2019 年半年度报告
公司代码：600399 公司简称：ST 抚钢
抚顺特殊钢股份有限公司
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 王朝义 健康原因 无
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人孙启、主管会计工作负责人姜臣宝及会计机构负责人（会计主管人员）
吴效超声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告所涉及的公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质性承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
1、中国证监会行政处罚风险
2019 年 7 月 8 日，公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》处罚
字【2019】87 号（以下简称《告知书》），中国证监会因公司涉嫌信息披露违法违规，
拟对公司及公司时任董事长、总经理、财务总监、董事、监事和部分高级管理人员给
予警告、罚款的行政处罚，并对时任董事长、总经理、财务总监采取市场禁入措施。
截至目前，中国证监会尚未作出行政处罚及市场禁入决定。
2、中小股东索赔风险
根据中国证监会作出的《告知书》内容，公司可能面临中小股东索赔的风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................6
第四节 经营情况的讨论与分析 ...................................................................................7
第五节 重要事项 .........................................................................................................10
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................28
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................30
第九节 公司债券相关情况 .........................................................................................32
第十节 财务报告 .........................................................................................................32
第十一节 备查文件目录 ...............................................................................................135
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、抚顺特钢 指 抚顺特殊钢股份有限公司
东北特钢集团 指 东北特殊钢集团股份有限公司
沙钢集团 指 江苏沙钢集团有限公司
锦程沙洲 指 宁波梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
《公司章程》 指 《抚顺特殊钢股份有限公司章程》
抚顺中院 指 抚顺市中级人民法院
公司管理人 指 抚顺特殊钢股份有限公司管理人
《重整计划》 指 《抚顺特殊钢股份有限公司重整计划》
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
特殊钢、特钢 指 指具有特殊的化学成分（合金化）、采用特殊的工艺生产、具备特殊的
组织和性能、能够满足特殊需要的钢类。与普通钢相比，特钢具有更高
的强度和韧度、物理性能、化学性能、生物相容性和工艺性能。
报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 抚顺特殊钢股份有限公司
公司的中文简称 抚顺特钢
公司的外文名称 Fushun Special Steel Co.,LTD.
公司的外文名称缩写 FSSS
公司的法定代表人 孙启
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孔德生 赵越
联系地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
电话 024-56676495 024-56678441
传真 024-56688966 024-56676495
电子信箱 kongdesheng@dtsteel.com zhaoyue@fs-ss.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
公司注册地址的邮政编码 113001
公司办公地址 辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段8号
公司办公地址的邮政编码 113001
公司网址 http://www.fs-ss.com
电子信箱 fstg@fs-ss.com
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四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司财务处
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST抚钢 600399 *ST抚钢
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 3,082,343,749.05 2,965,301,675.35 3.95
归属于上市公司股东的净利润 125,505,606.39 -69,541,374.35 280.48
归属于上市公司股东的扣除非 118,632,725.36 -70,737,807.19 267.71
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 172,065,359.04 1,883,853.68 9,033.69
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,295,387,776.25 4,169,882,169.86 3.01
总资产 8,329,168,265.44 7,938,845,292.52 4.92
(二) 主要财务指标
本报告期 上年同 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6月） 期 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0636 -0.0530 220.00
稀释每股收益（元／股） 0.0636 -0.0530 220.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.0602 -0.0540 211.48
加权平均净资产收益率（%） 2.97 -5.99 增加8.96个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（% 2.80 -6.09 增加8.89个百分点
）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
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九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
债务重组损益 5,365,050.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,507,830.15
合计 6,872,881.03
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、公司主要业务及经营模式
公司主营业务是特殊钢和合金材料的研发制造，主要产品为合金结构钢、工模具
钢、不锈钢和高温合金。公司经营模式为传统的研发、制造和销售，根据市场需求开
发和制造产品，产品主要通过自有装备制造，并由公司营销部门负责销售。公司产品
销售以直销为主，部分产品由经销商代理销售。
2、特殊钢行业情况说明
国内特殊钢行业主体以三大企业集团和其他专业化企业构成。三大企业集团为东
北特钢集团、中信泰富、宝钢特钢，专业化企业以太钢不锈、天津无缝等为典型。近
年，永兴特钢等民营特殊钢企业迅速状大，一些中、小规模特钢和合金材料研发制造
企业凭借专业化优势发展快速。公司隶属东北特钢集团，是国内最具影响力的特殊钢
企业之一。
2019 年上半年，国内特殊钢行业依然延续前期的市场形势，国内市场高端产品供
给不足和低端产品产能过剩的矛盾仍然存在。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期，公司核心竞争力未发生重大变化。公司在国内特殊钢行业的竞争优势源
于长期承担国家重大科研课题，是航空、航天领域特殊钢和合金材料的传统供应商。
2019 年上半年，公司研发项目仍集中于航空、航天、新能源、工模具等行业应用的高
端合金和特殊钢产品。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2019 年上半年，公司重点围绕改善盈利能力开展技术和市场开发，同时严格控制
制造成本。2019 年上半年，公司实现钢产量 32.05 万吨，钢材产量 25.61 万吨，与上
年同期基本持平；实现营业收入 30.82 亿元，比上年同期 29.65 亿元提高 3.95%；实
现净利润 1.26 亿元，比上年同期-0.70 亿元提高 280.48%。
2019 年上半年，公司通过激励政策调整，促进高附加值产品订单的持续增长。公
司高温合金、高强钢等重点产品订单和产量大幅增加，对盈利能力提供了有力支撑。
同时，公司严格控制制造成本，推进工艺优化实现节能降耗。2019 年上半年，公司在
产品结构调整，产品组合升级的情况下优化工艺，实现了制造成本的降低和效率的提
升。公司在做好经营的同时，积极推进技术改造项目的实施，持续提升装备竞争力，
保证了钢材精深加工等项目的顺利推进。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,082,343,749.05 2,965,301,675.35 3.95
营业成本 2,745,282,036.57 2,685,880,160.33 2.21
销售费用 46,524,068.75 38,844,267.25 19.77
管理费用 92,374,072.49 68,439,542.79 34.97
财务费用 32,791,410.96 192,283,582.87 -82.95
研发费用 10,323,685.46 642,509.61 1,506.78
经营活动产生的现金流量净额 172,065,359.04 1,883,853.68 9,033.69
投资活动产生的现金流量净额 -462,484,812.81 -91,127,035.83 -407.51
筹资活动产生的现金流量净额 -37,349,985.26 -69,381,443.11 46.17
管理费用变动原因说明:薪酬增加
财务费用变动原因说明:融资余额降低，利息支出减少
研发费用变动原因说明:研发支出增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:支付原材料资金减少
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:开展委托理财影响
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:融资余额降低，利息支出减少
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
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(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额较
本期期 上期期末
项目名称 占总资产的 占总资产的 上期期末变动比 情况说明
末数 数
比例（%） 比例（%） 例（%）
货币资金 270,662 3.25 436,073, 5.49 -37.93 部分银行存款用于购买
,836.62 468.51 理财产品
预付款项 64,153, 0.77 138,107, 1.74 -53.55 预付货款减少
556.84 488.84
其他应收 30,445, 0.37 11,873,2 0.15 156.43 往来款增加
款 938.54 07.81
其他流动 458,666 5.51 256,722. 0.00 178,562.50 购买的理财产品
资产 ,138.19 11
其他非流 12,300, 0.15 执行新金融工具准则影
动金融资 000.00 响
产
应付票据 238,985 2.87 支付货款的应付票据增
,897.43 加
应付职工 24,721, 0.30 10,247,9 0.13 141.24 计提福利费尚未支出
薪酬 775.99 04.03
应交税费 11,806, 0.14 -15,404, -0.19 -176.64 预交的税金重分类到其
726.32 986.32 他流动资产
其他应付 111,158 1.33 181,731, 2.29 -38.83 应付的往来款减少
款 ,442.89 706.32
其他流动 20,041, 0.24 28,867,4 0.36 -30.58 预提费用减少
负债 092.69 39.36
未分配利 75,128, 0.90 -50,376, -0.63 -249.13 报告期公司盈利增加影
润 723.67 882.72 响
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 183,064,499.28 开具银行承兑汇票及信用证保证金
应收票据 310,016.30 质押
投资性房地产 2,283,767.71 抵押取得长期借款
固定资产 67,677,436.06 抵押取得长期借款
无形资产 561,565,642.18 抵押取得长期借款
合计 814,901,361.53
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3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
账面价值
被投资单位 在被投资单位
期初 本期增加 本期减少 期末
持股比例(%)
东北特钢集团上海特殊钢有限公司 300,000.00 300,000.00 0.60
深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 25.00
东北特殊钢集团机电工程有限公司 0.00 0.00 29.50
中航特材工业（西安）有限公司 0.00 0.00 2.4275
东北特殊钢集团机电工程有限公司经营亏损造成以权益法核算的投资账面价值为零，中航特
材工业（西安）有限公司因存在破产清算风险，公司已经对投资计提减值准备。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：万元
子公司类 注册资 净利
子公司名称 经营范围 总资产 净资产
型 本 润
控股子公 压延钢加工、金属材料
抚顺实林特殊钢有限公司 10,100 9,730 5,905 96
司 加工、销售
金属板材及机械配件加
全资子公
抚顺欣兴特钢板材有限公司 4,350 工、制造、金属材料销 4,108 329 -373
司
售
全资子公
抚顺百通汇商贸有限公司 10,000 物资贸易 8,890 8,062 6
司
深圳兆恒抚顺特殊钢有限公 参股子公
3,500 钢材经销 25,109 8,357 482
司 司
东北特殊钢集团机电工程有
联营公司 2,158 制造业 2,638 -4,543 -225
限公司
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
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二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及说明
√适用 □不适用
2018 年度，公司实现归属于上市公司股东的净利润 26.07 亿元，其中：非经常性损益合计为
28.32 亿元，主要为重整收益影响，公司实施重整豁免的债务及产生的净收益 28.26 亿元计入 2018
年度相关财务数据。
2019 年度，公司计划实现净利润 1 亿至 2 亿元，预计无重大非经常性损益发生。公司 2019
年年度累计净利润将比 2018 年同期大幅变动。
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
1、中国证监会行政处罚风险
2018 年 3 月 21 日，公司收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查
通知书》（沈稽局调查通字[2018]251 号）。因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共
和国证券法》的有关规定，中国证监会决定对公司立案调查。
2019 年 7 月 8 日，公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》处罚字【2019】
87 号（以下简称《告知书》），中国证监会拟对公司及公司时任董事长、总经理、财务总监、董
事、监事和部分高级管理人员给予警告、罚款的行政处罚，并对时任董事长、总经理、财务总监
采取市场禁入措施。截至目前，中国证监会尚未作出行政处罚及市场禁入决定。
2、中小股东索赔风险
根据中国证监会作出的《告知书》内容，公司可能面临中小股东索赔的风险。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2018 年年度股东大会 2019-04-18 http://www.sse.com.cn；公告编 2019-04-18
号：2019-023
股东大会情况说明
√适用□不适用
报告期内，公司共召开股东大会 1 次，具体为公司 2018 年年度股东大会。公司 2018 年年度
股东大会未出现议案未获投票通过或变更前次股东大会决议的情形。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
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是否分配或转增 否
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或
持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
如未能
能及
及时履
承 是否 是否 时履
承诺时 行应说
承诺 诺 承诺 有履 及时 行应
承诺方 间及期 明未完
背景 类 内容 行期 严格 说明
限 成履行
型 限 履行 下一
的具体
步计
原因
划
股 东北特 东北特钢集团承诺，1、在抚顺 2018 是 是 不适用 不适
份 殊钢集 特钢本次重整计划执行完毕之 年 12 用
限 团股份 日（2018 年 12 月 26 日）起三十 月 26
售 有限公 六个月内，不转让所持有的抚顺 日至
收购
司 特钢的股份。2、东北特钢集团 2021
报告
将严格按照法律、行政法规、中 年 12
书或
国证监会和上海证券交易所的 月 25
权益
有关规定及指引，依法行使股东 日
变动
权利，不滥用控股股东权利损害
报告
发行人和其他股东的利益，积极
书中
配合发行人履行信息披露义务。
所作
3、东北特钢集团违反承诺，减
承诺
持股份所得收益归抚顺特钢所
有。给抚顺特钢和其他投资者造
成损失，东北特钢集团依法赔
偿。
股 宁波梅 锦程沙洲承诺，1、在抚顺特钢 2018 是 是 不适用 不适
份 山保税 本次重整计划执行完毕之日 年 12 用
限 港区锦 （2018 年 12 月 26 日）起三十六 月 26
收购 售 程沙洲 个月内，不转让所持有的抚顺特 日至
报告 股权投 钢的股份。2、锦程沙洲将严格 2021
书或 资有限 按照法律、行政法规、中国证监 年 12
权益 公司 会和上海证券交易所的有关规 月 25
变动 定及指引，依法行使股东权利， 日
报告 不滥用控股股东权利损害发行
书中 人和其他股东的利益，积极配合
所作 发行人履行信息披露义务。3、
承诺 锦程沙洲违反承诺，减持股份所
得收益归抚顺特钢所有。给抚顺
特钢和其他投资者造成损失，锦
程沙洲依法赔偿。
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解 东北特 1、东北特钢集团严格遵守中国 2012 否 是 不适用 不适
决 殊钢集 证监会的相关规定，不存在损害 年 11 用
同 团股份 抚顺特钢及其中小股东利益的 月 30
业 有限公 实质性同业竞争情况。2、为避 日
竞 司 免在未来的生产经营过程中与
争 抚顺特钢的经营业务产生冲突，
收购
制定了《东北特殊钢集团股份有
报告
限公司产品专业化分工管理制
书或
度》，从制度层面确保东北特钢
权益
集团及其控制的企业（不含抚顺
变动
特钢）在产品类型的确定、客户
报告
选择、产品销售及采购等多方面
书中
与抚顺特钢严格区分。3、如发
所作
生违反上述制度规定或其他因
承诺
东北特钢集团原因导致的实质
性同业竞争情形，东北特钢集团
及其控制的企业（不含抚顺特
钢）将对前述行为而给抚顺特钢
造成的损失向抚顺特钢进行赔
偿。
解 东北特 1、本次收购完成后，东北特钢 2012 否 是 不适用 不适
决 殊钢集 集团及其控制的企业（不含抚顺 年 11 用
