抚顺特殊钢股份有限公司2001年年度报告 目录 一、公司简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、公司简介 （一）公司的法定中、英文名称及缩写 1、公司中文名称：抚顺特殊钢股份有限公司 2、公司英文名称：Fushun Special Steel Co.,LTD （二）公司法定代表人：王宇兵 （三）公司董事会秘书及其授权代表的姓名、联系地址、电话、传真、电子信箱 1、董事会秘书：王冶农 2、董事会证券事务代表：徐中浩 3、联系地址：辽宁省抚顺市望花区和平路东段56 号 4、联系电话：0413——6678441 0413——6689161 转3770、2830 5、传真：0413——6679476 6、董秘电子信箱：wyn@fs-ss.com （四）公司注册地址、办公地址及其邮政编码，公司国际互联网网址、电子信箱 1、公司注册和办公地址：辽宁省抚顺市望花区和平路东段56号 2、邮政编码：l13001 3、国际互联网网址：http://www.fs-ss.com 4、电子信箱：fstg@fs-ss.com （五）公司选定的信息披露报纸名称，登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址，公司年度报告备置地点 1、信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》 2、中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 3、公司年度报告备置地点：公司证券部 （六）公司股票上市交易所、股票简称和股票代码 1、上市交易所：上海证券交易所 2、股票简称：抚顺特钢 3、股票代码：600399 （七）其他有关资料 1、公司首次注册或变更注册登记日期、地点：1999 年6 月7 日；辽宁省沈阳市；2000 年12 月20 日由于发行新股变更注册资本，注册地点未变 2、企业法人营业执照注册号：2100001050069 3、税务登记证号码：地税21046270181332X 国税A21040470181332-X 4、公司聘请的会计师事务所名称、办公地址：北京京都会计师事务所有限责任公司；北京市建国门外大街22 号赛特广场5 层。 二、会计数据和业务数据摘要 （一）公司本年度主要利润指标情况（单位：人民币元） 项目 金额 利润总额 117,907,807.61 净利润 100,479,068.13 扣除非经常性损益后的净利润 101,780,232.43 主营业务利润 184,201,111.98 其他业务利润 2,384,280.04 营业利润 19,208,971.91 投资利益 ---- 补贴收入 ---- 营业外收支净额 -1,301,164.30 经营活动产生的现金流量净额 260,263,883.25 现金及现金等价物净增加额 -113,052,316.15 注：2001 年元月至12 月扣除的非经常性损益和涉及金额： 1、营业外收支净额-1,301,164.30 元。 （二）截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 指标项目 2001年 2000年 调整前 主营业务收入 1,466,607,696.62 1,623,325,756.87 净利润 100,479,068.13 107,235,139.29 总资产 3,006,256,050.22 2,753,685,781.81 股东权益 1,405,879,045.89 1,379,263,936.83 每股收益 0.19 0.21 每股收益（加权平均） 0.19 0.27 每股收益（扣除非经营性损益） 0.20 0.16 每股净资产 2.70 2.65 调整后的每股净资产 2.69 2.64 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.50 0.14 净资产收益率 7.15% 7.77% 净资产收益率（加权平均） 7.33% 14.94% 指标项目 2000年 1999年 调整后 主营业务收入 1,623,325,756.87 1,591,940,986.49 净利润 78,235,139.29 98,945,303.38 总资产 2,688,985,781.81 2,051,625,852.77 股东权益 1,319,066,526.19 664,054,347.54 每股收益 0.15 0.25 每股收益（加权平均） 0.15 0.25 每股收益（扣除非经营性损益） 0.20 0.24 每股净资产 2.53 1.66 调整后的每股净资产 2.53 1.57 每股经营活动产生的 现金流量净额 0.14 0.04 净资产收益率 5.93% 14.9% 净资产收益率（加权平均） 11% 16.28% （三）报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 股本 520,000,000.00 520,000,000.00 资本公积 729,096,921.73 1,933,451.57 731,030,373.30 盈余公积 14,395,440.67 20,095,813.63 34,491,254.30 法定公益金 4,798,480.22 5,023,953.41 9,822,433.63 未分配利润 55,574,163.79 64,783,254.50 120,357,418.29 股东权益 1,319,066,526.19 86,812,519.70 1,405,879,045.89 变动原因： 1、资本公积本期增加1,933,451.57 元，为不需支付的发行费用节余1,560,000.00 元,债务重组收益373,451.57 元增加资本公积。 2、盈余公积、未分配利润本期增加84,879,068.13 元，为本年度实现净利润及计提公积金。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况（单位：万股） 1、公司股份变动情况表 公司股份变动情况表 数量单位：万股 项目 本次变动增减（+，-） 本次 变动前 发行新股 送配 其 小计 本次 股 它 变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 40,000.00 40,000.00 其中：国家拥有股份 39,672.45 39,672.45 境内法人持有股份 327.55 327.55 境外法人持有股份 其它 2、募集法人股份 3、高管持股 4、优先股或其它 未上市流通股份合计 40,000.00 40,000.00 二、已流通股 1、人民币普通股 12,000.00 12,000.00 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 已上市流通股份合计 12,000.00 12,000.00 三、股份总数 52,000.00 52,000.00 2、股票发行与上市情况 （1）、经中国证券监督管理委员会证监发行字（2000）169 号文件核准，2000年12月13日，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）12，000 万股，每股发行价格5.50 元。本次发行采用向一般投资者上网定价的发行方式，发行后公司股本总额为52，000 万股。 （2）、2000 年12 月22 日，经上海证券交易所上证上字（2000）124 号文件核准，公司向社会公众发行的12，000 万股人民币普通股获准于2000 年12月29 日在上海证券交易所上市交易。 （二）股东情况介绍 1、报告期末公司股东总数为70151 户。 2、报告期末公司主要股东持股情况（单位：股） 序号 股东名称 持股数量 比例（%） 持股性质 (1)、 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 396,724,500 76.29 国有法人股 (2)、 北京钢铁设计研究总院 655,100 0.126 社会法人股 (3)、 抚顺电业局 655,100 0.126 社会法人股 (4)、 吉林铁合金集团有限责任公司 655,100 0.126 社会法人股 (5)、 吉林炭素股份有限公司 655,100 0.126 社会法人股 (6)、 中国第三冶金建设公司 655,100 0.126 社会法人股 (7)、 梁慧玲 435,324 0.084 社会公众股 (8)、 兴和基金 279,508 0.096 社会公众股 (9)、 泰和基金 226,900 0.054 社会公众股 (10)、古梅玉 201,935 0.039 社会公众股 序号 股东名称 是否上市 (1)、 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 否 (2)、 北京钢铁设计研究总院 否 (3)、 抚顺电业局 否 (4)、 吉林铁合金集团有限责任公司 否 (5)、 吉林炭素股份有限公司 否 (6)、 中国第三冶金建设公司 否 (7)、 梁慧玲 是 (8)、 兴和基金 是 (9)、 泰和基金 是 (10)、 古梅玉 是 3、持股10%以上的法人股东简介 持有公司10%以上股份的股东为抚顺特殊钢（集团）有限责任公司，为本公司的控股股东，报告期内持有公司39,672.45 万股，占公司总股本的76.29%。 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司成立于1995 年6 月1 日,是由辽宁省政府授权经营的国有独资公司,法定代表人：张玉颖，注册资本90133 万元。 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司经营范围：钢冶炼电机制造、修理、压延钢加工、耐火砖制造、装卸搬运货物、冶金技术服务、进出口业务、汽车、火车修理、汽车零部件销售、铁路货运、汽车货运等。 报告期内，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司所持公司的国有法人股4000万股，由于中国长城资产管理公司沈阳办事处向辽宁省人民高级法院提出财产保全申请，被辽宁省人民高级法院冻结。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）董事、监事、高级管理人员 1、基本情况 姓名 性别 年龄 职务 任期起止日期 持股数量 王宇兵 男 49 董事长 1999.6-2002.6 0 朱启柱 男 35 董事、总经理 2000.3-2002.6 0 王冶农 男 45 董事、副总经理、董秘 2000.3-2002.6 0 张玉颖 男 53 董事 1999.6-2002.6 0 郭晓秋 男 46 董事 1999.6-2002.6 0 赵秋华 女 52 董事、财务负责人 2000.3-2002.6 0 刘 波 男 49 董事 2000.3-2002.6 0 王洪祥 男 55 监事会主席 2000.3-2002.6 0 段广涛 男 40 监事 2000.3-2002.6 0 金维忠 男 51 监事 1999.7-2002.6 0 谢芳田 男 55 监事 2000.3-2002.6 0 王秀芬 女 55 监事 2000.3-2002.6 0 王 东 男 34 副总经理 2000.2-2002.6 0 班兆明 男 40 副总经理 2000.2-2002.6 0 在股东单位任职董事、监事情况： 姓名 任职单位 职务 张玉颖 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 董事长兼总经理 郭晓秋 抚顺电业局 局长 谢芳田 抚顺电业局 党委书记 王洪祥 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 工会主席 段广涛 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 总会计师 金维忠 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 党委副书记 2、年度报酬情况 公司高级管理人员报酬执行月薪制，按企业标准由技能工资、岗位工资和各种补贴组成，奖励工资按公司考核标准执行。 报告期内公司董事、监事及高级管理人员工资总额为98 千元。年度报酬在10 千元以下为4 人，10 —15 千元为2 人，15 千元以上为2 人，金额最高的前三名董事的报酬总额为43.8 千元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为36.8 千元。 公司报告期内没有聘请独立董事。 3、报告期内离任的董事、监事、高级管理人员情况。 由于退休原因，吴长厚先生辞去董事会秘书职务；由于工作变动原因，董事郭晓秋、王宇兵先生、赵秋华女士辞去董事职务。详见董事会日常工作情况。 （二）公司员工的数量、专业构成、教育程度及退休职工人数情况 年度末公司员工总人数4，495 人，其中：生产人员3，999 人，销售及采购人员63 人，技术人员342 人，财务人员17 人，行政及其他管理人员74人；大学本科以上学历占5.3%，大学专科学历占9.5%，中专及高中学历占42.4%，高中以下学历占42.8%；本公司现无退休职工。 五、公司治理结构 上市以来，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会有关规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构建设，规范运作，加强信息披露工作，公司正按照中国证监会和国家经贸委于2002 年1 月7 日发布的《上市公司治理准则》规范性文件的要求，研究修改公司章程，并制定股东大会、董事会等议事规则。