山西安泰集团股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人李安民、主管会计工作负责人杨锦龙及会计机构负责人（会计主管人员）任昱柄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：山西安泰集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：安泰集团
公司英文名称：SHANXI ANTAI GROUP CO.,LTD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：安泰集团
公司A股代码：600408
3、公司注册地址：山西省介休市义安镇
公司办公地址：山西省介休市义安镇
邮政编码：032002
公司国际互联网网址：http://www.antaigroup.com
公司电子信箱：zqbat@263.net
4、公司法定代表人：李安民
5、公司董事会秘书：郭全虎
电话：0354-7531034
传真：0354-7536786
E-mail：zqbat@263.net
联系地址：山西省介休市安泰工业区
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年
上年度期末
本报告期末 度期末增减（％）
调整后 调整前 调整后 调整前
总资产 3,930,667,091.01 3,699,988,708.04 3,501,078,464.06 6.23 12.27
所有者权益
1,362,609,136.91 1,228,282,218.65 1,095,302,441.50 10.94 24.40
（或股东权益）
每股净资产(元) 3.48 3.14 2.80 10.83 24.29
本报告期比上年同
报告期 上年同期
期增减（％）
（1－6月）
调整后 调整前 调整后 调整前
营业利润 153,736,910.31 19,353,476.96 13,356,503.20 694.36 1051.03
利润总额 150,187,227.16 17,956,309.39 13,533,570.63 736.40 1009.74
净利润 99,294,609.97 10,832,089.80 6,409,351.04 816.67 1449.21
扣除非经常性
91,619,672.85 11,235,549.89 6,812,811.13 715.44 1244.81
损益的净利润
基本每股收益
0.25 0.03 0.02 733.33 1150.00
(元)
稀释每股收益
0.25 0.03 - 733.33 -
(元)
增加 增加
净资产收益率
7.29 0.88 0.65 6.41个 6.64个
(%)
百分点 百分点
经营活动产生的
45,192,181.04 -211,981,061.78 -211,981,061.78 不适用 不适用
现金流量净额
每股经营活动产生
0.12 -0.54 -0.54 不适用 不适用
的现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
12,977,287.25
产产生的损益
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-1,522,157.22
各项营业外收入、支出
所得税影响额 -3,780,192.91
合计 7,674,937.12
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
注:公司已于2007年8月17日完成了非公开发行股票的工作,共发行股份8000万股。其中，大股东认购1000万股，具体情况详见公司于2007年8月21日刊登在《中国证券报》上的《山西安泰集团股份有限公司非公开发行股票发行结果暨股份变动公告》。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 43,106户
前十名股东持股情况
持股比 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
例(%) 件股份数量 的股份数量
李安民 境内自然人 42.30 165,410,000 0 165,410,000
任家玺 境外自然人 3.40 13,291,875 0
郭玉明 境内自然人 2.87 11,224,250 0
中国建设银行-工银
瑞信精选平衡混合型 其他 2.31 9,020,954 9,020,954 未知
证券投资基金
中国建设银行-中信
红利精选股票型证券 其他 1.38 5,407,839 5,407,839 未知
投资基金
李光明 境内自然人 1.15 4,496,500 -8,500,000
洪洞华清煤焦化学有
其他 0.83 3,258,789 3,258,789 未知
限公司
赵军 境内自然人 0.76 2,953,750 0
中国建设银行-工银
瑞信稳健成长股票型 其他 0.51 2,000,000 2,000,000 未知
证券投资基金
范青玉 境内自然人 0.45 1,760,075 -11,531,800
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
任家玺 13,291,875 人民币普通股
郭玉明 11,224,250 人民币普通股
中国建设银行-工银瑞信精选平衡混合型证券投资基金 9,020,954 人民币普通股
中国建设银行-中信红利精选股票型证券投资基金 5,407,839 人民币普通股
李光明 4,496,500 人民币普通股
洪洞华清煤焦化学有限公司 3,258,789 人民币普通股
赵军 2,953,750 人民币普通股
中国建设银行-工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
范青玉 1,760,075 人民币普通股
冀焕文 1,168,969 人民币普通股
股东李安民与李光明、范青玉分别为兄弟、妻弟关系；中国建设银行-工银瑞信精选平衡混合
上述股东关联
型证券投资基金与中国建设银行-工银瑞信稳健成长股票型证券投资基金同为工银瑞信基金管
关系或一致行
理公司管理的基金。除此之外，公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也不知道其是否
动关系的说明
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
份数量
1 李安民 165,410,000 2008年11月1日 165,410,000 注
注：持有公司股票比例5%以上的有限售条件股东李安民特别承诺：在获得上市流通权之日起三十六个月内不通过交易所挂牌出售所持股份；此后二十四个月内，若通过交易所挂牌出售所持股份，则出售价格不低于每股9.58元；当公司派发红股、转增股本、增资扩股包括可转换债券转换的股本、配股、派息等情况使股份数量或股东权益发生变化时，上述价格做相应调整；但李安民在改革方案实施后增持的安泰集团股份的上市交易或转让不受上述限制。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内,公司在董事会的领导下,继续致力于焦炭、生铁、水泥及电力等产品的生产和销售工作。通过加强企业内部管理,狠抓产品质量,加大成本控制等措施,实现了公司生产经营的稳步增长。报告期内，公司实现营业收入17.66亿元，营业利润1.54亿元,净利润9929.46万元，分别比上年同期增长32.95%、694.36%、816.67%。
公司非公开发行人民币普通股（A股）股票的发行工作已于2007年8月17日顺利完成。本次非公开发行股票数量为8,000万股，发行价格为每股11.18元。此次增发的募集资金主要投向200万吨机焦技术改造项目二期工程。实施该项目,将减少环境污染,进一步做大公司主业规模,增强核心竞争力,扩大市场占有率,保持公司在焦化行业生产技术和生产规模方面的领先地位,促进公司与国际市场接轨,提高公司的综合竞争实力,实现公司长期、稳定、可持续发展。
报告期内，公司在建工程项目进展顺利，2 25MW综合利用发电机组工程第二台机组已顺利竣工投产；200万吨机焦技术改造项目二期工程在募集资金到位之前，公司已投入1亿多元进行该项目的建设。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
毛利 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
分产品 营业收入 营业成本
率(%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 期增减(%)
焦炭 609,767,096.37 453,347,233.94 25.65 26.47 16.03 增加6.69个百分点
生铁 1,017,488,322.00 902,643,394.37 11.29 34.32 29.69 增加3.17个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额92091.01万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国际市场 374,440,001.16 -5.74
国内市场 1,765,999,908.62 49.45
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
焦炭毛利率比上年同期增长原因是报告期内焦炭的销售价格比去年同期上涨幅度较大。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
200万吨焦化技改二期工程
公司预计出资7.63亿元投资该项目，第一座焦炉正在建设中，
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于公司主导产品的销售价格同比大幅上涨，预计2007年1-9月份公司累计实现净利润与上年同期相比增长350%以上。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和证券监管部门的相关文件和要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作；股东大会召开严格按照《公司章程》规定的程序进行，及时披露相关信息;公司董事会、监事会能够独立运作，客观、公正地行使表决权，确保所有股东的利益；公司所聘独立董事均能够按照有关规定勤勉尽责，为公司的科学决策和持续发展做出了积极贡献。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2007年5月28日，公司2006年年度股东大会审议通过了公司2006年度利润分配方案即：向全体股东每10股派发现金0.5元(含税)。上述方案已于2007年7月27日实施完毕,具体实施办法刊登在2007年7月19日的《中国证券报》上。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元币种:人民币
关联交 关联交易定 占同类交易金
关联方名称 关联交易金额 关联交易结算方式
易内容 价原则 额的比例(%)
介休市新泰钢 按月结算，并在下月
电力 国家定价 26,422,099.50 97.88
铁有限公司 终了前支付上月款项
介休市新泰钢 按月结算，并在下月
铁水 市场价 859,725,371.16 84.49
铁有限公司 终了前支付上月款项
介休市新泰钢 按月结算，并在下月
运输 市场价 3,437,626.04 92.86
铁有限公司 终了前支付上月款项
介休市新泰钢 工程 按月结算，并在下月
市场价 159,083.84 100.00
铁有限公司 收入 终了前支付上月款项
介休市新泰钢 按月结算，并在下月
水泥 市场价 3,695,213.67 51.67
铁有限公司 终了前支付上月款项
介休市新泰钢 按月结算，并在下月
物料 市场价 27,470,673.94 73.26
铁有限公司 终了前支付上月款项
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 280,653,431.99
报告期末对子公司担保余额合计（B） 280,653,431.99
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 280,653,431.99
担保总额占公司净资产的比例 18.16
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
0
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
自非流通股获得上市流通权之日起，在三十六个月内不通过交易所挂牌
所持股份处于
李安民 出售所持股份；此后的二十四个月内，若通过交易所挂牌出售所持股
锁定期中
份，则出售价格不低于每股9.58元。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
持股数量 占该公司股权 初始投资成本
序号 股票代码 简称 会计核算科目
(股) 比例(%) （元）
1 600016 民生银行 22,525,010 0.15557 4,294,281.10 可供出售金融资产
合计 -- -- 4,294,281.10 --
2、其他重大事项的说明
公司非公开发行人民币普通股（A股）股票的发行工作已于2007年8月17日顺利完成。本次非公开发行股票的数量为8000万股，发行价格为11.18元/股。本次增发的募集资金主要投向200万吨机焦技术改造项目二期工程,超出项目投资的募集资金将用于补充公司的流动资金。该项目符合国家有关产业政策及公司战略发展规划，具有良好的发展前景和较好的盈利能力，能为股东带来良好的投资回报。具体情况详见公司于2007年8月21日刊登在《中国证券报》上的《山西安泰集团股份有限公司非公开发行股票发行结果暨股份变动公告》。
(十四)信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
及版面 检索路径
第五届董事会2007年第一次临时会议
《中国证券报》 上海证券交易所网站
决议公告暨召开公司2007年第一次临 2007年1月9日
第B08版 http//www.sse.com.cn
时股东大会的通知
二○○七年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》 上海证券交易所网站
2007年1月26日
公告暨2006年度业绩快报 第C005版 http//www.sse.com.cn
2006年度报告摘要、第五届董事会
2007年第一次会议决议公告、第五届 《中国证券报》 上海证券交易所网站
2007年2月15日
监事会二○○七年第一次会议决议公 第C013版 http//www.sse.com.cn
告、关联交易公告
《中国证券报》 上海证券交易所网站
二○○七年第一季度业绩预盈公告 2007年4月13日
