河南大有能源股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为了加强公司内部控制制度体系建设，根据《企业内部控制
基本规范》、《企业内部控制配套指引》，以及中国证监会、河南
省证监局的统一部署和相关要求，公司制定了内部控制规范实施
工作方案，具体如下：
一、公司基本情况介绍
公司简称:大有能源
股票代码: 600403
上 市 地：上海证券交易所
法人代表：田富军
注册地址：河南省义马市千秋路 6 号
企业法人营业执照注册号：320191000002180
公司经营范围为: 煤炭开采、洗选加工和批发；取水；供水、
住宿、餐饮、工程测量、地籍测绘、房产测绘、煤炭工业设备及
配件的改造生产检修（限分支机构凭证经营）、销售；铁路专用
线煤炭运输；国内贸易（国家有专项专营规定的除外）；种植业；
养殖业；印刷（限分支机构凭证经营）；技术服务、咨询服务；
发电；对外贸易（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术
除外）；对外经济合作（凭证）（以上范围凡需前置审批或国家有
关规定的，凭许可证或有关批准文件经营）。
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公司已按照公司法的要求，严格遵循相关法律法规与证券监
管部门的规定,同时按照《公司章程》，并结合公司实际情况，形
成了较为完善的公司治理结构，公司组织架构图如下：
目前,公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和管
理层组成,分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构
的职能。董事会下设战略、审计、薪酬与考核、提名四个委员会,
为董事会提供专业决策支持,公司经营层在《公司章程》规定和
董事会授权范围内执行董事会决议,行使公司经营管理权。
为了保证公司内部控制规范的顺利实施,加强对实施内部控
制规范的组织工作，公司成立了内部控制工作领导小组，建立和
完善内部控制的实施工作。
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组长：田富军（董事长）
执行人：吴东升（董事会秘书）
领导小组主要负责公司内部控制规范实施工作，统一部署和
规范内部控制制度的建立、完善和实施，对内部控制制度体系工
作成效负直接责任。
领导小组下设办公室，办公地点在企业管理部。
成员单位：企业管理部、财务资产部、生产技术部、安全健
康环保部、人力资源部、综合办公室、内部审计部、证券事务部
为成员部室。
领导小组办公室负责整个公司内部控制制度的实施，统筹内
部控制规范实施过程中的业务交叉问题，及时掌握内部控制制度
规范实施进度，做到工作上传下达、任务分工明确。
为保证工作的准确性、前瞻性和先进性,并借鉴咨询机构的
有益经验,公司聘请相关咨询机构协助开展内部控制基本规范的
实施工作,从而保证内部控制建设的专业标准,进而使公司的内
部人员积累更多的专业知识及技能,为公司内控工作的落实奠定
基础,并协助公司开展内部控制自我评价工作。
二、 内部控制建设工作计划
根据《企业内部控制基本规范》和证监会的要求,公司于 2011
年 10 月开始启动内部控制制度的建立,2011 年 11 月建立和完善
了公司内部控制制度。公司内部控制的实施范围为公司所属子公
司及直接控股子公司。实施内容为各级机构、业务管理流程和信
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息系统。
1、更新完善风险清单
完成时间：2012 年 5 月 30 日
主要工作内容：结合公司去年内控缺陷整改情况和今年业务
的变化情况，公司各部门和控股子公司按职责分工全面梳理内控
制度及业务流程，更新完善风险清单。
责任人：主管高管、各部门负责人。
2、对照检查、自查并制定完善内部控制
时间:2012 年 6 月—2012 年 7 月
工作任务:将现有的制度、流程与风险清单进行对比,在自查
梳理阶段工作的基础上, 查找内控缺陷（包括但不限于机构设
置、流程、政策、制度和人员调配等），制定具体的内控缺陷整
改方案。
责任人：内控管理办公室、机关各部室负责人,所属各子、
分公司责任人
3、落实缺陷整改阶段
时间:2012 年 7 月—2012 年 9 月
工作任务:与部室和各子、分公司负责人再次访谈,全面修订
和完善公司的各项制度和工作流程,完善组织机构和人员设置。
责任人：内控管理办公室、机关各部室负责人,所属各子、
分公司责任人
4、检查整改效果阶段
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时间:2012 年 10 月—2012 年 11 月
工作任务:根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制
应用指引》的要求和公司的实际情况,逐项检查整改方案的落实
情况。
责任人：内控管理办公室、机关各部室负责人,所属各子、
分公司责任人
5、巩固阶段
时间:2012 年 12 月
工作任务:对内部控制试运行中存在的问题纠偏巩 固,修正
提升。
责任人：机关各部室负责人,所属各子、分公司责任人
6、信息披露
按照上海证券交易所、中国证监会的要求,完成内部控制缺
点实施进展情况报告、总结报告,及时、全面、真实的披露内部
控制信息。
责任人：内部审计部、证券事务部负责人
三、内部控制自我评价工作计划
公司内部控制自我评价工作，在董事会及其审计委员会的领
导下, 由董事会授权内部审计部负责组织实施。编制内部控制自
我评价工作计划，确定评价范围（包括单位范围及业务范围），
评价工作的具体时间表及组织分工方法。
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编制内部控制自我评价工作的操作手册，明确内部控制缺陷
的评价标准、评价程序、评价工具、评价要求及评价工作底稿等
内容。内部控制缺陷的评价标准应包括定性指标及定量指标，并
区分财务相关的内部控制与非财务相关的内部控制、关键控制与
非关键控制。
1、2012 年 4 月,编制自我评价工作计划,确定纳入自我评价
范围的单位和业务流程,确定评价工作的具体时间表和人员分
工。
2、2012 年 5 月-7 月,按计划组织实施自我评价工作, 确定
内部控制缺陷的评价标准,将内部控制缺陷按其影响程度分为重
大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷指企业一个或多个控制
缺陷的组合,会导致严重偏离控制目标;重要缺陷是指企业一个
或多个控制缺陷的组合,其严重程度和经济后果低于重大缺陷,
但仍有可能导致企业偏离控制目标;一般缺陷是指重大缺陷、重
要缺陷以外的内控缺陷。
3、2012 年 8 月-12 月,对内控自评中发现的问题及缺陷进行
评价,编制缺陷评价汇总表,同时提出整改意见,并跟进检查,编
制内控评价工作底稿。
4、2013 年 1 月-4 月,根据内控评价工作底稿完成公司的《内
部控制自我评价工作报告》,经审计委员会审核、董事会批准后,
与年报同时对外披露。
四、内部控制审计工作计划
按照监管部门要求，公司从 2012 年度开始，于每年 4 月 30
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日前，编制内部控制评价报告，公司拟于 2012 年 8 月 30 日前聘
请中介机构，进行公司内部控制审计工作,以 2012 年 12 月 31 日
为基准日,对公司内控设计与运行有效性进行审计,发表审计意
见,出具内控审计报告。
公司就内部控制实施情况、自我评估情况、内部控制审计的
工作范围、评价标准、审计安排等事项与内部控制会计师事务所
进行沟通。
积极全面配合内部控制审计会计师事务所开展内控审计工
作,保证高效完成相关内控审计工作。
会计师事务所编制的内控审计报告将按照相关监管部 门要
求,经公司董事会审议通过后,在披露 2012 年年度报告同时与公
司《内部控制自我评价报告》一起对外披露。
河南大有能源股份有限公司董事会
二〇一二年三月二十九日
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