公司目前治理结构如下： （一）关于股东大会：公司能够确保所有股东，特别中小股东与大股东享有平等地位和充分行使自己的权力，建立了公司网站和论坛，保持与股东有效的沟通渠道；认真接待股东来访和来电咨询，使股东了解公司的运作情况；公司建立了股东大会议事规则，严格按照中国证监会公布的《股东大会规范意见》的要求召集、召开股东大会，在会场的选择上尽可能地让更多的股东能够参加股东大会，行使股东的表决权，并有律师出席见证；公司关联交易公平合理，对关联交易定价依据予以充分披露，关联股东在表决时放弃表决权。 （二）关于控股股东与上市公司的关系：控股股东通过股东大会依法行使出资人权利，从未干涉公司决策和生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到相互独立，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。 （三）关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选聘董事；公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求；公司董事能够以认真负责、勤勉诚信的态度出席董事会和股东大会，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责任；公司正在积极进行聘请独立董事工作，将按照有关规定修改公司章程，建立独立董事制度。 （四）关于监事和监事会：公司监事会的人数和人员构成符合法律，法规和《公司章程》的要求；公司监事会建立了监事会议事规则；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着对股东负责的精神，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。 （五）关于绩效评价与激励约束机制：公司正积极着手建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；经理人员的聘任公开、透明，符合法律法规的规定。 （六）关于相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行、法人等债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康发展。 （七）关于信息披露与透明度：公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，加强与股东交流；公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露有关信息，并确保所有股东有平等的机会获得信息；公司能够按照有关规定，及时披露大股东或公司实际控制人的详细资料和股份的变化情况。 （八）上市公司与控股股东在人员、资产、财务上的“三分开”情况：本公司与控股股东抚顺特殊钢（集团）有限责任公司之间各自有完整的人、财、物及采、供、销系统，企业法人治理结构健全有效。具体情况如下： 1、人员方面：公司在劳动、人事及工资管理等方面实行独立。经理、副经理等高级管理人员均在公司领取薪酬，未在股东单位担任重要职务。 2、资产方面：公司拥有独立的生产系统，部分辅助生产系统和配套实施归抚顺特殊钢（集团）有限责任公司所有，双方依据已经签订的有关合同进行关联交易。公司拥有工业产权，非专利技术等无形资产，公司目前使用的商标归抚顺特殊钢（集团）有限责任公司所有，由公司无偿使用。公司拥有独立的采购和销售系统。 3、财务方面：公司设有独立的财务部门，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，拥有独立的银行帐户，并依法独立纳税。 六、股东大会情况简介 报告期内，本公司召开了一次股东大会，具体情况如下： （一）股东大会的通知、召集、召开情况 本公司董事会于2001 年4 月6 日以公告方式发出关于召开2000 年度股东大会的通知。本公司于2001 年5 月10 日召开了2000 年度股东大会，出席会议的股东及股东代表22 人，代表股份40002.78 万股，占公司总股本的76.93%，符合《公司法》及《公司章程》的有关规定。 （二）股东大会通过正式决议情况 1、《2000年度董事会工作报告》； 2、《2000年年度报告及摘要》； 3、《2000年度监事会工作报告》； 4、《2000年度财务决算报告和2001 年财务预算报告》； 5、《2000年度利润分配方案》； 6、《修改公司章程方案》； 7、《续聘北京京都会计师事务所有限责任公司的议案》。 本公司年度股东大会共形成了7 项决议案，公司董事会完成并实施了所有的议案。决议公告刊登在2001 年5 月11 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （三）选举、更换公司董事、监事情况 本次股东大会没有选举、更换公司董事及监事情况。 七、董事会报告 （一）公司经营情况 1、公司主营业务的范围及其经营状况 公司主营业务范围为：钢冶炼、压延钢加工及冶金技术服务，工业气体（含液体）制造、销售。 报告期内,公司的主营业务收入及主营业务利润100%来源于特钢产品,主营业务收入1,466,610 千元，主营业务利润184,200 千元。 2、公司的行业地位及生产经营的主要产品情况 公司所处钢铁行业中的特殊钢行业。公司拥有完整的特殊钢冶炼和加工设备，装备和技术水平居国内领先地位并达到世界先进水平。公司拥有国家级企业技术中心，具有很强的产品研制和开发能力。 主要产品收入、成本情况： 单位：人民币元 产品名称 销售收入 销售成本 毛利率 合结钢（含齿轮钢） 202,427,256.53 186,750,581.17 0.08 轴承钢 289,559,842.80 246,360,621.53 0.15 碳结钢 138,950,758.12 124,597,188.77 0.10 不锈钢 36,373,595.08 31,711,758.20 0.13 合计 667,311,452.53 589,420,149.67 0.12 3、主要供应商、客户情况 报告期内公司前五名的供应商的采购金额为369,950 千元，占年度采购总额的比例为27.09% ；前五名客户的销售金额为288,230 千元，占年度总销售金额的比例为19.65% 4、在经营中出现的问题与困难及解决方案 (1)经营中出现的问题与困难 我国加入WTO 后,随着进口钢铁产品关税的下降,进口配额取消,市场竞争更加激烈,特别是特钢产品市场，供大于求更加突出,产品价格下降，而原燃材料资源短缺、价格上涨，导致减利因素增加；另一方面产品结构调整和营销工作仍需进一步适应市场变化。 (2)解决方案 2001年，面对特钢市场激烈的竞争和原燃材料供应紧张的困难，公司员工以顽强拼搏的精神，做了大量艰苦的工作，基本保持了生产的稳定、高效，全年生产钢42 万吨，比上年的39.7 万吨增长5.79%，钢材31.2 万吨,比上年的31.1万吨增长0.32%。主要消耗指标完成情况为：电炉吨钢金属料消耗1167.58Kg、电炉吨钢冶炼电耗610.8kwh、电炉吨钢电极消耗4.63 Kg、吨材辊耗1.81 Kg，以上指标均取得历史较好水平。 为保证公司生产经营的顺利进行和目标的实现，各部门和单位采取了积极的措施： ①销售工作围绕市场调整经营思路。一是对重点用户进行集中管理，实施跟踪服务；二是细化销售区域；三是突出军工新产品的销售和市场开发，全年货币回款比上年增加了33%. ②供应部着重抓好各类物资供应工作,在物资的计划、采购、接卸、加工、保管等生产过程中，严格控制投入，加强物资质量管理，对生产中的各个环节和要素进行了有机的组织、协调，较好地完成了公司生产和工程建设的供料任务。 ③以公司技术中心为核心的科研新产品开发、试制和工艺技术攻关等取得显著进展，当年17 项新立项课题全面启动；新增品种二十几个，新开发用户10余家；解决预硬化模具钢的硬度等几项重大品种的质量问题。全年完成科研新产品销售额24,000 千元。 （二）公司投资情况 1、报告期内募集资金使用情况 报告期内,实际投资项目没有变更,具体见下表: 单位：人民币千元 项目 计划投资 实际投资 投资进度 2#50 吨电炉 331,380 295,800 89.26% 6000N立方米/h 制氧机 48,370 49,300 101% 银亮材生产线 178,640 30,270 16.94% 补充流动资金 75,530 75,530 100% 合计 633,920 450,900 71.13% 募集资金项目2#50 吨电炉2001年9月25日热负荷试车，6000N立方米/h 制氧机2001 年7 月23 日热负荷试车，以上两个项目在2001 年12 月正式交付生产使用，已生产出合格的成品。其中, 2#50 吨电炉产钢14580 吨，6000N立方米/h 制氧机向炼钢供氧11004K立方米，由于投产时间短，还没有达效。预计2002 年2#50吨电炉增加钢产量20 万吨；6000N立方米/h 制氧机产量54000K立方米，2#50 吨电炉还有一部分配套投资尚未完成，银亮材生产线项目包括炼钢改造和轧钢改造两个部分，目前，该项目投入30,270 千元，全部投入炼钢改造部分。工程进度已完成1 台10 吨电炉拆除并安装了1 台5 吨电炉和1 台3 吨电炉，尚有部分配套工程待建。新建的这2 台电炉已于2002 年1 月投产。 尚未使用的募集资金，现存银行。 2、报告期内非募集资金项目投资情况 公司本年度用自有资金投资制氧配套工程等技术改造项目10 项，计划总投资36,000 千元，实际完成投资的29,850 千元，完成计划投资的82.92%。 3、其他投资情况 公司在报告期内，向汉唐证券有限责任公司投资60,000 千元，占被投资方的6.66%。汉唐证券有限责任公司是经中国证监会证监机构字[2001]113 号文核准，由贵州证券公司和湛江证券有限责任公司合并而成，注册资本为90120.74万元，主要经营活动为证券的代理买卖、证券的承销和上市推荐、资产管理、发起设立证券投资基金等。本年度无投资收益。 （三）公司财务状况（单位：人民币元） 项目 2001年 2000年 增减 总资产 3,006,256,050.22 2,688,985,781.81 317,270,268.41 流动负债 1,511,486,320.33 1,095,219,255.62 416,267,064.71 长期负债 88,890,684.00 274,700,000.00 -185,809,316.00 股东权益 1,405,879,045.89 1,319,066,526.19 86,812,519.70 主营业务利润 184,201,111.98 187,002,163.19 -2,801,051.21 净利润 100,479,068.13 78,235,139.29 22,243,928.84 报告期内公司因生产经营活动带来的收益以及工程项目的竣工使用，使公司总资产及股东权益增幅较大，总资产增加317,270 千元，股东权益增加86,810千元；负债增加幅度较大的原因主要是借款增加；主营业务利润减少2,800 千元，主要原因是原燃材料价格上涨和产品销售价格下降。 （四）生产经营环境等变化对公司的影响 1、我国加入世界贸易组织后，国家将履行钢铁产品关税减让的承诺，国外特钢产品将进入国内市场，对公司产品的生产和销售造成一定的影响；同时，也有利于公司增加产品出口，有利于公司利用国内外两种资源。针对国内外市场竞争更加激烈的形势，公司将采取积极措施，充分发挥现有技术装备优势，调整品种结构，增产高附加值、高技术含量、高利润水平的产品，提高公司产品的市场竞争能力。 2、根据财政部财税（2000）99 号和辽宁省财政厅辽财企函字（2001）3 号文件规定，我公司企业所得税享受先按33%的法定税率征收再返还18%的优惠政策截止2001 年12 月31 日为止，由于所得税优惠政策自2002 年1 月1 日终止，对公司的未来净利润构成一定的影响，公司将通过进一步加强经营管理，调整产品结构，降低生产成本，弥补该政策带来的不利影响，创造良好的经营业绩。 （五）新年度的业务发展计划 1、经营方针：以提高经济效益为中心，以财务成本管理为重点，以开拓开发市场为龙头，以调整产品结构为主线，以低成本采购为保证，以强化各项管理工作为基础，以“减负并轨”和加入世贸组织为契机，提高产品质量，加大质量攻关力度，大幅度降低生产成本，突出销售、采购、财务、生产等环节的管理，充分发挥新设备达产达标的作用，不断增强产品市场竞争力。 2、经营目标 钢：58.82 万吨（其中连铸坯20 万吨），比上年增长47%；商品钢材46 万吨，比上年增长48.39%；主营业务收入21 亿元，比上年增长31%。 3、经营措施 2002年，国内钢铁市场尤其是特钢产品市场，供大于求的局面不会改变，同时，我国加入WTO 后，随着进口钢铁产品的关税下降，进口配额取消，市场竞争将更加激烈。在这种形势下，公司将采取以下应对措施，保持公司的持续发展。 （1）以成本管理为重点，提高全体员工成本意识。通过指标层层分解，加强班组核算，降低产成品库存，扩大招标采购等手段，实际成本比上年降低4%。 （2）销售部门要在搞好市场调研、做好市场定位的基础上，增强经营意识、盈利意识，产品订货要求销售利润率达到13%，销售回款率大于100%，除当期销售全部回款外，降低应收帐款。 （3）下大力气调整品种结构，消灭亏损品种。发挥公司在行业中的品种优势，要求售价在5000 元/t 以上的品种产量由上年的27%增加到40%，大力开发高温合金、新产品、军工材、工模具钢、不锈耐热钢以及高档合结钢，新产品由上年的1.9 万吨增加到3 万吨，一般军工用钢特别是航天航空用的高质合结钢及不锈耐热钢等都要有10%——20%的增幅。