关于河南大有能源股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：河南大有能源股份有限公司
审计单位：希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度
2021 年度
占用方与上市 上市公司核 2021 年期 占用累计 2021 年度 2021 年期
资金占用方 占用资金 占用形
非经营性资金占用 公司的关联关 算的会计科 初占用资 发生金额 偿还累计 末占用资 占用性质
名称 的利息 成原因
系 目 金余额 (不含利 发生金额 金余额
(如有)
息)
现控股股东及其他 义马煤业集团 资金占 非经营性
现大股东 其他应收款 275,677.50 3,839.59 279,517.09
关联方 股份有限公司 用 占用
小计 / / / 275,677.50 3,839.59 279,517.09 / /
前控股股东及其他 非经营性
关联方 占用
小计 / / / / /
总计 / / / 275,677.50 3,839.59 279,517.09 / /
2021 年度
2021 年度
上市公司核 2021 年期 往来累计 2021 年度 2021 年期
资金往来方 往来方与上市 往来资金 往来形
其他关联资金往来 算的会计科 初往来资 发生金额 偿还累计 末往来资 往来性质
名称 公司的关系 的利息 成原因
目 金余额 （不含利 发生金额 金余额
（如有）
息）
义马煤业集团 经营性往
现大股东 应收账款 11.88 21.75 1.21 32.42 销售款
股份有限公司 来
义马煤业集团 代收国 经营性往
现大股东 其他应收款 248.07 1,926.74 917.39 1,257.42
股份有限公司 债资金 来
大股东及其附属企 义马煤业集团
股份有限公司 大股东之附属 经营性往
业 应收账款 353.78 225.16 0.39 578.55 销售款
恒源煤炭分公 企业 来
司
义马煤业集团
大股东之附属 经营性往
股份有限公司 应收账款 1.64 383.75 231.41 153.98 销售款
企业 来
热电分公司
义马煤业集团
股份有限公司 大股东之附属 经营性往
应收账款 39.24 86.21 92.05 33.40 销售款
职工教育培训 企业 来
中心
义马煤业集团
大股东之附属 经营性往
股份有限公司 应收账款 8.91 45.14 12.91 41.14 销售款
企业 来
榕花建国宾馆
义马煤业集团
大股东之附属 经营性往
股份有限公司 应收账款 0.12 4.74 - 4.86 销售款
企业 来
农林分公司
义马煤业集团
大股东之附属 采购服 经营性往
股份有限公司 预付账款 187.04 37.46 201.75 22.75
企业 务款 来
榕花建国宾馆
义马煤业集团
股份有限公司 大股东之附属 经营性往
其他应收款 33.29 27.61 43.29 17.61 装车费
恒源煤炭分公 企业 来
司
义煤集团华兴 大股东之附属 经营性往
应收账款 5,377.73 84.98 - 5,462.71 销售款
矿业有限公司 企业 来
广播影
义煤集团华兴 大股东之附属 经营性往
其他应收款 2.23 - - 2.23 视播映
矿业有限公司 企业 来
费
义煤集团新义 大股东之附属 经营性往
应收账款 40,304.80 9,595.23 833.97 49,066.06 销售款
矿业有限公司 企业 来
救护、
义煤集团新义 大股东之附属 经营性往
其他应收款 2,577.17 318.36 120.81 2,774.72 装卸经
矿业有限公司 企业 来
费
义煤集团宜阳
大股东之附属 经营性往
县丰源煤业有 应收账款 148.49 - - 148.49 销售款
企业 来
限公司
渑池曹跃矿业 大股东之附属 经营性往
应收账款 4,643.51 74.11 54.66 4,662.96 销售款
有限责任公司 企业 来
义马煤业集团 大股东之附属 其他应收款 13.83 112.12 - 125.95 租金 经营性往
青海义海能源 企业 来
有限责任公司
河南能源化工
实际控制人之 经营性往
集团销售有限 应收账款 164.24 1,275.34 1,439.58 - 销售款
附属企业 来
公司
焦作市神龙水
