浙江中国小商品城集团股份有限公司
已审财务报表
2018年度
浙江中国小商品城集团股份有限公司
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审计报告 1 – 5
已审财务报表
合并资产负债表 6 – 7
合并利润表 8 – 9
合并股东权益变动表 10
合并现金流量表 11 – 12
公司资产负债表 13 – 14
公司利润表 15
公司股东权益变动表 16
公司现金流量表 17 – 18
财务报表附注 19– 114
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 2
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财务报表附注
2018年度 人民币元
一、 基本情况
浙江中国小商品城集团股份有限公司(“本公司”)是一家在中华人民共和国浙
江省注册的股份有限公司，于1993年12月28日成立。本公司所发行人民币普通
股A股股票，已于2002年5月9日在上海证券交易所上市。本公司总部位于浙江
省义乌市福田路105号。
本集团主要经营活动为：从事市场开发经营及配套服务，房地产开发及销售和
贸易，提供网上交易平台和服务，网上交易市场开发经营等，属综合类行业。
本集团的母公司为于中国成立的义乌市市场发展集团有限公司(以下简称“市
场发展集团”)；最终控制方为义乌市人民政府国有资产监督管理委员会。
本财务报表业经本公司董事会于2019年4月24日决议批准。根据本公司章程，
本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修
订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准
则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。于2018年12月31日，本集团流动负债超出
流动资产人民币10.48亿元。尽管本集团有净流动负债，但扣除预收款项后为
净流动资产33.93亿元,故本公司依然以持续经营为基础编制财务报表。本公司
管理层预期本集团在未来日常经营中将产生足够的现金流入，结合本集团充足
的银行授信额度可以满足到期应付的债务。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应
收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入
确认和计量、投资性房地产与固定资产的划分及固定资产的可使用年限及残值
等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于
2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明
外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自
行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或
事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进
行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调
整留存收益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为
购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收
购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计
量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价
值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期损益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益的，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变
动，转为购买日所属当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务
报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部
分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集
团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流
量于合并时全额抵消。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表（续）
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金
流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终
止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流
量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务
报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施
控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集
团重新评估是否控制被投资方。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资
产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份
额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以
及按其份额确认共同经营发生的费用。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是
指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
险很小的投资。
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8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件
的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，
均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目
的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资
产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的
外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外
经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融
资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的
控制。
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9. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果
现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取
代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止
确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖
金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或
交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融
资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交
易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金
融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在
短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率
法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损
失，均计入当期损益。
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9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以
及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进
行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出
售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认
或发生减值时，累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计
入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初
始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金
融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在
近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活
跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后
续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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9. 金融工具（续）
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金
融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指
金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，
且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包
括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本
金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的
数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现
金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)
折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对
未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减
值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的
金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金
融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值
下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供
出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和
原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时
性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”根据
公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，转出的
累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生
的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
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9. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产（续）
本集团认为，可供出售权益工具投资的公允价值于过去的12个月内持续低于其
成本的30%(含30%)以上，视为发生减值。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
10. 应收款项
(1) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
本集团单独金额重大标准为“单笔金额超过该科目余额20％且金额大于人
民币500万元”，并根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额
计提坏账准备。
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对
应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1年至2年 5% 5%
2年至3年 20% 20%
3年以上 100% 100%
(3) 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
本集团对组合计提坏账准备之外的单项金额不重大的应收款项，在有客观
证据表明已发生减值迹象时，单独计提坏账准备。
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11. 存货
存货包括原材料、周转材料、库存商品、房地产开发成本及房地产开发产品。
存货按照成本进行初始计量。除开发成本和开发产品以外的存货成本包括采购
成本、加工成本和其他成本。发出存货采用加权平均法确定其实际成本。周转
材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊
销。
开发成本是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。开发产品是指已经建成、
待出售的物业。房地产开发成本和开发产品的实际成本包括土地取得成本、建
筑安装工程支出、资本化的利息及其他直接和间接开发费用。项目开发时开发
用土地使用权按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本，开发成本于
完工后结转为开发产品。
如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按
有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设
施晚于有关开发产品完工的，则按预计公共配套设施成本计入有关开发项目的
开发成本。
存货的盘存制度除酒店餐饮鲜活品采用实地盘存制外，其余采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响
因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货
跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原则
上按照单个存货项目计提，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货的类别
计提存货跌价准备。
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12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价
账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前
的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损
益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的
则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本
作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为
初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的
其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；
其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全
额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照
下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发
行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中
采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相
关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整
长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投
资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核
算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。
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12. 长期股权投资（续）
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投
资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长
期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投
资时被投资单位各可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及
会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有
的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全
额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成
业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综
合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确
认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其
他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他股东权益变动而确认的股东权益按相应的比例转入当期损益。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑
物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性
房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
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三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 投资性房地产（续）
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折旧/摊
销釆用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值及年折旧
