浙江中国小商品城集团股份有限公司
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2011 年半年度报告
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ................................................................................................................................9
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................16
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
李承群 董事 因公出差 金方平
董连兴 董事 因公出差 鲍江钱
胡根法 董事 因公出差 金方平
黄速建 独立董事 因公出差 史晋川
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 金方平
主管会计工作负责人姓名 吴波成
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 吴波成
公司负责人金方平、主管会计工作负责人吴波成及会计机构负责人（会计主管人员）吴波成
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 浙江中国小商品城集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 小商品城
公司的法定英文名称 Zhejiang China Commodities City Group Co.,Ltd
公司法定代表人 金方平
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 鲍江钱 许杭
联系地址 义乌市福田路 105 号海洋商务楼 义乌市福田路 105 号海洋商务楼
电话 0579-85182700 0579-85182812
传真 0579-85197755 0579-85197755
电子信箱 600415@cccgroup.com.cn 600415@cccgroup.com.cn
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(三) 基本情况简介
注册地址 浙江省义乌市福田路 105 号海洋商务楼
注册地址的邮政编码 322000
办公地址 浙江省义乌市福田路 105 号海洋商务楼
办公地址的邮政编码 322000
公司国际互联网网址 www.cccgroup.com.cn
电子信箱 600415@cccgroup.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 小商品城 600415 无
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 17,911,467,368.21 15,639,924,201.84 14.52
所有者权益（或股东权益） 7,539,639,216.63 7,164,554,063.98 5.24
归属于上市公司股东的每
2.77 2.63 5.32
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 492,759,131.39 595,179,928.69 -17.21
利润总额 505,073,319.21 587,215,562.51 -13.99
归属于上市公司股东的净
375,094,660.65 439,723,526.13 -14.70
利润
归属于上市公司股东的扣
364,453,309.67 443,935,000.44 -17.90
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.14 0.16 -12.50
扣除非经常性损益后的基
0.13 0.16 -18.75
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.14 0.16 -12.50
加权平均净资产收益率
5.10 6.67 减少 1.57 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流量 896,382,110.27 -1,180,550,047.19 不适用
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净额
每股经营活动产生的现金
0.3294 -0.22 不适用
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -48,954.32
计入当期损益的政府补助（与企业
主要系出口补贴奖励及国外
业务密切相关，按照国家统一标准 2,514,157.87
展会政府补贴
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
11,376,730.98 主要系市场经营违约金收入
和支出
所得税影响额 -2,831,944.17
少数股东权益影响额（税后） -368,639.38
合计 10,641,350.98
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动 本次变动后
数量 比例(%) 公积金转股 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 759,544,848 55.82 759,544,848 1,519,089,696 55.82
1、国家持股
2、国有法人持股 759,544,848 55.82 759,544,848 1,519,089,696 55.82
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 601,258,696 44.18 601,258,696 1,202,517,392 44.18
1、人民币普通股 601,258,696 44.18 601,258,696 1,202,517,392 44.18
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 1,360,803,544 100 1,360,803,544 2,721,607,088 100
股份变动的批准情况
2011 年 5 月 13 日召开的 2010 年度股东大会审议通过了关于 2010 年度资本公积金转增股本
方案，以 2010 年度末总股本 1,360,803,544 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股,实施后
总股本为 2,721,607,088 股。
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股份变动的过户情况
2011 年 6 月 16 日公司发布《2010 年度公积金转增股本实施公告》，2011 年 6 月 23 日为股
权登记日，2011 年 6 月 24 日为除权日，2011 年 6 月 27 日为新增可流通股份上市流通日。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 89,411 户
前十名股东持股情况
持股 质押或冻
股东 报告期内增 持有有限售条
股东名称 比例 持股总数 结的股份
性质 减 件股份数量
(%) 数量
义乌市国有资产经营有限 国有
26.53 722,108,896 361,054,448 722,108,896 无
责任公司 法人
义乌小商品城恒大开发有 国有
25.40 691,380,800 345,690,400 691,380,800 无
限责任公司 法人
国有
义乌市财务开发公司 3.88 105,600,000 52,800,000 105,600,000 无
法人
国有
浙江省财务开发公司 2.71 73,733,264 36,866,632 0 无
法人
浙江省国信企业(集团)公 国有
2.59 70,416,384 35,208,192 0 无
司 法人
中国工商银行－广发策略
其他 1.03 28,119,444 28,119,444 0 无
优选混合型证券投资基金
全国社保基金一零九组合 其他 1.03 28,000,000 130,000,000 0 无
中国工商银行－汇添富成
长焦点股票型证券投资基 其他 0.80 21,766,374 12,599,624 0 无
金
中国农业银行－长城安心
其他 0.74 20,200,292 12,199,515 0 无
回报混合型证券投资基金
融通新蓝筹证券投资基金 其他 0.59 16,000,000 9,016,621 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
浙江省财务开发公司 73,733,264 人民币普通股 73,733,264
浙江省国信企业(集团)公司 70,416,384 人民币普通股 70,416,384
中国工商银行－广发策略优选混合型证
28,119,444 人民币普通股 28,119,444
券投资基金
全国社保基金一零九组合 28,000,000 人民币普通股 28,000,000
中国工商银行－汇添富成长焦点股票型
21,766,374 人民币普通股 21,766,374
证券投资基金
中国农业银行－长城安心回报混合型证
20,200,292 人民币普通股 20,200,292
券投资基金
融通新蓝筹证券投资基金 16,000,000 人民币普通股 16,000,000
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平安信托有限责任公司－睿富一号 15,340,000 人民币普通股 15,340,000
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投
13,999,856 人民币普通股 13,999,856
资基金
全国社保基金一零四组合 13,999,836 人民币普通股 13,999,836
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东名
售条件股份 可上市交易时 新增可上市交 限售条件
号 称
数量 间 易股份数量
义乌市国有资产经 锁定期内不得上市
1 722,108,896 2011-8-29 0
营有限责任公司 交易或转让。
限售期内不通过上
义乌小商品城恒大
2 691,380,800 2012-8-14 0 交所系统挂牌出售
开发有限责任公司
所持的股份。
限售期内不通过上
义乌市财务开发公
3 105,600,000 2012-8-14 0 交所系统挂牌出售
司
所持的股份。
义乌市国有资产经营有限责任公司、义乌小商品城恒大开发有限责任公司、
上述股东关联关系或
义乌市财务开发公司均为义乌市国有资产监督管理局下属全资子公司，分别
一致行动人的说明
持有小商品城 26.53%、25.41%、3.88%股权。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持股 本期减持
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
份数量 股份数量
赵金池 董事 76,312 76,312 0 152,624 10 转增 10
陈荣根 副总经理 22,216 22,216 0 44,432 10 转增 10
胡衍虎 总经理助理 45,536 45,536 0 91,072 10 转增 10
朱碧云 财务负责人 36,496 36,496 0 72,992 10 转增 10
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司财务负责人朱碧云女士因到法定退休年龄，第六届十四次董事会同意朱碧云女士辞去财
务负责人职务。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
上半年，公司在市委、市政府的正确领导下，围绕年初制定的八个方面三十项重点工
作的总体部署，积极应对国内外经济形势的变化，以“推进国际贸易综合改革试点”为契机，
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以“两创两提”为抓手，以“服务再提升，结构再优化，发展再提速”为主线，各项重点工
作稳步推进，市场持续繁荣，公司经营实力进一步增强。本报告期，公司实现利润总额
50,507.33 万元，归属母公司股东净利润 37,554.30 万元，分别比上年同期下降 13.99%与
14.76%。利润同比减少 8214 万元，主要系房地产销售实现的特殊性利润同比减少 4,513 万
元，财务费用同比增加 6318 万元所致。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元币种:人民币
营业收入比 营业成本比
分行业或分 营业利润率 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 上年同期增 上年同期增
产品 (%) 同期增减(%)
减(%) 减(%)
分行业
市场经营 91,619.44 32,269.96 64.78 7.23 21.28 减少 4.08 个百分点
商品销售 31,827.84 31,469.57 1.13 15.02 15.68 减少 0.56 个百分点
房地产销售 1,785.63 866.28 51.49 -89.28 -91.56 增加 13.10 个百分点
酒店服务 8,114.05 4,250.97 47.61 9.3 7.56 增加 0.85 个百分点
展览广告 3,107.40 4,220.37 -35.82 -6.22 -3.69 减少 3.57 个百分点
其他 1,508.03 448.44 70.26 19.24 -23.02 增加 16.32 个百分点
合计 137,962.39 73,525.59 46.71 -2.69 0.73 减少 1.81 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 25
万元。
变动原因说明：
①市场经营收入同比增长 7.23%，系本年 5 月份起篁园服装市场及国际商贸城五区投入运营
所致，成本同比增加 21.28%，主要系本期新增两个市场成本等所致；
②商品销售收入同比增长 15.02%，主要是出口商品销售收入同比增加；
③房地产销售收入与成本分别同比减少 89.28%与 91.56%，系房地产销售体现的特殊性所致。
2、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
单位:万元币种:人民币
主营业务收入 主营业务收入构成（%）
业务种类 2011 年 1-6 2010 年 1-6 同比变动百
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 同比增减额
月 月 分点
市场经营 91,619.44 85,443.15 6,176.29 66.41 60.27 6.14
商品销售 31,827.84 27,671.69 4,156.15 23.07 19.52 3.55
房地产销售 1,785.63 16,660.24 -14,874.61 1.29 11.76 -10.47
酒店服务 8,114.05 7,423.78 690.27 5.88 5.25 0.63
展览广告 3,107.40 3,313.39 -205.99 2.25 2.34 -0.09
其他 1,508.03 1,264.73 243.30 1.09 0.89 0.2
合计 137,962.39 141,776.98 -3,814.59 100 100
变动原因说明：
由于市场经营及商品销售收入同比增加（分别增加 6176 万元及 4156 万元），而房地产销售
收入同比减少 1.49 亿，致使本期收入结构较上年同期发生变化。本期市场经营收入与商品
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销售收入占比同比分别增长 6.14%与 3.55%，而房地产销售占比同比下降 10.47%。
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（金额单位：万元）
项 目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 同比增减额 增减%
营业收入 152,754.80 152,856.09 -101.29 -0.07
营业成本 74,284.04 73,539.48 744.56 1.01
营业税金及附加 6,847.46 7,260.99 -413.53 -5.70
销售费用 4,792.37 5,257.48 -465.11 -8.85
管理费用 12,205.83 7,886.35 4,319.48 54.77
财务费用 6,055.17 -263.02 6,318.19 不可比
资产减值损失 0.65 -134.34 134.99 -100.48
投资收益 706.64 208.85 497.79 238.35
营业外收入 1,395.27 396.01 999.26 252.33
营业外支出 163.85 1,192.44 -1,028.59 -86.26
利润总额 50,507.33 58,721.56 -8,214.23 -13.99
变动情况说明：
1、管理费用同比增加 4,319.48 万元，增长 54.77%，主要系土地使用权价值计入房产税征收
依据致使费用性税金同比增加 1432 万元，今年 5 月份起篁园与五区市场投入运营，同期宾
王市场停止经营，同比增加费用 2255 万元。
2、财务费用同比增加 6,318.19 万元，主要是随着公司融资规模的扩大及篁园与五区市场投
入运营后借款利息停止资本化,计入财务费用的利息支出增加所致。
3、投资收益同比增加 497.79 万元，增长 238.35%，主要系按权益法确认的义乌惠商小额贷
款公司投资收益增加所致。
4、营业外收入同比增加 999.26 万元，增长 252.33%，主要系本期收取市场经营违约金收入
1121 万元所致。
5、营业外支出同比减少 1,028.59 万元，减少 86.26%，主要系上年同期向玉树地震捐赠 1000
万元所致。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
义乌国际小商品博览会配
44,900.00 内装修阶段
套酒店工程
已 竣 工 验 收并 投 入 使
三期市场二阶段 253,016.00
用
新篁园市场及配套酒店工 123,280.00 市 场 部 分 已竣 工 验 收
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程 并投入使用，酒店主体
建设进行中
合计 421,196.00 / /
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证监会等法律、法规的
相关规定，不断建立、健全有关制度，努力完善公司治理结构，规范运作，守法经营，公司
法人治理结构的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。
1、关于股东与股东大会：公司严格按股东大会规范意见和《股东大会议事规则》召集、
召开股东大会，确保公司所有股东充分行使权利，特别是中小股东的权利，平时认真接待股
东来访、来电，股东大会均开通网络投票，让股东真正享有平等权利。
2、关于控股股东与上市公司：公司控股股东通过股东大会依法行使出资人的权利，没有
超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动，做到人员、资产、财务、机构和业务
方面的"五独立"，公司董事会、监事会和内部机构能独立运行。公司控股股东能够严格遵守
对公司作出的避免同业竞争的承诺。公司与控股股东发生关联交易时，严格按照《关联交易
决策与实施制度》，保证关联交易公平、公正和公允。
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司章程》规定的程序选聘董事；严格按照《董
事会议事规则》召集、召开董事会会议，公司各位董事能认真出席董事会和股东会，积极参
加培训，认真履行董事职责，五名独立董事能认真履行法律、法规和公司章程赋予的职责和
义务，对公司重要事项发表独立意见和建议，以切实保护股东的合法权益。明确了董事会审
计委员会的年报审核规程，有效发挥各专门委员会的作用。
4、关于监事和监事会：报告期内，公司召开了三次监事会，历次会议的召集、召开程序
符合《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定。公司监事能认真履行职责，对
公司重大事项进行监督，对公司的董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，
维护公司及股东的合法权益。
5、关于信息披露与投资者关系管理；公司按照《信息披露管理办法》真实、准确、完整、
及时地披露有关信息，投资者可以通过媒体宣传、电话咨询、公司网站等方式了解公司情况，
除了完成法规强制性地定期报告和临时公告的披露外，积极主动地进行合规的自愿性信息披
露，使投资者关心的经营情况有持续的了解，真正保障股东的知情权。
6、相关利益者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、经营户等其他利益
相关者的合法权益，共同推动公司经营持续、稳定地发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 5 月 13 日召开的 2010 年度股东大会审议通过了关于 2010 年度资本公积金转增股本
