河南大有能源股份有限公司
审计报告
勤信审字【2013】第 288 号
目 录
内 容 页 次
审计报告 1-2
已审财务报表
合并资产负债表 3-4
合并利润表 5
合并现金流量表 6
合并股东权益变动表 7-8
母公司资产负债表 9-10
母公司利润表 11
母公司现金流量表 12
母公司股东权益变动表 13-14
财务报表附注 15-117
中勤万信会计师事务所
地址：北京西直门外大街 110 号中糖大厦 11 层
电话：（86-10）68360123
传真：（86-10）68360123-3000
邮编：100044
审 计 报 告
勤信审字【2013】第 288 号
河南大有能源股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的河南大有能源股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务
报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，贵公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了贵公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
中勤万信会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
二○一三年四月十日 中国注册会计师：
2
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产：
货币资金 八、1 4,735,903,175.47 2,756,681,372.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 八、2 1,238,005,560.83 915,831,713.22
应收账款 八、3 986,469,941.85 393,447,302.79
预付款项 八、4 146,687,121.58 167,586,215.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 八、5 17,088,495.80
其他应收款 八、6 172,645,442.02 3,514,272,699.95
买入返售金融资产
存货 八、7 400,781,285.43 311,103,181.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八、8 10,590,928.07 64,150,054.61
流动资产合计 7,708,171,951.05 8,123,072,539.89
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、9 445,941,213.05
投资性房地产 八、10 52,752,986.18
固定资产 八、11 4,567,847,343.53 4,106,508,101.10
在建工程 八、12 1,834,131,372.29 1,336,886,945.75
工程物资 八、13 17,274,788.84 19,719,752.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 八、14 1,576,139,352.04 1,653,775,491.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 八、15 6,558,935.20 7,385,310.85
递延所得税资产 八、16 337,475,674.23 293,643,192.51
其他非流动资产
非流动资产合计 8,838,121,665.36 7,417,918,794.78
资产总计 16,546,293,616.41 15,540,991,334.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合 并 资 产 负 债 表（续）
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债：
短期借款 八、18 250,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 八、19 319,398,520.00 300,000.00
应付账款 八、20 1,669,199,144.49 1,302,625,724.90
预收款项 八、21 417,563,342.98 778,938,832.41
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八、22 255,947,640.03 114,324,237.51
应交税费 八、23 141,346,398.41 722,542,893.42
应付利息 八、24 36,352,756.16 30,922,071.23
应付股利 八、25 124,759,648.68 46,699,397.29
其他应付款 八、26 1,363,813,366.11 1,096,641,963.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八、27 392,990,000.00 338,000,000.00
其他流动负债 八、28 4,913,026.20 3,924,460.78
流动负债合计 4,976,283,843.06 4,434,919,581.35
非流动负债：
长期借款 八、29 881,010,000.00 1,537,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 八、30 346,719,345.20 255,235,573.20
预计负债
递延所得税负债 八、31 30,869,544.36 34,611,307.31
其他非流动负债
非流动负债合计 1,258,598,889.56 1,826,846,880.51
负 债 合 计 6,234,882,732.62 6,261,766,461.86
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 八、32 1,195,406,201.00 833,649,963.00
资本公积 八、33 1,525,448,663.12 1,580,841,768.14
减：库存股
专项储备 八、34 611,238,500.97 943,530,927.46
盈余公积 八、35 484,098,808.78 403,902,779.41
一般风险准备
未分配利润 八、36 6,191,623,682.07 5,066,820,368.24
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 10,007,815,855.94 8,828,745,806.25
少数股东权益 303,595,027.85 450,479,066.56
所有者权益合计 10,311,410,883.79 9,279,224,872.81
负债和所有者权益总计 16,546,293,616.41 15,540,991,334.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合 并 利 润 表
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2012年度 2011年度
一、营业总收入 12,799,284,522.21 12,289,432,266.21
其中：营业收入 八、37 12,799,284,522.21 12,289,432,266.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 10,395,820,136.68 8,897,658,302.96
其中：营业成本 八、38 8,610,132,611.57 7,047,432,909.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八、40 238,903,287.49 265,158,137.63
销售费用 八、41 313,783,412.71 305,687,796.69
管理费用 八、42 1,214,631,165.35 1,192,193,597.98
财务费用 八、43 -7,345,152.26 74,929,378.52
资产减值损失 八、44 25,714,811.82 12,256,482.92
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） -4,909,214.48 2,397.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,909,214.48
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,398,555,171.05 3,391,776,360.58
加：营业外收入 八、45 33,690,800.18 5,515,612.09
减：营业外支出 八、46 29,038,951.27 26,555,431.07
其中：非流动资产处置损失 20,079,852.61 6,026,619.40
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,403,207,019.96 3,370,736,541.60
减：所得税费用 八、47 531,759,515.75 705,568,566.11
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,871,447,504.21 2,665,167,975.49
归属于母公司所有者的净利润 1,788,554,317.30 2,539,450,521.53
少数股东损益 82,893,186.91 125,717,453.96
六、每股收益： —— ——
（一）基本每股收益 1.50 2.14
（二）稀释每股收益 1.50 2.14
七、其他综合收益
八、综合收益总额 1,871,447,504.21 2,665,167,975.49
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,788,554,317.30 2,539,450,521.53
归属于少数股东的综合收益总额 82,893,186.91 125,717,453.96
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量： —
销售商品、提供劳务收到的现金 12,253,069,377.13 10,681,586,182.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 -
收到其他与经营活动有关的现金 八、48 4,007,244,896.41 817,950,365.13
经营活动现金流入小计 16,260,314,273.54 11,499,536,548.09
购买商品、接受劳务支付的现金 6,045,742,850.24 4,177,770,058.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,751,956,727.89 2,618,949,494.46
支付的各项税费 2,760,529,908.14 2,429,776,900.10
支付其他与经营活动有关的现金 八、49 637,907,924.39 517,977,453.48
经营活动现金流出小计 12,196,137,410.66 9,744,473,906.55
经营活动产生的现金流量净额 4,064,176,862.88 1,755,062,641.54
二、投资活动产生的现金流量： — —
收回投资收到的现金 7,200,000.00
取得投资收益收到的现金 2,397.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 530,191.00
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 八、50 33,931,704.59 368,460,122.22
投资活动现金流入小计 34,461,895.59 375,662,519.55
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 1,324,235,922.16 937,319,231.15
投资支付的现金 7,388,973,900.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,713,209,822.16 937,319,231.15
投资活动产生的现金流量净额 -8,678,747,926.57 -561,656,711.60
三、筹资活动产生的现金流量： — —
吸收投资收到的现金 7,388,973,900.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 330,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 八、51 181,986,107.07 157,094,519.32
筹资活动现金流入小计 7,900,960,007.07 157,094,519.32
偿还债务支付的现金 681,000,000.00 385,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 746,167,140.54 108,916,664.57
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 39,989,690.87 22,004,922.95
支付其他与筹资活动有关的现金 八、52 24,905,709.43
筹资活动现金流出小计 1,427,167,140.54 518,822,374.00
筹资活动产生的现金流量净额 6,473,792,866.53 -361,727,854.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,859,221,802.84 831,678,075.26
加：期初现金及现金等价物余额 2,756,681,372.63 1,925,003,297.37
六、期末现金及现金等价物余额 4,615,903,175.47 2,756,681,372.63
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
2012年度
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或股 减：库 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
本） 存股
一、上年年末余额 833,649,963.00 1,580,841,768.14 943,530,927.46 403,902,779.41 5,066,820,368.24 8,828,745,806.25 450,479,066.56 9,279,224,872.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 833,649,963.00 1,580,841,768.14 943,530,927.46 403,902,779.41 5,066,820,368.24 8,828,745,806.25 450,479,066.56 9,279,224,872.81
361,756,238.00 -55,393,105.02 -332,292,426.49 80,196,029.37 1,124,803,313.83 1,179,070,049.69 -146,884,038.71 1,032,186,010.98
（一）净利润 1,788,554,317.30 1,788,554,317.30 82,893,186.91 1,871,447,504.21
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 1,788,554,317.30 1,788,554,317.30 82,893,186.91 1,871,447,504.21
（三）所有者投入和减少资本 361,756,238.00 -55,393,105.02 306,363,132.98 -66,781,802.97 239,581,330.01
1.所有者投入资本 361,756,238.00 361,756,238.00 -66,781,802.97 294,974,435.03
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 -55,393,105.02 -55,393,105.02 -55,393,105.02
（四）利润分配 80,196,029.37 -663,751,003.47 -583,554,974.10 -129,515,417.95 -713,070,392.05
1.提取盈余公积 80,196,029.37 -80,196,029.37
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -583,554,974.10 -583,554,974.10 -129,515,417.95 -713,070,392.05
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 -332,292,426.49 -332,292,426.49 -33,480,004.70 -365,772,431.19
1.本期提取 743,077,621.67 743,077,621.67 38,095,683.00 781,173,304.67
2.本期使用 1,075,370,048.16 1,075,370,048.16 71,575,687.70 1,146,945,735.86
四、本期期末余额 1,195,406,201.00 1,525,448,663.12 611,238,500.97 484,098,808.78 6,191,623,682.07 10,007,815,855.94 303,595,027.85 10,311,410,883.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 所 有 者 权 益 变 动 表（续）
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
2011年度
项 目 归属于母公司所有者权益
实收资本（或 减：库 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 小计
股本） 存股
一、上年年末余额 785,298,862.45 4,049,569,576.78 4,834,868,439.23 349,570,852.10 5,184,439,291.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 785,298,862.45 4,049,569,576.78 4,834,868,439.23 349,570,852.10 5,184,439,291.33
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 833,649,963.00 1,580,841,768.14 158,232,065.01 403,902,779.41 1,017,250,791.46 3,993,877,367.02 100,908,214.46 4,094,785,581.48
（一）净利润 2,539,450,521.53 2,539,450,521.53 125,717,453.96 2,665,167,975.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,539,450,521.53 2,539,450,521.53 125,717,453.96 2,665,167,975.49
（三）所有者投入和减少资本 833,649,963.00 1,580,841,768.14 195,566,922.79 -1,313,863,873.45 1,296,194,780.48 1,296,194,780.48
1.所有者投入资本 833,649,963.00 784,814,442.28 15,118,391.03 -1,313,863,873.45 319,718,922.86 319,718,922.86
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他 796,027,325.86 180,448,531.76 976,475,857.62 976,475,857.62
（四）利润分配 208,335,856.62 -208,335,856.62 -21,827,306.03 -21,827,306.03
1.提取盈余公积 208,335,856.62 -208,335,856.62
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -21,827,306.03 -21,827,306.03
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 158,232,065.01 158,232,065.01 -2,981,933.47 155,250,131.54
1.本期提取 1,033,038,392.93 1,033,038,392.93 56,726,089.51 1,089,764,482.44
2.本期使用 874,806,327.92 874,806,327.92 59,708,022.98 934,514,350.90
四、本期期末余额 833,649,963.00 1,580,841,768.14 943,530,927.46 403,902,779.41 5,066,820,368.24 8,828,745,806.25 450,479,066.56 9,279,224,872.81
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司资产负债表
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2012年12月31日 2011年12月31日
流动资产：
货币资金 1,140,666,714.56 2,559,094,872.65
交易性金融资产
应收票据 596,360,548.57 706,208,184.36
应收账款 十六、1 796,086,346.63 315,315,081.46
预付款项 72,407,653.63 128,982,382.15
应收利息
应收股利 17,088,495.80
其他应收款 十六、2 984,626,664.20 626,962,165.55
存货 291,027,137.28 173,381,785.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 58,699,426.67
流动资产合计 3,898,263,560.67 4,568,643,898.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十六、3 6,200,850,246.62 957,012,014.00
投资性房地产
固定资产 3,762,441,278.65 3,784,792,145.78
在建工程 170,597,597.87 165,477,560.35
工程物资 3,575,241.03 7,661,230.77
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 4,058,344,199.83 4,379,946,085.81
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,750,185.67 3,310,941.34
递延所得税资产 239,199,341.46 210,882,147.51
其他非流动资产
非流动资产合计 14,437,758,091.13 9,509,082,125.56
资产总计 18,336,021,651.80 14,077,726,023.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司资产负债表（续）
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2012年12月31日 2011年12月31日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 282,150,000.00 300,000.00
应付账款 1,398,106,431.66 1,344,522,148.88
预收款项 219,633,389.27 677,150,560.75
应付职工薪酬 203,302,731.18 74,680,746.64
应交税费 -26,674,566.82 225,759,260.07
应付利息
应付股利
其他应付款 601,549,588.96 561,433,417.09
一年内到期的非流动负债 162,990,000.00 198,000,000.00
其他流动负债 4,243,424.88 2,762,968.18
流动负债合计 2,845,300,999.13 3,084,609,101.61
非流动负债：
长期借款 501,010,000.00 827,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 302,400,289.95 221,645,854.95
预计负债
递延所得税负债 1,190,172,681.50 1,305,262,286.22
其他非流动负债
非流动负债合计 1,993,582,971.45 2,353,908,141.17
负 债 合 计 4,838,883,970.58 5,438,517,242.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（股本） 1,195,406,201.00 833,649,963.00
资本公积 10,006,884,361.19 5,403,162,235.62
减：库存股
专项储备 482,073,576.81 808,028,359.69
盈余公积 177,221,078.61 97,025,049.24
一般风险准备
未分配利润 1,635,552,463.61 1,497,343,173.34
所有者权益合计 13,497,137,681.22 8,639,208,780.89
负债和所有者权益总计 18,336,021,651.80 14,077,726,023.67
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司利润表
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2012年度 2011年度
一、营业收入 十六、4 8,180,648,250.55 8,332,514,526.08
减：营业成本 十六、5 5,742,149,423.82 5,635,873,184.60
营业税金及附加 150,851,612.92 155,481,225.17
销售费用 126,624,372.06 139,558,916.36
管理费用 1,275,044,401.95 1,249,362,627.26
财务费用 -26,289,119.60 41,086,283.14
资产减值损失 29,793,795.70 14,352,496.47
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十六、6 122,727,608.93 23,080,700.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,909,214.48
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,005,201,372.63 1,119,880,493.08
加：营业外收入 21,683,261.97 2,273,887.86
减：营业外支出 28,242,131.20 34,595,843.88
其中：非流动资产处置损失 24,546,789.93 4,459,908.33
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 998,642,503.40 1,087,558,537.06
减：所得税费用 196,682,209.66 268,944,572.24
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 801,960,293.74 818,613,964.82
五、每股收益： —— ——
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 801,960,293.74 818,613,964.82
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司现金流量表
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 附注 2012年度 2011年度
一、经营活动产生的现金流量： — —
销售商品、提供劳务收到的现金 8,592,917,652.28 9,457,449,021.39
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 203,551,148.71 35,496,831.82
经营活动现金流入小计 8,796,468,800.99 9,492,945,853.21
购买商品、接受劳务支付的现金 3,963,851,268.62 3,876,326,939.90
支付给职工以及为职工支付的现金 2,191,099,158.58 2,239,267,965.04
支付的各项税费 1,525,165,233.68 1,539,081,154.51
支付其他与经营活动有关的现金 437,717,513.50 400,658,832.06
经营活动现金流出小计 8,117,833,174.38 8,055,334,891.51
经营活动产生的现金流量净额 678,635,626.61 1,437,610,961.70
二、投资活动产生的现金流量： — —
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 41,621,923.15 23,080,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 41,621,923.15 23,080,700.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 741,306,500.65 547,761,345.89
投资支付的现金 7,560,973,900.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 347,720,000.00 106,070,800.00
投资活动现金流出小计 8,650,000,400.65 653,832,145.89
投资活动产生的现金流量净额 -8,608,378,477.50 -630,751,445.89
三、筹资活动产生的现金流量： — —
吸收投资收到的现金 7,388,973,900.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,774,596,047.33
筹资活动现金流入小计 7,388,973,900.00 1,774,596,047.33
偿还债务支付的现金 361,000,000.00 265,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 636,659,207.20 67,786,753.47
支付其他与筹资活动有关的现金 24,905,709.43
筹资活动现金流出小计 997,659,207.20 357,692,462.90