关 团股份 特钢）将尽量避免与抚顺特钢发 月 30
联 有限公 生关联交易。2、如果抚顺特钢 日
交 司 在今后的经营活动中必须与东
易 北特钢集团及其控制的企业（不
含抚顺特钢）发生不可避免的关
联交易，东北特钢集团将促使该
等关联交易严格按照国家有关
法律法规、公司章程和其他有关
规定履行相关程序，关联股东和
收购
关联董事在对相关交易进行审
报告
议时严格执行回避表决制度；关
书或
联交易将按照市场化原则进行，
权益
关联交易价格依照与无关联关
变动
系的独立第三方进行相同或相
报告
似交易时的价格确定，保证关联
书中
交易的公允性和合法性；与抚顺
所作
特钢依法签订协议，保证按照有
承诺
关法律、法规和公司章程的规定
及时进行信息披露；抚顺特钢的
独立董事对关联交易的公允性
和必要性发表独立意见；保证按
照正常的商业条件进行，不通过
关联交易损害抚顺特钢及中小
股东的合法权益。3、东北特钢
集团及其控制的企业（不含抚顺
特钢）将严格和善意地履行与抚
顺特钢签订的各种关联交易协
议，并保证不会向抚顺特钢谋求
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任何超出有关关联交易协议规
定以外的利益或收益。若违反上
述声明和保证，东北特钢集团及
其控制的企业（不含抚顺特钢）
将对前述行为而给抚顺特钢造
成的损失向抚顺特钢进行赔偿。
解 宁波梅 1、锦程沙洲、锦程沙洲所控制 2018 是 是 不适用 不适
决 山保税 的子公司等下属单位（东北特钢 年 10 用
同 港区锦 集团、沙钢集团及其所控制的子 月 12
业 程沙洲 公司等下属单位除外）不以任何 日至
竞 股权投 形式直接或间接从事与抚顺特 2023
争 资有限 钢相同或类似业务，亦不以任何 年 10
收购 公司 形式直接或间接从事与抚顺特 月 11
报告 钢产生实质同业竞争关系的钢 日
书或 铁产品的生产。2、锦程沙洲不
权益 利用对抚顺特钢的控制关系谋
变动 求不正当利益，进而损害抚顺特
报告 钢其他股东的利益。3、自东北
书中 特钢集团本次重整完成之日起
所作 的五年内，锦程沙洲将在符合相
承诺 关法律、法规要求的前提下，通
过行使股东权利采用包括但不
限于资产出售、重组、吸收合并
等方式对所控制的特殊钢业务
进行彻底整合，最终消除锦程沙
洲所控制的特殊钢业务间所存
在的同业竞争。
解 沈文荣 1、锦程沙洲实际控制人沈文荣 2018 是 是 不适用 不适
决 先生将继续保持抚顺特钢的独 年 10 用
同 立性，在东北特钢集团本次重整 月 12
业 完成之日并在彻底解决竞争之 日至
竞 前，在符合法律法规要求的前提 2023
争 下维持本人及本人所控制的子 年 10
公司等下属单位（江苏沙钢集团 月 11
收购 有限公司及其所控制的子公司 日
报告 等下属单位除外）与抚顺特钢的
书或 生产经营格局。2、锦程沙洲实
权益 际控制人沈文荣先生不利用对
变动 抚顺特钢的控制关系谋求不正
报告 当利益，进而损害抚顺特钢其他
书中 股东的利益。3、自东北特钢集
所作 团本次重整完成之日起的五年
承诺 内，本人将在符合相关法律、法
规要求的前提下，通过行使股东
权利采用包括但不限于资产托
管、出售、重组、吸收合并等方
式对所控制的特殊钢业务进行
彻底整合，最终消除本人所控制
的特殊钢业务间所存在的同业
竞争。
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2019 年半年度报告
解 宁波梅 锦程沙洲及关联方在与抚顺特 2017 否 是 不适用 不适
决 山保税 钢进行确有必要且无法规避的 年 11 用
关 港区锦 关联交易时，保证按市场化原则 月 28
联 程沙洲 和公允价格进行，并将严格按照 日
收购
交 股权投 有关法律、法规、规范性文件以
报告
易 资有限 及上市公司章程的相关规定，履
书或
公司 行关联交易决策程序及信息披
权益
露义务，保证不通过关联交易损
变动
害公司或其他股东的合法利益。
报告
上述承诺于锦程沙洲作为东北
书中
特钢集团的控股股东，且东北特
所作
钢集团作为公司的控股股东期
承诺
间持续有效。如因锦程沙洲未履
行上述承诺而给上市公司造成
损失，锦程沙洲将承担相应的赔
偿责任。
解 沈文荣 锦程沙洲及其关联方在与抚顺 2017 否 是 不适用 不适
决 特钢进行确有必要且无法规避 年 11 用
关 的关联交易时，保证按市场化原 月 28
联 则和公允价格进行，并将严格按 日
收购
交 照有关法律、法规、规范性文件
报告
易 以及公司章程的相关规定，履行
书或
关联交易决策程序及信息披露
权益
义务，保证不通过关联交易损害
变动
公司或其他股东的合法利益。上
报告
述承诺于本人作为锦程沙洲的
书中
实际控制人，锦程沙洲作为东北
所作
特钢集团的控股股东，且东北特
承诺
钢集团作为公司的控股股东期
间持续有效。如因本人未履行上
述所作承诺而给公司造成损失，
本人将承担相应的赔偿责任。
其 东北特 （一）1、抚顺特钢的董事、监 2012 否 是 不适用 不适
他 殊钢集 事及高级管理人员严格按照《公 年 11 用
团股份 司法》、公司章程的有关规定选 月 30
有限公 举产生。2、保证抚顺特钢的总 日
司 经理、副总经理、财务负责人、
收购
董事会秘书等高级管理人员在
报告
抚顺特钢专职工作，不在东北特
书或
钢集团及其控制的企业（不含抚
权益
顺特钢）担任除董事、监事以外
变动
的其它职务。3、保证东北特钢
报告
集团推荐出任抚顺特钢董事和
书中
高级管理人员的人选都通过合
所作
法的程序产生，东北特钢集团不
承诺
干预抚顺特钢董事会和股东大
会已经做出的人事任免决定。
（二）保证抚顺特钢资产独立完
整，保证抚顺特钢的资产全部能
处于抚顺特钢的控制之下，并为
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2019 年半年度报告
抚顺特钢独立拥有和运营。保证
东北特钢集团及其控制的企业
（不含抚顺特钢）不以任何方式
违法违规占有抚顺特钢的资金、
资产。（三）保证抚顺特钢的财
务独立，保证抚顺特钢建立独立
的财务部门和独立的财务核算
体系。保证抚顺特钢保持自己独
立的银行账户，不与东北特钢集
团共用银行账户。保证抚顺特钢
的财务人员独立，不在东北特钢
集团兼职和领取报酬。保证抚顺
特钢能够独立作出财务决策，东
北特钢集团不干预抚顺特钢的
资金使用调度。（四）保证抚顺
特钢机构独立 1、保证抚顺特钢
的机构设置独立于东北特钢集
团，并能独立自主地运作。2、
保证抚顺特钢办公机构和生产
经营场所与东北特钢集团分开；
建立健全组织机构体系，保证抚
顺特钢董事会、监事会以及各职
能部门独立运作，不存在与东北
特钢集团职能部门之间的从属
关系。（五）保证抚顺特钢业务
独立 1、保证抚顺特钢拥有独立
开展经营活动的资产、人员、资
质和能力，抚顺特钢具有面向市
场独立自主经营的能力。2、保
证东北特钢集团除通过行使股
东权利之外，不对抚顺特钢的业
务活动进行干预。3、保证尽可
能减少抚顺特钢与东北特钢集
团及其控制的企业（不含抚顺特
钢）之间的持续性关联交易。对
于无法避免的关联交易将本着
“公平、公正、公开”的原则依
法进行，并及时进行信息披露。
其 宁波梅 沈文荣先生在通过锦程沙洲间 2017 否 是 不适用 不适
他 山保税 接控制公司期间，锦程沙洲将持 年 11 用
收购
港区锦 续在人员、资产、业务、财务、 月 28
报告
程沙洲 机构等方面与公司保持相互独 日
书或
股权投 立，并严格遵守中国证监会关于
权益
资有限 公司独立性的相关规定，不利用
变动
公司 控制地位违反上市公司规范运
报告
作程序，干预公司经营决策，损
书中
害公司和其他股东的合法权益。
所作
锦程沙洲及沈文荣先生控制的
承诺
其他企业保证不以任何方式占
用公司及其子公司的资金。
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2019 年半年度报告
其 沈文荣 沈文荣先生在通过锦程沙洲间 2017 否 是 不适用 不适
他 接控制公司期间，锦程沙洲将持 年 11 用
收购
续在人员、资产、业务、财务、 月 28
报告
机构等方面与公司保持相互独 日
书或
立，并严格遵守中国证监会关于
权益
公司独立性的相关规定，不利用
变动
控制地位违反上市公司规范运
报告
作程序，干预公司经营决策，损
书中
害公司和其他股东的合法权益。
所作
锦程沙洲及沈文荣先生控制的
承诺
其他企业保证不以任何方式占
用公司及其子公司的资金。
股 宁波梅 锦程沙洲承诺在增持计划实施 2018 是 是 不适用 不适
份 山保税 期间、增持计划完成后六个月内 年 10 用
限 港区锦 和法律法规规定的期限内，不减 月 22
其他 售 程沙洲 持所持有的公司股票。 日至
承诺 股权投 2019
资有限 年 10
公司 月 19
日
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用□不适用
2019 年 4 月 18 日，公司 2018 年年度股东大会审议通过了《关于聘请 2019 年度
财务审计机构和内部控制审计机构的议案》，公司决定续聘中准会计师事务所（特殊
普通合伙）为本公司 2019 年度财务报表、内部控制审计机构。详见公司于 2019 年 4
月 19 日在《上海证券报》、《中国证券报》 和上海证券交易所网站
（http://www.sse.com.cn）披露的《抚顺特殊钢股份有限公司 2018 年年度股东大
会决议公告》（临 2019-023 号）。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、 破产重整相关事项
□适用√不适用
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2019 年半年度报告
六、 重大诉讼、仲裁事项
√本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
报告期内:
诉
讼
承
诉 诉讼 ( 诉讼
担 诉讼
讼 (仲裁) 仲 (仲
连 (仲 诉讼(仲裁)
起诉(申 应诉（被 仲 是否形 裁 裁)
带 诉讼(仲裁)基本情况 裁) 审理结果及
请)方 申请）方 裁 成预计 ) 判决
责 涉及 影响
类 负债及 进 执行
任 金额
型 金额 展 情况
方
情
况
中钢德 抚顺特 诉 因买卖合同纠纷，请 2,06 否 已 2018 年 11 法院
远矿产 殊钢股 讼 求法院判令公司给付 7.37 经 月 16 日望 已经
品有限 份有限 欠付货款 1916.76 万 判 花区人民法 判决
公司 公司 元及利息 150.61 万 决 院下达
元。 （2016）辽
0404 民初
2929 号民事
判决书，判
决公司支付
货款 60.70
万元
中航特 抚顺特 诉 因个别清偿债务纠 2,16 否 尚 法院尚未开 法院
材工业 殊钢股 讼 纷，请求依法撤销编 0 未 庭审理 尚未
（西安） 份有限 号抵字（2）号《债权 开 开庭
有限公 公司 债务转让协议》和编 庭 审理
司破产 号抵字（7）号《债权 审
管理人 债务转让协议》并承 理
担诉讼费。
中航特 抚顺特 诉 因个别清偿债务纠 5,37 否 尚 尚未开庭审 尚未
材工业 殊钢股 讼 纷，请求依法撤销编 9 未 理 开庭
（西安） 份有限 号为 开 审理
有限公 公司 TC-FG-HY-10(2018-2 庭
司破产 -5)的《抹账协议》和 审
管理人 编号为 理
TC-FG-HY-1(2018-1-
22)的《抹账协议》，
诉讼费由公司承担。
中国市 抚顺特 诉 因建设工程设计合同 30.4 否 仲 原告已撤诉 执行
政工程 殊钢股 讼 纠纷，请求法院判令 裁 中
东北设 份有限 公司支付设计费余款 撤
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2019 年半年度报告
计研究 公司 30.40 万元，并承担 诉
总院有 仲裁费。
限公司
大连分
院
宝塔实 抚顺特 诉 因买卖合同纠纷，请 199. 否 法 2019 年 3 月 法院
业股份 殊钢股 讼 求法院判令撤销抚顺 74 院 22 日，辽宁 已下
有限公 份有限 市望花区人民法院 驳 省高级人民 达民
司 公司 （2017）辽 0404 民初 回 法院下达 事裁
750 号、辽宁省抚顺 原 （2019）辽 定
市中级人民法院 告 民申 567 号 书，
2018 年 7 月 23 日 请 民事裁定 驳回
（2018）辽 04 民终 求 书，驳回原 原告
463 号民事判决书， 告再审申请 再审
由辽宁省高级人民法 申
院依法审理并驳回被 请。
申请人的诉讼请求或
发回重审。案件一审、
二审、再审诉讼费由
公司承担。
沈阳市 抚顺特 诉 因买卖合同纠纷，请 528. 否 了 原告撤诉 执行
北洋金 殊钢股 讼 求法院判令公司立即 15 结 完毕
属材料 份有限 给付货款 523.15 万
有限公 公司 元；判令公司赔偿原
司 告逾期违约金 5 万
元；诉讼费由公司承
担。
沈阳远 抚顺特 诉 因建设工程施工合同 384. 否 审 望花区法院 审理
大环境 殊钢股 讼 纠纷，请求法院判令 22 理 于 2019 年 5 中
工程有 份有限 公司支付欠款 中 月 24 日开
限公司 公司 384.22 万元；诉讼费 庭审理，现
由公司承担。 等待法院判
决
沈阳远 抚顺特 诉 因承包合同纠纷，请 59.1 否 审 望花区法院 审理
大环境 殊钢股 讼 求法院判令公司支付 6 理 于 2019 年 5 中
工程有 份有限 欠款 42 万元及利息 中 月 24 日开
限公司 公司 17.15 万元；诉讼费 庭审理，现
由公司承担。 等待法院判
决
沈阳远 抚顺特 诉 因买卖合同纠纷，请 338. 否 审 望花区法院 审理
大环境 殊钢股 讼 求法院判令公司支付 18 理 于 2019 年 5 中
工程有 份有限 欠款 303.43 万元及 中 月 24 日开
限公司 公司 利息 34.75 万元；诉 庭审理，现
讼费由公司承担。 等待法院判
决
杨光 抚顺特 诉 因证券虚假陈述 0.99 否 尚 尚未开庭 尚未
殊钢股 讼 责任纠纷，要求公 未 审理 开庭
份有限 司登报致歉；请求 开 审理
公司 判令公司偿还人 庭
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2019 年半年度报告
民币 0.64 万元损 审
失，赔偿交通费、 理
误工费、复印费等
合计 0.35 万元，
诉讼费由公司承
担。
鞍山市 抚顺特 诉 因债权人代位权纠纷 4.73 否 已 2019 年 6 月 法院
龙腾冷 殊钢股 讼 请求法院判令公司履 经 20 日望花区 已经
轧带钢 份有限 行代位确权义务，确 判 人民法院下 判决
有限公 公司 权 4.73 万元；诉讼费 决 达（2019）
司 由公司承担。 辽 0404 民
初 265 号民
事裁定书，
驳回原告诉
讼请求
营口市 抚顺特 诉 因买卖合同纠纷，请 43.6 否 撤 2019 年 5 月 原告
辽东玻 殊钢股 讼 求法院判令公司支付 1 诉 27 日望花区 撤诉
璃钢有 份有限 货款 43.61 万元；诉 人民法院下
限公司 公司 讼费由公司承担。 达（2019）
辽 0404 民
初 1348 号
民事裁定
书，准许营
口市辽东玻
璃钢有限公
司撤诉。
盛京银 抚顺特 诉 金融借款合同纠纷， 42,3 否 审 辽宁省高级 审理
行股份 殊钢股 讼 请求法院判令公司给 37.4 理 人民法院于 中
有限公 份有限 付给付借款本金及利 1 中 2019 年 7 月
司大连 公司 息合计 42,337.41 万 9 日开庭审
分行 元，利息暂计至 2016 理，待法院
年 10 月 10 日。2016 判决(具体
年 10 月 11 日以后利 结果及影响
息给付至借款还清之 请见后附
日止，逾期给付按《民 “其他说
诉法》253 条规定加 明”内容)
倍支付迟延履行期间
利息,诉讼费及保全
费由公司承担。
吉林银 抚顺特 诉 因普通破产债权确认 40,9 否 尚 尚未开庭审 尚未
行股份 殊钢股 讼 纠纷，请求法院判令 97.9 未 理(具体结 开庭
有限公 份有限 依法确认吉林银行股 7 开 果及影响请 审理
司大连 公司 份有限公司大连分行 庭 见后附“其
分行 依据《最高额保证合 审 他说明”内
同》对公司享有的债 理 容)
权 40,997.97 万元为
普通破产债权，诉讼
费由公司承担。
鞍山市 抚顺特 诉 因债权人代位权纠 11.5 否 尚 尚未开庭审 尚未
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2019 年半年度报告
龙腾冷 殊钢股 讼 纷，要求公司确认欠 5 未 理 开庭
轧带钢 份有限 款 11.55 万元无异议 开 审理
有限公 公司 并予以偿付货款，诉 庭
司 讼费由公司承担。 审
理
中钢德 抚顺特 诉 因买卖合同纠纷，要 2,06 尚 尚未开庭审 尚未
远矿产 殊钢股 讼 求依法撤销抚顺市望 7.37 未 理 开庭
品有限 份有限 花区人民法院（2016） 开 审理
公司 公司 辽 0404 民初 2929 号 庭
民事判决书，并依法 审
改判支持上诉人的诉 理
讼请求或发回重审，
全部审诉讼费由公司
承担。
本溪剑 抚顺特 诉 因合同纠纷，请求法 585. 否 审 原告变更诉 等待
鸿贸易 殊钢股 讼 院判令公司偿还原告 47 理 讼请求，待 法院
有限公 份有限 借款 585.47 万元，并 中 法院开庭审 开庭
司 公司 支付从原告起诉之日 理 审
起至欠款全部还清之 理。
日止的借款利息，并
承担诉讼费及其他相
关费用。
(三) 其他说明
√适用□不适用
公司为控股股东东北特钢集团及其控股子公司东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司（以下
简称“大连特钢”）部分银行融资提供了担保。其中，为东北特钢集团向盛京银行 5 亿元融资提
供担保，担保期限为 2014 年 5 月 6 日至 2016 年 5 月 5 日，为大连特钢向吉林银行 3 亿元融资提
供担保，担保期限为 2015 年 11 月 10 日至 2016 年 11 月 9 日。因东北特钢集团发生债务违约和重
整，近日盛京银行、吉林银行向法院提起诉讼要求公司承担连带保证责任。
根据大连市中级人民法院裁定批准的《东北特殊钢集团有限责任公司、东北特钢集团大连特
殊钢有限责任以及东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司重整计划（草案）》（以下简称
《重整计划》）及《重整计划》执行情况，公司确认对东北特钢集团、大连特钢上述担保的连带
保证责任已经解除。
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
√适用□不适用
1、2018 年 5 月，中国证监会因公司未在法定期限内披露定期报告，涉嫌违反证券法律法规
决定对公司立案调查。2019 年 5 月 20 日，公司收到中国证监会《行政处罚决定书》（[2019]33
号）。中国证监会依据《证券法》第一百九十三条第一款的规定，决定对公司及时任董事、监事
和高级管理人员共计 17 人处以警告和罚款的行政处罚。
2、2018 年 3 月，中国证监会因公司涉嫌信息披露违法违规决定对公司立案调查。2019 年 7
月 8 日，公司收到中国证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》处罚字【2019】87 号）。中国
证监会依据 《证券法》第一百九十三条第一款的规定，拟决定对公司及时任董事、监事和高级管
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2019 年半年度报告
理人员共计 45 人处以警告和罚款的行政处罚，并对时任董事长、总经理和财务总监采取市场禁入
措施。
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用□不适用
报告期内，公司控股股东及实际控制人不存在未履行法院生效判决，不存在数额
较大债务到期未清偿等不良诚信状况。
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
交易价
占同类
关联 格与市
关联 交易金
关联交易 关联关 关联交 关联交易 关联交易 交易 市场 场参考
交易 额的比
方 系 易类型 价格 金额 结算 价格 价格差
内容 例
方式 异较大
(%)
的原因
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2019 年半年度报告
东北特殊 控股股 购买商 进口 同类商品 9,555,418 88.07
钢集团股 东 品 设备 或服务市 .91
份有限公 场价格
司
东北特殊 控股股 接受劳 加工 同类商品 943,656.9 1.32
钢集团股 东 务 费 或服务市 2
份有限公 场价格
司
东北特殊 控股股 购买商 材料 同类商品 33,539,92 1.46
钢集团股 东 品 费 或服务市 3.89
份有限公 场价格
司
东北特钢 联营公 购买商 备件 同类商品 11,620,05 0.51
集团机电 司 品 或服务市 5.07
工程有限 场价格
公司
东北特钢 联营公 接受劳 修配 同类商品 1,378,094 1.92
集团机电 司 务 或服务市 .15
工程有限 场价格
公司
东北特钢 联营公 接受劳 加工 同类商品 3,838,620 5.35
集团机电 司 务 费 或服务市 .58
工程有限 场价格
公司
东北特钢 联营公 接受劳 工程 同类商品 10,075,13 14.04
集团机电 司 务 或服务市 0.75
工程有限 场价格
公司
江苏沙钢 其他关 购买商 材料 同类商品 9,457,240 0.41
国际贸易 联人 品 费 或服务市
有限公司 场价格
沙钢(北 其他关 购买商 材料 同类商品 2,364,448 0.10
京)国际 联人 品 费 或服务市 .8
投资有限 场价格
公司
上海肇赫 其他关 购买商 材料 同类商品 24,714,67 1.08
贸易有限 联人 品 费 或服务市 7.45
公司 场价格
江苏沙钢 其他关 接受劳 港杂 同类商品 366,691 100
物流运输 联人 务 费 或服务市
管理有限 场价格
公司
东北特钢 股东的 购买商 进口 同类商品 1,294,792 11.93
集团国际 子公司 品 设备 或服务市 .72
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2019 年半年度报告