方案，以 2010 年度末总股本 1,360,803,544 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股,实施后
总股本为 2,721,607,088 股。2011 年 6 月 16 日公司发布《2010 年度公积金转增股本实施公
告》，2011 年 6 月 23 日为股权登记日，2011 年 6 月 24 日为除权日，2011 年 6 月 27 日为新
增可流通股份上市流通日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司章程规定可以采取现金或者股票方式分配股利。公司重视对投资者的合理投资回报，制
定和实施持续、稳定的利润分配制度，公司利润分配不得影响公司的持续经营。
报告期内公司实施了 2010 年度资本公积金转增股本分配方案，没有实施现金分红。
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(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
承担 诉讼(仲 诉讼(仲
诉讼 诉讼(仲
起诉(申请) 应诉(被申请) 连带 诉讼(仲裁)基 诉讼(仲 裁)审理 裁)判决
仲裁 裁)涉及
方 方 责任 本情况 裁)进展 结果及 执行情
类型 金额
方 影响 况
成龙建设 浙江中国小商 已经于 2010 目 前 该
集团有限 品城集团股份 诉讼 年 11 月 16 日 4,817,915 案 尚 未
公司 有限公司 开庭审理 判决
成龙建设集团有限公司诉小商品城建筑合同纠纷案，案件标的额 4,817,915 元，已经于 2010
年 11 月 16 日开庭审理，目前该案尚未判决。根据本案律师的回复函，公司依法不应承担民
事责任。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该
公司 报告期所有 会计
所持对 最初投资 持有数量 期末账面价值 报告期损益 股份
股权 者权益变动 核算
象名称 成本（元） （股） （元） （元） 来源
比例 （元） 科目
（%）
申银万 产权
长期
国证券 交易
553,625,431 92,909,139 1.3834 553,625,431.00 股权
股份有 所买
投资
限公司 入
义乌市
惠商小 长期 发起
额贷款 92,000,000 92,000,000 23 99,324,067.02 6,721,212.00 6,721,212.00 股权 人设
股份有 投资 立
限公司
合计 645,625,431 184,909,139 / 652,949,498.02 6,721,212.00 6,721,212.00 / /
申万股权上年投入 558,195,031 元，本期收到属于购入前的分红 4,569,600 元，实际投入为
553,635,431 元。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
10
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易价格与
占同类交易
关联交易类 关联交易内 关联交易定 关联交易价 关联交易结 市场 市场参考价
关联交易方 关联关系 关联交易金额 金额的比例
型 容 价原则 格 算方式 价格 格差异较大
(%)
的原因
义乌小商品 向其提供办
城恒大开发 公场所并收
控股股东 其它流入 市场价 250,000 10.51 转账
有限责任公 取租金及物
司 业管理费
签订租赁协
义乌市国有 议，委托公司
资产经营有 控股股东 其它流出 经营管理梅 协商价 1,255,555.56 62.60 转账
限责任公司 湖体育中心
场、馆。
义乌市国有
委托管理梅
资产经营有 控股股东 其它流出 协商价 750,000 37.40 转账
湖游泳馆。
限责任公司
向其提供办
义乌市惠商
公场所并收
小额贷款股 参股子公司 其它流入 市场价 116,559.48 4.90 转账
取租金及物
份有限公司
业管理费
11
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 担保
担保
方与 发生 是否 是否
担保 担保 是否 担保 担保
担保 上市 被担 担保 日期 担保 存在 为关 关联关
起始 到期 已经 是否 逾期
方 公司 保方 金额 (协议 类型 反担 联方 系
日 日 履行 逾期 金额
的关 签署 保 担保
完毕
系 日)
义乌
市惠
商小
连带
小商 公司 额贷 参股子
2,300 责任 否 否 否 是
品城 本部 款股 公司
担保
份有
限公
司
全资 商品 连带
商城
子公 房承 234.87 责任 否 否 否 否
房产
司 勾人 担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 234.87
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,300
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,534.87
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.3358
1、义乌市惠商小额贷款股份有限公司是以浙江中国小商品城集团股份有限公司为主发起人，
由义乌交通发展有限公司、义乌自来水有限公司等十七家当地知名企业共同投资组建。公司
成立于 2009 年 9 月，目前注册资本为人民币 4 亿元，其中公司投资 9200 万元，占股权比例
23%。根据省金融办【2009】23 号文件精神，小额贷款公司可向当地金融机构按其注册资
12
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本金的 50%进行融资，用于业务发展。义乌市惠商小额贷款股份有限公司董事会通过决议，
同意小额贷款公司向义乌农村合作银行提出借款申请 2 亿元，贷款采用连带责任保证方式，
按照各股东的出资比例承担各自相应连带保证责任，公司对应义乌市惠商小额贷款股份有限
公司贷款承担相应连带保证责任，期限两年。截止 2011 年 6 月末，惠商小额贷款公司向义
乌农村合作银行实际贷款金额为 1 亿元，公司对应担保金额 2,300 万元。
2、报告期内，公司控股子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司销售商品房时，在商
品房承购人尚未办理完房屋相关产证之前，为其向银行提供抵押贷款担保，截止 2011 年 6
月末担保金额为 234.87 万元。该担保事项将在房屋产权证办理完毕后解除。公司历史上未
发生过与此担保相关的损失。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
1、2011 年 3 月 9 日，公司与浙江海鹏建设工程有限公司签订义乌国际会展中心五星级酒店
泛光照明工程合同，合同工期 256 天，合同价款 1405373.85 元。
2、2011 年 6 月 10 日，公司与义乌市望道园林绿化工程有限公司签订义乌国际博览中心广
场绿化（含酒店绿化）工程合同，合同工期广场绿化至 2011 年 8 月 30 日，酒店绿化至 2011
年 10 月 15 日，合同价款 2515169 元。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺
承诺内容 履行情况
事项
股改 义乌小商品城恒大开发有限责任公司承诺其持有的 691,380,800 股有限售条 至本报告期末，该股份未发生变
承诺 件流通股在 2012 年 8 月 14 日前不通过上交所系统挂牌出售其所持的股份。 化。
⑴义乌国资公司关于注入资产最低保障的承诺
收购
08 年定向增发项目中，中介机构已为目标资产出具了相应的资产评估
报告
报告、审计报告、盈利预测报告及公司的合并盈利预测报告。根据资产评
书或 08、09、10 年都达到承诺要求（详
估报告及目标资产盈利预测报告，义乌市国有资产经营有限责任公司
权益 见 08、09、10 年度报告），2011
（简称“义乌国资公司”）为本次交易出具了《关于注入资产未达到盈利
变动 年 1—6 月产生的净利润为
预测用现金补足的承诺函》，承诺义乌国际商贸城三期项目在 2008 年 10-12
报告 21,889.26 万元，已完成承诺要
月所产生的净利润不低于 35,771,865.38 元、2009 年至 2011 年每年所产生
书中 求。
的净利润不低于 143,087,386.52 元。如果相关年度经审计的净利润低于上述
所作
数据，在相关审计报告出具后的 60 个工作日内，义乌国资公司将以货币资
承诺
金补足差额。
⑵义乌国资公司关于关联交易的承诺 本报告期内，义乌国资公司除上
义乌国资公司除上市公司以外的其他控股子公司与上市公司及其控股 市公司以外的其他控股子公司
子公司之间将尽可能的避免和减少发生关联交易，对于无法避免或者有合 未与上市公司及其控股子公司
理原因而发生的关联交易，义乌国资公司除上市公司以外的其他控股子公
13 之间发生关联交易。
司将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协议，履行合法程序，
按照上市公司章程、有关法律、法规和规范性文件等有关规定履行信息披
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
露义务和办理有关报批程序。义乌国资公司除上市公司以外的其他控股子
公司保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
至本报告期末，该部分股份已由
⑶义乌国资公司关于股份不转让的承诺
中国证券登记结算公司上海分
义乌国资公司认购的股份自发行结束之日起 36 个月内（即 2011 年 8
公司技术锁定，未上市交易或转
月 29 日前）不得上市交易或转让。
让。
⑷义乌国资公司关于国际商贸城三期二阶段相关问题的承诺
在双方签订的以资产认购股份的合同中约定以目前资产的评估值作价
认购公司发行的股份，该评估值的其中一个前提条件是国际商贸城三期二
阶段于 2012 年 1 月 1 日开始产生收益，如果迟于 2012 年 1 月 1 日产生收
益将导致评估值减少。故作出承诺：
①若国际商贸城三期二阶段项目延迟运营 1 年，即于 2013 年 1 月 1 日
还未开始营业，假设开发法计算的目标资产评估结果将减少 0.95 亿元，我
公司于 2013 年 1 月赔偿小商品城 0.95 亿元。
国际商贸城三期二阶段（五区）
②若三期二阶段房地产迟延交付 2 年，即于 2014 年 1 月 1 日还未开始
市场 2011 年 4 月投入试运营，5
营业，假设开发法计算的目标资产评估结果将减少 1.59 亿元，我公司于 2014
月 5 日正式开业，已完成相关承
年 1 月再赔偿小商品城 1.59－0.95＝0.64 亿元。
诺。
③若三期二阶段房地产迟延交付 3 年，即于 2015 年 1 月 1 日还未交付
营业，假设开发法计算的目标资产评估结果将减少 2.18 亿元，我公司于 2015
年 1 月再赔偿小商品城 2.18－1.59＝0.59 亿元。
如果义乌国际商贸城三期二阶段开始运营时间介于 2012 年与 2013 年之间，
则赔偿金额按延迟的月份占 12 个月的比例乘该年赔偿总金额计算。其他年
份以此类推。
如遇不可抗力，则以上承诺失效。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
站及检索路径
临 2011-001 第六届九次董事会决议公 上海证券报 B29 、中国证券报 2011 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn
14
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
告 B014
临 2011-002 第六届五次监事会决议公 上海证券报 B29 、中国证券报
2011 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn
告 B014
临 2011-003 召开 2011 年第一次临时股 上海证券报 B31 、中国证券报
2011 年 1 月 5 日 www.sse.com.cn
东大会的通知 B014
临 2011-004 关于取得国际商贸城三期
上海证券报 23、中国证券报 B002 2011 年 1 月 8 日 www.sse.com.cn
市场 1#地块土地使用权的公告
临 2011-005 关于召开 2011 年第一次临
上海证券报 16、中国证券报 B003 2011 年 1 月 16 日 www.sse.com.cn
时股东大会的二次通知
临 2011-006 关于增资惠商小额贷款公
上海证券报 16、中国证券报 B003 2011 年 1 月 16 日 www.sse.com.cn
司的公告
临 2011-007 2011 年第一次临时股东大
上海证券报 B93、中国证券报 A25 2011 年 1 月 21 日 www.sse.com.cn
会决议公告
临 2011-008 第六届十次董事会决议公
上海证券报 B93、中国证券报 A25 2011 年 1 月 21 日 www.sse.com.cn
告
临 2011-009 关于国际商贸城五区和篁 上海证券报 B48 、中国证券报
2011 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn
园市场招商结果情况公告 B002
临 2011-010 关于 2011 年度第一期短融 上海证券报 B10 、中国证券报
2011 年 3 月 8 日 www.sse.com.cn
发行情况公告 B007
临 2011-011 关于中期票据注册情况公
上海证券报 B7、中国证券报 B054 2011 年 3 月 10 日 www.sse.com.cn
告
临 2011-012 关于义乌市国际贸易综合 上海证券报 B45 、中国证券报
2011 年 3 月 11 日 www.sse.com.cn
改革试点方案获批情况公告 B033
临 2011-013 五区和篁园市场招商结果 上海证券报 B47 、中国证券报
2011 年 3 月 24 日 www.sse.com.cn
情况公告 B039
临 2011-014 第六届十一次董事会决议 上海证券报 B81 、中国证券报
2011 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn
公告 B055
临 2011-015 第六届六次监事会决议公 上海证券报 B81 、中国证券报
2011 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn
告 B055
临 2011-016 召开 2010 年度股东大会的 上海证券报 B81 、中国证券报
2011 年 4 月 20 日 www.sse.com.cn
通知 B055
临 2011-017 关于 2011 年度第二期短融
上海证券报 91、中国证券报 B016 2011 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn
发行情况公告
临 2011-017 一季度报告 上海证券报 91、中国证券报 B016 2011 年 4 月 30 日 www.sse.com.cn
临 2011-018 召开 2010 年度股东大会的 上海证券报 B32 、中国证券报
2011 年 5 月 4 日 www.sse.com.cn
二次通知 B005
临 2011-019 中期票据发行公告 上海证券报 31、中国证券报 B018 2011 年 5 月 7 日 www.sse.com.cn
临 2011-020 2010 年度股东大会决议公
上海证券报 12、中国证券报 B017 2011 年 5 月 14 日 www.sse.com.cn
告
临 2011-021 第六届十三次董事会决议 上海证券报 B25 、中国证券报
2011 年 5 月 25 日 www.sse.com.cn
公告 B006
临 2011-022 第六届十四次董事会决议
上海证券报 B32、中国证券报 A07 2011 年 6 月 9 日 www.sse.com.cn
公告
15
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
临 2011-023 2010 年度公积金转增股本
上海证券报 B14、中国证券报 A10 2011 年 6 月 16 日 www.sse.com.cn
实施公告
临 2011-024 收购报告书（摘要）、关于
国家股股权无偿划转的提示性公告、简 上海证券报 B17、中国证券报 A23 2011 年 6 月 22 日 www.sse.com.cn
式权益变动报告书
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
16
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:浙江中国小商品城集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,947,184,497.80 631,662,290.71
应收账款 88,722,504.51 72,820,956.95
预付款项 60,539,278.55 2,411,929,712.32
其他应收款 121,601,003.24 100,134,513.81
存货 5,098,719,527.71 2,553,193,096.38
流动资产合计 7,316,766,811.81 5,769,740,570.17
非流动资产：
长期股权投资 736,659,734.91 649,989,990.10
投资性房地产 172,945,959.76 176,409,651.40
固定资产 5,375,549,424.31 3,710,404,525.67
在建工程 153,850,868.80 1,325,549,708.92
无形资产 3,736,028,044.38 3,788,225,837.04
长期待摊费用 378,402,653.33 186,492,258.23
递延所得税资产 41,263,870.91 33,111,660.31
非流动资产合计 10,594,700,556.40 9,870,183,631.67
资产总计 17,911,467,368.21 15,639,924,201.84
流动负债：
短期借款 2,107,411,172.80 1,717,211,172.80
应付账款 871,432,322.92 464,255,105.57
预收款项 3,447,894,369.92 2,879,306,133.54
应付职工薪酬 72,802,886.21 143,269,683.87
应交税费 92,701,107.09 254,161,907.26
应付利息 28,676,794.51 52,521,644.00
其他应付款 837,227,030.72 805,330,181.68
其他流动负债 1,996,386,461.30 2,001,298,437.90
流动负债合计 9,454,532,145.47 8,317,354,266.62
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 140,000,000.00
应付债券 691,139,726.03
其他非流动负债 17,465,201.45 8,333,333.32
非流动负债合计 908,604,927.48 148,333,333.32
负债合计 10,363,137,072.95 8,465,687,599.94
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,721,607,088.00 1,360,803,544.00
资本公积 1,468,480,525.91 2,829,284,069.91
盈余公积 421,942,077.47 421,942,077.47
未分配利润 2,927,638,025.46 2,552,543,364.81
外币报表折算差额 -28,500.21 -18,992.21
归属于母公司所有者权益合计 7,539,639,216.63 7,164,554,063.98
少数股东权益 8,691,078.63 9,682,537.92
17
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益合计 7,548,330,295.26 7,174,236,601.90
负债和所有者权益总计 17,911,467,368.21 15,639,924,201.84
法定代表人：金方平 主管会计工作负责人：吴波成 会计机构负责人：吴波成
18
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:浙江中国小商品城集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,797,989,895.42 514,405,848.56
应收账款 24,191,179.48 8,884,736.66
预付款项 11,954,147.07 4,957,121.32
其他应收款 3,688,281,664.30 4,244,129,863.08
存货 6,622,015.13 5,145,124.45
流动资产合计 5,529,038,901.40 4,777,522,694.07
非流动资产：
长期股权投资 1,475,713,734.91 839,043,990.10
投资性房地产 146,903,166.32 149,986,562.42
固定资产 5,351,335,869.78 3,686,297,635.95