实际控制人之 经营性往
文地质工程有 应收账款 7.75 9.31 7.75 9.31 销售款
附属企业 来
限公司
新乡中新化工 实际控制人之 经营性往
应收账款 517.02 4,345.17 4,862.19 - 销售款
有限责任公司 附属企业 来
义马煤业综能
大股东之附属 经营性往
新能源有限责 应收账款 41,636.09 - - 41,636.09 销售款
企业 来
任公司
三门峡义翔铝 大股东之附属 经营性往
应收账款 7,498.47 9,754.80 10,131.48 7,121.79 销售款
业有限公司 企业 来
义煤集团新安
大股东之附属 经营性往
县云顶煤业有 应收账款 228.92 774.35 - 1,003.27 销售款
企业 来
限公司
义煤集团新安
大股东之附属 经营性往
县云顶煤业有 其他应收款 20.98 62.34 6.86 76.46 销售款
企业 来
限公司
洛阳义安电力 大股东之附属 经营性往
应收账款 284.54 - - 284.54 销售款
有限公司 企业 来
义煤集团偃师
大股东之附属 经营性往
三阳煤业有限 应收账款 289.46 - - 289.46 销售款
企业 来
公司
义煤集团汝阳
大股东之附属 经营性往
天泽金鼎煤业 应收账款 17.70 3.15 - 20.85 销售款
企业 来
有限公司
三门峡观音堂 大股东之附属 经营性往
预付账款 33.33 11.19 13.94 30.58 采购款
煤业有限公司 企业 来
河南永翔工贸 大股东之附属 经营性往
其他应收款 1.80 135.62 1.80 135.62 采购款
有限责任公司 企业 来
渑池县昌平煤 大股东之附属 经营性往
应收账款 43.11 - - 43.11 销售款
业有限公司 企业 来
渑池县昌平煤 大股东之附属 经营性往
其他应收款 373.15 - - 373.15 租赁款
业有限公司 企业 来
义煤集团新安
大股东之附属 经营性往
县郁山煤业有 应收账款 672.58 611.52 451.80 832.30 销售款
企业 来
限公司
义煤集团新安
大股东之附属 就业服 经营性往
县郁山煤业有 其他应收款 53.03 2.34 7.83 47.54
企业 务费 来
限公司
义煤集团伊川
大股东之附属 经营性往
县兴业煤业有 应收账款 58.23 - - 58.23 销售款
企业 来
限公司
义煤集团洛阳
大股东之附属 经营性往
神和煤业有限 应收账款 53.16 - - 53.16 销售款
企业 来
公司
义煤集团洛阳
大股东之附属 经营性往
市钰坤煤业有 应收账款 8.06 - - 8.06 销售款
企业 来
限公司
义煤集团洛阳
大股东之附属 经营性往
五星煤业有限 应收账款 242.35 - - 242.35 销售款
企业 来
公司
义马市鑫星煤 大股东之附属 经营性往
应收账款 20.00 - - 20.00 销售款
业有限公司 企业 来
渑池县隆辉煤 大股东之附属 经营性往
应收账款 10.41 - - 10.41 销售款
业有限公司 企业 来
渑池县中普煤 大股东之附属 经营性往
应收账款 10.95 - - 10.95 销售款
业有限公司 企业 来
渑池县裕鑫煤 大股东之附属 经营性往
应收账款 16.57 - - 16.57 销售款
业有限公司 企业 来
三门峡观音堂 大股东之附属 经营性往
应收账款 1,148.62 4,141.82 1,116.14 4,174.30 销售款
煤业有限公司 企业 来
渑池天安矿业 大股东之附属 应收账款 66.29 - - 66.29 销售款 经营性往
有限公司 企业 来
河南省豫西建
大股东之附属 经营性往
设工程有限责 应收账款 0.88 6.71 5.20 2.39 工程款
企业 来
任公司
义马煤业集团
大股东之附属 经营性往
青海义海能源 应收账款 527.79 2,197.04 1,375.32 1,349.51 销售款
企业 来
有限责任公司
渑池曹跃矿业 大股东之附属 经营性往
其他应收款 3.84 - - 3.84 销售款
有限责任公司 企业 来
豫西矿用安全
大股东之附属 经营性往
设备检测检验 其他应收款 0.82 - - 0.82 销售款
企业 来
中心
河南省豫西建
大股东之附属 经营性往
设工程有限责 其他应收款 - 1.87 - 1.87 工程款