筹资活动产生的现金流量净额 6,391,314,692.80 1,416,903,584.43
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,538,428,158.09 2,223,763,100.24
加：期初现金及现金等价物余额 2,559,094,872.65 335,331,772.41
六、期末现金及现金等价物余额 1,020,666,714.56 2,559,094,872.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司所有者权益变动表
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
2012年度
项 目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 833,649,963.00 5,403,162,235.62 808,028,359.69 97,025,049.24 1,497,343,173.34 8,639,208,780.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 833,649,963.00 5,403,162,235.62 808,028,359.69 97,025,049.24 1,497,343,173.34 8,639,208,780.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 361,756,238.00 4,603,722,125.57 -325,954,782.88 80,196,029.37 138,209,290.27 4,857,928,900.33
（一）净利润 801,960,293.74 801,960,293.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 801,960,293.74 801,960,293.74
（三）所有者投入和减少资本 361,756,238.00 4,603,722,125.57 4,965,478,363.57
1.所有者投入资本 361,756,238.00 4,603,722,125.57 4,965,478,363.57
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 80,196,029.37 -663,751,003.47 -583,554,974.10
1.提取盈余公积 80,196,029.37 -80,196,029.37
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配 -583,554,974.10 -583,554,974.10
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 -325,954,782.88 -325,954,782.88
1.本期提取 585,157,341.37 585,157,341.37
2.本期使用 911,112,124.25 911,112,124.25
四、本期期末余额 1,195,406,201.00 10,006,884,361.19 482,073,576.81 177,221,078.61 1,635,552,463.61 13,497,137,681.22
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：河南大有能源股份有限公司 金额单位：人民币元
2011年度
项 目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 127,467,000.00 177,133,531.83 15,118,391.03 319,718,922.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 127,467,000.00 177,133,531.83 15,118,391.03 319,718,922.86
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 706,182,963.00 5,226,028,703.79 808,028,359.69 81,906,658.21 1,497,343,173.34 8,319,489,858.03
（一）净利润 818,613,964.82 818,613,964.82
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 818,613,964.82 818,613,964.82
（三）所有者投入和减少资本 706,182,963.00 5,226,028,703.79 704,941,661.89 760,635,866.73 7,397,789,195.41
1.所有者投入资本 706,182,963.00 5,226,028,703.79 704,941,661.89 760,635,866.73 7,397,789,195.41
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
（四）利润分配 81,906,658.21 -81,906,658.21
1.提取盈余公积 81,906,658.21 -81,906,658.21
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配
4.其他
（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
（六）专项储备 103,086,697.80 103,086,697.80
1.本期提取 831,391,570.78 831,391,570.78
2.本期使用 728,304,872.98 728,304,872.98
四、本期期末余额 833,649,963.00 5,403,162,235.62 808,028,359.69 97,025,049.24 1,497,343,173.34 8,639,208,780.89
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
1、历史沿革
河南大有能源股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为南京欣网视讯科技股份有限公司
(以下简称“欣网视讯”)，2010 年度欣网视讯实施重大资产重组。根据欣网视讯与义马煤业集
团股份有限公司（以下简称：“义煤集团”或“义煤股份”）签署的《非公开发行股份购买资产
协议》，欣网视讯拟向义煤集团增发新股的方式购买义煤集团煤炭业务资产，包括煤炭类及与煤
炭业务相关的资产及煤炭类下属子公司的股权。
2010 年 12 月 6 日重组交易经中国证券监督管理委员会《关于核准南京欣网视讯科技股份有
限公司重大资产出售及向义马煤业集团股份有限公司发行股份购买资产的批复》（证监许可
[2010]1752 号 ）“ 核 准 欣 网 视 讯 本 次 重 大 资 产 出 售 及 向 义 马 煤 业 集 团 股 份 有 限 公 司 发 行
706,182,963 股股份购买相关资产”及《关于核准义马煤业集团股份有限公司公告南京欣网视讯
科技股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监许可[2010]1753 号）文件审
核通过。
欣网视讯和义煤集团分别聘请会计师事务所以 2010 年 10 月 31 日为交割审计基准日对重大
资产重组的拟出售资产和拟购买资产进行审计并出具了审计报告。
2010 年 12 月 16 日欣网视讯、上海富欣投资发展有限公司（以下简称“富欣投资”）与江苏
欣网视讯科技有限公司（以下简称“江苏欣网”）签署《协议书》，富欣投资指定其全资子公司
江苏欣网为出售资产的具体受让方；2011 年 1 月 20 日，欣网视讯与江苏欣网签署《资产出售及
交割确认书》，双方确认，自确认书签定之日（即 2011 年 1 月 20 日）起，欣网视讯将拟出售资
产出售给江苏欣网。
2011 年 1 月 20 日，欣网视讯与义煤集团签署了《关于拟购买资产交割的确认书》，双方确
认，自交割日（即 2011 年 1 月 20 日）起购买资产相关的一切权利与义务均属欣网视讯，义煤
集团对交付购买资产的义务视为履行完毕，购买资产已由欣网视讯控制。
2011 年 1 月 27 日，欣网视讯收到河南省工商行政管理局核发的营业执照，欣网视讯变更为
“河南大有能源股份有限公司”，注册地址变更为“河南省义马市千秋路 6 号”，完成了公司名
称与注册地址为变更工作。
2011 年 2 月 24 日，经上海证券交易所批准，公司证券简称变更为“大有能源”。2011 年 9
月 29 日，大有能源在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了发行股份的过户登记
手续，完成了向义煤集团发行 706,182,963 股股份的过户登记手续。
2012 年公司通过非公开发行股票购买资产的方式收购义煤集团下属铁生沟煤业 100%股权、
15
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
阳光矿业 100%股权、大黄山煤矿 49%股权以及义海能源持有的天峻义海 100%股，2012 年 8 月
23 日取得中国证券监督管理委员会(证监许可[2012]1120 号)《关于核准河南大有能源股份有限公
司非公开发行股票的批》，核准本公司非公开发行不超过 361,756,238 股新股；发行价格每股 20.84
元，发行后公司股本变更为 1,195,406,201.00 元。
2012 年 10 月 29 日，中勤万信会计师事务所有限公司出具了（2012）中勤验字第 10046 号
验资报告，根据验资报告，截止 2012 年 10 月 29 日，本公司募集资金总额为 7,539,000,000.00
元，扣除发行费用 159,492,856.00 元，募集资金净额 7,379,507,144.00 元。
2012 年 11 月 7 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理了非公开发行股份
的股权登记相关事宜。
2012 年 11 月 26 日，本公司办理完毕变更注册资本的工商登记手续，取得了河南省工商行
政管理局换发的《企业法人营业执照》，变更后的注册资本为 1,195,406,201.00 元。
2、公司的经营范围
原煤开采（限分支机构凭有效许可证经营）；煤炭批发经营；对煤炭行业的投资；煤炭洗选
加工（限分支机构经营）；自有铁路专用线煤炭运输；国内贸易；对外贸易（国家限定公司经营
或禁止进出口的商品及技术除外）；技术服务、咨询服务（以上经营范围凡需审批的，未获批准
前不得经营）。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求及相关规定，真实、完整地反映了资产的
财务状况、经营成果等有关信息。
本公司董事会、监事会及全体董事、监事、高级管理人员承诺：本公司编制的财务报表不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法
律责任。
三、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计
准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
四、重要会计政策和会计估计
（一）会计制度
本公司执行《企业会计准则》及其相关补充规定。
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（二）会计年度
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币为人民币。除有特别说明外，金额单位
均以人民币元表示。
（四）记账基础及计价原则
公司采用借贷记账法，以权责发生制为记账基础，除当所确定的会计要素金额符合会计准
则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值进行会计
确认、计量和报告外，各项资产均以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
对于发生的外币业务，在交易日将外币金额折算为记账本位币金额；外币交易在初始确认
时，采用交易发生当月月初的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）将外币金额折算为记账本位
币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
1、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
2、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
3、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当
期损益。
其中：与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费
用资本化的原则进行处理。会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人
民币记账。
（六）现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（七）金融工具的确认和计量
1、金融资产和金融负债的确认分类
金融资产在初始确认时划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其
他金融负债。
2、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
（1）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益；支付的价款中包含已宣告尚未发
放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间取得的利息或股
利，确认为投资收益；资产负债表日，将公允价值变动计入当期损益；处置该金融资产或金融
负债时，其公允价值与初始入账价值之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；支
付的价款中包含的已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目；持有期间按照摊余成本
和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益；处置持有至到期投资时，将所取得的价款与投
资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项，按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；收回或处置应收
款项时，将所取得的价款与应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；
支付的价款中包含的已宣告尚未发放的现金股利或已到期尚未领取的债券利息，单独确认为应
收项目；持有期间取得的利息或股利，确认为投资收益；资产负债表日，按照公允价值计量，
公允价值变动计入资本公积；处置可供出售金融资产时，按取得的价款与投资账面价值之间的
差额计入投资收益；同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
转出，计入投资收益。
（5）其他金融负债，按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；采用
摊余成本进行后续计量。
3、金融资产减值损失的计量
资产负债表日，对于持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产，如果有客观证据表
明其发生了减值的，按照其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算并确认减值损失。
（八）金融资产的转移
1、本公司的金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。
2、如果本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
该金融资产；如果本公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
如果本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对
该金融资产控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3、金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融负债的，本公司在转移日按照公允价值
确认该金融资产或金融负债，并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。
本公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，
并将所收取的现金流量交付给指定的资金保管机构等），本公司将就该服务合同确认一项服务资
产或服务负债。服务负债按照公允价值进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。
4、金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融
资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照金融资产
终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
5、如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转
移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，本公司将继续确认
该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。
（九）坏账核算方法
1、坏账的确认标准
对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账，其确认标准如下：
①因债务人破产或死亡，以破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项；
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②因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年仍不能收回，经公司董事会批准的款项。
2、坏账损失的核算方法
采用备抵法核算。坏账发生时，冲销已提取的坏账准备。
3、坏账准备的确认标准
根据公司以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况，以及其他相关信息合
理估计。除有确凿证据表明该项应收款项不能收回，或收回的可能性不大外，下列各种情况不
全额计提坏账准备：
（1）当年发生的应收款项；
（2）计划对应收款项进行重组；
（3）与关联方发生的应收款项；
（4）其他已逾期，但无确凿证据证明不能收回的应收款项。
4、坏账准备的计提方法
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标 单项金额 1000 万元以上的应收款项归入该组
准 合。
单独进行测试，按未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方 单独测试不存在坏账风险的，不提坏账准备。
法 单独测试存在坏账风险未发生减值的应收账
款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备应收款项：
信用风险特征组合的确定依据
组合名称 依据
单项金额低于 1000 万元的应收款项归入该组合，公司根据以
前年度与之相同或相似的、按账龄段划分的具有类似信用风险
组合 1
特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析
法确定坏账准备计提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账
款和长期应收账款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其
组合 2 发生了减值的，根据按未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备，计入当期损益。如经减值测试未发现减值的，
不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 20.00 20.00
2－3 年 40.00 40.00
3－4 年 60.00 60.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
（4）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的
应收款项应进行单项测试。
坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账计提的比例
（十）存货核算方法
1、存货分类
本公司存货主要包括原材料、产成品、备品备件、低值易耗品等。
2、存货取得和发出的计价方法
（1）原材料计价方法：原材料按计划成本计价，发出时按期结转材料成本差异；
（2）产成品发出采用累计加权平均法计价；
（3）低值易耗品摊销：采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度为永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法
本公司期末存货按成本与可变现净值孰低计价。存货成本高于其可变现净值的，计提存货
跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
本公司存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本
高于可变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。
（十一）长期投资核算方法
1、长期股权投资的初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并中，在购买日以按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定
确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，支付补价的，其初始投资成本以换出资产
的公允价值加支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定；收到补价的，
其初始投资成本以换出资产的公允价值减去收到的补价（或换入资产的公允价值）加应支付的
相关税费确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值确定。
2、长期股权投资的后续计量及收益确认
（1）本公司对长期股权投资符合下列规定的，采用成本法核算：
A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资的调整长期股权
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投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益，确认的投资收益，
仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述
数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，按照以下有关规定，
采用权益法核算：
A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
B、本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
C、本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失的情况除外。被投资
单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分
享额。
D、本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行适当调整后确认。
E、本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面
价值并计入所有者权益。
（十二）固定资产核算方法
1、固定资产的标准
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值 2,000 元以上的有形资产。
2、固定资产的确认条件
（1）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠计量。
3、固定资产的计价方法
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前
所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等,作为初始入账价值。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部必要
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支出，作为初始入账价值。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换取得的固定资产的成本，支付补价的，其初始投资成本以换出资产
的公允价值加支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定；收到补价的，
其初始投资成本以换出资产的公允价值减去补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税
费确定。
（5）债务重组取得的固定资产的成本，按照公允价值确定。
（6）固定资产的弃置费用按照现值计算确定入账金额。
4、固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值扣除净残值后在估计经济使用年
限内平均计提，确定分类折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率%
房屋建筑物 15-30 年 3% 3.23-6.47
井巷建筑物 15-30 年 3% 3.23-6.47
机器设备 3-15 年 3% 6.47-32.33
运输设备 10 年 3% 9.70
电子设备 5-10 年 3% 9.70-19.40
其他设备 5-10 年 3% 9.70-19.40
（十三）在建工程核算方法
1、本公司在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程核算方法：按实际成本核算，在交付使用后转入固定资产。需要办理竣工决算手
续的工程已交付使用但尚未办理竣工决算的，先估价入账，待完工验收并办理竣工决算手续后
再按决算数对原估计值进行调整。
（十四）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
（1）无形资产按照成本进行初始计量
A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
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途所发生的其他支出。外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项
资产达到预定用途所发生的其他支出。
B、自行开发的无形资产，其成本包括内部研究开发项目开发阶段的支出至达到预定用途前
所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
D、非货币性资产交换取得的无形资产的成本，支付补价的，其初始投资成本以换出资产的
公允价值加支付的补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费确定；收到补价的，其
初始投资成本以换出资产的公允价值减去补价（或换入资产的公允价值）和应支付的相关税费
确定。
E、债务重组取得的无形资产的成本，按照公允价值确定。
2、摊销方法
（1）无形资产的摊销方法
企业于取得无形资产时应分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经
济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产自取得当月起按摊销年限分期平均摊销，计入损益。摊销年限按
以下原则确定：
A、合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定的受益年限；
B、合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限按不超过法律规定有效年限；
C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限
两者之中较短者；
D、合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过 10 年。
使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
（十五）勘探开发成本核算方法
勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘探
开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、
挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定勘探形
成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。
（十六）长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际支出入账，在其预计受益期内分期平均摊销。
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（十七）非货币性资产交换
1、非货币性资产交换，是指本公司与交易对方主要以存货、固定资产、无形资产和长期股
权投资等非货币性资产进行的交换。
货币性资产是指本公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产，包括现金、
银行存款、应收账款和应收票据以及准备持有至到期的债券投资等；非货币性资产是指货币性
资产以外的资产。
2、若本公司支付的货币性资产占换入资产公允价值（或占换出资产公允价值与支付的货币
性资产之和）的比例、或者收到的货币性资产占换出资产公允价值（或占换入资产公允价值和
收到的非货币性资产之和）的比例低于 25%，则视为非货币性资产交换；高于 25%（含 25%）
的，视为以货币性资产取得非货币性资产。
3、对于具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量的非货币性资产交
换，本公司以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，将公允价值与换出资产账面
价值的差额计入当期损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则将换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、
应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；若本公司收到补价，则将换入资产成本加收到