在建工程 153,850,868.80 1,325,549,708.92
无形资产 3,735,343,335.44 3,787,532,960.60
长期待摊费用 373,349,565.72 179,926,984.25
递延所得税资产 11,859,024.39 20,415,720.75
非流动资产合计 11,248,355,565.36 9,988,753,562.99
资产总计 16,777,394,466.76 14,766,276,257.06
流动负债：
短期借款 2,090,200,000.00 1,700,000,000.00
应付账款 763,271,387.86 351,178,028.46
预收款项 2,878,785,438.83 2,780,068,623.39
应付职工薪酬 63,911,407.59 103,346,295.08
应交税费 71,512,665.86 151,650,658.71
应付利息 28,676,794.51 52,521,644.00
其他应付款 704,018,197.96 580,107,369.76
其他流动负债 1,996,386,461.30 2,001,298,437.90
流动负债合计 8,596,762,353.91 7,720,171,057.30
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 140,000,000.00
应付债券 691,139,726.03
其他非流动负债 17,465,201.45 8,333,333.32
非流动负债合计 908,604,927.48 148,333,333.32
负债合计 9,505,367,281.39 7,868,504,390.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 2,721,607,088.00 1,360,803,544.00
资本公积 1,487,726,614.19 2,848,530,158.19
盈余公积 421,888,601.64 421,888,601.64
未分配利润 2,640,804,881.54 2,266,549,562.61
所有者权益（或股东权益）合计 7,272,027,185.37 6,897,771,866.44
负债和所有者权益总计 16,777,394,466.76 14,766,276,257.06
法定代表人：金方平 主管会计工作负责人：吴波成 会计机构负责人：吴波成
19
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,527,547,977.87 1,528,560,869.92
其中：营业收入 1,527,547,977.87 1,528,560,869.92
二、营业总成本 1,041,855,205.51 935,469,451.40
其中：营业成本 742,840,417.33 735,394,796.24
营业税金及附加 68,474,575.26 72,609,924.28
销售费用 47,923,709.87 52,574,796.91
管理费用 122,058,313.97 78,863,508.46
财务费用 60,551,666.04 -2,630,204.83
资产减值损失 6,523.04 -1,343,369.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,066,359.03 2,088,510.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 492,759,131.39 595,179,928.69
加：营业外收入 13,952,678.25 3,960,065.42
减：营业外支出 1,638,490.43 11,924,431.60
其中：非流动资产处置损失 48,954.32 20,765.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 505,073,319.21 587,215,562.51
减：所得税费用 129,530,346.52 146,623,766.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 375,542,972.69 440,591,796.10
归属于母公司所有者的净利润 375,094,660.65 439,723,526.13
少数股东损益 448,312.04 868,269.97
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.16
（二）稀释每股收益 0.14 0.16
七、其他综合收益 -13,279.33 -74,949.00
八、综合收益总额 375,529,693.36 440,516,847.10
归属于母公司所有者的综合收益总额 375,085,152.65 439,669,862.65
归属于少数股东的综合收益总额 444,540.71 846,984.45
法定代表人：金方平 主管会计工作负责人：吴波成 会计机构负责人：吴波成
20
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、营业收入 1,151,259,813.67 1,046,028,381.45
减：营业成本 405,757,212.81 345,234,118.08
营业税金及附加 64,657,856.23 58,601,877.85
销售费用 40,331,661.15 44,116,738.48
管理费用 98,736,590.64 65,196,453.09
财务费用 63,608,079.82 -1,769,603.35
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 9,930,359.03 2,088,510.17
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 488,098,772.05 536,737,307.47
加：营业外收入 12,406,452.25 2,771,308.28
减：营业外支出 1,265,208.52 11,480,329.07
其中：非流动资产处置损失 48,954.32 20,063.52
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 499,240,015.78 528,028,286.68
减：所得税费用 124,984,696.85 131,519,850.25
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 374,255,318.93 396,508,436.43
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.14 0.15
（二）稀释每股收益 0.14 0.15
六、其他综合收益
七、综合收益总额 374,255,318.93 396,508,436.43
法定代表人：金方平 主管会计工作负责人：吴波成 会计机构负责人：吴波成
21
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,098,633,958.60 1,008,144,580.91
收到的税费返还 53,783,350.63 40,017,931.24
收到其他与经营活动有关的现金 124,998,181.30 218,073,041.86
经营活动现金流入小计 2,277,415,490.53 1,266,235,554.01
购买商品、接受劳务支付的现金 631,976,673.72 1,826,381,696.32
支付给职工以及为职工支付的现金 163,763,584.50 114,851,487.84
支付的各项税费 425,901,275.19 364,424,303.08
支付其他与经营活动有关的现金 159,391,846.85 141,128,113.96
经营活动现金流出小计 1,381,033,380.26 2,446,785,601.20
经营活动产生的现金流量净额 896,382,110.27 -1,180,550,047.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,569,600.00
取得投资收益收到的现金 3,827,014.22
处置固定资产、无形资产和其他长 250.00 212,641.28
收到其他与投资活动有关的现金 7,346,107.31
投资活动现金流入小计 8,396,864.22 7,558,748.59
购建固定资产、无形资产和其他长 485,572,868.06 870,713,960.06
投资支付的现金 88,000,000.00 374,359,920.00
投资活动现金流出小计 573,572,868.06 1,245,073,880.06
投资活动产生的现金流量净额 -565,176,003.84 -1,237,515,131.47
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 2,460,000,000.00 1,636,698,370.50
发行短期融资券收到的现金 1,992,000,000.00 1,992,000,000.00
发行债券收到的现金 689,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,141,500,000.00 3,628,698,370.50
偿还债务支付的现金 4,009,800,000.00 1,186,163,316.03
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146,249,534.66 17,189,532.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,372,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 71,247,000.00
筹资活动现金流出小计 4,227,296,534.66 1,203,352,848.55
筹资活动产生的现金流量净额 914,203,465.34 2,425,345,521.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
五、现金及现金等价物净增加额 1,245,409,571.77 7,280,343.29
加：期初现金及现金等价物余额 611,009,099.92 376,857,336.83
六、期末现金及现金等价物余额 1,856,418,671.69 384,137,680.12
法定代表人：金方平 主管会计工作负责人：吴波成 会计机构负责人：吴波成
22
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,238,655,414.86 235,272,260.33
收到其他与经营活动有关的现金 801,374,470.29 145,700,752.84
经营活动现金流入小计 2,040,029,885.15 380,973,013.17
购买商品、接受劳务支付的现金 86,145,181.18 75,517,360.99
支付给职工以及为职工支付的现金 105,917,108.71 78,333,859.41
支付的各项税费 305,433,284.99 244,141,576.43
支付其他与经营活动有关的现金 134,576,245.91 1,150,425,083.00
经营活动现金流出小计 632,071,820.79 1,548,417,879.83
经营活动产生的现金流量净额 1,407,958,064.36 -1,167,444,866.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 4,569,600.00
取得投资收益收到的现金 6,691,014.22
处置固定资产、无形资产和其他长期资 250.00 36,536.00
投资活动现金流入小计 11,260,864.22 36,536.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 484,457,347.06 869,460,001.08
投资支付的现金 638,000,000.00 373,459,920.00
投资活动现金流出小计 1,122,457,347.06 1,242,919,921.08
投资活动产生的现金流量净额 -1,111,196,482.84 -1,242,883,385.08
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 2,460,000,000.00 1,629,500,000.00
发行短期融资券收到的现金 1,992,000,000.00 1,992,000,000.00
发行债券收到的现金 689,500,000.00
筹资活动现金流入小计 5,141,500,000.00 3,621,500,000.00
偿还债务支付的现金 4,009,800,000.00 1,073,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 144,877,534.66 16,808,247.00
支付其他与筹资活动有关的现金 60,000,000.00
筹资活动现金流出小计 4,214,677,534.66 1,089,808,247.00
筹资活动产生的现金流量净额 926,822,465.34 2,531,691,753.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,223,584,046.86 121,363,501.26
加：期初现金及现金等价物余额 514,405,848.56 172,023,160.04
六、期末现金及现金等价物余额 1,737,989,895.42 293,386,661.30
法定代表人：金方平 主管会计工作负责人：吴波成 会计机构负责人：吴波成
23
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 1,360,803,544.00 2,829,284,069.91 421,942,077.47 2,552,543,364.81 -18,992.21 9,682,537.92 7,174,236,601.90
二、本年年初余额 1,360,803,544.00 2,829,284,069.91 421,942,077.47 2,552,543,364.81 -18,992.21 9,682,537.92 7,174,236,601.90
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 1,360,803,544.00 -1,360,803,544.00 375,094,660.65 -9,508.00 -991,459.29 374,093,693.36
填列）
（一）净利润 375,094,660.65 448,312.04 375,542,972.69
（二）其他综合收益 -9,508.00 -3,771.33 -13,279.33
上述（一）和（二）
375,094,660.65 -9,508.00 444,540.71 375,529,693.36
小计
（三）所有者投入和
减少资本
（四）利润分配 -1,436,000.00 -1,436,000.00
1．对所有者（或股东）
-1,436,000.00 -1,436,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
1,360,803,544.00 -1,360,803,544.00
部结转
1．资本公积转增资本
1,360,803,544.00 -1,360,803,544.00
（或股本）
四、本期期末余额 2,721,607,088.00 1,468,480,525.91 421,942,077.47 2,927,638,025.46 -28,500.21 8,691,078.63 7,548,330,295.26
24
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 680,401,772.00 3,529,214,870.99 345,972,471.89 1,819,610,227.28 944.84 58,443,673.34 6,433,643,960.34
二、本年年初余额 680,401,772.00 3,529,214,870.99 345,972,471.89 1,819,610,227.28 944.84 58,443,673.34 6,433,643,960.34
三、本期增减变动金额（减
680,401,772.00 -699,677,653.44 439,723,526.13 -53,663.48 -43,533,134.11 376,860,847.10
少以“－”号填列）
（一）净利润 439,723,526.13 868,269.97 440,591,796.10
（二）其他综合收益 -53,663.48 -21,285.52 -74,949.00
上述（一）和（二）小计 439,723,526.13 -53,663.48 846,984.45 440,516,847.10
（三）所有者投入和减少
资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结
680,401,772.00 -699,677,653.44 -44,380,118.56 -63,656,000.00
转
1．资本公积转增资本（或
680,401,772.00 -680,401,772.00
股本）
4．其他 -19,275,881.44 -44,380,118.56 -63,656,000.00
四、本期期末余额 1,360,803,544.00 2,829,537,217.55 345,972,471.89 2,259,333,753.41 -52,718.64 14,910,539.23 6,810,504,807.44
法定代表人：金方平 主管会计工作负责人：吴波成 会计机构负责人：吴波成
25
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 1,360,803,544.00 2,848,530,158.19 421,888,601.64 2,266,549,562.61 6,897,771,866.44
二、本年年初余额 1,360,803,544.00 2,848,530,158.19 421,888,601.64 2,266,549,562.61 6,897,771,866.44
三、本期增减变动金额（减
1,360,803,544.00 -1,360,803,544.00 374,255,318.93 374,255,318.93
少以“－”号填列）
（一）净利润 374,255,318.93 374,255,318.93
（二）其他综合收益 0
上述（一）和（二）小计 374,255,318.93 374,255,318.93
（三）所有者投入和减少
资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结
1,360,803,544.00 -1,360,803,544.00
转
1．资本公积转增资本（或
1,360,803,544.00 -1,360,803,544.00
股本）
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 2,721,607,088.00 1,487,726,614.19 421,888,601.64 2,640,804,881.54 7,272,027,185.37
26
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 680,401,772.00 3,528,931,930.19 345,918,996.06 1,582,823,112.42 6,138,075,810.67
二、本年年初余额 680,401,772.00 3,528,931,930.19 345,918,996.06 1,582,823,112.42 6,138,075,810.67
三、本期增减变动金额（减少
680,401,772.00 -680,401,772.00 396,508,436.43 396,508,436.43
以“－”号填列）
（一）净利润 396,508,436.43 396,508,436.43
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 396,508,436.43 396,508,436.43
（三）所有者投入和减少资本
（四）利润分配
（五）所有者权益内部结转 680,401,772.00 -680,401,772.00
1．资本公积转增资本（或股
680,401,772.00 -680,401,772.00
本）
（六）专项储备
（七）其他
四、本期期末余额 1,360,803,544.00 2,848,530,158.19 345,918,996.06 1,979,331,548.85 6,534,584,247.10
法定代表人：金方平 主管会计工作负责人：吴波成 会计机构负责人：吴波成
27
(二) 公司概况
浙江中国小商品城集团股份有限公司("本公司")是一家在中华人民共和国浙江省注册的股份
有限公司，于 1993 年 12 月 28 日经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1993]59 号文批准，