率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30年 4% 3.2%-4.8%
土地使用权 40-70年 - 1.4%-2.5%
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定
资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损
益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他
支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值
率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-40年 4% 2.4%-9.6%
通用设备 5-10年 4% 9.6%-19.2%
运输工具 6年 4% 16.0%
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿
命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法
进行复核，必要时进行调整。
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15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产、投资性房地产和长期待摊费
用。
16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本
化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当
长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、
投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资
收益后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可
销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计
量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的
无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允
价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为
本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 40-50年
软件 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行建造的建筑物，相关
的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物
支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为
固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每
年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必
要时进行调整。
18. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象
的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉
和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减
值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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18. 资产减值（续）
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
房屋建筑物装饰 3-5年
广告设施 3-5年
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形
式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受
益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
离职后福利(设定提存计划)
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、失业保险等社会保险费，相应
支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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21. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事
项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条
件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保
留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购
货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按
照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
房地产销售在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规
定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本集团不再对
该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证
据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分
比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额
确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入
的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度
能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已
经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳
务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。
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22. 收入（续）
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入，在相关租金已经收到或取得了收款的证据时，按租赁合
同、协议约定的承租日期与租赁金额，在租赁期内各个期间按直线法确认。
23. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货
币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府
补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判
断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团采用总额法对政府补助进行会计处理。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益 (但按照名义金额计量
的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
24. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与
直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用
或收益计入当期损益。
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24. 所得税（续）
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算
的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的
账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计
提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债
表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期
间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延
所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资
产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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24. 所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得
税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得
税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得
税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
25. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之
外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或
当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益，或有租
金在实际发生时计入当期损益。
作为融资租赁承租人
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采
用实际利率法进行分摊。或有租金在实际发生时计入当期损益。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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27. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允价值，
是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售
资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要
市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或
最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在
对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实
可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体
而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输
入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第
二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债
的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影
响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金
额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，
本集团保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁
处理。
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28. 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
投资性房地产与固定资产的划分
本集团将除因市场及酒店服务等主营业务外而对外出租的房屋建筑物及其附属
土地使用权划分为投资性房地产，包括但不限于为市场经营配套的银行、餐饮
网点及酒店配套服务点等，除划分为投资性房地产之外的房屋建筑物均作为固
定资产处理。
资产收购与企业合并的判断
本集团在确定一项购买交易是否形成企业合并时，依循《企业会计准则第20号
-企业合并》的要求，评估各项因素，其中包括被收购方是否构成业务，业务
是指企业内部某些生产经营活动或资产负债的组合，该组合具有投入、加工处
理和产出能力，能够独立计算其成本费用或所产生的收入，但有关资产或资
产、负债的组合要构成一项业务，不一定要同时具备上述三个要素，具备投入
和加工处理过程两个要素即可认为构成一项业务。本集团将结合所取得资产及
加工处理过程等进行综合判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来
源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入
其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存
在需在损益中确认其减值损失。
房地产存货的可变现净值
本集团的房地产存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要
利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用进
行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准
备产生影响。
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28. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可
收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允
价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生
了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协
议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确
定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来
现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。认定资产组时，管
理层考虑可认定的最小的资产组合是否能够独立于其他部门或者单位等创造收
入、产生现金流，或者其创造的收入和现金流入绝大部分独立于其他部门或者
单位，以及对生产经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或者处置
的决策方式等。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工
具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流
量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未
利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计
未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递
延所得税资产的金额。
固定资产的可使用年限和残值
本集团固定资产在考虑其残值后，在预计使用寿命内计提折旧。本集团定期审
阅相关资产的预计使用寿命和残值，以决定将计入每个报告期的折旧费用数
额。资产使用寿命和残值是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技
术改变而确定。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧费用进
行调整。
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29. 会计政策和会计估计变更
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15
号）要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应
收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收
款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目，将“工程物资”归
并至“在建工程”项目，将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付
票据及应付账款”项目，将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；在利
润表中，增设“研发费用”项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，
“财务费用”项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应
追溯调整了比较数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影
响。
上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：
本集团
2018年
其他财务报表
会计政策变更前 列表方式变更 会计政策变更后
年初余额 年初余额
应收利息 72,983,757.68 (72,983,757.68) -
其他应收款 120,991,822.11 72,983,757.68 193,975,579.79
应付账款 787,174,270.90 (787,174,270.90) -
应付票据及应付账款 - 787,174,270.90 787,174,270.90
应付利息 38,035,649.85 (38,035,649.85) -
其他应付款 783,192,840.23 38,035,649.85 821,228,490.08
2017年
管理费用 313,999,321.94 (9,886,563.85) 304,112,758.09
研发费用 - 9,886,563.85 9,886,563.85
本公司
2018年
应收利息 47,768,710.81 (47,768,710.81) -
其他应收款 13,098,483.26 47,768,710.81 60,867,194.07
应付账款 217,944,869.61 (217,944,869.61) -
应付票据及应付账款 - 217,944,869.61 217,944,869.61
应付利息 38,035,649.85 (38,035,649.85) -
其他应付款 595,452,882.77 38,035,649.85 633,488,532.62
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四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 本公司为一般纳税人，应税收入于2018年5月前按17%、
13%、11%及6%的税率计算销项税，2018年5月起按16%、
13%、10%及6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
扣的进项税额后的差额计缴增值税。此外，销售自行开
发的房产老项目(《建设工程施工许可证》注明的合同开
工日期在2016年4月30日前)及出租其2016年4月30日前取
得的不动产，适用简易计税办法，按照5%的征收率计缴
应纳税额。
土地增值税 – 按增值额与扣除项目的比率，实行四级超率累进税率