贸易有限 场价格
公司
东北特殊 股东的 接受劳 设计 同类商品 173,700 100
钢集团抚 子公司 务 费 或服务市
顺诚达规 场价格
划设计有
限公司
东北特钢 股东的 购买商 材料 同类商品 7,987,292 0.35
集团大连 子公司 品 费 或服务市 .28
特殊钢制 场价格
品有限公
司
东北特钢 股东的 购买商 材料 同类商品 559,916.6 0.02
集团大连 子公司 品 费 或服务市 8
广告有限 场价格
公司
东北特殊 股东的 销售商 出售 同类商品 54,162,12 1.78
钢集团上 子公司 品 商品 或服务市 4.63
海特殊钢 场价格
有限公司
深圳市兆 参股子 销售商 出售 同类商品 56,709,46 1.86
恒抚顺特 公司 品 商品 或服务市 0.82
殊钢有限 场价格
公司
上海抚顺 其他关 销售商 出售 同类商品 28,153,81 0.93
特殊钢销 联人 品 商品 或服务市 6.77
售公司 场价格
东北特殊 控股股 销售商 出售 同类商品 214,991,1 7.07
钢集团股 东 品 商品 或服务市 09.15
份有限公 场价格
司
合计 / 354,016,5 / / /
11.37
大额销货退回的详细情况 不适用
关联交易的说明 公司与控股股东东北特钢集团及其他关联方的关联
交易已经得到授权，上述主要关联交易的开展有利于
公司利用控股股东的资源降低运营成本和拓展产品
范围。公司与关联方已经形成了稳定的战略协作关
系，关联交易将持续存在。上述关联交易不影响公司
的独立性。
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2019 年半年度报告
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方向上
向关联方提供资金 市公司提供
资金
关联方 关联关系 期
发
期初 末
期初余额 发生额 期末余额 生
余额 余
额
额
东北特钢集团上海特 股东的子 53,821,475.98 61,203,200.83 53,726,272.99
殊钢有限公司 公司
东北特殊钢集团股份 控股股东 48,683,513.32 216,559,763.77 25,986,456.10
有限公司
上海抚顺特殊钢销售 其他关联 12,877,446.76 31,813,812.95 10,679,799.26
有限公司 人
东北特钢集团林西金 股东的子 2,374,759.38 2,374,759.38
域钼制品加工有限公 公司
司
东北特钢集团国际贸 股东的子 2,530,715.60
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易有限公司 公司
东北特殊钢集团抚顺 股东的子 60,446.22
诚达规划设计有限公 公司
司
东北特殊钢集团机电 联营公司 7,695,894.09 26,911,900.55 6,574,236.62
工程有限公司
东北特钢集团大连精 股东的子 175,469.19 175,469.19
密合金有限公司 公司
东北特钢集团大连物 股东的子 10,670,299.52 10,670,299.52
资贸易有限公司 公司
合计 138,890,020.06 336,488,678.10 120,857,592.58
关联债权债务形成原因 公司与控股股东东北特钢集团的关联交易是为了借助东北特钢
集团的资源和平台发展和服务公司的特殊钢业务。
关联债权债务对公司经营成果及 关联债权债务对公司不构成重大影响。
财务状况的影响
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
按照省委组织部、省扶贫办和公司党委的工作要求，公司选派三名员工组成驻村工作队，入
驻抚顺市清原县敖家堡乡马家沟村进行帮扶。相关扶贫工作规划如下：
1、深入开展精准扶贫工作，帮助扶贫对象拓宽致富渠道。帮助扶贫对象宣传推广农副产品，
努力帮助当地建设特色产品品牌。做好高效率扶贫项目的实施工作，务求扶贫对象快速脱贫。
2、坚持以人为本，帮助群众解决生产生活方面的突出问题，重点帮助低保户、贫困户等弱势
群体解决在生产生活方面的具体困难。跟踪、协调村帮扶项目的审批、实施工作。协助并配合村
党支部深入开展党建工作。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
2019 年上半年，公司驻村工作队认真贯彻落实省委、省政府和抚顺市委、市政府对定点扶贫
工作的决策和部署，紧密结合马家沟村的实际，深入开展精准扶贫工作，重点帮助群众解决生产
生活方面突出问题，并协助配合村党支部深入开展党建工作。
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2019 年半年度报告
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 4.10
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 92
二、分项投入
1.产业发展脱贫
√ 农林产业扶贫
□ 旅游扶贫
□ 电商扶贫
其中：1.1 产业扶贫项目类型
□ 资产收益扶贫
□ 科技扶贫
□ 其他
9.其他项目
其中：9.1.项目个数（个） 1
9.2.投入金额 4.10
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 12
9.4.其他项目说明 为 4 户地方政府建档立卡贫困户协调新建
住房救助款 4.10 万元。
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
公司秉承“争国内特钢第一，创世界特钢一流”的企业精神，以高质量的产品和服务回报股
东和社会，致力于实现经济效益和社会责任的统一。公司重视履行社会责任，为股东创造价值的
同时，努力保护自然环境和生态资源，并积极履行精准扶贫义务。2019 年上半年，公司精准扶贫
工作开展情况如下：
（1）制度建设，公司驻村工作队制定了学习交流、民情调查、档案管理等制度，有序开展各
项工作。
（2）走访调查，公司驻村工作队深入走访 38 户国家级建档立卡贫困户、68 户省级建档立卡
贫困户了解生产生活情况，准确掌握信息。根据调查情况进一步完善工作档案，为进一步深入扶
贫做好基础工作。
(3）争取资金支持，公司驻村工作队积极为贫困村发展村级集体经济争取资金支持。
（4）开展“安居工程”救助，根据地方政府公示确定的建档立卡危房贫困户，公司为 4 户建
档立卡贫困户协调解决新建住房“安居工程”救助资金 4 万元。
（5）加强党建工作，公司驻村工作队协助村党支部建立健全党建基础管理档案共计 22 项，
持续建立健全党员信息档案。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
加强党建工作，不断完善和健全各项工作制度，推动党建工作全面深入开展。继续深入开展
精准扶贫工作，公司驻村工作队帮助村大力宣传推广农副产品，打造当地特色农副产品品牌。积
极协调村帮扶项目的审批和实施工作。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
公司废水排污口 1 个，废气排污口 147 个。公司排放的废水经过污水处理厂处理后达标排放，
冶金炉窑废气经过布袋除尘器净化后达标排放，热处理炉全部使用天然气，燃煤锅炉配有氧化镁
脱硫装置。公司污染源监测全面有效，包括废水、废气、噪声的排放监测均达标，未发生重大环
境污染事项。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
公司冶炼系统、加工系统产生粉尘设备全部配套安装了除尘装置，颗粒物排放浓度符合国家
钢铁企业污染物排放标准要求。各类热处理炉全部使用天然气或煤气天然气混合气体，二氧化硫、
氮氧化物、烟尘排放浓度符合排放标准要求。
公司现有工程各噪声污染源均采取了一定的隔声、消声降噪措施，选用低噪设备或者安装消
音器、厂房封闭等措施，使得噪声排放达标。公司运营产生的生活污水和工业污水全部进入厂内
部污水处理厂进行处理，达标后回放用于生产之中，基本做到了零排放。各类固体废物和危险废
物大部分进行回收后再利用，无法利用部分委托有资质单位进行合法利用。
根据国家建设项目相关法规要求，对环评手续办理、建设过程监督管理、项目竣工后的验收
均进行了相关规定。公司建设项目均能严格按照国家要求开展项目环评编制及审核、进行项目环
境监理和环保验收工作。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司按照国家环保法及建设项目环境管理条例要求，及时开展项目环保“三同时”手续办理
工作，建设项目均在开工建设前获取环评批复文件，完成建设后及时组织进行环保竣工验收。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司制定了环保综合应急预案、辐射专项应急预案以及废酸泄露、除尘设备、放射源现场处
置方案，每年定期进行相关应急预案的演练工作，并上报抚顺市环保局备案。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
按照国家重点排污单位管理要求，公司建立了企业环境监测设施，主要包括：4 台电炉、一
台锅炉安装了在线监测设备，全部委托有资质的单位进行运营和维护。公司内部设有环保监测站，
并配备了相应的水、噪声、大气分析仪器，负责对全公司污染源进行监测。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及
其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标
的影响（如有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 95,892
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2019 年半年度报告
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限 数量
报告 股
股东名称 售条 股东
期内 期末持股数量 比例(%) 份
（全称） 件股 性质
增减 状
份数
态
量
东北特殊钢集团股份有 0 576,876,444 29.25 0 521,412,200 境内
限公司 质 非国
押 有法
人
中国银行股份有限公司 0 122,924,644 6.23 0 国有
无
抚顺分行 法人
渤海银行股份有限公司 0 44,022,365 2.23 0 境内
大连分行 非国
无
有法
人
中国建设银行股份有限 0 40,768,498 2.07 0 国有
无
公司辽宁省分行 法人
中国民生银行股份有限 0 40,324,298 2.04 0 境内
公司大连分行 非国
无
有法
人
华夏银行股份有限公司 0 40,181,256 2.04 0 境内
沈阳分行 非国
无
有法
人
中国工商银行股份有限 0 39,921,275 2.02 0 国有
无
公司辽宁省分行 法人
辽阳银行股份有限公司 0 30,728,707 1.56 0 境内
抚顺分行 非国
无
有法
人
抚顺银行股份有限公司 0 30,211,327 1.53 0 境内
望花支行 非国
无
有法
人
兴业银行股份有限公司 0 30,155,055 1.53 0 国有
无
沈阳分行 法人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
东北特殊钢集团股份有限公司 576,876,444 人民币普通股 576,876,444
中国银行股份有限公司抚顺分行 122,924,644 人民币普通股 122,924,644
渤海银行股份有限公司大连分行 44,022,365 人民币普通股 44,022,365
中国建设银行股份有限公司辽宁省分行 40,768,498 人民币普通股 40,768,498
中国民生银行股份有限公司大连分行 40,324,298 人民币普通股 40,324,298
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2019 年半年度报告
华夏银行股份有限公司沈阳分行 40,181,256 人民币普通股 40,181,256
中国工商银行股份有限公司辽宁省分行 39,921,275 人民币普通股 39,921,275
辽阳银行股份有限公司抚顺分行 30,728,707 人民币普通股 30,728,707
抚顺银行股份有限公司望花支行 30,211,327 人民币普通股 30,211,327
兴业银行股份有限公司沈阳分行 30,155,055 人民币普通股 30,155,055
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东中，公司控股股东东北特殊钢集团股份有限
公司与其他股东无关联关系，也不属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
公司未知其他股东之间是否存在关联关系，或者是否
属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的 不适用
说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
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三、其他说明
□适用 √不适用
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第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 270,662,836.62 436,073,468.51
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,011,368,186.93 819,359,869.18
应收账款 714,497,854.63 688,473,695.30
应收款项融资
预付款项 64,153,556.84 138,107,488.84
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 30,445,938.54 11,873,207.81
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,493,830,769.52 1,521,601,825.17
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 458,666,138.19 256,722.11
流动资产合计 4,043,625,281.27 3,615,746,276.92
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 12,300,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
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2019 年半年度报告
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 12,300,000.00
投资性房地产 2,283,767.71 2,379,504.67
固定资产 2,643,591,432.07 2,691,226,014.03
在建工程 798,665,910.23 776,468,254.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 820,064,862.19 832,663,909.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,637,011.97 8,061,333.12
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,285,542,984.17 4,323,099,015.60
资产总计 8,329,168,265.44 7,938,845,292.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 238,985,897.43
应付账款 621,814,661.49 573,987,636.20
预收款项 172,661,258.59 160,900,273.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,721,775.99 10,247,904.03
应交税费 11,806,726.32 -15,404,986.32
其他应付款 111,158,442.89 181,731,706.32
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,000,000.00 13,000,000.00
其他流动负债 20,041,092.69 28,867,439.36
流动负债合计 1,214,189,855.40 953,329,973.21
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,409,499,896.69 2,409,499,896.69
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2019 年半年度报告
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 178,900,000.00 178,900,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 229,523,228.87 225,565,744.53
递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23
其他非流动负债
非流动负债合计 2,819,590,633.79 2,815,633,149.45
负债合计 4,033,780,489.19 3,768,963,122.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,972,100,000.00 1,972,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,178,078,353.90 2,178,078,353.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,687,152.26 1,687,152.26
盈余公积 68,393,546.42 68,393,546.42
一般风险准备
未分配利润 75,128,723.67 -50,376,882.72
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合 4,295,387,776.25 4,169,882,169.86
计
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 4,295,387,776.25 4,169,882,169.86
负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,329,168,265.44 7,938,845,292.52
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:抚顺特殊钢股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 267,512,645.76 432,674,158.27
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,011,368,186.93 817,329,869.18
应收账款 714,334,980.06 688,432,408.69
应收款项融资
预付款项 54,174,245.52 128,591,401.06
34 / 135
2019 年半年度报告
其他应收款 65,433,599.84 46,477,559.26
其中：应收利息
应收股利
存货 1,480,404,357.53 1,505,473,713.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 458,437,377.19
流动资产合计 4,051,665,392.83 3,618,979,110.12
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 12,300,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 200,891,013.77 200,891,013.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 12,300,000.00
投资性房地产 3,990,913.33 4,086,650.29
固定资产 2,591,013,967.44 2,637,871,988.42
在建工程 793,486,819.23 771,289,163.47
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 820,064,862.19 832,663,909.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,637,011.97 8,061,333.12
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,430,384,587.93 4,467,164,058.38
资产总计 8,482,049,980.76 8,086,143,168.50
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