第C032版 http//www.sse.com.cn
2007年第一季度报告、第五届董事会
《中国证券报》 上海证券交易所网站
2007年第二次会议决议公告、第五届 2007年4月27日
第C007版 http//www.sse.com.cn
监事会第二次会议决议公告
第五届董事会2007年第三次会议决议
公告暨召开公司2007年第二次临时股 《中国证券报》 上海证券交易所网站
2007年5月29日
东大会的通知、二○○六年度股东大 第C009版 http//www.sse.com.cn
会决议公告
关于召开2007年第二次临时股东大会 《中国证券报》 上海证券交易所网站
2007年6月12日
提示性公告 第C005版 http//www.sse.com.cn
《中国证券报》 上海证券交易所网站
二○○七年第二次临时股东大会决议公告 2007年6月16日
第C011版 http//www.sse.com.cn
第五届董事会2007年第二次临时会议 《中国证券报》 上海证券交易所网站
2007年6月29日
决议公告 第C020版 http//www.sse.com.cn
《中国证券报》 上海证券交易所网站
二○○七年中期业绩预告修正公告 2007年7月11日
第A24版 http//www.sse.com.cn
《中国证券报》 上海证券交易所网站
关于非公开发行股票价格的提示性公告 2007年7月12日
第C012版 http//www.sse.com.cn
《中国证券报》 上海证券交易所网站
二○○六年度分红派息实施公告 2007年7月19日
第C004版 http//www.sse.com.cn
非公开发行股票的申请获得中国证监 《中国证券报》 上海证券交易所网站
2007年7月25日
会发审委有条件通过的公告 第A28版 http//www.sse.com.cn
第五届董事会2007年第三次临时会议
《中国证券报》 上海证券交易所网站
决议公告、关于上市公司治理专项活 2007年7月31日
第C013版 http//www.sse.com.cn
动的自查报告和整改计划
非公开发行股票的申请获得中国证监 《中国证券报》 上海证券交易所网站
2007年8月6日
会核准的公告 第B08版 http//www.sse.com.cn
《中国证券报》 上海证券交易所网站
非公开发行股票发行结果暨股份变动公告 2007年8月21日
第C12版 http//www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
见附件一
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的公司半年度报告
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在中国证券报上公开披露过的所有文件正本
董事长：李安民
山西安泰集团股份有限公司
2007年8月21日
附件一
合并资产负债表
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
资产 附注五 2007.6.30 2006.12.31
流动资产：
货币资金 (一) 166,337,264.93 350,179,737.69
交易性金融资产
应收票据 (二) 300,000.00 747,648.34
应收账款 (三) 278,603,146.87 20,975,588.33
预付账款 (五) 310,666,704.75 154,287,203.04
应收利息
应收股利
其他应收款 (四) 18,659,292.89 31,861,332.15
存货 (六) 468,058,259.45 546,414,303.09
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,242,624,668.89 1,104,465,812.64
非流动资产：
可供出售金融资产 (七) 256,357,003.66 204,330,874.08
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八) 9,800,000.00
投资性房地产
固定资产 (九) 2,145,675,180.42 2,102,040,318.95
在建工程 (十一) 171,027,760.75 185,312,587.93
工程物资 (十) 65,811,803.02 65,552,354.60
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十二) 36,934,177.78 37,418,894.50
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (十三) 2,436,496.49 867,865.34
其他长期资产
非流动资产合计 2,688,042,422.12 2,595,522,895.40
资产总计 3,930,667,091.01 3,699,988,708.04
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
合并资产负债表（续）
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
负债和股东权益 附注五 2007.6.30 2006.12.31
流动负债：
短期借款 (十四) 643,000,000.00 647,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 (十五) 198,300,000.00 284,880,000.00
应付账款 (十六) 385,519,119.97 250,516,991.18
预收账款 (十八) 38,878,657.22 24,919,815.12
应付职工薪酬 (十七) 38,816,456.14 35,302,522.65
应交税费 (二十一) 92,038,827.70 56,780,039.06
应付利息 (二十三) 6,142,521.92 6,961,418.16
应付股利 (二十) 14,886,900.00 14,886,900.00
其他应付款 (十九) 22,194,300.09 23,163,047.06
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,439,776,783.04 1,344,410,733.23
非流动负债：
长期借款 (二十二) 829,304,575.98 866,270,800.85
应付债券
长期应付款 (二十四) 4,000,000.00
专项应付款
递延收益 (二十五) 23,662,500.00 19,462,500.00
递延所得税负债 (二十六) 88,471,918.74 71,577,924.54
其他非流动负债
非流动负债合计 945,438,994.72 957,311,225.39
负债合计 2,385,215,777.76 2,301,721,958.62
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) (二十七) 391,000,000.00 391,000,000.00
资本公积 (二十八) 361,510,052.71 326,477,744.42
减：库存股
盈余公积 (二十九) 156,139,728.44 156,139,728.44
未分配利润 (三十) 453,959,355.76 354,664,745.79
归属于母公司所有者权益合计 1,362,609,136.91 1,228,282,218.65
少数股东权益 182,842,176.34 169,984,530.77
所有者权益（或股东权益）合计 1,545,451,313.25 1,398,266,749.42
负债和所有者权益（或股东权益）总 3,930,667,091.01 3,699,988,708.04
计
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
资产负债表
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
资产 附注六 2007.6.30 2006.12.31
流动资产：
货币资金 152,339,532.39 337,073,980.80
交易性金融资产
应收票据 300,000.00
应收账款 (一) 200,717,053.97 8,323,997.38
预付账款 146,035,452.20 65,101,647.18
应收利息
应收股利
其他应收款 (二) 18,654,598.34 93,707,640.79
存货 279,677,362.54 205,103,996.08
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 797,723,999.44 709,311,262.23
非流动资产：
可供出售金融资产 (三) 256,357,003.66 204,330,874.08
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (四) 579,768,956.37 569,968,956.37
投资性房地产
固定资产 1,290,592,215.53 1,226,395,411.27
在建工程 150,471,909.11 172,237,653.77
工程物资 46,917,203.67 46,524,464.72
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 12,477,772.33 12,681,380.95
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,288,481.75 844,646.90
其他长期资产
非流动资产合计 2,338,873,542.42 2,232,983,388.06
资产总计 3,136,597,541.86 2,942,294,650.29
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
资产负债表（续）
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：人民币元
负债和股东权益 附注六 2007.6.30 2006.12.31
五
流动负债：
短期借款 573,000,000.00 555,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 198,300,000.00 284,880,000.00
应付账款 288,831,670.58 208,499,040.96
预收账款 14,068,427.59 2,612,895.01
应付职工薪酬 30,686,073.31 28,259,686.98
应交税费 76,346,162.46 61,317,608.38
应付利息 7,126.03 126,083.33
应付股利 14,886,900.00 14,886,900.00
其他应付款 49,721,682.55 12,362,292.44
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,245,848,042.52 1,167,944,507.10
非流动负债：
长期借款 455,100,000.00 455,100,000.00
应付债券
长期应付款 4,000,000.00
专项应付款
递延收益 23,590,000.00 19,390,000.00
递延所得税负债 88,471,918.74 71,577,924.54
其他非流动负债
非流动负债合计 571,161,918.74 546,067,924.54
负债合计 1,817,009,961.26 1,714,012,431.64
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 391,000,000.00 391,000,000.00
资本公积 361,510,052.71 326,477,744.42
减：库存股
盈余公积 118,942,945.67 118,942,945.67
未分配利润 448,134,582.22 391,861,528.56
归属于母公司所有者权益合计 1,319,587,580.60 1,228,282,218.65
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合计 1,319,587,580.60 1,228,282,218.65
负债和所有者权益（或股东权益）总 3,136,597,541.86 2,942,294,650.29
计
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
合并利润及利润分配表
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
项目 附注五 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 (三十一) 1,765,999,908.62 1,328,350,684.60
减：营业成本 (三十二) 1,435,532,343.90 1,137,294,277.74
营业税金及附加 (三十三) 26,429,452.71 5,125,643.74
销售费用 69,522,726.21 75,724,019.67
管理费用 44,657,115.69 43,993,777.31
财务费用 (三十四) 44,154,935.28 43,856,534.89
资产减值损失 5,608,320.60 4,577,189.29
加：公允价值变动收益
投资收益 (三十五) 13,641,896.08 1,574,235.00
其中：对联营和合营企业的投资收益
二、营业利润 153,736,910.31 19,353,476.96
加：营业外收入 (三十六) 292,934.79 38,978.00
减：营业外支出 (三十七) 3,842,617.94 1,436,145.57
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 150,187,227.16 17,956,309.39
减：所得税费用 38,034,971.62 3,550,616.68
四、净利润 112,152,255.54 14,405,692.71
归属于母公司所有者的净利润 99,294,609.97 10,832,089.80
少数股东损益 12,857,645.57 3,573,602.91
五、每股收益
（一）、基本每股收益 0.25 0.03
（二）、稀释每股收益 0.25 0.03
补充资料：
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
利润及利润分配表
