
未分配利润 466,188,851.45 380,812,302.41
所有者权益合计 2,028,386,180.04 1,943,009,631.00
负债和所有者权益总计 12,922,194,506.71 13,026,986,602.53
法定代表人：董事主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
合并利润表
2016 年 1—9 月
编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计
年初至报告期期 上年年初至报告
本期金额 上期金额
项目 末金额（1-9 月） 期期末金额（1-9
（7-9 月） （7-9 月）
月）
一、营业总收入 1,081,655,773.29 1,057,060,459.42 3,475,062,985.76 3,637,697,130.37
其中：营业收入 1,081,655,773.29 1,057,060,459.42 3,475,062,985.76 3,637,697,130.37
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2016 年第三季度报告
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,049,590,138.80 1,038,720,824.68 3,329,383,813.09 3,516,245,515.38
其中：营业成本 877,079,716.54 892,391,862.92 2,816,922,559.60 2,967,707,777.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,874,587.64 5,889,723.28 21,932,861.99 20,330,282.61
销售费用 22,690,234.76 18,950,625.08 62,965,756.89 58,389,152.27
管理费用 55,526,347.64 52,670,000.47 169,835,833.88 158,078,896.85
财务费用 88,419,252.22 68,818,612.93 247,819,248.12 288,804,816.10
资产减值损失 9,907,552.61 22,934,589.79
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以 -947,377.54 -1,021,602.61 -2,583,297.95 -2,882,611.98
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－” 31,118,256.95 17,318,032.13 143,095,874.72 118,569,003.01
号填列）
加：营业外收入 2,130,822.37 45,803,504.32 12,968,652.08 94,896,136.83
其中：非流动资产处
置利得
减：营业外支出 212,921.59 4,226.02 216,772.26 16,617.63
其中：非流动资产处
置损失
四、利润总额（亏损总额以 33,036,157.73 63,117,310.43 155,847,754.54 213,448,522.21
“－”号填列）
减：所得税费用 5,016,329.30 9,744,509.73 23,830,303.81 29,240,843.62
五、净利润（净亏损以“－” 28,019,828.43 53,372,800.70 132,017,450.73 184,207,678.59
号填列）
归属于母公司所有者的净 28,019,828.43 53,372,800.70 132,017,450.73 184,207,678.59
利润
少数股东损益
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2016 年第三季度报告
六、其他综合收益的税后净
额
归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类
进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资
单位不能重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进
损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资
单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产
公允价值变动损益
3.持有至到期投资重
分类为可供出售金融资产损
益
4.现金流量套期损益
的有效部分
5.外币财务报表折算
差额
6.其他
归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 28,019,828.43 53,372,800.70 132,017,450.73 184,207,678.59
归属于母公司所有者的综
合收益总额
归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/ 0.0216 0.0411 0.1016 0.1417
股)
（二）稀释每股收益(元/ 0.0216 0.0411 0.1016 0.1417
股)
法定代表人：董事主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
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2016 年第三季度报告
母公司利润表
2016 年 1—9 月
编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
年初至报告期期 上年年初至报告
本期金额 上期金额
项目 末金额 期期末金额
（7-9 月） （7-9 月）
（1-9 月） （1-9 月）
一、营业收入 1,079,260,208.93 1,026,861,601.65 3,457,984,622.56 3,574,971,715.96
减：营业成本 881,316,096.15 864,623,546.98 2,816,224,566.61 2,907,864,544.73
营业税金及附加 5,306,129.86 5,399,146.39 20,593,409.14 18,466,725.41
销售费用 22,500,208.89 18,834,425.95 62,459,302.36 57,729,236.98
管理费用 53,358,869.39 50,815,221.00 163,530,185.37 152,887,113.04
财务费用 85,547,208.48 68,027,882.37 240,853,858.25 286,360,185.34
资产减值损失 9,907,552.61 22,736,176.22
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以 -947,377.54 -1,021,602.61 -2,583,297.95 -2,882,611.98
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－” 30,284,318.62 18,139,776.35 141,832,450.27 126,045,122.26
号填列）
加：营业外收入 2,130,822.37 45,802,019.32 12,934,416.08 94,893,814.14
其中：非流动资产处
置利得
减：营业外支出 203,725.17 0.00 203,725.17 2,596.06
其中：非流动资产处
置损失
三、利润总额（亏损总额以 32,211,415.82 63,941,795.67 154,563,141.18 220,936,340.34
“－”号填列）
减：所得税费用 4,973,819.00 9,744,509.73 23,686,592.14 29,241,138.65
四、净利润（净亏损以“－” 27,237,596.82 54,197,285.94 130,876,549.04 191,695,201.69
号填列）
五、其他综合收益的税后净
额
（一）以后不能重分类进
损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单
位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
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2016 年第三季度报告
（二）以后将重分类进损