应付票据 238,985,897.43
应付账款 692,941,086.54 644,986,294.74
预收款项 171,990,116.39 160,215,283.51
合同负债
应付职工薪酬 24,007,307.46 9,768,264.00
应交税费 10,593,832.15 -15,832,983.27
其他应付款 174,476,441.86 244,634,587.09
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
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2019 年半年度报告
一年内到期的非流动负债 13,000,000.00 13,000,000.00
其他流动负债 14,221,191.47 19,150,943.40
流动负债合计 1,340,215,873.30 1,075,922,389.47
非流动负债：
长期借款 2,409,499,896.69 2,409,499,896.69
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 148,900,000.00 148,900,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 229,523,228.87 225,565,744.53
递延所得税负债 1,667,508.23 1,667,508.23
其他非流动负债
非流动负债合计 2,789,590,633.79 2,785,633,149.45
负债合计 4,129,806,507.09 3,861,555,538.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,972,100,000.00 1,972,100,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,178,078,353.90 2,178,078,353.90
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 68,393,546.42 68,393,546.42
未分配利润 133,671,573.35 6,015,729.26
所有者权益（或股东权益）合计 4,352,243,473.67 4,224,587,629.58
负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,482,049,980.76 8,086,143,168.50
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 3,082,343,749.05 2,965,301,675.35
其中：营业收入 3,082,343,749.05 2,965,301,675.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,962,385,669.44 3,023,219,630.32
其中：营业成本 2,745,282,036.57 2,685,880,160.33
利息支出
手续费及佣金支出
36 / 135
2019 年半年度报告
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 35,090,395.21 37,129,567.47
销售费用 46,524,068.75 38,844,267.25
管理费用 92,374,072.49 68,439,542.79
研发费用 10,323,685.46 642,509.61
财务费用 32,791,410.96 192,283,582.87
其中：利息费用 33,706,197.59 200,195,074.68
利息收入 -3,174,524.19 -10,860,873.84
加：其他收益 3,322,017.00 3,544,605.83
投资收益（损失以“－”号填列） 419,486.92 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -4,694,717.93 -16,567,470.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） -340,323.92
资产处置收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 118,664,541.68 -70,940,819.90
加：营业外收入 7,579,592.20 2,560,225.31
减：营业外支出 706,711.17 1,152,657.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 125,537,422.71 -69,533,251.85
减：所得税费用 31,816.32 8,122.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 125,505,606.39 -69,541,374.35
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损 125,505,606.39 -69,541,374.35
以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收
益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
37 / 135
2019 年半年度报告
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损
益
4.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期
损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 125,505,606.39 -69,541,374.35
归属于母公司所有者的综合收益总额 125,505,606.39 -69,541,374.35
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.0636 -0.0530
（二）稀释每股收益(元/股) 0.0636 -0.0530
定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 3,108,920,453.28 3,068,141,411.65
减：营业成本 2,775,762,587.93 2,800,286,757.46
税金及附加 34,152,628.82 35,034,853.91
销售费用 45,311,479.95 37,376,628.76
管理费用 87,905,033.18 63,239,515.80
研发费用 10,323,685.46 642,509.61
财务费用 32,515,778.71 173,965,035.5
其中：利息费用 33,088,517.65 181,586,694.63
利息收入 -2,988,929.64 -10,498,326.98
加：其他收益 3,322,017.00 3,544,605.83
投资收益（损失以“－”号填列） 419,486.92 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
38 / 135
2019 年半年度报告
信用减值损失（损失以“-”号填列） -5,902,124.55 -16,567,470.76
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 120,788,638.60 -55,426,754.32
加：营业外收入 7,527,228.77 1,988,749.13
减：营业外支出 660,023.28 1,141,141.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 127,655,844.09 -54,579,146.49
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 127,655,844.09 -54,579,146.49
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益
的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 127,655,844.09 -54,579,146.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,331,302,765.19 3,371,381,000.52
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
39 / 135
2019 年半年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 215.23 8,790,639.38
收到其他与经营活动有关的现金 11,310,279.31 225,465,492.47
经营活动现金流入小计 3,342,613,259.73 3,605,637,132.37
购买商品、接受劳务支付的现金 2,585,508,097.40 2,999,118,983.27
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 336,908,874.32 350,601,761.62
支付的各项税费 108,418,993.40 58,010,913.67
支付其他与经营活动有关的现金 139,711,935.57 196,021,620.13
经营活动现金流出小计 3,170,547,900.69 3,603,753,278.69
经营活动产生的现金流量净额 172,065,359.04 1,883,853.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 732,710,000.00
取得投资收益收到的现金 315,814.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 733,025,814.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 33,400,627.75 91,127,035.83
付的现金
投资支付的现金 1,162,110,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,195,510,627.75 91,127,035.83
投资活动产生的现金流量净额 -462,484,812.81 -91,127,035.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,445,170,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 923,805,131.36
筹资活动现金流入小计 3,368,975,131.36
偿还债务支付的现金 2,282,063,829.07
40 / 135
2019 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,349,985.26 197,559,316.12
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 958,733,429.28
筹资活动现金流出小计 37,349,985.26 3,438,356,574.47
筹资活动产生的现金流量净额 -37,349,985.26 -69,381,443.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,144,524.86 1,647,304.55
五、现金及现金等价物净增加额 -329,913,963.89 -156,977,320.71
加：期初现金及现金等价物余额 417,512,301.23 280,718,806.51
六、期末现金及现金等价物余额 87,598,337.34 123,741,485.80
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,322,591,109.38 3,365,060,574.62
收到的税费返还 215.23 8,698,929.85
收到其他与经营活动有关的现金 11,054,746.64 80,650,916.24
经营活动现金流入小计 3,333,646,071.25 3,454,410,420.71
购买商品、接受劳务支付的现金 2,616,362,162.13 3,010,560,229.50
支付给职工以及为职工支付的现金 308,452,147.64 315,880,775.61
支付的各项税费 101,363,808.36 33,767,144.30
支付其他与经营活动有关的现金 139,414,942.31 44,153,602.97
经营活动现金流出小计 3,165,593,060.44 3,404,361,752.38
经营活动产生的现金流量净额 168,053,010.81 50,048,668.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 732,710,000.00
取得投资收益收到的现金 315,814.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 733,025,814.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 33,400,627.75 91,120,125.83
付的现金
投资支付的现金 1,162,110,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,195,510,627.75 91,120,125.83
投资活动产生的现金流量净额 -462,484,812.81 -91,120,125.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,145,170,000.00
发行债券收到的现金
41 / 135
2019 年半年度报告
收到其他与筹资活动有关的现金 154,000,000.00 923,805,131.36
筹资活动现金流入小计 154,000,000.00 3,068,975,131.36
偿还债务支付的现金 1,937,063,829.07
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,088,517.65 181,586,694.63
支付其他与筹资活动有关的现金 154,000,000.00 1,101,481,091.04
筹资活动现金流出小计 187,088,517.65 3,220,131,614.74
筹资活动产生的现金流量净额 -33,088,517.65 -151,156,483.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,144,524.86 1,647,304.55
五、现金及现金等价物净增加额 -329,664,844.51 -190,580,636.33
加：期初现金及现金等价物余额 414,112,990.99 218,073,164.52
六、期末现金及现金等价物余额 84,448,146.48 27,492,528.19
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超
42 / 135
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益 少
数
其他权益工 减
项目 股 所有者权益
实收资 具 ： 其他 一般
专项储 未分配利 东 合计
本 (或 优 永 资本公积 库 综合 盈余公积 风险 其他 小计
其 备 润 权
股本) 先 续 存 收益 准备
他 益
股 债 股
一、上年期末 1,972,1 2,178,07 1,687, 68,393,546 -50,376, 4,169,882 4,169,882,
余额 00,000. 8,353.90 152.26 .42 882.72 ,169.86 169.86
00
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初 1,972,1 2,178,07 1,687, 68,393,546 -50,376, 4,169,882 4,169,882,
余额 00,000. 8,353.90 152.26 .42 882.72 ,169.86 169.86
00
三、本期增减 125,505, 125,505,6 125,505,60
变动金额（减 606.39 06.39 6.39
少以“－”
号填列）
（一）综合收 125,505, 125,505,6 125,505,60
43 / 135
2019 年半年度报告
益总额 606.39 06.39 6.39
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
44 / 135
2019 年半年度报告
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取 2,563, 2,563,824 2,563,824.
824.01 .01 01
2．本期使用 2,563, 2,563,824 2,563,824.
824.01 .01 01
（六）其他
四、本期期末 1,972,1 2,178,07 1,687, 68,393,546 75,128,7 4,295,387 4,295,387,
余额 00,000. 8,353.90 152.26 .42 23.67 ,776.25 776.25
00
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 减 少数
项目 具 所有者权益
实收资 ： 其他 一般 股东
专项储 未分配 合计
本(或股 优 永 资本公积 库 综合 盈余公积 风险 其他 小计 权益
其 备 利润
本) 先 续 存 收益 准备
他
股 债 股
45 / 135
2019 年半年度报告
一、上年期末 1,300,0 162,574, 67,725,132 -2,657, -1,126,717
余额 00,000. 353.90 .06 016,752 ,266.08
00 .04
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期初 1,300,0 162,574, 67,725,132 -2,657, -1,126,71 -1,126,717
余额 00,000. 353.90 .06 016,752 7,266.08 ,266.08
00 .04
三、本期增减 -69,541 -69,541,3 -69,541,37
变动金额（减 ,374.35 74.35 4.35
少以“－”
号填列）
（一）综合收 -69,541 -69,541,3 -69,541,37
益总额 ,374.35 74.35 4.35
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
46 / 135
2019 年半年度报告
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
47 / 135
2019 年半年度报告
备
1．本期提取 1,906,8 1,906,886 1,906,886.
86.84 .84 84
2．本期使用 1,906,8 1,906,886 1,906,886.
86.84 .84 84
（六）其他
四、本期期末 1,300,0 162,574, 67,725,132 -2,726, -1,196,25 -1,196,258
余额 00,000. 353.90 .06 558,126 8,640.43 ,640.43
00 .39
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
其他权益工具 所有者
项目 实收资本 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配
权益合
(或股本) 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润
计
一、上年期末余额 1,972,10 2,178,0 68,393, 6,015,7 4,224,5
0,000.00 78,353. 546.42 29.26 87,629.
90 58
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,972,10 2,178,0 68,393, 6,015,7 4,224,5
0,000.00 78,353. 546.42 29.26 87,629.
90 58
三、本期增减变动金额 127,655 127,655
（减少以“－”号填列） ,844.09 ,844.09
48 / 135
2019 年半年度报告
（一）综合收益总额 127,655 127,655
,844.09 ,844.09
（二）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1,738,9 1,738,9
1．本期提取
81.54 81.54
2．本期使用 1,738,9 1,738,9
49 / 135
2019 年半年度报告
81.54 81.54
（六）其他
四、本期期末余额 1,972,10 2,178,0 68,393, 133,671 4,352,2
0,000.00 78,353. 546.42 ,573.35 43,473.