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
项目 附注六 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 (五) 1,200,254,276.83 903,070,532.66
减：营业成本 (六) 1,041,891,403.41 811,733,943.80
营业税金及附加 7,775,034.54 4,978,052.23
销售费用 6,198,587.96 10,503,255.22
管理费用 35,276,003.72 40,185,963.90
财务费用 31,687,633.64 26,225,587.13
资产减值损失 4,915,537.76 4,335,532.58
加：公允价值变动收益
投资收益 (七) 13,641,896.08 6,737,921.71
其中：对联营和合营企业的投资收益
二、营业利润 86,151,971.88 11,846,119.51
加：营业外收入 270,830.44 33,978.00
减：营业外支出 3,724,604.83 1,425,520.85
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额 82,698,197.49 10,454,576.66
减：所得税费用 26,425,143.84 114,283.10
四、净利润 56,273,053.65 10,340,293.56
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益
（一）、基本每股收益
（二）、稀释每股收益
补充资料：
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
合并现金流量表
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
项目 附注五 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,785,818,671.40 1,258,337,273.77
收到的税费返还 10,725,122.46
收到的其他与经营活动有关的现金 267,772.89 38,978.00
经营活动现金流入小计 1,796,811,566.75 1,258,376,251.77
购买商品、接受劳务支付的现金 1,351,659,621.65 1,211,669,912.69
支付给职工以及为职工支付的现金 42,500,564.00 40,670,251.59
支付的各项税费 318,725,817.37 132,035,281.47
支付的其他与经营活动有关的现金 38,733,382.69 85,981,867.80
经营活动现金流出小计 1,751,619,385.71 1,470,357,313.55
经营活动产生的现金流量净额 45,192,181.04 -211,981,061.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 13,641,896.08 1,574,235.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 335,000.00 1,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,976,896.08 1,575,735.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 86,518,676.40 87,515,706.56
投资支付的现金 9,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 96,318,676.40 87,515,706.56
投资活动产生的现金流量净额 -82,341,780.32 -85,939,971.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金 556,398,317.48 545,850,699.14
收到其他与筹资活动有关的现金 1,033,548.64 746,279.81
筹资活动现金流入小计 557,431,866.12 546,596,978.95
偿还债务所支付的现金 589,164,542.35 460,528,788.70
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,658,495.13 43,915,478.31
支付其他与筹资活动有关的现金 954,851.10 687,566.26
筹资活动现金流出小计 644,777,888.58 505,131,833.27
筹资活动产生的现金流量净额 -87,346,022.46 41,465,145.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 10,424,862.31 229.87
五、现金及现金等价物净增加额 -114,070,759.43 -256,455,657.79
加：期初现金及现金等价物余额 166,664,413.57 447,301,952.05
六、期末现金及等价物余额 52,593,654.14 190,846,294.26
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
合并现金流量表（续）
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
补充资料 附注五 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 99,294,609.97 10,832,089.80
加:少数股东本期收益 12,857,645.57 3,573,602.91
加：计提的资产减值准备 4,423,470.00 4,577,189.29
固定资产折旧 56,070,309.65 50,695,678.50
无形资产摊销 484,716.72 7,924,021.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 664,608.83 3,123.68
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -17,254,719.00
财务费用（收益以“-”号填列） 44,154,935.28 43,856,534.89
投资损失（收益以“-”号填列） -13,641,896.08 -1,574,235.00
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -1,568,631.15
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -360,724.80
存货的减少（增加以“-”填列） 78,356,043.64 -28,856,978.60
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -164,670,785.51 -202,384,836.80
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -53,617,402.08 -100,627,251.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 45,192,181.04 -211,981,061.78
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 53,480,028.91 190,846,294.26
减：现金的期初余额 167,550,788.34 447,301,952.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -114,070,759.43 -256,455,657.79
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
现金流量表
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
项目 附注五 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,187,226,037.14 751,388,035.74
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 228,453,477.77 33,978.00
经营活动现金流入小计 1,415,679,514.91 751,422,013.74
购买商品、接受劳务支付的现金 1,144,933,042.37 719,720,639.05
支付给职工以及为职工支付的现金 37,759,853.91 29,402,441.85
支付的各项税费 201,642,438.44 54,368,203.26
支付的其他与经营活动有关的现金 65,785,218.56 236,589,660.24
经营活动现金流出小计 1,450,120,553.28 1,040,080,944.40
经营活动产生的现金流量净额 -34,441,038.37 -288,658,930.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 13,641,896.08 1,574,235.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金 335,000.00 1,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,976,896.08 1,575,735.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 79,042,946.50 71,262,055.88
投资支付的现金 9,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 88,842,946.50 71,262,055.88
投资活动产生的现金流量净额 -74,866,050.42 -69,686,320.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款收到的现金 416,200,000.00 500,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 950,332.33 729,404.04
筹资活动现金流入小计 417,150,332.33 500,729,404.04
偿还债务所支付的现金 390,000,000.00 320,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 33,741,357.02 26,719,503.36
支付其他与筹资活动有关的现金 256,657.58 235,717.68
筹资活动现金流出小计 423,998,014.60 346,955,221.04
筹资活动产生的现金流量净额 -6,847,682.27 153,774,183.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,360,048.63 229.87
五、现金及现金等价物净增加额 -114,794,722.43 -204,570,838.67
加：期初现金及现金等价物余额 166,664,413.57 386,496,495.78
六、期末现金及等价物余额 51,869,691.14 181,925,657.11
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
现金流量表（续）
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
补充资料 附注五 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 56,273,053.65 10,340,293.56
加:少数股东本期收益
加：计提的资产减值准备 4,423,470.00 4,335,532.58
固定资产折旧 35,380,263.92 30,818,370.27
无形资产摊销 203,608.62 7,642,913.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 664,608.83 3,123.68
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -17,254,719.00
财务费用（收益以“-”号填列） 31,687,633.64 26,225,587.13
投资损失（收益以“-”号填列） -13,641,896.08 -6,737,921.71
递延所得税资产减少（增加以“-”填列） -1,443,834.85
递延所得税负债增加（减少以“-”填列） -360,724.80
存货的减少（增加以“-”填列） -74,573,366.46 -51,957,872.11
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -40,668,225.58 -213,147,458.31
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -15,130,910.26 -96,181,498.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 -34,441,038.37 -288,658,930.66
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 51,869,691.14 181,925,657.11
减：现金的期初余额 166,664,413.57 386,496,495.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -114,794,722.43 -204,570,838.67
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
合并资产减值准备明细表
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
本期减少数
项目 2006.12.31 本期增加数 因资产价
其他原因 2007.6.30
值回升转 合计
转出数
回数
一、坏账准备 2,913,382.28 5,608,044.72 8,521,427.00