(30%～60%)。
房产税 – 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计
缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的5%或7%缴纳。
教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。
地方教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的2%缴纳。
企业所得税 – 按企业所得税应纳税所得额的25%计缴。
文化事业建设费 – 按广告业营业额的3%计缴。
2. 税收优惠
根据义地税函[2017]56号《义乌市开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约
节约利用工作实施办法》的通知，按照亩产税收统计口径，本公司享受土地使
用税90%减免的税收优惠。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
库存现金 699,679.60 597,572.64
银行存款 2,931,237,588.49 1,993,580,962.98
其他货币资金 281,786,062.39 142,445,369.13
3,213,723,330.48 2,136,623,904.75
使用权受限制的货币资金详见附注五、52.所有权或使用权受到限制的资产。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分
为三个月至半年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款
利率取得利息收入。
2. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收账款 13,300,763.66 36,108,341.82
减：坏账准备 311,071.58 7,063,934.81
12,989,692.08 29,044,407.01
应收账款信用期通常为3个月，信用良好的客户可以延长至6到12个月。应收账
款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 13,101,279.66 33,428,327.54
1至2年 - -
2至3年 - -
3年以上 199,484.00 2,680,014.28
13,300,763.66 36,108,341.82
减：应收账款坏账准备 311,071.58 7,063,934.81
12,989,692.08 29,044,407.01
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
本年核销
年初余额 本年计提 本年转回 /处置子公司 年末余额
2018年 7,063,934.81 422,632.44 2,947,918.15 4,227,577.52 311,071.58
2017年 5,298,272.89 4,286,429.21 2,520,767.29 - 7,063,934.81
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
按信用风险特征组合
计提坏账准备 1,411,299.62 10.61 278,658.75 19.74 5,832,635.21 16.15 552,983.41 9.48
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 11,889,464.04 89.39 32,412.83 0.27 30,275,706.61 83.85 6,510,951.40 21.51
13,300,763.66 100.00 311,071.58 36,108,341.821 100.00 7,063,934.81
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1年以内 1,192,253.56 84.48 59,612.69 5,557,528.21 95.28 277,876.41
1至2年 - - - - - -
2至3年 - - - - - -
3年以上 219,046.06 15.52 219,046.06 275,107.00 4.72 275,107.00
1,411,299.62 100.00 278,658.75 5,832,635.21 100.00 552,983.41
本集团主要从事市场经营、酒店服务、商品销售和房地产销售业务，应收账款
余额主要是依托市场经营发生的应收商位使用费、酒店消费款、小额贸易应收
货款和广告制作发布费，此类业务性质决定本集团从单个客户取得的业务收入
很低，因此前五名客户应收账款总额占集团全部应收账款余额比例很小。
3. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 13,866,980.94 88.08 12,967,147.38 81.95
1年至2年 918,477.90 5.83 444,978.73 2.81
2年至3年 310,000.00 1.97 1,962,073.18 12.40
3年以上 649,262.00 4.12 450,000.00 2.84
15,744,720.84 100.00 15,824,199.29 100.00
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3. 预付款项（续）
于2018年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项年末
账面余额 余额的比例(%)
海城市鹏程供热有限公司 2,333,067.11 14.82
环球时报在线（北京）文化传播有限公司 1,509,433.98 9.59
中国经济信息社浙江中心 970,873.79 6.17
义乌民用航空站 825,396.79 5.24
国网辽宁省电力有限公司鞍山供电公司 451,335.54 2.87
6,090,107.21 38.69
于2017年12月31日，预付款项金额前五名如下：
占预付款项年末
账面余额 余额的比例(%)
海城市鹏程供热有限公司 1,560,739.22 9.86
中国经济信息社浙江中心 970,873.79 6.14
义乌民用航空站 825,396.79 5.22
国网辽宁省电力有限公司鞍山供电公司 757,373.13 4.79
上海第一财经报业有限公司 628,930.83 3.97
4,743,313.76 29.98
4. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息
应收资金占用费[注1] 43,778,639.83 47,768,710.81
其他非流动资产应收利息 3,331,043.71 25,215,046.87
其他应收款
应收合营公司财务资助款 3,311,480,816.00 -
政府拆迁安置代垫款 - 9,800,000.00
备用金 834,325.86 1,115,425.50
代扣代缴款及押金保证金 243,220,335.31 98,008,671.48
建设动工保证金及住宅物业维修金 7,028,567.16 41,832,927.38
墙体材料及散装水泥保证金 135,713.00 4,023,416.50
应收投资分红款 - 219,156.16
应收出口退税款 - 2,883,723.56
减：坏账准备 10,853,781.21 36,891,498.47
3,598,955,659.66 193,975,579.79
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 其他应收款（续）
注1： 系应收合营公司财务资助资金占用费，详见附注十。
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 3,493,742,564.13 71,777,962.73
1年至2年 32,598,791.97 56,500,480.84
2年至3年 10,650,330.54 10,997,756.04
3年以上 25,708,070.69 18,607,120.97
3,562,699,757.33 157,883,320.58
减：其他应收款坏账准备 7,522,737.50 36,891,498.47
3,555,177,019.83 120,991,822.11
其他应收款坏账准备的变动如下：
本年核销
年初余额 本年计提 本年转回 /处置子公司 年末余额
2018年 36,891,498.47 1,689,627.18 5,749,106.79 25,309,281.36 7,522,737.50
2017年 16,101,391.83 22,165,037.61 1,374,930.97 - 36,891,498.47
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准备 3,311,480,816.00 92.95 - - - - - -
按信用风险特征
组合计提坏账准备 37,221,407.08 1.04 4,098,959.32 11.01 81,563,404.60 51.66 7,065,756.34 8.66
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 213,997,534.25 6.01 3,423,778.18 1.60 76,319,915.98 48.34 29,825,742.13 39.08
3,562,699,757.33 100.00 7,522,737.50 157,883,320.58 100.00 36,891,498.47
于2018年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
(%)
应收合营公司财务资助款 3,311,480,816.00 - - 预计可收回
于2017年12月31日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
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4. 其他应收款（续）
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1年以内 2,883,101.17 7.75 144,155.06 37,387,192.29 45.84 1,869,359.62
1至2年 30,228,720.68 81.20 1,511,436.03 31,924,990.69 39.14 1,596,249.53
2至3年 2,082,771.25 5.60 416,554.25 10,813,843.04 13.26 2,162,768.61
3年以上 2,026,813.98 5.45 2,026,813.98 1,437,378.58 1.76 1,437,378.58
37,221,407.08 100.00 4,098,959.32 81,563,404.60 100.00 7,065,756.34
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余额 性质 账龄 坏账准备
合计数的比例(%) 年末余额
义乌篁园商博置业有限公司 3,311,480,816.00 92.95 财务资助款 1年以内 -
义乌市国土资源局 161,000,000.00 4.52 土地竞拍保证金 1年以内 -
江西省住房公积金管理中心 12,899,859.32 0.36 公积金保证金 1年以内及3年以上 644,992.97
兴业银行股份有限公司杭州分行 8,433,254.79 0.24 债权转让款 1年至2年 421,662.74
南昌市住房公积金管理中心 5,082,023.63 0.14 公积金保证金 3年以上 254,325.94
3,498,895,953.74 98.21 1,320,981.65
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款余额 性质 账龄 坏账准备
合计数的比例(%) 年末余额
南昌市住房公积金管理中心 14,137,311.68 8.95 公积金保证金 2-3年 706,865.58
义乌市建设局 13,721,315.50 8.69 住宅物业维修金 2年以内及3年以上 1,533,080.24
杭州市物业维修资金管理中心 13,180,039.22 8.35 住宅物业维修金 1年以内 659,001.96
江西省住房公积金管理中心 12,854,878.27 8.14 公积金保证金 2-3年 642,743.91
南昌县银三角管理委员会 9,800,000.00 6.21 政府拆迁安置代垫款 2-3年 1,960,000.00
63,693,544.67 40.34 5,501,691.69
其他应收关联方款项见附注十、6。
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5. 存货
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,079,018.49 - 1,079,018.49 982,134.04 - 982,134.04
库存商品 3,294,145.05 - 3,294,145.05 2,112,187.65 - 2,112,187.65
拟开发土地 115,714,005.00 - 115,714,005.00 1,234,626,592.55 - 1,234,626,592.55
开发成本 1,884,723,786.78 28,303,338.06 1,856,420,448.72 2,234,411,257.47 - 2,234,411,257.47
开发产品 1,363,496,719.68 639,659.42 1,362,857,060.26 1,682,253,800.25 10,472,058.25 1,671,781,742.00
周转材料 4,302,654.73 - 4,302,654.73 3,470,803.26 - 3,470,803.26
3,372,610,329.73 28,942,997.48 3,343,667,332.25 5,157,856,775.22 10,472,058.25 5,147,384,716.97
存货跌价准备变动如下：
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
开发成本 - 28,303,338.06 - 28,303,338.06
开发产品 10,472,058.25 - 9,832,398.83 639,659.42
10,472,058.25 28,303,338.06 9,832,398.83 28,942,997.48
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回或转销
开发产品 1,890,098.55 8,581,959.70 - 10,472,058.25
2018年
存货-拟开发土地
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
向阳-市场片区C、E地块 - 4,204,440,000.00 4,204,440,000.00 -
海城二期土地 - 115,714,005.00 - 115,714,005.00
南昌银三角58号地块 82,994,998.00 - 82,994,998.00 -
南昌银三角60号地块 86,287,662.31 - 86,287,662.31 -
南昌银三角61号地块 73,003,932.24 - 73,003,932.24 -
义乌黄杨梅村北侧沿街商服地块 992,340,000.00 - 992,340,000.00 -
1,234,626,592.55 4,320,154,005.00 5,439,066,592.55 115,714,005.00
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 存货（续）
2018年（续）
存货-开发成本
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
凤凰印象 110,818,943.59 26,145,778.17 136,964,721.76 -
浦江绿谷 569,250,844.85 171,489,289.36 - 740,740,134.21
南昌茵梦湖 1,487,043,950.56 - 1,487,043,950.56 -
海城一期商业街 67,297,518.47 610,431.80 - 67,907,950.27
嘉美广场 - 1,076,075,702.30 - 1,076,075,702.30
2,234,411,257.47 1,274,321,201.63 1,624,008,672.32 1,884,723,786.78
存货-开发产品
项目名称 年初余额 本年增加 本年交付 年末余额
浦江绿谷 328,018,678.20 - 177,243,192.07 150,775,486.13
海城一期商业街 918,976,130.79 - - 918,976,130.79
名仕家园 1,035,479.42 - 59,170.26 976,309.16
商城世纪村 23,993.03 - - 23,993.03
金桥人家 3,710,453.58 - 1,364,605.52 2,345,848.06
杭州东城印象公寓 56,897,766.07 - - 56,897,766.07
嘉和广场 3,334,778.64 - 2,093,119.22 1,241,659.42
钱塘印象 8,972,941.10 - 1,731,567.93 7,241,373.17
凤凰印象 138,436,136.01 136,964,721.76 107,931,128.60 167,469,729.17
荷塘月色 222,847,443.41 - 165,299,018.73 57,548,424.68
1,682,253,800.25 136,964,721.76 455,721,802.33 1,363,496,719.68
2017年
存货-拟开发土地
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
南昌银三角58号地块 82,994,998.00 - - 82,994,998.00
南昌银三角60号地块 - 86,287,662.31 - 86,287,662.31
南昌银三角61号地块 - 73,003,932.24 - 73,003,932.24
义乌黄杨梅村北侧沿街商服地块 - 992,340,000.00 - 992,340,000.00
82,994,998.00 1,151,631,594.55 - 1,234,626,592.55
存货-开发成本
项目名称 年初余额 本年增加 本年减少 转出至在建工程 转出至无形资产 年末余额
凤凰印象 107,605,169.67 3,213,773.92 - - - 110,818,943.59
浦江绿谷 1,908,255,522.98 168,517,352.89 1,507,522,031.02 - - 569,250,844.85
南昌茵梦湖 1,484,649,678.16 2,394,272.40 - - - 1,487,043,950.56
海城一期商业街 926,559,128.22 102,164,515.80 918,976,130.79 32,073,777.07 10,376,217.69 67,297,518.47
4,427,069,499.03 276,289,915.01 2,426,498,161.81 32,073,777.07 10,376,217.69 2,234,411,257.47
50
浙江中国小商品城集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 存货（续）
存货-开发产品
项目名称 年初余额 本年增加 本年交付 年末余额
浦江绿谷 - 1,507,522,031.02 1,179,503,352.82 328,018,678.20
海城一期商业街 - 918,976,130.79 - 918,976,130.79
名仕家园 1,035,479.42 - - 1,035,479.42
商城世纪村 23,993.03 - - 23,993.03
金桥人家 4,600,589.52 - 890,135.94 3,710,453.58
荷塘雅居 39,929.94 - 39,929.94 -
杭州东城印象公寓 61,096,774.14 - 4,199,008.07 56,897,766.07
嘉和广场 3,547,598.55 - 212,819.91 3,334,778.64
钱塘印象 2,965,986,854.60 - 2,957,013,913.50 8,972,941.10
凤凰印象 192,395,629.27 - 53,959,493.26 138,436,136.01
荷塘月色 1,146,616,889.10 - 923,769,445.69 222,847,443.41
4,375,343,737.57 2,426,498,161.81 5,119,588,099.13 1,682,253,800.25