由义乌中国小商品城恒大开发总公司、中信贸易公司、浙江省国际信托投资公司、浙江省财
务开发公司、上海申银证券公司、义乌市财务开发公司共同发起设立，并经浙江省义乌市工
商行政管理局核准登记。企业法人营业执照现注册号为：330000000005028。本公司所发行
人民币普通股 A 股股票，已于 2002 年 5 月 9 日在上海证券交易所上市。本公司总部位于浙
江省义乌市福田路 105 号。本公司及子公司(统称"本集团")主要从事市场开发经营及配套服
务，房地产开发及销售和贸易，提供网上交易平台和服务，网上交易市场开发经营等，属综
合类行业。
本公司于 2009 年 1 月 1 日的注册资本为人民币 340,200,886 元，股份总数 340,200,886 股，
股票面值为每股人民币 1 元。
根据 2009 年 5 月 15 日召开的公司 2008 年度股东大会关于公司利润分配的决议，本公司以
2008 年 12 月 31 日股本 340,200,886 股为基数，按每 10 股派发股票股利 10 股，共计股票股
利 340,200,886 股，并于 2009 年 5 月 27 日完成，实施后本公司注册资本增至人民币
680,401,772 元。
根据公司于 2009 年 4 月 17 日公告，公司第一大股东名称由义乌市国有资产投资控股有限公
司变更为义乌市国有资产经营有限责任公司。公司第二大股东义乌中国小商品城恒大开发总
公司更名为义乌小商品城恒大开发有限责任公司，并且成为由义乌市国有资产监督管理局直
接管理的控股子公司(原为第一大股东的子公司)。根据国资改革要求，第一大股东义乌市国
有资产经营有限责任公司持有的本公司股权将划出给义乌小商品城恒大开发有限责任公司。
上述划转于 2011 年 6 月 30 日尚未完成，股东名称变更也未于中央登记结算中心登记。
根据 2010 年 4 月 15 日召开的公司 2009 年度股东大会关于公司利润分配的决议，本公司以
2009 年 12 月 31 日股本 680,401,772 股为基数，每 10 股转增 10 股，并于 2010 年 4 月 27 日
完成，实施后本公司注册资本增至人民币 1,360,803,544 元，业经天职国际会计师事务所有
限公司验证。
根据 2011 年 5 月 13 日召开的 2010 年度股东大会审议通过了关于 2010 年度资本公积金转增
股本方案，以 2010 年度末总股本 1,360,803,544 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股,
实施后总股本为 2,721,607,088 股，并于 2011 年 6 月 24 日完成，。实施后本公司注册资本增
至人民币 1,360,803,544 元，业经安永华明会计师事务所有限公司验证。
本公司累计发行股本总数 2,721,607,088 股，其中有限售条件的流通 A 股 1,519,089,696 股；
无限售条件的流通 A 股 1,202,517,392 股。
本公司属于综合类行业，经营范围为：实业投资开发，市场开发经营，市场配套服务，金属
材料、建筑装饰材料、百货、针纺织品、五金交电化工、办公设备通信设备(不含无线)、机
电设备的销售，信息咨询服务。自营和代理内销商品范围内商品的进出口业务。经营进料加
工和"三来一补"业务，经营对销贸易和转口贸易，含下属分支机构的经营范围。
本集团的第一大股东为义乌市国有资产经营有限责任公司，最终控制方为义乌市国有资产监
督管理局。
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
财务报表按照财政部于 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则
按照相关规定计提相应的减值准备。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2011 年 6 月
30 日的财务状况以及 2011 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
3、 会计期间：
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账
本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日指合并方实际取得对被合并方控
制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得
的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价
值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买
方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)
及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的
公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2010 年 12
月 31 日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司
之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额
的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交
易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团
取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，
以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进
行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期
期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，
视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有
的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债
表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手"协议下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃
了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债
被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎
全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当
期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是
指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认时确定金融
资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件
之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认
金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相
关的股利或利息收入，计入当期损益。
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融
资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价
采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇
兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积
中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或
损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定金融负债
的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件
之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认
金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实
现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不
存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减
值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发
生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现
值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关
担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作
为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值
损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的
金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认
减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供
出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在
其他综合收益中确认。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产
当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损
益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本集团单项金额重大标准为“单笔金额超过该科
单项金额重大的判断依据或金额标准
目余额 20％且金额大于人民币 500 万元。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 依据其未来现金流量现值低于账面价值的差额部
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分计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
本集团对组合计提坏账准备之外的单项金额不重
单项计提坏账准备的理由 大的应收款项，在有客观证据表明已发生减值迹
象的应收款项，单独计提坏账准备。
依据其未来现金流量现值低于账面价值的差额部
坏账准备的计提方法
分计提坏账准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货包括原材料、库存商品、开发产品、拟开发土地、周转材料以及在开发过程中的开发成
本。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存
货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的
可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以
恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时按单个存货项目计提。
开发成本、开发产品、拟开发土地年末按成本与可变现净值孰低计价，并按单个存货项目提
取存货跌价准备，计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
存货的盘存制度除酒店餐饮鲜活品采用实地盘存制外，其余采用永续盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
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一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有
控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投
资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资，
通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投
资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交
易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值
与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或
承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式
取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购
买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发
行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以
投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(2) 后续计量及损益确认方法
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定一个企业的财务和经
营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中
包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策
及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净
利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销
的股权投资借方差额，确认投资损益。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
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得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，
本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，
是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，于资产负债表日判断资产是否存在
可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。当可
收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。发生的减值损失一经确认，在以后会计期不得转回。
对在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资，如果有客观证据表明
该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失
一经确认，不再转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生
时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧/摊销釆用年限平
均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 年 4% 4.8%-3.2%
土地使用权 40-50 年 - 2.0%-2.5%
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。当可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。发生的减值
损失一经确认，不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 4.00 4.80-3.20
机器设备 5-10 4.00 19.20-9.60
电子设备 3 4.00 32.00
运输设备 6 4.00 16.00
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。当可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(4) 其他说明
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用不同折
旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必
要时进行调整。
15、 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定
可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。当可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值
减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、 借款费用：
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价
的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费
用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才
能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额
确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占
用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要
的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
17、 无形资产：
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确
认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，
即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经
济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 40-50 年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造的建筑物，相关的土地使
用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用
权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将
估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资
产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形
资产，也每年进行减值测试。
当可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不
再转回。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
房屋建筑装饰 3-5 年
广告设施 3-5 年
19、 收入：
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有
权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，
确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，
但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质
上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供
劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的
结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量。本集团以已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进