的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的公允价值占换入资产公允价值总额
的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
4、如果发生的资产交换不具有商业实质或换入资产及换出资产的公允价值均无法可靠地计
量，本公司则以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
发生补价时，如果本公司支付补价，则以换出资产的账面价值加上支付的补价和应支付的
相关税费作为换入资产的成本，不确认损益；如果本公司收到补价，则以换出资产的账面价值
减去收到的补价并加上应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
如果同时换入多项非货币性资产，则按换入各项资产的原账面价值占换入资产原账面价值
总额的比例对换入资产的成本总额进行分配，以确定各项换入资产的成本。
（十八）借款费用核算方法
1、借款费用资本化的确认原则
在同时满足下列条件的情况下，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，于发生当期确认为费用。
2、借款费用资本化期间
公司为购建固定资产所借入的专门借款或占用的一般借款，其所发生的借款费用，在所购
建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后发生的借款费用，
于发生当期确认为费用。
如果固定资产购建过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理：
（1）如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，则暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建重新开始。
（2）如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继续资
本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列
规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。
（十九）资产减值
1、可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在下列迹象的，表明资
产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
（2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
2、资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没
有发生减值，不需再估计另一项金额。
3、资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值
准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
除非本公司对减值资产进行处置，长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
4、资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收
回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑本公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的
持续使用或者处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中
除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各
资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该
资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组
或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（二十）职工薪酬
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
1、职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，
具体包括：
（1）职工工资、奖金、津贴和补贴；
（2）职工福利费；
（3）医疗保险费、养老保险费、失业保险费和工伤保险费等社会保险费；
（4）住房公积金；
（5）工会经费和职工教育经费；
（6）非货币性福利；
（7）因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
（8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2、在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除
与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
（1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
（2）应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
（3）上述（1）和（2）之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
3、对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费等社会保险费和
住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的标准计提后按
照前款（二十、2）规定处理。
4、本公司以生产的产品作为非货币性福利提供给职工的，按照该产品的成本确定应付职工
薪酬金额；以外购商品作为非货币性福利提供给职工的，按照该商品的公允价值确定应付职工
薪酬金额。
本公司无偿向职工提供住房等资产使用的，根据受益对象将住房每期应计提的折旧计入相
关资产成本或费用；本公司租赁住房等资产供职工无偿使用的，根据受益对象，将每期应付的
租金计入相关资产成本或费用；本公司提供给职工整体使用的资产应计提的折旧、应付的租金，
根据受益对象分期计入相关资产成本或费用；难以认定受益对象的，直接计入管理费用。
5、辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
生的预计负债，同时计入当期损益：
（1）本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
（2）本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
6、职工内部退休计划
职工内部退休计划在本公司与有关员工订立协议订明终止雇用条款或在告知该员工具体条
款后的期间确认。对于职工内部退休计划，本公司将自员工停止提供服务日至正常退休日之间
期间、企业拟按月支付的内退员工工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期管
理费用。
（二十一）预计负债的确认标准和计量方法
1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应将其确认为负债：
（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，
则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则
最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（二十二）债务重组
1、债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者
法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债务人参与
的债务重组两种事项。
2、债务重组的方式主要包括：（1）以资产清偿债务；（2）将债务转为资本；（3）修改其他
债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述（1）和（2）两种方式；（4）以上
三种方式的组合等。
3、作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、转让的
非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后债务的公
允价值（如有符合确认条件的预计负债，则应包括该预计负债）之间的差额，计入当期损益。
转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。
债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方
式的组合进行的，公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公
允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。
4、作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让的非现
金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的债权的公
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。公司已对债权计提减值准备的，
先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件
等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为资本
而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。
（二十三）或有事项
1、或有事项是指过去的交易或者事项形成的、其结果须由某些未来事项的发生或不发生才
能决定的不确定事项，包括未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证（含产品安全保证）、承
诺、亏损合同、重组义务、商业承兑汇票背书转让或贴现等。
2、本公司除将当同时满足下列条件的与或有事项相关的义务确认为预计负债外，不确认或
有资产及或有负债：
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
3、本公司确认的预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。在
每个资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。若有确凿证据表明该账面价值不
能真实反映当前最佳估计数的，将按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
（二十四）收入确认原则
1、公司销售收入的确认采用权责发生制的原则，在下列条件均能满足时予以确认：
（1）在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效
控制；
（3）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠计量。
2、提供劳务，其收入按以下方法确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或
协议总金额；
（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的
情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按已经发生并预计
能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本结转
成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入，并将已经发生的劳务成本确
认为当期费用。
3、让渡资产使用权
让渡资产使用权而产生的使用费收入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算
确定，并应同时满足以下条件：
（1）与交易相关的经济利益能够流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十五）政府补助
1、政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府
补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收
到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3、收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平
均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
4、已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
（二十六）所得税的会计处理方法
本公司采用资产负债表债务法核算企业所得税。
1、在取得资产、承担负债时，按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资
产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂
时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此
差异作为可抵扣暂时性差异。
2、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债：
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（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转回
的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所得税
负债。
（3）本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始
确认所产生的递延所得税资产：
A、该项交易不是企业合并；
B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，将确认以前期间未确认的递延所得税资产。
若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应
的递延所得税资产。
（4）资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量
当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适
用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重新
计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以
外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
（5）将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递延所得
税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十七）煤矿维持简单再生产费用（“维简费”）
根据河南省财政厅、河南省发展和改革委员会、河南省煤矿安全监察局和河南省煤炭工业
局《关于转发财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《关于印发〈煤炭生产安全费用
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
提取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》的通知》(豫财
建[2004]90 号)，2004 年 5 月 1 日至 2008 年 4 月 30 日，公司按原煤产量每吨 15 元提取维简费，
自 2008 年 5 月 1 日起，恢复按 8.5 元/吨标准提取，维简费主要用于矿井开拓延伸、技术改造及
塌陷赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。
（二十八）煤炭安全生产费用（“安全费”）
根据财政部、国家发展和改革委员会、国家煤矿安全监察局 2005 年 4 月 8 日联合下发的《关
于调整煤炭生产安全费用提取标准加强生产安全费用使用管理与监督的通知》（财建[2005]168
号），2005 年 4 月起公司计提安全费用由 8 元/吨变为 20 元/吨；2006 年度，据义煤发[2005]379
号文，义煤集团安全费用在原有基础上调增 10 元/吨，由 20 元/吨变为 30 元/吨；2009 年度，根
据义煤发[2009]97 号文，对灾害严重矿井增提安全费用，煤与瓦斯突出矿井及冲击地压严重矿
井按 10 元/吨标准增提安全专项费用，高瓦斯和水害威胁严重矿井按 8 元/吨标准增提安全专项
费用。
据财企[2012]16 号财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》，
自 2012 年 3 月开始本公司煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、高瓦斯矿井按吨煤 30 元、
其他井工矿按吨煤 15 元计提安全费用。
（二十九）迁移及土地塌陷费用、造林育林费、救护费及绿化费核算方法
迁移及土地塌陷费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额在 2004 年 6
月起增提的 6.5 元维简费中列支，不足部分直接列支当期费用。
造林育林费以开采的煤炭数量为基数按每吨 0.10 元计算提取并计入当年度成本，用于造林
工作。
救护费及绿化费由本公司自行承担并支付给有关各方，该费用按实际发生额计入当期损益。
（三十）矿山环境治理恢复保证金
根据河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护厅《关于印发〈河南省矿山环境
治理恢复保证金管理暂行办法实施细则〉的通知》 (豫财办建[2009]162 号)，自 2009 年 5 月 1
日起，公司按原煤产量每吨 5 元提取矿山环境治理恢复保证金，主要用于矿山环境治理和生态
恢复等。
（三十一）企业合并
本公司参与的企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型，
分为吸收合并、新设合并和控股合并三种方式。
1、企业合并中，本公司将同时符合下列条件的日期作为实际取得对被合并方控制权的日期：
（1）企业合并协议已获股东大会通过；
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（2）企业合并事项需要经过国家有关部门实质性审批的，已取得有关主管部门的批准；
（3）参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；
（4）合并方或购买方已支付了合并价款的大部分（一般应超过 50％），并且有能力支付剩
余款项；
（5）合并方或购买方实际上已经控制了被合并方或被购买方的财务和经营政策，并享有相
应的利益及承担风险。
2、本公司作为合并方参与的同一控制下的企业合并的会计处理采用权益结合法
（1）本公司参与合并所取得的被合并方的资产、负债的入账价值或形成的长期股权投资的
初始投资成本，以合并日取得的资产、负债在被合并方的原账面价值或者合并日在被合并方账
面所有者权益享有的份额作为其初始投资成本。本公司确认的资产、负债的入账价值或确认的
初始投资成本与所付出的合并对价账面价值的差额，则调整资本公积和留存收益。
（2）吸收合并和新设合并中，被合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分，视
情况进行调整，在合并日自资本公积转入留存收益；控股合并中，在编制合并财务报表时将被
合并方在合并前实现的留存收益中属于本公司的部分以资本公积为限，自资本公积转入留存收
益。
（3）本公司为合并而发生诸如审计、评估、法律、咨询等相关直接费用，在发生时直接计
入当期损益。
（4）本公司作为合并方参与的控股合并，在合并日按照合并后主体在以前期间一直存在的
原则，将被合并方合并期初至合并日的利润表和现金流量表全部纳入本公司编制的合并财务报
表。在编制比较报表时，本公司按照相同的原则对比较报表有关项目的期初数进行调整。
3、本公司作为购买方参与的非同一控制下的企业合并会计处理采用购买法
（1）非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
（2）吸收合并中，本公司取得被购买方可辨认的资产、负债的入账价值以其公允价值确定。
合并成本大于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额作为企业合并形成的商誉，合并
成本小于被购买方可辨认的资产、负债的公允价值的差额计入营业外收入。
（3）控股合并时，本公司在购买日编制合并资产负债表，对于被购买方有关资产、负债应
当按照合并中确定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价
值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商誉。企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认
资产、负债公允价值份额的差额，在合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。
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（三十二）合并财务报表的编制方法
1．本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。如果本公司在被投资单位拥有高于
50%的表决权资本，或者虽然拥有的表决权资本不足 50%但能够对被投资单位实施实质性控制，
本公司均将此等被投资单位作为子公司，在编制合并财务报表时纳入合并范围。
2．本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务
报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，自
购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制权之
日起不再纳入合并范围。
3．在编制合并财务报表时，本公司对子公司的会计政策和会计期间进行调整，以确保其采
用的会计政策和适用的会计期间与本公司保持一致。
在本公司通过非同一控制下企业合并方式收购时，若子公司在收购日可辨认资产、负债的
公允价值与其账面价值存在差异，本公司在按照子公司收购时可辨认资产、负债的公允价值对
子公司财务报表进行调整后作为编制合并财务报表的基础。编制合并财务报表前，本公司将对
子公司的长期股权投资由成本法调整为权益法。
4．本公司与子公司之间以及子公司相互之间的所有重大往来余额、内部交易及未实现损益
在编制合并财务报表时予以抵销。
收购子公司时发生的合并成本大于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价值份额之间的
差额作为合并资产负债表中的“商誉”，合并成本小于收购时享有的子公司可辨认净资产公允价
值份额之间的差额计入合并当期的“营业外收入”。
子公司的其他投资者在子公司净资产中享有的权益，以“少数股东权益”在合并资产负债
表的股东权益中单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表的净
利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
5．若子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在本子公司期初所有者权益中所享有
的份额，其余额进行如下处理：
在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益 。
（三十三）利润分配
根据国家有关法律、法规的要求及本公司《章程》的规定，各年度的税后利润按照下列顺
序分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取 10%法定盈余公积；
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
3、提取任意盈余公积金，具体比例由股东会决定；
4、分配普通股股利。由董事会提出预分方案，经股东会决定，分配股利。
五、会计政策和会计估计以及差错更正的说明
2012 年 7 月 30 日义马煤业集团股份有限公司下发“关于各生产矿井调整安全费用提取标准
的通知”规定“据财企[2012]16 号财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和使用管理
办法的通知》，煤（岩）与瓦斯突出矿井，高瓦斯矿井，按吨煤 30 元提取；其他矿井按吨煤 15
元提取；露天矿按吨煤 5 元提取；各单位从 3 月 1 日起开始执行，在 7 月份进行追溯调整”；此
项变更影响 2012 年度利润 187,620,081.00 元。
六、主要税项
本公司主要应纳税税种及法定税率列示如下：
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人，煤炭产品、材料销售及转供电增值税税率为 17％，供水供暖
增值税税率为 13％，运费增值税税率为 7%。
2、营业税
按运输收入的 3%，租赁、服务收入的 5%计缴。
3、城市维护建设税
本公司城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 5%或 7％计缴。
4、教育费附加
本公司教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％缴纳，地方教育费附加按实际缴纳流转税额的
2%缴纳。
5、资源税
本公司煤炭资源税税额为 2.5 元/吨-8 元/吨，其中焦煤 8 元/吨。
6、企业所得税
本公司企业所得税税率为 25%。
本公司子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司按照青海省人民政府关于印发《青海省实施
西部大开发战略若干政策措施》的通知（青政【2003】35 号）的规定，自 2004 年起 5 年内免征
企业所得税，期满后减按 15%的税率征收企业所得税五年，公司 2009 年至 2013 年减按 15%的
税率征收企业所得税。
七、合并财务报表范围及控股子公司
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（一）本公司合并范围的确定原则
合并财务报表按照 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》执行。公
司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资
料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性
投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进
行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（二）本年度子公司情况及合并范围的确定
本财务报表范围内二级子公司概况列示如下：
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
从母公司所有者权益
实质上构
少数股东权益 冲减子公司少数股东
成对子公
业务 注册 经营 年末投 持股比 表决权比 是否合 中用于冲减少 分担的本期亏损超过
公司名称 公司类型 注册地 司净投资 少数股东权益
性质 资本 范围 资金额 例（%） 例（%） 并报表 数股东损益的 少数股东在该子公司
的其他项
金额 期初所有者权益中所
目余额
享有份额后的余额
非同一控制下企
业合并取得的子
公司
矿山机械及配件
购销、煤炭技术服
洛阳义安矿业 有限责 河南省
生产 33,259.85 万元 务、煤矿设备制作 167,962,200.00 50.50 50.50 是 259.113.059.55
有限公司 任公司 新安县
安装及租赁、煤炭
开采
义煤集团李沟
有限责 河南省 矿山设备购销，原
矿业有限责任 生产 5,142.85 万元 26,228,500.00 51 51 是 44,481,968.29
任公司 宜阳县 煤开采销售
公司
义煤集团宜阳
有限责 河南省 矿山设备购销、原
义络煤业有限 生产 8,000.00 万元 282,987,400.00 100 100 是
任公司 宜阳县 煤开采销售
责任公司
矿山设备及配件
义马煤业集团 生产、销售；煤矿
有限责 河南省
孟津煤矿有限 生产 38,320.00 万元 物资购销项目为 383,200,000.00 100 100 是
任公司 孟津县
责任公司 煤矿技术咨询服
务
供水、供暖、自来
义煤集团供水 水加工销售；水暖
有限责 河南省
供暖有限责任 生产 800.00 万元 管道、设备安装及 5,000,000.00 100 100 是
任公司 义马市
公司 维修；水暖配件、
园林绿化
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
同一控制下企
业合并取得的
子公司
义煤集团阳光 有限责 河南省
生产 39,556.00 万元 矿产品购销 39,574.30 万元 100 100 是
矿业有限公司 任公司 渑池县
义煤集团巩义 巩市市
有限责
铁生沟煤业有 夹津口 生产 22,487.90 万元 煤炭开采、销售 31,644.85 万元 100 100 是
任公司
有限公司 镇
天峻义海能源
有限责 青海省
煤炭经营有限 生产 11,000.00 万元 煤炭开采、销售 377,916.87 万元 100 100 是
任公司 天峻县
公司
现金投资取得
的子公司
宁波义德燃料 有限责 浙江省
销售 5,000.00 万元 煤炭销售 5,000.00 万元 100 100 是
有限公司 任公司 宁波市
固体矿产资源勘
查、矿井突水灾害
快速治理、地面及
井下水文地质工
义马豫西地质 有限责 河南省 程和地质勘探、煤
服务 1,200.00 万元 1,200.00 万元 100 100 是
工程有限公司 任公司 义马市 层气勘探；工程测
绘；物探、凿井、
桩基与地基处理、
钻探设备修理及
配件加工
洛阳义诚煤炭 有限责
1,000.00 万元 煤炭零售等 1,000.00 万元 100 100 是
销售有限公司 任公司
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（三）合并范围的变更及理由
本年度公司收购义煤集团下属义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司（以下简称“铁生沟煤
业”）、天峻义海能源煤炭经营有限公司（以下简称“天峻义海”）、义煤集团阳光矿业有限公
司（以下简称“阳光矿业”）三家公司 100%股权，根据企业会计准则的规定，上述购买构成同
一控制下的企业合并，因此本年度及上年度将上述三家公司纳入本公司合并范围。
铁生沟煤业以 2011 年 3 月 31 日为基准日进行企业改制工作，2011 年 11 月 30 日注册成
立新公司，铁生沟煤业上年度纳入合并利润表数据为该公司改制成立后的 2011 年 12 月之数