钢材合金比、高合金比分别比上年提高5.87% 和25.35%。 （4）积极推进科技进步，加快完成科研项目和攻关课题，确立一批产品开发、质量攻关、引进设备国产化代用等科研课题，定项目、定目标、定措施、定人员、定政策，调动科研技术人员的积极性；加大工艺改革力度，八五零轧钢厂大圆材、大扁钢工艺要求过关，并能批量生产高合金模具钢钢坯；推广使用优选钢锭模，扩大连铸品种；发挥2#电炉耗电低，效率高的作用，做好1#、2#电炉的产量匹配。连铸坯产量要达到20 万吨，使连铸费用降低30%以上。 （5）财务部要在提高“筹集和运用”资金效益职能的前提下，进一步强化生产过程成本、费用和价格控制及监督职能，采取有力措施，减少资金占用，加快资金周转。 （6）集中财力、物力搞好重点技术改造工程、银亮材项目、2#电炉动力补偿等项目，年内完成预期目标。 （7）进一步改革和完善分配制度和用工制度，做好减员增效工作，逐步使劳动生产率达到国内先进水平。 4、筹资计划 为提高公司在竞争日趋激烈的特钢市场中的竞争力，使公司在行业中品种、质量优势更加突出，特别是为满足不断增加的国防军工、航空航天等新材料的需求，增加高技术含量、高附加值“双高”产品的比重，保持公司高速、稳定、持续发展，公司董事会决定在2002 年度发行不多于3.2 亿元可转换公司债券，用于建设下列六个项目： （1）、投资72,550千元，银行贷款119,670 千元，用于建设模具钢进口替代项目（35MN 快锻机）； （2）、投资48,630千元，用于“高新工程”保障条件建设项目10 吨真空自耗炉引进工程； （3）、投资49,430千元，用于“高新工程”保障条件建设项目10 吨电渣炉引进工程； （4）、投资49,630千元，用于连轧厂扩建线材生产线工程； （5）、投资49,840千元，用于污水处理工程； （6）、剩余资金补充生产流动资金。 上述投资项目符合国家有关产业政策，已得到国家有关部门批准，符合公司的发展战略与投资规划，能够更加充分发挥公司的品种优势、技术优势、装备优势、品牌优势和市场优势，对公司主营业务的拓展、盈利能力持续稳定的增长具有重要意义。 5、改善法人治理结构，规范公司运作 按照《公司法》、《证券法》等国家有关法规和公司章程，不断完善公司法人治理结构。一是要完成独立董事的选聘；二是按照《上市公司治理准则》要求，进一步修改公司章程；三是严格履行各项程序，规范“三会”运作；四是及时、准确、完整地披露信息；五是公平合理地进行关联交易；六是建立公正、透明的董事、监事和经理人员的绩效评价标准与激励约束机制；七是强化公司部门工作职能。 （六）董事会日常工作情况 1、董事会的会议情况及决议内容 （1）2001 年1 月18 日召开第一届董事会第七次会议。会议审议并通过了公司变更董事会秘书的决议。 该决议刊登在2001 年2 月9 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （2）2001 年4 月3 日召开第一届董事会第八次会议，会议审议并通过了《公司2000 年总经理工作报告》、《公司2000 年度董事会工作报告》、《公司2000 年度财务决算报告和2001 年财务预算报告》、《公司2000 年度报告及摘要》、《公司2000 年度利润分配预案》、《公司2001 年度利润分配政策》、《续聘北京京都会计师事务所有限责任公司的议案》、《修改公司章程方案》、《关于召开2000 年度股东大会的议案》。 该决议刊登在2001 年4 月6 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （3）2001 年6 月30 日召开第一届董事会第九次会议，会议审议并通过了公司以自有资金60,000 千元参股汉唐证券有限责任公司。 该决议刊登在2001 年7 月4 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （4）2001 年8 月4 日召开第一届董事会第十次会议，会议审议并通过了《公司2001 年中期报告及摘要》、《公司关于增加计提四项减值准备的报告》。 该决议刊登在2001 年8 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （5）2001 年9 月10 日召开第一届董事会第十一次会议，会议审议并通过了关于公司经营范围增项的议案。 （6）2001 年10 月9 日召开第一届董事会第十二次会议，会议审议并通过了《董事会关于前次募集资金使用情况说明的议案》、《关于公司符合发行可转换公司债券条件的议案》、《关于公司2001 年度发行可转换公司债券的议案》、《本次发行可转换公司债券决议有效期限的议案》、《关于提请股东大会授权董事会全权办理本次发行可转换公司债券及相关事宜的议案》、《关于公司发行可转换公司债券募集资金投资项目可行性的议案》、《关于提请股东大会修改抚顺特殊钢股份有限公司章程的议案》、关于公司《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》的议案、《关于郭晓秋先生辞去公司董事的请求的议案》、《关于召开2001 年度临时股东大会的议案》。 该决议刊登在2001 年10 月11 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （7）2001 年10 月22 日召开第一届董事会第十三次会议，会议审议并通过了2001 年三季度报告。 该决议刊登在2001 年10 月24 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （8）2001 年10 月23 日召开第一届董事会第十四次会议，会议审议并通过了承诺协助抚顺特殊钢（集团）有限责任公司办理其为向银行办理贷款提供股权质押的相关手续。 （9）2001 年11 月2 日召开第一届董事会第一次临时会议，由于公司募集资金投资项目中个别项目未能如期获得有关部门的批准，会议审议并通过了取消召开公司2001 年第一次临时股东大会的议案。 该决议刊登在2001 年11 月3 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （10）2001 年12 月21 日召开第一届董事会第十五次会议，会议审议并通过了《关于补选董事会成员的议案》、《关于提名独立董事候选人的议案》、《公司关于独立董事提名人的声明》、《关于公司独立董事津贴及费用事项的议案》、《关于聘任公司财务负责人的议案》、《关于抚顺特殊钢股份有限公司章程部分条款修改的议案》、《关于召开2002 年度临时股东大会的议案》。 该决议刊登在2001 年12 月22 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2000 年度股东大会于2001 年5 月10 日召开，审议通过了七项议案（见2001年5 月11 日《中国证券报》、《上海证券报》）；2000 年度利润分配方案执行情况如下：公司以2000 年末总股本52,000 万股为基数，向全体股东按每10 股派发0.5 元（含税）现金，总计可分配利润支出26,000,000.00 元。分红派息公告以于2001 年5 月30 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。股权登计日2001 年6 月6 日，除息日2001 年6 月7 日，发放日2001 年6 月15 日，总计发放红利24,805,098.08 元，应扣税金1,194,901.92 元。该方案已于2001年6 月15 日实施完毕。 （七）本年度利润分配预案和资本公积金转增股本预案 1、2001 年利润分配预案 经北京京都会计师事务所有限责任公司审计，公司2001 年度实现利润总额117,907,807.61 元，税后利润100,479,068.13 元，提取10%的法定盈余公积金10,047,906.81 元，提取5%的法定公益金5,023,953.41 元，加上上年度结转未分配利润55,574,163.79 元，本次可供分配的利润140,981,371.70 元。 董事会提议提取5%的任意盈余公积金5,023,953.41 元后，拟以2001 年末总股本52，000 万股为基数，向全体股东按每10 股派发0.3 元（含税）现金，总计可分配利润支出15,600,000.00 元。剩余120,357,418.29 元转入下年，本次派发现金红利方案须经2001 年度股东大会审议批准后适当时间实施。 2、资本公积金转增股本预案 公司本次不进行资本公积金转增股本。 （八）其他报告事项 公司选定《中国证券报》、《上海证券报》为信息披露报刊。 八、监事会报告 （一）监事会工作情况 公司2001 年度共召开五次监事会，具体情况如下： 1、2001 年4 月3 日召开第一届监事会第五次会议，会议审议并通过了公司《监事会2000 年度工作报告》、提交公司第一届董事会第八次会议讨论的相关议案。 该决议刊登在2001 年4 月6 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 2、2001 年8 月4 日召开第一届监事会第六次会议，会议审议了《公司2001年中期报告及摘要》、《公司关于增加计提四项减值准备的报告》。 该决议刊登在2001 年8 月8 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 3、2001 年10 月9 日召开第一届监事会第七次会议，会议审议通过了董事会《关于公司前次募集资金使用情况的说明》、《关于公司2001 年度发行可转换公司债券的议案》、《关于公司发行可转换公司债券募集资金运用的可行性的议案》、《关于提请股东大会修改抚顺特殊钢股份有限公司章程的议案》、《<股东大会议事规则>、<董事会议事规则>的议案》、《关于召开2001 年度第一次临时股东大会的议案》的议案、《监事会议事规则》。 该决议刊登在2001 年10 月11 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 4、2001 年10 月22 日召开第一届监事会第八次会议，会议审议了《公司2001年三季度报告》。 该决议刊登在2001 年10 月24 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 5、2001 年12 月21 日召开第一届监事会第九次会议，会议审议通过了《关于提名独立董事候选人的议案》、《关于公司章程部分条款修改的议案》。 该决议刊登在2001 年12 月22 日的《中国证券报》、《上海证券报》上。 （二）监事会对2001 年公司有关事项的独立意见 2001 年，公司监事会按照《公司法》赋予的职责和《公司章程》的规定，本着对全体股东负责的宗旨，认真规范地履行监事会职责，监事会成员列席了公司董事会会议并出席了2000 年度股东大会，对公司董事会及高级管理人员的工作和行为、公司经营情况及股东大会召开情况进行了监督，监事会认为： 1、报告期内，公司能够依法运作，公司决策程序合法，内部控制制度完善，董事会各项重大决策事项均符合《公司法》和《公司章程》的有关规定，公司监事会未发现公司董事、经理及高级管理人员在履行职权时有违反法律、法规、公司章程及侵犯公司利益的行为。 2、公司2001 年度财务报告及北京京都会计师事务所对公司出具的无保留意见的审计报告均真实、客观、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 3、本公司2000 年12 月发行股票所募集的资金是按照《招股说明书》中披露的项目投入的，没有发生变化。 4、报告期内，公司关联交易严格按有关规定和协议执行，程序合法，交易价格公平合理，无损害上市公司利益的情况。 九、重要事项 （一）重大诉讼、仲裁事项； 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）重大关联交易事项； 1、存在控制关系的关联方交易，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司为公司控股股东。 本公司与抚顺特殊钢(集团)有限责任公司(简称“集团公司”)签订《综合服务协议》及分协议。集团公司向本公司提供钢锭钢坯、能源动力、运输、维修及生产经营辅助设施服务等综合服务，本公司向集团提供钢锭、钢坯、产品检验、研究开发、技术服务及技术许可或转让等服务。以上服务价格依据有关行政管理规定、地区市场价格、实际成本加成等方式确定。 公司与抚顺特殊钢（集团）有限责任公司之间的关联交易包括采购货物、销售货物、租赁、接受劳务服务等，具体为采购货物278,430 千元，占总购入比例的20.39%，销售钢锭、钢坯419,250 千元，占总销售的28.59%，销售材料281,530 千元，占总材料销售的88.67%，土地及房屋租赁1,400 千元，提供产品检验服务5,200 千元，购入辅助生产（风、水、煤气等服务）53,040 千元，接受劳务服务2,210 千元。 2、存在控制关系的关联方往来 应付抚顺特殊钢（集团）有限责任公司往来款8,354,749.10 元，抚顺特殊钢（集团）有限责任公司应付票据246,000,000.00 元。 