90 67
2018 年半年度
其他权益工具 所有者
项目 实收资本 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配
权益合
(或股本) 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润
计
一、上年期末余额 1,300,00 162,574 67,725, -2,612, -1,081,
0,000.00 ,353.90 132.06 237,312 937,826
.69 .73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,300,00 162,574 67,725, -2,612, -1,081,
0,000.00 ,353.90 132.06 237,312 937,826
.69 .73
三、本期增减变动金额 -54,579 -54,579
（减少以“－”号填 ,146.49 ,146.49
列）
（一）综合收益总额 -54,579 -54,579
,146.49 ,146.49
（二）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
50 / 135
2019 年半年度报告
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,300,00 162,574 67,725, -2,666, -1,136,
0,000.00 ,353.90 132.06 816,459 516,973
.18 .22
法定代表人：孙启 主管会计工作负责人：姜臣宝 会计机构负责人：吴效超
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2019 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、公司注册地、组织形式和总部地址
抚顺特殊钢股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系经辽宁省人民政
府辽政(1999)63 号文件批准，由抚顺特殊钢(集团)有限责任公司、冶金部北京钢铁设
计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁
合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起，以发起设立方式设立的股
份有限公司。公司于 1999 年 6 月 7 日领取营业执照，注册资本 40,000 万元。
经中国证券监督管理委员会(证监发行 2000 年第 169 号文)核准，公司于 2000 年
12 月 13 日通过上海证券交易所上网定价发行“抚顺特钢”普通股(A 股)12,000 万股，
每股发行价 5.50 元。发行后，注册资本增至 52,000 万元，其中国有法人股 39,672.45
万元，其他法人股 327.55 万元，社会流通股 12,000 万元。并于 2000 年 12 月 20 日
换取新的营业执照。其中 12,000 万股流通股于 2000 年 12 月 29 日起在上海证券交易
所上市挂牌交易，证券代码 600399。
2003 年经国务院国有资产监督管理委员会、辽宁省人民政府批准，抚顺特殊钢(集
团)有限责任公司持有的本公司国有法人股 29,441.45 万股作价 82,664 万元划归辽宁
特殊钢集团有限责任公司持有，2004 年 5 月 18 日，辽宁特殊钢集团有限责任公司更
名为东北特殊钢集团有限责任公司(以下简称“东北特钢集团”)，相应的股权划转过
户手续已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕。
公司股权分置改革方案已于 2006 年 2 月 27 日经公司股权分置改革相关股东会议
审议通过，全体流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.4 股对价
股份，对价股份总数为 40,800,000 股。股权分置改革后，公司注册资本仍为 52,000
万元。
公司原第二大股东抚顺特殊钢(集团)有限责任公司 2010 年 12 月 30 日已宣告破
产。2011 年 10 月 14 日由转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方
东北特钢集团、辽宁省国有资产经营有限公司共同签署《抚顺市产权交易合同》。根
据转让方抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产管理人和受让方东北特钢集团、辽宁省
国有资产经营有限公司共同签署的《抚顺市产权交易合同》约定：东北特钢集团采用
偿还职工内欠，全面接收、安置破产企业职工和各类人员，并承担职工和各类人员安
置费用等方式受让抚顺特殊钢(集团)有限责任公司破产财产，转让的成交价为：
123,239 万元，按辽通评报字[2011]第 1207 号评估报告书所列资产，其中包括抚顺
特殊钢(集团)有限责任公司持有的公司 68,150,880 股限售流通股。2012 年 12 月 31
日，中国证券监督管理委员会出具《关于核准东北特殊钢集团有限责任公司公告抚顺
特殊钢股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可
[2012]1749 号)，核准豁免东北特钢集团因受让破产财产而增持公司 68,150,880 股股
份。2013 年 2 月 27 日，东北特钢集团在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
办理完成股权过户登记手续。
2015 年 4 月 27 日公司召开 2014 年度股东大会，审议通过了公司 2014 年度利润
分配及资本公积转增股本方案。公司以截止 2014 年 12 月 31 日总股本 52,000 万股为
基数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 4 股(含税)，共计送股 20,800 万股；以股
本溢价形成的资本公积向全体股东每 10 股转增 11 股，共计转增 57,200 万股。转增
和送股后公司总股本增加至 130,000 万股，公司注册资本变更为 130,000 万元。
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2019 年半年度报告
2017 年 8 月 11 日辽宁省大连市中级人民法院裁定((2016)辽 02 破 02-6 号)宁波
梅山保税港区锦程沙洲股权投资有限公司(以下简称“锦程沙洲”)、本钢板材股份有
限公司(以下简称“本钢板材”)作为公司控股股东东北特钢集团重整的投资人。根据
东北特钢集团重整计划，锦程沙洲、本钢板材作为东北特钢集团及下属子公司重整的
投资人。其中，锦程沙洲投资 44.62 亿元，拟持有重整后东北特钢集团股权比例为 43%；
本钢板材投资 10.38 亿元，拟持有重整后东北特钢集团股权比例为 10%；债权人拟持
有重整后东北特钢集团股权比例为 47%。锦程沙洲通过破产重整司法程序获得东北特
钢集团 4,462,264,151 股股份，成为东北特钢集团控股股东。锦程沙洲通过东北特钢
集团间接持有公司 38.22%股份，从而对公司实施控制。上述收购已于 2017 年 12 月
26 日获得中国证券监督管理委员会的批复(证监许可[2017]2395 号)。2018 年 10 月
12 日东北特钢集团在大连市工商行政管理局完成了工商变更登记。
2018 年 9 月 20 日辽宁省抚顺市中级人民法院(以下简称“抚顺中院”)裁定
((2018)辽 04 破申 1 号)受理上海东震冶金工程技术有限公司对公司的重整申请。同
日下达决定书((2018)辽 04 破 3 号、(2018)辽 04 破 3-1 号)，指定北京市金杜律师事
务所担任公司管理人、准许公司重整期间在管理人监督下自行管理财产和营业事务。
2018 年 11 月 22 日抚顺中院裁定((2018)辽 04 破 3-1 号)批准重整计划、终止重整程
序。2018 年 11 月 23 日抚顺中院裁定((2018)辽 04 破 3-2 号)确认以公司现有总股本
130,000 万股为基数，按每 10 股转增 5.17 股的比例实施资本公积转增股本，共计转
增 67,210 万股，并将其中的 59,000 万股登记至公司金融类普通债权人证券账户，
150.7022 万股登记至公司经营类普通债权人证券账户，8,000 万股登记至股票处置程
序中最终确定的股票受让方的证券账户。2018 年 12 月 10 日公司管理人组织现场竞价，
处置 8,000 万股资本公积转增所得股票，最终依法确定东北特殊钢集团股份有限公司
为竞价处置股票受让方。2018 年 12 月 26 日抚顺中院裁定((2018)辽 04 破 3-5 号)确
认公司重整计划执行完毕。转增后公司总股本由 130,000 万股增加至 197,210 万股。
注册地址：辽宁省抚顺市望花区鞍山路东段 8 号。
东北特钢集团为公司第一大股东，东北特钢集团的控股股东为锦程沙洲，锦程沙
洲的实际控制人为沈文荣。
2、经营范围
经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅
材料及技术的进口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外)，钢冶炼，
压延钢加工，冶金技术服务，工业气体(含液体)制造、销售，设备安装，冶金设备维
修和制造，机械加工与铆焊制作，电器维修，钢结构架制造，机电设备技术咨询，钢
材销售，窑炉维修。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。)
3、公司业务性质和主要经营活动
本公司属黑色金属冶炼及压延加工业，主要产品或服务为生产、销售特殊钢及合
金材料。
4、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 7 月 30 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本期纳入合并财务报表范围的主体共6户，具体包括：
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2019 年半年度报告
持股比例 表决权比
序号 子公司名称 子公司类型 级次
(%) 例(%)
1 抚顺实林特殊钢有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
2 抚顺欣兴特钢板材有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
3 抚顺抚特宾馆有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
4 抚顺鑫朗物业有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
5 抚顺百通汇商贸有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
6 辽宁通宝投资有限公司 全资子公司 1级 100.00 100.00
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或
情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用□不适用
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2019 年半年度报告
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债(包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积
中的股本溢价，不足冲减的调整留存收益。
同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并日应
当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整后确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债
务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权
益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲
减留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作
出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也
计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，
在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用□不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司。
子公司，是指被公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及公司所控制的结
构化主体等)。控制，是投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
编制合并财务报表时，子公司采用与公司一致的会计年度和会计政策。公司内部各公司之间
的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同
合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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2019 年半年度报告
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自公司取
得控制权之日起纳入合并财务报表，直至公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买
日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，公司重新评估是否
控制被投资方。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用□不适用
(1)合营安排的分类
公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因
素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划
分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分
为共同经营：
①合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
②合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务；
③其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，
如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支
持。
(2)共同经营会计处理方法
公司确认共同经营中利益份额中与公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
公司向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等由共同经营出售给
第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资
产发生符合《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，公司全额确认该损失。
公司自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)，在将该资产等出售给第三方之前，仅
确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计
准则第 8 号-资产减值》等规定的资产减值损失的，公司按承担的份额确认该部分损失。公司对共
同经营不享有共同控制，如果公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按
上仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用□不适用
(1)外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。
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2019 年半年度报告
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本
位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产
生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成
的汇兑差额计入其他综合收益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交
易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财
务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用□不适用
2019 年 1 月 1 日起适用会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账
款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之
外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公
允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
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终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019 年 1 月 1 日前适用会计政策
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1)金融工具的分类
公司按照投资目的和经济实质将金融资产和金融负债分类为：以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
①取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
②属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短
期获利方式对该组合进行管理；
③属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工
具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其
变动计入损益的金融资产或金融负债：
①该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；
②风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金
融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
③包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
④包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的
混合工具。
公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值
(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额，相
关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价
值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生性金融资产。
公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相
关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入
投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，
将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市
场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价
款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
资产类别以外的金融资产。
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公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付
息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现
金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外
币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负
债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
(6)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
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③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进
行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在
地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
金融资产的具体减值方法如下：
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金
融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失
后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当
期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
②持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转
回日的摊余成本。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用
损失会计估计政策：
（1）银行承兑汇票组合具有较低的信用风险，一般不计提减值准备；
（2）商业承兑汇票组合按照预期损失率计提减值准备。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过 5,000 万元的应收
款项作为单项金额重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，当存在客观证据表
提方法 明其发生了减值的，根据未来现金流量
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的现值低于其账面价值的差额，计提坏
账准备。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过 5,000 万元的应收
款项作为单项金额重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，当存在客观证据表
提方法 明其发生了减值的，根据未来现金流量
的现值低于其账面价值的差额，计提坏
账准备。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
确定组合的依据
内部单位组合 公司对于应收合并报表范围内单位的应
收款项，确定为内部单位组合。
账龄组合 对于单项金额非重大以及单项金额重大
但经减值测试未发生减值的非内部单位
应收款项，按账龄确定信用风险组合。
按组合计提坏账准备的计提方法
内部单位组合 公司对于内部单位组合，不计提坏账准
备。
账龄组合 公司按账龄分析法划分为若干信用风险
组合，根据以前年度与之具有类似信用风
险特征的应收款项组合的实际损失率为
基础，结合现实情况确定应计提的坏账准
备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
1－2 年 6.00
2－3 年 7.00
3 年以上 10.00
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明公司将无法按应收款项
的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据未来现金流量的现值低于其
账面价值的差额，计提坏账准备。
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13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过 5,000 万元的其他
应收款项作为单项金额重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，当存在客观证据表
提方法 明其发生了减值的，根据未来现金流量
的现值低于其账面价值的差额，计提坏
账准备。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
单项金额重大的判断依据或金额标准 公司将单项金额超过 5,000 万元的其他
应收款项作为单项金额重大应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，当存在客观证据表
提方法 明其发生了减值的，根据未来现金流量
的现值低于其账面价值的差额，计提坏
账准备。单独测试未发生减值的其他应
收款项，将其归入相应组合计提坏账准
备。
(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方
法）
确定组合的依据
内部单位组合 公司对于应收合并报表范围内单位的其
他应收款项，确定为内部单位组合。
账龄组合 对于单项金额非重大以及单项金额重大
但经减值测试未发生减值的非内部单位
其他应收款项，按账龄确定信用风险组
合。
按组合计提坏账准备的计提方法
内部单位组合 公司对于内部单位组合，不计提坏账准
备。
账龄组合 公司按账龄分析法划分为若干信用风险
组合，根据以前年度与之具有类似信用风
险特征的其他应收款项组合的实际损失
率为基础，结合现实情况确定应计提的坏
账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00
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1－2 年 6.00
2－3 年 7.00
3 年以上 10.00
(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明公司将无法按其他应收
款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，根据未来现金流量的现值低于其
账面价值的差额，计提坏账准备。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，
采用加权平均法确定其发出的实际成本。
（3）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，
但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
（4）存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品、包装物采用一次转销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
□适用 √不适用
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
17. 持有待售资产
□适用√不适用
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
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19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对
被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司
联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投
资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与
达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交
换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(3)后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利
润确认当期投资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资
收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他
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综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价
值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有
投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他
所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公
司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行
处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按
预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入
当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他
综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量。
④减值测试方法及减值准备计提方法
公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产
减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
①投资性房地产的种类和计量模式
公司投资性房地产的种类：出租的建筑物。
公司投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
②采用成本模式核算政策
公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分
相同。
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资产负债表日，公司对投资性房地产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时
应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一
经计提，在以后会计期间不再转回。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-40 3.00%-5.00% 2.38-4.85
机器设备、运输设备 年限平均法 5-25 3.00%-5.00% 3.80-19.40
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
具体认定依据为符合下列一项或数项条件的：
①租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给公司；
②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
④公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造只有公司才能使用。
融资租入固定资产的计价方法：融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价
值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值。
融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
24. 在建工程
√适用□不适用
(1)在建工程的类别
公司在建工程按实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包
工程按应支付的工程价款等计量。
(2)在建工程结转固定资产的标准和时点
公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标
准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，
或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(3)在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应
进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经
计提，在以后会计期间不再转回。
25. 借款费用
√适用□不适用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资
本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3)借款费用资本化的停止
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售
状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
(4)暂停资本化
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
(5)资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化
的期间不包括在内。
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本化金额，按照下列方法
确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
③借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调
整每期利息金额。
26. 生物资产
□适用√不适用
27. 油气资产
□适用√不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
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29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用□不适用
(1)无形资产的确认和计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，具体包括：土地
使用权、商标权和软件等。
无形资产按照实际发生的成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同
或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定
用途前所发生的支出总额。
公司无形资产后续计量，分别为：
①使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用年限内按直线法摊销，计入当期损益；
每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，发现使用寿命和摊
销方法与以前估计不一致的，重新估计使用寿命和摊销方法。
②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据
表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
(2)使用寿命不确定的判断依据
公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使
用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：
①源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；
②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无
形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象时应进
行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值损失一经计
提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者孰高确定。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用□不适用
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具
体标准
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性
和探索性等特点；
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成
果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30. 长期资产减值
√适用□不适用
公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹
象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预计净残值)。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进
行减值测试。
商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确
认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组
或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
31. 长期待摊费用
√适用□不适用
公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含 1
年)的各项费用，该等费用在预计受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受
益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用□不适用
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
①离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老
保险、失业保险等。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
②离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗
属支付的生活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累
计福利单位法进行精算。精算利得或损失在发生当期计入其他综合收益，设定受益计划修改产生
的利得或损失在发生当期计入当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用□不适用
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予
职工的补偿，在发生当期计入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用□不适用
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处
理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福
利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益或相关资产成本。
34. 预计负债
√适用□不适用
(1)预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
(2)预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，
且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项
目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映
当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35. 租赁负债
□适用 √不适用
36. 股份支付
□适用√不适用
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用√不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
①销售商品
对已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
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对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，公司确认收入。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
(1)政府补助类型
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产(但不包括政府作为所有者
投入的资本)，主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
(2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，直接计入当期损益。
(3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，
取得时确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；②用于补偿公司已发生的相关
费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量，直接计入当期损益。
(4)与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用□不适用
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(1)递延所得税资产的确认依据
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递
延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的，该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的
递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
(2)递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：
①商誉的初始确认，或者同时满足具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的
应纳税暂时性差异：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
得额或可抵扣亏损。
②对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用□不适用
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关
的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
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备注(受重要影响的报
会计政策变更的内容和原因 审批程序
表项目名称和金额)
首次执行金融工具准则 根据国家会计准则修订内容调整
其他说明：
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》
以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准
则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告
期期初留存收益或其他综合收益。
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初
财务报表相关项目情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
项目 调整数
日 日
非流动资产：
可供出售金融资产 12300000
其他非流动金融资产 12300000
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
持有参股子公司股权，期初作可供出售金融资产，因会计科目的政策调整，报告期内计入其
他非流动金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行后续计量。
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1
项目 调整数
日 日
非流动资产：
可供出售金融资产 12,300,000
其他非流动金融资产 12,300,000
各项目调整情况的说明：
√适用 □不适用
持有参股子公司股权，期初作可供出售金融资产，因会计科目的政策调整，报告期内计入其
他非流动金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行后续计量。
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(4). 首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育税附加 应纳流转税额 3%
地方教育税附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
抚顺实林特殊钢有限公司 25
抚顺欣兴特钢板材有限公司 25
抚顺抚特宾馆有限公司 25
抚顺鑫朗物业有限公司 20
抚顺百通汇商贸有限公司 25
辽宁通宝投资有限公司 25
2. 税收优惠
√适用□不适用
(1)公司 2016 年 11 月 30 日获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局、辽
宁省地方税务局联合批准颁发的《高新技术企业证书》（编号：GR201621000178）。2017 年 3 月
8 日，高新技术企业所得税优惠登记备案获得抚顺市望花区地方税务局确认，根据企业所得税法
的规定，2016 年度、2017 年度、2018 年度减按 15%的税率缴纳企业所得税。目前，公司正在推进
高新技术企业资格复审。
(2)依据《中华人民共和国企业所得税法》第四章第三十四条关于《环境保护专用设备企业所
得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》规定，购买并使用的部分节能节水
专用设备、环境保护专用设备符合目录规定，按购置节能节水专用设备、环境保护专用设备投资
额的 10%抵免企业所得税。
(3)依据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《企业研究开发费用税前扣除管理
办法(试行)》(国税发[2008]116 号)相关规定，公司为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究
开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用
的 50%加计扣除。
(4)依据财政部、税务总局、科技部《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》(财
税[2018]99 号) 相关规定，公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期
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损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实
际发生额的 75%在税前加计扣除。
3. 其他
□适用√不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行存款 87,598,337.34 417,527,790.07
其他货币资金 183,064,499.28 18,545,678.44
合计 270,662,836.62 436,073,468.51
其他说明：
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 166,986,628.03
信用证保证金 16,077,871.25 18,545,678.44
质押冻结 15,488.84
合计 183,064,499.28 18,561,167.28
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 410,203,272.28 234,095,543.99
商业承兑票据 601,164,914.65 585,264,325.19
合计 1,011,368,186.93 819,359,869.18
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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项目 期末已质押金额
银行承兑票据 310,016.30
合计 310,016.30
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,060,955,252.47
商业承兑票据 290,188,775.17
合计 1,351,144,027.64
期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 1,351,144,027.64 元，到期区间
2019 年 7 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 368,449,360.43
合计 368,449,360.43
期末公司已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据金额为 368,449,360.43 元，到期区间
2019 年 7 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
□适用 √不适用
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
76 / 135
2019 年半年度报告
账龄 期末余额
1 年以内 657,270,793.27
1 年以内小计 657,270,793.27
1至2年 22,187,539.83
2至3年 69,585,692.92
3 年以上 84,605,468.72
合计 833,649,494.74
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 比 提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) 例 (%) (%)
(%)
按 单 95,652 11. 80,748,67 84. 14,903,989 167,943,89 11. 85,401,441 84.4 82,542,449
项 计 ,663.3 47 3.98 42 .41 1.00 47 .53 2 .47
提 坏 9
账 准
备
其中：
单 项 93,589 11. 78,685,65 84. 14,903,989 165,084,89 20. 82,542,449 50.0 82,542,449
金 额 ,644.1 23 4.74 08 .41 8.95 46 .48 0 .47
重 大 5
并 单
独 计
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
单 项 2,063, 0.2 2,063,019 100 2,858,992. 0.3 2,858,992. 100.