据。
本年度公司新设宁波义德燃料有限公司、洛阳义诚煤炭销售有限公司、义马豫西地质有
限公司，公司持有上述三家公司 100%的股权，本年度将上述三家公司纳入本公司合并范围。
（四）报告期新纳入合并范围的主体及不再纳入合并范围的主体
1、本年新纳入合并范围的公司
名称 年末净资产 本年净利润
义煤集团阳光矿业有限公司 395,743,000.00
义煤集团巩义铁生沟煤业有有限公司 296,269,827.66 11,634,169.84
天峻义海能源煤炭经营有限公司 3,779,168,703.78 541,659,702.21
宁波义德燃料有限公司 106,384,569.96 56,384,569.96
义马豫西地质工程有限公司 10,003,723.21 -1,998,090.79
洛阳义诚煤炭销售有限公司 10,003,743.00 3,743.00
2、本年不再纳入合并范围的公司
无。
（五）报告期发生的同一控制下的企业合并
属同一控制下的企业合并 同一控制的实
被合并方 合并日
的判断依据 际控制人
义煤集团阳光矿业有限公司
义煤集团阳光矿业有限公
在合并前均受义煤集团控制， 义煤集团
司 2012 年 10 月 31 日
且该控制为非暂时性的。
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
属同一控制下的企业合并 同一控制的实
被合并方 合并日
的判断依据 际控制人
义煤集团巩义铁生沟煤业有
义煤集团巩义铁生沟煤业 有限公司在合并前均受义煤
义煤集团 2012 年 10 月 31 日
有有限公司 集团控制，且该控制为非暂时
性的。
天峻义海能源煤炭经营有限
天峻义海能源煤炭经营有 公司在合并前均受义煤集团
义煤集团 2012 年 12 月 31 日
限公司 控制，且该控制为非暂时性
的。
（1）义煤集团阳光矿业有限公司
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
项目 金额
取得的净资产账面价值 395,743,000.00
减：合并成本
486,887,200.00
支付的现金
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
486,887,200.00
合并成本合计
调整净资产金额 -91,144,200.00
其中：调整资本公积 -91,144,200.00
调整留存收益
②义煤集团阳光矿业有限公司于 2012 年 12 月 31 日的资产、负债及与收购相关的现金流
量情况列示：
项 目 2012-12-31 账面价值 2011-12-31 账面价值
现金及现金等价物 156,641,107.46 185,083.31
交易性金融资产
应收款项 3,030,508.78 184,720,646.68
存货
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 2012-12-31 账面价值 2011-12-31 账面价值
其他流动资产 1,200.00 1,200.00
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产 228,011.93 281,599.23
无形资产 242,827,359.49 243,162,565.07
其他非流动资产 73,469,628.80 28,064,485.55
减：借款
应付款项 79,842,603.39 60,661,236.48
应付职工薪酬 612213.07 11343.36
其他负债
净资产 395,743,000.00 395,743,000.00
减：少数股东权益
取得的净资产 395,743,000.00 395,743,000.00
③义煤集团阳光矿业有限公司自 2011 年 12 月 31 日至 2012 年 10 月 31 日止期间的收
入、净利润和现金流量列示：
项目 金额
营业收入
净利润
经营活动现金流量
现金流量净额 156,456,024.15
（2）义煤集团巩义铁生沟煤业有有限公司
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
项目 金额
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 金额
取得的净资产账面价值 316,448,515.79
减：合并成本
支付的现金 691,370,500.00
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计 691,370,500.00
调整净资产金额 -374,921,984.21
其中：调整资本公积 -374,921,984.21
调整留存收益
②义煤集团巩义铁生沟煤业有有限公司于 2012-10-31 日的资产、负债及与收购相关的现
金流量情况列示：
项 目 2012-10-30 账面价值 2011-12-31 账面价值
现金及现金等价物 13,224,596.72 25,217,068.83
交易性金融资产
应收款项 31,883,831.49 50,343,063.58
存货 28,048,208.99 13,180,976.79
其他流动资产 35,260,785.64 866,596.64
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产 411,926,662.28 420,799,082.41
无形资产 222,458,745.31 225,744,692.72
其他非流动资产 157,485,182.84 40,861,206.11
减：借款
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 2012-10-30 账面价值 2011-12-31 账面价值
应付款项 540,032,250.16 407,407,700.82
应付职工薪酬 3,373,066.77 5,806,053.03
其他负债 40,434,180.55 45,202,421.19
净资产 316,448,515.79 318,596,512.04
减：少数股东权益
取得的净资产 316,448,515.79 318,596,512.04
③义煤集团巩义铁生沟煤业有有限公司自 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 10 月 31 日止期
间的收入、净利润和现金流量列示：
项目 金额
营业收入 245,425,060.30
净利润 6,797,144.36
经营活动现金流量 15,344,326.56
现金流量净额 -11,992,472.11
（3）天峻义海能源煤炭经营有限公司
①上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
项目 金额
取得的净资产账面价值 3,779,168,703.78
减：合并成本
支付的现金 5,727,131,300.00
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值
合并成本合计 5,727,131,300.00
调整净资产金额 -1,947,962,596.22
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 金额
其中：调整资本公积 -1,947,962,596.22
调整留存收益
②天峻义海能源煤炭经营有限公司于 2012 年 12 月 31 日的资产、负债及与收购相关的现
金流量情况列示：
项 目 2012-12-31 账面价值 2011-12-31 账面价值
现金及现金等价物 3,059,531,393.80 30,015,618.87
交易性金融资产
应收款项 735,070,496.54 3,335,949,029.45
存货 10,291,679.71 101,345,633.02
其他流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产 235,547,603.64 199,632,281.43
无形资产 131,100,460.08 139,515,856.87
其他非流动资产 104,941,022.88 41,743,903.48
减：借款
应付款项 346,615,259.31 143,454,384.82
应付职工薪酬 12,929,707.98 12,111,671.29
其他负债 137,768,985.58 441,640,599.15
净资产 3,779,168,703.78 3,250,995,667.86
减：少数股东权益
取得的净资产 3,779,168,703.78 3,250,995,667.86
③天峻义海能源煤炭经营有限公司自 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止期间的收
入、净利润和现金流量列示：
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 金额
营业收入 1,639,459,041.17
净利润 541,659,702.21
经营活动现金流量 3,094,920,708.18
现金流量净额 3,029,515,774.93
（六）无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。
（七）无未纳入合并范围的、不再纳入合并范围的特殊目的主体。
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）余额
年末数 年初数
项 目 外币金
外币金额 折算率 人民币金额 额 折算率 人民币金额
现金 546,573.34 1,083,089.95
人民币 546,573.34 1,083,089.95
美元
银行存款 4,615,356,602.13 2,683,598,282.68
人民币 4,615,356,602.13 2,683,598,282.68
美元
其他货币资金 120,000,000.00 72,000,000.00
4,735,903,175.47 2,756,681,372.63
（2）2012 年 12 月 31 日货币资金余额较 2011 年 12 月 31 日增长较大，主要原因是公司
回收以前年度关联方欠款较多。
(3) 其他货币资金余额为应付银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）余额
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河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,238,005,560.83 915,831,713.22
1,238,005,560.83 915,831,713.22
（2）应收票据余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东欠款。
（3）2012 年 12 月 31 日应收票据余额比 2011 年 12 月 31 日增长 35.18%，主要原因为公
司客户使用票据结算较多所致。
（4）2012 年 12 月 31 日应收票据中用于应付票据质押的票据 125,000,000.00 元。
3、应收账款
项 目 年末数 年初数
应收账款 1,213,036,002.85 599,793,200.67
坏账准备 226,566,061.00 206,345,897.88
986,469,941.85 393,447,302.79
（1） 应收账款按种类披露
年末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 293,364,418.25 24.18% 56,529,409.19 19.27%
应收账款
按组合计提坏账准
915,581,823.04 75.48% 166,351,083.63 18.17%
备的应收帐款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,089,761.56 0.34% 3,685,568.18 90.12%
备的应收账款
1,213,036,002.85 100.00% 226,566,061.00
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 156,381,280.89 26.07% 69,239,838.95 44.28%
应收账款
按组合计提坏账准
439,726,351.60 73.31% 133,420,490.75 30.34%
备的应收帐款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,685,568.18 0.61% 3,685,568.18 100.00%
备的应收账款
599,793,200.67 100.00% 206,345,897.88
（2） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
洛阳义安电力有限公司 236,835,009.06 控股股东子公司
不提坏账
义马锦江能源综合利用
36,529,409.19 36,529,409.19 100.00% 无法收回款项
有限公司
三门峡惠能热电有限责
20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 无法收回款项
任公司
合计 293,364,418.25 56,529,409.19
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例
777,600,430.85 84.93% 38,880,021.53 5.00%
1 年以内
1-2 年 11,192,178.30 1.22% 2,238,435.65 20.00%
2-3 年 2,345,571.23 0.26% 938,228.49 40.00%
3-4 年 365,700.55 0.04% 219,420.33 60.00%
4-5 年 14,822.40 0.00% 11,857.92 80.00%
5 年以上 124,063,119.71 13.55% 124,063,119.71 100.00%
915,581,823.04 100.00% 166,351,083.63
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年初数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例
1 年以内 286,156,386.48 65.08% 14,307,819.33 5.00%
1-2 年 42,738,211.47 9.72% 8,547,642.29 20.00%
2-3 年 383,894.25 0.09% 153,557.70 40.00%
3-4 年 14,822.40 0.00% 8,893.44 60.00%
4-5 年 152,295.06 0.03% 121,836.05 80.00%
5 年以上 110,280,741.94 25.08% 110,280,741.94 100.00%
439,726,351.60 100.00% 133,420,490.75
（4） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
万基控股集团有限公司 193.38 不存在坏账风险
渑池县仰韶乡初级中学 4,000.00 不存在坏账风险
义马市石佛社区居民集
80,000.00 不存在坏账风险
中居住区建设办公室
义煤集团华兴矿业有限
320,000.00 不存在坏账风险
公司
江西省贵溪火力发电厂 3,685,568.18 3,685,568.18 100.00% 款项无法收回
合计 4,089,761.56 3,685,568.18
（5） 截止 2012 年 12 月 31 日应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 关系 金额 年限 总额的比例
洛阳义安电力有限公
关联方 236,835,009.06 1 年以内 19.52%
司
义马环保电力有限公
关联方 112,769,302.96 1 年以内 9.30%
司
大唐洛阳热电厂 非关联方 90,185,082.27 1 年以内 7.43%
50
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
与本公司 占应收账款
单位名称 关系 金额 年限 总额的比例
河南开祥化工有限公
关联方 77,521,463.74 1 年以内 6.39%
司
大唐信阳发电有限责
非关联方 76,229,688.90 1 年以内 6.28%
任公司
593,540,546.93 48.93%
（6）应收账款余额 2012 年 12 月 31 日较 2011 年 12 月 31 日增加 102.24%，主要原因
为受市场环境影响，本年度与主要客户结算期延长。
（7）2012 年 12 月 31 日应收账款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项；期末余额中应收其他关联方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）1”。
4、预付款项
（1）余额
年末数 年初数
账 龄
余额 比例 余额 比例
1 年以内 134,774,860.44 91.88% 145,714,618.84 86.95%
1-2 年 1,165,663.31 0.79% 16,696,977.35 9.96%
2-3 年 7,965,399.54 5.43% 5,071,894.01 3.03%
3 年以上 2,781,198.29 1.90% 102,725.46 0.06%
146,687,121.58 100.00% 167,586,215.66 100.00%
（2）截止 2012 年 12 月 31 日预付款项金额前五名单位情况
与本公司 期末未结算
单位名称 关系 金额 年限 原因
山东能源国际物流有限公司 非关联方 27,247,201.74 1 年以内 运费
义马火车站 非关联方 9,416,869.97 1 年以内 运费
南岗火车站 非关联方 6,608,324.44 1 年以内 运费
武汉武船机电设备有限责任公
非关联方 6,000,000.00 1 年以内 工程款
司
渑池火车站 非关联方 5,525,563.71 1 年以内 运费
54,797,959.86
51
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（3）2012 年 12 月 31 日预付款项余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位款项；期末余额中预付其他关联方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）2”。
5、应收股利
项 目 年末数 年初数
新疆大黄山豫新煤业有限公司
17,088,495.80
17,088,495.80
6、其他应收款
项 目 年末数 年初数
其他应收款 237,681,284.31 3,570,293,085.73
坏账准备 65,035,842.29 56,020,385.78
172,645,442.02 3,514,272,699.95
（1） 其他应收款按种类披露
年末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 102,134,803.80 42.97% 12,554,562.12 12.29%
其他应收款
按组合计提坏账准
126,390,677.39 53.18% 52,481,280.17 41.52%
备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 9,155,803.12 3.85%
备的其他应收款
237,681,284.31 100.00% 65,035,842.29
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单 项 金额 重大 并单
项 计 提坏 账准 备的 3,328,235,050.56 93.22%
其他应收款
52
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
按组合计提坏账准
238,817,488.77 6.69% 56,020,385.78 23.46%
备的其他应收款
单 项 金额 虽不 重大
但 单 项计 提坏 账准 3,240,546.40 0.09%
备的其他应收款
3,570,293,085.73 100.00% 56,020,385.78
（2） 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
义马跃进新型建材有
12,554,562.12 12,554,562.12 100.00% 该单位已破产
限责任公司
义马煤业集团股份有
16,106,514.55 不存在坏账风险
限公司
义马煤业集团青海义
73,473,727.13 不存在坏账风险
海能源有限责任公司
合计 102,134,803.80 12,554,562.12
（3） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例
52,028,538.67 41.16% 2,601,426.93 5.00%
1 年以内
1-2 年 17,252,330.02 13.65% 3,450,466.00 20.00%
2-3 年 13,997,292.91 11.07% 5,598,917.18 40.00%
3-4 年 3,687,117.31 2.92% 2,212,270.38 60.00%
4-5 年 4,035,993.97 3.19% 3,228,795.17 80.00%
5 年以上 35,389,404.51 28.00% 35,389,404.51 100.00%
126,390,677.39 100.00% 52,481,280.17
年初数
53
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例
1 年以内 168,043,136.21 70.36% 8,402,156.80 5.00%
1-2 年 21,443,810.32 8.98% 4,288,762.06 20.00%
2-3 年 4,505,962.51 1.89% 1,802,385.01 40.00%
3-4 年 4,528,319.79 1.90% 2,716,991.89 60.00%
4-5 年 7,430,849.67 3.11% 5,944,679.75 80.00%
5 年以上 32,865,410.27 13.76% 32,865,410.27 100.00%
238,817,488.77 100.00% 56,020,385.78
（4） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
宁波大榭开发区财政 不存在坏账风
3,360,000.00
局 险
不存在坏账风
孟津县电业局 2,602,410.70
险
不存在坏账风
可持续性发展基金 1,320,119.78
险
不存在坏账风
备用金 896,037.56
险
不存在坏账风
其他 977,235.08
险
合计 9,155,803.12
（5） 截止 2012 年 12 月 31 日其他应收款余额前五名单位情况
与本公司 占其他应
单位名称 关系 金额 年限 收款总额
义马煤业集团青海省义海 的比例
关联方 73,623,727.13 1 年以内 30.98%
能源有限责任公司
义马煤业集团股份有限公
母公司 16,106,514.55 1 年以内 6.78%
司
义马跃进新型建材有限责
非关联方 12,554,562.12 1-5 年 5.28%
任公司
义马万通橡胶厂 非关联方 7,622,684.65 5 年以上 3.21%
54
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
与本公司 占其他应
单位名称 关系 金额 年限 收款总额
三门峡聚盈工贸有限责任 的比例
非关联方 6,408,747.89 1-2 年 2.70%
公司
116,316,236.34 48.95%
（6）2012 年 12 月 31 日的其他应收款余额中，持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位欠款为 16,106,514.55 元，具体明细如下：
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
代收新疆大黄山豫新 不存在坏账风
15,258,370.05
煤业有限公司股利 险
不存在坏账风
代垫款项 848,144.50
险
合计 16,106,514.55
（7）2012 年 12 月 31 日的其他应收款余额中应收其他关联方款项见本附注“十、关联方
关系及交易（四）3”。
7、存货
（1）存货按类别列示：
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,135,557.22 64,135,557.22
产成品 332,168,730.29 332,168,730.29
委托加工物资 3,309,422.36 3,309,422.36
其他 1,167,575.56 1,167,575.56
400,781,285.43 400,781,285.43
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 108,187,717.35 2,835,727.16 105,351,990.19
产成品 199,095,884.66 199,095,884.66
55
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 年末数
委托加工物资 5,444,833.01 5,444,833.01
其他 1,210,473.17 1,210,473.17
313,938,908.19 2,835,727.16 311,103,181.03
（2）存货跌价准备
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期转回额 本期转销额 期末账面数
原材料 2,835,727.16 2,835,727.16
2,835,727.16 2,835,727.16
（3）存货跌价准备计提情况
计提存货跌价准 本期转销跌价准 本期转销金额占该项存货
项目
备的依据 备的原因 期末余额的比例（%）
可变现净值低
原材料 存货原料已领用 4.42%
于账面价值
8、其他流动资产
项 目 年末数 年初数
待抵扣税款 64,150,054.61
内部银行存款 10,590,928.07
10,590,928.07 64,150,054.61
注：内部银行存款为本年收购的铁生沟煤业在义煤集团的内部银行存款。
9、长期股权投资
（1）余额
项 目 年末数 年初数
445,941,213.05
按权益法核算的股权投资
按成本法核算的股权投资
减：长期股权投资减值准备
56
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 年末数 年初数
445,941,213.05
（2）按权益法核算的股权投资
被投资企业名称 投资成本 持股比例 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
新疆大黄山豫新煤
474,245,000.00 49.00% 474,245,000.00 28,303,786.95 445,941,213.05
业有限公司
合计 474,245,000.00 474,245,000.00 28,303,786.95 445,941,213.05
10、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 55,441,921.34 55,441,921.34
其中：房屋及建筑 55,441,921.34 55,441,921.34
物
土地使用权
二、累计折旧和累
2,688,935.16 2,688,935.16
计摊销合计
其中：房屋及建筑 2,688,935.16 2,688,935.16
物
土地使用权
三、投资性房地产
52,752,986.18 52,752,986.18
账面净值合计
其中：房屋及建筑 52,752,986.18 52,752,986.18
物
土地使用权
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
土地使用权
五、投资性房地产
52,752,986.18
账面价值合计
（2）本年度折旧和摊销额为 2,688,935.16 元。
11、固定资产
57
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
9,512,690,040.64 1,444,207,365.66 255,627,054.11 10,701,270,352.19
一、账面原值合计
其中：房屋及建筑物 2,365,455,293.79 307,215,967.43 67,605,839.41 2,605,065,421.81
井巷建筑物 2,719,954,977.25 190,408,783.23 4,344,291.48 2,906,019,469.00
机器设备 3,856,921,319.60 654,947,075.87 143,513,093.28 4,368,355,302.19
运输工具 249,564,710.92 226,748,341.89 33,859,990.16 442,453,062.65
办公设备 262,911,618.82 63,170,687.83 5,265,991.28 320,816,315.37
其他 57,882,120.26 1,716,509.41 1,037,848.50 58,560,781.17
二、累计折旧合计 5,345,245,749.10 900,509,591.29 172,583,441.52 6,073,171,898.87
其中：房屋及建筑物 951,480,860.64 113,227,889.19 7,409,762.11 1,057,298,987.72
井巷建筑物 1,446,543,831.05 182,896,985.27 4,344,291.48 1,625,096,524.84
机器设备 2,558,645,728.76 438,788,369.50 130,882,651.53 2,866,551,446.73
运输工具 149,090,654.35 122,822,156.69 24,228,841.24 247,683,969.80
办公设备 187,993,401.57 40,734,192.88 4,885,146.02 223,842,448.43
其他 51,491,272.73 2,039,997.76 832,749.14 52,698,521.35
三、固定资产账面净 4,167,444,291.54 4,628,098,453.32
值合计
其中：房屋及建筑物 1,413,974,433.15 1,547,766,434.09
井巷建筑物 1,273,411,146.20 1,280,922,944.16
机器设备 1,298,275,590.84 1,501,803,855.46
运输工具 100,474,056.57 194,769,092.85
办公设备 74,918,217.25 96,973,866.94
其他 6,390,847.53 5,862,259.82
四、减值准备合计 60,936,190.44 685,080.65 60,251,109.79
58
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其中：房屋及建筑物 9,586,912.69 9,586,912.69
井巷建筑物 50,514,154.59 612,357.59 49,901,797.00
机器设备 440,352.63 67,063.06 373,289.57
运输工具 379,384.92 5,660.00 373,724.92
办公设备 15,385.61 15,385.61
其他
五、固定资产账面价
4,106,508,101.10 4,567847,343.53
值合计
（2）2012 年本期计提折旧额 900,509,591.29 元，其中安全、维简费形成资产计提折
旧 453,214,915.98 元；2012 年本期由在建工程转入固定资产原价为 949,365,164.06 元。