3、不存在控制关系的关联方交易 （1）销售货物 企业名称 本年发生数 抚顺特殊钢（集团）进出口有限责任公司 3,060,240.20 抚顺特殊钢机械制造有限责任公司 7,784,031.85 抚顺特殊钢（集团）板材有限责任公司 1,641,955.51 抚顺特殊钢（集团）管材有限公司 8,383,658.98 抚顺特殊钢(集团)销售有限责任公司 74,964,251.55 抚顺特殊钢（集团）有限公司各经销部 56,549,512.40 （2）采购材料 企业名称 本年发生数 吉林铁合金集团有限责任公司 3,783,671.88 吉林炭素股份有限公司 2,883.752.02 抚顺特殊钢（集团）进出口有限责任公司 132,170,824.29 4、不存在控制关系的关联方往来 关联方 会计科目 期末数 内容 抚顺特殊钢(集团)销售有限公司 预收账款 9,178,834.22 货款 抚顺特殊钢机械制造有限责任公司 应付账款 5,791,564.62 货款 抚顺特殊钢(集团)管材有限公司 其他应收款 190,178.65 往来款 抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司 其他应付款 178,329.09 辅料款 抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司 预收账款 1,516,909.59 货款 抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 应付账款 21,196,658.60 原料款 抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 预收账款 2,697,839.48 货款 抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 其他应付款 2,814,778.80 辅料款 吉林炭素股份有限公司 应付账款 17,352,747.88 货款 吉林炭素股份有限公司 预收账款 246,591.85 货款 抚顺特殊钢(集团)有限公司 各经销部应收账款 53,768,874.08 货款 上述关联交易，双方依据所签署的相关协议及合同进行，公司及股东的利益没有因上述关联交易而受损害。 （三）报告期内公司无出售资产，吸收合并事项； （四）报告期内，公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的重要事项； （五）报告期内公司财务审计机构未变更，续聘北京京都会计师事务所有限责任公司为公司审计机构,年度报告支付的会计师事务所的报酬为30 万元； （六）根据财政部财税（2000）99 号和辽宁省财政厅辽财企函字（2001）3 号文件规定，我公司企业所得税享受先按33%的法定税率征收再返还18%的优惠政策截止2001 年12 月31 日为止，由于所得税优惠政策自2002 年1 月1日终止，公司的未来业绩将构成一定的影响。 十、财务报告 （一）审计报告 审计报告 北京京都审字（2002）第0190号 抚顺特殊钢股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称贵公司）二〇〇一年十二月三十一日资产负债表、二〇〇一年度利润表及利润分配表、二〇〇一年度现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司二〇〇一年十二月三十一日的财务状况及二〇〇一年度的经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 北京京都会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：李欣 北京建外大街22号赛特广场五层 中国注册会计师：钱斌 二〇〇二年一月三十日 （二）会计报表 资产负债表 编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位:人民币元 资产 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动资产： 货币资金 六、1 462,298,104.63 575,350,420.78 短期投资 应收票据 六、2 2,277,432.79 6,389,742.75 应收股利 应收利息 应收帐款 六、3 450,223,585.34 431,900,551.31 其他应收款 六、4 11,884,458.89 12,432,787.83 预付帐款 六、5 58,527,295.15 70,746,583.06 应收补贴款 存货 六、6 457,545,220.07 291,302,966.15 待摊费用 六、7 317,183.19 一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流动资产合计 1,442,756,096.87 1,388,440,235.07 长期投资： 长期股权投资 六、8 60,000,000.00 长期债权投资 长期投资合计 60,000,000.00 其中：合并价差 固定资产： 固定资产原价 六、9 1,899,895,450.10 1,509,814,720.70 减：累计折旧 六、9 360,843,859.84 303,341,553.10 固定资产净值 六、9 1,539,051,590.26 1,206,473,167.60 减：固定资产减值准备 六、9 66,104,349.98 64,700,000.00 固定资产净额 六、9 1,472,947,240.28 1,141,773,167.60 工程物资 在建工程 六、10 30,552,713.07 158,772,379.14 固定资产清理 固定资产合计 1,503,499,953.35 1,300,545,546.74 无形资产及其他长期资产： 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他长期资产合计 递延税项： 递延税项借项 资产总计 3,006,256,050.22 2,688,985,781.81 资产负债表（续） 负债及股东权益 附注 2001年12月31日 2000年12月31日 流动负债： 短期借款 六、11 267,900,000.00 143,700,000.00 应付票据 六、12 246,000,000.00 35,000,000.00 应付帐款 六、13 501,590,704.78 540,443,527.98 预收帐款 六、14 85,445,203.56 76,198,445.54 应付工资 六、15 629,824.83 应付福利费 13,059,519.41 7,355,261.27 应付股利 六、16 15,600,000.00 33,985,831.31 应交税金 六、17 5,418,171.88 (10,555,276.04) 其他应交款 六、18 210,080.96 (7,054.37) 其他应付款 六、19 83,152,814.91 52,324,314.04 预提费用 六、20 987,411.89 预计负债 一年内到期的长期负债 六、21 292,480,000.00 215,786,794.00 其他流动负债 流动负债合计 1,511,486,320.33 1,095,219,255.62 长期负债： 长期借款 六、22 88,890,684.00 274,700,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 88,890,684.00 274,700,000.00 递延税项： 递延税款贷项 负债合计 1,600,377,004.33 1,369,919,255.62 少数股东权益 未确认的投资损失 股东权益： 股本 六、23 520,000,000.00 520,000,000.00 资本公积 六、24 731,030,373.30 729,096,921.73 盈余公积 六、25 34,491,254.30 14,395,440.67 其中：法定公益金 六、25 9,822,433.63 4,798,480.22 未分配利润 六、26 120,357,418.29 55,574,163.79 外币报表折算差额 股东权益合计 1,405,879,045.89 1,319,066,526.19 负债和股东权益合计 3,006,256,050.22 2,688,985,781.81 利润表及利润分配表 编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 2001年度 2000年度 一、主营业务收入 六、27 1,466,607,696.62 1,623,325,756.87 减：主营业务成本 六、28 1,278,951,604.41 1,432,128,520.11 主营业务税金及附加 六、29 3,454,980.23 4,195,073.57 二、主营业务利润 184,201,111.98 187,002,163.19 加：其他业务利润 六、30 2,384,280.04 2,589,294.04 减：营业费用 14,286,873.15 13,889,141.86 管理费用 15,028,324.25 15,893,258.32 财务费用 六、31 38,061,222.71 36,186,717.51 三、营业利润 119,208,971.91 123,622,339.54 加：投资收益 补贴收入 营业外收入 160,784.00 2,782,519.53 减：营业外支出 六、32 1,461,948.30 29,840,124.00 四、利润总额 117,907,807.61 96,564,735.07 减：所得税 六、33 17,428,739.48 18,329,595.78 减: 少数股东损益 减: 未确认的投资损失 五、净利润 100,479,068.13 78,235,139.29 加：年初未分配利润 55,574,163.79 15,074,295.39 盈余公积转入 七、可供分配的利润 156,053,231.92 93,309,434.68 减：提取法定盈余公积 10,047,906.81 7,823,513.93 提取法定公益金 5,023,953.41 3,911,756.96 八、可供投资者分配的利润 140,981,371.70 81,574,163.79 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 5,023,953.41 应付普通股股利 15,600,000.00 26,000,000.00 转作股本的普通股股利 九、未分配利润 120,357,418.29 55,574,163.79 现金流量表 编制单位：抚顺特殊钢股份有限公司 单位:人民币元 项目 附注 2001年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,748,848,262.68 收到的税费返还 22,496,374.65 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 1,771,344,637.33 购买商品、接受劳务支付的现金 1,386,764,151.48 支付给职工以及为职工支付的现金 45,835,177.36 支付的各项税费 67,395,746.70 支付的其他与经营活动有关的现金 六、34 11,085,678.54 现金流出小计 1,511,080,754.08 经营活动产生的现金流量净额 260,263,883.25 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产 所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 六、35 5,846,675.33 现金流入小计 5,846,675.33 购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 259,262,252.67 投资所支付的现金 60,000,000.00 支付的其他与投资活动有关的现金 六、36 187,347.30 现金流出小计 319,449,599.97 投资活动产生的现金流量净额 (313,602,924.64) 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 借款所收到的现金 15,100,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 15,100,000.00 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 74,813,274.76 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 74,813,274.76 筹资活动产生的现金流量净额 (59,713,274.76) 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 (113,052,316.15) （三）会计报表附注 1、公司简介 抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称“本公司”）系经辽宁省人民政府辽政（1999）63 号文件批准，由抚顺特殊钢（集团）有限责任公司、冶金部北京钢铁设计研究总院、中国第三冶金建设公司、中国东北电力集团公司抚顺供电公司、吉林铁合金集团有限责任公司及吉林炭素股份有限公司共同发起，以发起设立方式设立的股份有限公司。本公司已于1999 年6 月7 日领取营业执照，注册资金40,000 万元。 经中国证监会证监发行2000 年第169 号文核准，本公司于2000 年12 月13日通过上交所上网定价发行“抚顺特钢”普通股（A 股）12,000 万股，每股发行价5.5 元。发行后，注册资本增至52,000 万元，其中国有法人股39,672.45万元；其他法人股327.55 万元；社会流通股12,000 万元。并于2000 年12 月20 日，领取新的营业执照。其12,000 万股流通股于2000 年12 月29 日起在上交所上市挂牌交易，证券代码600399。 