益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公
允价值变动损益
3.持有至到期投资重分
类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的
有效部分
5.外币财务报表折算差
额
6.其他
六、综合收益总额 27,237,596.82 54,197,285.94 130,876,549.04 191,695,201.69
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元 0.0216 0.0411 0.1016 0.1417
/股)
（二）稀释每股收益(元 0.0216 0.0411 0.1016 0.1417
/股)
法定代表人：董事主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
合并现金流量表
2016 年 1—9 月
编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末
（1-9 月） 金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,469,929,309.53 3,719,600,189.19
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
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2016 年第三季度报告
收到其他与经营活动有关的现金 294,721,767.73 -77,149,379.19
经营活动现金流入小计 3,764,651,077.26 3,642,450,810.00
购买商品、接受劳务支付的现金 2,877,078,861.35 2,608,527,214.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 514,162,339.29 503,065,050.07
支付的各项税费 222,916,272.00 227,318,107.12
支付其他与经营活动有关的现金 132,297,098.56 82,130,389.88
经营活动现金流出小计 3,746,454,571.20 3,421,040,762.03
经营活动产生的现金流量净额 18,196,506.06 221,410,047.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0
购建固定资产、无形资产和其他长期资 133,203,401.33 194,558,248.78
产支付的现金
投资支付的现金 3,641,234.68
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 133,203,401.33 198,199,483.46
投资活动产生的现金流量净额 -133,203,401.33 -198,199,483.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 4,562,050,539.08 3,244,552,097.37
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 662,390,000.00 187,744,000.00
筹资活动现金流入小计 5,254,440,539.08 3,432,296,097.37
偿还债务支付的现金 3,104,577,150.00 3,258,758,447.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 279,193,395.47 329,718,161.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、
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2016 年第三季度报告
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,752,040,525.48 57,573,210.32
筹资活动现金流出小计 5,135,811,070.95 3,646,049,819.34
筹资活动产生的现金流量净额 118,629,468.13 -213,753,721.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,751,782.81 -9,053,331.73
五、现金及现金等价物净增加额 -129,209.95 -199,596,489.19
加：期初现金及现金等价物余额 271,812,480.45 240,275,070.13
六、期末现金及现金等价物余额 271,683,270.50 40,678,580.94
法定代表人：董事主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
母公司现金流量表
2016 年 1—9 月
编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计
项目 年初至报告期期末金额 上年年初至报告期期末
（1-9 月） 金额（1-9 月）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,532,992,936.52 3,635,212,257.20
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 296,556,808.34 -94,090,067.31
经营活动现金流入小计 3,829,549,744.86 3,541,122,189.89
购买商品、接受劳务支付的现金 3,059,160,705.20 2,570,661,699.79
支付给职工以及为职工支付的现金 463,661,337.12 459,194,950.51
支付的各项税费 213,230,506.11 212,027,836.51
支付其他与经营活动有关的现金 79,926,235.41 69,071,966.03
经营活动现金流出小计 3,815,978,783.84 3,310,956,452.84
经营活动产生的现金流量净额 13,570,961.02 230,165,737.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资 132,777,801.33 194,555,685.53
产支付的现金
投资支付的现金 472,400,000.00 13,641,234.68
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
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2016 年第三季度报告
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 605,177,801.33 208,196,920.21
投资活动产生的现金流量净额 -605,177,801.33 -208,196,920.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 4,242,050,539.08 3,204,552,097.37
收到其他与筹资活动有关的现金 662,390,000.00 187,744,000.00
筹资活动现金流入小计 4,904,440,539.08 3,392,296,097.37
偿还债务支付的现金 3,064,577,150.00 3,218,758,447.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 272,614,091.47 328,649,360.09
支付其他与筹资活动有关的现金 1,139,650,525.48 57,573,210.32
筹资活动现金流出小计 4,476,841,766.95 3,604,981,017.78
筹资活动产生的现金流量净额 427,598,772.13 -212,684,920.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,751,782.81 -9,053,331.73
五、现金及现金等价物净增加额 -167,759,850.99 -199,769,435.30
加：期初现金及现金等价物余额 269,281,779.52 238,136,820.93
六、期末现金及现金等价物余额 101,521,928.53 38,367,385.63
法定代表人：董事主管会计工作负责人：姜臣宝会计机构负责人：姜臣宝
4.2 审计报告
□适用 √不适用
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