其中：应收账款 393,067.75 2,682,363.70 3,075,431.45
其他应收款 2,520,314.53 2,925,681.02 5,445,995.55
二、存货跌价准备
其中：库存商品
原材料
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
其中：房屋、建筑物
机器设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 2,913,382.28 5,608,044.72 8,521,427.00
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
资产减值准备明细表
编制单位：山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：人民币元
本年减少数
项目 2006.12.31 本年增加数 因资产价
其他原因 2007.6.30
值回升转 合计
转出数
回数
一、坏账准备 2,763,970.69 4,915,261.88 7,679,232.57
其中：应收账款 255,706.63 1,979,542.34 2,235,248.97
其他应收款 2,508,264.06 2,935,719.54 5,443,983.60
二、存货跌价准备
其中：库存商品
原材料
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
其中：房屋、建筑物
机器设备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 2,763,970.69 4,915,261.88 7,679,232.57
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
合并所有者权益变动表
编制单位:山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元
本年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减 一般
实收资本（或股 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 ：库 盈余公积 风险 未分配利润
本） 他
存股 准备
一、上年年末余额 391,000,000.00 192,628,028.59 156,053,390.64 355,621,022.27 169,980,043.38 1,265,282,484.88
加：会计政策变更 133,849,715.83 86,337.80 -956,276.48 4,487.39 132,984,264.54
前期差错更正
二、本年年初余额 391,000,000.00 326,477,744.42 156,139,728.44 354,664,745.79 169,984,530.77 1,398,266,749.42
三、本年增减变动金额 35,032,308.29 99,294,609.97 12,857,645.57 147,184,563.83
（一）净利润 99,294,609.97 12,857,645.57 112,152,255.54
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 35,032,308.29 35,032,308.29
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 35,032,308.29 35,032,308.29
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 35,032,308.29 99,294,609.97 12,857,645.57 147,184,563.83
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 391,000,000.00 361,510,052.71 156,139,728.44 453,959,355.76 182,842,176.34 1,545,451,313.25
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
合并所有者权益变动表
编制单位:山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位:元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减 一般
实收资本（或股 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 ：库 盈余公积 风险 未分配利润
本） 他
存股 准备
一、上年年末余额 391,000,000.00 190,196,111.97 135,742,856.65 267,347,121.32 152,986,009.55 1,137,272,099.49
加：会计政策变更 78,735,167.89 78,735,167.89
前期差错更正
二、本年年初余额 391,000,000.00 268,931,279.86 135,742,856.65 267,347,121.32 152,986,009.55 1,216,007,267.38
三、本年增减变动金额 43,309,105.38 10,832,089.80 3,573,602.91 57,714,798.09
（一）净利润 10,832,089.80 3,573,602.91 14,405,692.71
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 43,309,105.38 43,309,105.38
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 43,309,105.38 43,309,105.38
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 43,309,105.38 10,832,089.80 3,573,602.91 57,714,798.09
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 391,000,000.00 312,240,385.24 135,742,856.65 278,179,211.12 156,559,612.46 1,273,722,065.47
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
所有者权益变动表
编制单位:山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
本年金额
项目
实收资本（或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 391,000,000.00 192,628,028.59 118,858,480.98 392,815,931.93 1,095,302,441.50
加：会计政策变更 133,849,715.83 84,464.69 -954,403.36 132,979,777.16
前期差错更正
二、本年年初余额 391,000,000.00 326,477,744.42 118,942,945.67 391,861,528.57 1,228,282,218.66
三、本年增减变动金额 35,032,308.29 56,273,053.65 91,305,361.94
（一）净利润 56,273,053.65 56,273,053.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 35,032,308.29 35,032,308.29
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 35,032,308.29 35,032,308.29
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 35,032,308.29 56,273,053.65 91,305,361.94
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 391,000,000.00 361,510,052.71 118,942,945.67 448,134,582.22 1,319,587,580.60
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
所有者权益变动表
编制单位:山西安泰集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
上年同期金额
项目
实收资本（或股 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 391,000,000.00 190,196,111.97 104,090,037.49 298,999,940.48 984,286,089.94
加：会计政策变更 78,735,167.89 78,735,167.89
前期差错更正
二、本年年初余额 391,000,000.00 268,931,279.86 104,090,037.49 298,999,940.48 1,063,021,257.83
三、本年增减变动金额 43,309,105.38 10,340,293.56 53,649,398.94
（一）净利润 10,340,293.56 10,340,293.56
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 43,309,105.38 43,309,105.38
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 43,309,105.38 43,309,105.38
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他
上述(一)和(二)小计 43,309,105.38 10,340,293.56 53,649,398.94
(三)所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金额
3.其他
(四)利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(五)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
四、本年年末余额 391,000,000.00 312,240,385.24 104,090,037.49 309,340,234.04 1,116,670,656.77
法定代表人：李安民 主管会计工作负责人：杨锦龙 会计机构负责人：任昱柄
财 务 报 表 附 注
一、公司简介
山西安泰集团股份有限公司（以下简称本公司）是经山西省经济体制改革委员会晋经改【1993】140号文批准，由介休市义安焦化厂、介休市义安镇洗煤厂和介休市义安镇精煤发运站共同发起设立的，并于1993年7月29日在山西省工商行政管理局注册登记。鉴于本公司的三家股东单位是李安民先生等185位自然人投资的私营企业，1996年12月28日，经山西省体改委晋经改（1996）58号文批准，本公司按《公司法》进行了规范，将本公司的股东由三家法人变更为185位自然人并同时办理了工商变更登记。2000年8月18日，本公司自然人股东之间签订了《股权转让协议》，176名自然人股东将其所持有的本公司股份转让给李安民先生等9位自然人股东持有。经中国证券监督管理委员会证监发行字【2003】5号文核准，本公司于2003年1月20日以每股人民币5.09元的价格向境内投资者发行面值为人民币1.00元的A股股票7000万股，二零零三年二月十二日在上海证券交易所上市。所属行业为化工系统内的焦化类。公司经营范围为：生产、销售焦炭及副产品、生铁、钢材、水泥及制品、电力、炭素制品、化工产品（国家限制品外）；煤炭洗选；石灰石开采、加工；货物运输；新产品开发；批发零售矿产品（除国家专控品）、化工原料（除易燃易爆易腐蚀危险品）、普通机械、汽车（除小轿车）、日杂百货、农副产品（除国家专控品）。自营和代理各类商品和技术的进出口业务，但国家限定经营或禁止经营的商品及技术除外。实业投资。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表及附注系根据财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南，并按照中国证券监督管理委员会2006年11月27日发布的《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》和2007年2月15日《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号--新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、本公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础和计量属性
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告。
本公司在对会计要素进行计量时，计量属性一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
（四）外币业务核算方法
本公司外币业务按发生当日中国人民银行公布的人民币市场（中间）汇价作为折算汇率，折合成人民币记账。
期末外币货币性项目余额按期末即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（五）外币会计报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（六）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
（七）金融资产和负债的核算方法
1.金融资产和负债的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四类。
金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。
上述分类一经确定，不会随意变更。
2．金融工具的确认依据
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止，（2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件；金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