本公司法定地址：辽宁省抚顺市望花区和平路东段56 号。 本公司经批准的经营范围：钢冶炼，压延钢加工，冶金技术服务，工业气体（含液体）制造、销售。 2、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法 (1)、会计制度 本公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》及其补充规定。 (2)、会计年度 本公司会计年度自公历一月一日起十二月三十一日止。 (3)、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 (4)、记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。 (5)、外币业务折算方法 本公司年度内发生的外币业务，按实际发生日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合为本位币记账；期末按中国人民银行公布的市场汇价（中间价）进行调整，差额计入当期损益。 (6)、现金等价物的确认标准 本公司将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 (7)、短期投资核算方法 本公司短期投资在取得时按实际投资成本计价；期末以成本与市价孰低计量，市价低于成本的差额确认为当期损失，计提短期投资跌价准备。 (8)、坏账核算方法 本公司坏账核算采用备抵法。本公司对期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）采用账龄分析法计提坏账准备，各账龄坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 6% 2-3年 7% 3年以上 10% 本公司坏账的确认标准为： A 债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项。 B 因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍不能收回的应收款项。 (9)、存货核算方法 A 本公司存货分为原材料、在产品、库存商品等。 B 存货盘存制度采用永续盘存制。各类存货取得时按实际成本入账，领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本，（按计划成本核算的，按期结转其应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本）。 C 本公司期末对存货进行全面清查，对存货遭受毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部份，提取存货跌价准备。计提时按单个存货项目可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 D 本公司可变现净值确认方法是指在正常生产经营过程中，以预计售价减进一步加工成本和销售所必须的预计税金、费用后的净值。 (10)、长期投资核算方法 A 长期股权投资 本公司长期股权投资，按投资时的初始投资成本入账。根据不同情况，长期股权投资分别采用成本法或权益法核算。对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对被投资单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽然投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算。 对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额50%(不含50%)以上股权或虽不超过50%但具有实质控制权的，编制合并会计报表。 本公司对长期股权投资初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额之间的差额，本公司确认为股权投资差额，并按合同投资期限的剩余年限或10 年平均摊销。 B 长期债权投资 本公司长期债权投资按取得时的实际成本作为初始投资成本入账。长期债权投资的初始投资成本减去已到付息期但尚未领取的债券利息、未到期债券利息和计入初始投资成本的相关税费，与债券面值的差额，作为债券溢价或折价；债券溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销。长期债权投资按照票面价值与票面利率按期计算确认利息收入，处置长期债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值的差额，作为当期投资损益。 C 长期投资减值准备 本公司期末对长期投资逐项进行检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提长期投资减值准备。计提时按单项投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。 (11)、固定资产计价和折旧方法 A 本公司固定资产为使用期限在一年以上，生产经营用房屋、建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、工具、器具（执行冶金行业财务制度）。固定资产以实际成本计价。 B 固定资产采用平均年限法计算折旧。按固定资产的类别、估计经济年限和扣除残值（预计残值率为3%）确定其折旧率，本公司确定各类固定资产年折旧率如下： 类别 折旧年限(年) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 30-40 3.23-2.43 设备 10-20 9.70-4.85 C 本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于技术陈旧或损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。 (12)、在建工程核算方法 A 本公司在建工程按各项工程所发生的实际支出（包括所购建的固定资产达到预定可使用状态之前所发生的，为购建固定资产而借入的专门借款所发生的借款利息）确定工程成本，自建造的固定资产达到预定可使用状态之日起，按工程的实际成本转入固定资产。 B 本公司期末对在建工程进行全面检查，存在长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程或所建项目在性能、技术上已经落后，给企业带来的经济利益具有很大的不确定性等情况计提在建工程减值准备。计提时按单个在建工程项目可收回金额低于账面价值的差额，计提减值准备。 (13)、无形资产计价及摊销方法 本公司无形资产按取得时的实际成本入账。无形资产按合同规定受益年限和法律规定有效年限孰短的期限内平均摊销。如合同未规定受益年限、法律亦无规定有效年限的，按10 年期限平均摊销。 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代、已无使用价值和转让价值或某项无形资产已超过法律保护期限、不能再为企业带来经济利益等情况，该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 本公司期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济效益的能力，如果A 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；B 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；C 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；D 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形，计提无形资产减值准备。计提时按单个无形资产项目的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。 (14)、长期待摊费用摊销方法 本公司租入固定资产改良支出等长期待摊费用按租赁期或受益期孰低年限平均摊销。 (15)、应付债券的核算方法 本公司发行债券时，按发行价格总额计入应付债券，实际发行价格与票面价格之间的差额计入债券溢价或折价，并在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销。 (16)、借款费用的会计处理方法 本公司为筹集生产经营所需资金而发生借款的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用及汇兑差额计入财务费用；为购建固定资产而借入的专门借款所发生的辅助费用、借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额等，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前发生的，计入有关固定资产的购建成本，在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，直接计入当期财务费用。 (17)、收入确认原则 商品销售：本公司已将商品发出，并将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭证，且与收入相关商品成本能够可靠的计量时，确认商品销售收入的实现。 劳务收入：劳务已经完成，相关经济利益能够流入企业，或劳务的完工程度能可靠的确定，劳务的收入与成本能够可靠的计量时，确认收入的实现。 (18)、所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计处理方法采用应付税款法。 (19)、合并会计报表的编制方法 本公司占被投资单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%但对被投资单位有实质控制权的，列入合并报表范围。 本公司合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》编制。在编制合并报表时，公司的重大内部交易和资金往来予以抵销。 本公司合并合营企业会计报表时，按照比例合并方法合并合营企业的资产、负债、收入、费用、利润。 3、会计政策、会计估计的变更及重大会计差错的更正的影响 本公司原执行《股份有限公司会计制度》。根据财政部财会字（2000）25号、财会字（2001）17 号文等文件规定,本公司自2001 年1 月1 日起执行《企业会计制度》及其补充规定，并改变以下会计政策： (1)期末固定资产原按账面净值计价，现改为按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提固定资产减值准备； (2)股票发行冻结申购资金利息收入原分有效申购和无效申购，无效申购部分一次或分五年结转营业外收入；现改为用于冲减发行费用。 上述会计政策的变更已采用追溯调整法，调整了2001 年年初留存收益及相关项目期初数；利润表、利润分配表2000 年度期初数栏，已按调整后数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为60,197,410.64 元，其中：固定资产计价方法变更的累积影响数为64,700,000.00 元；股票发行利息收入入账方法变更的累计影响数为-4,502,589.36 元。由于会计政策变更，调减了2000 年度净利润29,000,000.00 元；调整了2001 年年初留存收益60,197,410.64 元；其中：未分配利润调减54,995,000.00 元；盈余公积调减9,705,000.00 元；资本公积调增4,502,589.36 元；其他应付款调减4,502,589.36 元；2000 年度利润分配表中年初未分配利润调减30,345,000.00 元。 4、税项 (1)增值税：本公司按产品销售收入的17%税率计算当期销项税额，扣减允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。 (2)营业税：本公司按应税营业税收入额的5%计缴。 (3)城市维护建设税：本公司按应交增值税额、营业税额的7%计缴。 (4)教育费附加：本公司按应交增值税额、营业税额的3%和1%分别计缴教育费附加和地方教育费。 (5)企业所得税：根据辽宁省财政厅辽财企函字[2001] 3 号《关于确认上市公司继续享受所得税优惠政策的函》，本公司企业所得税执行先按33%的法定税率征收再返还18%（实征15%）的优惠政策，允许保留到2001 年12 月31 日。自2002 年1 月1 日起，本公司不再享受上述优惠政策。 5、利润分配方法 (1)本公司计提所得税后的利润，按如下顺序进行分配： A 弥补以前年度的亏损； B 提取10%的法定盈余公积金； C 提取5%的法定公益金； D 提取任意盈余公积金； E 支付普通股股利。 (2)根据本公司董事会利润分配预案，本年度税后利润提取5%的任意盈余公积金，以2001 年总股本52,000 万股为基数，向全体股东按每10 股派发0.3 元（含税）的现金分配股利。 