于2018年12月31日，账面价值为人民币36,561,127.21元(2017年12月31日：人
民币37,714,338.20元)的存货为借款费用资本化形成。
6. 其他流动资产
2018年 2017年
市场商户委托贷款 5,038,164.29 18,640,581.87
其他委托贷款 35,000,000.00 35,000,000.00
银行理财产品 350,000,000.00 195,000,000.00
待抵扣进项税额 130,269,960.42 63,066,613.00
待认证进项税额 1,432,871.76 27,466,770.87
预付土地出让金 1,360,000,000.00 -
1,881,740,996.47 339,173,965.74
减：委托贷款坏账准备 185,500.00 185,500.00
1,881,555,496.47 338,988,465.74
7. 可供出售金融资产
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 510,489,264.24 - 510,489,264.24 673,558,024.03 - 673,558,024.03
按成本计量 586,010,943.17 47,377,336.22 538,633,606.95 685,834,366.17 - 685,834,366.17
1,096,500,207.41 47,377,336.22 1,049,122,871.19 1,359,392,390.20 - 1,359,392,390.20
51
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 可供出售金融资产（续）
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年 2017年
权益工具成本 553,625,431.00 553,638,651.85
公允价值 510,489,264.24 673,558,024.03
累计计入其他综合收益
的公允价值变动 (43,136,166.76) 119,919,372.18
本年现金红利 6,271,366.90 12,542,733.80
以成本计量的可供出售金融资产：
2018年
账面余额 减值准备 持股比 本年现
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 例(%) 金红利
北京紫荆华融股权
投资有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - - - 12.36 -
北京义云清洁技术
创业投资有限公司 18,918,246.58 - - 18,918,246.58 - - - - 15.00 -
苏州义云创业投资
中心(有限合伙) 23,457,016.00 - (9,823,423.00) 13,633,593.00 - - - - 11.71 -
浙江义乌市自来水有限公司 2,072,890.31 - - 2,072,890.31 - - - - 2.83 506,215.50
义乌市水资源开发有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - - - 10.00 -
马上消费金融股份有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - - - 0.75 -
嘉兴浙华紫旌投资合伙
企业(有限合伙) 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - - - 17.51 -
深圳市天图投资管理
股份有限公司 114,386,213.28 - - 114,386,213.28 - 47,377,336.22 - 47,377,336.22 0.96 -
北京五道口教育
科技有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00 - - - - 9.91 -
南通紫荆华通股权投资
合伙企业(有限合伙) 200,000,000.00 - - 200,000,000.00 - - - - 22.60 -
中信信托.德清德锦置业
特定资产收益权 90,000,000.00 - (90,000,000.00) - - - - - 不适用 3,008,416.44
685,834,366.17 - (99,823,423.00) 586,010,943.17 - 47,377,336.22 - 47,377,336.22 3,514,631.94
2017年
账面余额 减值准备 持股比 本年现
年初 本年增加 本年减少 年末 年初 本年增加 本年减少 年末 例(%) 金红利
北京紫荆华融股权
投资有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - - - - 12.36 -
北京义云清洁技术
创业投资有限公司 30,918,246.58 - 12,000,000.00 18,918,246.58 - - - - 15.00 -
苏州义云创业投资
中心(有限合伙) 25,265,566.00 - 1,808,550.00 23,457,016.00 - - - - 11.76 -
浙江义乌市自来水有限公司 2,072,890.31 - - 2,072,890.31 - - - - 2.83 607,458.60
义乌市水资源开发有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - - - 10.00 -
浙江浙商联盟市场
投资管理有限公司 300,000.00 - 300,000.00 - - - - - 8.82 -
马上消费金融股份有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - - - 2.31 -
宁波梅山港保税区水木
博瑞投资管理中心 1,500,000.00 - 1,500,000.00 - - - - - 10.00 -
嘉兴浙华紫旌投资合伙
企业(有限合伙) 80,000,000.00 20,000,000.00 - 100,000,000.00 - - - - 17.51 -
深圳市天图投资管理
股份有限公司 114,386,213.28 - - 114,386,213.28 - - - - 0.96 -
投资联合摄制电视剧
《鸡毛飞上天》 45,500,000.00 - 45,500,000.00 - - - - - 35.00 -
北京五道口教育
科技有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00 - - - - 9.91 -
南通紫荆华通股权投资
合伙企业(有限合伙) - 200,000,000.00 - 200,000,000.00 - - - - 22.60 -
中信信托.德清德锦置业
特定资产收益权 - 90,000,000.00 - 90,000,000.00 - - - - 不适用 518,005.48
431,942,916.17 315,000,000.00 61,108,550.00 685,834,366.17 - - - - 1,125,464.08
52
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 长期应收款
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收合营企业财务资助款 61,250,000.00 - 61,250,000.00 166,250,000.00 - 166,250,000.00
详见附注十、6。
长期应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年至2年 - 41,650,000.00
2年至3年 41,650,000.00 19,600,000.00
3年以上 19,600,000.00 105,000,000.00
61,250,000.00 166,250,000.00
减：长期应收款坏账准备 - -
61,250,000.00 166,250,000.00
9. 长期股权投资
2018年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他 其他 宣告现金 计提 账面价值 减值准备
投资损益 综合收益 权益变动 股利 减值准备
合营企业
义乌商旅 354,053,566.29 - - (11,946,481.49) - - - - 342,107,084.80 -
义乌融商置业
有限公司 50,000,000.00 - (644,570.57) - - - - 49,355,429.43 -
其他 4,082,747.90 1,780,000.00 1,606,755.99 16,869.75 - - - - 4,272,861.66 3,327,216.16
联营企业
滨江商博 261,150,083.81 - 220,500,000.00 328,018,103.65 - - 196,000,000.00 - 172,668,187.46 -
惠商小贷 119,910,060.69 - - (12,071,553.30) - - - - 107,838,507.39 -
稠州金融租赁 275,953,542.38 - - 20,020,049.97 - - - - 295,973,592.35 -
义乌中国小商
品城投资管
理有限公司 9,623,548.02 - - (115,498.80) - - - 9,508,049.22 - 9,508,049.22
义乌小商品城
阜兴投资中心
(有限合伙) 107,361,951.74 - - (4,443,392.74) - - - 102,918,559.00 -
其他 79,986,612.18 15,000,000.00 - (9,601,139.99) - - - - 85,385,472.19 -
1,212,122,113.01 66,780,000.00 222,106,755.99 309,232,386.48 - - 196,000,000.00 9,508,049.22 1,160,519,694.28 12,835,265.38
2017年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 减少投资 权益法下 其他 其他 宣告现金 计提 账面价值 减值准备
投资损益 综合收益 权益变动 股利 减值准备
合营企业
义乌商旅 361,581,993.70 - - (7,528,427.41) - - - - 354,053,566.29 -
欧风置业 - - - - - - - - - 290,202,433.73
其他 8,448,019.01 - 4,751,086.01 385,814.90 - - - - 4,082,747.90 3,327,216.16
联营企业
滨江商博 81,987,236.72 - - 179,162,847.09 - - - - 261,150,083.81 -
惠商小贷 119,856,939.99 - - 53,120.70 - - - - 119,910,060.69 -
稠州金融租赁 261,320,802.63 - - 14,632,739.75 - - - - 275,953,542.38 -
义乌中国小商
品城投资管
理有限公司 - 9,800,000.00 - (176,451.98) - - - - 9,623,548.02 -
义乌小商品城
阜兴投资中心
(有限合伙) - 102,918,559.00 - 4,443,392.74 - - - - 107,361,951.74 -
其他 58,215,237.67 23,000,000.00 - (1,222,640.37) - - 5,985.12 - 79,986,612.18 -
891,410,229.72 135,718,559.00 4,751,086.01 189,750,395.42 - - 5,985.12 - 1,212,122,113.01 293,529,649.89
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
2018年
年初余额 本年增加(注1) 本年减少 年末余额
义乌中国小商品城
投资管理有限公司 - 9,508,049.22 - 9,508,049.22
欧风置业 290,202,433.73 - 290,202,433.73 -
其他 3,327,216.16 - - 3,327,216.16
293,529,649.89 9,508,049.22 290,202,433.73 12,835,265.38
2017年
欧风置业 290,202,433.73 - - 290,202,433.73
其他 3,327,216.16 - - 3,327,216.16
293,529,649.89 - - 293,529,649.89
注1：2017年本集团全资子公司义乌中国小商品城金融控股有限公司（以下简称
“商城金控”）与上海阜兴实业集团有限公司（以下简称“阜兴”）合作共同
设立产业基金义乌小商品城阜兴投资中心(有限合伙)（以下简称“母基
金”），母基金共投资包括义乌商阜创智投资中心（有限合伙）（以下简称
“商阜创智基金”）等12支子基金。商城金控作为有限合伙人在母基金中认缴
出资人民币99,800万元，占认缴出资的49.9%,已实缴出资人民币10,292万元，
未实缴部分没有出资期限。母基金的另一有限合伙人为阜兴。商城金控同时出
资人民币980万元，参股49%与阜兴共同设立义乌中国小商品城投资管理有限公
司（以下简称“商城管理”），作为上述母基金和子基金的普通合伙人。母基
金和商城管理均由阜兴控制，为商城金控联营企业。商城金控另作为商阜创智
基金的有限合伙人已认缴并实缴出资人民币61,751万元，由于该等出资获得阜
兴固定收益保证，故确认为其他非流动资产（详见附注五、16）。上述商城金
控在母基金中实缴出资已经与阜兴对母基金的出资一起，通过母基金作为有限
合伙人对商阜创智基金出资，并与商城金控在商阜创智基金作为有限合伙人的
实缴出资一并，由商阜创智基金出资人民币82,054万元，认购了湖北省资产管
理有限公司新增注册资本，持有其22.667%的股权。
于2018年，商城金控在履行投后跟踪管理过程中获悉：阜兴及其实际控制人朱
一栋涉嫌刑事犯罪，商阜创智基金持有的湖北省资产管理有限公司22.667%的股
权由于出资来源中包括阜兴出资而被上海市公安局冻结。本集团认为于2018年
12月31日，本集团在母基金和商阜创智基金的出资与阜兴出资无关，没有减
值，但对在商城管理的股权投资计提了全额减值准备，详见附注十一、1及附注
五、52。
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
2018年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 1,372,059,361.43 425,157,440.35 1,797,216,801.78
其他转入 9,805,853.81 - 9,805,853.81
年末余额 1,381,865,215.24 425,157,440.35 1,807,022,655.59
累计折旧和摊销
年初余额 203,736,804.90 38,920,972.77 242,657,777.67
计提 56,646,967.93 11,404,631.33 68,051,599.26
年末余额 260,383,772.83 50,325,604.10 310,709,376.93
账面价值
年末 1,121,481,442.41 374,831,836.25 1,496,313,278.66
年初 1,168,322,556.53 386,236,467.58 1,554,559,024.11
2017年
房屋及建筑物 土地使用权 合计
原价
年初余额 1,393,833,645.43 425,157,440.35 1,818,991,085.78
其他转出 21,774,284.00 - 21,774,284.00
年末余额 1,372,059,361.43 425,157,440.35 1,797,216,801.78
累计折旧和摊销
年初余额 145,579,710.19 27,515,952.86 173,095,663.05
计提 58,157,094.71 11,405,019.91 69,562,114.62
年末余额 203,736,804.90 38,920,972.77 242,657,777.67
账面价值
年末 1,168,322,556.53 386,236,467.58 1,554,559,024.11
年初 1,248,253,935.24 397,641,487.49 1,645,895,422.73
于2018年12月31日,因竣工结算尚未办理完毕而未办妥产权证书的投资性房地产
金额为人民币608,438,288.56元。
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11. 固定资产
2018年
房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
原价
年初余额 6,755,427,851.49 3,661,484,623.71 21,496,850.12 10,438,409,325.32
购置 - 6,316,574.92 1,137,996.82 7,454,571.74
在建工程转入 92,068,278.45 - - 92,068,278.45
其他转出 75,069,092.76 539,839.28 395,081.00 76,004,013.04
处置或报废 - 7,935,600.88 1,272,195.00 9,207,795.88
年末余额 6,772,427,037.18 3,659,325,758.47 20,967,570.94 10,452,720,366.59
累计折旧
年初余额 1,738,760,600.93 2,708,122,330.16 16,820,100.87 4,463,703,031.96
计提 277,079,593.83 202,967,823.32 1,768,764.86 481,816,182.01
其他转出 66,444,550.58 718,736.19 147,295.98 67,310,582.75
处置或报废 - 7,630,300.44 1,221,307.20 8,851,607.64
年末余额 1,949,395,644.18 2,902,741,116.85 17,220,262.55 4,869,357,023.58
减值准备
年初余额 - - - -
计提(注1) 471,163,467.85 - - 471,163,467.85
年末余额 471,163,467.85 - - 471,163,467.85
账面价值
年末 4,351,867,925.15 756,584,641.62 3,747,308.39 5,112,199,875.16
年初 5,016,667,250.56 953,362,293.55 4,676,749.25 5,974,706,293.36
2017年
原价
年初余额 6,767,715,509.30 3,637,814,350.06 22,227,358.13 10,427,757,217.49
购置 - 7,783,676.75 40,279.49 7,823,956.24
在建工程转入 - 16,348,059.72 - 16,348,059.72
其他转入 - 3,939,935.80 - 3,939,935.80
其他转出 7,133,923.60 - - 7,133,923.60
处置或报废 5,153,734.21 4,401,398.62 770,787.50 10,325,920.33
年末余额 6,755,427,851.49 3,661,484,623.71 21,496,850.12 10,438,409,325.32
累计折旧
年初余额 1,510,275,504.79 2,456,025,144.27 15,403,883.85 3,981,704,532.91
计提 233,638,830.35 256,081,650.21 2,156,173.02 491,876,653.58
处置或报废 5,153,734.21 3,984,464.32 739,956.00 9,878,154.53
年末余额 1,738,760,600.93 2,708,122,330.16 16,820,100.87 4,463,703,031.96
账面价值
年末 5,016,667,250.56 953,362,293.55 4,676,749.25 5,974,706,293.36
年初 5,257,440,004.51 1,181,789,205.79 6,823,474.28 6,446,052,684.58
注1：固定资产减值为人民币471,163,467.85元，系海城义乌中国小商品城固定
资产减值。
56
浙江中国小商品城集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 固定资产（续）
融资租入固定资产如下：
2018年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 6,084,431.99 5,435,126.69 - 649,305.30