3．金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关交易费用直接计入当期损益。
持有期间取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
通常采用摊余成本进行后续计量。
4．金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的，确认企业金融资产发生转移：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，且同时满足：A）从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方；B）根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证；C）有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。
公司将金融资产转移分为整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5．金融资产和负债的公允价值确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6．主要金融资产的减值测试方法和减值准备计提方法
本公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
（1）以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明贷款和应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投资发生减值，则损失的金额以资产的账面金额与预期未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值的差额确定。
本公司对单项金额较大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行单独评价并确认或继以确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合，未来现金流量的估算将参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。
（2）以成本计量的金融资产
如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的无市价权益性金融工具出现减值，减值损失的金额应按金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场回报率折现计算所得的预计未来现金流量现值之和的差额进行计量。
（3）可供出售类金融资产
期末如果可供出售类金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不予通过损益转回。
（八）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．采用备抵法核算坏账
对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。本公司根据债务单位的财务状况、现金流量等情况，确定具体提取比例为：
账龄 计提比例
1年以内 1.00%
1—2年 5.00%
2—3年 10.00%
3年以上 30.00%
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
2．坏账的确认标准为
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
（九）存货的核算方法
1．存货分类
本公司存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品等。
2．存货取得和发出的计价方法
存货以实际成本计价,发出原材料的成本按移动加权平均法计算确定；库存商品发出采用加权平均法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的公允价值为基础确定其入账价值。在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．低值易耗品的摊销方法：低值易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
4．存货的盘存制度：采用永续盘存制。
5．存货可变现净值的依据及存货跌价准备的计提方法
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备并计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：
（1）产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（十）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产采用与本公司固定资产和无形资产相同的折旧或摊销政策。存在减值迹象的，按照《企业会计准则第8号—资产减值》的规定进行处理。
（十一）固定资产的计价和折旧方法
1．固定资产标准
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产。
2．固定资产的分类
房屋及建筑物、机械设备、运输设备、电子设备、通用设备等。
3．固定资产的取得计价
一般采用实际成本计价。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的固定资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值(原价的4%),确定其折旧率如下：
类别 折旧年限 年折旧率%
房屋及建筑物 10—45年 2.13-9.60
机械设备 14--18年 5.33-6.86
运输设备 12年 8.00
电子设备 8年 12
通用设备 8-28年 3.43-12.00
（十二）在建工程核算方法
1．在建工程类别
以立项项目分类核算工程发生的实际成本。
2．在建工程结转为固定资产的时点
在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值入账，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理工程结算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧额。
（十三）无形资产核算方法
1．无形资产的确认条件
无形资产，是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2．无形资产的计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
通过债务重组取得的无形资产，按照受让无形资产的公允价值确定。
通过非货币性资产交换取得的无形资产，在同时满足换入的无形资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量、该项交换具有商业实质条件时，以公允价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值；如不能同时满足上述条件的取得的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费加（减）收到的补价作为入账价值。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其公允价值确定其入账价值。
3．无形资产使用寿命的确定及摊销方法
使用寿命的确定原则：
（1）来源于合同性权利或者其他法定权利的无形资产，其使用寿命按不超过合同性权利或者其他法定权利的期限；
（2）合同性权利或者其他法定权利到期时因续约等延续、且有证据表明延续不需要付出大额成本的，续约期一并记入使用寿命；
（3）合同或者法律没有使用寿命的，综合各方面情况判断，如与同行业情况进行比较、参考历史经验、聘请专家论证等，以无形资产能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命；
（4）按照上述方法仍无法确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
本公司报告期内使用寿命有限的无形资产有采矿权。本年度不存在使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在预计的使用寿命期限内按照直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
3．研究与开发费用核算方法
本公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
本公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
（十四）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
1．开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2．其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十五）主要资产的减值
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间保持一致。
在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
（十六）长期股权投资的核算
1．初始计量
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额（以被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对其净利润进行调整后确认），确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，企业按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
3．共同控制和重大影响
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（十七）借款费用资本化
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
借款费用资本化金额的确定方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十八）收入确认原则
1．销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认营业收入实现。
2．提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额。
（1）利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）所得税核算方法
公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延所得税费用或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。
资产负债表日，公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵消暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。
公司在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。
（二十）合并财务报表编制方法
1．合并范围的确定原则
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
本公司在确定能否控制被投资单位时，同时考虑企业和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。
本公司将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并财务报表编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资并进行合并抵销后编制而成。
合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部交易事项、内部债权债务等进行抵销。
3．母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
五、会计报表项目注释：
（一）货币资金
项目 期末数 年初数
现金 2,954,428.51 980,663.39
银行存款 50,525,600.40 166,570,124.95
其他货币资金 112,857,236.02 182,628,949.35
合计 166,337,264.93 350,179,737.69
其中美元:外币金额 8,297.05 8,297.05
折算汇率 7.6155 7.8087
折合人民币 63,186.18 64,789.17
期末其他货币资金112,857,236.02元，其中：银行承兑汇票保证金111,951,076.04元,存出投资款906,159.98元。期末比年初减少原因：工程支出及预付材料款增加所致。
（二）应收票据
种类 期末数 年初数
银行承兑汇票 300,000.00 747,648.34
商业承兑汇票
合计 300,000.00 747,648.34
（三）应收账款
1、账龄分析
期末数 年初数
坏账准 坏账准
账龄 占总额 占总额比
账面余额 备计提 坏账准备 账面余额 备计提 坏账准备
比例 例
比例 比例
1年以内 278,692,626.73 98.94% 1% 2,786,926.26 20,688,674.99 96.82% 1% 206,886.76
1－2年 2,393,745.72 0.85% 5% 119,687.29 45,299.45 0.21% 5% 2,264.98
2－3年 44,219.31 0.02% 10% 4,421.93 32,442.39 0.15% 10% 3,244.23
3年以上 547,986.56 0.19% 30% 164,395.97 602,239.25 2.82% 30% 180,671.78
合计 281,678,578.32 100% 3,075,431.45 21,368,656.08 100% 393,067.75
2、期末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为278,812,030.70元，占应收账款总金额的98.98％。