6、会计报表主要项目注释 (1)货币资金 项目 2001.12.31 2000.12.31 现金 3,794.63 583.99 银行存款 462,294,310.00 575,349,836.79 462,298,104.63 575,350,420.78 (2)应收票据 出票单位 出票日期 到期日 金额 柳州五菱汽车有限公司柳州机械厂 2001.08.14 2002.02.14 100,000.00 沈阳海德尔电子技术有限公司 2001.12.29 2002.01.29 172,432.79 徐州金属材料集团特种钢有限责任 公司 2001.12.24 2002.06.24 485,000.00 无锡市赤城钢销售有限公司 2001.12.27 2002.06.27 700,000.00 山东九联工程机械销售有限公司 2001.10.25 2002.04.25 820,000.00 2,277,432.79 出票单位 性质 柳州五菱汽车有限公司柳州机械厂 银行承兑汇票 沈阳海德尔电子技术有限公司 银行承兑汇票 徐州金属材料集团特种钢有限责任 公司 银行承兑汇票 无锡市赤城钢销售有限公司 银行承兑汇票 山东九联工程机械销售有限公司 银行承兑汇票 (3)应收账款 A 账龄分析、百分比及坏账准备 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 355,454,202,52 74.65% 17,772,710.13 一至二年 62,696,788.02 13.17% 3,761,807.28 二至三年 48,307,546.75 10.15% 3,381,528.27 三年以上 9,645,659.70 2.03% 964,565.97 476,104,196.99 100.00% 25,880,611.65 应收账款净额 450,223,585.34 2000.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 320,528,751.10 70.39% 15,026,661.81 一至二年 110,610,065.89 24.29% 6,636,603.95 二至三年 21,125,287.70 4.64% 1,478,770.14 三年以上 3,087,202.80 0.68% 308,720.28 455,351,307.49 100.00% 23,450,756.18 应收账款净额 431,900,551.31 B 坏帐准备 2000.12.31 本期增加 本期转回 2001.12.31 23,450,756.18 2,429,855.47 -- 25,880,611.65 23,450,756.18 2,429,855.47 -- 25,880,611.65 C 截止2001 年12 月31 日，应收账款前五名余额： 单位名称 所欠金额 占应收账款 欠款时间 欠款原因 总额的比例 浙江健力企业有限公司 76,231,474.75 16.01% 2001 年货款 东风汽车公司载重车公司 30,172,217.58 6.34% 2001 年货款 洛阳轴承集团有限公司 20,132,157.54 4.23% 2001 年货款 抚顺钢铁公司上海经销公司 18,921,000.25 3.97% 2001 年货款 安大锻造厂 17,608,144.84 3.70% 2001 年货款 合计 163,064,994.96 34.25% D 截止2001 年12 月31 日，本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位款项。 (4)其他应收款 A 账龄分析、百分比及坏账准备 2001.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 10,289,200.53 82.08% 514,460.03 一至二年 2,088,062.11 16.66% 125,283.73 二至三年 158,000.00 1.26% 11,060.00 三年以上 -- -- -- 12,535,262.64 100.00% 650,803.75 其他应收 款净额 11,884,458.89 2000.12.31 账龄 金额 比例 坏账准备 一年以内 12,704,633.05 97.03% 635,231.65 一至二年 170,937.60 1.31% 10,256.26 二至三年 217,962.46 1.66% 15,257.37 三年以上 -- -- -- 13,093,533.11 100.00% 660,745.28 其他应收 款净额 12,432,787.83 B 坏帐准备 2000.12.31 本期增加 本期转回 2001.12.31 660,745.28 -- 9,941.53 650,803.75 660,745.28 -- 9,941.53 650,803.75 C 截止2001 年12 月31 日，大额其他应收款： 单位名称 所欠金额 占其他应收款总额比例 欠款时间 欠款原因 抚顺新抚钢有限责任公司 10,000,000.00 79.77% 2001 年往来款 合计 10,000,000.00 79.77% D 截止2001 年12 月31 日，本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位款项。 (5)预付账款 A 账龄分析及百分比 账龄 2001.12.31 2000.12.31 金额 比例 金额 比例 一年以内 46,768,051.93 79.91% 60,360,653.96 85.32% 一至二年 10,826,770.02 18.50% 9,441,549.78 13.35% 二至三年 -- -- -- -- 三年以上 932,473.20 1.59% 944,379.32 1.33% 58,527,295.15 100.00% 70,746,583.06 100.00% 注：账龄超过一年的预付账款未收回原因主要为原合同执行时间发生变化，造成入库、结算滞后。 B 截止2001 年12 月31 日，预付账款前五名余额 单位名称 所欠金额 欠款时间 欠款原因 吉林市建龙钢铁有限责任公司 6,000,000.00 2001 年材料款 金川有色金属公司 3,882,000.00 2001 年材料款 牡丹江阳明再生物资利用经销处 3,776,082.79 2001 年材料款 抚顺铝厂 3,266,000.00 2001 年材料款 抚顺钢厂冶金材料工业公司 2,689,649.82 2001 年材料款 C 截止2001 年12 月31 日，本公司无应收持本公司5%以上股份的股东单位款项。 (6)存货及存货跌价准备 A 存货明细 项目 2001.12.31 2000.12.31 在产品 108,717,177.64 66,003,669.18 产成品 98,841,676.35 21,340,184.75 原材料 268,611,786.21 224,139,459.22 476,170,640.20 311,483,313.15 存货跌价准备 18,625,420.13 20,180,347.00 存货净额 457,545,220.07 291,302,966.15 注：本期变动超过30%的原因：主要由于用户对质量和技术要求日渐提高，本公司增加精炉及精坯的生产，使各品种在产品增加；同时本公司增加对产成品质检的内检、互检及抽检程序，使在库的各品种产成品增加。 B 存货跌价准备 项目 2000.12.31 本期增加 本期转回 2001.12.31 原材料 20,180,347.00 -- 2,124,288.15 18,056,058.85 产成品 -- 528,542.08 -- 528,542.08 在产品 -- 40,819.20 -- 40,819.20 20,180,347.00 569,361.28 2,124,288.15 18,625,420.13 C 存货可变现净值的确定依据：在正常生产经营过程中，以预计售价减进一步加工成本和销售所必须的预计税金、费用后的净值。 (7)待摊费用 项目 2000.12.31 本期增加 本期摊销 2001.12.31 待抵扣进项税 317,183.19 -- 317,183.19 -- 317,183.19 -- 317,183.19 -- (8)长期投资： 项目 2000.12.31 2001.12.31 金额 减值准备 本期增加 本期减少 金额 减值准备 其他股权投资 -- -- 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 -- 长期投资合计 -- -- 60,000,000.00 -- 60,000,000.00 -- 其他股权投资明细： 被投资单位名称 投资金额 占被投资单位注 投资期限 减值准备 册资本比例 汉唐证券有限责任公司 60,000,000.00 6.66% 长期 -- 注：经中国证监会证监机构字[2001]113 号《关于核准汉唐证券有限责任公司开业的批复》核准，汉唐证券有限责任公司由贵州证券公司和湛江证券有限责任公司合并而成。注册资本为90120.74 万元，本公司已投入6000 万元。截止2001 年5 月10 日注册资本90120.74 万元业经海南从信会计师事务所验证（琼从会验字[2001]第007 号）已足额到位。 (9)固定资产及其累计折旧 A 固定资产原值 固定资产类别 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 房屋及建筑物 317,476,449.02 230,562,111.38 -- 548,038,560.40 设备 1,192,338,271.68 159,518,618.02 -- 1,351,856,889.70 1,509,814,720.70 390,080,729.40 -- 1,899,895,450.10 注：本期增加额中从在建工程转入的金额为388,438,976.07。 B累计折旧 固定资产类别 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 房屋及建筑物 70,106,277.85 10,987,980.48 -- 81,094,258.33 设备 233,235,275.25 46,514,326.26 -- 279,749,601.51 303,341,553.10 57,502,306.74 -- 360,843,859.84 C固定资产净值 固定资产类别 2000.12.31 2001.12.31 房屋及建筑物 247,370,171.17 466,944,302.07 设备 959,102,996.43 1,072,107,288.19 1,206,473,167.60 1,539,051,590.26 D固定资产减值准备 固定资产类别 2000.12.31 本期增加 本期转回 2001.12.31 设备 64,700,000.00 1,404,349.98 -- 66,104,349.98 64,700,000.00 1,404,349.98 -- 66,104,349.98 E 计提减值准备的依据： 对长期闲置不用且无转让价值、技术落后、已遭损毁等实质上已不能再给企业带来经济利益的固定资产计提全额减值准备，且不再计提折旧；对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其差额作为减值准备。 (10)在建工程 工程名称 2000.12.31 本期增加 本期转固 其中:利息资 其中:利息资 其中:利息资 本化 本化 本化 650 1#加热炉改造 905,415.52 147,832.81 1,053,248.33 技术中心设备配套设施 2,715,800.65 -- 2,715,800.65 850 均热炉节能改造 507,587.00 -- 507,587.00 锻钢修磨机配套改造 472,342.94 139,435.87 611,778.81 四炼1#电炉烤包装置改 6,398,249.66 242,160.15 6,640,409.81 造 其中：18,605.90 -- 其中：18,605.90 双梁桥式起重机 368,902.00 -- 368,902.00 储供部分析室 198,019.03 -- 198,019.03 轧分厂10 吨天车 1,676,516.43 -- 1,676,516.43 其中：59,310.00 -- 其中：59,310.00 M7457 平面磨床 107,270.75 -- 107,270.75 二炼10 吨改造工程 422,275.16 4,654,363.20 5,076,638.36 其中：23,400.00 -- 其中：23,400.00 制氧机配套工程 -- 24,378,358.22 24,378,358.22 四炼电压开关 -- 41,894.55 -- 二炼多点干油站 -- 45,802.80 -- 650 露天跨天车道接建 -- 78,184.62 -- 650 自制升装400 吨液压 矫直机 -- 3,697.22 -- 四炼分厂电炉改造配套 -- 115,454.57 -- 工程 银亮材工程 -- 30,267,679.31 -- 二号电炉工程 120,000,000.00 175,799,046.87 295,799,046.87 制氧工程 25,000,000.00 24,305,399.81 49,305,399.81 158,772,379.14 260,219,310.00 388,438,976.07 其中:101,315.90 -- 其中:101,315.90 工程名称 2001.12.31 工程预 工程投 其中:利息 减值 算 资金 入占预 资本化 准备 (万元) 来源 算 650 1#加热炉改造 -- -- 184.00 其他 -- 技术中心设备配套设施 -- -- 218.00 其他 -- 850 均热炉节能改造 -- -- 52.80 其他 -- 锻钢修磨机配套改造 -- -- 100.30 其他 -- 四炼1#电炉烤包装置改 -- -- 610.00 其他 -- 造 -- 双梁桥式起重机 -- -- 50.00 其他 -- 储供部分析室 -- -- 25.00 其他 -- 轧分厂10 吨天车 -- -- 133.00 其他 -- -- M7457 平面磨床 -- -- 20.00 其他 -- 二炼10 吨改造工程 -- -- 490.00 其他 -- -- 制氧机配套工程 -- -- 2,350.00 其他 -- 四炼电压开关 41,894.55 -- 30.00 其他 13.96% 二炼多点干油站 45,802.80 -- 5.00 其他 91.61% 650 露天跨天车道接建 78,184.62 -- 18.00 其他 43.44% 650 自制升装400 吨液压 矫直机 3.697.22 -- 71.00 其他 0.52% 四炼分厂电炉改造配套 115,454.57 -- 490.00 其他 2.36% 工程 募集 银亮材工程 30,267,679.31 -- 17,864.00 资金 16.94% 募集 二号电炉工程 -- -- 33,138.00 资金 -- 募集 制氧工程 -- -- 4,837.00 资金 -- 30,552,713.07 -- 60,686.10 -- 注：(1)本期在建工程减少除转到固定资产外无其他减少额。 (2)本期变动超过30%的原 因：募集资金工程项目完工转固。 (3)本期无利息资本化。 (11)短期借款 借款类别 2001.12.31 2000.12.31 担保借款 267,900,000.00 143,700,000.00 267,900,000.00 143,700,000.00 12、应付票据 票据类别 收款单位 票面金额 银行承兑汇票 抚顺特殊钢（集团）有限公司 66,000,000.00 银行承兑汇票 抚顺特殊钢（集团）有限公司 80,000,000.00 银行承兑汇票 抚顺特殊钢（集团）有限公司 20,000,000.00 银行承兑汇票 抚顺特殊钢（集团）有限公司 20,000,000.00 银行承兑汇票 抚顺特殊钢（集团）有限公司 20,000,000.00 银行承兑汇票 抚顺特殊钢（集团）有限公司 20,000,000.00 银行承兑汇票 抚顺特殊钢（集团）有限公司 20,000,000.00 246,000,000.00 票据类别 票据期限 银行承兑汇票 2001.08.13-2002.02.13 银行承兑汇票 2001.10.29-2002.04.29 银行承兑汇票 2001.09.29-2002.03.15 银行承兑汇票 2001.10.31-2002.04.14 银行承兑汇票 2001.10.24-2002.04.26 银行承兑汇票 2001.10.24-2002.04.08 银行承兑汇票 2001.10.25-2002.04.18 截止2001 年12 月31 日，本公司欠持本公司5%以上股份的股东单位款项，见附注七、3。 (13)应付账款 A 截止2001 年12 月31 日，本公司无欠持本公司5%以上股份的股东单位款项。 B 截止2001 年12 月31 日，本公司无账龄超过三年的大额应付账款。 (14)预收账款 A 截止2001 年12 月31 日，本公司无欠持本公司5%以上股份的股东单位款项。 B 截止2001 年12 月31 日，本公司无账龄超过一年的大额预收账款。 (15)应付工资 2001.12.31 2000.12.31 629,824.83 -- 629,824.83 -- (16)应付股利 单位名称 2001.12.31 2000.12.31 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 11,901,735.00 27,822,031.31 吉林铁合金集团有限责任公司 19,653.00 32,760.00 吉林炭素股份有限公司 19,653.00 32,760.00 中国第三冶金建设公司 19,653.00 32,760.00 北京钢铁设计研究总院 19,653.00 32,760.00 抚顺电业局 19,653.00 32,760.00 社会公众股 3,600,000.00 6,000,000.00 15,600,000.00 33,985,831.31 (17)应交税金 项目 法定税率 2001.12.31 2000.12.31 增值税 17% 5,858,391.73 -3,389,655.26 营业税 5% 154.21 173.94 城建税 7% 367,641.66 -12,345.15 印花税 75,614.95 56,897.09 房产税 445,408.56 -- 所得税 33% -1,329,039.23 -7,210,346.66 5,418,171.88 -10,555,276.04 (18)其他应交款 项目 计缴标准 2001.12.31 2000.12.31 教育费附加 3% 157,560.72 -5,290.78 地方教育费附加 1% 52,520.24 -1,763.59 210,080.96 -7,054.37 (19)其它应付款 A 截止2001 年12 月31 日，本公司欠持本公司5%以上股份的股东单位款项，见附注七、3。 B 截止2001 年12 月31 日，本公司无账龄超过三年的其他应付款。 C 截止2001 年12 月31 日，大额其他应付款： 单位名称 欠款金额 性质 抚顺市电业局 *25,082,187.16 2001 年12 月电费 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 8,354,749.10 往来款 抚顺特殊钢集团设备安装有限责任公司 3,895,018.73 工程款 抚顺长顺能源有限公司 3,600,000.00 蒸汽费 中国人民保险公司抚顺分公司 3,569,228.01 货运保险 丰泽水厂 4,260,972.30 水费 抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 2,814,778.80 代理料款 注：(1)其他应付款年初数与上年度报告期末数存在差异，原因为本公司根据《企业会计制度》将发行股票冻结期间的利息收入账面余额4,502,589.36 元减少其他应付款，并调整年初数。 (2)*上述欠抚顺电业局2001 年12 月的电费已于报表日后支付。 (20)预提费用 项目 2001.12.31 2000.12.31 结存原因 借款利息 -- 987,411.89 尚未支付 -- 987,411.89 (21)一年内到期的长期负债 项目 2001.12.31 2000.12.31 担保借款 292,480,000.00 215,786,794.00 292,480,000.00 215,786,794.00 (22)长期借款 项目 2001.12.31 2000.12.31 担保借款 *88,890,684.00 274,700,000.00 88,890,684.00 274,700,000.00 注：*为外汇借款，本金为10,740,000.00 美元。 (23)股本 股份类别 2000.12.31 本期增减 配股 送股 转增股 其他 A、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 396,724,500.00 -- -- -- -- 境内法人持有股份 3,275,500.00 -- -- -- -- 其他 -- -- -- -- -- 2、募集法人股 -- -- -- -- -- 3、内部职工股 -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- 小计 400,000,000.00 -- -- -- -- B、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 120,000,000.00 -- -- -- -- 2、境内上市的外资股 -- -- -- -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- -- -- -- 4、其他 -- -- -- -- -- 小计 120,000,000.00 -- -- -- -- 股份总数 520,000,000.00 -- -- -- -- 股份类别 2001.12.31 小计 A、尚未流通股份 1、发起人股份 其中：国家持有股份 -- 396,724,500.00 境内法人持有股份 -- 3,275,500.00 其他 -- -- 2、募集法人股 -- -- 3、内部职工股 -- -- 4、其他 -- -- 小计 -- 400,000,000.00 B、已流通股份 1、境内上市的人民币普通股 -- 120,000,000.00 2、境内上市的外资股 -- -- 3、境外上市的外资股 -- -- 4、其他 -- -- 小计 -- 120,000,000.00 股份总数 -- 520,000,000.00 (24)资本公积 项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 股本溢价 729,096,921.73 1,560,000.00 -- 730,656,921.73 其他 -- 373,451.57 -- 373,451.57 729,096,921.73 1,933,451.57 -- 731,030,373.30 注：(1)、资本公积年初数与上年度报告期末数存在差异，原因为本公司根据《企业会计制度》将发行股票冻结期间的利息收入账面余额4,502,589.36 元增加资本公积，并调整年初数。 (2)、本期将不需支付的原股票发行推荐费和登记费1,560,000 元增加资本公积。 (3)、本期债务重组收益373,451.57 元增加资本公积。 (25)盈余公积 项目 2000.12.31 本期增加 本期减少 2001.12.31 法定盈余公积 9,596,960.45 10,047,906.81 -- 19,644,867.26 法定公益金 4,798,480.22 5,023,953.41 -- 9,822,433.63 任意盈余公积 -- 5,023,953.41 -- 5,023,953.41 14,395,440.67 20,095,813.63 -- 34,491,254.30 (26)未分配利润 项目 提取比例 2001年度 2000年度 本期净利润 100,479,068.13 78,235,139.29 加：年初未分配利润 55,574,163.79 15,074,295.39 减：提取法定盈余公积 10% 10,047,906.81 7,823,513.93 提取公益金 5% 5,023,953.41 3,911,756.96 提取任意盈余公积 5% 5,023,953.41 -- 分配普通股股利 15,600,000.00 26,000,000.00 期末未分配利润 120,357,418.29 55,574,163.79 注：根据本公司董事会利润分配预案，本年度税后利润提取5%的任意盈余公积金，以2001 年总股本52,000 万股为基数，向全体股东按每10 股派发0.3 元（含税）的现金分配股利，共计分配1,560 万元。 (27)主营业务收入 A 分项列示收入金额 产品名称 2001年度 2000年度 特钢产品 1,465,746,411.27 1,622,254,160.99 带料加工 861,285.35 1,071,595.88 1,466,607,696.62 1,623,325,756.87 B 本期销售前五名： 单位名称 销售金额 占总销售金额的比例 浙江健力企业有限公司 121,585,270.08 8.29% 东风汽车公司载重车公司材料供应部 51,332,409.74 3.50% 瓦房电轴承股份有限公司 43,467,784.83 2.96% 洛阳轴承集团有限公司 36,436,534.13 2.48% 张家港保税区康龙国际贸易有限公司 35,406,271.62 2.42% 合计 288,228,270.39 19.65% (28)主营业务成本 产品名称 2001年度 2000年度 特钢产品 1,278,512,348.88 1,431,611,232.19 带料加工 439,255.53 517,287.92 1,278,951,604.41 1,432,128,520.11 (29)主营业务税金及附加 计缴标准 2001年度 2000年度 城建税 7% 2,198,623.78 2,669,592.27 教育费附加 3% 942,267.34 1,144,110.97 地方教育费附加 1% 314,089.11 381,370.33 3,454,980.23 4,195,073.57 (30)其他业务利润 项目 2001年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料 306,728,515.61 305,198,422.19 1,530,093.42 其他 10,773,631.32 9,919,444.70 854,186.62 317,502,146.93 315,117,866.89 2,384,280.04 项目 2000年度 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润 材料 180,858,471.01 178,217,114.17 2,641,356.84 其他 7,691,935.97 7,743,998.77 (52,062.80) 188,550,406.98 185,961,112.94 2,589,294.04 (31)财务费用 项目 2001年度 2000年度 利息支出 47,825,862.87 36,641,954.09 减：利息收入 9,935,877.46 412,623.17 汇兑损失 -- 42,132.00 减：汇兑收益 16,110.00 105,672.00 其他 187,347.30 20,926.59 38,061,222.7 36,186,717.51 (32)营业外支出 项目 2001年度 2000年度 滞纳金 48,674.81 -- 固定资产减值准备 1,404,349.98 29,000,000.00 其他 8,923.51 840,124.00 1,461,948.30 29,840,124.00 (33)所得税 2001年度 2000年度 17,428,739.48 18,329,595.78 17,428,739.48 18,329,585.78 注：根据辽宁省财政厅辽财企函字[2001] 3 号《关于确认上市公司继续享受所得税优惠政策的函》，本公司企业所得税执行先按33%的法定税率征收再返还18%（实征15%）的优惠政策，允许保留到2001 年12 月31 日。