度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应
收的合同或协议价款不公允的除外。
让渡资产使用权收入
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让
渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
房地产销售收入
在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所
有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相
关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销
售收入的实现。
租赁收入
经营租赁的租金收入，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时，按租赁合同、协议约定
的承租日期与租赁金额，在租赁期内各个期间按直线法确认。
20、 政府补助：
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损
益。
21、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳
或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作
为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间
的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产
生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件
的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负
债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳
税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同一应
纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
列示。
22、 经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营
租赁。
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
作为经营租赁承租人:经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资
产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人:经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损
益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
25、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职
工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后一年以上到期
的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公
积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
2、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。
3、分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
4、重大会计判断和估计
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可
能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影
响的判断：
经营租赁--作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了
这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
投资性房地产与固定资产的划分
本集团将除因市场租赁、酒店服务等主营业务外而对外出租的房屋建筑物及其附属土地使用
权划分为投资性房地产，包括但不限于为市场经营配套的银行、餐饮网点及酒店配套服务点
等，除划分为投资性房地产之外的房屋建筑物均作为固定资产处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致
未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
房地产存货的可变现净值
本集团的房地产存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货的可变现净值是指日常生活中存
货的估计售价减去至完工时将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。预计
房地产存货的可变现净值时，管理层必须合理估计与该等存货相关的未来售价、投入成本以
及销售费用。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减
值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，
参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产
处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计
未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
本集团于资产负债表日对存货中的拟开发土地、开发成本及开发产品判断是否存在可能发生
减值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账
面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的
较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销
售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未
来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的
折现率确定未来现金流量的现值。
递延所得税资产
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣
亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17%，退税率范围为 5%~17%
营业税 应税收入 3%、5%或 20%。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 实际缴纳的流转税 3%
土地增值税 实际缴纳的流转税 2%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
43
期末实际 持股比例 表决权 是否 少数股
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
出资额 (%) 比例(%) 合并 东权益
义乌中国小商品城房地产开发
全资子公司 浙江义乌 房地产业 50,000 房地产开发及销售 50,000 100 100 是
有限公司
浙江义乌中国小商品城贸易有
控股子公司 浙江义乌 服务业 500 货物进出口及商品批发等 358 71.6 71.6 是 541
限责任公司
浙江商博置业有限公司 全资子公司 浙江杭州 房地产业 5,000 房地产开发及销售 5,000 100 100 是
义乌中国小商品城物流有限公
全资子公司 浙江义乌 服务业 900 普通货运及货物仓储等 900 100 100 是
司
义乌市商城工联置业有限公司 全资子公司 浙江义乌 房地产业 700 房地产开发及销售 700 100 100 是
义乌市中国小商品城物业服务
控股子公司 浙江义乌 服务业 300 物业服务及园林绿化等 180 60 60 是 333
有限公司
义乌中国小商品城展览有限公
全资子公司 浙江义乌 服务业 800 会展服务等 800 100 100 是
司
义乌中国小商品城配送有限公
全资子公司 浙江义乌 服务业 1,000 百货配送及代理采购等 1,000 100 100 是
司
浙江义乌中国小商品城广告有 设计、制作及发布代理国内各类
全资子公司 浙江义乌 服务业 200 200 100 100 是
限责任公司 广告
义乌中国小商品城信息技术有
全资子公司 浙江义乌 服务业 5,200 计算机及多媒体软件研发等 5,200 100 100 是
限公司
义乌中国小商品城本外币兑换
全资子公司 浙江义乌 服务业 300 本外币兑换 300 100 100 是
有限公司
江西商博置业有限公司 全资子公司 江西南昌 房地产业 5,000 房地产开发及销售 5,000 100 100 是
杭州商博南星置业有限公司 全资子公司 浙江杭州 房地产业 5,000 房地产开发及销售 5,000 100 100 是
义乌中国小商品城支付网络科 电子支付、支付结算和清算系统
全资子公司 浙江义乌 服务业 10,000.00 10,000 100 100 是
技有限公司 的研发等
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2、 合并范围发生变更的说明
除本年新设立的子公司义乌中国小商品城支付网络科技有限公司外，合并财务报表范围与上
年度一致。
3、 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润
义乌中国小商品城支付网络科技有限公司 9,995.86 -4.14
4、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 期末汇率
2011 年 6 月 2010 年 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
欧元 9.2910 9.3018 9.3612 8.8065
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 805,989.71 / / 430,559.60
人民币 / / 757,066.11 / / 428,567.48
欧元 5,226.21 9.3612 48,923.60 226.21 8.8065 1,992.12
银行存款： / / 1,945,584,954.58 / / 630,030,935.49
人民币 / / 1,945,468,653.00 / / 624,645,231.64
美元 245,994.97 6.4716 1,591,981.05 7,506.93 6.6227 49,716.14
欧元 293,866.28 9.3612 2,750,941.02 605,914.69 8.8065 5,335,987.71
其他货币资
/ / 793,553.51 / / 1,200,795.62
金：
人民币 / / 793,553.51 / / 1,200,795.62
合计 / / 1,947,184,497.80 / / 631,662,290.71
于 2011 年 6 月 30 日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币 90,765,826.11 元(系为
一年期定期存款 60,000,000.00 元、存放银行的质押借款保证金人民币 28,417,146.06 元(待确
认)与按揭保证金人民币 2,348,680.05 元。
于 2011 年 6 月 30 日，本集团存放于境外的货币资金为等值人民币 165,225.18 元。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为三个月至一
年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
1 年以
70,991,555.58 80.02 3,549,577.78 5 70,935,089.05 91.38 3,546,754.45 5
内
1-2 年 2,435,443.18 2.75 121,772.16 5 2,074,437.70 2.67 103,721.89 5
2-3 年 545,149.64 0.61 109,029.93 20 563,446.92 0.73 112,689.38 20
3 年以
1,022,208.11 1.15 1,022,208.11 100 1,039,422.26 1.34 1,039,422.26 100
上
组合小
74,994,356.51 84.53 4,802,587.98 74,612,395.93 96.12 4,802,587.98
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
13,728,148.00 15.47 3,011,149.00 3.88
提坏账
准备的
应收账
款
合计 88,722,504.51 / 4,802,587.98 / 77,623,544.93 / 4,802,587.98 /
应收账款主要包括商城贸易应收货款和酒店应收消费款。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
70,991,555.58 94.66 3,549,577.78 70,935,089.05 95.07 3,546,754.45
计
1至2年 2,435,443.18 3.25 121,772.16 2,074,437.70 2.78 103,721.89
2至3年 545,149.64 0.73 109,029.93 563,446.92 0.76 112,689.38
3 年以上 1,022,208.11 1.36 1,022,208.11 1,039,422.26 1.39 1,039,422.26
合计 74,994,356.51 100.00 4,802,587.98 74,612,395.93 100.00 4,802,587.98
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
应收电信布线租
13,374,004.00 从未发生损失
赁费等
应收展位费 41,000.00 从未发生损失
应收广告费 313,144.00 从未发生损失
合计 13,728,148.00 / /
46
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 75,923,904.14 53.88 56,982,647.13 53.88
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
1 年以内 21,947,442.51 17.25 1,185,568.39 5.4 15,279,926.84 14.45 763,996.35 5
1至2年 3,414,543.24 2.68 170,727.16 5 2,805,716.42 2.65 140,285.82 5
2至3年 4,754,844.83 3.74 950,968.97 20 4,012,360.93 3.8 802,472.19 20
3 年以上 3,323,448.26 2.61 3,323,448.26 100 3,917,435.38 3.7 3,917,435.38 100
组合小计 33,440,278.84 26.28 5,630,712.78 26,015,439.57 24.6 5,624,189.74
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 17,861,010.00 14.04 22,760,616.85 21.52
其他应收账款
合计 127,225,192.98 / 5,630,712.78 / 105,758,703.55 / 5,624,189.74 /
其他应收款主要为支付的土地竞标保证金、建设动工保证金及应收出口退税款等。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
应收出口退税款 24,823,904.14 信用风险小
三期市场 1#地块 土地证登记完毕
51,100,000.00
土地款 后转入无形资产
合计 75,923,904.14 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
21,947,442.51 65.63 1,185,568.39 15,279,926.84 58.73 763,996.35
计
1至2年 3,414,543.24 10.21 170,727.16 2,805,716.42 10.78 140,285.82
2至3年 4,754,844.83 14.22 950,968.97 4,012,360.93 15.42 802,472.19
3 年以上 3,323,448.26 9.94 3,323,448.26 3,917,435.38 15.07 3,917,435.38
合计 33,440,278.84 100.00 5,630,712.78 26,015,439.57 100.00 5,624,189.74
47
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
义乌市国土资源局 第三方 57,100,000.00 2 年以内 44.88
应收出口退税 第三方 24,823,904.14 2 年以内 19.51
义乌泛非国际投资有
第三方 7,850,563.00 1 年以内 6.17
限公司(筹)
义乌市机关财务管理
第三方 5,646,763.10 1至2年 4.44
保修金专户
义乌市墙体材料改革
第三方 3,501,147.00 2 年以内 2.75
办公室
合计 / 98,922,377.24 / 77.75
4、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 52,471,913.91 86.67 1,363,458,591.30 56.53
1至2年 1,830,418.47 3.02 1,042,587,122.86 43.23
2至3年 1,050,106.90 1.73 3,816,946.91 0.16
3 年以上 5,186,839.27 8.58 2,067,051.25 0.08
合计 60,539,278.55 100.00 2,411,929,712.32 100
(2) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 6,251,332.01 6,251,332.01 2,651,347.90 2,651,347.90
库存商品 14,517,777.64 14,517,777.64 5,652,554.00 5,652,554.00
周转材料 534,490.58 534,490.58 892,311.85 892,311.85
开发成本 2,579,015,115.46 2,579,015,115.46 2,499,629,590.66 2,499,629,590.66
开发产品 35,770,678.49 35,770,678.49 44,367,291.97 44,367,291.97
拟开发土 2,462,630,133.53 2,462,630,133.53
48
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
地
合计 5,098,719,527.71 5,098,719,527.71 2,553,193,096.38 2,553,193,096.38
存货-开发成本
项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
杭州东城印象 311,035,720.94 16,952,700.18 - 327,988,421.12
商城创业园 22,558,203.17 57,764,399.60 - 80,322,602.77
荷塘月色 2,166,035,666.55 4,668,425.02 - 2170704091.57
小计 2,499,629,590.66 79,385,524.80 - 2,579,015,115.46
存货-开发产品
项目名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
名仕家园 1,212,990.19 - - 1,212,990.19
商城世纪村 15,379,428.61 - 2,324,277.89 13,055,150.72
金桥人家 11,011,723.30 - 623,095.15 10,388,628.15
荷塘雅居 4,599,247.26 4,000 1,294,054.75 3,309,192.51
嘉和广场 12,163,902.61 62,200 4,421,385.69 7,804,716.92
小计 44,367,291.97 66,200 8,662,813.48 35,770,678.49
存货-拟开发土地
项目名称 开工时间 预计总投资 2011 年 1-6 月 2010 年