12、在建工程
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
1、在建工程明细
2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
工程名称 本年增加 利息资本化额 本年减少 利息资本化额
余额 利息资本化额 减值准备 余额 利息资本化额 减值准备
合计 1,415,550,953.88 145,332,367.84 78,664,008.13 1,535,521,033.64 65,596,912.44 1,038,276,607.10 1,912,795,380.42 210,929,280.28 78,664,008.13
安全技措 559,000.00 36,796,221.00 29,934,692.00 7,420,529.00
千秋-安全技措 120,000.00 12,717,802.00 5,847,273.00 6,990,529.00
义洛-安全技措 439,000.00 24,078,419.00 24,087,419.00 430,000.00
井巷工程 21,497,896.54 107,320,628.16 78,823,090.70 49,995,434.00
李沟-井巷工程 313,726.14 13,100,589.25 13,409,315.39 5,000.00
新安-井巷工程 21,184,170.40 50,097,559.48 21,291,295.88 49,990,434.00
铁生沟-井巷工程 44,122,479.43 44,122,479.43
开延工程 6,890,000.00 62,817,946.40 47,099,307.81 22,608,638.59
千秋-开延工程 14,575,904.29 14,575,904.29
耿村-开延工程 10,331,355.15 10,331,355.15
石壕-开拓延伸 14,580,965.03 14,580,965.03
跃进-开拓延伸 6,890,000.00 23,329,721.93 7,611,083.34 22,608,638.59
矿建工程 1,181,667,056.87 145,332,367.84 78,664,008.13 497,061,837.85 65,596,912.44 65,407,692.87 1,613,321,201.85 210,929,280.28 78,664,008.13
孟津-矿建工程 1,128,255,340.17 145,332,367.84 78,664,008.13 397,249,633.56 65,596,912.44 1,525,504,973.73 210,929,280.28 78,664,008.13
义安-矿建工程 53,411,716.70 62,931,004.29 65,407,692.87 50,935,028.12
60
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
工程名称 本年增加 利息资本化额 本年减少 利息资本化额
余额 利息资本化额 减值准备 余额 利息资本化额 减值准备
阳光-矿建工程 36,881,200.00 36,881,200.00
土建工程 63,612,796.67 156,711,224.91 116,510,303.51 103,813,718.07
李沟-土建工程 10,000.00 50,070.00 60,070.00
新安-土建工程 4,558,000.00 5,405,225.00 5,315,872.00 4,647,353.00
杨村-土建工程 12,561,114.12 13,411,110.03 3,682,570.44 22,289,653.71
义洛-土建工程 19,464,776.31 7,125,485.00 12,339,291.31
阳光-土建工程 28,064,485.55 24,893,416.87 492,797.07 52,465,105.35
耿村洗煤厂-土建工程 18,419,197.00 79,254,312.00 97,673,509.00
商务大厦-土建工程 10,472,314.70 10,472,314.70
铁生沟-土建工程 3,760,000.00 2,160,000.00 1,600,000.00
购置设备 996,299.04 280,299,861.58 276,982,757.89 4,313,402.73
千秋-设备购置 31,716,386.06 31,716,386.06
耿村-设备购置 38,936,259.26 38,936,259.26
新安-设备购置 996,299.04 3,301,070.93 4,297,369.97
租赁-设备购置 3,917,727.42 3,917,727.42
杨村-设备购置 21,704,452.29 21,704,452.29
义洛-设备购置 42,231,224.71 38,096,181.98 4,135,042.73
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
工程名称 本年增加 利息资本化额 本年减少 利息资本化额
余额 利息资本化额 减值准备 余额 利息资本化额 减值准备
耿村洗煤厂-设备购置 31,227,552.56 31,227,552.56
阳光-设备购置 178,360.00 178,360.00
铁生沟-设备购置 107,086,828.35 107,086,828.35
其他零星工程 27,071,875.42 79,495,483.93 - 81,864,665.04 - 24,702,694.31
耿村-建筑安装工程 21,744,725.00 20,163,952.00 17,628,352.00 24,280,325.00
耿村-选煤厂工程
供电-义马新裕机械 110KV 输
13,476,400.00 35,295,824.40 48,772,224.40
变电工程
供电-综能公司 35K 架空线路
9,104,615.38 54,390,356.70 58,530,736.09 4,964,235.99
工程
供电-35KV 石壕站、观音堂站
1,321,039.00 1,321,039.00
护坡改造工程
供水-仁村供水管道工程 7,044,380.00 7,044,380.00
供水-热电分公司供水管道及
1,255,000.00 1,255,000.00
水池工程
供水-洪阳新 3 号井凿井工程 1,320,000.00 1,320,000.00
运销财务-运销管理系统 4,142,083.66 22,275.22 4,164,358.88
千秋-职工公寓 30,551,474.00 13,708,500.00 44,259,974.00
通讯-通讯工程 1,500,000.00 6,745,695.80 8,245,695.80
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2011 年 12 月 31 日 2012 年 12 月 31 日
工程名称 本年增加 利息资本化额 本年减少 利息资本化额
余额 利息资本化额 减值准备 余额 利息资本化额 减值准备
跃进-七、八号宿舍楼改造工程 900,000.00 900,000.00
天峻义海-基建工程 32,736,731.30 167,040,806.69 155,851,695.99 43,925,842.00
局本部-机关装修工程 5,810,000.00 5,810,000.00
2、 在建工程本期减少数中 949,365,164.06 元转入固定资产。
63
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
13、工程物资
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
瓦斯抽放管 17,274,788.84 17,274,788.84
合计 17,274,788.84 17,274,788.84
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
瓦斯抽放管 19,719,752.94 19,719,752.94
合计 19,719,752.94 19,719,752.94
14、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
一、账面原值合计 2,050,963,317.01 1,250,401.69 2,052,213,718.70
其中：土地使用权 473,841,571.57 338,000.00 474,179,571.57
4,306,412.45 912,401.69 - 5,218,814.14
软件
1,566,255,356.59 - - 1,566,255,356.59
采矿权
131,050.00 - - 131,050.00
专利技术
6,123,026.40 - - 6,123,026.40
非专利技术
305,900.00 - - 305,900.00
其他
二、累计摊销合计 319,419,141.22 78,886,541.28 398,305,682.50
其中：土地使用权 20,660,567.55 9,936,810.61 30,597,378.16
1,088,604.31 515,645.87 - 1,604,250.18
软件
296,228,336.44 67,747,497.12 - 363,975,833.56
采矿权
39,314.98 13,104.96 - 52,419.94
专利技术
1,218,419.48 612,302.64 - 1,830,722.12
非专利技术
64
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
183,898.46 61,180.08 - 245,078.54
其他
三、无形资产账面净值合计 1,731,544,175.79 1,653,908,036.20
其中：土地使用权 453,181,004.02 443,582,193.41
3,217,808.14 3,614,563.96
软件
1,270,027,020.15 1,202,279,523.03
采矿权
91,735.02 78,630.06
专利技术
4,904,606.92 4,292,304.28
非专利技术
122,001.54 60,821.46
其他
四、减值准备合计 77,768,684.16 77,768,684.16
其中：土地使用权 -
软件 -
采矿权 77,768,684.16 77,768,684.16
专利技术 -
非专利技术 -
其他 -
五、无形资产账面价值合计 1,653,775,491.63 1,576,139,352.04
15、长期待摊费用
项目 年初数 本期增加额 本期摊销额 年末数
装修费 2,104,692.00 526,173.00 1,578,519.00
房屋租赁费 5,235,197.71 313,503.71 4,921,694.00
专用线使用费 13,333.34 35,000.00 13,333.34 35,000.00
其他 32,087.80 23,722.20 32,087.80 23,722.20
7,385,310.85 58,722.20 885,097.85 6,558,935.20
16、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
65
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异之所得税资产 337,475,674.23 293,643,192.51
抵消未实现内部交易利润之所得税资产
337,475,674.23 293,643,192.51
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2012 年 12 月日31 日 2011 年 12 月 31 日
坏账准备： 289,284,024.37 260,385,102.75
应收账款 226,557,537.83 206,143,695.45
其他应收款 62,726,486.54 54,241,407.30
存货减值准备 2,835,727.16
固定资产减值准备 60,251,109.79 60,936,190.44
在建工程减值准备 78,664,008.13 78,664,008.13
无形资产减值准备 77,768,684.16 77,768,684.16
应付职工薪酬 34,319,886.14 59,085,580.81
安全、维简费 435,575,851.60 644,415,459.67
劳务工四金及内退职工薪酬 12,042,151.58 14,968,370.10
已提取未支付费用 11,744,944.65
安全费形成固定资产折旧影响 372,290,008.29
1,371,940,668.71 1,199,059,123.22
（3）截止 2012 年 12 月 31 日，本公司下属子公司义煤集团供水供暖有限责任公司计提
坏账准备 2,317,878.92 元，由此产生可抵扣暂时性差异 2,317,878.92 元，本公司认为该子公司
未来期间不会获得足够的应纳税所得额用来抵扣此暂时性差异，对于这部分可抵扣暂时性差
异没有确认递延所得税资产。
17、资产减值准备
本期转回
项目 年初数 本期计提 年末数
转回 本期转销 转销
66
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
本期转回
项目 年初数 本期计提 年末数
转回 本期转销 转销
坏账准备 262,366,283.66 29,235,619.63 291,601,903.29
存货跌价准
2,835,727.16 2,835,727.16
备
固定资产跌
60,936,190.44 685,080.65 60,251,109.79
价准备
在建工程跌
78,664,008.13 78,664,008.13
价准备
无形资产跌
77,768,684.16 77,768,684.16
价准备
482,570,893.55 29,235,619.63 3,520,807.81 508,285,705.37
18、短期借款
（1）借款类别
借款条件 年末数 年初数
保证借款 250,000,000.00 0.00
250,000,000.00 0.00
（2）短期借款明细如下：
若非信用借款，
贷款单位 贷款利 贷款条件 披露抵押物或保
期末贷款余额 起始日 到期日
率
证人或质押物
2012 年 1 2013 年 1 义马煤业集团股
农行新安县支行 40,000,000.00 6.89% 保证借款
月 12 日 月 11 日 份有限公司
2012 年 5 2013 年 5 万基控股集团有
洛阳市交通银行 60,000,000.00 7.22% 保证借款
月 14 日 月 13 日 限公司
光大银行郑州东 2012 年 8 2013 年 8 万基控股集团有
50,000,000.00 6.30% 保证借款
风支行 月 10 日 月9日 限公司
中信银行洛阳分 2012 年 10 2013 年 10 义马煤业集团股
100,000,000.00 6.00% 保证借款
行营业部 月 11 日 月 10 日 份有限公司
19、应付票据
项 目 年末数 年初数
银行承兑汇票 276,398,520.00
商业承兑汇票 43,000,000.00 300,000.00
319,398,520.00 300,000.00
67
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
20、应付账款
（1）应付账款的账龄分析如下：
2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,327,394,801.94 79.53% 998,919,330.67 76.69%
1－2 年 132,568,719.78 7.94% 182,719,722.87 14.03%
2－3 年 131,210,584.69 7.86% 88,026,574.77 6.76%
3 年以上 78,025,038.08 4.67% 32,960,096.59 2.52%
1,669,199,144.49 100.00% 1,302,625,724.90 100.00%
（2）截止 2012 年 12 月 31 日应付账款金额前五名单位情况
与本公司 占应付账款
单位名称 关系 金额 年限 总额的比例
河南南车重型装备有限公司 非关联方 92,786,588.96 1 年以内 5.56%
义马煤业集团股份有限公司 母公司 86,206,429.95 1 年以内 5.16%
河南省豫西建设工程有限责任公司 关联方 62,448,002.37 1 年以内 3.74%
神华国华（北京）电力研究院有限公
43,931,300.00 1 年以内 2.63%
司 非关联方
义煤集团永兴工程有限责任公司 关联方 41,426,519.31 1 年以内 2.48%
326,798,840.59 19.57%
（3）2012 年 12 月 31 日应付账款余额中，欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位款项 86,206,429.95 元，主要为应付义马煤业集团热电分公司供暖、供电费用；期末余额中
应付其他关联方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）4”。
（4）本公司账龄超过 1 年的应付账款主要是未支付的设备、材料、工程尾款等。
21、预收款项
（1）预收款项的账龄分析如下：
年末数 年初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 380,072,109.58 91.02% 757,012,164.53 97.19%
68
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
账 龄 年末数 年初数
1－2 年 32,073,696.03 7.68% 18,335,325.34 2.35%
2－3 年 2,049,878.55 0.49% 1,379,588.26 0.18%
3 年以上 3,367,658.82 0.81% 2,211,754.28 0.28%
417,563,342.98 100.00% 778,938,832.41 100.00%
（2）截止 2012 年 12 月 31 日预收款项余额前五名单位情况
与本公司 占预收款
单位名称 关系 金额 年限 项总额的
比例
青海盛仕矿业有限公司 非关联方 59,326,611.35 1 年以内 14.21%
山东省宁津县鼎盛煤炭燃料有限
非关联方 29,775,394.24 1 年以内 7.13%
公司
江苏华江海运有限公司 非关联方 22,503,446.00 1 年以内 5.39%
1 年以内
国电益阳发电有限公司 非关联方 14,696,301.35 3.52%
1-2 年
万基控股集团有限公司 非关联方 11,887,319.60 1 年以内 2.85%
138,189,072.54 33.09%
（3）2012 年 12 月 31 日预收款项余额中，无欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位款项；期末余额中预收其他关联方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）5”。
22、应付职工薪酬
（1）余额
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、 33,503,104.37 2,076,598,493.99 1,941,049,129.94 169,052,468.42
二、职工福利费
津贴和补贴 272,381,216.02 272,381,216.02
三、社会保险费 18,770,145.80 452,528,253.04 457,975,076.69 13,323,322.15
四、住房公积金 6,480,865.00 120,315,675.04 119,707,298.92 7,089,241.12
五、工会经费和职 37,546,980.84 69,389,774.81 56,159,260.28 50,777,495.37
六、非货币性福利
工教育经费 3,305,927.65 3,305,927.65
七、因解除劳动关 29,425.94 1,206,083.44 1,235,509.38
八、其他
系给予的补偿 4,209.90 521,660.79 168,836.95 357,033.74
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（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 2011 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
其中：以现金结算
九、内退职工薪酬
的股份支付 14,683,578.01 -2,641,426.43 12,042,151.58
合计 114,324,237.51 2,990,299,730.70 2,848,676,328.18 255,947,640.03
23、应交税费
（1）余额
类别 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 311 日
增值税 12,933,345.22 360,318,502.07
营业税 688,390.24 6,143,872.61
城市维护建设税 5,845,019.13 11,899,556.53
个人所得税 3,433,102.00 4,878,328.35
企业所得税 40,024,373.68 234,135,741.90
房产税 3,331,283.31 3,283,747.62
教育费附加 5,342,648.07 13,654,837.25
资源税 20,668,233.94 20,613,951.12
土地使用税 4,276,324.39 2,489,152.59
矿产资源补偿费 29,851,611.40 62,623,337.21
印花税 5,354,824.65 557,507.57
价格调节基金 8,014,848.38 1,944,358.60
耕地占用税 1,582,394.00
141,346,398.41 722,542,893.42
注：应交税费主要税金及费用的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注六、主要税项。
24、应付利息
项目 年末数 年初数
香港华润电力控股有限公司 36,352,756.16 30,922,071.23
36,352,756.16 30,922,071.23
2005 年 4 月义煤集团与香港华润电力控股有限公司签订合资经营合同，义煤集团以孟津
70
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
矿资产与对方合资成立公司开发和整合洛阳地区煤炭资源，2009 年度义煤集团原分支机构义
马煤业集团股份有限公司孟津煤矿筹建处变更为义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司，成为公
司全资子公司。因资源整合等政策的影响，双方的合资合作尚未有实质性进展，公司将对方汇
入孟津矿资金 8000 万元作为借款并按同期贷款利率计提利息。
25、应付股利
股东名称 年末数 年初数
41,388,584.14 1,751,233.28
范新成、李军
81,865,658.13 44,948,164.01
董爱民、李军
1,505,406.41
郑州天瑞企业策划有限公司
124,759,648.68 46,699,397.29
26、其他应付款
（1）余额
年末数 年初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 877,003,864.82 64.31% 833,684,491.14 76.02%
1－2 年 345,135,829.54 25.31% 91,582,301.23 8.35%
2－3 年 27,518,023.59 2.20% 52,304,731.09 4.77%
3 年以上 114,155,648.16 8,37% 119,070,440.35 10.86%
1,363,813,366.11 100.00% 1,096,641,963.81 100.00%
（2）截止 2012 年 12 月 31 日其他应付款金额前五名单位情况
与本公司 占应付账款
单位名称 关系 金额 年限 总额的比例
1 年以内
义马煤业集团股份有限公司 母公司 444,322,128.95 32.58%
1-2 年
香港华润电力控股有限公司 非关联方 80,000,000.00 3 年以上 5.87%
盛建政 非关联方 10,380,000.00 3 年以上 0.76%
洛阳新硕实业有限公司 非关联方 5,620,362.45 1 年以内 0.41%
渑池县果园乡人民政府 非关联方 5,092,534.87 1-2 年 0.37%
71
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
与本公司 占应付账款
单位名称 关系 金额 年限 总额的比例
545,415,026.27 39.99%
（3）2012 年 12 月 31 日其他应付款余额中，欠持公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
单位款项 444,322,128.95 元，主要为义马煤业集团股份有限公司代垫款项；期末余额中应付其
他关联方款项见本附注“十、关联方关系及交易（四）6”。
27、一年内到期的非流动负债
（1）借款类别
借款条件 年末数 年初数
信用借款 162,990,000.00 198,000,000.00
保证借款 230,000,000.00 140,000,000.00
合计 392,990,000.00 338,000,000.00
（2）2012 年 12 月 31 日具体明细如下：
期末实
借款 借款时利年
贷款金融机构 借款单位 起讫日期 际年利 借款金额
条件 率
率
中国建设银行股
2009 年 1 月 19 日至
份有限公司三门 本部 信用 5.94% 6.12% 1,000,000.00
2013 年 5 月 25 日
峡分行 借款
中国建设银行股
2009 年 1 月 19 日至
份有限公司三门 本部 信用 5.94% 6.12% 49,000,000.00
2013 年 12 月 25 日
峡分行 借款
中国建设银行股
2009 年 1 月 19 日至
份有限公司三门 本部 信用 5.35% 6.12% 33,000,000.00
2013 年 12 月 25 日
峡分行 借款
上海浦东发展银
2010 年 9 月 1 日至
行股份有限公司 本部 信用 5.35% 6.17% 29,990,000.00
2013 年 5 月 20 日
郑州分行 借款
上海浦东发展银
2010 年 9 月 1 日至
行股份有限公司 本部 信用 5.35% 6.17% 50,000,000.00
2013 年 11 月 20 日
郑州分行 借款
广东发展银行郑 保证 2010 年 1 月 22 日至
孟津煤矿 6.35% 5.81% 60,000,000.00
州经三路支行 借款 2013 年 1 月 22 日
民生银行郑州分 保证 2009 年 2 月 18 日至
义安矿业 6.62% 6.62% 6,000,000.00
行 借款 2013 年 12 月 20 日
民生银行郑州分 保证 2008 年 12 月 30 日至
义安矿业 6.62% 6.62% 8,000,000.00
行 借款 2013 年 12 月 20 日
民生银行郑州分 保证 2008 年 12 月 30 日至
义安矿业 6.62% 6.62% 6,000,000.00
行 借款 2013 年 12 月 20 日
民生银行郑州分 保证 2008 年 12 月 9 日至
义安矿业 6.62% 6.62% 30,000,000.00
行 借款 2013 年 12 月 20 日
72
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
保证 2007 年 1 月 31 日至 7.76%（7.05%
农行新安县支行 义安矿业 7.76% 30,000,000.00
借款 2013 年 7 月 30 日 上浮 10%）
保证 2007 年 5 月 16 日至
农行新安县支行 义安矿业 7.05% 7.05% 30,000,000.00
借款 2013 年 5 月 15 日
保证 2007 年 01 月 31 日至 7.76%（7.05%
农行新安县支行 义安矿业 6.77% 30,000,000.00
借款 2013 年 01 月 30 日 上浮 10%）
5.99%(基准
广发银行郑州分 保证 2010 年 02 月 01 日至
义安矿业 6.65%下浮 5.99% 30,000,000.00
行 借款 2013 年 01 月 27 日
10%)
合计 392,990,000.00
（3）担保明细
贷款金融机构 借款单位 借款金额 担保人
广东发展银行郑州经三路支行 孟津煤矿 60,000,000.00 义马煤业集团股份有限公司
民生银行郑州分行 义安矿业 6,000,000.00 万基控股集团有限公司
民生银行郑州分行 义安矿业 8,000,000.00 万基控股集团有限公司
民生银行郑州分行 义安矿业 6,000,000.00 万基控股集团有限公司
民生银行郑州分行 义安矿业 30,000,000.00 万基控股集团有限公司
农行新安县支行 义安矿业 30,000,000.00 义马煤业集团股份有限公司
农行新安县支行 义安矿业 30,000,000.00 义马煤业集团股份有限公司
农行新安县支行 义安矿业 30,000,000.00 义马煤业集团股份有限公司
广发银行郑州分行 义安矿业 30,000,000.00 万基控股集团有限公司
合计 230,000,000.00
28、其他流动负债
项目 年末数 年初数
造育林费 4,913,026.20 3,924,460.78
合计 4,913,026.20 3,924,460.78
29、长期借款
（1）借款类别
借款条件 年末数 年初数
73
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
借款条件 年末数 年初数
信用借款 501,010,000.00 827,000,000.00
保证借款 380,000,000.00 710,000,000.00
合计 881,010,000.00 1,537,000,000.00
（2）长期借款明细如下：
贷款金融机构 借款 借款 借款金额
起讫日期 借款时利率 期末实际利率
单位 条件
中国建设银行股份有 信用 2009 年 1 月 19 日至
本部 5.94% 6.12% 1,000,000.00
限公司三门峡分行 借款 2014 年 5 月 25 日
中国建设银行股份有 信用 2009 年 1 月 19 日至
本部 5.94% 6.12% 82,000,000.00
限公司三门峡分行 借款 2014 年 12 月 25 日
中国建设银行股份有 信用 2009 年 2 月 4 日至
本部 5.94% 6.12% 1,000,000.00
限公司三门峡分行 借款 2015 年 5 月 25 日
中国建设银行股份有 信用 2009 年 2 月 4 日至
本部 5.94% 6.12% 168,000,000.00
限公司三门峡分行 借款 2015 年 12 月 25 日
中国建设银行股份有 信用 2009 年 2 月 4 日至
本部 5.94% 6.12% 1,000,000.00
限公司三门峡分行 借款 2016 年 5 月 25 日
中国建设银行股份有 信用 2009 年 2 月 4 日至
本部 5.94% 6.12% 168,000,000.00
限公司三门峡分行 借款 2016 年 9 月 18 日
上海浦东发展银行股 信用 2010 年 9 月 1 日至
本部 5.35% 6.17% 30,010,000.00
份有限公司郑州分行 借款 2014 年 5 月 20 日
上海浦东发展银行股 信用 2010 年 9 月 1 日至
本部 5.35% 6.17% 50,000,000.00
份有限公司郑州分行 借款 2014 年 11 月 20 日
保证 2009 年 2 月 18 日至
民生银行郑州分行 义安 5.94% 6.62% 6,000,000.00
借款 2014 年 12 月 9 日
保证 2008 年 12 月 30 日至