企业 来
任公司
三门峡观音堂 大股东之附属 经营性往
其他应收款 93.62 116.30 - 209.92 销售款
煤业有限公司 企业 来
义马煤业集团
大股东之附属 经营性往
股份有限公司 其他应收款 6.50 18.70 22.86 2.34 销售款
企业 来
总医院
义煤集团伊川
大股东之附属 经营性往
县天瑞煤业有 应收账款 1.05 - - 1.05 销售款
企业 来
限公司
义煤集团伊川
大股东之附属 经营性往
县开源煤业有 应收账款 1.77 - - 1.77 销售款
企业 来
限公司
义煤集团伊川
大股东之附属 经营性往
县黄村煤业有 应收账款 124.23 - - 124.23 销售款
企业 来
限公司
义煤集团伊川
大股东之附属 经营性往
县宏盛煤业有 应收账款 127.37 - - 127.37 销售款
企业 来
限公司
义煤集团伊川 大股东之附属 应收账款 298.22 - - 298.22 销售款 经营性往
县红旗煤业有 企业 来
限公司
义煤集团伊川
大股东之附属 经营性往
县谷元煤业有 应收账款 7.28 - - 7.28 销售款
企业 来
限公司
义煤集团新安
大股东之附属 经营性往
县鑫茂煤业有 应收账款 102.86 - - 102.86 销售款
企业 来
限公司
义煤集团新安
大股东之附属 经营性往
县恒祥煤业有 应收账款 10.01 - - 10.01 销售款
企业 来
限公司
义煤集团洛阳 大股东之附属 经营性往
应收账款 3.59 1.20 - 4.79 销售款
煤业有限公司 企业 来
义马煤业综能
大股东之附属 经营性往
新能源有限责 其他应收款 109.01 - - 109.01 销售款
企业 来
任公司
河南富昌建设
实际控制人之 经营性往
工程有限责任 预付账款 40.99 - 40.99 - 工程款
附属企业 来
公司
河南永翔工贸 大股东之附属 经营性往
预付账款 1,157.85 1,400.00 2,557.85 - 工程款
有限责任公司 企业 来
义马煤业集团 经营性往
现大股东 预付账款 2,346.72 - 2,346.72 - 采购款
股份有限公司 来
河南省煤气
（集团）有限 实际控制人之 经营性往
应收账款 9.70 - - 9.70 销售款
责任公司义马 附属企业 来
气化厂
河南能源化工
实际控制人之 经营性往
集团洛阳永龙 应收账款 3,021.52 - - 3,021.52 销售款
附属企业 来
能化有限公司
河南开祥精细 实际控制人之 经营性往
其他应收款 26.46 108.31 109.00 25.77 销售款
化工有限公司 附属企业 来
河南能源化工 实际控制人之 其他应收款 80.40 - - 80.40 销售款 经营性往
集团洛阳永龙 附属企业 来
能化有限公司
河南开祥精细 实际控制人之 经营性往
应收账款 122.74 47.52 166.21 4.05 销售款
化工有限公司 附属企业 来
河南省煤气
（集团）有限 实际控制人之 经营性往
其他应收款 60.93 - - 60.93 销售款
责任公司义马 附属企业 来
气化厂
河南省煤气集
实际控制人之 经营性往
团国龙燃气有 其他应收款 1.21 - 1.21 - 销售款
附属企业 来
限公司
河南省煤气
（集团）有限 实际控制人之 经营性往
应收账款 10,161.53 26,825.08 33,206.16 3,780.45 销售款
责任公司物资 附属企业 来
供应分公司
河南永翔工贸 大股东之附属 经营性往
应收账款 112.21 24.42 74.19 62.44 销售款
有限责任公司 企业 来
义马煤业集团
大股东之附属 经营性往
股份有限公司 应收账款 51.94 303.25 85.45 269.74 销售款
企业 来
总医院
义煤集团天新
大股东之附属 经营性往
矿业有限责任 应收账款 20.14 344.54 150.36 214.32 销售款
企业 来
公司
豫西矿用安全
大股东之附属 经营性往
设备检测检验 应收账款 0.09 0.31 0.40 - 销售款
企业 来
中心
义马艺美印务 大股东之附属 经营性往
应收账款 0.10 0.57 - 0.67 销售款
有限责任公司 企业 来
河南龙宇煤化 实际控制人之 经营性往
应收账款 152.69 - 152.69 - 销售款