凤凰印象 2011 年- 126626 万元 511,425,605.78 -
钱塘印象 2011 年 300836 万元 1,951,204,527.75 -
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
存货期末余额中含有借款费用资本化金额的 0 元。
6、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
资单位表决权 本期净利润
称 比例(%) 总额 总额 产总额 收入总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
义乌市惠商小
额贷款股份有 23 23 54324.24 10585.79 43738.45 4777.63 2922.27
限公司
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
49
减值准 在被投资单 在被投资单位表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 位持股比例 决权比例
义乌市水资源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10 10
浙江义乌市自来水有限公司 1,783,549.20 2,491,990.31 2,491,990.31 5.29 5.29
北京义云清洁技术创业投资有限公司 60,918,246.58 42,918,246.58 18,000,000.00 60,918,246.58 15 15
浙江省浙商联盟市场投资管理有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 8.82 8.82
申银万国证券股份有限公司 558,195,031.00 558,195,031.00 -4,569,600.00 553,625,431.00 1.3834 1.3834
天津天图兴华股权投资合伙企业(有限合
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 6 6
伙)
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单位表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 本期现金红利
位持股比例 决权比例
义乌市惠商小额贷款股份
40,000,000.00 44,084,722.21 55,239,344.81 99,324,067.02 3,481,867.19 23 23
有限公司
50
8、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 228,047,455.73 228,047,455.73
1.房屋、建筑物 190,323,912.35 190,323,912.35
2.土地使用权 37,723,543.38 37,723,543.38
二、累计折旧和累计摊销
51,637,804.33 3,463,691.64 55,101,495.97
合计
1.房屋、建筑物 47,899,085.87 3,105,757.32 51,004,843.19
2.土地使用权 3,738,718.46 357,934.32 4,096,652.78
三、投资性房地产账面净
176,409,651.40 3,463,691.64 172,945,959.76
值合计
1.房屋、建筑物 142,424,826.48 3,105,757.32 139,319,069.16
2.土地使用权 33,984,824.92 357,934.32 33,626,890.60
四、投资性房地产减值准
备累计金额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价
176,409,651.40 3,463,691.64 172,945,959.76
值合计
1.房屋、建筑物 142,424,826.48 3,105,757.32 139,319,069.16
2.土地使用权 33,984,824.92 357,934.32 33,626,890.60
本期折旧和摊销额：3,463,691.64 元。
投资性房地产本期减值准备计提额：0 元。
9、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 5,178,971,297.84 1,841,632,771.86 417,205.81 7,020,186,863.89
其中：房屋及建筑物 3,335,137,703.85 1,225,263,545.14 4,560,401,248.99
机器设备 1,825,737,966.82 616,226,312.72 2,441,964,279.54
运输工具 18,095,627.17 142,914.00 417,205.81 17,821,335.36
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,468,566,772.17 156,883,613.73 19,558,215.73 371,162.05 1,644,637,439.58
其中：房屋及建筑物 559,763,693.95 58,251,046.87 6,714,045.29 624,728,786.11
机器设备 897,376,658.92 97,803,406.27 12,839,237.22 371,162.05 1,007,648,140.36
运输工具 11,426,419.30 829,160.59 4,933.22 12,260,513.11
三、固定资产账面净
3,710,404,525.67 / / 5,375,549,424.31
值合计
其中：房屋及建筑物 2,775,374,009.90 / / 3,935,672,462.88
机器设备 928,361,307.90 / / 1,434,316,139.18
51
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
运输工具 6,669,207.87 / / 5,560,822.25
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面价
3,710,404,525.67 / / 5,375,549,424.31
值合计
其中：房屋及建筑物 2,775,374,009.90 / / 3,935,672,462.88
机器设备 928,361,307.90 / / 1,434,316,139.18
运输工具 6,669,207.87 / / 5,560,822.25
本期折旧额：176,441,829.46 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 1,480,683,850.77 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
三期市场一阶段 竣工结算尚未办理完毕 2011 年 12 月 31 日
义乌国际小商品博览会展馆工程 竣工结算尚未办理完毕 2011 年 12 月 31 日
于 2011 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 32,319,463.83 元的房屋及建筑物的所有权受到限
制。
10、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 减值准 减值准
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
备 备
在建工
153,850,868.80 153,850,868.80 1,325,549,708.92 1,325,549,708.92
程
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
52
工程投 本期利
入占预 工程进 其中：本期利息 息资本 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 利息资本化累计金额 期末数
算比例 度 资本化金额 化率 来源
（％） （％）
义 乌 国
际 小 商
品 博 览 内 装 修 自有/
449,000,000.00 79,830,399.96 65,938,834.76 32.47 28,917,925.37 5,126,309.39 5.844 145,769,234.72
会 配 套 阶段 融资
酒 店 工
程
已 竣 工
三 期 市
验 收 并 自有/
场 二 阶 2,530,160,000.00 734,993,673.93 155,578,760.74 890,572,434.67 77.27 61,538,901.79 26,496,580.98 3.1 0
投 入 使 融资
段
用
市 场 部
分 已 竣
新 篁 园 工 验 收
市 场 及 并 投 入 自有/
1,232,800,000.00 506,300,657.04 83,810,759.06 590,111,416.10 51.82 45,002,835.46 17,526,768.28 3.19 0
配 套 酒 使用，酒 融资
店工程 店 主 体
建 设 进
行中
其 他 工 自有/
4,424,977.99 3,656,656.09 8,081,634.08
程 融资
合计 4,211,960,000.00 1,325,549,708.92 308,985,010.65 1,480,683,850.77 / / 135,459,662.62 49,149,658.65 / / 153,850,868.80
三期二阶段项目由于预算中包含土地成本，因此计算工程投入占预算比例时将土地成本人民币 1,025,674,526.33 元也考虑在内。
53
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 4,119,351,542.86 4,119,351,542.86
土地使用权 4,119,351,542.86 4,119,351,542.86
二、累计摊销合计 331,125,705.82 52,197,792.66 383,323,498.48
土地使用权 331,125,705.82 52,197,792.66 383,323,498.48
三、无形资产账面
3,788,225,837.04 52,197,792.66 3,736,028,044.38
净值合计
土地使用权 3,788,225,837.04 52,197,792.66 3,736,028,044.38
四、减值准备合计
五、无形资产账面
3,788,225,837.04 52,197,792.66 3,736,028,044.38
价值合计
土地使用权 3,788,225,837.04 52,197,792.66 3,736,028,044.38
本期摊销额：52,197,792.66 元。
于 2011 年 6 月 30 日，账面价值人民币 9,050,925.38 元无形资产所有权受到限制。
12、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
房屋建筑装饰 183,384,149.42 230,928,114.23 37,946,873.02 376,365,390.63
广告设施 3,108,108.81 1,070,846.11 2,037,262.70
合计 186,492,258.23 230,928,114.23 39,017,719.13 378,402,653.33
长期待摊费用主要为市场及酒店的装饰费用、广告发布相关设施。
13、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 2,367,818.87 2,540,571.26
固定资产折旧 11,447,270.91 10,754,834.53
预收帐款 4,390,094.35 1,694,563.00
已计提未支付的负债 23,058,686.76 18,121,691.52
小计 41,263,870.89 33,111,660.31
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
固定资产折旧 45,789,083.66
坏账准备 9,471,275.46
小计 55,260,359.12
54
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
可抵扣差异项目：
预收帐款 17,560,377.40
已计提未支付的负债 92,234,747.05
小计 109,795,124.45
14、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 10,426,777.72 6,523.04 10,433,300.76
合计 10,426,777.72 6,523.04 10,433,300.76
15、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 17,211,172.80 17,211,172.80
抵押借款 140,000,000.00 140,000,000.00
信用借款 1,950,200,000.00 1,560,000,000.00
合计 2,107,411,172.80 1,717,211,172.80
16、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
三期市场二阶段项目 308,917,549.32
篁园市场改建项目 190,318,925.11
三期市场一阶段项目 131,271,713.53 216,076,266.55
国际会展中心展馆项目 106,557,500.81 106,557,500.81
商城贸易应付货款 89,753,977.36 92,913,380.72
房产项目应付款 14,625,435.22 16,337,167.22
其他 29,987,221.57 32,370,790.27
合计 871,432,322.92 464,255,105.57
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
应付金额 未偿还原因
三期市场一阶段项目 131,271,713.53 工程决算尚未完成
国际会展中心展馆项目 106,557,500.81 工程决算尚未完成
17、 预收账款：
(1) 预收账款情况
55
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收商位使用费 2,804,457,664.33 2,700,256,889.69
预收购房款 459,473,703.40 4,378,719.58
预收网络布线使用费 62,771,991.00 66,384,450.00
预收商品货款 82,566,682.44 72,940,623.82
其他 38,624,328.75 35,345,450.45
合计 3,447,894,369.92 2,879,306,133.54
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
由于预收账款主要来源于商位的预收使用费以及房地产开发项目的预收购房款，单项金额较小，
因此于 2011 年 6 月 30 日无账龄超过 1 年的单项大额预收款项。预收账款在未来按有关商位使
用权让渡合同或协议约定的收费时间和方法计算确认收入。预收购房款将在楼盘交付购房者时
确认销售收入的实现。
18、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
期末账面余
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少
额
一、工资、奖金、津贴和补贴 142,679,375.69 80,597,550.50 161,805,532.71 61,471,393.48
二、职工福利费 14,091,066.99 8,381,453.48 5,709,613.51
三、社会保险费 146,610.05 8,621,279.26 8,621,279.26 146,610.05
劳动保险费 146,610.05 6,194,447.22 6,194,447.22
医疗保险费 2,123,460.11 2,123,460.11
其他 303,371.93 303,371.93
四、住房公积金 5,415,108.00 5,410,403 4,705.00
五、辞退福利
六、其他
非货币性福利 2,665,461.86 2,665,461.86
工会经费和职工教育经费 443,698.13 5,859,291.92 832,425.88 5,470,564.17
合计 143,269,683.87 117,249,758.53 187,716,556.19 72,802,886.21
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 5,859,291.92 元，非货币性福利金额 2,665,461.86 元，因解除劳动
关系给予补偿 0 元。
19、 应交税费：
56
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单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 11,387.90 -63,022.48
营业税 -5,882,152.84 22,193,930.13
企业所得税 91,032,822.31 162,613,551.53
个人所得税 1,182,736.95 5,459,788.07
城市维护建设税 -341,330.81 1,623,274.03
土地增值税 -2,244,971.00 43,486,583.53
房产税 6,579,430.11 10,348,739.78
其他 2,363,184.47 8,499,062.67
合计 92,701,107.09 254,161,907.26
20、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期融资券利息 22,478,630.13 52,521,644.00
五年期票据利息 6,198,164.38
合计 28,676,794.51 52,521,644.00
21、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
押金及保证金 462,695,319.41 429,103,088.18
应付杂费 79,690,813.10 80,583,111.87
应付递延租金 11,933,333.34 10,677,777.78
售房预约金 276,000,000.00 276,000,000.00
其他 6,907,564.87 8,966,203.85
合计 837,227,030.72 805,330,181.68
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
义乌市国有资产经营有限责任公司 11,933,333.34 10,677,777.78
合计 11,933,333.34 10,677,777.78
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 应付金额 未偿还原因
义乌市国有资产 应付体育馆递延租金，
经营有限责任公司 11,933,333.34 按直线法确认并按合同规定付款期支付
22、 其他流动负债
57
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单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
应付短期融资券 1,993,950,684.93 1,998,860,273.97
上市前已宣告未领取得股利 2,083,064.60 2,083,112.65
应付待确认账户股利 352,711.77 355,051.28
合计 1,996,386,461.30 2,001,298,437.90
应付短期融资券：
面值 发行日期 期限 发行金额 发行费用 年末余额 发行利率
短期融资券 10 亿元 2011/3/7 1 年 10 亿元 400 万元 997,260,273.97 元 4.62%
短期融资券 10 亿元 2011/4/29 1 年 10 亿元 400 万元 996,690,410.96 元 4.59%
合计 20 亿元 20 亿元 800 万元 1,993,950,684.93 元
23、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 200,000,000.00 140,000,000.00
合计 200,000,000.00 140,000,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
工商银行 2011 年 1 月 2 日 2014 年 12 月 19 日 人民币 6.14 60,000,000.00
工商银行 2010 年 11 月 23 日 2015 年 12 月 19 日 人民币 6.14 35,000,000.00 35,000,000.00
工商银行 2010 年 10 月 26 日 2016 年 12 月 19 日 人民币 5.526 28,000,000.00 28,000,000.00
工商银行 2010 年 11 月 10 日 2016 年 12 月 19 日 人民币 6.14 24,000,000.00 24,000,000.00