3、期末余额中，持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款见附注七、(三)、2。
4、本项目本期变动幅度较大，主要原因为本期应收生铁款增加所致。
（四）其他应收款
1、账龄分析
期末数 年初数
坏账 坏账
账龄 占总额 准备 占总额 准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 计提 比例 计提
比例 比例
1年以内 5,506,071.33 22.85% 1% 55,060.71 15,919,033.38 46.30% 1% 159,190.32
1－2年 590,681.19 2.45% 5% 29,534.06 227,600.80 0.66% 5% 11,380.04
2－3年 205,800.00 0.85% 10% 20,580.00 15,603,797.90 45.39% 10% 1,560,379.79
3年以上 17,802,735.92 73.85% 30% 5,340,820.78 2,631,214.60 7.65% 30% 789,364.38
合计 24,105,288.44 100% 5,445,995.55 34,381,646.68 100% 2,520,314.53
2、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为17,155,392.40元，占其他应收款总金额的比例为71.17％。
3、期末金额较大的其他应收款：
欠款人名称 金额 性质或内容
(香港)埃斯克投资有限公司 15,506,250.00 往来款
山西安泰制衣有限公司 840,000.00 预付工作服款
太原市澳普实业公司 400,000.00 往来款
广东森莱投资发展有限公司 209,142.40 往来款
山西江山装饰工程公司 200,000.00 往来款
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（五）预付账款
1、账龄分析
期末数 年初数
账龄
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 259,004,737.47 83.37% 132,190,268.26 85.68%
1－2年 25,817,278.21 8.31% 11,944,229.39 7.74%
2－3年 15,475,383.15 4.98% 1,173,942.89 0.76%
3年以上 10,369,305.92 3.34% 8,978,762.50 5.82%
合计 310,666,704.75 100.00% 154,287,203.04 100.00%
2、期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、期末预付账款比年初数增加156,379,501.71元，主要原因是公司主要原材料原煤、精煤、矿粉需求量增加，为了稳定原料供应，增加了长期供应客户，增加了部分预付款。
（六）存货及存货跌价准备
期末数 年初数
项目
账面余额 存货跌价准备 账面余额 存货跌价准备
原材料 289,277,626.22 382,103,155.58
库存商品 178,780,633.23 164,311,147.51
合计 468,058,259.45 546,414,303.09
期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净值的依据为：估计售价-估计完工成本-估计的销售费用以及相关税金。
（七）可供出售金融资产：
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
中国民生银行 256,357,003.66 204,330,874.08 -
合计 256,357,003.66 204,330,874.08 -
1、本公司期末不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可能恢复的情况，故未计提长期投资减值准备。
2、可供出售金融资产年末数比年初数增加52,026,129.58元，增加比例为25.46％，增加原因为：2007年3月，出售中国民生银行流通股115万股；2007年6月11日，民生银行每10股送1.9股。本公司持有的中国民生银行流通股增加为2252.5010万股。公司按2007年6月29日民生银行股票收盘价11.43元/股，计算调整可供出售金融资产。
（八）长期股权投资
权益法核算的对子公司股权投资:
本年权益增减额 期末余额
占被投
投资 其中
投资 资单位 年初
单位 起止期 注册资 余额 本年
名称 本比例 合计 初始投资 期末余额
确认 差额 分得
投资成本 收益 摊销 利润
汾西中泰煤业 2006- 49% 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
有限公司
合计 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
本公司于2006年12月16日与山西汾西矿业(集团)有限责任公司签署了：关于共同出资成立“山西汾西中泰煤业有限责任公司”(以下简称“汾西中泰”)的投资协议.汾西中泰的投资总额为人民币2000万元。其中，本公司以货币出资980万元，占公司股本总额的49%。2007年6月18日，本公司支付出资款980万元，该出资款已经山西天行建会计师事务所有限公司出具了验资报告。
（九）固定资产原值及累计折旧
1、固定资产原价及累计折旧
类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 1,459,714,882.24 10,800.00 1,459,725,682.24
通用设备 77,400,517.18 90,664,744.32 168,065,261.50
机械设备 832,671,591.07 944,419.63 833,616,010.70
运输设备 44,591,553.94 9,084,816.00 1,633,500.00 52,042,869.94
电子设备 245,274.15 245,274.15
合计 2,414,623,818.58 100,704,779.95 1,633,500.00 2,513,695,098.53
累计折旧 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 110,499,803.13 20,511,766.10 131,011,569.23
通用设备 14,203,071.18 5,565,199.77 19,768,270.95
机械设备 173,116,561.23 28,201,151.31 201,317,712.54
运输设备 14,682,853.79 1,752,336.63 633,891.17 15,801,299.25
电子设备 81,210.30 39,855.84 121,066.14
合计 312,583,499.63 56,070,309.65 633,891.17 368,019,918.11
减值准备 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物
通用设备
机械设备
运输设备
电子设备
合计
本期由在建工程转入固定资产原价为99,400,542.94元。
本期出售的固定资产原价为1,633,500.00元。
期末抵押的固定资产明细如下：
抵押固定资产类
贷款单位 原值 净值 抵押贷款额
别
国际金 房屋及建筑物 340,987,593.08 304,269,385.99 金额为49,137,230.12美
元、折算汇率7.6155，折合
融公司
机器设备* 273,790,024.92 210,265,035.64
人民币374,204,575.98元。
中国建设银行 短期借款4500万元，长期借
机器设备* 515,285,792.48 440,521,719.36
太原迎泽支行 款32000万元。
合计 1,130,063,410.48 955,056,140.99
2、已提足折旧仍继续使用的固定资产
类别 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 90,820.38 87,187.56 3,632.82
通用设备 1,504,596.04 1,444,412.21 60,183.83
机械设备 14,874,756.97 14,279,904.86 594,852.11
运输设备 2,473,050.89 2,374,128.86 98,922.03
电子设备 - - -
合计 18,943,224.28 18,185,633.49 757,590.79
（十）工程物资：
类别 期末数 年初数
设备 41,843,365.15 47,152,818.40
材料 23,968,437.87 18,399,536.20
合计 65,811,803.02 65,552,354.60
（十一）在建工程
工程投入 本期减少
年初数 本期增加 期末数 资金来源 占预算比例
工程项目名称 预算数 转入固定资产 其他
发电机组工程 1.9亿 83,795,715.34 5,822,962.06 89,618,677.40 自筹 101.20%
发供电配套设施 7,000,058.49 3,635,250.46 10,635,308.95 自筹
200万吨机焦二期工程 7.6亿 55,153,626.84 52,390,250.52 114,399.00 107,429,478.36募集资金及自筹 7.26%
高炉喷煤工程 23,674,128.00 7,009,879.90 191,000.01 30,493,007.89 自筹
汽修车间 1,966,600.25 2,953,629.46 1,973,405.35 2,946,824.36 自筹
辅助生产设施 13,074,934.16 2,364,272.47 15,439,206.63 自筹
零星设施 89,600.00 9,418,949.86 7,503,061.18 2,005,488.68 自筹
其他 557,924.85 1,520,521.03 2,078,445.88
合计 185,312,587.93 85,115,715.76 99,400,542.94 171,027,760.75
1、在建工程本期无利息资本化金额。
2、本公司期末对在建工程进行了全面检查，未发现在建工程发生减值的情况，故未计提在建工程减值准备。
（十二）无形资产
1、分类列示：
本年 剩余摊
项目 取得方式 原值 年初数 本期摊销 累计摊销 期末数
增加 销期限
土地使用权 购买 14,465,634.74 12,378,576.95 140,665.62 2,227,723.41 12,237,911.33 43.5年
土地使用权 购买 26,002,500.00 24,737,513.55 281,108.10 1,546,094.55 24,456,405.45 43.5年
计算机软件 购买 355,830.00 47,444.00 35,583.00 343,969.00 11,861.00 0.17年
计算机软件 购买 273,600.00 255,360.00 27,360.00 45,600.00 228,000.00 4.17年
合计 41,097,564.74 37,418,894.50 484,716.72 4,163,386.96 36,934,177.78
本公司期末对各项无形资产进行了检查，未发现无形资产预计可收回金额低于账面价值的情况，故未计提无形资产减值准备。
本公司土地使用权已向国际金融公司抵押。
（十三）递延所得税资产：
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
坏账准备 867,865.34 1,568,631.15 2,436,496.49
合计 867,865.34 1,568,631.15 2,436,496.49
（十四）短期借款：
借款类别 期末数 年初数
抵押借款** 45,000,000.00 45,000,000.00
保证借款* 598,000,000.00 602,000,000.00
合计 643,000,000.00 647,000,000.00
*人民币担保贷款中本公司贷款金额为52800万元，其中介休市义安实业有限公司为本公司担保9000万元，山西介休安泰焦化有限公司为本公司担保9800万元,山西万狮京华（维景国际）大酒店有限公司为本公司担保20000万元，义安实业公司、安泰国贸和李安民为本公司共同担保14000万元；
*安泰国贸贷款金额为7000万元，由义安实业公司和安泰焦化公司共同担保。
**人民币抵押贷款45,000,000.00元由机器设备做抵押，详见附注五、(八)、1所述。
本期无已到期未偿还的借款。
（十五）应付票据
种类 金额 备注
银行承兑汇票 198,300,000.00
（十六）应付账款
项目 期末数 年初数
应付账款 385,519,119.97 250,516,991.18
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、账龄超过三年的大额应付账款有：
备注（报表日后已还款的应
债权人名称 金额 未偿还原因
予注明）
上岭狐（孔香芝） 2,204,918.31 尚未结算
3、应付账款期末数比年初数增加135,002,128.79元，增加比例为53.89％，增加原因为：公司主要原材料原煤、精煤、矿粉需求量增加，采购过程中增加了部分应付账款。
(十七)应付职工薪酬
类别 年初数 本年增加 本年支付 期末数
工资 5,748,625.29 46,756,182.26 44,970,790.81 7,534,016.74
职工福利费 25,974,287.16 719,843.53 25,254,443.63
社会保险费 3,875,144.00 2,096,327.00 1,778,817.00
其中:医疗保险费 1,951,430.00 975,715.00 975,715.00
工伤保险费 606,748.00 606,748.00
养老保险费 1,316,966.00 513,864.00 803,102.00
工会经费 3,423,708.63 937,025.98 539,734.80 3,820,999.81
教育经费 155,901.57 620,364.14 348,086.75 428,178.96
合计 35,302,522.65 52,188,716.38 48,674,782.89 38,816,456.14
（十八）预收账款
项目 期末数 年初数
预收账款 38,878,657.22 24,919,815.12
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（十九）其他应付款：
项目 期末数 年初数
其他应付款 22,194,300.09 23,163,047.06
