证券代码：600403       证券简称：大有能源            编号：临 2021-024 号




              河南大有能源股份有限公司
            关于续聘会计师事务所的公告
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



     重要内容提示：
     ●拟聘任的会计师事务所名称：希格玛会计师事务所（特殊普通

合伙）
     一、拟聘任会计师事务所的基本情况
     （一）机构信息
     1．基本信息

     机构名称：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）

     组织形式：特殊普通合伙企业

     历史沿革：希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)是 1998 年在原

西安会计师事务所（全国成立最早的八家会计师事务所之一）的基础

上改制设立的大型综合性会计师事务所。 2013 年 6 月 27 日经陕西

省财政厅陕财办会【2013】28 号文件批准转制为特殊普通合伙制会

计师事务所。2013 年 6 月 28 日，经西安市工商行政管理局批准，希

格玛会计师事务所(特殊普通合伙)登记设立。

     注册地址：陕西省西安市浐灞生态区浐灞大道一号外事大厦六层

     2.人员信息


                                   1
    希格玛会计师事务所(特殊普通合伙)首席合伙人：吕桦；截至

2020 年末合伙人数量：52 人，注册会计师人数：259 人，签署过证

券服务业务审计报告的注册会计师人数：130 人。

    3．业务规模

    希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 2020 年度业务收入

43,139.76 万元，其中审计业务收入 34,787.20 万元，证券业务收入

13,414.30 万元。

    2020 年度为 32 家上市公司提供审计服务；收费总额 6,248.59

万元；涉及的主要行业包括：制造业，采矿业，建筑业，水利、环境

和公共设施管理业，农、林、牧、渔业。本公司同行业上市公司审计

客户 1 家。

    4．投资者保护能力

    2020 年末，希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）购买的职业

保险累计赔偿限额 1.2 亿元，符合《会计师事务所职业责任保险暂行

办法》（财会[2015]13 号）的相关规定，职业责任赔偿能力能够覆盖

因审计失败导致的民事赔偿责任。希格玛会计师事务所特殊普通合

伙）最近三年无因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

    5．诚信记录

    希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）最近三年无因执业行为受

到刑事处罚、行政处罚，受到监督管理措施 3 次、自律监管措施 1 次。

事务所从业人员最近三年无因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，5

名从业人员受到监督管理措施 1 次，2 名从业人员受到自律监管措施

                               2
1 次。

    （二）项目成员信息
    1．人员信息
    项目合伙人赵亮先生、项目质量控制复核高靖杰先生、拟签字注
册会计师赵亮先生和张建峰先生均具有中国注册会计师执业资格，长
期从事证券服务业务，具备相应专业胜任能力。
    赵亮先生：现任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）合伙人，
2000 年 5 月取得中国注册会计师执业资格，有 21 年以上的执业经验。
曾先后在西安红旗厂任职、1997 年开始在希格玛会计师事务所（特

殊普通合伙）执业，历任审计人员、项目经理、部门负责人、合伙人，
2006 年开始从事上市公司审计的专业服务工作，在煤炭采掘、石油
天然气、软件通讯、房地产、制造等行业的审计、企业改制、IPO、
融资发债、并购重组等方面具有丰富的执业经验；曾担任陕西煤业
IPO 审计重要组成部分项目负责人，有丰富的煤炭企业审计经验。
    高靖杰先生：现任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）管理合

伙人，为中国注册会计师执业会员、中国注册会计师协会资深会员。
2000 年加入希格玛会计师事务所（特殊普通合伙），2002 年 5 月取得
中国注册会计师执业资格，2004 年开始从事上市公司审计的专业服

务工作，在审计、企业改制、企业并购重组、IPO、再融资等方面具
有丰富的执业经验。最近三年签署上市公司审计报告 6 份，复核上市
公司报告 9 份。

    张建峰先生：现任希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）高级经
理、合伙人，2008 年 12 月取得中国注册会计师执业资格，有 13 年
以上的执业经验。曾先后在顶益食品、开米股份、大连实德集团任职、


                               3
2008 年开始在希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）执业，历任审
计人员、项目经理、高级经理、部门经理、合伙人。2011 年开始从

事上市公司审计的专业服务工作，至今为陕西煤业等多家上市公司提
供过年报审计、IPO 申报审计和重大资产重组等证券服务业务。
    2．上述相关人员的独立性和诚信记录情况

    希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册
会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德
守则》对独立性要求的情形。

    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人最近三年均
未受到任何的刑事处罚、行政处罚和自律监管措施，赵亮、高靖杰各
受到行政监管措施 1 次。

    （三）审计收费
    2020 年度审计费用合计为 240 万元人民币，其中财务报告审计
费用为 160 万元人民币，内部控制审计费用为 80 万元人民币。审计

收费定价原则系根据本公司业务规模、所处行业、会计处理复杂程度
等多方面因素，结合审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及
事务所的收费标准确定最终的审计收费，预计 2021 年度和 2020 年度
不会产生较大差异。
    二、拟续聘会计师事务所履行的程序
    （一）公司董事会审计委员会对希格玛会计师事务所（特殊普通

合伙）的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行
了认真审查，认为：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）具备从事
证券、期货相关业务审计资格，拥有较为丰富的上市公司执业经验，
具备上市公司审计工作的经验和职业胜任能力。在担任公司年度财务


                              4
报告以及内部控制审计机构期间，能够遵循独立、客观、公正的执业
原则完成公司委托的审计任务。为保证公司审计工作的稳定性和延续

性，我们同意续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021
年度财务报告和内部控制审计机构。
    （二）公司独立董事对本次续聘财务审计机构和内部控制审计机

构进行了审核并发表事前认可意见和同意的独立意见。
    1、独立董事的事前认可意见：希格玛会计师事务所（特殊普通
合伙）具备证券、期货相关业务执业资格，具备为上市公司提供审计

服务的经验和能力，能够满足公司 2021 年度财务报告和内部控制审
计工作的要求。本次续聘事项不存在损害公司和全体股东特别是中小
股东利益的情形。我们同意将续聘会计师事务所的议案提交公司董事
会进行审议。
    2、独立董事独立意见：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
具备为公司提供财务报告和内部控制审计服务的资质和能力，在担任
公司年度财务报告以及内部控制审计机构期间，希格玛会计师事务所
（特殊普通合伙）勤勉尽责，恪守职业道德，能够按照中国注册会计
师审计准则的要求，独立、客观、公正的发表审计意见，具备良好的
执业水平。本次续聘的审议程序符合有关法律、法规及《公司章程》
的规定，不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。我
们同意续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2021 年度
财务报告和内部控制审计机构。
    （三）公司第八届董事会第七次会议审议通过了《关于续聘会计
师事务所的议案》，同意续聘希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
为 2021 年度公司财务报告和内部控制审计机构，聘期一年。


                               5
   （四）本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，
并自公司股东大会审议通过之日起生效。

   特此公告。




                             河南大有能源股份有限公司董事会
                                       二〇二一年四月二十七日




                             6