工有限公司 附属企业 来
河南能源化工
实际控制人之 经营性往
集团销售有限 预付账款 0.78 0.77 1.55 - 采购款
附属企业 来
公司
义煤集团汝阳
大股东之附属 经营性往
天泽金鼎煤业 预付账款 55.00 - - 55.00 采购款
企业 来
有限公司
河南能源化工
实际控制人之 投标保 经营性往
集团销售有限 其他应收款 6.00 - 6.00 -
附属企业 证金 来
公司
天峻义海能源
大股东之附属 经营性往
煤炭经营有限 其他应收款 24.50 - - 24.50 销售款
企业 来
公司
新疆龟兹矿业 实际控制人之 经营性往
应收账款 373.18 - 373.18 - 销售款
有限公司 附属企业 来
河南能源化工 实际控制人之 经营性往
其他应收款 9,528.31 1,607.28 11,135.59 - 见注 1
集团有限公司 附属企业 来
河南能源化工
实际控制人之 经营性往
集团新疆投资 其他应收款 2,030.00 1,254.32 3,284.32 - 见注 1
附属企业 来
控股有限公司
河南能源化工 经营性往
实际控制人 预付账款 - 1,069.00 1,063.83 5.17 销售款
集团有限公司 来
河南能源化工
实际控制人之 经营性往
集团重型装备 预付账款 - 13,765.02 4,518.72 9,246.30 采购款
附属企业 来
有限公司
河南大有能源
实际控制人之 经营性往
煤炭储配交易 预付账款 - 19,585.00 19,050.16 534.84 采购款
附属企业 来
有限公司
永贵能源开发
实际控制人之 经营性往
有限责任公司 应收账款 - 26.40 - 26.40 工程款
附属企业 来
新田煤矿
黔西金坡煤业 实际控制人之 经营性往
应收账款 - 5.00 - 5.00 工程款
有限责任公司 附属企业 来
贵州能发高山 实际控制人之 经营性往
应收账款 - 5.00 - 5.00 工程款
矿业有限公司 附属企业 来
贵州豫能投资 实际控制人之 经营性往
应收账款 - 1,533.82 1,209.06 324.76 工程款
有限公司黔西 附属企业 来
分公司
义煤集团阳光 上市公司的子 公司下 非经营性
其他应收款 3,952.36 1,426.51 217.01 145.12 5,450.76
矿业有限公司 公司 拨款 往来
义煤集团巩义
上市公司的子 公司下 非经营性
铁生沟煤业有 其他应收款 124,727.86 5,541.20 5,759.23 1,638.45 134,389.84
公司 拨款 往来
限公司
义煤集团李沟 上市公司的子 公司下 非经营性
其他应收款 2,624.40 2,797.11 89.24 5,510.75
矿业有限公司 公司 拨款 往来
洛阳义安矿业 上市公司的子 公司下 非经营性
上市公司的子公司 其他应收款 41,011.34 256.19 541.21 40,726.32
有限公司 公司 拨款 往来
及其附属企业
义煤集团孟津 上市公司的子 公司下 非经营性
其他应收款 301,019.53 921.75 8,512.51 293,428.77
矿业有限公司 公司 拨款 往来
河南崤函电力
上市公司的子 公司下 非经营性
供应有限责任 其他应收款 16,317.52 511.76 1,321.28 15,508.00
公司 拨款 往来
公司
阿拉尔豫能投
上市公司的子 公司下 非经营性
资有限责任公 其他应收款 185,000.00 5,341.16 190,341.16
公司 拨款 往来
司
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
非经营性
其他关联方及其附 往来
属企业 非经营性
往来
总计 627,885.38 299,082.56 13,096.34 113,644.80 826,419.48
注 1：义煤集团已于 2021 年 4 月 20 日清偿全部资金占用本金及利息 275,677.50 万元，清欠方式为现金，同时支付本期资金占用产生的利息
3,839.59 万元。公司于 2021 年 4 月收购阿拉尔豫能投资有限责任公司，其部分营运资金存放于原股东及实际控制人内部结算中心，已于 2021 年 5 月至
6 月分批收回全部资金。