2017年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 6,084,431.99 4,460,899.43 - 1,623,532.56
于2018年12月31日，因竣工结算尚未办理完毕未办妥产权证书的固定资产金额
为人民币1,076,548,185.88元。
12. 在建工程
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
文创园项目 3,771,232.94 - 3,771,232.94 53,257,786.74 - 53,257,786.74
义西国际生产资料市场
配套项目 730,142,815.91 - 730,142,815.91 396,707,181.56 - 396,707,181.56
辽宁西柳义乌中国小商
品城商业一期工程-
酒店项目 32,290,506.33 4,635,059.96 27,655,446.37 32,290,506.33 - 32,290,506.33
义乌商博工程 291,222,917.23 - 291,222,917.23 120,356,982.33 - 120,356,982.33
至美大陈项目 16,569,801.84 - 16,569,801.84 374,498.86 - 374,498.86
赤岸西海项目 8,378,055.80 - 8,378,055.80 617,739.85 - 617,739.85
其他工程 7,217,190.85 - 7,217,190.85 2,530,509.30 - 2,530,509.30
1,089,592,520.90 4,635,059.96 1,084,957,460.94 606,135,204.97 - 606,135,204.97
重要在建工程2018年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入
固定资产 占预算
比例(%)
义西国际生产资料市场配套项目 1,339,160,000.00 396,707,181.56 333,435,634.35 - - 730,142,815.91 自有/融资 63.06
辽宁西柳义乌中国小商品城
商业一期工程-酒店项目 1,800,000,000.00 32,290,506.33 - - - 32,290,506.33 自有/融资 90.85
义乌商博工程 620,070,000.00 120,356,982.33 170,865,934.90 - - 291,222,917.23 自有 83.53
文创园项目 507,560,000.00 53,257,786.74 23,998,221.39 73,484,775.19 - 3,771,232.94 自有 15.22
至美大陈项目 30,000,000.00 374,498.86 16,195,302.98 - - 16,569,801.84 自有 55.23
赤岸西海项目 30,000,000.00 617,739.85 7,760,315.95 - - 8,378,055.80 自有 27.93
其他工程 - 2,530,509.30 24,041,939.81 18,583,503.26 771,755.00 7,217,190.85
606,135,204.97 576,297,349.38 92,068,278.45 771,755.00 1,089,592,520.90
重要在建工程2017年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入
固定资产 (注1) 占预算
比例(%)
义西国际生产资料市场配套项目 1,339,160,000.00 143,724,863.69 252,982,317.87 - - 396,707,181.56 自有/融资 38.17
辽宁西柳义乌中国小商品城
商业一期工程-酒店项目 1,800,000,000.00 - 45,499,341.81 13,208,835.48 - 32,290,506.33 自有/融资 90.85
义乌商博工程 620,070,000.00 12,413,999.50 107,942,982.83 - - 120,356,982.33 自有 55.97
文创园项目 507,560,000.00 4,797,959.46 48,459,827.28 - - 53,257,786.74 自有 10.49
国际商贸城二区原浙商银行改造工程 6,800,000.00 - 6,005,954.09 - 6,005,954.09 - 自有 88.32
其他工程 - 1,024,360.43 17,440,533.27 3,139,224.24 11,802,921.45 3,522,748.01
161,961,183.08 478,330,957.15 16,348,059.72 17,808,875.54 606,135,204.97
57
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 在建工程（续）
重要在建工程2018年变动如下：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
义西国际生产资料 主体、写字楼及
市场配套项目 宾馆待调试装修 32,002,582.13 22,307,665.17 4.36%
辽宁西柳义乌中国小商品城
商业一期工程-酒店项目 主体建造阶段 1,546,108.03 - 4.36%
33,548,690.16 22,307,665.17
重要在建工程2017年变动如下：
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
主体已结顶地下
义西国际生产资料市场配套项目 空间浇注阶段 9,694,916.96 7,219,627.54 3.89%
辽宁西柳义乌中国小商品城
商业一期工程-酒店项目 主体建造阶段 1,546,108.03 - 3.89%
11,241,024.99 7,219,627.54
在建工程减值准备：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 计提原因
辽宁西柳义乌中国小商品城 预计可收回金额
商业一期工程-酒店项目 - 4,635,059.96 - 4,635,059.96 小于账面价值
- 4,635,059.96 - 4,635,059.96
58
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产
2018年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 5,080,298,486.46 6,894,563.08 5,087,193,049.54
购置 - 526,724.14 526,724.14
年末余额 5,080,298,486.46 7,421,287.22 5,087,719,773.68
累计摊销
年初余额 1,169,107,204.92 1,340,721.77 1,170,447,926.69
计提 127,684,832.32 772,077.13 128,456,909.45
年末余额 1,296,792,037.24 2,112,798.90 1,298,904,836.14
账面价值
年末 3,783,506,449.22 5,308,488.32 3,788,814,937.54
年初 3,911,191,281.54 5,553,841.31 3,916,745,122.85
2017年
土地使用权 软件 合计
原价
年初余额 5,069,922,268.77 3,586,292.19 5,073,508,560.96
购置 - 1,562,324.67 1,562,324.67
非同一控制下
企业合并 - 1,745,946.22 1,745,946.22
存货转入 10,376,217.69 - 10,376,217.69
年末余额 5,080,298,486.46 6,894,563.08 5,087,193,049.54
累计摊销
年初余额 1,041,455,313.23 851,151.56 1,042,306,464.79
计提 127,651,891.69 379,324.24 128,031,215.93
非同一控制下
企业合并 - 110,245.97 110,245.97
年末余额 1,169,107,204.92 1,340,721.77 1,170,447,926.69
账面价值
年末 3,911,191,281.54 5,553,841.31 3,916,745,122.85
年初 4,028,466,955.54 2,735,140.63 4,031,202,096.17
59
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
房屋建筑物装饰 269,372,492.01 4,176,162.95 127,048,290.71 - 146,500,364.25
广告设施 7,534,276.52 10,238.90 2,817,608.69 - 4,726,906.73
276,906,768.53 4,186,401.85 129,865,899.40 - 151,227,270.98
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额
房屋建筑物装饰 409,125,205.22 5,163,255.49 144,915,968.70 - 269,372,492.01
广告设施 6,029,140.96 5,956,245.07 4,451,109.51 - 7,534,276.52
415,154,346.18 11,119,500.56 149,367,078.21 - 276,906,768.53
15. 递延所得税资产/负债
未经抵消的递延所得税资产和负债:
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 71,506,298.80 17,876,574.70 316,332,019.97 79,083,004.99
预售房屋之预计利润 10,882,406.22 2,720,601.56 44,515,848.58 11,128,962.14
已计提未支付的负债 278,269,055.87 69,567,263.96 128,946,570.92 32,236,642.73
可抵扣亏损 92,942,875.63 23,235,718.91 83,707,908.76 20,926,977.19
超支广告费 12,909,701.62 3,227,425.41 11,014,647.59 2,753,661.90
可供出售金融资产公允价值变动 43,136,166.76 10,784,041.69 - -
内部交易未实现利润 94,561,491.80 23,640,372.95 123,099,268.12 30,774,817.03
604,207,996.70 151,051,999.18 707,616,263.94 176,904,065.98
2018年 2017年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 - - 119,919,372.18 29,979,843.05
已计提未收到的投资收益 - - 29,877,595.77 7,469,398.94
非同一控制下企业合并
公允价值调整 1,446,707.16 361,676.79 1,635,700.27 408,925.07
1,446,707.16 361,676.79 151,432,668.22 37,858,167.06
60
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 递延所得税资产/负债（续）
本集团认为上述固定资产折旧、资产减值准备、预售房屋之预计利润等可抵扣
暂时性差异及部分子公司之可抵扣亏损均可以在可预见的将来获得抵扣，并且
预计在转回期间本集团将会有足够的税前利润供抵扣。因此，本集团认为应当
确认上述递延所得税资产。
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年 2017年
可抵扣暂时性差异 508,974,968.01 507,164,082.60
可抵扣亏损 637,541,324.70 433,852,847.30
1,146,516,292.71 941,016,929.90
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年
2018年 - 7,418,150.86
2019年 4,027,367.31 11,142,832.46
2020年 52,411,501.55 64,004,469.29
2021年 41,574,899.15 56,685,426.22
2022年 253,371,613.73 294,601,968.47
2023年 286,155,942.96 -
637,541,324.70 433,852,847.30
16. 其他非流动资产
2018年 2017年
预付土地出让金 138,253,316.00 138,253,316.00
其他[注1] 617,511,352.00 617,511,352.00
755,764,668.00 755,764,668.00
注1：其他为商城金控作为有限合伙人对义乌商阜创智投资中心（有限合伙）的
投资，由另一有限合伙人阜兴给予固定收益保证，详见附注五、9、52及附注十
一、1。
61
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 资产减值准备
2018年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 核销/处置子公司
坏账准备 44,140,933.28 5,443,303.33 8,697,024.94 29,536,858.88 11,350,352.79
存货跌价准备 10,472,058.25 28,303,338.06 9,832,398.83 - 28,942,997.48
固定资产减值准备 - 471,163,467.85 - - 471,163,467.85
在建工程减值准备 - 4,635,059.96 - - 4,635,059.96
可供出售金融资产减值准备 - 47,377,336.22 - - 47,377,336.22
长期股权投资减值准备 293,529,649.89 9,508,049.22 - 290,202,433.73 12,835,265.38
348,142,641.42 566,430,554.64 18,529,423.77 319,739,292.61 576,304,479.68
2017年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 核销
坏账准备 21,585,164.72 26,451,466.82 3,895,698.26 - 44,140,933.28
存货跌价准备 1,890,098.55 8,581,959.70 - - 10,472,058.25
长期股权投资减值准备 293,529,649.89 - - - 293,529,649.89
317,004,913.16 35,033,426.52 3,895,698.26 - 348,142,641.42
18. 短期借款
2018年 2017年
信用借款 3,909,685,656.00 3,140,185,656.00
保证借款 - 8,330,000.00
3,909,685,656.00 3,148,515,656.00
于 2018 年 12 月 31 日 ， 上 述 借 款 的 年 利 率 为 1.13%-4.80%(2017 年 12 月 31 日 ：
1.05%-4.79%)。关于保证借款的担保信息详见附注十、5、（2）之关联方担
保。
19. 应付票据及应付账款
2018年 2017年
应付票据 2,000,000.00 -
应付账款 693,710,613.53 787,174,270.90
695,710,613.53 787,174,270.90
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 应付票据及应付账款（续）
应付票据
2018年 2017年
银行承兑汇票 2,000,000.00 -
于2018年12月31日，未到期应付的银行承兑汇票余额为人民币2,000,000.00元
（2017年12月31日：无）。
应付账款
应付账款不计息，通常在收到对方付款通知后两个月内或依据工程合同及工程
进度报告按进度清偿，工程余款待竣工决算后支付。
2018年 2017年
房产项目应付款 388,511,714.87 457,947,315.17
市场及配套工程项目应付款 257,755,230.22 281,712,009.09
商城贸易应付货款 - 6,708,690.19
酒店项目采购应付款 30,659,141.52 27,806,475.90
其他 16,784,526.92 12,999,780.55
693,710,613.53 787,174,270.90
于2018年12月31日，账龄超过1年的重要应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
房产项目应付款 143,373,193.80 工程决算尚未完成
义西生产资料市场项目应付款 11,859,125.64 质保期内
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 预收款项
2018年 2017年
预收商位使用费 3,574,155,656.05 2,793,678,642.30
预收购房款 770,521,580.17 384,068,106.83
预收商品货款 12,693,584.55 32,809,625.54
预收网络布线使用费 14,383,719.99 19,171,751.01
预收租金 25,365,962.41 43,227,586.91
预收广告费 17,028,700.15 17,285,240.96
预收品牌使用费 12,028,301.60 15,330,188.53
其他 15,442,745.82 15,135,119.93
4,441,620,250.74 3,320,706,262.01
由于预收款项主要来源于商位的预收使用费以及房地产开发项目的预收购房
款，单项金额较小，于2018年12月31日无账龄超过1年的单项大额预收款项。
21. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 146,791,763.97 500,759,547.20 512,921,865.24 134,629,445.93
离职后福利(设定提存计划) 1,023,007.71 28,489,682.99 29,410,933.22 101,757.48
辞退福利 - 2,050,905.09 2,050,905.09 -
147,814,771.68 531,300,135.28 544,383,703.55 134,731,203.41
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 126,861,802.33 495,212,545.91 475,282,584.27 146,791,763.97
离职后福利(设定提存计划) 107,905.65 29,660,563.77 28,745,461.71 1,023,007.71
辞退福利 - 758,605.48 758,605.48 -
126,969,707.98 525,631,715.16 504,786,651.46 147,814,771.68
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21. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 146,254,965.45 403,644,383.63 415,529,652.64 134,369,696.44
职工福利费 - 43,179,705.59 43,143,503.47 36,202.12
社会保险费 399,610.52 17,349,106.89 17,688,541.53 60,175.88
其中： 医疗保险费 357,526.50 15,768,856.79 16,073,155.80 53,227.49
工伤保险费 21,010.22 530,986.29 549,683.64 2,312.87
生育保险费 21,073.80 1,049,263.81 1,065,702.09 4,635.52
住房公积金 137,188.00 28,613,627.71 28,625,058.71 125,757.00
工会经费和职工教育经费 - 7,972,723.38 7,935,108.89 37,614.49
146,791,763.97 500,759,547.20 512,921,865.24 134,629,445.93
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 126,661,218.07 397,390,447.26 377,796,699.88 146,254,965.45
职工福利费 - 42,777,120.64 42,777,120.64 -
社会保险费 62,974.26 16,890,826.67 16,554,190.41 399,610.52