期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
（二十）应付股利
投资者名称或类别 期末欠付股利金额
李安民 14,886,900.00
合计 14,886,900.00
公司控股股东李安民先生应分得的股利，公司尚未支付。
（二十一）应交税费
税种 期末数 年初数 报告期执行的法定税率
增值税 26,634,697.96 3,316,269.42 13%、17%
营业税 253,912.04 302,969.78 3%、5%
城建税 1,201,446.76 179,424.41 1%、7%
企业所得税 35,713,656.95 27,490,345.71 15%、33%
印花税 49,081.10 25,494.60
物价调控 10,831,798.99 9,471,710.56 1.5%
教育费附加 18,714,001.47 15,993,824.58 3%
关税 -1,362,714.07 5%、15%、20%
河道维护费 2,143.10
个人所得税 803.40
合计 92,038,827.70 56,780,039.06
（二十二）长期借款
借款条件 期末数 年初数
信用借款 5,100,000.00 5,100,000.00
抵押借款 694,204,575.98 731,170,800.85
保证借款 130,000,000.00 130,000,000.00
质押借款
合计 829,304,575.98 866,270,800.85
外币借款金额49,137,230.12美元、折算汇率7.6155，折合人民币374,204,575.98元。系根据宏安科技与国际金融公司（以下简称IFC）签订的贷款协议，宏安科技向IFC贷款7000万美元，截至2007年06月30日止余额为49,137,230.12美元。
人民币抵押借款32000万元,由机器设备做抵押，详见附注五、(八)、1所述。
人民币保证借款13000万元，由义安实业公司为本公司提供担保。
（二十三）应付利息
项目 期末数 年初数
应付利息 6,142,521.92 6,961,418.16
合计 6,142,521.92 6,961,418.16
（二十四）长期应付款
种类 期末余额 年初数
技改资金 4,000,000.00
合计 4,000,000.00
期末比年初增加400万元，系根据山西省经济委员会晋能源字[2006]746号文件，用于公司焦化技改工程项目借款，该借款使用期限为三年，参照同期银行利率执行，2007年5月25日收到400万元。
（二十五）递延收益
拨款用途 期末数 年初数
科技三项费用拨款 522,500.00 322,500.00
干熄焦余热利用 21,140,000.00 18,140,000.00
锅炉除尘改造 1,000,000.00 1,000,000.00
技改专项资金 1,000,000.00
合计 23,662,500.00 19,462,500.00
期末数比年初数增加420万元，技改专项资金的增加系根据山西省经济委员会晋能源字[2006]746号文件，用于公司焦化技改工程项目资金，2007年5月25日收到100万元；干熄焦余热利用的增加系根据市财建字〈2006〉第147号文件，解决干熄焦余热利用，2007年2月14日拨入300万元；科技三项费用拨款的增加系“关于签订2007年工业科技项目计划任务书有关事宜的通知”山西省财政厅拨入本公司全过程保护浇铸冶炼ML08A L资金20万元。
（二十六）递延税款负债
内容 期末数 年初数
未转回的时间性差异 5,291,220.30 5,651,945.10
可供出售金融资产 83,180,698.44 65,925,979.44
合计 88,471,918.74 71,577,924.54
1、未转回的时间性差异系本公司投资宏安焦化科技公司的土地使用权评估增值21,080,634.74
元，转入递延税款6,956,609.46元的摊余价值；
2、2007年6月30日，本公司持有中国民生银行流通股2252.5010万股，公司按2007年6月29日民生银行股票收盘价11.43元/股，计算市值为257,460,864.30元，扣除费用后计入资本公积168,882,024.12元，相应调整递延所得税负债83,180,698.44元。
（二十七）股本
本期变动增(+)、减（－） 期末数
比例 比例
项目 年初数 股权分置 送 配 公积金 增发 其 小
％ ％
改革 股 股 转股 新股 他 计
1有限售条件的流通股
国家持有股份股
国有法人持有股份
其他境内法人持有股份
境内自然人持有股份 165,410,000.00 42.3% 165,410,000.00 42.3%
境外法人、自然人持股
合计 165,410,000.00 165,410,000.00
2无限售条件的流通股
A股 225,590,000.00 57.7% 225,590,000.00 57.7%
境外上市的外资股
合计 225,590,000.00 225,590,000.00
3、股份总数 391,000,000.00 391,000,000.00
（二十八）资本公积
项目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 156,153,950.00 156,153,950.00
股权投资准备 21,505,613.46 21,505,613.46
拨款转入 12,434,824.78 12,434,824.78
其他资本公积 136,383,356.18 35,032,308.29 171，415，664.47
合计 326,477,744.42 35,032,308.29 361,510,052.71
资本公积增加的原因为：2007年6月30日，本公司持有中国民生银行流通股2252.5010万股，公司按2007年6月29日民生银行股票收盘价11.43元/股，计算市值为257,460,864.30元，扣除费用后计入资本公积168,882,024.12元（年初为133,849,715.83元）,本期增加了35,032,308.29元。
（二十九）盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 156,139,728.44 156,139,728.44
任意盈余公积
合计 156,139,728.44 156,139,728.44
（三十）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 354,664,745.79
调整年初未分配利润（调增＋，调减－）
调整后年初未分配利润 354,664,745.79
加：本期净利润 99,294,609.97
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 453,959,355.76
（三十一）营业收入
1、按业务性质列示
项目 本期发生数 上年同期发生数
出口焦炭 374,440,001.16 397,238,868.61
内销焦炭 235,327,095.21 84,895,915.00
生铁 1,017,488,322.00 757,530,809.12
焦油 41,240,585.60 28,622,400.97
粗苯 21,422,345.27 15,425,442.35
水泥 7,319,656.40 3,420,362.68
电力 26,993,526.20 17,811,319.86
材料 19,749,110.04 8,374,048.93
其他 22,019,266.74 15,031,517.08
内销小计 1,391,559,907.46 931,111,815.99
合计 1,765,999,908.62 1,328,350,684.60
2、公司向前五名客户销售总额为1,380,613,178.31元，占本公司本期全部主营业务收入的78.18%
（三十二）营业成本
项目 本期发生数 上年同期发生数
焦炭 453,347,233.94 390,712,925.75
生铁 902,643,394.37 695,989,969.03
焦油 5,708,569.02 6,377,188.69
粗苯 7,751,163.21 8,152,638.08
水泥 6,385,084.12 2,668,480.09
电力 22,287,377.31 14,522,033.01
材料 19,361,872.59 8,317,046.82
其他 18,047,649.34 10,553,996.27
合计 1,435,532,343.90 1,137,294,277.74
（三十三）营业税金及附加：
项目 计缴标准 本期发生数 上年同期发生数
资源税 50,000.00 30,000.00
城市维护建设税 1%、7% 5,351,720.34 3,013,588.32
教育费附加 3% 2,725,834.21 1,589,976.65
营业税 3%、5% 481,957.12 492,078.77
关税 5%、15%、20% 17,813,241.88
河道维护费 6,699.16
合计 26,429,452.71 5,125,643.74
营业税金及附加本期增加原因为：主要是本期出口焦炭缴纳关税增加所致。
（三十四）财务费用
类别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 54,659,595.13 48,403,814.26
减：利息收入 1,033,548.64 1,379,076.13
汇兑损失
减：汇兑收益 10,424,862.31 3,934,005.86
其他 953,751.10 765,802.62
合计 44,154,935.28 43,856,534.89
（三十五）投资收益
本期数 上年同期数
项目
短期投资 长期投资 短期投资 长期投资
成本法下确认的股权投资收益 13,641,896.08 1,574,235.00
其中：转让收益 13,641,896.08
收到现金分红 1,574,235.00
减值准备
合计 13,641,896.08 1,574,235.00
（三十六）营业外收入
类别 本期发生数 上年同期发生数
固定资产清理净收益 25,161.90
赔偿及罚款收入 200,193.20 9,000.00
其他 67,579.69 29,978.00
合计 292,934.79 38,978.00
（三十七）营业外支出
类别 本期发生数 上年同期发生数
固定资产清理损失 689,770.73 3,123.68
捐赠 1,747,730.00 559,000.00
价格调控基金 1,362,917.10 794,988.33
罚款支出 5,723.10 1,600.00
其他 36,477.01 77,433.56
合计 3,842,617.94 1,436,145.57
六、母公司财务报表主要项目注释:
(一）应收账款
1、账龄分析
期末数 年初数
账龄 占总额 坏账准备 坏账 占总额 坏账准备
账面余额 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 准备 比例 计提比例
1年以内201,289,344.48 99.18% 1% 2,012,893.44 7,899,722.92 92.07% 1% 69,525.64
1－2年 1,070,752.59 0.53% 5% 53,537.63 45,299.45 0.53% 5% 2,264.98
2－3年 44,219.31 0.02% 10% 4,421.93 32,442.39 0.38% 10% 3,244.23
3年以上 547,986.56 0.27% 30% 164,395.97 602,239.25 7.02% 30% 180,671.78
合计 202,952,302.94 100% 2,235,248.97 8,579,704.01 100% 255,706.63
2、期末应收账款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为201,843,066.10元，占应收账款总金额的99.45％。
3、期末余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
4、本项目本期变动幅度较大，主要原因为本期应收生铁款增加所致。
(二）其他应收款
1、账龄分析
期末数 年初数
坏账准 坏账准
账龄 占总额 坏账 占总额
账面余额 备计提 账面余额 备计提 坏账准备
比例 准备 比例
比例 比例
1年以内 5,506,071.33 22.85% 1% 55,060.71 77,759,998.05 80.82% 1% 149,151.80
1－2年 590,681.19 2.45% 5% 29,534.06 227,600.80 0.23% 5% 11,380.04
2－3年 205,800.00 0.85% 10% 20,580.00 15,603,797.90 16.22% 10% 1,560,379.79
3年以上 17,796,029.42 73.85% 30% 5,338,808.83 2,624,508.10 2.73% 30% 787,352.43
合计 24,098,581.94 100% 5,443,983.60 96,215,904.85 100% 2,508,264.06
2、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为17,155,392.40元，占其他应收款总金额的比例为71.19％。
3、期末金额较大的其他应收款：
欠款人名称 金额 性质或内容
(香港)埃斯克投资有限公司 15,506,250.00 往来款
山西安泰制衣有限公司 840,000.00 预付工作服款
太原市澳普实业公司 400,000.00 往来款
广东森莱投资发展有限公司 209,142.40 往来款
山西江山装饰工程公司 200,000.00 往来款
4、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）可供出售金融资产：
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
中国民生银行 256,357,003.66 204,330,874.08 -
合计 256,357,003.66 204,330,874.08 -
详见附注五、（七）
（四）长期股权投资
期末数 年初数
项目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
长期股权投资 579,768,956.37 569,968,956.37 -
合计 579,768,956.37 569,968,956.37 -
1.成本法核算的对子公司股权投资：
本年权益增减额 期末余额
占被投
投资 投资 资单位
单位 其中
起止期 注册资 年初余额
名称 本 初始
本比例 投资 期末余额
年 投资 确认 差额 分得
合 成本 收益 摊销 利润
计
山西安泰国际
贸易有限公司 1999.12.30- 95% 58,676,881.55 32,000,000.00 58,676,881.55