民生银行郑州分行 义安 5.94% 6.62% 8,000,000.00
借款 2014 年 12 月 9 日
保证 2008 年 12 月 30 日至
民生银行郑州分行 义安 5.94% 6.62% 6,000,000.00
借款 2014 年 12 月 09 日
保证 2008 年 12 月 30 日至
民生银行郑州分行 义安 5.94% 6.62% 30,000,000.00
借款 2014 年 12 月 11 日
保证 2012 年 8 月 3 日至
华夏银行郑州分行 义安 6.15% 6.15% 80,000,000.00
借款 2014 年 8 月 3 日
保证 2007 年 5 月 16 日至
农行新安县支行 义安 5.94% 6.77% 20,000,000.00
借款 2014 年 1 月 30 日
保证 2007 年 1 月 31 日至
农行新安县支行 义安 5.94% 6.77% 30,000,000.00
借款 2014 年 1 月 31 日
保证 2010 年 1 月 22 日至
广发银行经三支行 孟津 6.35% 5.81% 80,000,000.00
借款 2015 年 1 月 22 日
保证 2010 年 1 月 22 日至
广发银行经三支行 孟津 6.35% 5.81% 120,000,000.00
借款 2015 年 1 月 22 日
合计 881,010,000.00
（3）担保明细
74
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
贷款金融机构 借款单位 借款金额 担保人
华夏银行郑州分行 义安矿业 80,000,000.00 万基控股集团有限公司
民生银行郑州分行 义安矿业 50,000,000.00 万基控股集团有限公司
农行新安县支行 义安矿业 50,000,000.00 义马煤业集团股份有限公司
广发银行经三支行 孟津矿业 200,000,000.00 义马煤业集团股份有限公司
合计 380,000,000.00
30、专项应付款
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
矿山环境治理恢复保证金 249,822,573.20 96,896,772.00 346,719,345.20
其他 5,413,000.00 9,234,927.48 14,647,927.48
255,235,573.20 106,131,699.48 14,647,927.48 346,719,345.20
矿山环境治理恢复保证金是根据河南省财政厅、河南省国土资源厅、河南省环境保护
厅《关于印发〈河南省矿山环境治理恢复保证金管理暂行办法实施细则〉的通知》 (豫财办
建〔2009〕162 号)，自 2009 年 5 月 1 日起公司按原煤产量每吨 5 元提取的矿山环境治理恢
复专项资金，主要用于经环境保护主管部门审批的矿山环境治理和生态恢复。
31、递延所得税负债
项目 期末数 期初数
因评估增值而形成 30,869,544.36 34,611,307.31
30,869,544.36 34,611,307.31
32、实收资本
年初数 本年减 年末数
投资者名称 所占比 本年增加 所占比
投资金额 例 少 投资金额 例
（%）
义马煤业集团 706,182,963.00 84.71% 8,600.00 706,191,563.00 59.07%
股份有限公司
英大基金管理 47,980,000.00 47,980,000.00 4.01%
有限公司
汇添富基金管 47,980,000.00 47,980,000.00 4.01%
理有限公司
75
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年初数 本年减 年末数
投资者名称 所占比 本年增加 所占比
投资金额 例 少 投资金额 例
（%）
中国信达资产 47,984,644.00 47,984,644.00 4.01%
管理有限公司
深圳市平安创
新资本投资有 47,900,000.00 47,900,000.00 4.01%
限公司
重庆信飞投资
管理有限合伙 57,000,000.00 57,000,000.00 4.77%
企业
华夏基金管理 57,580,000.00 57,580,000.00 4.82%
有限公司
华安基金管理 20,000,000.00 20,000,000.00 1.67%
有限公司
汇祥田源(天
津)投资合伙 35,331,594.00 35,331,594.00 2.96%
企业
其他人民币普 127,467,000.00 15.29% 8,600.00 127,458,400.00 10.66%
通股
833,649,963.00 100.00% 361,764,838.00 8,600.00 1,195,406,201.00 100.00%
注：（1）本公司本年度非公开发行股份 361,756,238.00 股购买义煤集团下属义煤集团
巩义铁生沟煤业有限公司等四家公司的股权，增加注册资本 361,756,238.00 元，并经中勤万
信会计师事务所审验，验资报告号“（2012）中勤验字第 10046 号”。
（2）本公司股东义马煤业集团股份有限公司本年度增加股份 8,600 股，系通过二级市场
增持。
33、资本公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数
股本或资本溢价 1,580,841,768.14 55,393,105.02 1,525,448,663.12
股权投资准备
其他
1,580,841,768.14 55,393,105.02 1,525,448,663.12
注：资本公积本年减少主要原因为本公司收购义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司少数
股东股权，新取得的长期股权投资与按新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计
76
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
算的可辨认净资产份额之间的差额调整所致。
34、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全费用 536,733,933.02 553,765,034.83 947,927,373.35 142,571,594.50
维简费用 406,796,994.44 189,312,586.84 127,442,674.81 468,666,906.47
943,530,927.46 743,077,621.67 1,075,370,048.16 611,238,500.97
35、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余
403,902,779.41 80,196,029.37 484,098,808.78
公积
任意盈余
公积
403,902,779.41 80,196,029.37 484,098,808.78
36、未分配利润
项 目 年末数 年初数
年初未分配利润 5,066,820,368.24 4,049,569,576.78
加：本期利润 1,788,554,317.30 2,539,450,521.53
减：提取法定盈余公积 80,196,029.37 208,335,856.62
提取法定公益金
任意盈余公积金
应付普通股股利（应付利润） 583,554,974.10
所有者权益内部结转 1,313,863,873.45
期末未分配利润 6,191,623,682.07 5,066,820,368.24
37、营业收入
（1）按主营业务及其他业务列示
项 目 本期发生额 上期发生额
月 月
77
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 11,929,160,128.32
月 11,583,885,115.61
月
其他业务收入 870,124,393.89 705,547,150.60
合计 12,799,284,522.21 12,289,432,266.21
前五名客户销售收入总额 3,478,907,735.94 3,504,564,179.03
占全部销售收入比例 27.18% 28.52%
（2）2012 年前五名客户销售收入情况
占公司全部销售
客户名称 销售收入总额
收入的比例
神华国华孟津发电有限公司 1,122,288,293.32 8.77%
万基控股集团有限公司 764,914,115.56 5.98%
洛阳义安电力有限公司 621,295,197.99 4.85%
青海盛仕矿业有限公司 493,764,503.07 3.86%
河南华润电力首阳山有限公司 476,645,626.00 3.72%
3,478,907,735.94 27.18%
（2）2011 年度前五名客户销售收入情况
占公司全部销售
客户名称 销售收入总额
收入的比例
大唐洛阳热电厂 668,879,088.92 5.44%
河南华润电力首阳山有限公司 567,571,824.50 4.62%
万基控股集团有限公司 700,250,342.66 5.70%
大唐洛阳首阳山发电厂 472,104,180.85 3.84%
青海义德工贸有限公司 1,095,758,792.10 8.92%
3,504,564,229.03 28.52%
38、营业成本
（1）按主营业务与其他业务列示
项 目 本期发生额 上期发生额
月 月
78
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务成本 7,758,324,525.10
月 6,371,206,327.64
月
其他业务成本 851,808,086.47 676,226,581.58
合计 8,610,132,611.57 7,047,432,909.22
39、主营业务收入/成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入： 11,929,160,128.32
月 11,583,885,115.61
月
其中：煤炭采掘销售 9,305,759,404.63 11,085.486.224.62
煤炭贸易 2,623,400,723.69 498,398,890.99
主营业务成本： 7,758,324,525.10 6,371,206,327.64
其中：煤炭采掘销售 5,237,467,144.84 5,909,945,945.80
煤炭贸易 2,520,857,380.26 461,240,381.44
主营业务毛利： 4,170,835,603.22 5,212,678,787.97
其中：煤炭采掘销售 4,068,292,259.79 5,175,540,278.82
煤炭贸易 102,543,343.43 37,138,509.15
40、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 2,522,004.92
月 2,492,498.22
月
城市维护建设税 68,226,900.72 86,895,136.81
教育费附加 60,546,564.06 75,760,571.45
资源税 104,905,083.78 100,009,931.15
其他 2,702,734.01
合计 238,903,287.49 265,158,137.63
营业税金的缴纳基础及税、费率参见本财务报表附注六、主要税项。
41、营业费用
项 目 本期发生额 上期发生额
月 月
79
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 月14,717,014.98 月10,575,139.85
应付职工薪酬 88,470,189.48 86,287,697.17
电费 5,990,833.69 5,349,851.21
折旧费 2,605,598.98 2,698,919.67
修理费 3,180,563.69 3,624,831.70
办公费 1,820,924.30 1,856,498.25
火车延期费 2,850,058.70 5,958,434.20
差旅费 5,619,618.88 6,321,274.60
会议费 343,595.00 1,462,735.19
业务招待费 7,070,471.69 10,594,788.17
运输费 162,418,380.10 158,666,002.70
其他 18,696,163.22 12,291,623.98
合计 313,783,412.71 305,687,796.69
42、管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
应付职工薪酬 658,136,360.68
月 582,268,614.06
月
材料及低值易耗品 27,582,601.09 30,204,526.71
电费 10,366,776.87 7,874,268.75
折旧费 44,357,806.39 36,507,360.85
修理费 12,463,620.45 21,844,805.13
差旅费 9,720,921.16 11,740,142.94
重组费用 24,905,709.43
咨询费 3,852,994.12 3,949,158.76
业务招待费 15,770,894.80 17,021,455.59
80
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
相关税费 143,563,072.08
月 140,755,969.24
月
科研费用 10,307,490.22 12,564,191.28
排污费 16,930,729.94 11,696,393.51
会议费 15,866,488.66 16,485,583.00
无形资产摊销 77,764,651.06 85,121,258.77
租赁费 16,277,301.97 21,663,269.65
办公费 13,751,455.13 17,806,648.76
警卫消防费 4,885,342.40 6,059,930.90
运输费 4,776,243.34 4,490,707.34
绿化费 4,440,205.72 5,325,216.80
宣传费 24,303,389.88 17,558,947.62
车辆费用 13,718,319.16 15,941,484.50
管理服务费 33,180,037.18
业务委托管理费 4,821,069.00 4,821,069.00
社保代理费 4,725,120.00 4,114,080.00
矿山急救管理费 4,857,500.00 4,958,000.00
其他 71,390,811.23 53,334,768.21
合计 1,214,631,165.35 1,192,193,597.98
43、财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 42,883,151.41
月 109,073,815.48
月
减：利息收入 52,204,283.48 34,673,887.71
汇兑损益
银行手续费 336,264.80 166,649.27
81
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
其他 1,639,715.01 362,801.48
-7,345,152.26 74,929,378.52
注：2012 年度其他项目主要包含 2012 年度职工人身保险利息 649,799.81 元，未确认融资
费用摊销 463,858.68 元，农行财务顾问费 524,800.00 元。
44、资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 29,235,619.63
月 11,958,997.30
月
存货跌价损失 -2,835,727.16 -1,520,869.60
固定资产减值损失 -685,080.65 1,818,355.22
25,714,811.82 12,256,482.92
45、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上期发生额 损益的金额
政府补助 15,351,000.00 月 15,351,000.00
非流动资产处置利得 162,175.17 39,298.25 162,175.17
罚款净收入 2,339,223.98 3,111,624.90 2,339,223.98
其他 15,838,401.03 2,364,688.94 15,838,401.03
33,690,800.18 5,515,612.09 33,690,800.18
（1）营业外收入本期发生额较 2011 年度日增加 510.83%，主要原因是政府补助的增加所
致。
（2）本期发生额中主要的政府补助及奖励明细如下：
取得日期或收入
项目 金额
确认日期
2012 年度 矿产资源节约与综合利用奖励资金 2,000,000.00
2012 年度 商贸流通企业补贴 5,500,000.00
2012 年度 税款退税补贴 3,360,000.00
2012 年度 国补资金 3,600,000.00
82
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
取得日期或收入
项目 金额
确认日期
2012 年度 瓦斯发电财政补贴 891,000.00
15,351,000.00
46、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期发生额 上期发生额 性损益的金额
非流动资产处置损失 20,079,852.61
月 6,026,619.40
月 20,079,852.61
罚款支出 2,432,730.43 10,125,506.86 2,432,730.43
对外捐赠 3,668,630.80 5,285,266.40 3,668,630.80
非常损失
其他 2,857,737.43 5,118,038.41 2,857,737.43
29,038,951.27 26,555,431.07 29,038,951.27
47、所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 572,720,822.27 850,475,992.82
月 月
递延所得税费用 -40,961,306.52 -144,907,426.71
531,759,515.75 705,568,566.11
48、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
资金往来 3,764,193,450.41 764,128,352.27
利息收入 52,204,283.48 34,673,887.71
租赁收入 7,273,632.08 8,298,397.15
价格调节基金 163,157,679.58
交通管理及过磅费 1,973,153.83 3,781,915.03
政府补助 8,300,000.00
其他 10,142,697.03 7,067,812.97
4,007,244,896.41 817,950,365.13
83
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
49、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
支付的管理费用及销售费用 477,178,113.90 511,481,538.89
价格调节基金 155,317,039.50
其他 5,412,770.99 6,495,914.59
637,907,924.39 517,977,453.48
50、收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
欣网视讯并账转入 335,331,772.41
孟津矿基建煤收入 33,931,704.59 33,128,349.81
33,931,704.59 368,460,122.22
51、收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
义煤集团往来款 181,986,107.07 157,094,519.32
181,986,107.07 157,094,519.32
52、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期发生额
重组费用 24,905,709.43
24,905,709.43
53、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： —
月 —
月
净利润 1,871,447,504.21 2,665,167,975.49
加：资产减值准备 25,714,811.82 12,256,482.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
447,294,675.31 399,209,061.40
产折旧
无形资产摊销 79,128,585.64 85,121,258.77
84
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
长期待摊费用摊销 826,375.65
月 1,382,664.56
月
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-162,175.17 -39,298.25
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 20,079,852.61 6,026,619.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,883,151.41 109,073,815.48
投资损失（收益以“－”号填列） 4,909,214.48 -2,397.33
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -43,832,481.72 -144,725,476.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,741,762.95
存货的减少（增加以“－”号填列） -90,178,409.96 -37,504,278.74
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,311,971,179.46 -1,273,758,121.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -602,163,657.91` -92,051,373.42
其他 24,905,709.43
经营活动产生的现金流量净额 4,064,176,862.88 1,755,062,641.54
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： — —
现金的期末余额 4,615,903,175.47 2,756,681,372.63
减：现金的期初余额 2,756,681,372.63 1,925,003,297.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,859,221,802.84 831,678,075.26
（2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
85
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 2012 年度 2011 年度
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 6,905,389,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等
6,905,389,000.00
价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
3,229,397,097.98
价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,675,991,902.02
4．取得子公司的净资产 4,491,360,219.57
流动资产 4,072,983,809.13
非流动资产 1,579,984,677.25
流动负债 1,126,793,108.29
非流动负债 34,815,158.52
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等
价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等
价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 2012-12-31 2011-12-31
一、现金 4,615,903,175.47 2,756,681,372.63
其中：库存现金 546,573.34 1,083,089.95
86
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项目 2012-12-31 2011-12-31
可随时用于支付的银行存款 4,615,356,602.13 2,683,598,282.68
可随时用于支付的其他货币资金 72,000,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的银行承兑汇票
三、期末现金及现金等价物余额 4,615,903,175.47 2,756,681,372.63
九、资产证券化业务的会计处理
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无资产证券化业务的会计处理。
十、关联方关系及交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，
以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
根据《上市公司信息披露管理办法》（中国证券监督管理委员会令第 40 号），将特定情形
的关联法人和关联自然人也认定为关联方。
2、本公司的母公司
（1）母公司及最终控制方情况
①母公司
业务 对财务报表
母公司名称 注册地 组织机构代码 注册资本 与本公司关系
性质 的拥有权
义马煤业集团股份 义马市千 煤炭
70677958-9 3,407,337,398.00 100% 母公司
有限公司 秋路 6 号 采掘
②最终控制方
对财务报表的拥
母公司名称 注册地 业务性质 与本公司关系
有权
河南省人民政府国有
郑州市黄河路 投资管理 100% 最终控制方
资产监督管理委员会
3、存在控制关系的关联方的实收资本及其变化
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
87
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
公司名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
洛阳义安矿业有限公司 332,598,500.00 332,598,500.00
义煤集团李沟矿业有限责任公司 51,428,500.00 51,428,500.00
义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司 80,000,000.00 80,000,000.00
义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 383,200,000.00 383,200,000.00
义煤集团供水供暖有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00
义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司 224,879,000.00 224,879,000.00
义煤集团阳光矿业有限公司 395,560,000.00 395,560,000.00
义马豫西地质工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
天峻义海煤炭能源经营有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00
洛阳义诚煤炭销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宁波义德燃料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00
4、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
年初数 本期增加 本期减少 年末数
公司名称
金额 比例 金额 金额 金额 比例
洛阳义安矿业有限公司 167,962,200.00 50.50% 167,962,200.00 50.50%
义煤集团李沟矿业有限责任公司 26,228,535.00 51.00% 26,228,535.00 51.00%
义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司 48,450,600.00 49.00% 31,549,400.00 80,000,000.00 100.00%
义马煤业集团孟津煤矿有限责任公司 383,200,000.00 100.00% 383,200,000.00 100.00%
义煤集团供水供暖有限责任公司 5,000,000.00 62.50% 3,000,000.00 8,000,000.00 100.00%
义煤集团巩义铁生沟煤业有限公司 224,879,000.00 224,879,000.00 100.00%
义煤集团阳光矿业有限公司 395,560,000.00 395,560,000.00 100.00%
义马豫西地质工程有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 100.00%
天峻义海煤炭能源经营有限公司 110,000,000.00 110,000,000.00 100.00%
洛阳义诚煤炭销售有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00%
宁波义德燃料有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00%
5、不存在控制关系的关联方
88
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
企业名称 企业性质 组织机构代码 行业性质 与本公司关系 注册地址
与本公司受同一母 河南省渑池
义煤集团华兴矿业有限公司 有限责任公司 721820746 煤炭行业
公司控制 县
机械加工与贸 与本公司受同一母 河南省义马
河南永翔工贸有限责任公司 有限责任公司 706669312
易 公司控制 市
与本公司受同一母 河南省渑池
三门峡义翔铝业有限公司 有限责任公司 757129295 有色金属
公司控制 县
与本公司受同一母 河南省渑池
义煤集团水泥有限责任公司 有限责任公司 874842241 水泥行业
公司控制 县
与本公司受同一母 青海省德令
义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 有限责任公司 710541223 煤炭行业
公司控制 哈市
与本公司受同一母 河南省新安
洛阳义安电力有限公司 有限责任公司 773696118 火力发电
公司控制 县
与本公司受同一母 河南省新安
义煤集团新义矿业有限公司 有限责任公司 795743691 煤炭行业
公司控制 县
与本公司受同一母 河南省义马
河南省豫西建设工程有限责任公司 有限责任公司 177367588 建筑安装业
公司控制 市
与本公司受同一母 河南省义马
义煤集团永兴工程有限责任公司 有限责任公司 779424770 建筑安装业
公司控制 市
与本公司受同一母 河南省义马
义煤集团天新矿业有限责任公司 有限责任公司 785098254 煤炭行业
公司控制 市
与本公司受同一母 河南省义马
义马煤业（集团）有限责任公司总医院 股份合作制企业 706669531 综合医院
公司控制 市
与本公司受同一母 河南省义马
义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 有限责任公司 742531927 园艺
公司控制 市
与本公司受同一母 河南省义马