其中： 医疗保险费 56,941.50 15,247,277.31 14,946,692.31 357,526.50
工伤保险费 1,777.56 670,274.19 651,041.53 21,010.22
生育保险费 4,255.20 973,275.17 956,456.57 21,073.80
住房公积金 137,610.00 29,009,772.78 29,010,194.78 137,188.00
工会经费和职工教育经费 - 9,144,378.56 9,144,378.56 -
126,861,802.33 495,212,545.91 475,282,584.27 146,791,763.97
设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 1,008,957.56 27,538,090.42 28,448,799.46 98,248.52
失业保险费 14,050.15 951,592.57 962,133.76 3,508.96
1,023,007.71 28,489,682.99 29,410,933.22 101,757.48
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 100,608.70 28,342,279.17 27,433,930.31 1,008,957.56
失业保险费 7,296.95 1,318,284.60 1,311,531.40 14,050.15
107,905.65 29,660,563.77 28,745,461.71 1,023,007.71
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22. 应交税费
2018年 2017年
增值税 127,239,673.88 69,228,810.12
营业税 (31,255,353.19) (68,464,376.64)
企业所得税 115,048,804.39 146,198,824.94
个人所得税 641,944.69 1,118,246.50
城市维护建设税 5,410,535.96 (2,003,510.94)
土地增值税 (35,286,489.53) (21,268,761.90)
房产税 46,388,308.71 48,716,392.72
土地使用税 3,400,346.19 2,586,859.74
其他 2,206,657.45 (3,990,264.67)
233,794,428.55 172,122,219.87
于2018年12月31日，本集团预缴的主要税金明细如下：
国贸城市场 荷塘月色楼盘 钱塘印象楼盘 凤凰印象楼盘 浦江绿谷楼盘 预缴税金合计
营业税 28,428,279.14 1,195,618.10 870,374.50 180,330.50 580,750.95 31,255,353.19
城市维护建设税 - 125,248.80 - 159,746.40 - 284,995.20
土地增值税 - - 119,905,357.06 - 59,643,025.50 179,548,382.56
教育费附加及
地方教育费附加 - 89,463.70 - 114,104.56 - 203,568.26
28,428,279.14 1,410,330.60 120,775,731.56 454,181.46 60,223,776.45 211,292,299.21
23. 其他应付款
2018年 2017年
应付利息
短期借款利息 7,417,467.50 1,029,111.11
分期付息到期还本的长期借款利息 4,986,854.98 3,674,817.20
短期融资券利息 15,956,438.36 3,156,438.35
应付债券利息 45,085,205.48 30,175,283.19
其他应付款
代扣代缴款及押金保证金 637,013,995.14 602,925,624.06
应付经营杂项 174,103,209.82 99,912,826.42
售房预约金 7,092,000.00 30,881,894.00
应付商户租金优惠款 - 14,990,306.09
义乌购银行备付金 15,467,550.34 7,831,834.12
其他 30,214,098.87 26,650,355.54
937,336,820.49 821,228,490.08
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23. 其他应付款（续）
由于其他应付款主要来源于市场商位的押金保证金、工程项目的投标保证金以及
房产项目的售房预约金，单项金额较小，因此于2018年12月31日无账龄超过1年
的重要其他应付款。
24. 一年内到期的非流动负债
2018年 2017年
一年内到期的长期借款 260,000,000.00 120,000,000.00
一年内到期的应付债券 1,498,982,654.35 -
1,758,982,654.35 120,000,000.00
25. 其他流动负债
2018年 2017年
应付短期融资券 999,355,000.00 999,505,000.00
上市前已宣告未领取的股利 2,083,112.65 2,083,112.65
应付待确认账户股利 1,641,146.04 1,387,293.89
1,003,079,258.69 1,002,975,406.54
于2018年12月31日，应付短期融资券余额列示如下：
面值 发行日期 期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
超短期融资券 1,000,000,000.00 2018/8/15 268天 1,000,000,000.00 - 1,000,000,000.00 15,956,438.36 695,000.00 - 999,355,000.00
超短期融资券 1,000,000,000.00 2017/12/11 120天 1,000,000,000.00 999,505,000.00 - 14,849,315.07 495,000.00 1,000,000,000.00 -
2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 999,505,000.00 1,000,000,000.00 30,805,753.43 1,190,000.00 1,000,000,000.00 999,355,000.00
于2017年12月31日，应付短期融资券余额列示如下：
面值 发行日期 期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
短期融资券 500,000,000.00 2016/8/23 365天 500,000,000.00 499,358,904.11 - 8,911,232.88 641,095.89 500,000,000.00 -
超短期融资券 1,000,000,000.00 2017/12/11 120天 1,000,000,000.00 - 1,000,000,000.00 3,118,356.16 105,000.00 - 999,505,000.00
1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 499,358,904.11 1,000,000,000.00 12,029,589.04 746,095.89 500,000,000.00 999,505,000.00
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26. 长期借款
2018年 2017年
保证借款 420,000,000.00 640,000,000.00
信用借款 380,000,000.00 140,000,000.00
800,000,000.00 780,000,000.00
于2018年12月31日，上述借款的年利率为3.92%-4.90%(2017年12月31日：3.35%-
4.90%)。关于保证借款的担保信息详见附注十、5、（2）之关联方担保。
27. 应付债券
2018年 2017年
应付债券 996,358,694.57 1,496,603,605.17
于2018年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
中期票据 1,000,000,000.00 2018/9/6 3年 1,000,000,000.00 - 1,000,000,000.00 15,095,890.41 408,694.57 - 996,358,694.57
1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 - 1,000,000,000.00 15,095,890.41 408,694.57 - 996,358,694.57
于2017年12月31日，应付债券余额列示如下：
面值 发行日期 期限 发行金额 年初余额 本年发行 本年计提利息 折溢价摊销 本年偿还 年末余额
公司债券 800,000,000.00 2016/4/27 3年 800,000,000.00 797,183,874.86 - 25,421,318.60 1,184,745.23 - 798,368,620.09
公司债券 700,000,000.00 2016/7/27 3年 700,000,000.00 697,262,523.43 - 18,157,526.23 972,461.65 - 698,234,985.08
1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,494,446,398.29 - 43,578,844.83 2,157,206.88 - 1,496,603,605.17
28. 预计负债
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼或仲裁 308,526,963.58 10,706,996.21 319,233,959.79 - [注1]
信用证待偿损失 136,938,786.62 - 26,318,480.52 110,620,306.10 [注2]
445,465,750.20 10,706,996.21 345,552,440.31 110,620,306.10
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未决诉讼或仲裁 300,486,207.14 8,040,756.44 - 308,526,963.58 [注1]
信用证待偿损失 - 154,102,410.19 17,163,623.57 136,938,786.62 [注2]
300,486,207.14 162,143,166.63 17,163,623.57 445,465,750.20
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28. 预计负债（续）
注1： 于2017年12月31日，本集团子公司因承担连带担保责任被提起诉讼，预
计承担债务本息及诉讼费用共计人民币308,526,963.58元。于2018年3月
15日，集团处置了该等涉诉子公司全部股权并丧失对该公司控制权。
注2： 于2017年，本公司子公司基于国际贸易代理业务开立的信用证由于委托
方未按约定支付货款而陆续发生逾期。基于谨慎性原则，本集团根据预
计可能损失计提了预计负债。于2018年4月30日，集团处置该子公司部分
股权导致丧失对该公司控制权。
29. 递延收益
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与资产相关的政府补助 30,826,263.52 - 1,430,509.32 29,395,754.20
与收益相关的政府补助 2,327,586.16 1,000,000.00 2,236,677.07 1,090,909.09
33,153,849.68 1,000,000.00 3,667,186.39 30,486,663.29
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
与资产相关的政府补助 33,354,347.84 - 2,528,084.32 30,826,263.52
与收益相关的政府补助 3,362,068.96 - 1,034,482.80 2,327,586.16
36,716,416.80 - 3,562,567.12 33,153,849.68
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
其他收益 收益相关
义乌市电子商务征信体系建设项目资金 2,327,586.16 - 1,236,677.07 - 1,090,909.09 收益相关
服务业聚集功能区项目补贴 6,310,112.51 - 266,666.64 - 6,043,445.87 资产相关
国际博览中心建设资金贴息 24,516,151.01 - 1,163,842.68 - 23,352,308.33 资产相关
义乌信用中心关于信用数据中心建设
和运营补助经费 - 1,000,000.00 1,000,000.00 - - 收益相关
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额 本年新增 本年计入 其他变动 年末余额 与资产/
其他收益 收益相关
义乌市电子商务征信体系建设项目资金 3,362,068.96 - 1,034,482.80 - 2,327,586.16 收益相关
服务业聚集功能区项目补贴 6,576,779.15 - 266,666.64 - 6,310,112.51 资产相关
国际博览中心建设资金贴息 26,777,568.69 - 2,261,417.68 - 24,516,151.01 资产相关
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30. 股本
2018年及2017年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 其他 小计
无限售条件
人民币普通股 5,443,214,176.00 - - - - - 5,443,214,176.00
31. 资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,468,014,797.11 - - 1,468,014,797.11
其他 465,728.80 52,350,880.90 - 52,816,609.70
1,468,480,525.91 52,350,880.90 - 1,520,831,406.81
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,468,014,797.11 - - 1,468,014,797.11
其他 465,728.80 - - 465,728.80
1,468,480,525.91 - - 1,468,480,525.91
32. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2017年 增减变动 2017年 增减变动 2018年
1月1日 12月31日 12月31日
外币财务报表折算差额 - - - 34,334.72 34,334.72
可供出售金融资产
公允价值变动 172,721,571.98 (82,782,042.85) 89,939,529.13 (122,291,654.20) (32,352,125.07)
172,721,571.98 (82,782,042.85) 89,939,529.13 (122,257,319.48) (32,317,790.35)
合并利润表中归属于母公司的其他综合收益当期发生额：
2018年
税前金额 减：前期计入其他综 减：所得税 归属母公司 归属少数股东权益
合收益当期转入损益
将重分类进损益的其他
外币财务报表折算差额 34,334.72 - - 34,334.72 -
综合收益可供出售金融
资产公允价值变动 (163,055,538.94) - (40,763,884.74) (122,291,654.20) -
2017年
税前金额 减：前期计入其他综 减：所得税 归属母公司 归属少数股东权益
合收益当期转入损益
将重分类进损益的其他
综合收益可供出售金融
资产公允价值变动 (110,376,057.13) - (27,594,014.28) (82,782,042.85) -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
33. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 1,009,395,926.03 18,936,782.13 - 1,028,332,708.16
任意盈余公积 40,195,855.68 - - 40,195,855.68
国家扶持基金 11,688,840.91 - - 11,688,840.91
1,061,280,622.62 18,936,782.13 - 1,080,217,404.75
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 850,662,068.66 158,733,857.37 - 1,009,395,926.03
任意盈余公积 40,195,855.68 - - 40,195,855.68
国家扶持基金 11,688,840.91 - - 11,688,840.91
902,546,765.25 158,733,857.37 - 1,061,280,622.62
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。
法定盈余公积累计提取额达到本公司注册资本50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余
公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
34. 未分配利润
2018年 2017年
上年年末未分配利润 3,127,285,599.43 2,153,247,773.33
净利润 1,082,631,394.54 1,459,364,534.03
减： 提取法定盈余公积 18,936,782.13 158,733,857.37
应付普通股现金股利 440,900,348.26 326,592,850.56
年末未分配利润 3,750,079,863.58 3,127,285,599.43
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35. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,169,689,056.72 1,766,270,605.18 9,566,721,577.84 6,701,367,859.35
其他业务 424,059,418.01 53,726,353.29 450,375,006.97 54,105,615.60
3,593,748,474.73 1,819,996,958.47 10,017,096,584.81 6,755,473,474.95
营业收入列示如下：
2018年 2017年
销售商品 635,575,080.38 7,077,165,677.05
提供劳务 2,794,343,453.15 2,735,302,196.86
资金使用费收入 3,834,965.67 15,589,244.88
租赁收入 159,994,975.53 189,039,466.02
3,593,748,474.73 10,017,096,584.81
36. 税金及附加
2018年 2017年
营业税 37,760,365.67 289,844,199.63
土地增值税 25,262,459.99 68,387,322.11
房产税 126,546,809.61 127,676,733.88
城市维护建设税 17,466,398.58 32,401,315.80
教育费附加 7,584,970.96 14,513,888.87
土地使用税 12,062,555.01 10,591,592.37
地方教育费附加 5,074,299.63 9,639,162.18
印花税 5,433,770.55 6,007,626.89
文化事业建设费 1,363,090.87 1,270,070.76
车船税 99.90 2,799.90
238,554,820.77 560,334,712.39
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37. 销售费用
2018年 2017年
广告宣传费 64,661,611.73 77,331,460.46
市场推介活动费用 17,793,130.33 26,385,577.28
安全保障及保险费用 31,283,278.10 28,465,819.91
折旧与摊销 559,316.50 2,861,644.77
水电及燃料消耗费 2,323,525.93 7,558,007.24
员工费用 1,055,561.55 3,224,372.71
其他 2,636,423.49 2,141,078.66
120,312,847.63 147,967,961.03
38. 管理费用
2018年 2017年