本期实际收到所得税返还款22,496,374.65 元。 (34)支付的与经营活动有关的其他现金 项目 金额 业务招待费 398,191.30 差旅费 921,077.89 排污费 659,147.00 运费 8,850,842.32 其他 256,420.03 合计 11,085,678.54 (35)收到的其他与投资活动有关的其他现金 项目 金额 存款利息收入 5,846.675.33 5,846.675.33 (36)支付的其他与投资活动有关的现金 项目 金额 金融机构手续费 187,347.30 187,347.30 7、关联方关系及其交易 (1)存在控制关系的关联方及其关系 A 存在控制关系的关联方 关联方名称 与本公司 注册地址 公司性质 法定 主营业务 关系 代表人 抚顺特殊钢（集 本公司之 抚顺市望花 国有独资 钢冶炼、压延 团）有限责任 母公司 区和平路东 有限责任 张玉颖 钢加工及相关 公司 段56 号 公司 服务咨询 B 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 关联方名称 2000.12.31 本期增加 本期减少 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 901,330,000.00 -- -- 关联方名称 2001.12.31 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 901,330,000.00 C 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 关联方名称 2000.12.31 本年增加 本年减少 股份 比例 股份 比例 股份 比例 抚顺特殊钢（集 39,672.45万元 76.29% -- -- -- -- 团）有限责任公司 关联方名称 2001.12.31 股份 比例 抚顺特殊钢（集 39,672.45万元 76.29% 团）有限责任公司 ( 2)存在控制关系的关联方交易 A 交易价格的确定：依据与抚顺特殊钢（集团）有限责任公司签订的综合服务协议中规定的交易价格。 B 采购货物 企业名称 交易内容 2001年度 2000年度 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 钢锭钢坯 227,778,090.68 220,521,362.76 占总购入比例 16.67% 26.00% 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 材料 50,654,572.36 208,412,906.48 占总购入比例 3.71% 24.57% C 销售货物 企业名称 交易内容 2001年度 2000年度 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 钢锭钢坯 419,254,102.71 388,499,275.83 占总成品销售比例 28.59% 24,00% 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 材料 267,014,342.26 140,218,138.31 占总材料销售比例 88.67% 77.53% D 租赁费 企业名称 交易内容 2001年度 2000年度 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 土地租赁 1,300,000.00 1,300,000.00 房屋租赁 100,000.00 100,000.00 E 提供产品检验等 企业名称 交易内容 2001年度 2000年度 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 检验 5,195,102.60 4,264,790.38 F 购入辅助生产 项目 2001年度 2000年度 风 金额 5,873,209.80 5,783,048.48 数量 49,726,000.00 47,877,000.00 煤气 金额 30,602,441.94 23,345,487.88 数量 149,049,000.00 112,783,000.00 水 金额 290,965.00 9,908,718.00 数量 179,000.00 8,775,000.00 运输 金额 16,275,162.32 16,328,068.60 合计 金额 53,041,779.06 55,365,322.96 G 接受维修服务 企业名称 交易内容 2001年度 2000年度 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 维修 2,084,898.36 1,129,430.33 H 接受计量、通讯服务 企业名称 交易内容 2001年度 2000年度 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 计量、通讯 125,115.00 141,674.00 (3)存在控制关系的关联方交易未结算金额 关联方 会计科目 2001.12.31 内容 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 其他应付款 8,354,749.10 往来款 抚顺特殊钢（集团）有限责任公司 应付票据 246,000,000.00 材料半成品款 (4) 不存在控制关系的关联方关系及其交易 A 不存在控制关系的关联方关系 关联方名称 与本公 注册地址 公司性质 法定 司关系 代表人 抚顺特殊钢(集团) 同一母 抚顺经济开发区 有限责任 王光煌 管材有限公司 公司 顺飞路3 号 司 抚顺特殊钢(集团) 同一母 抚顺经济开发区 有限责任公 王双亮 板材有限责任公司 公司 顺飞路82 号 司 抚顺特殊钢(集团) 同一母 抚顺市望花区和 有限责任公 张玉颖 进出口有限责任公 公司 平路东段56号 司( 国有独 司 资) 抚顺特殊钢机械制 同一母 抚顺市望花区鞍 有限责任公 朱文方 造有限责任公司 公司 山路东段9 号 司( 国有独 资) 抚顺特殊钢(集团) 同一母 北京、沈阳、大 以有限责任 有限公司各经销部 公司 连、哈尔滨、潍 公司为主 坊、上海等 抚顺特殊钢(集团) 同一母 抚顺市望花区锦 有限责任公 张玉颖 销售有限责任公司 公司 州路东段36 号 司 吉林铁合金集团有 本公司 吉林市和平街21 有限责任公 吴健民 限责任公司 股东 号 司 吉林炭素股份有限 本公司 吉林市和平街9 股份有限公 杨超 公司 股东 号 司 关联方名称 主营业务 抚顺特殊钢(集团) 钢压延加工、金属模具、 管材有限公司 金属管材制造 抚顺特殊钢(集团) 金属板材及机械配件加 板材有限责任公司 工、制造、销售，金属材 料(除金、银)销售 抚顺特殊钢(集团) 钢材、黑色金属、非金属 进出口有限责任公 矿产品、合金料、重型矿 司 山机械、冶金机械等 抚顺特殊钢机械制 机械备件、热处理设备、 造有限责任公司 冶金工具、木型制造、钢 材等 抚顺特殊钢(集团) 钢材零售兼批发 有限公司各经销部 抚顺特殊钢(集团) 钢材零售兼批发 销售有限责任公司 吉林铁合金集团有 铁合金及铁合金的研究、 限责任公司 开发、设计等，钢材、生 铁、有色金属等 吉林炭素股份有限 炭素及石墨制品的研制、 公司 开发、加工、生产、技术 服务。 B 不存在控制关系的关联方交易 a 销售货物 企业名称 2001年度 2000年度 抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 3,060,240.20 4,257,337.24 抚顺特殊钢机械制造有限责任公司 7,784,031.85 10,991,666.08 抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司 1,641,955.51 1,395,561.19 抚顺特殊钢(集团)管材有限责任公司 8,383,658.98 10,121,506.77 抚顺特殊钢(集团)销售有限责任公司 74,964,251.55 142,274,249.73 抚顺特殊钢（集团）有限公司各经销部 56,549,512.40 51,600,762.86 b 采购货物 企业名称 2001年度 2000年度 吉林铁合金集团有限责任公司 3,783,671.88 1,142,541.34 吉林炭素\股份有限公司 2,883.752.02 5,392,661.72 抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 132,170,824.29 159,788,501.87 C 不存在控制关系的关联方交易未结算金额 关联方 会计科目 2001.12.31 内容 抚顺特殊钢(集团)销售有限公司 预收账款 9,178,834.22 货款 抚顺特殊钢机械制造有限责任公司 应付账款 5,791,564.62 货款 抚顺特殊钢(集团)管材有限公司 其他应收款 190,178.65 往来款 抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司 其他应付款 178,329.09 辅料款 抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司 预收账款 1,516,909.59 货款 抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 应付账款 21,196,658.60 原料款 抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 预收账款 2,697,839.48 货款 抚顺特殊钢(集团)进出口有限责任公司 其他应付款 2,814,778.80 辅料款 吉林炭素股份有限公司 应付账款 17,352,747.88 货款 吉林炭素股份有限公司 预收账款 246,591.85 货款 抚顺特殊钢(集团)有限公司 各经销部应收账款 53,768,874.08 货款 8、重大承诺事项 截止报告日，本公司不存在影响会计报表使用者阅读的重大承诺事项。 9、或有事项 截止报告日，本公司不存在影响会计报表使用者阅读的重大或有事项。 10、期后事项 本公司原董事、抚顺特殊钢（集团）有限责任公司原董事长、总经理张玉颖先生因工作调动原因， 从2002 年1 月8 日起不再担任抚顺特殊钢（集团）有限责任公司董事长、总经理职务，本公司董事会已同意其辞去公司董事职务的请求；集团公司董事长、总经理一职由赵明远先生担任。 赵明远先生现任大连钢铁集团有限责任公司董事长、大连金牛股份有限公司董事长、总经理。 11、其他重要事项 （1）关于二零零零年六月六日本公司第一大股东抚顺特殊钢（集团）有限责任公司与中国东方资产管理公司、中国华融资产管理公司和中国信达资产管理公司签订的债权转股权协议，有关事宜现仍在进行当中。 （2）本公司与抚顺特殊钢(集团)有限责任公司(简称“集团公司”)签订的《综合服务协议》及分协议。集团公司向本公司提供钢锭钢坯、能源动力、运输、维修及生产经营辅助设施服务等综合服务协议，本公司向集团提供钢锭、钢坯、产品检验、研究开发、技术服务及技术许可或转让等服务。以上服务价格依据有关行政管理规定、地区市场价格、实际成本加成以及其他方式等先后顺序确定。 （3）根据本公司与集团公司签订的《土地租赁协议》，集团公司将本公司使用的土地共九宗，397,989 平方米租赁给本公司使用，租期五十年，租金为每年130 万元。采取每年度一次性缴纳的形式向集团公司支付。 （4）根据本公司与集团公司签订的《办公场所租赁协议》，集团公司将其拥有的位于抚顺市望花区和平路东段56 号的办公大楼第五层，建筑面积2,514.46 平方米租赁给本公司使用，租赁期1999 年5 月31 日至2009 年5 月31 日，年租金10 万元。 （5）根据本公司与抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司、抚顺特殊钢(集团)管材有限公司、抚顺特殊钢机械制造有限责任公司、抚顺特顺钢（集团）进出口有限责任公司分别签订的供货协议。本公司向抚顺特殊钢(集团)板材有限责任公司、抚顺特殊钢(集团)管材有限公司提供钢坯；向抚顺特顺钢（集团）进出口有限责任公司提供特殊钢产品；向抚顺特殊钢机械制造有限责任公司提供生铁。产品价格依据有关行政管理规定、地区市场价格、实际成本加成以及其他方式等先后顺序确定。 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； （二）获有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿。 抚顺特殊钢股份有限公司董事会 二○○ 二年三月四日
