河南大有能源股份有限公司独立董事
   关于公司第八届董事会第二十九次会议
           相关事项的独立意见

    根据《上市公司独立董事规则》、《上市公司治理准则》、《上海证

券交易所股票上市规则》及《河南大有能源股份有限公司章程》的有

关规定，作为河南大有能源股份有限公司（以下简称“公司”）的独

立董事，本着客观、公平、公正的原则，我们对公司第八届董事会第

二十九次会议审议的《关于<河南大有能源股份有限公司 2022 年度利

润分配预案>的议案》《关于<河南大有能源股份有限公司 2022 年度内

部控制评价报告>的议案》《关于公司 2022 年度日常关联交易执行情

况及 2023 年日常关联交易预计的议案》《关于续聘会计师事务所的议

案》《关于会计政策变更的议案》《关于计提减值准备的议案》等议案

进行了认真审议，现基于独立判断立场，发表独立意见如下：

    一、关于公司 2022 年度利润分配之独立意见

    经希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2022 年度

实现归属于母公司股东的净利润 155,549.46 万元，2022 年 12 月 31

日累计未分配利润为 484,134.45 万元。公司拟以 2022 年 12 月 31 日

总股本 2,390,812,402 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红

利 4.30 元（含税）进行分配，共计分配利润 102，804.93 万元，剩

余未分配利润转入以后年度。

    该预案符合中国证监会《上市公司监管指引第 3 号—上市公司现
金分红》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》

和公司章程对利润分配的相关规定和公司实际情况，不存在损害公司

及股东，特别是中小股东利益的情况。我们同意该利润分配预案。

    二、关于公司内部控制评价之独立意见

    《河南大有能源股份有限公司 2022 年度内部控制评价报告》符

合《企业内部控制基本规范》、《上海证券交易所上市公司内部控制指

引》等有关规定的要求，该报告对报告期内公司内部控制设计和执行

的有效性进行了客观、公正、公平的自我评估。公司按照《企业内部

控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的内部控制。

我们同意河南大有能源股份有限公司 2022 年度内部控制评价报告。

    三、关于公司 2022 年度日常关联交易执行情况及 2023 年日常关

联交易预计之独立意见

    日常关联交易是公司正常生产经营活动中的必要环节，公司与关

联方在公平、公正、合理的基础上进行交易，关联交易的定价政策和

定价依据符合公平合理及市场化原则。公司日常关联交易的审批程序

符合有关法规和公司章程的规定，不存在损害公司及公司股东特别是

中小股东利益的情形。我们同意该日常关联交易事项。

    四、关于续聘会计师事务所之独立意见

    希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2022 年度公司财

务报表和内部控制审计机构，在上述工作期间，希格玛会计师事务所

勤勉尽责，恪守职业道德，能够按照中国注册会计师审计准则和监管

机构的要求，独立、客观、公正的发表审计意见，具备良好的执业水
平。本次续聘的审议程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，

不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情形。为保持审计

工作的连续性，我们同意公司续聘希格玛会计师事务所为公司 2023

年度财务报表和内部控制审计机构。

    五、关于会计政策变更的独立意见

    本次会计政策变更是公司根据财政部发布的企业会计准则解释

进行的相应变更，执行变更后的会计政策能够更加客观、公允的反映

公司的财务状况和经营成果。会计政策变更的审议和决策程序符合法

律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形。

我们同意公司会计政策变更事项。

    六、关于计提减值准备的独立意见

    本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》的相关规定，资产

减值准备计提基于谨慎性原则，依据充分，有助于向投资者提供更加

真实可靠的会计信息，能够客观、公允地反映公司的财务状况，计提

减值准备审议、决策程序合法，不存在损害公司及股东利益，特别是

中小股东利益的情形。我们同意公司本次资产减值准备计提事项。
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