员工及工作服费用 222,622,733.61 241,745,400.41
折旧与摊销 19,994,497.82 19,460,493.62
中介机构费用 14,044,294.33 14,097,574.86
办公室费用 17,763,081.73 15,252,777.05
推广及招商费用 594,376.62 1,166,383.97
租赁物管费用 1,609,495.73 2,858,095.37
其他 14,233,370.90 9,532,032.81
290,861,850.74 304,112,758.09
39. 研发费用
2018年 2017年
人工成本 15,386,861.12 7,706,445.37
折旧与摊销 2,171,151.09 238,949.91
技术开发费 754,716.98 -
其他 5,492,498.44 1,941,168.57
23,805,227.63 9,886,563.85
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40. 财务费用
2018年 2017年
利息支出 330,073,823.75 236,898,801.69
短期融资券折价摊销 1,190,000.00 746,095.89
应付债券折价摊销 2,787,743.75 2,691,980.36
减：利息收入 43,857,389.71 42,049,561.70
减：利息资本化金额 22,307,665.17 7,219,627.54
汇兑损益 (13,201.51) (279,037.23)
其他 3,136,878.65 3,663,795.34
271,010,189.76 194,452,446.81
借款费用资本化金额已计入在建工程。
41. 资产减值损失
2018年 2017年
坏账损失 (3,253,721.61) 22,555,768.56
存货跌价损失 18,470,939.23 8,581,959.70
固定资产减值损失 471,163,467.85 -
在建工程减值损失 4,635,059.96 -
可供出售金融资产减值损失 47,377,336.22 -
长期股权投资减值损失 9,508,049.22 -
547,901,130.87 31,137,728.26
本集团本年确认了人民币471,163,467.85元的固定资产减值损失，是由于经济
环境和市场条件影响对市场经营分部的固定资产提取了减值准备。可收回金额
是根据资产的公允价值减去处置费用后的净额确定的。
42. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2018年 与资产/收益相关
海城义乌中国小商品城项目发展扶持资金 3,674,000.00 与收益相关
2017年度中央外经贸发展专项资金(外贸转型升级) 1,460,000.00 与收益相关
义乌市电子商务征信体系建设项目资金 1,320,010.42 与收益相关
2018年第一批会展业发展专项资金
(2018中国义乌进口商品博览会(第4届)) 1,299,200.00 与收益相关
国际博览中心建设资金贴息 1,163,842.68 与资产相关
浙江省城乡新型工业化以奖代补资金 1,150,000.00 与收益相关
2011年服务业集聚区政府补贴 266,666.64 与资产相关
其他 3,070,120.26 与收益相关
13,403,840.00
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42. 其他收益（续）
2017年 与资产/收益相关
国际博览中心建设资金贴息 2,261,417.68 与资产相关
2016年度中央外经贸发展专项资金(外贸转型升级) 1,795,377.00 与收益相关
2017年第二批会展业发展专项资金
(2017中国义乌进口商品博览会(第3届)) 1,500,000.00 与收益相关
义乌市电子商务征信体系建设项目资金 1,034,482.80 与收益相关
信用数据中心建设和运营补助经费 1,000,000.00 与收益相关
义乌购电子商务平台建设补助 992,600.00 与收益相关
2016年第一批对外贸易奖励(出口退税超500万)(征三退三) 615,165.00 与收益相关
2016年省级流通业改革试点补贴 600,000.00 与收益相关
浙江省服务业集聚示范区项目补助 500,000.00 与收益相关
商城宾馆四星级评定专项资金补助奖励 500,000.00 与收益相关
金华市现代服务业综合试点项目第四次扶持资金 350,000.00 与收益相关
2011年服务业集聚区政府补贴 266,666.64 与资产相关
其他 831,696.08 与收益相关
12,247,405.20
43. 投资收益
2018年 2017年
权益法核算的长期股权投资收益 309,232,386.48 189,750,395.42
处置理财产品取得的投资收益 73,148,339.51 36,568,492.98
其他非流动资产在持有期间取得的投资收益 - 25,215,046.87
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益 6,777,582.40 (26,831,802.12)
非同一控制下企业合并产生的投资收益 - 736,153.99
处置可供出售金融资产取得的投资收益 13,395,131.09 -
处置子公司及相关债权产生的投资收益 680,912,597.81 -
处置长期股权投资产生的投资损失 (206,755.99) -
1,083,259,281.30 225,438,287.14
44. 资产处置收益
2018年 2017年
固定资产处置收益 175,529.61 30,336.27
45. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年度
非经常性损益
政府补助 - 200,000.00 -
违约金收入 50,134,479.18 4,236,391.04 50,134,479.18
其他 8,087,756.61 2,215,511.70 8,087,756.61
58,222,235.79 6,651,902.74 58,222,235.79
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46. 营业外支出
2018年 2017年 计入2018年度
非经常性损益
信用证预计损失 - 154,102,410.19 -
对外捐赠 200,000.00 200,000.00 200,000.00
水利建设基金 620,808.73 968,398.22 -
未决诉讼预计损失 10,706,996.21 8,040,756.44 10,706,996.21
其他 4,481,277.74 1,793,569.48 4,481,277.74
16,009,082.68 165,105,134.33 15,388,273.95
47. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如
下：
2018年 2017年
房产销售成本 407,762,762.51 5,034,234,117.97
折旧和摊销 808,190,590.12 839,186,258.22
贸易产品成本 7,080,563.04 353,490,869.72
员工费用 508,153,578.95 509,320,544.73
广告宣传费 64,661,611.73 77,331,460.46
招商推介费用 18,387,506.95 27,551,961.25
卫生及环境 61,670,140.79 61,720,327.34
酒店业餐饮成本 54,721,125.48 51,571,862.20
水电及燃料费 24,733,112.51 40,048,582.09
展览广告成本 64,474,554.75 58,665,201.74
修理成本 125,645,090.92 69,617,772.84
安全保障及保险费用 31,283,278.10 28,465,819.91
中介机构费用 14,044,294.33 14,097,574.86
办公室费用 18,166,166.08 15,594,826.05
技术开发费 754,716.98 -
其他行业成本 11,090,916.48 10,227,835.29
其他 34,156,874.75 26,315,743.25
2,254,976,884.47 7,217,440,757.92
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48. 所得税费用
2018年 2017年
当期所得税费用 349,467,724.27 370,052,652.22
递延所得税费用 29,119,461.26 314,212,568.49
378,587,185.53 684,265,220.71
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年
利润总额 1,420,357,252.88 2,092,993,736.45
按法定税率计算的所得税费用 355,089,313.22 523,248,434.11
对以前期间当期所得税的调整 1,371,609.91 2,713,923.28
归属于合营企业和联营企业的损益 (71,131,289.74) (46,326,750.67)
无须纳税的收益 (4,463,746.31) (3,919,569.18)
不可抵扣的费用 1,076,837.69 758,954.16
未确认的可抵扣暂时性差异和
可抵扣亏损的影响 172,732,120.76 207,790,229.01
利用以前年度可抵扣亏损 (76,087,660.00) -
按本集团实际税率计算的
所得税费用 378,587,185.53 684,265,220.71
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49. 每股收益
2018年 2017年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.20 0.27
稀释每股收益
持续经营 0.20 0.27
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通
股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年
收益
归属于本公司普通股股东
的当期净利润 1,082,631,394.54 1,459,364,534.03
股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数 5,443,214,176.00 5,443,214,176.00
本公司无稀释性潜在普通股，故无需列报稀释每股收益。
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50. 现金流量表项目注释
2018年 2017年
收到其他与经营活动有关的现金
收到的押金保证金 107,082,432.24 28,251,357.38
收到的政府补助 10,736,653.61 8,884,838.08
收到的银行存款利息收入 43,528,967.76 40,138,846.76
收到市场商户违约金 3,954,474.02 4,236,391.04
收回进口增信基金保证金 29,906,003.74 -
其他 5,255,238.33 4,046,681.51
200,463,769.70 85,558,114.77
支付其他与经营活动有关的现金
支付的大项费用 174,105,418.55 181,994,289.72
支付的修理成本及费用 125,645,090.92 69,617,772.84
支付的押金及保证金 226,248,591.95 253,031,915.09
支付的代收代付进出口款 170,055.09 36,950,343.93
支付的义乌购银行备付金 - 15,380,833.99
其他 7,013,767.92 15,747,300.45
533,182,924.43 572,722,456.02
收到其他与投资活动有关的现金
收回待确认的投资返还款 12,039,683.72 -
从合营方收回代垫
对合营公司子公司资助款 900,000,000.00 -
收回滨江商博及义乌商旅
财务资助款 105,000,000.00 554,000,000.00
1,017,039,683.72 554,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
为拟设立合营公司代付土地款 1,360,000,000.00 -
支付篁园商博财务资助款 2,987,480,816.00 -
4,347,480,816.00 -
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51. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
2018年 2017年
将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,041,770,067.35 1,408,728,515.74
加： 计提的资产减值准备 547,901,130.87 31,137,728.26
固定资产折旧 481,816,182.01 491,876,653.58
无形资产摊销 128,456,909.45 128,141,461.90
长期待摊费用摊销 129,865,899.40 149,367,078.21
投资性房地产折旧和摊销 68,051,599.26 69,562,114.62
处置固定资产和其他长期
资产的收益 (175,529.61) (30,336.27)
预计负债的增加 10,706,996.21 144,979,543.06
财务费用 311,415,480.38 231,206,535.46
投资收益 (1,136,141,105.12) (241,027,532.02)
递延所得税资产的减少 36,635,483.49 306,770,731.03
递延所得税负债的(减少)/增加 (7,516,647.22) 7,441,837.45
存货的(增加)/减少 (1,173,391,643.59) 3,691,129,390.96
经营性应收项目的(增加)/减少 (3,431,513,398.22) 101,682,748.49
经营性应付项目的增加/(减少) 4,298,615,801.85 (6,247,094,354.25)
股份支付 750,000.00 -
经营活动产生
的现金流量净额 1,307,247,226.51 273,872,116.22
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2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表补充资料（续）
(1) 现金流量表补充资料（续）
不涉及现金的重大投资和筹资活动：
2018年 2017年
以子公司股权作价成立合营公司时原财务支
持子公司支付土地预付款转为对合营公司
子公司其他应收款 1,224,000,000.00 -
现金及现金等价物净变动：
2018年 2017年
现金的年末余额 2,632,160,386.99 1,987,228,535.62
减：现金的年初余额 1,987,228,535.62 639,133,428.89
现金及现金等价物净增加额 644,931,851.37 1,348,095,106.73
(2) 处置子公司及其他营业单位信息
处置子公司及其他营业单位的信息
2018年 2017年
处置子公司及其他营业单位的价格 1,899,790,000.00 -
处置子公司及其他营业单位
收到的现金和现金等价物 1,916,919,005.16 -
减：取得子公司及其他营业单位
持有的现金和现金等价物 9,184,364.62 -
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额 1,907,734,640.54 -
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 现金流量表补充资料（续）
(3) 现金及现金等价物
2018年 2017年
现金 2,632,160,386.99 1,987,228,535.62
其中： 库存现金 699,679.60 597,572.64
可随时用于支付的银行存款 2,631,237,588.49 1,986,630,962.98
可随时用于支付的
其他货币资金 223,118.90 -
52. 所有权或使用权受到限制的资产
2018年 2017年
货币资金 81,562,943.49 142,445,369.13 [注1]
长期股权投资 102,918,559.00 - [注2]
其他非流动资产 617,511,352.00 - [注2]
存货 - 878,204,643.30 [注3]
801,992,854.49 1,020,650,012.43
注1： 于 2018 年 12 月 31 日 ， 金 额 为 人 民 币 0 元 、 人 民 币 461,827.01 元 、 人 民 币
70,000,000.00 元 及 人 民 币 11,101,116.48 元 （ 2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
30,006,306.79元、人民币30,367,830.75元、人民币70,000,000.00元及人
民币12,071,231.59元）的银行存款分别作为开立信用证保证金、开立进口
产业政府增信基金专户保证金、开具保函保证金及取得商品房按揭贷款的保
证金。
注2： 于2018年12月31日，账面价值为人民币102,918,559.00元(2017年12月31
日：无)的长期股权投资及人民币617,511,352.00元(2017年12月31日：无)
的其他非流动资产被上海市公安局冻结，详见十一、1。
注3： 于2018年12月31日，无存货因诉讼被法院司法查封。（2017年12月31日: 账
面价值为人民币878,204,643.30元的存货因诉讼被法院司法查封。）
53. 外币货币性项目
2018年 2017年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 - - - 53,846.99 6.5342 351,847.00
欧元 484,118.22 7.8473 3,799,020.91 6,881.79 7.8023 53,693.79
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2018年度 人民币元
六、 合并范围的变动
本公司之子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司于本期出资设立子公司
义乌篁园商博置业有限公司（以下简称“篁园商博”）；本公司之子公司义乌
中国小商品城信息技术有限公司于本期出资设立子公司义乌小商品城（德国）
有限公司。
本公司于本期处置子公司浙江义乌小商品城贸易有限责任公司、义乌中国小商
品城采购有限公司；本公司之子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司于
本期处置子公司南昌茵梦湖置业有限公司、南昌安晟置业有限公司、义乌篁园
商博置业有限公司。
1. 处置子公司
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为
持股比例 的表决权比例 子公司原因
% %
浙江义乌中国小商品城贸易有限责任公司
（“商城贸易”） 浙江义乌 服务业 71.60 71.60 注1
义乌中国小商品城采购有限公司
（“商城采购”） 浙江义乌 服务业 51.00 51.00 注1
南昌安晟置业有限公司
（“南昌安晟”） 江西南昌 房地产业 100.00 100.00 注2
南昌茵梦湖置业有限公司
（“南昌茵梦湖”） 江西南昌 房地产业 75.00 75.00 注2
义乌篁园商博置业有限公司
（“篁园商博”） 浙江义乌 房地产业 100.00 100.00 注3
注1：本集团与义乌市优昇贸易有限责任公司(“优昇贸易”；优昇贸易最
终控制方为义乌市义亭镇人民政府)于2018年3月30日签订股权转让协议，
以人民币1,790,000.00元出售其所持有商城贸易的35.8%股权和商城采购
的25.5%股权，处置日为2018年4月30日。故自2018年4月30日起，本集团
不再将商城贸易和商城采购纳入合并范围。本公司处置商城贸易和商城采
购的相关合并财务信息列示如下：
2018年4月30日 2017年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 4,144,835.32 43,701,029.69
非流动资产 648,846.37 501,210.49
流动负债 36,659,477.85 44,476,277.45
非流动负债 103,228,647.94 136,938,786.62
(135,094,444.10) (137,212,823.89)
少数股东权益 804,920.25 -
83
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2018年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 处置子公司（续）