工商银行 2010 年 12 月 1 日 2015 年 12 月 18 日 人民币 6.14 23,648,000.00 23,648,000.00
合计 / / / / 170,648,000.00 110,648,000.00
24、 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债券名 发行日 债券期 本期应计利 期末应付利
面值 发行金额 期末余额
称 期 限 息 息
2011 年
中长期
700,000,000 5 月 5 5年 700,000,000 6,198,164.38 6,198,164.38 691,139,726.03
票据
日
25、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 17,465,201.45 8,333,333.32
合计 17,465,201.45 8,333,333.32
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与资产相关的补助 2011 年 6 月 2010 年
三期一阶段太阳能设备补助 17,465,201.45 8,333,333.32
26、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,360,803,544 1,360,803,544 1,360,803,544 2,721,607,088
2011 年 5 月 13 日召开的 2010 年度股东大会审议通过了关于 2010 年度资本公积金转增股本方案，
以 2010 年度末总股本 1,360,803,544 股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股,实施后总股本为
2,721,607,088 股。
2011 年 6 月 16 日公司发布《2010 年度公积金转增股本实施公告》，2011 年 6 月 23 日为股权登记
日，2011 年 6 月 24 日为除权日，2011 年 6 月 27 日为新增可流通股份上市流通日。
27、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 2,828,818,341.11 1,360,803,544.00 1,468,014,797.11
其他资本公积 465,728.80 465,728.80
合计 2,829,284,069.91 1,360,803,544.00 1,468,480,525.91
28、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 370,057,380.88 370,057,380.88
任意盈余公积 40,195,855.68 40,195,855.68
其他 11,688,840.91 11,688,840.91
合计 421,942,077.47 421,942,077.47
29、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 2,552,543,364.81 /
调整后 年初未分配利润 2,552,543,364.81 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 375,094,660.65 /
期末未分配利润 2,927,638,025.46 /
30、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,379,623,885.66 1,417,769,820.18
其他业务收入 147,924,092.21 110,791,049.74
营业成本 742,840,417.33 735,394,796.24
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(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市场经营 916,194,359.15 322,699,560.33 854,431,480.11 266,069,103.83
商品销售 318,278,366.17 314,695,672.37 276,716,934.63 272,044,131.41
房地产销售 17,856,334.00 8,662,813.48 166,602,420.00 102,643,117.78
酒店服务 81,140,504.68 42,509,650.72 74,237,803.89 39,521,010.62
展览广告 31,074,004.53 42,203,729.73 33,133,903.12 43,820,816.11
其他 15,080,317.13 4,484,376.75 12,647,278.43 5,825,430.21
合计 1,379,623,885.66 735,255,803.38 1,417,769,820.18 729,923,609.96
本集团主要从事市场经营、酒店服务、商品销售和房地产销售业务，从单个客户取得的业务收
入很低，因此从前五名客户销售取得的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。
其中国际商贸城三期一阶段项目本年度实现营业收入为人民币元，实现净利润人民币元。（应填
三期合计？待补）
31、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
应税收入的 3%、5%或 20%计缴营业
营业税 60,455,320.23 60,327,356.73
税。
城市维护建设税 4,231,873.30 4,258,334.12 按实际缴纳的流转税的 7%缴纳。
教育费附加 1,813,660.52 1,825,000.32 按实际缴纳的流转税的 3%缴纳。
按增值额与扣除项目的比率，实行四级
土地增值税 742,054.81 4,995,807.46
超率累进税率(30%~60%)
地方教育附加 1,203,861.49 1,203,425.65 按实际缴纳的流转税的 2%缴纳。
其他 27,804.91
合计 68,474,575.26 72,609,924.28 /
32、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资与福利 19,990,503.16 17,746,215.33
折旧与摊销 5,116,994.93 7,875,661.19
广告宣传费 8,705,312.64 12,331,160.28
水电及燃物料消耗 5,406,282.21 4,288,408.08
办公室费用 5,045,257.23 5,270,635.16
交通差旅费 906,362.01 654,338.26
其他 2,752,997.69 4,408,378.61
合计 47,923,709.87 52,574,796.91
33、 管理费用
60
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单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资与福利 36,011,901.05 31,264,099.10
费用性税金 39,218,471.48 24,898,996.46
分公司开办费 15,671,420.53
折旧及摊销 2,908,507.28 4,298,369.18
招待会务费 11,732,799.23 10,894,144.79
交通差旅费 2,859,409.86 2,437,921.33
财产保险费 2,621,585.42 2,356,905.94
办公室费用 7,609,678.87 3,122,200.93
其他 3,424,540.25 -409,129.27
合计 122,058,313.97 78,863,508.46
34、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 345,147.03
权益法核算的长期股权投资收益 6,721,212.00 2,088,510.17
合计 7,066,359.03 2,088,510.17
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
浙江义乌市自来水有限公司 345,147.03 上期派发现金股利
合计 345,147.03 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
义乌市惠商小额贷款股
6,721,212.00 2,088,510.17
份有限公司
合计 6,721,212.00 2,088,510.17 /
35、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,523.04 -1,343,369.66
合计 6,523.04 -1,343,369.66
36、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
61
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单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 31,022.56
其中：固定资产处置利得 31,022.56
政府补助 2,514,157.87 3,817,920.36 2,514,157.87
违约金收入 11,208,200.00 11,208,200.00
其他 230,320.38 111,122.50 230,320.38
合计 13,952,678.25 3,960,065.42 13,952,678.25
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
出口奖励 1,298,026.00 988,634.64
政府补贴收入 1,216,131.87 2,829,285.72
合计 2,514,157.87 3,817,920.36 /
37、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 48,954.32 20,765.28 48,954.32
其中：固定资产处置损失 48,954.32 20,765.28 48,954.32
对外捐赠 10,000,000.00
计提水利建设基金 1,527,746.71 1,450,629.96
其他 61,789.40 453,036.36 61,789.40
合计 1,638,490.43 11,924,431.60 110,743.72
38、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 137,682,557.12 134,719,016.54
递延所得税调整 -8,152,210.60 11,904,749.87
合计 129,530,346.52 146,623,766.41
39、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 375,094,660.65 439,723,526.13
股份
本公司发行在外普通股的
62
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
加权平均数(注 1) 2,721,607,088.00 2,721,607,088.00
基本每股收益 0.14 0.16
本公司无稀释性潜在普通股，故无需列报稀释每股收益。
注 1：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普
通股数量实际变化的事项。
40、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 -13,279.33 -74,949.00
合计 -13,279.33 -74,949.00
41、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收市场押金及保证金 95,926,583.93
收到的政府补助 2,514,157.87
收存款利息 15,135,665.38
收取违约金 11,208,200.00
其他 213,574.12
合计 124,998,181.30
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现的销售及管理费用 69,176,679.84
支付的保证金 80,933,315.83
其他 9,281,851.18
合计 159,391,846.85
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
存入一年期定期存款 71,247,000.00
合计 71,247,000.00
42、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 375,542,972.69 440,591,796.10
63
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
加：资产减值准备 6,523.04 -1,343,369.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 180,737,588.74 170,328,167.18
无形资产摊销 52,197,792.66 52,180,056.60
长期待摊费用摊销 39,017,719.13 32,027,692.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
48,954.32 -10,257.28
益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 75,687,331.42 55,502.81
投资损失（收益以“－”号填列） -7,066,359.03 -2,088,510.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,152,210.60 11,904,749.87
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,545,526,431.33 60,988,979.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,314,022,396.78 -1,171,061,017.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 361,788,190.51 -777,587,530.45
其他 58,077,641.94 3,463,692.06
经营活动产生的现金流量净额 896,382,110.27 -1,180,550,047.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,856,418,671.69 384,137,680.12
减：现金的期初余额 611,009,099.92 376,857,336.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,245,409,571.77 7,280,343.29
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,856,418,671.69 611,009,099.92
其中：库存现金 805,989.71 430,559.60
可随时用于支付的银行存款 1,854,819,128.47 610,263,270.46
可随时用于支付的其他货币资金 793,553.51 315,269.86
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 1,856,418,671.69 611,009,099.92
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
64
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
本企业
企业类 注册 业务 本企业的 本企业的 组织机构代
母公司名称 法人代表 注册资本 最终控
型 地 性质 持股比例 表决权比 码
制方
(%) 例(%)
国有企
义乌市
义乌市国有 业（全
浙 江 资 产 国有资
资产经营有 民所有 龚国宏 52,100.00 30.41 30.41 73242967-0
义乌 管理 产监督
限责任公司 制 企
管理局
业）
国有企
义乌小商品 义乌市
业（全
城恒大开发 浙 江 资 产 国有资
民所有 金方平 7,833.77 25.41 25.41 75594432-5
有限责任公 义乌 管理 产监督
制 企
司 管理局
业）
上述第一、第二大股东均受义乌市国有资产监督管理局控制。
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
65
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
义乌中国小商品城房地产开发有限公司 有限责任公司 浙江义乌 杨剑锋 房地产业 50,000 100 100 72660569-0
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司 有限责任公司 浙江义乌 丁云峰 服务业 500 71.6 71.6 71760358-9
浙江商博置业有限公司 有限责任公司 浙江杭州 王春海 房地产业 5,000 100 100 67063614-7
义乌中国小商品城物流有限公司 有限责任公司 浙江义乌 胡衍虎 服务业 900 100 100 74102297-9
义乌市商城工联置业有限公司 有限责任公司 浙江义乌 方文心 房地产业 700 100 100 74702671-9
义乌市中国小商品城物业服务有限公司 有限责任公司 浙江义乌 朱根洪 服务业 300 60 60 71760306-0
义乌中国小商品城展览有限公司 有限责任公司 浙江义乌 丁云峰 服务业 800 100 100 78294822-5
义乌中国小商品城配送有限公司 有限责任公司 浙江义乌 胡衍虎 服务业 1,000 100 100 66917123-1
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 有限责任公司 浙江义乌 贾军花 服务业 200 100 100 14764686-9
义乌中国小商品城信息技术有限公司 有限责任公司 浙江义乌 陈荣根 服务业 200 100 100 73844194-5
义乌中国小商品城本外币兑换有限公司 有限责任公司 浙江义乌 胡志龙 服务业 300 100 100 55286505-3
江西商博置业有限公司 有限责任公司 江西南昌 王春海 房地产业 5,000 100 100 55351896-9
杭州商博南星置业有限公司 有限责任公司 浙江杭州 王春海 房地产业 5,000 100 100 55516517-5
义乌中国小商品城支付网络科技有限公司 有限责任公司 浙江义乌 陈荣根 服务业 10,000 100 100 57770761-7
66
3、 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
义乌市惠
商小额贷 小额贷款
浙江义乌 丁云峰 金融业 40,000 23 23 69387012-0
款股份有 公司
限公司
4、 关联交易情况
(1) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产 年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 赁收益
义乌小商品城
本公司 恒大开发有限 办公场所 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 500,000.00
责任公司
义乌市惠商小
本公司 额贷款股份有 办公场所 2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日 233,118.96
限公司
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
承租方 租赁资产种 年度确认的租赁
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名称 类 费
义乌市国有资
梅湖体育场
产经营有限责 本公司 2002 年 7 月 1 日 2017 年 6 月 30 日 2,511,111.11
馆
任公司
义乌市国有资
产经营有限责 本公司 游泳馆 2009 年 7 月 1 日 2017 年 6 月 30 日 1,500,000.00
任公司
2002 年 3 月 20 日，义乌市财政局、义乌市体育发展局与本公司签订了《义乌市体育中心场馆
租赁协议》，甲方经义乌市人民政府授权，将义乌市梅湖体育中心场馆及所属辖区周边地段租赁
给乙方经营管理，租赁期限为自 2002 年 7 月 1 日起至 2017 年 6 月 30 日止，租金计算如下：
2002 年 7 月 1 日至 2005 年 6 月 3 日为建设期，免交租金；2005 年 7 月 1 日至 2008 年 6 月 30
日，每年上交义乌市财政租金人民币 100 万元；2008 年 7 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日，每年上
交义乌市财政租金人民币 450 万元。上述租赁费总额按租赁期 15 年计算，平均每年分摊人民币
290 万元。