金 额 019.24 5 .24 05 5 05 00
不 重
大 但
单 独
计 提
坏 账
准 备
的 应
收 账
款
77 / 135
2019 年半年度报告
按 组 737,99 88. 38,402,96 5.2 699,593,86 639,043,44 79. 33,112,204 5.18 605,931,24
合 计 6,831. 53 6.13 0 5.22 9.99 19 .16 5.83
提 坏 35
账 准
备
其中：
按 信 737,99 88. 38,402,96 5.2 699,593,86 639,043,44 79. 33,112,204 5.18 605,931,24
用 风 6,831. 53 6.13 0 5.22 9.99 19 .16 5.83
险 特 35
征 组
合 计
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
833,64 / 119,151,6 / 714,497,85 806,987,34 / 118,513,64 / 688,473,69
合计 9,494. 40.11 4.63 0.99 5.69 5.30
74
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中航特材工业(西 93,589,644.15 78,685,654.74 84.00 存在无法收回可
安)有限公司 能
长期挂账款项 2,063,019.24 2,063,019.24 100.00 收回可能很小
合计 95,652,663.39 80,748,673.98 84.42 /
按单项计提坏账准备的说明：
√适用 □不适用
无
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备 737,996,831.35 38,402,966.13 5.20
的应收账款
合计 737,996,831.35 38,402,966.13 5.20
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账 118,513,645.69 1,491,709.92 853,715.50 119,151,640.11
准备
合计 118,513,645.69 1,491,709.92 853,715.50 119,151,640.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
客户一 341,221.44 诉讼追回
客户二 136,171.04 账务调整
客户三 376,323.02 抹账收回
合计 853,715.50 /
其他说明：
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 金额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额
第一名 98,121,245.77 11.77 6,279,552.71
第二名 93,626,123.37 11.23 4,681,306.17
第三名 93,589,644.15 11.23 78,685,654.74
第四名 82,302,515.14 9.87 4,115,125.76
第五名 65,940,249.25 7.91 3,297,012.46
合计 433,579,777.68 52.01 97,058,651.84
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
79 / 135
2019 年半年度报告
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 51,129,937.67 79.70 121,182,471.46 87.74
1至2年 8,598,132.99 13.40 12,263,884.71 8.88
2至3年 338,083.90 0.53 4,661,132.67 3.38
3 年以上 4,087,402.28 6.37
合计 64,153,556.84 100.00 138,107,488.84 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算的原因
第三名 6,356,863.84 1-2 年 未结算
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 金额 占预付款项总额的比例(%) 预付时间 未结算原因
第一名 12,710,934.78 19.81 2019 年 6 月 坯料预付款
第二名 7,609,783.16 11.86 2019 年 6 月 铁合金预付
第三名 6,356,863.84 9.91 2017 年 12 月 未结算
第四名 4,763,262.14 7.42 2018 年 10 月 材料预付
第五名 4,645,848.99 7.24 2018 年 12 月 设备预付
合 计 36,086,692.91 56.25
其他说明
□适用 √不适用
80 / 135
2019 年半年度报告
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 30,445,938.54 11,873,207.81
合计 30,445,938.54 11,873,207.81
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内 29,871,896.60
1 年以内小计 29,871,896.60
81 / 135
2019 年半年度报告
1至2年 2,555,839.65
2至3年 46,860,720.50
3 年以上 7,054,441.06
合计 86,342,897.81
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项及垫付款 82,220,406.84 54,985,487.60
个人借款 4,122,490.97 8,727,955.97
合计 86,342,897.81 63,713,443.57
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
未来12个月 整个存续期预期
坏账准备 期信用损失 合计
预期信用损 信用损失(未发生
(已发生信用
失 信用减值)
减值)
388,653.00 51,451,582.76 51,840,235.7
2019年1月1日余额
6
2019 年 1 月 1 日 余 额 在 本 388,653.00 51,451,582.76 51,840,235.7
期 6
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
1,021,064. 3,398,120.66 4,419,184.95
本期计提
29
本期转回 362,461.44 362,461.44
本期转销
本期核销
其他变动
1,047,255. 54,849,703.42 55,896,959.2
2019年6月30日余额
85 7
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
82 / 135
2019 年半年度报告
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏 51,840,235.76 4,419,184.95 362,461.44 55,896,959.27
账准备
合计 51,840,235.76 4,419,184.95 362,461.44 55,896,959.27
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 转回或收回金额 收回方式
抚顺弘基耐火材料有限公司 313,218.47 回款
保险金 37,075.95 调账
风险调剂金等 12,167.02 收回
合计 362,461.44 /
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 劳务费 35,270,026.10 1年 40.85
第二名 电费 18,175,843.37 1年 21.05 908,792.17
第三名 铁合金预付款 10,670,299.52 3 年以上 12.36 10,670,299.52
第四名 铁合金预付 6,882,237.53 3 年以上 7.97 6,882,237.53
第五名 钢铁料预付 6,671,097.28 3 年以上 7.73 6,671,097.28
合计 / 77,669,503.80 / 89.96 25,132,426.50
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
83 / 135
2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌
价准备/ 存货跌价准
项目 账面余 合同履 备/合同履约
账面价值 账面余额 账面价值
额 约成本 成本减值准
减值准 备
备
原材 562,970 1,139,0 561,831,639. 607,316,539. 1,139,083.0 606,177,456.5
料 ,722.32 83.06 26 56 6 0
在产 472,066 10,541, 461,525,127. 456,385,988. 10,541,675. 445,844,313.4
品 ,802.57 675.30 27 79 30 9
库存 511,127 40,653, 470,474,002. 510,233,807. 40,653,752. 469,580,055.1
商品 ,755.45 752.46 99 64 46 8
合计 1,546,1 52,334, 1,493,830,76 1,573,936,33 52,334,510. 1,521,601,825
65,280. 510.82 9.52 5.99 82 .17
34
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料 1,139,083.06 1,139,083.06
在产品 10,541,675.30 10,541,675.30
库存商品 40,653,752.46 40,653,752.46
合计 52,334,510.82 52,334,510.82
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
84 / 135
2019 年半年度报告
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
企业所得税等 29,162,466.21 256,722.11
理财产品 429,503,671.98
合计 458,666,138.19 256,722.11
其他说明：
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
85 / 135
2019 年半年度报告
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
期 减值
追 减 法下 其他 发放
初 其他 计提 期末 准备
被投资单位 加 少 确认 综合 现金
余 权益 减值 其他 余额 期末
投 投 的投 收益 股利
额 变动 准备 余额
资 资 资损 调整 或利
益 润
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
东北特钢集 0 0
团机电工程
86 / 135
2019 年半年度报告
有限公司
小计 0 0
合计 0 0
其他说明
无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他非流动金融资产 12,300,000 12,300,000
合计 12,300,000 12,300,000
其他说明：
持有参股子公司股权，期初作可供出售金融资产，因会计科目的政策调整，报告
期内计入其他非流动金融资产，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进
行后续计量。
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,544,005.47 16,544,005.47
4.期末余额 16,544,005.47 16,544,005.47
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 14,164,500.80 14,164,500.80
2.本期增加金额 95,736.96 95,736.96
（1）计提或摊销 95,736.96 95,736.96
4.期末余额 14,260,237.76 14,260,237.76
四、账面价值 2,283,767.71 2,283,767.71
87 / 135
2019 年半年度报告
1.期末账面价值 2,283,767.71 2,283,767.71
2.期初账面价值 2,379,504.67 2,379,504.67
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,643,591,432.07 2,691,226,014.03
固定资产清理
合计 2,643,591,432.07 2,691,226,014.03
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,248,897,46 102,770,17 6,308,398,368.
4,955,942,635.54 788,095.00
1.61 5.90 05
2.本期增加 7,996,232.
11,667,934.16 57,048.00 19,721,214.87
金额 71
（1）购置 7,996,232.
11,667,934.16 57,048.00 19,721,214.87
71
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
（4）其他
3.本期减 1,564,694.
948,650.00 519,294.03 0.00 3,032,638.90
少金额 87
（1）处置 1,564,694.
948,650.00 519,294.03 0.00 3,032,638.90
或报废 87
4.期末余额 1,247,948,81 109,201,71 6,325,086,944.
4,967,091,275.67 845,143.00
1.61 3.74 02
二、累计折旧
1.期初余额 597,607,109. 2,803,231,047.37 86,111,824 359,998.96 3,487,309,980.
88 / 135
2019 年半年度报告
79 .23 35
2.本期增加 3,588,682.
8,896,523.35 54,320,292.30 112,861.54 66,918,359.80
金额 61
（1）计提 3,588,682.
8,896,523.35 54,320,292.30 112,861.54 66,918,359.80
61
3.本期减少 1,519,157.
920,190.50 442,061.54 0.00 2,881,409.17
金额 13
（1）处置 1,519,157.
920,190.50 442,061.54 0.00 2,881,409.17
或报废 13
4.期末余额 605,583,442. 88,181,349 3,551,346,930.
2,857,109,278.13 472,860.50
64 .71 98
三、减值准备
1.期初余额 37,087,092.1
92,772,710.71 2,570.84 129,862,373.67
2
2.本期增加
340,323.92 340,323.92
金额
（1）计提 340,323.92 340,323.92
3.本期减少
51,545.78 2,570.84 54,116.62
金额
（1）处置
51,545.78 2,570.84 54,116.62
或报废
4.期末余额 37,087,092.1
92,721,164.93 340,323.92 0.00 130,148,580.97
2
四、账面价值 0.00
1.期末账面 605,278,276. 20,680,040 2,643,591,432.
2,017,260,832.61 372,282.50
价值 85 .11 07
2.期初账面 618,824,358. 16,986,745 2,691,226,014.
2,055,414,909.54
价值 69 .80 03
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 88,601.73 22,649.42
运输工具 5,200.00
合计 93,801.73 22,649.42
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
电焊条厂房产 1,808,926.96 历史遗留
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 798,665,910.23 776,468,254.47
合计 798,665,910.23 776,468,254.47
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
减 减
项目 值 值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准
备 备
工程 1 46,791,406.85 46,791,406.85 39,972,265.19 39,972,265.19
工程 2 32,646,873.97 32,646,873.97 29,000,320.83 29,000,320.83
工程 3 17,820,698.18 17,820,698.18 17,820,698.18 17,820,698.18
工程 4 640,134,861.63 640,134,861.63 628,929,076.79 628,929,076.79
零星工程 61,272,069.60 61,272,069.60 60,745,893.48 60,745,893.48
合计 798,665,910.23 798,665,910.23 776,468,254.47 776,468,254.47
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
90 / 135
2019 年半年度报告
其
本
中：
期
本
工程 利
利息 期
本期转 本期 累计 工 息 资
资本 利
项目 期初 本期增 入固定 其他 期末 投入 程 资 金
预算数 化累 息
名称 余额 加金额 资产金 减少 余额 占预 进 本 来
计金 资
额 金额 算比 度 化 源
额 本
例(%) 率
化
(%
金
)
额
工程 1 117,00 39,97 6,819,1 46,7 115.2 97 3,94 自
0,000. 2,265 41.66 91,4 9 0,49 筹
00 .19 06.8 9.24
5
工程 2 26,000 29,00 3,646,5 32,6 125.5 93 1,77 自
,000.0 0,320 53.14 46,8 6 7,67 筹
0 .83 73.9 2.65
7
工程 3 22,000 17,82 0.00 17,8 81 80 2,07 自
,000.0 0,698 20,6 9,63 筹
0 .18 98.1 9.80
8
工程 4 970,74 593,1 11,205, 604, 65.94 90 51,1 8,1 自
0,000. 73,35 784.84 379, 78,0 27, 筹
00 1.86 136. 53.9 756
70 8 .22
零星 89,490 96,50 1,164,5 638,39 97,0 656, 自
工程 ,000 1,618 69.95 3.83 27,7 729. 筹
.41 94.5 80
3
1,225, 776,4 22,836, 638,39 798, 59,6 8,1
230,00 68,25 049.59 3.83 665, 32,5 27,
合计
0.00 4.47 910. 95.4 756
23 7 .22
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 995,655,576.00 6,865,850.69 1,002,521,426.69
2.本期增加金额 393,233.35 393,233.35
(1)购置 393,233.35 393,233.35
4.期末余额 995,655,576.00 7,259,084.04 1,002,914,660.04
二、累计摊销
1.期初余额 165,078,683.70 4,778,833.68 169,857,517.38
2.本期增加金额 12,720,919.14 271,361.33 12,992,280.47
（1）计提 12,720,919.14 271,361.33 12,992,280.47
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 177,799,602.84 5,050,195.01 182,849,797.85
四、账面价值
1.期末账面价值 817,855,973.16 2,208,889.03 820,064,862.19
2.期初账面价值 830,576,892.30 2,087,017.01 832,663,909.31
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
焊条厂土地 1,008,720.00 历史遗留
厂区土地 21,027,577.30 手续繁杂
合 计 22,036,297.30
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确认
期初 转入 期末
项目 为无
余额 内部开发支出 其他 当期 余额
形资
损益
产
项目 1 0 28,575,946.90 28,575,946.90
项目 2 0 7,190,132.15 7,190,132.15
项目 3 0 18,033,589.32 18,033,589.32
项目 4 0 4,434,269.12 4,434,269.12
项目 5 0 6,413,736.48 6,413,736.48
项目 6 0 2,345,408.31 2,345,408.31
项目 7 0 3,932,034.23 3,932,034.23
项目 8 0 4,552,906.07 4,552,906.07
项目 9 0 7,380,608.43 7,380,608.43
项目 0 8,755,620.50 8,755,620.50
10
项目 0 12,172,672.41 12,172,672.41
11
项目 0 2,008,443.12 2,008,443.12
12
项目 0 16,931,643.00 16,931,643.00
13
项目 0 3,469.61 3,469.61
14
项目 0 500,245.01 500,245.01
15
项目 0 358,994.32 358,994.32
16
项目 0 810,303.04 810,303.04
17
项目 0 1,342.24 1,342.24
18
项目 0 4,487.31 4,487.31
19
项目 0 8,088.69 8,088.69
20
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2019 年半年度报告
项目 0 1,877.83 1,877.83
21
项目 0 796,227.73 796,227.73
22
项目 0 436,753.63 436,753.63
23
项目 0 15,854.58 15,854.58
24
合计 0.00 125,664,654.03 125,664,654.03
其他说明：
无
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增
长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失
的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
环境改造工程 4,611,333.12 0.00 1,018,337.40 3,592,995.72
顾问费 3,450,000.00 1,984,199.77 390,183.52 5,044,016.25
合计 8,061,333.12 1,984,199.77 1,408,520.92 8,637,011.97
其他说明：
无
94 / 135
2019 年半年度报告
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
同一控制下企业合并 6,670,032.90 1,667,508.23 6,670,032.90 1,667,508.23
合计 6,670,032.90 1,667,508.23 6,670,032.90 1,667,508.23
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 390,615,915.09 366,192,000.62
可抵扣亏损 1,079,402,019.76 1,079,402,019.76
合计 1,470,017,934.85 1,445,594,020.38
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2019 年 103,374,631.81 103,374,631.81
2020 年 7,856,509.27 7,856,509.27
2021 年 79,166,986.82 79,166,986.82
2022 年 283,928,699.68 283,928,699.68
2023 年 605,075,192.18 605,075,192.18
合计 1,079,402,019.76 1,079,402,019.76 /
其他说明：
□适用 √不适用
31、 其他非流动资产
□适用 √不适用
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 238,985,897.43
合计 238,985,897.43
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 621,814,661.49 573,987,636.20
合计 621,814,661.49 573,987,636.20
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收货款 172,661,258.59 160,900,273.62
合计 172,661,258.59 160,900,273.62
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
38、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,247,904. 329,462,215.3 314,988,343.3 24,721,775.9
03 0 4 9
二、离职后福利-设定提存计 50,015,598.40 50,015,598.40
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
10,247,904. 379,477,813.7 365,003,941.7 24,721,775.9
合计
03 0 4 9
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 260,911,881.4 260,911,881.4
补贴 4 4
二、职工福利费 19,356,805.64 7,773,045.44 11,583,760.20
三、社会保险费 488,573.37 22,473,424.65 22,572,359.52 389,638.50
其中：医疗保险费 16,047,049.92 15,989,757.42 57,292.50
工伤保险费 156,227.37 6,330,177.64 6,486,405.01 0.00
生育保险费 332,346.00 96,197.09 96,197.09 332,346.00
四、住房公积金 21,368,991.00 21,368,991.00 0.00
五、工会经费和职工教育 9,759,330.66 5,351,112.57 2,362,065.94 12,748,377.29
经费
六、短期带薪缺勤 0.00
七、短期利润分享计划 0.00
10,247,904.03 329,462,215.3 314,988,343.3 24,721,775.99
合计
0 4
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 48,717,182.86 48,717,182.86
2、失业保险费 1,298,415.54 1,298,415.54
合计 50,015,598.40 50,015,598.40
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
