股票代码：600399      股票简称：抚顺特钢      编号：临 2023-013


               抚顺特殊钢股份有限公司
             关于变更会计师事务所的公告

    本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没
有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带责任。

     重要内容提示：
     拟聘任的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所(特殊普
通合伙)（以下简称“天职国际会计师事务所”）
     原聘任的会计师事务所名称：中准会计师事务所（特殊普通
合伙）（以下简称“中准会计师事务所”）
     变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：鉴
于中准会计师事务所已经连续多年为公司提供审计服务，根据公司业
务发展和未来审计的需要，为了更好地保证审计工作的独立性、客观
性、公允性，经充分沟通和综合评估，公司拟聘请天职国际会计师事
务所为公司 2023 年度审计机构，为公司提供审计服务。公司已就变
更审计机构事宜通知了原审计机构中准会计师事务所并就相关事宜
进行了沟通，中准会计师事务所知悉该事项并确认无异议。

    抚顺特殊钢股份有限公司（以下简称“公司”）第八届董事会第
三次会议审议通过了《关于聘请 2023 年度财务审计机构和内部控制
审计机构的议案》，为了更好地保证审计工作的独立性、客观性、公
允性，公司拟聘请天职国际会计师事务所为公司 2023 年度审计机构
和内部控制审计机构，聘期一年。
                               1
    一、拟聘任会计师事务所的基本情况
   （一）机构信息
    1、基本信息
    天职国际会计师事务所创立于 1988 年 12 月，总部北京，是一家
专注于审计鉴证、资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、
法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨
询机构。
    天职国际会计师事务所首席合伙人为邱靖之，注册地址为北京市
海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域，组织形式为特殊普
通合伙。
    天职国际会计师事务所已取得北京市财政局颁发的执业证书，是
中国首批获得证券期货相关业务资格，获准从事特大型国有企业审计
业务资格，取得金融审计资格，取得会计司法鉴定业务资格，以及取
得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高
执业资质的会计师事务所之一，并在美国 PCAOB 注册。天职国际会计
师事务所过去二十多年一直从事证券服务业务。
    截止 2021 年 12 月 31 日，天职国际会计师事务所合伙人 71 人，
注册会计师 943 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 313
人。
    天职国际会计师事务所 2021 年度经审计的收入总额 26.71 亿元，
审计业务收入 21.11 亿元,证券业务收入 9.41 亿元。2021 年度上市
公司审计客户 222 家，主要行业（证监会门类行业，下同）包括制造
业、信息传输、软件和信息技术服务业、电力、热力、燃气及水生产
和供应业、房地产业、交通运输、仓储和邮政业等，审计收费总额
2.82 亿元，本公司同行业上市公司审计客户 134 家。
    2、投资者保护能力

                               2
    天职国际会计师事务所按照相关法律法规在以前年度已累计计
提足额的职业风险基金，已计提的职业风险基金和购买的职业保险累
计赔偿限额不低于 20,000 万元。职业风险基金计提以及职业保险购
买符合相关规定。近三年（2020 年度、2021 年度、2022 年度及 2023
年初至本公告日止，下同），天职国际会计师事务所不存在因执业行
为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。
    3、诚信记录
    天职国际会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行
政处罚 0 次、监督管理措施 8 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。
从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施 8 次，涉及人员 20 名，
不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚和自律监管措施的情形。
    （二）项目信息
    1、基本信息
    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人基本信息如
下：
    项目合伙人及签字注册会计师 1：申旭，2016 年成为注册会计师，
2012 年开始从事上市公司审计，2016 年开始在本所执业，2023 年开
始为本公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 5 家。
    签字注册会计师 2：张敬，2005 年成为注册会计师，2008 年开
始从事上市公司审计，2009 年开始在本所执业，2023 年开始为本公

司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 2 家。
    签字注册会计师 3：张小玲，2021 年成为注册会计师，2020 年
开始从事上市公司审计，2021 年开始在本所执业，2023 年开始为本
公司提供审计服务，近三年签署上市公司审计报告 2 家。
    项目质量控制复核人：齐春艳，2011 年成为注册会计师，2005
年开始从事上市公司审计，2004 年开始在本所执业，2023 年开始为
                                3
本公司提供审计服务，近三年复核上市公司审计报告不少于 10 家。
    2、项目组成员诚信记录
    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存
在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部
门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律
组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
    3、项目组成员独立性
    天职国际会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质
量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。
    4、审计收费情况
    天职国际会计师事务所审计服务收费按照业务的责任轻重、繁简
程度、工作要求、所需的工作条件和工时及实际参加业务的各级别工
作人员投入的专业知识和工作经验等因素确定。预计 2023 年度审计
费用共计 94 万元（其中：财务报表审计费用 57 万元；内控审计费用
37 万元）。
    二、拟变更会计师事务所的情况说明
    （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
    公司前任会计师事务所为中准会计师事务所，该所已连续 14 年
为公司提供审计相关服务，2022 年度审计意见类型为标准无保留意
见。
    （二）拟变更会计师事务所的原因
    鉴于公司连续聘用中准会计师事务所年限达到 14 年，根据公司
业务发展和未来审计的需要，为了更好地保证审计工作的独立性、客
观性、公允性，经充分沟通和综合评估，公司拟改聘天职国际会计师
事务所为公司 2023 年度会计师事务所，为公司提供财务报告及内部
控制审计相关服务。

                              4
    （三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
    公司已就变更会计师事务所的相关事项，通知了前后任会计师事
务所，前后任会计师事务所已知悉本次变更事项，双方均对变更事项
无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第
1153 号—前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的要求，做好
相关沟通及配合工作。
    三、拟聘任会计事务所履行的程序
   （一）公司审计委员会履职情况及审查意见
    公司董事会审计委员会就天职国际会计师事务所任能力、投资者
保护能力、独立性及诚信状况等方面进行了较为充分的事前了解及沟
通，认为天职国际会计师具备为上市公司提供审计相关服务的经验与
能力，能够胜任公司 2023 年度审计相关工作。公司第八届董事会审
计委员会同意聘任天职国际会计师事务所为公司 2023 年度审计机构，
并同意将《关于聘请 2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构的
议案》提交公司董事会及股东大会审议。
   （二）公司独立董事发表事前认可意见及独立意见情况
    公司独立董事对聘任天职国际会计师事务所作为公司 2023 年度
审计机构的事项发表了事前认可意见和独立意见。独立董事认为：公
司聘任会计师事务所的审议程序符合有关法律、法规和《公司章程》
的规定；天职国际会计师事务所具备证券业务执业资格，具备为上市
公司提供审计服务的经验和能力，能够为公司提供真实公允的审计服
务，满足公司 2023 年度财务和内部控制审计工作的要求；公司此次
聘任会计师事务所不会损害公司和全体股东的利益，不存在侵害中小
股东利益的情形。综上，我们同意聘任天职国际会计师事务所作为公
司 2023 年度财务会计审计机构及内部控制审计机构。
   （三）公司董事会审议和表决情况

                             5
    2023 年 4 月 19 日，公司召开第八届董事会第三次会议，审议通
过了《关于聘请 2023 年度财务审计机构和内部控制审计机构的议案》，
同意公司作为公司 2023 年度审计机构。
    本次聘任天职国际会计师事务所为公司 2023 年度审计机构的事
项尚需提交股东大会审议，并自股东大会审议通过之日起生效。

    特此公告。


                            抚顺特殊钢股份有限公司董事会
                                  二〇二三年四月二十日




                              6