67
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
根据本公司 2009 年 9 月 15 日关联交易公告，由于原《义乌市体育中心场馆租赁协议》委托方
自义乌市财政局变更成为义乌市国有资产经营有限责任公司，构成关联交易，特对原协议变更
补充为《梅湖体育中心体育场、馆租赁补充协议》将 2008 年 7 月 1 日后的租赁期限和费用变更
为：2008 年 7 月 1 日至 2009 年 6 月 30 日人民币 100 万元，2009 年 7 月 1 日至 2017 年 6 月 30
日，每年人民币 450 万元。本公司认为上述变更后的租赁协议是原协议的延续，上述变更后的
租赁费总额，扣除至变更前已经按直线法分摊的部分，剩余部分在剩余租赁年限中按照直线法
分摊。截至 2011 年 6 月 30 日止合计发生租赁费用人民币 2493 万元，已经支付人民币 1,300 万
元，应付递延租金余额人民币 1,193 万元。
梅湖游泳馆属于体育中心组成部分，根据本公司 2009 年 9 月 15 日关联交易公告，拟从义乌市
国有资产经营有限责任公司租赁，租赁期限为 2009 年 7 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日，租赁费用
为每年人民币 150 万元，上述梅湖游泳馆已经于 2009 年 7 月 1 日起交付本公司经营，相关租赁
合同已经签署完毕，因此本公司自 2009 年 7 月 1 日起预提每年人民币 150 万元的租赁费用，截
至 2011 年 6 月 30 日止合计发生租赁费用人民币 300 万元，已经支付人民币 300 万元。
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
义乌市惠商小额贷 2010 年 4 月 27 日～
本公司 4,140 否
款股份有限公司 2012 年 4 月 27 日
本公司按出资比例为义乌市惠商小额贷款股份有限公司提供借款担保，截至 2011 年 6 月 30 日，
义乌市惠商小额贷款股份有限公司实际共向银行借款人民币 18,000 万元，本公司依 23%的出资
比例承担人民币 4,140 万元的担保责任。
5、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
义乌惠商小额贷款股份
预收账款 211,424.62 89,345.48
有限公司
义乌小商品城恒大开发
预收账款 208,333.33
有限责任公司
义乌市国有资产经营有
其他应付款 11,933,333.34 10,677,777.78
限责任公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
截止 2011 年 6 月 30 日未决诉讼系朱键瑶诉公司生命权、健康权、身体权纠纷案和成龙建设集
团有限公司诉公司建筑施工合同纠纷案，案件标的额分别为人民币 59,3847.93 元和人民币
4,515,622.00 元。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
根据有关规定，本集团销售商品房在商品房承购人尚未办理完房屋小产证之前，需为其向银行
68
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
提供抵押贷款担保，截至 2011 年 6 月 30 日尚未结清的担保金额为人民币 2,348,680.86 元。该
担保事项将在房屋产权证办理完毕后解除，且本集团历史上未发生过与此担保相关的损失，故
管理层认为无需对此担保计提准备。
本年本集团为联营企业义乌市惠商小额贷款股份有限公司提供担保，向义乌农村合作银行申请
授信额度。贷款采用连带责任保证方式，按照各股东的出资比例承担各自相应连带保证责任，
担保总额为人民币 20,000.00 万元。2011 年义乌市惠商小额贷款股份有限公司向义乌农村合作
银行借款人民币 10,000.00 万元，本集团占义乌市惠商小额贷款股份有限公司 23%股份，按照比
例对人民币 2,300.00 万元承担相应连带保证责任。
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
承诺内容：义乌小商品城恒大开发有限责任公司承诺其持有的 345,690,400 股有限售条件流通股
在 2012 年 8 月 14 日前不通过上交所系统挂牌出售其所持的股份。
履行情况：至本报告期末，该股份未发生变化。
b 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
(a) 义乌市国有资产经营有限责任公司（以下简称"义乌国资公司")关于注入资产最低保障的承
诺
承诺内容：08 年定向增发项目中，中介机构已为目标资产出具了相应的资产评估报告、审计报
告、盈利预测报告及公司的合并盈利预测报告。根据资产评估报告及目标资产盈利预测报告，
义乌国资公司为本次交易出具了《关于注入资产未达到盈利预测用现金补足的承诺函》，承诺义
乌国际商贸城三期项目在 2008 年 10-12 月所产生的净利润不低于人民币 35,771,865.38 元、2009
年至 2011 年每年所产生的净利润不低于人民币 143,087,386.52 元。如果相关年度经审计的净利
润低于上述数据，在相关审计报告出具后的 60 个工作日内，义乌国资公司将以货币资金补足差
额。
履行情况：根据安永华明会计师事务所出具的安永华明(2009)专字第 60709629_B01 号《审计报
告》、安永 华明(2010)专字第 60709629_B01 号《审计报 告》和安永 华明（2011）专字第
60709629_B01 号《审计报告》，国际商贸城三期一阶段项目在 2008 年 10-12 月所产生的净利润
为人民币 5,962.28 万元，超出承诺的净利润人民币 2,385.28 万元；2009 年度产生的净利润为人
民币 35,725.17 万元，超出承诺的净利润人民币 21,416.43 万元；2010 年度产生净利润人民币
42,311.17 万元，超出承诺的净利润人民币 28,002.43 万元。2011 年 1-6 月产生净利润 21,889.26
万元，已达到承诺要求。
(b) 义乌国资公司关于关联交易的承诺
承诺内容：义乌国资公司除上市公司以外的其他控股子公司与上市公司及其控股子公司之间将
尽可能的避免和减少发生关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，义乌国
资公司除上市公司以外的其他控股子公司将遵循市场公正、公平、公开的原则，并依法签订协
议，履行合法程序，按照上市公司章程、有关法律、法规和规范性文件等有关规定履行信息披
露义务和办理有关报批程序。义乌国资公司除上市公司以外的其他控股子公司保证不通过关联
69
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
交易损害上市公司及其他股东的合法权益。
履行情况：本报告期内，义乌国资公司除上市公司以外的其他控股子公司未与上市公司及其控
股子公司之间发生关联交易。
(c) 义乌国资公司关于股份不转让的承诺
承诺内容：义乌国资公司认购的股份自发行结束之日起 36 个月内（即 2011 年 8 月 29 日前）不
得上市交易或转让。
履行情况：至本报告期末，该部分股份已由中国证券登记结算公司上海分公司技术锁定，未上
市交易或转让。
(d) 义乌国资公司关于国际商贸城三期土地评估相关问题的承诺
承诺内容：在双方签订的以资产认购股份的合同中约定以目前资产的评估值作价认购公司发行
的股份，该评估值中土地使用权的评估值为人民币 31.03 亿元。国资公司承诺：交易完成，土
地使用权注入公司后，在 2008 年、2009 年、2010 年三年中，该土地使用权的价值在三年中的
年终审计的减值测试中若发生了减值，赔偿相应的减值部分。
履行情况：
根据上海长信资产评估有限公司长信评报字根(2009)第 1028 号测算报告书，至测算基准日 2008
年 12 月 31 日，公司所属国际商贸城三期土地使用权评估总价为人民币 34.57 亿元。根据上海
万隆资产评估有限公司沪万隆评报字（2010）第 26 号测算报告书，至测算基准日 2009 年 12 月
31 日，公司所属国际商贸城三期土地使用权评估总价为人民币 34.06 亿元。根据上海万隆资产
评估有限公司沪万隆评报字（2011）第 17 号测算报告书，至测算基准日 2010 年 12 月 31 日，
公司所属国际商贸城三期土地使用权评估总价为人民币 40.09 亿元。2008、2009、2010 年度评
估均不低于资产认购股份的目标资产中土地部份的评估值人民币 31.03 亿元。未发生减值，因
此无需赔偿。
(e) 义乌国资公司关于国际商贸城三期二阶段相关问题的承诺
承诺内容：在双方签订的以资产认购股份的合同中约定以目前资产的评估值作价认购公司发行
的股份，该评估值的其中一个前提条件是国际商贸城三期二阶段于 2012 年 1 月 1 日开始产生收
益，如果迟于 2012 年 1 月 1 日产生收益将导致评估值减少。故作出承诺：若国际商贸城三期二
阶段项目延迟运营 1 年，即于 2013 年 1 月 1 日还未开始营业，假设开发法计算的目标资产评估
结果将减少人民币 0.95 亿元，义乌国资公司于 2013 年 1 月赔偿公司人民币 0.95 亿元。若三期
二阶段房地产迟延交付 2 年，即于 2014 年 1 月 1 日还未开始营业，假设开发法计算的目标资产
评估结果将减少 1.59 亿元，义乌国资公司于 2014 年 1 月再赔偿公司 1.59－0.95＝0.64 亿元。若
三期二阶段房地产迟延交付 3 年，即于 2015 年 1 月 1 日还未交付营业，假设开发法计算的目标
资产评估结果将减少 2.18 亿元，义乌国资公司于 2015 年 1 月再赔偿公司 2.18－1.59＝0.59 亿元。
如果义乌国际商贸城三期二阶段开始运营时间介于 2012 年与 2013 年之间，则赔偿金额按延迟
的月份占 12 个月的比例乘该年赔偿总金额计算。其他年份以此类推。如遇不可抗力，则以上承
诺失效。
履行情况：2010 年 1 月 23 日国际商贸城三期二阶段（五区）工程结顶，转入设备安装、内外
70
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
装饰阶段。5 月义乌市政府发布行业布局调整方案：国际商贸城五区主要布局进口商品馆和床
上用品、纺织品、针织原材料、汽车用品及配件等行业。目前五区的建设工作正按原计划在实
施，预计能够完成义乌国资公司的相关承诺。
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
5,054,399.77 20.69 237,224.29 4.69 4,744,485.95 52.01 237,224.29 5
账准备的应收
账款
单项金额虽不
重大但单项计
19,374,004.00 79.31 4,377,475.00 47.99
提坏账准备的
应收账款
合计 24,428,403.77 / 237,224.29 / 9,121,960.95 / 237,224.29 /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准
3,673,810,788.83 99.59 4,140,569,157.78 99.65
备的其他应收账
款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
14,970,876.15 0.41 500,000.68 3.34 14,573,403.78 0.35 500,000.68 2.85
账准备的其他应
收账款
合计 3,688,781,664.98 / 500,000.68 / 4,155,142,561.56 / 500,000.68 /
71
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
信用风险很小，因此
商城房产 3,605,359,078.83
不计提坏账准备。
国际会展中心酒店项目 信用风险很小，因此
6,000,000.00
建设动工保证金 不计提坏账准备。
信用风险很小，因此
义乌市国土资源局 51,100,000.00
不计提坏账准备。
对义乌泛非国际投资有 验资后即转为长期
限公司(筹)的拟投资款 7,850,563.00 股权投资及关联方
及代垫款 余额
新篁园市场改造项目建 信用风险很小，因此
3,501,147.00
设墙体材料专项基金 不计提坏账准备。
合计 3,673,810,788.83 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
72
在被投资
本期计 在被投资
减值 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 提减值 单位持股
准备 权比例
准备 比例（％）
（％）
义乌市水资源开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10 10
浙江义乌市自来水有限公司 1,783,549.20 2,491,990.31 2,491,990.31 5.29 5.29
北京义云清洁技术创业投资有限公司 42,918,246.58 42,918,246.58 42,918,246.58 15 15
浙江省浙商联盟市场投资管理有限公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 8.82 8.82
申银万国证券股份有限公司 558,195,031.00 558,195,031.00 -4,569,600.00 553,625,431.00 1.3834 1.3834
天津天图兴华股权投资合伙企业(有限合伙) 18,000,000.00 0.00 18,000,000.00 18,000,000.00 6 6
商城房产 145,500,000.00 145,500,000.00 450,000,000.00 595,500,000.00 100 100
义乌中国小商品城物流有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00 100 100
商城贸易 3,580,000.00 3,580,000.00 3,580,000.00 71.6 71.6
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 9,380,000.00 9,380,000.00 9,380,000.00 100 100
义乌中国小商品城信息技术有限公司 2,594,000.00 2,594,000.00 50,000,000.00 52,594,000.00 100 100
义乌中国小商品城展览有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 75 75
义乌中国小商品城配送有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
义乌中国小商品城支付网络科技有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 100 100
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资单位
减值 本期计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利 单位持股 表决权比例
准备 减值准备
比例（％） （％）
义乌市惠商小额贷款
40,000,000.00 44,084,722.21 55,239,344.81 99,324,067.02 3,481,867.19 23 23
股份有限公司
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4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,004,574,999.5 936,275,122.71
其他业务收入 146,684,814.17 109,753,258.74
营业成本 405,757,212.81 345,234,118.08
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
市场经营 916,194,359.15 322,699,560.33 854,431,480.11 267,014,021.83
酒店服务 81,372,565.53 42,509,650.72 74,237,803.89 39,521,010.62
展览广告 7,008,074.82 33,343,683.35 7,605,838.71 33,089,096.31
合计 1,004,574,999.5 398,552,894.40 936,275,122.71 339,624,128.76
本公司主要从事市场经营、酒店服务业，从单个客户取得的业务收入很低，因此从前五名客户
销售取得的收入总额占公司全部主营业务收入比例很小。
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,209,147.03
权益法核算的长期股权投资收益 6,721,212.00 2,088,510.17
合计 9,930,359.03 2,088,510.17
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
商城贸易 2,864,000.00
浙江义乌市自来水有限公司 345,147.03
合计 3,209,147.03 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
义乌市惠商小额贷款股份有限公司 3,481,867.19 2,088,510.17
合计 3,481,867.19 2,088,510.17 /
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 374,255,318.93 396,508,436.43
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
179,827,278.11 169,385,704.17
折旧
无形资产摊销 52,189,625.16 52,171,889.10
长期待摊费用摊销 32,604,235.10 30,270,685.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
48,954.32 -10,959.04
（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 78,695,601.16 58,484.98
投资损失（收益以“－”号填列） -9,930,359.03 -2,088,510.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,556,696.36 6,496,253.32
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,476,890.68 -473,868.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 533,544,730.21 -983,963,599.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 101,201,608.22 -838,882,779.27
其他 58,441,266.50 3,083,396.10
经营活动产生的现金流量净额 1,407,958,064.36 -1,167,444,866.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,737,989,895.42 293,386,661.30
减：现金的期初余额 514,405,848.56 172,023,160.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,223,584,046.86 121,363,501.26
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -48,954.32
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切
主要系出口补贴奖励及国外展
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的 2,514,157.87
会政府补贴
政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 11,376,730.98 主要系市场经营违约金收入
所得税影响额 -2,831,944.17
少数股东权益影响额（税后） -368,639.38
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浙江中国小商品城集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合计 10,641,350.98
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.10 0.14 0.14
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.96 0.13 0.13
公司普通股股东的净利润
董事长：金方平
浙江中国小商品城集团股份有限公司
2011 年 8 月 26 日
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