39、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,971,377.67 4,821,288.75
企业所得税 -26,763,929.26
个人所得税 186,040.86 194,103.41
城市维护建设税 917,941.74 1,001,363.05
房产税 1,228,617.93 1,238,466.55
土地使用税 2,357,704.63
教育费附加 395,752.64 431,388.82
地方教育费附加 263,673.26 287,430.71
印花税 842,497.21 876,448.71
环保税 825.01 150,748.31
合计 11,806,726.32 -15,404,986.32
其他说明：
无
40、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 111,158,442.89 181,731,706.32
合计 111,158,442.89 181,731,706.32
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付工程款 5,649,756.00 145,896,512.34
往来款 104,984,460.58 31,610,051.23
代扣款项 524,226.31 4,225,142.75
98 / 135
2019 年半年度报告
合计 111,158,442.89 181,731,706.32
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
第一名 5,414,053.91 未结算
第二名 3,220,226.48 未结算
合计 8,634,280.39 /
其他说明：
□适用 √不适用
41、 合同负债
(1). 合同负债情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期应付款 13,000,000.00 13,000,000.00
合计 13,000,000.00 13,000,000.00
其他说明：
无
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用 20,041,092.69 28,867,439.36
合计 20,041,092.69 28,867,439.36
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 588,946,800.69 588,946,800.69
保证借款 1,820,553,096.00 1,820,553,096.00
合计 2,409,499,896.69 2,409,499,896.69
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
√适用 □不适用
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 借款金额
银行 1 2019/1/1 2028/12/31 人民币 4.41 388,006,025.30
银行 2 2019/1/1 2028/12/31 人民币 3.78 200,940,775.39
银行 3 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 60,993,866.00
银行 4 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 40,850,732.00
银行 5 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 62,147,184.00
银行 6 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 89,032,902.00
银行 7 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 29,640,577.00
银行 8 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 32,603,249.00
银行 9 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 48,717,995.00
银行 10 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 40,731,180.00
银行 11 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 20,303,226.00
银行 12 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 30,410,607.00
银行 13 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 60,987,002.00
银行 14 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 81,264,463.00
银行 15 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 40,736,427.00
银行 16 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 81,553,758.00
银行 17 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 61,100,809.00
银行 18 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 876,288,327.00
银行 19 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 82,452,128.00
银行 20 2019/1/1 2028/12/31 人民币 2.8 80,738,664.00
合计 2,409,499,896.69
抵押借款主要为公司以房屋建筑物和土地使用权抵押借款两项，金额分别为 388,006,025.30
元和 200,940,775.39 元。
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
100 / 135
2019 年半年度报告
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工
具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 107,500,000.00 107,500,000.00
专项应付款 71,400,000.00 71,400,000.00
合计 178,900,000.00 178,900,000.00
其他说明：
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
专项资金 30,000,000.00 30,000,000.00
借款 77,500,000.00 77,500,000.00
其他 71,400,000.00 71,400,000.00
合计 178,900,000.00 178,900,000.00
其他说明：
101 / 135
2019 年半年度报告
1、专项资金是公司按照辽宁省财政专项资金股权投资管理办法(试行)(辽财企
[2015]130 号)文件，由辽宁联合资产管理有限公司实施的对公司之子公司抚顺实林特殊
钢有限公司 3,000 万元固定回报股权投资。
2、借款是公司以子公司抚顺实林特殊钢有限公司、抚顺百通汇商贸有限公司股
权质押，取得的抚顺市国开企业发展有限公司借款 9,050 万元，并将一年内到期的长
期应付款 1,300 万元重分类至一年内到期的非流动负债金额。
专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
专项资金 71,400,000.00 71,400,000.00
合计 71,400,000.00 71,400,000.00 /
其他说明：
无
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 192,933,645.09 8,065,817.00 3,322,017.00 197,677,445.09 政府拨入
售后租回 32,632,099.44 786,315.66 31,845,783.78 租赁
合计 225,565,744.53 8,065,817.00 4,108,332.66 229,523,228.87
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期新 本期计入
负债项 入营业 其他变 与资产相关/与收
期初余额 增补助 其他收益 期末余额
目 外收入 动 益相关
金额 金额
金额
项目 1 3,789,473.68 3,789,473.68 与资产相关
项目 2 3,238,095.24 3,238,095.24 与资产相关
项目 3 2,590,476.19 2,590,476.19 与资产相关
17,037,403.81 17,037,403.8 与资产相关
项目 4
1
项目 5 5,522,727.27 5,522,727.27 与资产相关
102 / 135
2019 年半年度报告
16,324,000.00 16,324,000.0 与资产相关
项目 6
0
项目 7 2,887,500.00 2,887,500.00 与资产相关
55,763,888.90 55,763,888.9 与资产相关
项目 8
0
27,856,000.00 27,856,000.0 与资产相关
项目 9
0
11,248,000.00 11,248,000.0 与资产相关
项目 10
0
30,957,100.00 30,957,100.0 与资产相关
项目 11
0
1,200,0 1,200,000.00 与资产相关
项目 12
00.00
项目 12 1,734,000.00 1,734,000.00 与收益相关
项目 13 296,780.00 296,780.00 与收益相关
项目 15 1,022,000.00 1,022,000.00 与收益相关
项目 17 574,000.00 574,000.00 与收益相关
项目 20 137,300.00 137,300.00 与收益相关
项目 21 70,000.00 70,000.00 与收益相关
项目 23 230,000.00 230,000.00 与收益相关
项目 24 436,000.00 436,000.00 与收益相关
6,007,900.00 2,961,3 8,969,200.00 与收益相关
项目 25
00.00
234,000.00 12,500. 246,500.00 与收益相关
项目 26
00
项目 27 272,000.00 272,000.00 与收益相关
项目 28 5,000.00 5,000.00 与收益相关
项目 29 3,150,000.00 3,150,000.00 与收益相关
项目 30 540,000.00 540,000.00 与收益相关
项目 31 180,000.00 180,000.00 与收益相关
项目 32 500,000.00 500,000.00 与收益相关
30,000.00 100,000 130,000.00 与收益相关
项目 33
.00
100,000.00 40,000. 140,000.00 与收益相关
项目 34
00
项目 35 200,000.00 200,000.00 与收益相关
40,000. 40,000.00 与资产相关
项目 36
00
3,322,0 3,322,01 0.00 与收益相关
项目 37
17.00 7.00
200,000 200,000.00 与资产相关
项目 38
.00
190,000 190,000.00 与资产相关
项目 39
.00
合 192,933,645.09 8,065,8 3,322,01 197,677,445.
计 17.00 7.00 09
其他说明：
103 / 135
2019 年半年度报告
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
公积
期初余额 发行 期末余额
送股 金 其他 小计
新股
转股
股份 1,972,100,000.00 1,972,100,000.00
总数
其他说明：
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,177,604,000.00 2,177,604,000.00
其他资本公积 474,353.90 474,353.90
合计 2,178,078,353.90 2,178,078,353.90
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
104 / 135
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,687,152.26 1,738,981.54 1,738,981.54 1,687,152.26
合计 1,687,152.26 1,738,981.54 1,738,981.54 1,687,152.26
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,369,593.01 63,369,593.01
任意盈余公积 5,023,953.41 5,023,953.41
储备基金
企业发展基金
其他
合计 68,393,546.42 68,393,546.42
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -50,376,882.72 -2,657,016,752.04
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -50,376,882.72 -2,657,016,752.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 125,505,606.39 -69,541,374.35
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 75,128,723.67 -2,726,558,126.39
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,042,802,821.09 2,706,057,989.78 2,945,294,249.19 2,676,467,266.02
其他业务 39,540,927.96 39,224,046.79 20,007,426.16 9,412,894.31
合计 3,082,343,749.05 2,745,282,036.57 2,965,301,675.35 2,685,880,160.33
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2019 年半年度报告
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 6,635,112.65 7,887,639.22
教育费附加 2,843,735.49 3,382,374.07
房产税 7,457,636.79 7,269,457.32
土地使用税 14,073,291.78 14,685,981.59
车船使用税 39,934.21
印花税 2,015,611.00 1,466,580.30
地方教育费附加 1,895,823.71 2,254,916.08
其他 129,249.58 182,618.89
合计 35,090,395.21 37,129,567.47
其他说明：
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 289,472.36 480,446.71
运杂费 18,166,396.00 9,885,668.89
办公费 143,123.21 251,909.59
折旧费 37,760.02 71,907.00
差旅费 3,294,246.05 2,720,935.67
工资薪酬 16,502,629.50 15,154,311.79
商标使用费 2,628,432.84 3,412,968.96
代理费 1,914,382.42 2,302,088.29
其他 3,547,626.35 4,564,030.35
合计 46,524,068.75 38,844,267.25
其他说明：
无
106 / 135
2019 年半年度报告
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 242,582.92 942,018.84
零修费 616,974.55 887,797.52
差旅费 1,214,650.35 1,258,692.29
折旧费 1,601,607.38 -12,786,473.46
无形资产摊销 12,992,280.47 12,816,732.50
长期待摊摊销 1,149,770.92 1,627,344.30
业务招待费 496,609.73 882,138.61
工资薪酬 68,772,752.50 55,834,626.92
其他 5,286,843.67 6,976,665.27
合计 92,374,072.49 68,439,542.79
其他说明：
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
物料费 10,323,685.46
其他 642,509.61
合计 10,323,685.46 642,509.61
其他说明：
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,706,197.59 200,195,074.68
减：利息收入 -3,174,524.19 -10,860,873.84
汇兑损益 2,144,524.86 1,647,304.55
手续费 115,212.70 1,302,077.48
合计 32,791,410.96 192,283,582.87
其他说明：
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
107 / 135
2019 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 3,544,605.83
与收益相关的政府补助 3,322,017.00
合计 3,322,017.00 3,544,605.83
其他说明：
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 419,486.92
合计 419,486.92 0.00
其他说明：
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -637,994.42 -2218591.85
其他应收款坏账损失 -4,056,723.51 -14348878.91
合计 -4,694,717.93 -16,567,470.76
其他说明：
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -340,323.92
合计 -340,323.92
其他说明：
无
108 / 135
2019 年半年度报告
73、 资产处置收益
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,432,428.65
债务重组利得 5,500,293.60
其他 2,079,298.60 1,127,796.66
合计 7,579,592.20 2,560,225.31
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失 135,242.72
其他 571,468.45 1,152,657.26
合计 706,711.17 1,152,657.26
其他说明：
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 31,816.32 8,122.50
合计 31,816.32 8,122.50
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 125,537,422.71
109 / 135
2019 年半年度报告
子公司适用不同税率的影响 31,816.32
所得税费用 31,816.32
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,174,524.19 10,860,873.84
政府补助 8,065,817.00 1,170,000.00
收到往来款 69,938.12 151,932,744.44
用于应付票据支付所冻结的货币资金净减少 0.00 61,501,874.19
合计 11,310,279.31 225,465,492.47
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 115,212.70 1,302,077.48
商标使用费 2,628,432.84 3,412,968.96
代理费 1,914,382.42 2,302,088.29
运杂费 18,166,396.00 9,885,668.89
差旅费 4,508,896.40 3,979,627.96
业务招待费 786,082.09 1,362,585.32
办公费 385,706.13 1,193,928.43
其他费用性支出 22,092,641.18 13,894,917.12
支付往来款 89,114,185.81 158,687,757.68
合计 139,711,935.57 196,021,620.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
票据融资所收到的资金净额 923,805,131.36
合计 923,805,131.36
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
用于筹资所冻结的货币资金净增加 958,733,429.28
合计 958,733,429.28
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 125,505,606.39 -69,541,374.35
加：资产减值准备 5,035,041.85 16,567,470.76
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,918,359.80 41,639,254.74
无形资产摊销 12,992,280.47 12,816,732.50
长期待摊费用摊销 1,408,520.92 1,627,344.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -1,432,428.65
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 33,362,662.02 201,814,922.55
投资损失（收益以“－”号填列） -419,486.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,771,055.65 -111,201,915.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -311,162,551.65 9,448,586.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 210,653,870.51 -99,854,738.66
其他
经营活动产生的现金流量净额 172,065,359.04 1,883,853.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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2019 年半年度报告
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 87,598,337.34 123,741,485.80
减：现金的期初余额 417,512,301.23 280,718,806.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -329,913,963.89 -156,977,320.71
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 87,598,337.34 417,512,301.23
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 87,598,337.34 417,512,301.23
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 87,598,337.34 417,512,301.23
其他说明：
√适用 □不适用
现金和现金等价物净增加额
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金额
期末货币资金 270,662,836.62
减：受到限制的存款 183,064,499.28
期末现金及现金等价物余额 87,598,337.34
期初货币资金 436,073,468.51
减：受到限制的存款 18,561,167.28
期初现金及现金等价物余额 417,512,301.23
现金及现金等价物净增加额 -329,913,963.89
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 183,064,499.28 开具银行承兑汇票及信用证保证金
应收票据 310,016.30 质押
固定资产 67,677,436.06 抵押取得长期借款
无形资产 561,565,642.18 抵押取得长期借款
投资性房地产 2,283,767.71 抵押取得长期借款
合计 814,901,361.53
其他说明：
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 43,465.41 6.729 292,460.73
欧元 2,201,101.21 7.526 16,564,947.65
其他说明：
无
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、
记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
稳岗补贴 3,322,017.00 其他收益 3,322,017.00
项目 12 1,200,000.00 递延收益
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2019 年半年度报告
项目 25 2,961,300.00 递延收益
项目 26 12,500.00 递延收益
项目 33 100,000.00 递延收益
项目 34 40,000.00 递延收益
项目 36 40,000.00 递延收益
项目 37 3,322,017.00 递延收益
项目 38 200,000.00 递延收益
项目 39 190,000.00 递延收益
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
抚顺实林特殊钢有限公司 抚顺 抚顺 制造 100 同一控制下
企业合并
抚顺欣兴特钢板材有限公 抚顺 抚顺 制造 100 同一控制下
司 企业合并
抚顺抚特宾馆有限公司 抚顺 抚顺 餐饮住宿 100 设立
抚顺鑫朗物业有限公司 抚顺 抚顺 物业 100 设立
抚顺百通汇商贸有限公司 抚顺 抚顺 批发 100 设立
辽宁通宝投资有限公司 抚顺 抚顺 商务服务 100 设立
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业或联营 主要经营 业务性 联营企业投资
注册地
企业名称 地 质 直接 间接 的会计处理方
法
东北特钢集团机 东北地区 大连 制造业 29.5 权益法
电工程有限公司
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2019 年半年度报告
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
东北特钢集团机电工程有 东北特钢集团机电工程有限
限公司 公司
流动资产 17,457,398.85 53,971,821.89
非流动资产 11,889,931.88 13,189,944.06
资产合计 29,347,330.73 67,161,765.95
流动负债 74,781,069.36 160,548,948.37
负债合计 74,781,069.36 160,548,948.37
归属于母公司股东权益 -45,433,738.63 -93,387,182.42
按持股比例计算的净资产份额 -13,393,866.15 -27,549,218.81
营业收入 27,221,958.42 238,057,367.69