义马煤业（集团）农林多种经营有限公司 有限责任公司 742525625 园艺
公司控制 市
与本公司受同一母 河南省义马
豫美旅行社 有限责任公司 749228648 旅游业
公司控制 市
与本公司受同一母 河南省义马
义马千秋铁路工程公司 有限责任公司 715635296 矿山铁路建筑
公司控制 市
与本公司受同一母 河南省义马
义马艺美印务有限公司 有限责任公司 877371369 印刷业
公司控制 市
与本公司受同一母 河南省义马
义马跃进新型建材有限责任公司 有限责任公司 667233021 建材制造业
公司控制 市
与本公司受同一母 河南省渑池
渑池曹跃矿业有限责任公司 有限责任公司 683198123 煤炭行业
公司控制 县
与本公司受同一母
陕县观音堂煤业有限公司 有限责任公司 683163764 煤炭行业 河南省陕县
公司控制
河南省义马
义马豫西物流有限公司 有限责任公司 699970149 物流行业 母公司参股企业
市
与本公司受同一母 义马市朝阳
义马煤业综能新能源有限责任公司 有限责任公司 689744121 煤化工
公司控制 路
与本公司受同一母 河南省义马
三门峡中意招标有限公司 有限责任公司 55317380-9 招标代理
公司控制 市
与本公司受同一母 青海省德令
海西义海酒店经营有限公司 有限责任公司 579903590 酒店经营
公司控制 哈市
与本公司受同一母 河南省汝州
义煤集团汝阳天泽金鼎煤业有限公司 有限责任公司 72699002-3 煤炭采选
公司控制 市
煤炭领域技术 与本公司受同一母 河南省伊川
义煤集团伊川煤业有限责任公司 有限责任公司 55963005-4
研发等 公司控制 县
89
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
企业名称 企业性质 组织机构代码 行业性质 与本公司关系 注册地址
煤炭领域技术 与本公司受同一母 河南省三门
义煤集团三门峡煤业有限责任公司 有限责任公司 55964088-5
研发等 公司控制 峡
煤炭领域技术 与本公司受同一母 河南省洛阳
义煤集团洛阳煤业有限责任公司 有限责任公司 55964731-5
研发等 公司控制 市
新疆阜康
新疆大黄山豫新煤业有限公司 有限责任公司 22932173-4 煤炭销售 合营企业
市
与本公司受同一母 青海省刚察
青海义盛选煤有限公司 有限责任公司 67917634-3 贸易
公司控制 县
与本公司受同一母 河南省义马
河南开祥化工有限公司 有限责任公司 7694586249 化工
公司控制 市
注：（1）渑池曹跃矿业有限责任公司和陕县观音堂煤业有限公司是通过重组陕县观音堂
煤业有限公司和渑池曹跃矿业有限责任公司破产资产，由义煤集团参股和渑池曹跃矿业有限
责任公司和陕县观音堂煤业有限公司员工以经济补偿金及现金入股方式共同组建的有限责任
公司。
（二）关联交易原则及定价政策
公司与关联方发生的交易价格参照市场价格进行定价，本公司与关联企业之间的业务往
来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避
免的关联交易，一般遵照公平、公正的市场原则进行，对于某些无法按照市场价格确定的关
联交易，由双方协商定价。
（三）关联方交易
1、本公司合并范围内的母子公司间的关联方交易已经充分抵消。
2、与其他关联方交易
①向关联方销售产品或提供劳务收入
2012 年度 2011 年度
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例 比例
义煤集团华兴矿业
煤炭 市场价格 2,172,504.84 0.02%
有限公司
义煤集团华兴矿业
通讯费 市场价格 361,711.00 3.51% 327,176.00 5.61%
有限公司
义煤集团华兴矿业
电费 市场价格 23,296,938.72 5.95% 23,575,297.73 6.66%
有限公司
义煤集团华兴矿业
材料 市场价格 34,906,987.54 10.05% 16,059,103.60 7.56%
有限公司
义煤集团华兴矿业
租赁费 协议价格 60,651.96 1.02% 115,423.66 1.01%
有限公司
义煤集团华兴矿业
其他 市场价格 320,000.00 0.33%
有限公司
90
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2012 年度 2011 年度
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例 比例
河南永翔工贸有限
通讯费 市场价格 6,000.00 0.06% 27,500.00 0.47%
责任公司
河南永翔工贸有限
电费 市场价格 133,238.12 0.03% 140,459.97 0.04%
责任公司
河南永翔工贸有限
供水供暖 协议价格 149,146.35 0.84% 495,847.86 4.08%
责任公司
三门峡义翔铝业有
煤炭 市场价格 123,389,235.25 1.03% 150,750,109.62 1.70%
限公司
三门峡义翔铝业有
通讯费 市场价格 136,372.00 2.34%
限公司
三门峡义翔铝业有
电费 市场价格 100,066,638.42 25.56% 102,195,004.15 28.85%
限公司
三门峡义翔铝业有
其他 市场价格 235,000.00 0.24%
限公司
义煤集团水泥有限
煤炭 市场价格 30,290,953.01 0.34%
责任公司
义煤集团水泥有限
通讯费 市场价格 93,223.00 0.91% 73,780.00 1.26%
责任公司
义煤集团水泥有限
电费 市场价格 69,075,259.70 17.64% 82,937,160.91 23.42%
责任公司
义煤集团水泥有限
供水供暖 协议价格 360,338.25 2.97%
责任公司
洛阳义安电力有限
煤炭 市场价格 621,295,197.99 5.21% 442,409,005.74 4.99%
公司
河南省豫西建设工
通讯费 市场价格 101,625.00 0.99%
程有限责任公司
河南省豫西建设工
电费 市场价格 113,882.70 0.03% 449,141.37 0.13%
程有限责任公司
河南省豫西建设工
供水供暖 协议价格 114,968.67 0.65% 80,195.57 0.66%
程有限责任公司
义煤集团永兴工程
材料 市场价格 2,140,693.74 0.62%
有限责任公司
义煤集团永兴工程
煤炭 市场价格 2,195,077.03 0.02% 2,692,187.93 0.03%
有限责任公司
义煤集团永兴工程
通讯费 市场价格 183,957.00 1.79% 261,144.00 4.47%
有限责任公司
义煤集团永兴工程
电费 市场价格 4,122,466.22 1.05% 2,479,313.33 0.70%
有限责任公司
义煤集团永兴工程
供水供暖 协议价格 429,442.27 2.41% 388,368.86 3.20%
有限责任公司
义煤集团永兴工程
租赁费 协议价格 159,693.32 2.68% 133,717.33 1.17%
有限责任公司
义煤集团永兴工程
其他 市场价格 49,500.00 0.05% 3,964,569.00 11.07%
有限责任公司
义煤集团天新矿业
通讯费 市场价格 107,958.00 1.05% 77,089.43 1.32%
有限责任公司
义煤集团天新矿业
电费 市场价格 1,564,185.51 0.40% 905,950.09 0.26%
有限责任公司
91
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2012 年度 2011 年度
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例 比例
义煤集团天新矿业
供水供暖 协议价格 27,664.05 0.16% 18,694.26 0.15%
有限责任公司
义马煤业（集团）
有限责任公司总医 通讯费 市场价格 77,411.00 1.33%
院
义马煤业（集团）
有限责任公司总医 电费 市场价格 1,450,948.93 0.37% 1,515,495.40 0.43%
院
义马艺美印务有限
通讯费 市场价格 5,167.00 0.05%
公司
义马艺美印务有限
电费 市场价格 21,967.76 0.01% 14,600.29 0.00%
公司
义马煤业集团股份
材料 市场价格 73,425.38 0.02%
有限公司
义马煤业集团股份
煤炭 市场价格 250,201,401.94 2.10% 230,341,504.21 2.60%
有限公司
义马煤业集团股份
通讯费 市场价格 2,257,342.84 21.93% 523,774.00 8.97%
有限公司
义马煤业集团股份
电费 市场价格 873,892.31 0.22% 680,137.66 0.19%
有限公司
义马煤业集团股份
供水供暖 协议价格 5,821,616.40 32.69% 7,073,508.92 58.26%
有限公司
义马煤业集团股份
租赁费 协议价格 1,031,121.29 9.03%
有限公司
义马煤业集团股份
其他 协议价格 65,377.00 0.07%
有限公司
河南豫煤爆破器材
有限责任公司豫西 煤炭 市场价格 346,752.14 0.00% 445,726.50 0.01%
分公司
河南豫煤爆破器材
有限责任公司豫西 通讯费 市场价格 32,817.00 0.56%
分公司
河南豫煤爆破器材
有限责任公司豫西 电费 市场价格 311,506.12 0.08% 353,721.47 0.10%
分公司
渑池曹跃矿业有限
煤炭 市场价格 1,206,622.91 0.01%
责任公司
渑池曹跃矿业有限
材料 市场价格 67,707,407.18 19.48% 60,376,382.05 28.42%
责任公司
渑池曹跃矿业有限
通讯费 市场价格 410,371.00 3.99% 375,518.00 6.43%
责任公司
渑池曹跃矿业有限
电费 市场价格 15,675,353.74 4.00% 11,723,813.44 3.31%
责任公司
渑池曹跃矿业有限
租赁费 协议价格 1,520,124.03 25.51% 2,813,732.99 24.63%
责任公司
陕县观音堂煤业有
材料 市场价格 20,144,372.01 5.80% 17,700,966.35 8.33%
限公司
陕县观音堂煤业有 通讯费 市场价格 365,412.00 6.26%
92
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2012 年度 2011 年度
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例 比例
限公司
陕县观音堂煤业有
电费 市场价格 13,718,187.75 3.50% 12,799,749.03 3.61%
限公司
陕县观音堂煤业有
供水供暖 协议价格 4,921,441.76 27.63% 3,467,280.00 28.56%
限公司
陕县观音堂煤业有
租赁费 协议价格 31,428.00 0.53% 2,353,540.14 20.61%
限公司
义煤集团新义矿业
材料 市场价格 53,289,340.93 15.33% 13,470,623.52 6.34%
有限公司
义煤集团新义矿业
通讯费 市场价格 430,178.00 7.37%
有限公司
义煤集团新义矿业
电费 市场价格 1,620,000.00 0.41% 1,620,000.00 0.46%
有限公司
义煤集团新义矿业
租赁费 协议价格 421,903.69 3.69%
有限公司
义煤集团新义矿业
其他 市场价格 400,000.00 0.41%
有限公司
河南开祥化工有限
煤炭 市场价格 125,459,698.39 1.05% 127,018,923.90 1.43%
公司
河南开祥化工有限
材料 市场价格 352,632.48 0.10%
公司
河南开祥化工有限
通讯费 市场价格 195,899.00 1.90%
公司
义马煤业综能新能
煤炭 市场价格 27,520,707.69 0.23%
源有限责任公司
义马煤业综能新能
材料 市场价格 304,573.61 0.09%
源有限责任公司
义马煤业综能新能
通讯费 市场价格 80,095.00 0.78% 33,702.00 0.58%
源有限责任公司
义马煤业综能新能
电费 市场价格 6,350,574.29 1.62% 4,788.01 0.00%
源有限责任公司
义马煤业综能新能
供水供暖 协议价格 1,182,867.95 6.64% 257,273.21 2.12%
源有限责任公司
义马煤业集团青海
义海能源有限责任 租赁费 协议价格 4,552,370.00 39.86%
公司大煤沟煤矿
三门峡中意招标有
电费 市场价格 17,759.19 0.00%
限公司
三门峡中意招标有
通讯费 市场价格 11,073.00 0.11%
限公司
义煤集团三门峡煤
通讯费 市场价格 7,000.00 0.07%
业有限公司
义煤集团汝阳天泽
租赁费 市场价格 30,295.00 0.51%
金鼎煤业有限公司
义煤集团伊川煤业
材料 市场价格 12,289,701.17 3.54%
有限公司
义煤集团三门峡煤
材料 市场价格 11,420,167.41 3.29%
业有限公司
93
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2012 年度 2011 年度
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例 比例
义煤集团洛阳煤业
材料 市场价格 55,103,202.79 15.86% 4,552,370.00 39.86%
有限公司
合计 1,669,273,140.50 1,363,219,877.74
②向关联方采购商品或接受劳务支出
2012 年度 2011 年度
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例 比例
义煤集团永兴工程
有限责任公司 劳务 协议价格 61,687,753.73 16.60% 136,379,197.31 41.33%
义煤集团永兴工程
有限责任公司 工程 协议价格 166,235,263.32 12.24% 96,607,413.11 16.19%
河南省豫西建设工
程有限责任公司 劳务 协议价格 3,006,516.30 0.81% 10,455,587.00 3.17%
河南省豫西建设工
程有限责任公司 工程 协议价格 101,116,734.63 7.44% 43,328,696.20 7.26%
义马煤业集团股份
有限公司 材料 市场价格 18,578,163.11 1.07% 14,947,059.18 1.22%
义马煤业集团股份
有限公司 电能 市场价格 74,726,947.34 6.82% 45,213,282.88 4.88%
义马煤业集团股份
有限公司 暖气费 协议价格 32,863,336.00 100.00% 23,168,041.09 100.00%
义马煤业集团股份
有限公司 质检费 协议价格 757,340.00 8.99% 200,000.00 3.38%
义马煤业集团股份
有限公司 培训费 协议价格 1,559,874.50 8.49% 24,836.50 0.14%
义马煤业集团股份
有限公司 煤炭 市场价格 878,780,303.65 61.32%
义马煤业集团股份
有限公司 工程款 协议价格 8,998,771.78 0.66%
河南永翔工贸有限
责任公司 修理费 市场价格 428,502.57 0.22% 990,384.34 0.40%
河南永翔工贸有限
责任公司 工程 协议价格 1,284,025.64 0.09%
河南永翔工贸有限
责任公司 材料 市场价格 91,957,249.56 5.31% 100,724,862.08 8.20%
洛阳豫煤石油化工
有限责任公司 材料 市场价格 317,576.00 0.03%
义煤集团华兴矿业
有限公司 电能 市场价格 23,738.80 0.00%
义煤集团华兴矿业
有限公司 煤炭 市场价格 66,761,477.38 9.27%
义煤集团水泥有限
责任公司 材料 市场价格 24,508,510.20 1.41% 12,195,767.25 0.99%
义煤集团水泥有限 电能 市场价格 11,968,554.77 1.29%
94
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2012 年度 2011 年度
关联交易定
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
类型 金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例 比例
责任公司
三门峡义翔铝业有
限公司 电能 市场价格 20,362,438.23 1.86% 15,078,996.54 1.63%
三门峡义翔铝业有
限公司 设备 市场价格 831,084.80 0.07%
陕县观音堂煤业有
限公司 煤炭 市场价格 58,494,879.88 8.12%
渑池曹跃矿业有限
责任公司 电能 市场价格 14,469.07 0.00% 26,333.23 0.00%
渑池曹跃矿业有限
责任公司 煤炭 市场价格 68,237,687.44 9.47%
义马煤业集团铁路
建筑工程有限责任
公司 工程 协议价格 3,999,983.73 0.29% 157,687.93 0.03%
三门峡中意招标有 中标服务
限公司 费 协议价格 15,500.00 100.00%
义马煤业综能新能
源有限责任公司 材料 市场价格 636,532.41 0.05%
河南豫煤爆破器材
有限责任公司豫西
分公司 材料 市场价格 8,809,315.20 0.51% 9,001,461.61 0.73%
义煤集团天新矿业
有限责任公司 材料 市场价格 450,000.00 0.03% 450,000.00 0.04%
青海义德工贸有限
公司 材料 市场价格 1,539,090.00 0.13%
义马永兴华通实业
有限责任公司 材料 市场价格 244,432.11 0.01%
义马艺美印务有限
责任公司 材料 市场价格 8,118.64 0.00%
青海义盛选煤有限
公司 劳务 协议价格 35,849,136.18 9.65%
合计
1,537,058,270.29 716,944,642.93
③2012 年度大有能源与义煤集团签订关联交易与综合服务协议，该协议约定了双方在生
产经营及其员工生活方面需互相间提供一定的生产生活服务，据该协议：大有能源向义煤集
团提供供电、供水、供热、非上市煤炭业务委托、物资采购代理、矿山救护服务、通讯与网
络服务、房地产租赁、煤炭供应服务；义煤集团向大有能源提供矿山医疗急救、职工培训、
社保代理、工程施工、房地产租赁、后勤服务、电力热力、煤炭、水泥、材料配件服务；2012
年度义煤集团向大有能源总计收取服务费用 30,028,356.00 元，大有能源向义煤集团收取服务
费用 5,087,923.00 元。
④关联方租赁
95
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2012 年度本公司子公司天峻义海能源煤炭经营有限公司将位于德令哈的商务大厦部分房
屋分别租赁给海西义海酒店经营有限公司及义马煤业集团青海义海能源有限责任公司，分别
收取租金 60 万元及 15 万元。
⑤关联担保情况
担保金额 是否履行完
担保方 被担保方 担保期限
毕
义马煤业集团股份有限 洛阳义安矿业有限公
170,000,000.00 7年 否
公司 司
义马煤业集团股份有限 洛阳义安矿业有限公
40,000,000.00 1年 否
公司 司
义马煤业集团股份有限 义马煤业集团孟津煤
260,000,000.00 5年 否
公司 矿有限责任公司
合计 470,000,000.00
其他关联方销售
本年度本公司向义马环保电力有限公司（母公司托管企业）销售煤炭 294,155,588.29 元，
截止 2012 年 12 月 31 日，该公司欠本公司款项 112,769,302.96 元。
（四）关联方往来款项余额
1、应收账款
2012年12月31日 2011年12月31日
关联方名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
洛 阳 义 安 电 力有 限 公
236,835,009.06 58,436,319.02
司
陕 县 观 音 堂 煤业 有 限
59,352.00 4,363.80 10,161,159.22 1,571,469.16
公司
三 门 峡 义 翔 铝业 有 限
25,608,975.68 1,280,448.78 12,857,149.04 642,857.45
公司
义 马 天 新 矿 业有 限 公
725,079.95 36,254.00
司
渑 池 曹 跃 矿 业有 限 责
2,566,519.78 236,075.63 42,835,287.98 7,201,691.15
任公司
义 煤 集 团 水 泥有 限 责
24,677,409.30 1,233,870.47
任公司
义 马 煤 业 集 团股 份 有
28,705,122.92 1435256.146
限公司
义 煤 集 团 新 义矿 业 有
37,166,866.96 1,858,343.35
限公司
河 南 开 祥 化 工有 限 公
77,521,463.74 3,876,073.19 78,318,002.62 3,915,900.13
司
义 马 煤 业 综 能新 能 源
14,070,000.00 703,500.00
有限责任公司
义 煤 集 团 洛 阳煤 业 有 17,483,029.54 874,151.48
96
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2012年12月31日 2011年12月31日
关联方名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
限公司
义 煤 集 团 三 门峡 煤 业
3,590,952.33 179,547.62
有限公司
义 煤 集 团 伊 川煤 业 有
5,191,500.04 259,575.00
限公司
义 煤 集 团 汝 阳天 泽 金
6,593.00 329.65
鼎煤业有限公司
新 疆 屯 南 煤 业有 限 责
72,183.15 3,609.16
任公司
义 煤 集 团 华 兴矿 业 有
320,000.00 16,000.00
限公司
青海义德工贸有限公
405,829.01 20291.45
司
青海义盛选煤有限公
216,397.70 86,559.08
司
合计 383,947,805.03 7,540,524.84 293,882,379.01 17,895,641.86
2、预付账款
2012年12月31日 2011年12月31日
关联方名称
金额 占余额比例 金额 占余额比例
河南省豫西建设
工程有限责任公 5,928,763.94 4.04% 12,035,316.60 7.18%
司
义煤集团永兴工
3,598,048.72 2.45% 10,829,673.39 6.46%
程有限责任公司
河南永翔工贸有
102,821.15 0.07% 3,546,163.04 2.12%
限责任公司
河南豫煤爆破器
材有限责任公司 3,699,930.26 2.21%
豫西分公司
义马煤业（集团）
农林绿色园林有 1,400,000.00 0.95%
限公司
合计 11,029,633.81 7.51% 30,111,083.29 17.97%
3、其他应收款
2012年12月31日 2011年12月31日
关联方名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
义马煤业集团股份有限公司 16,106,514.55
义煤集团水泥有限责任公司 194,892.18 38,978.44
97
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2012年12月31日 2011年12月31日
关联方名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
义马煤业集团青海省义海能源有限责任
73,623,727.13 3,328,235,050.56
公司
海西义海酒店经营有限公司 600,000.00 30,000.00
合计 90,330,241.68 30,000.00 3,328,429,942.74 38,978.44
4、应付账款
2012年12月31日 2011年12月31日
关联方名称
金额 占余额比例 金额 占余额比例
三门峡义翔铝业有限公司 192,400.00 0.01%
义马煤业集团股份有限公司 86,206,429.95 5.16% 38,084,348.91 2.94%
河南省豫西建设工程有限责任公司 62,448,002.37 3.74% 33,575,724.09 2.59%
河南永翔工贸有限责任公司 4,644,900.06 0.28% 1,116,353.46 0.09%
义马煤业集团青海义海能源有限责任公司 2,885,000.00 0.17% 2,885,000.00 0.22%
义煤集团永兴工程有限责任公司 41,426,519.31 2.48% 39,801,097.38 3.08%
义马煤业（集团）农林多种经营有限公司 253,041.87 0.02%
义马千秋铁路工程公司 4,817,868.64 0.37%
义煤集团天新矿业有限责任公司 66,451.33 0.00% 175,000.00 0.01%
义煤集团水泥有限责任公司 1,143,478.37 0.07%
义马永安工程建设有限公司 801,169.65 0.05%
义马煤业集团铁路建筑工程有限责任公司 9,716,900.02 0.58%
义马煤业（集团）农林绿色园林有限公司 694,137.50 0.04%
河南豫煤爆破器材有限责任公司豫西分公司 1,604,912.42 0.10%
义马永兴工程勘察设计有限责任公司 22,627.30 0.00%
合计 211,660,528.28 12.67% 120,900,834.35 9.34%
5、预收账款
关联方名称 2012年12月31日 2011年12月31日
98
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
金额 占余额比例 金额 占余额比例
渑池曹跃矿业有限责任公司 1,411,748.80 0.18%
义煤集团永兴工程有限责任公司 1,045,124.52 0.13%
三门峡义翔铝业有限公司 109,677.20 0.03%
河南省华兴矿业有限责任公司 3,169.40 0.00%
青海义德工贸有限公司 23,911,421.70 3.07%
合计 112,846.60 0.03% 26,368,295.02 3.38%
6、其他应付款
2012年12月31日 2011年12月31日
关联方名称
金额 占余额比例 金额 占余额比例
河南省豫西建设工程有限责任公
6,735,093.36 0.49% 2,719,211.73 0.23%
司
义煤集团永兴工程有限责任公司 6,876,189.42 0.50% 7,452,243.45 0.63%
义马千秋铁路工程公司 85,656.84 0.01%
义马煤业集团股份有限公司 444,322,128.95 32.46% 361,185,625.62 30.37%
铁路建筑工程有限责任公司 288,872.24 0.02%
河南永翔工贸有限责任公司 17,050.13 0.00% 2,591,589.14 0.22%
义煤集团华兴矿业有限公司 393,104.20 0.03%
陕县观音堂煤业有限公司 638,852.80 0.05%
义煤集团新义矿业有限公司 1,668,770.92 0.14%
合计 458,239,334.10 33.47% 376,735,554.70 31.68%
（五）董事、监事及高级管理人员的薪酬及持有公司股份情况
公司董事、监事及高级管理人员 2012 年度薪酬情况（包括从公司控股子公司领取的报酬）
以及截至 2012 年 12 月 31 日持有公司股票情况如下：
报告期内从公司 是否在股东单位或
持有公司股票
名称 职务 领取的报酬总额 其他关联单位领取
数量（股）
（万元）（税前） 薪酬
武予鲁 董事
99
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
翟源涛 董事
田富军 董事长
宋建华 董事
李永久 董事
杜毅敏 董事、总经理 32.24
穆洪才 董事
张铁岗 独立董事 5.08
李斌 独立董事 5.08
王立杰 独立董事 5.08
周旺生 独立董事 5.08
孙学斌 监事会主席
王文良 监事
张志伟 监事 25.45
张银通 监事 28.85
曹振华 职工监事 40.26
张淑丽 职工监事 5.97
程伟 职工监事 5.77
吴东升 财务总监 28.84
李国旗 总工程师 32.24
张建强 董事会秘书 23.82
姚照毅 副总经理 23.14
张寅 副总经理 29.22
吴同性 副总经理 45.12
胡平均 副总经理 26.24
李书民 副总经理 44.05
合计 411.53
十一、股份支付
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无股份支付事项。
十二、或有事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
100
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
十三、承诺事项
截止 2012 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大财务承诺。
十四、资产负债表日后事项
（1）2012 年 12 月 19 日本公司第五届董事会第十九次会议审议通过了《关于注销全资子
公司义煤集团供水供暖有限责任公司的议案》，目前处于清算阶段，将以其清算后的剩余资产
和原有业务为基础成立河南大有能源股份有限公司供水供暖分公司。
（2）根据本公司 2013 年 4 月 10 日召开之第五届董事会第 20 次会议的提议，以 2012 年
12 月 31 日公司总股本 1,195,406,201 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 4.5 元
（含税）进行分配，共计分配利润 537,932,790.45 元，剩余未分配利润转入以后年度,上述
股利分配方案尚待股东大会的批准。
（3）根据本公司 2013 年 4 月 10 日召开之第五届董事会第 20 次会议的提议，截止 2012
年度末，大有能源母公司报表反映的股本溢价形成的资本公积为 460,372.21 万元；考虑目前
公司经营状况良好，经营业绩处于稳定期，综合考虑股东利益及公司发展因素，建议采用资
本公积转增股本，以 2012 年 12 月 31 日公司总股本 1,195,406,201 股为基数，每 10 股转增
10 股，转增后公司总股本增至 2,390,812,402 股，上述资本公积转增股本方案尚待股东大会
的批准。
（4）根据本公司 2013 年 4 月 10 日召开之第五届董事会第 20 次会议的提议，公司拟以
自有资金与控股股东义马煤业集团股份有限公司共同出资设立义马煤业集团财务有限责任公
司，注册资本 10 亿元人民币，出资比例初步确定为：本公司 45%，义马煤业集团股份有限公
司 55%；经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协
助成员单位实现交易款项的支付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委
托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、
清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；经批准的保险代理
业务；从事同业拆借；中国银行业监督管理委员会批准的其他业务（以工商登记机关核准的
经营范围为准）；上述设立财务公司议案尚待股东大会的批准。
十五、其他重要事项
101
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
2012 年 2 月 27 日，公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于公司以自有资金收购
子公司义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司 51%股权的议案》，并经股东大会审议通过，2012
年 12 月 11 日，公司完成了义络煤业 51%股权的收购工作，全部产权过户及相关工商变更手
