北京市天元律师事务所

              关于北京华胜天成科技股份有限公司

                  差异化分红事项的法律意见

                                               京天股字（2022）第392号


致：北京华胜天成科技股份有限公司

    北京市天元律师事务所（以下简称“本所”）接受北京华胜天成科技股份有
限公司（以下简称“公司”）的委托，根据《中华人民共和国公司法》（以下简
称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）
等法律、法规和其他规范性文件以及《北京华胜天成科技股份有限公司章程》的
规定，就公司2021年度利润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分
红”）相关事项出具本法律意见。

    为出具本法律意见，本所及本所律师审查了公司提供的本次差异化分红的相
关文件，就有关事项向公司进行了必要的询问。本所律师依据本法律意见出具日
以前已经发生或存在的事实并基于对现行法律、法规和规范性文件的理解发表法
律意见。

    本法律意见仅就本次差异化分红所涉及到的法律问题发表法律意见，并不对
有关会计、审计等专业事项和报告发表意见。本法律意见中对有关审计报告某些
数据和结论的引述，并不意味着本所对这些数据、结论的真实性和准确性做出任
何明示或默示的保证。

    基于上述，本所根据有关法律、法规和中国证监会有关规定的要求，按照律
师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现发表法律意见如下：

    一、本次差异化分红的原因

    根据公司提供的资料，公司2021年年度股东大会审议通过，公司2021年年度
利润分派方案为：公司总股本扣除回购专户中已回购股份后的1,088,952,627股
为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.043元（含税），共计派发现
                                    1
金红利4,682,496.30元。

    根 据 公 司 提 供 的 材 料 及 陈 述 ， 截 至 2022 年 6 月 22 日 ， 公 司 总 股 本 为
1,098,743,383股，回购专用证券账户名下登记的回购股份为9,790,756股。根据
《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——
回购股份》等相关规定，上述公司回购的股份不参与利润分配，因此2021年度权
益分配实施差异化分红。

    二、本次差异化分红的方案

    2022年5月19日，公司2021年年度股东大会审议通过《公司2021年度利润分
配的方案》，具体分配方案如下：公司总股本扣除回购专户中已回购股份后的
1,088,952,627股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.043元（含税），
共计派发现金红利4,682,496.30元。本次利润分配以实施权益分派股权登记日登
记的总股本扣除公司回购专户的股份数为基数，在实施权益分派的股权登记日前
公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配0.0043元不变，相应调整分配总额。

    截至2022年6月22日，公司总股本为1,098,743,383股，回购专用证券账户名
下登记的回购股份为9,790,756股，该专用证券账户中9,790,756 股股份不参与
本次分配。因此，本次实际参与分配的股数为1,088,952,627股。

    三、本次差异化分红的计算依据

    根据公司提供的材料及说明：

    根据《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第
7号——回购股份》等法律、法规的规定，上市公司回购专用账户中的股份，不
享有股东大会表决权、 利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债
券等权利，不得质押和出借。因此，公司回购专用账户持有股份不参与本次分红，
公司2021年度利润分配实施差异化分红。

    公司将按照以下公式计算除权（息）开盘参考价：

    除权（息）参考价格=(前收盘价格-每股现金红利）+ (1+流通股份变动比例）

    由于本次分红为差异化分红，上述公式中每股现金红利指根据总股本摊薄调

                                            2
整后计算的每股现金红利，计算公式如下：

    每股现金红利=(本次实际参与分配的股本数×每股分红金额）÷本次权益分
派股权登记日的总股本=(1,088,952,627×0.0043)÷1,098,743,383≈0.00426
元/股。根据公司2021年年度利润分配方案，公司本次仅进行现金红利分配，不
送股和转增股本，因此，公司流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。

    因此，公司除权（息）参考价格=(前收盘价格-0.00426) ÷(1+0)=前收盘价
格-0.00426元/股。

    以申请日公司总股本 1,098,743,383 股为基数，且以 2022 年 6 月
22 日公司股票收盘价 5.6 元/股为例：

    根据实际分派计算的除权（息）参考价格=(前收盘价格-现金红利）
/(1+流通股份变动比例)=(5.6-0.0043) / (1+0) =5.5957 元/股

    虚拟分派的现金红利 =(参与分配的股本总数*实际分派的现金红利 ）
/总股本= ( 1 , 088,952,627*0.0043) /1,098,743,383≈0.00426 元/股

    根据虚拟分派计算的除权除息参考价格 =(前收盘价格-虚拟分派的
现金红利) / (1+流通股份变动比例) = ( 5 . 6 -0.00426) / (1+0) = 5.59574
元/股

    虚拟分派的流通股份变动比例=(参与分配的股本总数 X 实际分派的
送转比例）÷总股本=0
    除权除息参 考价格 影 响 =|(根据实际 分派 计算的除权 除息参 考 价格
-根据虚拟分派计算的除权除息参考价格 ）|÷根据实际分派计算的除权
除息参考价格=|(5.5957-5.59574) |÷5.5957≈0.00071%<1%

    综上，本次差异化分红对除权除息参考价格影响的绝对值为1%以下，公司本
次回购股份不参与分红，对除权除息参考价格影响较小。

    四、结论意见

    综上所述，本所律师认为，公司本次差异化分红特殊除权除息处理事项符合
《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所上市公司回购股份实施细则》以及

                                      3
《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。




（以下无正文）




                                   4