净利润 -2,577,217.01 -111,564,970.42
综合收益总额 -2,577,217.01 -111,564,970.42
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
流动风险是指公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其
他支付义务的风险。
截止 2018 年 12 月 31 日，公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按
到期日列示如下(未考虑利息费用)：
期末余额
项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 270,662,836.62 270,662,836.62 270,662,836.62
1,011,368,186.9
应收票据 3 1,011,368,186.93 1,011,368,186.93
应收账款 714,497,854.63 714,497,854.63 714,497,854.63
其他应收款 30,445,938.54 30,445,938.54 30,445,938.54
2,026,974,816.7
小计 2 2,026,974,816.72 2,026,974,816.72
短期借款
应付票据 238,985,897.43 238,985,897.43 238,985,897.43
应付账款 621,814,661.49 621,814,661.49 621,814,661.49
其他应付款 111,158,442.89 111,158,442.89 111,158,442.89
一年内到期
的非流动负
债 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
2,409,499,896.6 2,409,499,896.6
长期借款 9 2,409,499,896.69 9
39,000,000. 68,500,000.0
长期应付款 107,500,000.00 107,500,000.00 00 0
3,501,958,898.5 39,000,000.0
小计 0 3,501,958,898.50 984,959,001.81 0 68,500,000.00
(续)
期初余额
项目 账面净值 账面原值 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上
贷币资金 436,073,468.51 436,073,468.51 436,073,468.51
应收票据 819,359,869.18 819,359,869.18 819,359,869.18
应收账款 688,473,695.30 806,987,340.99 806,987,340.99
其他应收款 11,873,207.81 63,713,443.57 63,713,443.57
2,126,134,122.2 2,126,134,122.2
小计 1,955,780,240.80 5 5
短期借款
应付票据
应付账款 573,987,636.20 573,987,636.20 573,987,636.20
其他应付款 181,731,706.32 181,731,706.32 181,731,706.32
一年内到期
的非流动负
债 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
2,409,499,896.6 2,409,499,896.6
长期借款 2,409,499,896.69 9 9
39,000,000.0 68,500,000.0
长期应付款 107,500,000.00 107,500,000.00 0 0
3,285,719,239.2 39,000,000.0 68,500,000.0 2,409,499,896.6
小计 3,285,719,239.21 1 768,719,342.52 0 0 9
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2019 年半年度报告
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本
注册 注册资
母公司名称 业务性质 企业的持股 企业的表决
地 本
比例(%) 权比例(%)
东北特殊钢 辽宁 钢冶炼、钢压延加工、特 1,037,7 29.25 29.25
集团股份有 大连 殊钢产品、深加工产品及 35.849
限公司 附加产品生产、销售等 万元
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是沙钢集团实际控制人沈文荣先生。
其他说明：
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2019 年半年度报告
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
无
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
无
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营
或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
东北特钢集团机电工程有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 其他
江苏沙钢国际贸易有限公司 其他
江苏沙钢物资贸易有限公司 其他
江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司 其他
张家港玖沙钢铁贸易有限公司 其他
沙钢(连云港)国际贸易有限公司 其他
沙钢(北京)国际投资有限公司 其他
上海肇赫贸易有限公司 其他
江苏沙钢物流运输管理有限公司 其他
江苏省沙钢钢铁研究院有限公司 其他
东北特钢集团大连精密合金有限公司 股东的子公司
东北特钢集团国际贸易有限公司 股东的子公司
东北特钢集团大连冷拔材有限公司 股东的子公司
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 股东的子公司
东北特钢集团上海特殊钢有限公司 股东的子公司
东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司 股东的子公司
东北特钢集团山东鹰轮机械有限公司 股东的子公司
东北特钢集团大连银亮材有限公司 股东的子公司
东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司 股东的子公司
东北特钢集团大连泰隆再生资源利用有限公司 股东的子公司
东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司 股东的子公司
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2019 年半年度报告
东北特钢集团林西金域钼制品加工有限公司 股东的子公司
东北特钢集团林西金域矿业有限公司 股东的子公司
东北特钢集团大连物资贸易有限公司 股东的子公司
大连保税区山海汇元物资有限公司 股东的子公司
东北特钢集团大连信息技术有限公司 股东的子公司
东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公司 股东的子公司
东北特钢集团大连广告有限公司 股东的子公司
东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 股东的子公司
上海抚顺特殊钢销售有限公司 股东的子公司
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
东北特殊钢集团股份有限公司 进口设备 9,555,418.91
东北特殊钢集团股份有限公司 加工费 943,656.92
东北特殊钢集团股份有限公司 材料费 33,539,923.89 16,684,734.61
东北特钢集团机电工程有限公司 备件 11,620,055.07 10,806,471.72
东北特钢集团机电工程有限公司 修配 1,378,094.15 1,880,030.12
东北特钢集团机电工程有限公司 加工费 3,838,620.58 1,943,083.69
东北特钢集团机电工程有限公司 工程 10,075,130.75 3,926,143.73
深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 材料费 8,771,811.38
江苏沙钢国际贸易有限公司 材料费 9,457,240.00
江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司 材料费 46,245,556.45
沙钢(北京)国际投资有限公司 材料费 2,364,448.80
上海肇赫贸易有限公司 材料费 24,714,677.45
江苏沙钢物流运输管理有限公司 港杂费 366,691.00
东北特钢集团国际贸易有限公司 进口设备 1,294,792.72
东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计 设计费 173,700.00 1,159,000.00
有限公司
东北特钢集团大连特殊钢制品有限 材料费 7,987,292.28 3,273,339.99
公司
东北特钢集团大连广告有限公司 材料费 559,916.68 1,533,860.20
东北特殊钢集团有限责任公司 加工费 376,612.16
东北特钢集团大连物资贸易有限公 材料 195,181.25
司
东北特钢集团大连信息技术有限公 材料 1,276,974.82
司
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2019 年半年度报告
合计 117,869,659.20 98,072,800.12
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联交易
关联方 本期发生额 上期发生额
内容
东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司 出售商品 9,937,063.49
东北特殊钢集团国际贸易有限公司 出售商品 172,452,325.86
东北特殊钢集团上海特殊钢有限公司 出售商品 54,162,124.63 44,998,813.60
深圳市兆恒抚顺特殊钢有限公司 出售商品 56,709,460.82 75,883,710.72
东北特殊钢集团大连银亮材有限公司 出售商品 26,739,227.90
东北特钢集团大连精密合金有限公司 出售商品 372,665.37
上海抚顺特殊钢销售公司 出售商品 28,153,816.77 32,216,777.11
东北特殊钢集团机电工程有限公司 能源与材 6,256,055.39
料
东北特钢集团大连特殊钢材贸易有限公 出售商品 4,959,634.70
司
东北特钢集团国际贸易抚顺有限公司 出售商品 70,630,614.35
东北特殊钢集团股份有限公司 出售商品 214,991,109.15
合计 569,007,620.52 444,446,888.49
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
东北特殊钢集团机 房屋建筑物 320,000 320,000
电工程有限公司
121 / 135
2019 年半年度报告
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
东北特殊钢集团股份 1,820,553,096.00 2019/1/1 2031/12/31 否
有限公司
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
代理 东北特殊钢集团股份有限公司 1,914,382.42
商标使用 东北特殊钢集团股份有限公司 2,628,432.84
①出口产品代理费收费标准：经双方协商，按代理出口产品销售收入(或含税)的 0.6%支付出
口代理费；代理进口暂不收费。
②公司使用东北特钢集团拥有的“三大牌”商标使用权(商标注册号：第 1189050 号)，公司
按照年销售收入的 0.1%的价款支付商标许可使用费。
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
122 / 135
2019 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏沙钢物 150,000.00
应收票据 资贸易有限
公司
东北特殊钢 2,000,000.00
应收票据 集团股份有
限公司
东北特钢集 2,350,000.00
应收票据 团机电工程
有限公司
深圳市兆恒 4,809,471.28
应收票据 抚顺特殊钢
有限公司
东北特钢集 16,410,555.20
应收票据 团上海特殊
钢有限公司
上海抚顺特 7,240,793.73
应收票据 殊钢销售有
限公司
东北特钢集 53,726,272.99 2,686,313.65 53,821,475.98 2,691,073.80
应收账款 团上海特殊
钢有限公司
东北特殊钢 25,986,456.10 1,299,322.81 48,683,513.32 2,434,175.67
应收账款 集团股份有
限公司
上海抚顺特 10,679,799.26 533,989.96 12,877,446.76 643,872.34
应收账款 殊钢销售有
限公司
东北特钢集 2,374,759.38 2,374,759.38
团林西金域
预付账款
钼制品加工
有限公司
东北特钢集 2,530,715.60
预付账款 团国际贸易
有限公司
东北特殊钢 14,130,984.15
预付账款 集团股份有
限公司
东北特殊钢 60,446.22
集团抚顺诚
预付账款
达规划设计
有限公司
预付账款 东北特殊钢 7,695,894.09
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2019 年半年度报告
集团机电工
程有限公司
东北特钢集 175,469.19 175,469.19 175,469.19 175,469.19
其他应收 团大连精密
款 合金有限公
司
东北特钢集 10,670,299.52 10,670,299.52 10,670,299.52 10,670,299.52
其他应收 团大连物资
款 贸易有限公
司
东北特钢集 6,574,236.62 6,574,236.62
其他应收
团机电工程
款
有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 东北特殊钢集团股份有限公司 5,315,994.07 297,733.40
应付账款 东北特钢集团大连广告有限公司 659,070.52 599,153.84
应付账款 东北特钢集团大连特殊钢制品有限公司 6,665,339.20 2,078,046.92
应付账款 东北特钢集团大连物资贸易有限公司 4,397,358.03
应付账款 上海抚顺特殊钢销售有限公司 65,490.02
应付账款 大连保税区山海汇元物资有限公司
应付账款 东北特殊钢集团机电工程有限公司
应付账款 江苏沙钢集团鑫瑞特钢有限公司
应付账款 深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 4,146,802.46
应付账款 沙钢(北京)国际投资有限公司 102,331.93
应付账款 上海肇赫贸易有限公司 42,154.13 143,835.48
应付账款 东北特钢集团国际贸易 14,792.72
应付账款 东北特钢集团国际贸易抚顺分公司 41,895.80
预收账款 东北特钢集团大连精密合金有限公司 21,576.03
预收账款 东北特钢集团大连银亮材有限公司
预收账款 东北特殊钢集团股份有限公司
预收账款 深圳市兆恒抚顺特钢有限公司 11,937,274.76 9,506,477.64
其他应付款 东北特钢集团机电工程有限公司
其他应付款 东北特殊钢集团抚顺诚达规划设计有限公司 447,936.06
其他应付款 东北特钢集团大连信息技术有限公司
其他应付款 东北特钢集团大连泰隆再生资源利用有限公司
其他应付款 东北特殊钢集团股份有限公司 12,390,415.60 16,220.00
其他应付款 江苏沙钢物流运输管理有限公司 102,212.00 11,700.00
其他应付款 东北特钢集团上海特殊钢有限公司 9,550.06
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2019 年半年度报告
7、 关联方承诺
√适用 □不适用
详见本报告关联方承诺事项履行情况。
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说
明原因
√适用 □不适用
公司主要经营业务集中在抚顺地区，未下设事务部或其他形式分部。
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内 657,100,056.42
1 年以内小计 657,100,056.42
1至2年 22,186,814.50
2至3年 69,585,692.92
3 年以上 82,969,997.09
合计 831,842,560.93
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计
类别 提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
例 (%)
(%)
按单项 94,017, 11.3 79,113, 14,903, 165,454,7 82,912,253 82,542,44
计提坏 191.76 0 202.35 989.41 02.97 .5 9.47
账准备
其中：
单项 93,589, 11.2 78,685, 14,903, 165,084,8 20.5 82,542,449 50 82,542,44
金额重 644.15 5 654.74 989.41 98.95 2 .48 9.47
大并单
独计提
坏账准
备的应
收账
款
单项 427,547 0.05 427,547 369,804.0 0.05 369,804.02 100
金额不 .61 .61 2
重大但
单独计
提坏账
准备的
应收账
款
按组合 737,825 88.7 38,394, 699,430 638,999,9 79.4 33,109,990 5.18 605,889,9
计提坏 ,369.17 0 378.52 ,990.65 49.71 3 .49 59.22
账准备
其中：
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2019 年半年度报告
按信 737,825 88.7 38,394, 699,430 638,999,9 79.4 33,109,990 5.18 605,889,9
用风险 ,369.17 0 378.52 ,990.65 49.71 3 .49 59.22
特征组
合计提
坏账准
备的应
收账
款
831,842 / 117,507 / 714,334 804,454,6 / 116,022,24 / 688,432,4
合计
,560.93 ,580.87 ,980.06 52.68 3.99 08.69
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中航特材工业(西安)有限公司 93,589,644.15 78,685,654.74 84 破产清算中
长期挂账款项 427,547.61 427,547.61 100 收回可能小
合计 94,017,191.76 79,113,202.35 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 737,825,369.17 38,394,378.52 5.20
合计
按组合计提坏账的确认标准及说明：
√适用 □不适用
确定该组合的依据详见附注内容。
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或 转销或
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2019 年半年度报告
转回 核销
应收账款坏账准备 116,022,243.99 1,485,336.88 117,507,580.87
合计 116,022,243.99 1,485,336.88 117,507,580.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 金额 年限 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备期末余额
第一名 98,121,245.77 1-3 年 14.16 6,279,552.71
第二名 93,626,123.37 1年 13.51 4,681,306.17
第三名 93,589,644.15 1-3 年 13.51 78,685,654.74
第四名 82,302,515.14 1年 11.88 4,115,125.76
第五名 65,940,249.25 1年 9.52 3,297,012.46
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 65,433,599.84 46,477,559.26
合计 65,433,599.84 46,477,559.26
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内 64,852,533.79
1 年以内小计 64,852,533.79
1至2年 2,103,049.68
2至3年 46,860,720.50
合计 113,816,303.97
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款项及垫付款 109,728,086.64 87,851,455.28
个人借款 4,088,217.33 2,592,020.44
合计 113,816,303.97 90,443,475.72
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预 合计
坏账准备 未来12个月预期
信用损失(未发生 期信用损失(已
信用损失
信用减值) 发生信用减值)
130 / 135
2019 年半年度报告
2019年1月1日余额 377,133.64 43,588,782.82 43,965,916.46
2019 年 1 月 1 日 余 额 377,133.64 43,588,782.82 43,965,916.46
在本期
本期计提 1,018,667.01 3,398,120.66 4,416,787.67
2019年6月30日余额 1,395,800.65 46,986,903.48 48,382,704.13
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏 43,965,916.46 4,416,787.67 48,382,704.13
账准备
合计 43,965,916.46 4,416,787.67 48,382,704.13
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
第一名 劳务费 35,270,026.10 1年 30.99
第二名 电费 18,175,843.37 1年 15.97 908,792.17
第三名 铁合金预付款 10,670,299.52 3 年以上 9.38 10,670,299.52
第四名 铁合金预付 6,882,237.53 3 年以上 6.05 6,882,237.53
第五名 钢铁料预付 6,671,097.28 3 年以上 5.86 6,671,097.28
合计 / 77,669,503.80 / 68.25 25,132,426.50
应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第三名 同一控股股东 10,670,299.52 3 年以上 9.38
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2019 年半年度报告
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
合 计 10,670,299.52 9.38
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 220,334,003.01 19,442,989.24 200,891,013.77 220,334,003.01 19,442,989.24 200,891,013.77
对联营、合营 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
企业投资
合计 220,334,003.01 19,442,989.24 200,891,013.77 220,334,003.01 19,442,989.24 200,891,013.77
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提减值 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 准备 余额
抚顺实林特殊钢有限 67,433,089.41 67,433,089.41
公司
抚顺欣兴特钢板材有 51,400,913.60 51,400,913.60
限公司
抚顺抚特宾馆有限公 1,000,000.00 1,000,000.00
司
抚顺鑫朗物业有限公 500,000.00 500,000.00
司
抚顺百通汇商贸有限 100,000,000.00 100,000,000.00 19,442,989.24
公司
合计 220,334,003.01 220,334,003.01 19,442,989.24
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 期末
追加投 减少 权益法 其他 其他 宣告发 计提减 准备
单位 余额 其他 余额
资 投资 下确认 综合 权益 放现金 值准备 期末
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2019 年半年度报告
的投资 收益 变动 股利或 余额
损益 调整 利润
一、合 0 0
营企业
小计
二、联 0 0
营企业
东北特 0 0
钢集团
机电工
程有限
公司
小计 0 0
合计 0 0
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,037,330,121.56 2,703,522,529 2,943,159,018 2,677,656,356
.83 .41 .43
其他业务 71,590,331.72 72,240,058.10 124,982,393.2 122,630,401.0
4 3
3,108,920,453.28 2,775,762,587 3,068,141,411 2,800,286,757
合计
.93 .65 .46
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生
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2019 年半年度报告
额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 419,486.92
合计 419,486.92 0.00
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
债务重组损益 5,365,050.88
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,507,830.15
合计 6,872,881.03
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定
义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1
号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明
原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.97 0.0636 0.0636
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 2.80 0.0602 0.0602
东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
备查文件目录
盖章的财务报表。
二、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开刊登的本公
备查文件目录
司文件的正本及公告的原稿。
董事长：孙启
董事会批准报送日期：2019 年 7 月 30 日
修订信息
□适用 √不适用
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