续已办理完毕，公司持有义煤集团宜阳义络有限责任公司 100%的股权。
十六、母公司会计报表重要项目注释
1、应收账款
项 目 年末数 年初数
应收账款 1,003,334,976.42 503,737,774.00
坏账准备 207,248,629.79 188,422,692.54
796,086,346.63 315,315,081.46
（1） 应收账款按种类披露
年末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 107,058,209.97 10.67% 56,529,409.19 52.80%
应收账款
按组合计提坏账准
892,161,233.44 88.92% 147,033,652.42 16.48%
备的应收帐款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 4,115,533.01 0.41% 3,685,568.18 89.55%
备的应收账款
1,003,334,976.42 100.00% 207,248,629.79
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 84,688,537.80 16.81% 69,239,838.95 81.76%
应收账款
102
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
按组合计提坏账准
415,363,668.02 82.46% 115,497,285.41 27.81%
备的应收帐款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 3,685,568.18 0.73% 3,685,568.18 100.00%
备的应收账款
503,737,774.00 100.00% 188,422,692.54
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
义马锦江能源综合利
36,529,409.19 36,529,409.19 100.00% 长期挂账
用有限公司
三门峡惠能热电有限
20,000,000.00 20,000,000.00 100.00% 长期挂账
责任公司
义煤集团巩义铁生沟 全资子公司不
50,528,800.78
煤业有限公司 提坏账
合计 107,058,209.97 56,529,409.19
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备
计提比例
1 年以内 773,844,358.12 86.74% 38,692,217.90 5.00%
1-2 年 10,869,024.94 1.22% 2,173,804.98 20.00%
2-3 年 2,093,793.03 0.23% 837,517.21 40.00%
3-4 年 59,862.55 0.01% 35,917.53 60.00%
4-5 年
5 年以上 105,294,194.80 11.80% 105,294,194.80 100.00%
892,161,233.44 100.00% 147,033,652.42
103
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年初数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例
1 年以内 279,795,822.01 67.36% 13,989,791.11 5.00%
1-2 年 42,482,091.27 10.23% 8,496,418.25 20.00%
2-3 年 78,056.25 0.02% 31,222.50 40.00%
3-4 年
4-5 年 139,224.72 0.03% 111,379.78 80.00%
5 年以上 92,868,473.77 22.36% 92,868,473.77 100.00%
415,363,668.02 100.00% 115,497,285.41
（6） 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
义马煤业集团孟津煤
44,769.35 母公司的子公司
矿有限责任公司
洛阳义安矿业有限公
347,128.48 母公司的子公司
司
义马煤业集团宜阳义
38,067.00 母公司的子公司
络煤业有限责任公司
江西省贵溪火力发电
3,685,568.18 3,685,568.18 100.00% 款项无法收回
厂
合计 4,115,533.01 3,685,568.18
（5）截止 2012 年 12 月 31 日应收账款余额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例
义马环保电力有限公
关联方 112,769,302.96 1 年以内 11.24%
司
大唐洛阳热电厂 非关联方 90,185,082.27 1 年以内 8.99%
河南开祥化工有限公
关联方 77,521,463.74 1 年以内 7.73%
司
大唐信阳发电有限责
非关联方 76,229,688.90 1 年以内 7.60%
任公司
神华国华（北京）电力
非关联方 59,012,600.19 1 年以内 5.88%
研究院有限公司
104
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
与本公司 占应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例
415,718,138.06 41.43%
2012 年 12 月 31 日应收账款余额中，无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位欠款。
2、其他应收款
项 目 年末数 年初数
其他应收款 1,054,682,591.62 682,596,489.77
坏账准备 70,055,927.42 55,634,324.22
984,626,664.20 626,962,165.55
（1）其他应收款按种类披露
年末数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 927,095,196.54 87.90% 12,554,562.12 1.38%
其他应收款
按组合计提坏账准
126,296,427.87 11.97% 57,501,365.30 45.53%
备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,290,967.21 0.12%
备的其他应收款
1,054,682,591.62 100.00% 70,055,927.42
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 499,551,751.20 73.18%
其他应收款
按组合计提坏账准
183,044,738.57 26.82% 55,634,324.22 30.39%
备的其他应收款
105
河南大有能源股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
年初数
种类 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
682,596,489.77 100.00% 55,634,324.22
（2）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
义马跃进新型建材有
12,554,562.12 12,554,562.12 100% 该单位已破产
限责任公司
义煤集团李沟矿业有 母公司的子公
20,449,187.66
限责任公司 司
义马煤业集团孟津煤 母公司的子公
878,833,076.71
矿有限责任公司 司
义马煤业集团股份有
15,258,370.05 控股股东
限公司
合计 927,095,196.54 12,554,562.12
（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末数
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例
38,937,666.56 30.83% 1,946,883.34 5.00%
1 年以内
1-2 年 19,665,899.51 15.57% 3,933,179.90 20.00%
2-3 年 13,809,336.82 10.93% 5,523,734.74 40.00%
3-4 年 18,380,635.57 14.55% 11,028,381.34 60.00%
4-5 年 2,168,517.12 1.72% 1,734,813.69 80.00%
5 年以上 33,334,372.29 26.39% 33,334,372.29 100.00%
126,296,427.87 100.00% 57,501,365.30
年初数
106
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
坏账准备
账龄 金额 比例 坏账准备 计提比例
1 年以内 102,509,214.35 56.00% 5,125,460.73 5.00%
1-2 年 19,002,421.26 10.38% 3,800,484.25 20.00%
2-3 年 21,065,399.20 11.51% 8,426,159.68 40.00%
3-4 年 2,474,516.25 1.35% 1,484,709.76 60.00%
4-5 年 5,978,388.59 3.27% 4,782,710.88 80.00%
5 年以上 32,014,798.92 17.49% 32,014,798.92 100.00%
183,044,738.57 100.00% 55,634,324.22
（4）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
洛阳义安矿业有限公 母公司的子公
1,290,967.21
司 司
合计 1,290,967.21
（5）截止 2012 年 12 月 31 日其他应收款余额前五名单位情况
与本公 占其他应收
单位名称 司关系 金额 年限 款总额的比
例
义马煤业集团孟津煤 1 年以内、
子公司 878,833,076.71
1-3 年
83.33%
矿有限责任公司
义煤集团李沟矿业有 1 年以内、
子公司 20,449,187.66
2-3 年
1.94%
限责任公司
义马煤业集团股份有
母公司 15,258,370.05 1 年以内 1.45%
限公司
义马跃进新型建材有
非关联方 12,554,562.12 1-5 年 1.19%
限责任公司
义马万通橡胶厂 非关联方 7,622,684.65 5 年以上 0.72%
934,717,881.19 88.63%
（6）2012 年 12 月 31 日的其他应收款余额中，持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位欠款为 15,258,370.05 元。
107
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
3、长期股权投资
（1）余额
项 目 年末数 年初数
445,941,213.05
按权益法核算的股权投资
5,756,373,987.57 958,476,968.00
按成本法核算的股权投资
1,464,954.00 1,464,954.00
减：长期股权投资减值准备
6,200,850,246.62 957,012,014.00
（2）按成本法核算的股权投资
被投资企业名称 初始投资成本 持股比例 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
洛阳义安矿业有限
321,308,451.00 50.50% 321,308,451.00 321,308,451.00
公司
义煤集团宜阳义络
212,324,884.00 100.00% 212,324,884.00 234,536,800.00 446,861,684.00
煤业有限责任公司
义煤集团李沟矿业
89,026,443.00 51.00% 89,026,443.00 89,026,443.00
有限责任公司
义马煤业集团孟津
334,352,236.00 100.00% 334,352,236.00 334,352,236.00
煤矿有限责任公司
义煤集团供水供供
1,464,954.00 100.00%
暖有限公司
宁波义德燃料有限
50,000,000.00 100.00% 50,000,000.00 50,000,000.00
公司
义马豫西地质工程
12,000,000.00 100.00% 12,000,000.00 12,000,000.00
有限公司
天峻义海能源煤炭
3,779,168,703.78 100.00% 3,779,168,703.78 3,779,168,703.78
经营有限公司
义煤集团巩义铁生
316,448,515.79 100.00% 316,448,515.79 316,448,515.79
沟煤业有限公司
义煤集团阳光矿业
395,743,000.00 100.00% 395,743,000.00 395,743,000.00
有限公司
洛阳义诚煤炭销售
10,000,000.00 100.00% 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
合计 5,521,837,187.57 957,012,014.00 4,797,897,019.57 5,754,909,033.57
（3）按权益法核算的股权投资
被投资企业名称 投资成本 持股比例 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
新疆大黄山豫新煤
474,245,000.00 49.00% 474,245,000.00 28,303,786.95 445,941,213.05
业有限公司
合计 474,245,000.00 474,245,000.00 28,303,786.95 445,941,213.05
4、营业收入
108
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（1）按主营业务和其他业务列示
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 7,332,304,563.59 7,686,828,528.15
其他业务收入 848,343,686.96 645,685,997.93
合计 8,180,648,250.55 8,332,514,526.08
前五名客户销售收入总额 2,732,320,157.57 2,742,563,930.64
占全部销售收入比例 33.40% 32.91%
（2）2012 年度前五名客户销售收入情况
占公司全部销售
客户名称 销售收入总额
收入的比例
神华国华孟津发电有限责任公司 796,448,024.10 9.74%
万基控股集团有限公司 764,914,115.56 9.35%
大唐洛阳热电厂 424,255,018.32 5.19%
河南华润电力首阳山有限公司 424,103,038.90 5.18%
大唐洛阳首阳山发电有限责任公司 322,559,960.70 3.94%
2,732,320,157.58 33.40%
（3）2011 年度前五名客户销售收入情况
占公司全部销售
客户名称 销售收入总额
收入的比例
大唐洛阳发电厂 668,879,088.92 8.03%
河南华润电力首阳山有限公司 567,571,824.50 6.81%
万基控股集团有限公司 565,269,555.49 6.78%
大唐洛阳首阳山发电厂 472,104,180.85 5.67%
三门峡华阳发电有限责任公司 468,739,280.88 5.63%
2,742,563,930.64 32.91%
5、营业成本
按主营业务和其他业务列示
109
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
4,909,052,846.15 5,044,722,953.63
主营业务成本
833,096,577.67 591,150,230.97
其他业务成本
5,742,149,423.82 5,635,873,184.60
6、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
义煤集团李沟矿业有限责任公司 41,621,909.15 23,080,700.00
义煤集团宜阳义络煤业有限公司 86,014,914.26
新疆大黄山豫新煤业有限公司 -4,909,214.48
122,727,608.93 23,080,700.00
7、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量： 月 月
净利润 801,960,293.74 818,613,964.82
加：资产减值准备 29,793,795.70 14,352,496.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
504,853,269.33 465,092,355.80
产折旧
无形资产摊销 321,601,885.98 330,011,641.41
长期待摊费用摊销 560,755.67 1,117,457.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-2,581,015.68
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,546,789.93 4,459,908.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 44,618,609.30 67,786,753.47
投资损失（收益以“－”号填列） -122,727,608.93 -23,080,700.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -28,317,193.95 -131,129,665.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -115,089,604.72 -120,519,092.83
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 本期发生额 上期发生额
存货的减少（增加以“－”号填列） -117,645,352.01
月 -4,222,049.44
月
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -449,707,586.74 -180,862,879.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -213,231,411.01 171,085,062.49
其他 24,905,709.43
经营活动产生的现金流量净额 678,635,626.61 1,437,610,961.70
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,020,666,714.56 2,559,094,872.65
减：现金的期初余额 2,559,094,872.65 335,331,772.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,538,428,158.09 2,223,763,100.24
十七、补充资料
（一）非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非
经常性损益(2008)》（证监会公告〔2008〕43 号），本公司非经常性损益列示如下：
序
项 目 2012 年度 2011 年度
号
1 非流动资产处置损益 -19,917,677.44 -4,869,245.57
2 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
3 计入当期损益的政府补助 15,351,000.00
4 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 5,313,728.65
111
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
序
项 目 2012 年度 2011 年度
号
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
5 于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
6 非货币性资产交换损益
7 委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
8
减值准备
9 企业重组费用 -24,905,709.43
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
10
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
11 548,456,846.57 1,256,908,842.38
期净损益
12 与公司主营业务无关的预计负债产生的损益
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
13 值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
14 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
15 对外委托贷款取得的收益
16 持有投资性房地产产生的公允价值变动损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
17
一次性调整对当期损益的影响
18 受托经营取得的托管费收入
19 除上述各项之外的其他营业外收支净额 9,218,526.35 -4,372,953.83
20 其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 553,108,695.48 1,228,074,662.20
减：所得税影响数 3,477,052.47 -5,568,184.88
少数股东权益影响数 331,592.24 2,148,587.57
合计 549,300,050.77 1,231,494,259.51
（二）资产收益率和每股收益
112
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产
收益率和每股收益的计算及披露》（2010）的规定，本公司加权平均净资产收益率及基本每股
收益和稀释每股收益如下：
2012 年度
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股东的净利润 19.24% 1.50 1.50
扣除非经常性损益后归属于公司
25.67% 1.39 1.39
普通股东的净利润
2011 年度
报告期利润 加权平均净资 每股收益
产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股东的净利润 33.71% 2.14 2.14
扣除非经常性损益后归属于公司
31.18% 1.59 1.59
普通股东的净利润
计算过程说明如下
1、净资产收益率的计算
项 目 序 号 2012 年度 2011 年度
归属于公司普通股东的净利润 1 1,788,554,317.30 2,539,450,521.53
非经常性损益 2 549,300,050.77 1,231,494,259.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3=1-2 1,239,254,266.53 1,307,956,262.02
东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 8,828,745,806.25 4,834,868,439.23
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
5 361,756,238.00 319,718,922.86
公司普通股股东的净资产
113
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
项 目 序 号 2012 年度 2011 年度
新增净资产次月起至报告期期末的月份数 6 2 11
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
7
司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的月份数 8
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -971,240,505.61 1,134,707,922.63
发生其他净资产增减变动次月起至报告期
10 12 12
期末的累计月数
报告期月份数 11 12 12
归属于公司普通股东的净资产加权平均数 12[注] 9,297,695,418.43 7,532,377,301.91
加权净资产收益率 13=1/12 19.24% 33.71%
扣除非经常损益的加权净资产收益率 14=3/12 25.67% 31.38%
报告期内本公司发生同一控制下企业合并，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的
净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被
合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被
合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后
的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产不予加权计算（权重为零）。
2、每股收益的计算
①每股收益的计算过程
项 目 序 号 2012 年度 2011 年度
归属于公司普通股东的净利润 1 1,788,554,317.30 2,539,450,521.53
非经常性损益 2 549,300,050.77 1,231,494,259.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3=2-1 1,239,254,266.53 1,307,956,262.02
东的净利润
期初股份总数 4 833,649,963.00 706,182,963.00
114
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
公积金转增股本或股票股利分配等增股份
5
数(Ⅰ)
发行新股或债转股等增加股份数(Ⅱ) 6 361,756,238.00 127,467,000.00
增加股份(Ⅱ)下一月份起至报告期期末的
7 2 11
月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份
9
数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
发行在外的普通股加权平均数 12[注 1] 893,942,669.33 823,027,713.00
基本每股收益 13=1/12 1.50 2.14
扣除非经常性损益基本每股收益 14=3/12 1.39 1.59
[注 1]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
报告期内本公司发生同一控制下企业合并，本公司在合并日发行新股份并作为对价，计
算报告期末的基本每股收益时，把该股份视同在合并期初即已发行在外的普通股处理（按权
重为 1 进行加权平均）。计算比较期间的基本每股收益时，把该股份视同在比较期间期初即已
发行在外的普通股处理。计算报告期末扣除非经常性损益后的每股收益时，本公司在合并日
发行的新股份从合并日起次月进行加权。计算比较期间扣除非经常性损益后的每股收益时，
本公司在合并日发行的新股份不予加权计算（权重为零）。
②稀释每股收益的计算过程
计算报告期和比较期间的稀释每股收益时，比照计算基本每股收益的原则处理。
（三）、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金 2012 年末余额较 2011 年末增加 1,979,221,802.84 元，增加比例 71.80%，
主要原因为本期收到关联方其他欠款较多所致。
（2）应收票据 2012 年末余额较 2011 年末增加 322,173,847.61 元，增加比例 35.18%，主
要原因为公司客户使用票据结算较多所致。
115
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
（3 应收账款 2012 年末余额较 2011 年末增加 593,022,639.06 元，增加比例 150.72%，主
要原因为受市场坏境影响，收款期较上年度也有所延长。
（4）在建工程 2012 年末余额较 2011 年末增加 497,244,426.54 元，增加比例 37.19%，主
要原因为本期控股子公司义马煤业集团孟津矿业有限公司矿建项目投入增加所致。
（5）应付票据 2012 年末余额较 2011 年末增加 319,098,520.00 元，增加比例 106,366.17%，
主要原因为公司本期使用票据结算所致。
（6）预收账款 2012 年末余额较 2011 年末减少 361,375,489.43 元，减少比例 46.39%，主
要原因为受市场坏境影响，客户预付款减少所致。
（7）应付职工薪酬 2012 年末余额较 2011 年末增加 141,623,402.52 元，增加比例 123.88%，
主要原因为本期计提未支付 2012 年度奖金所致。
（8）应交税费 2012 年末余额较 2011 年末减少 581,196,495.01 元，减少比例 80.44%，主
要原因为本年度公司缴纳上期应交税费较多所致。
（9）其他应付款 2012 年末余额较 2011 年末增加 267,171,402.30 元，增加比例 24.36%，
主要原因为本年度公司收购义煤集团宜阳义络煤业有限责任公司少数股东股权尚未支付收购
余款增加所致。
（10）长期借款 2012 年末余额较 2011 年末减少 655,990,000.00 元，减少比例 42.68%，
主要原因为本期归还到期借款所致。
（11）专项应付款 2012 年末余额较 2011 年末增加 91,483,772.00 元，增加比例 35.84%，
主要原因系本期计提矿山环境治理保证金增加所致。
（12）财务费用 2012 年度较 2011 年度减少 82,274,530.78 元，减少比例 109.80%，主要
原因为本期银行借款减少导致的利息支出减少所致。
（13）资产减值损失 2012 年度较 2011 年度增加 13,458,328.90 元，增加比例 109.81%，
主要原因为本期计提坏账增加所致。
（14）经营活动产生的现金流量净额 2012 年度较 2011 年度增加 2,309,114,221.34 元，增
加比例 131.57%，主要原因为本期收到关联方欠款较多所致。
（15）投资活动产生的现金流量净额 2012 年度较 2011 年度增加 8,117,091,214.97 元，增
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2012 年度财务报表附注
（本附注金额除特别标明者外，均以人民币元列示）
加比例 1,445.21%，主要原因为本期收购铁生沟煤业、阳光矿业、天峻义海、豫新煤业股权所
致。
（16）筹资活动产生的现金流量净额 2012 年度较 2011 年度增加 6,835,520,721.21 元，增
加比例 1,889.69%，主要原因为本期非公开增发股份所致。
十八、财务报表的批准
本财务报告于 2013 年 4 月 10 日由本公司董事会批准报出。
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
河南大有能源股份有限公司
二〇一三年四月十日
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