(安泰国贸)
山西宏安焦化
科技有限公司 2004.9.16- 75% 500,688,821.60 294,618,750.00 500,688,821.60
（宏安科技）
山西安泰集团
介休包装制品 2000.10.12- 90% 682,587.25 900,000.00 682,587.25
有限公司
山西介休建筑 2000.10.1- 90% 810,855.39 900,000.00 810,855.39
工程公司
原平市安泰矿 2005- 95% 9,109,810.58 9,500,000.00 9,109,810.58
业有限公司
合计 569,968,956.37 337,918,750.00 569,968,956.37
2.权益法核算的对子公司股权投资:
本年权益增减额 期末余额
投资 占被投
其中
单位 投资 资单位 年初
名称 起止期 注册资 余额 本年
本比例 合计 初始投资 期末余额
投资成本 确认 差额 分得
收益 摊销 利润
汾西中泰煤业
有限公司 2006- 49% 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
合计 9,800,000.00 9,800,000.00 9,800,000.00
本公司于2006年12月16日与山西汾西矿业(集团)有限责任公司签署了：关于共同出资成立“山西汾西中泰煤业有限责任公司”(以下简称“汾西中泰”)的投资协议.汾西中泰的投资总额为人民币2000万元。其中，本公司以货币出资980万元，占公司股本总额的49%。2007年6月18日，本公司支付出资款980万元，该出资款已经山西天行建会计师事务所有限公司出具了验资报告。
3、本公司年末不存在被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的期间内不可能恢复的情况，故未计提长期投资减值准备。
（五）营业收入
1、按业务性质列示
项目 本期发生数 上年同期发生数
出口焦炭 20,680,084.88
焦炭 76,444,355.54 40,233,555.18
生铁 1,017,488,322.00 757,530,809.12
焦油 10,376,424.54 14,701,088.34
粗苯 3,321,037.60 6,035,997.88
水泥 7,319,656.40 3,420,362.68
电力 37,004,748.10 24,043,818.66
材料 27,577,632.16 20,595,536.30
15,829,279.62
其他 20,722,100.49
2
内销小计 1,200,254,276.83 882,390,447.78
合计 1,200,254,276.83 903,070,532.66
2、公司前五名客户销售总额为1,079,792,991.19元，占本公司本期全部主营业务收入的89.96%
（六）营业成本
项目 本期发生数 上年同期发生数
焦炭 59,100,787.66 57,211,583.52
生铁 902,643,394.37 692,537,969.29
焦油 1,333,608.65 2,917,606.24
粗苯 973,229.89 4,243,400.73
水泥 6,385,084.12 2,668,480.09
电力 30,590,264.79 20,083,598.43
材料 27,046,894.27 20,592,810.75
其他 13,818,139.66 11,478,494.75
合计 1,041,891,403.41 811,733,943.80
（七）投资收益：
本期数 上年同期数
项目 短期 短期
长期投资 长期投资
投资 投资
成本法下确认的股权投资收益 13,641,896.08 1,574,235.00
其中：转让收益 13,641,896.08
分红 1,574,235.00
权益法下确认的股权投资收益 5,163,686.71
股权投资差额摊销
股权投资转让收益
其他投资收益 5,163,686.71
减值准备
合计 13,641,896.08 6,737,921.71
本年度所获得的投资收益占报告期利润总额10％（含10％）以上的投资活动：
业务内容 交易金额 相关成本
中国民生银行 13,641,896.08 260,897.71
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
股东姓名 持股数量（万股） 所占比例（%）
李安民 16,541.00 42.30
16,541.00 42.30
（二）不存在控制关系的关联方情况：
（1）天津港保税区泰安国际贸易有限公司，本公司董事长李安民持有该公司70%的股权；
（2）山西安泰制衣有限公司，本公司董事长李安民之配偶范秋莲担任该公司法定代表人；
（3）北京建恒投资集团，本公司董事长李安民之弟李光明担任该公司执行董事兼副总裁；
（4）中国民生银行，本公司董事长李安民在过去12个月内曾担任该公司董事。
（5）介休诚信会计师事务所，本公司独立董事朱龙担任该所所长。
（6）山西安泰控股有限公司，本公司董事长李安民持有该公司90%的股权。
（7）山西万狮京华大酒店有限公司，本公司副总经理李猛在该公司担任董事。
（8)山西安泰房地产开发有限公司，山西安泰控股有限公司持有该公司96%的控股权。
（9)介休市新泰钢铁有限公司，山西安泰控股有限公司持有该公司69.33%的控股权。
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵消。
2、本公司与介休市新泰钢铁有限公司交易及往来余额如下：
2007年2-6月
交易内容 金额 占交易比例%
电力 26,422,099.50 97.88
铁水 859,725,371.16 84.49
运输 3,437,626.04 92.86
工程收入 159,083.84 100.00
水泥 3,695,213.67 51.67
物料 27,470,673.94 73.26
合计 920,910,068.15 52.15
截至2007年6月30日，本公司应收账款中应收介休市新泰钢铁有限公司期末余额199,217,832.29元。
3、其他关联方交易事项：
（1）为关联方提供担保情况：详见附注十。
（2）本期和关联方---山西安泰制衣有限公司定制工作服，预付440000元，上年度预付400000元，尚未结算。订货价格依循合同价。
(3)关联方提供担保情况
李安民为本公司提供担保，详见附注五、（十四）所述。
4、关联方往来款项余额：
占全部应收（付）款项余额的比
期末金额
项目 重（％）
本期末 上年末 本期末 上年末
其他应收款：
山西安泰制衣有限公司 840,000.00 400,000.00 3.48% 1.20%
应付股利:
李安民 14,886,900.00 14,886,900.00 100% 100%
八、本公司无需披露的或有事项及承诺事项。
九、资产负债表日后事项：
经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）217号《关于核准山西安泰集团股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，公司非公开发行股票8,000万股，每股发行价格为人民币11.18元，股票发行收入总额为人民币89,440万元，扣除承销费用及预计其他发行费用共计人民币1,812.4万元后，募集资金净额为人民币87,627.6万元。2007年8月14日，经北京立信会计师事务所有限公司验资后，出具了京信验字[2007]第010号验资报告。发行后公司累计股本为47,100万元，其中：有限售条件股份计人民币24,541万元，占股本总额的52.11%；无限售条件股份计人民币22,559万元，占股本总额的47.89%。截至2007年8月17日止，公司已完成了非公开发行股票的发行工作。公司注册资本及实收资本的工商变更登记手续正在办理中。
十、其他重要事项：
1、2004年5月25日，宏安科技与IFC签订《贷款协议》，IFC同意向宏安科技发放金额为7000万美元的十年期国际商业贷款，根据本公司二○○四年第一次临时股东大会决议，本公司为其提供部分担保，担保的最高限额为在中国法律、法规和规范性文件所允许的范围内且不超过贷款本金（7000万美元）、利息、费用以及其他应付款总额的75%。根据公司二○○四年第一次临时股东大会决议的授权，2004年9月11日召开的公司第四届董事会2004年第五次董事会通过了上述担保事项的相关担保协议草案。
根据上述决议，公司与IFC在北京签订了以下担保协议：《安泰股权质押协议》、《安泰A地块房地产抵押协议》、《安泰设备抵押协议》、《安泰保险转让协议》,为上述贷款提供担保。截至2007年6月30日宏安科技借款额为4913.723万美元。
担保协议的主要内容
(1)《安泰股权质押协议》
根据该协议约定，本公司以拥有的宏安科技75%股权及其所有权利、所有权和权益作为质押，为上述贷款提供担保。
(2)《安泰A地块房地产抵押协议》
根据该协议约定，本公司以拥有的位于中华人民共和国山西省义安镇义安村和西大期村A地块之土地使用权（土地使用权证登记号：介国用(2000)字第0301004号、介国用(2000)字第0304001号）、建筑物和厂房（房屋所有权证登记号：房管证介字第25317和25318号）以及出租、出售或以其他方式处置上述房地产所得的任何现金或其他收入作为抵押，为上述贷款提供担保。
（3）《安泰设备抵押协议》
根据该协议约定，本公司以拥有的价值人民币271,539,600.00元的机器设备、电子设备以及2号高炉相关的机器设备、位于上述A地块上的所有其他动产以及出租、出售或以其他方式处置上述财产所得的任何现金或其他收入作为抵押，为上述贷款提供担保。
（4）《安泰保险转让协议》
根据该协议约定，本公司将在中国人民财产保险股份有限公司山西分公司购买的与上述抵押资产相关的所有保险及保险的所有赔款中的及其项下的目前和将来的所有权利、所有权和权益，无条件及不可撤销地绝对转让与IFC，作为对全额支付及清偿所有担保债务的连续担保。
2、本公司与介休市新泰钢铁有限公司形成关联方前，2007年1月份双方发生交易如下：
2007年1月
交易内容 金额 占交易比例%
铁水 145,047,977.05 14.26
水泥 126,598.29 0.54
物料 1,149,964.24 2.24
合计 146,324,539.58 8.29
十一、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
项目 本期
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其
12,977,287.25
他长期资产产生的损益
（二）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备
-1,522,157.22
后的其他各项营业外收入、支出
（三）所得税影响额 -3,780,192.91
合计 7,674,937.12
十二、净资产收益率和每股收益
本期
报告期利润
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 11.28 11.98 0.39 0.39
净利润 7.29 7.73 0.25 0.25
扣除非经常性损益后的净利润 6.72 7.14 0.23 0.23
十三、补充资料
（一）比较利润表的调整过程
利润表调整项目
（2006年1至6月份）
调整前 调整后
项 目
合并 母公司 合并 母公司
营业收入 1,319,977,740.22 894,697,653.37 1,328,350,684.60 903,070,532.66
营业成本 1,142,935,769.42 816,759,271.19 1,137,294,277.74 811,733,943.80
其他业务利润 984,962.91 984,897.82
销售费用 76,186,866.83 10,503,255.22 75,724,019.67 10,503,255.22
管理费用 39,501,385.05 36,039,130.14 43,993,777.31 40,185,963.90
资产减值损失 4,577,189.29 4,335,532.58
净利润 6,409,351.04 6,409,351.04 14,405,692.71 10,340,293.56
（二）2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1-6月净利润差异调节表
项目 合并 母公司
2006年1-6月净利润（原会计准 6,409,351.04 6,409,351.04
追溯调整项目影响合计数 7,996,341.67 3,930,942.52
其中：营业收入 8,372,944.38 8,372,879.29
营业成本 -5,641,491.68 -5,025,327.39
其他业务利润 -984,962.91 -984,897.82
销售费用 -462,847.16 0
管理费用 4,492,392.26 4,146,833.76
资产减值损失 4,577,189.29 4,335,532.58
少数股东损益 3,573,602.91
2006年1-6月净利润（新会计准 14,405,692.71 10,340,293.56
（三）按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
1、2006年1月1日所有者权益调整情况
调整前 调整后
项目
合并 母公司 合并 母公司
股本 391,000,000.00 391,000,000.00 391,000,000.00 391,000,000.00
资本公积 190,196,111.97 190,196,111.97 190,196,111.97 190,196,111.97
盈余公积 135,742,856.65 104,090,037.49 135,609,676.72 103,956,857.56
未分配利润 267,347,121.32 298,999,940.48 266,148,501.99 297,801,321.15
合计 984,286,089.94 984,286,089.94 982,954,290.68 982,954,290.68
2、2006年6月30日所有者权益调整情况
调整前 调整后
项目
合并 母公司 合并 母公司
股本 391,000,000.00 391,000,000.00 391,000,000.00 391,000,000.00
资本公积 190,196,111.97 190,196,111.97 190,196,111.97 190,196,111.97
盈余公积 135,742,856.65 104,090,037.49 135,742,856.65 104,090,037.49
未分配利润 273,756,472.36 305,409,291.52 278,179,211.12 309,340,234.04
合计 990,695,440.98 990,695,440.98 995,118,179.74 994,626,383.50