预计负债(附注五、28) 110,620,306.10
剩余股权的公允价值 -
处置损益(计入资本公积) 27,069,058.25
处置对价 1,790,000.00
2018年1月1日至4月30日期间
营业收入 13,314.92
营业成本 1,936.66
净利润 (2,118,379.79)
注 2：本集团所属子公司义乌中国小商品城房地产开发有限公司（以下简
称“商城房产”）与福州泰禾房地产开发有限公司于 2018 年 1 月 22 日签
订股权转让协议，以人民币 1,898,000,000.00 元出售其所持有的南昌茵
梦湖项目全部产权，包括南昌茵梦湖的 75%股权、南昌安晟的 100%股权以
及商城房产相关债权，处置日为 2018 年 3 月 15 日。故自 2018 年 3 月 15
日起，本集团不再将南昌茵梦湖和南昌安晟纳入合并范围。本公司处置南
昌茵梦湖和南昌安晟的相关财务信息列示如下：
2018年3月15日 2017年12月31日
账面价值 账面价值
南昌茵梦湖 南昌安晟 南昌茵梦湖 南昌安晟
流动资产 1,449,957,739.29 242,286,592.55 1,448,910,356.04 242,286,592.55
非流动资产 734,980.72 26,139,405.64 736,840.40 26,139,405.64
流动负债 117,224,755.13 482,321.86 115,335,281.54 123,575.20
非流动负债 319,233,959.79 - 308,526,963.58 -
1,014,234,005.09 267,943,676.33 1,025,784,951.32 268,302,422.99
少数股东权益 253,558,501.27 - 256,446,237.82 -
处置损益 638,475,643.52
处置对价 1,898,000,000.00
2018年1月1日至3月15日期间
营业收入 -
营业成本 -
净利润 11,909,692.89
84
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2018年度 人民币元
六、 合并范围的变动（续）
1. 处置子公司（续）
注3：本集团所属子公司商城房产与融创鑫恒投资集团有限公司于2018年
11月5日签订合作开发协议，共同设立合资公司义乌融商置业有限公司以
合作开发义乌有机更新向阳-市场片区C、E地块项目，商城房产以其所持
有义乌篁园商博置业有限公司的100%股权作价人民币50,000,000.00元出
资，获取了融商置业49%的股权，并完成了工商变更登记。处置日为2018
年12月29日。故自2018年12月29日起，本集团不再将义乌篁园商博置业有
限公司纳入合并范围。本公司处置义乌篁园商博置业有限公司的相关财务
信息列示如下：
2018年12月29日 2017年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 4,213,258,255.35 -
非流动资产 625.00 -
流动负债 4,205,695,834.64 -
非流动负债 - -
7,563,045.71 -
少数股东权益 - -
处置损益 42,436,954.29
处置对价 50,000,000.00
2018年10月9日(成立日)
至12月29日期间
营业收入 -
营业成本 -
净利润 (42,436,954.29)
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%)
(人民币万元) 直接 间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
义乌中国小商品城房地产开发有限公司(“商城房产”) 浙江义乌 浙江义乌 房地产业 250,000 100 -
浙江商博置业有限公司 浙江杭州 浙江杭州 房地产业 5,000 - 100
义乌中国小商品城物流配送有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服务业 1,900 100 -
义乌市商城工联置业有限公司 浙江义乌 浙江义乌 房地产业 20,000 - 100
义乌市中国小商品城物业服务有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服务业 300 - 60
义乌中国小商品城展览有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服务业 800 75 25
义乌国际小商品博览会有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服务业 1,000 100 -
浙江义乌中国小商品城广告有限责任公司 浙江义乌 浙江义乌 广告经营业 200 100 -
义乌中国小商品城信息技术有限公司 浙江义乌 浙江义乌 信息技术业 20,000 100 -
义乌中国小商品城本外币兑换有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服务业 1,000 - 100
江西商博置业有限公司 江西南昌 江西南昌 房地产业 50,000 - 100
杭州商博南星置业有限公司 浙江杭州 浙江杭州 房地产业 5,000 100 -
义乌中国小商品城支付网络科技有限公司(“支付网络公司”) 浙江义乌 浙江义乌 信息技术业 15,000 - 66.67
浦江绿谷置业有限公司 浙江浦江 浙江浦江 房地产业 70,000 100 -
义乌中国小商品城征信有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服务业 1,000 - 85
海城义乌中国小商品城投资发展有限公司(“海城公司”) 辽宁海城 辽宁海城 房地产业 60,000 95 -
浙江义乌购电子商务有限公司(“义乌购公司”) 浙江义乌 浙江义乌 电子商务业 10,000 - 51
江西商城物业管理有限公司 江西南昌 江西南昌 服务业 50 - 48
义乌商博置业有限公司 浙江义乌 浙江义乌 房地产业 30,000 100 -
杭州微蚁科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 信息技术业 1,500 - 90
浙江义乌中国小商品城进出口有限公司 浙江义乌 浙江义乌 批发业 500 100 -
义乌中国小商品城供应链管理有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服务业 10,000 100 -
浙江义乌小商品城旅游发展有限公司 浙江义乌 浙江义乌 租赁和商务服务业 10,000 100 -
义乌中国小商品城金融控股有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服务业 400,000 100 -
义乌小商品城（德国）有限公司 德国法兰克福德国法兰克福 服务业 388 - 100
通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
义乌中国小商品城互联网金融信息服务有限公司 浙江义乌 浙江义乌 金融业 1,000 - 100
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2018年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
支付网络公司 33.33% (31,279.45) - 42,905,440.15
义乌购公司 49% 826,122.61 - 36,409,067.22
海城公司 5% (33,644,480.22) - (17,409,850.32)
2017年
少数股东 归属少数 向少数股东 年末累计
持股比例 股东损益 支付股利 少数股东权益
南昌茵梦湖 25% (27,442,791.87) - 256,446,237.83
支付网络公司 33.33% (617,091.63) - 42,936,719.60
义乌购公司 49% 1,765,235.44 - 35,582,944.61
海城公司 5% (13,050,336.97) - 14,918,329.90
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵
销前的金额：
支付网络公司 义乌购公司 海城公司
2018年
流动资产 122,132,171.56 74,050,046.93 1,080,173,034.47
非流动资产 1,578,354.20 16,998,093.82 1,311,203,883.34
资产合计 123,710,525.76 91,048,140.75 2,391,376,917.81
流动负债 617,492.32 16,743,921.94 2,739,573,924.25
非流动负债 - - -
负债合计 617,492.32 16,743,921.94 2,739,573,924.25
营业收入 1,364,128.89 43,685,265.35 396,677.70
净(亏损)/利润 (93,847.73) 1,685,964.50 (672,889,604.35)
综合(亏损)/收益总额 (93,847.73) 1,685,964.50 (672,889,604.35)
经营活动(使用)/产生
的现金流量净额 (3,226,836.18) 44,756,239.87 (106,084,421.15)
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵
销前的金额（续）：
南昌茵梦湖 支付网络公司 义乌购公司 海城公司
2017年
流动资产 1,448,910,356.04 121,892,022.81 64,765,255.02 990,351,591.75
非流动资产 736,840.40 2,021,024.94 19,871,189.96 1,809,797,980.79
资产合计 1,449,647,196.44 123,913,047.75 84,636,444.98 2,800,149,572.54
流动负债 115,335,281.54 726,166.58 12,018,190.67 2,501,782,974.63
非流动负债 308,526,963.58 - - -
负债合计 423,862,245.12 726,166.58 12,018,190.67 2,501,782,974.63
营业收入 - 90,316.50 45,850,455.48 228,465.42
净(亏损)/利润 (109,771,167.46) (1,851,460.04) 3,602,521.30 (261,006,739.46)
综合(亏损)/收益总额 (109,771,167.46) (1,851,460.04) 3,602,521.30 (261,006,739.46)
经营活动使用
的现金流量净额 (5,314,907.19) (39,706,126.25) (60,124,366.88) (140,193,233.67)
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计
(人民币万元) 直接 间接 处理
合营企业
义乌商旅投资发展有限公司 浙江义乌 浙江义乌 房地产业 80,000 49 - 权益法
湖南上云众合科贸有限公司 湖南长沙 湖南长沙 零售业 1,000 - 35 权益法
江苏金岸合丰网络科技有限公司 江苏南京 江苏南京 零售业 500 - 40 权益法
河南义乌购科技发展有限公司 河南濮阳 河南濮阳 零售业 500 - 40 权益法
义乌惠商紫荆资本管理有限公司 浙江义乌 浙江义乌 金融业 350 40 - 权益法
义乌中国小商品城创意设计发展服务有限公司 浙江义乌 浙江义乌 租赁和商务服务业 200 49 - 权益法
义乌融商置业有限公司 浙江义乌 浙江义乌 房地产业 10,204 - 49 权益法
浙江小商品城中奥体育产业发展有限公司 浙江义乌 浙江义乌 文化、体育和娱乐业 10,000 - 40 权益法
联营企业
义乌市惠商小额贷款股份有限公司 浙江义乌 浙江义乌 金融业 60,000 23 - 权益法
滨江商博 浙江杭州 浙江杭州 房地产业 50,000 49 - 权益法
中义国际会展(义乌)有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服务业 1,000 45 - 权益法
义乌惠商紫荆股权投资有限公司(注1) 浙江义乌 浙江义乌 金融业 48,000 10.41 - 权益法
88
浙江中国小商品城集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 会计
(人民币万元) 直接 间接 处理
联营企业（续）
浙江智库有限公司 浙江杭州 浙江杭州 服务业 10,000 45 - 权益法
稠州金融租赁 浙江义乌 浙江义乌 金融业 100,000 26 - 权益法
新疆义新购电子商务有限公司 新疆乌鲁木齐 新疆乌鲁木齐 零售业 1,000 - 35 权益法
义乌惠商紫荆二期
投资合伙企业(有限合伙)(注1) 浙江义乌 浙江义乌 租赁和商务服务业 - 16.39 - 权益法
义乌中国小商品城投资管理有限公司 浙江义乌 浙江义乌 租赁和商务服务业 2,000 - 49 权益法
义乌小商品城阜兴投资中心(有限合伙) 浙江义乌 浙江义乌 租赁和商务服务业 - - 49 权益法
浙江也麦数据科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 科学研究和技术服务业 1,500 - 40 权益法
浙江华捷投资发展有限公司 浙江义乌 浙江义乌 租赁和商务服务业 1,200 40 - 权益法
注1： 本公司持有义乌惠商紫荆股权投资有限公司 (以下简称 “紫荆投资公
司”)10.41%(2017年：10.41%)的股权，但将其作为本公司的联营企业。
根据公司章程规定，紫荆投资公司从事投资业务，其重要的财务及经营决
策活动是对投资项目进行挑选和管理，该活动已经全部委托给本公司的合
营企业义乌惠商紫荆资本管理有限公司(以下简称“紫荆管理公司”)，紫
荆管理公司通过投资决策委员会进行投资项目选择和管理，除非涉及到特
殊投资事项，需要报经紫荆投资公司董事会决议外，其他重要的财务及经
营决策投资事项均由紫荆管理公司代为执行。因此本公司能够对持有
10.41%的紫荆投资公司实施重大影响。
本公司持有义乌惠商紫荆二期投资合伙企业(有限合伙)(以下简称“紫荆
二期”)16.39%的股权，但将其作为本公司的联营企业。根据公司章程规
定，紫荆二期从事投资业务，其重要的财务及经营决策活动是对投资项目
进行挑选和管理，该活动已经全部委托给本公司的合营企业紫荆管理公
司，紫荆管理公司通过投资决策委员会进行投资项目选择和管理，除非涉
及到特殊投资事项，需要报经紫荆二期董事会决议外，其他重要的财务及
经营决策投资事项均由紫荆管理公司代为执行。因此本公司能够对持有
16.39%的紫荆二期实施重大影响。
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2018年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要合营企业义乌商旅作为本集团战略伙伴主要从事商业房地产的开
发、经营业务，本公司采用权益法对其进行核算。
下表列示了义乌商旅的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调
节至本财务报表账面金额：
2018年 2017年
流动资产 260,118,386.34 393,412,115.76
其中：现金和现金等价物 50,368,339.21 55,627,119.67
非流动资产 1,732,413,213.58 1,790,752,291.17
资产合计 1,992,531,599.92 2,184,164,406.93
流动负债 569,645,279.78 838,408,509.62
非流动负债 689,532,076.00 587,056,641.71
负债合计 1,259,177,355.78 1,425,465,151.33
股东权益合计 733,354,244.14 758,699,255.60
按持股比例享有的
净资产份额 359,343,579.63 371,762,635.24
调整事项 (17,236,494.83) (17,709,068.95)
投资的账面价值 342,107,084.80 354,053,566.29
2018年 2017年
营业收入 165,266,738.79 90,864,559.11
财务费用——利息收入 9,996,206.69 615,305.21
财务费用——利息费用 42,725,920.75 18,504,725.55
所得税费用 - -
净亏损及综合亏损总额 (25,345,011.46) (32,004,111.98)
收到的股利 - -
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七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要联营企业滨江商博作为本集团战略伙伴主要从事房地产的开发、
销售业务，本公司采用权益法对其进行核算。
下表列示了滨江商博的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调
节至本财务报表账面金额：
2018年 2017年
流动资产 975,499,205.82 5,665,546,472.83
其中：现金和现金等价物 397,101,083.74 1,175,165,882.69
非流动资产 369,941.19 579,581.09
资产合计 975,869,147.01 5,666,126,053.92
流动负债 611,970,477.70 5,034,241,605.73
负债合计 611,970,477.70 5,034,241,605.73
股东权益合计 363,898,669.31 631,884,448.19
按持股比例享有的
净资产份额 178,310,347.96 309,623,379.61
调整事项 (5,642,160.50) (48,473,295.80)
投资的账面价值 172,668,187.46 261,150,083.81
2018年 2017年
营业收入 4,710,246,945.66 3,128,098,596.74
所得税费用 194,301,715.83 44,542,678.97
净利润及综合收益总额 582,014,221.12 399,347,161.94
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七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要联营企业义乌市惠商小额贷款股份有限公司(以下简称“惠商小
贷”)作为本集团战略伙伴主要从事市场商户的小额资金融通业务，本公司采用
权益法对其进行核算。
下表列示了惠商小贷的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异且调
节至本财务报表账面金额：
2018年 2017年
流动资产 472,338,724.69 523,401,706.44
其中：现金和现金等价物 23,320,923.97 37,340,474.56
非流动资产 20,468,845.33 21,566,548.33
资产合计 492,807,570.02 544,968,254.77
流动负债 23,811,269.33 23,509,221.23
负债合计 23,811,269.33 23,509,221.23
股东权益合计 468,996,300.69 521,459,033.54
按持股比例享有的净资产份额 107,869,149.16 119,935,577.71
调整事项 (30,641.77) (25,517.02)
投资的账面价值 107,838,507.39 119,910,060.69
2018年 2017年
营业收入 28,173,617.54 25,302,758.75
所得税费用 - -
净(亏损)/利润及
综合(亏损)/收益总额 (52,485,014.35) 315,515.05
收到的股利 - -
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七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要联营企业稠州金融租赁作为本集团战略伙伴主要从事经营融资租
赁业务，本公司采用权益法对其进行核算。
下表列示了稠州金融租赁的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策差异
且调节至本财务报表账面金额：
2018年 2017年
流动资产 288,995,893.70 280,789,999.68
其中：现金和现金等价物 119,493,603.90 231,350,421.98
非流动资产 6,420,682,989.49 3,747,590,140.49
资产合计 6,709,678,883.19 4,028,380,140.17
流动负债 4,874,765,457.03 2,374,017,603.84
非流动负债 692,910,797.62 589,360,100.00
负债合计 5,567,676,254.65 2,963,377,703.84
股东权益合计 1,142,002,628.54 1,065,002,436.33
按持股比例享有的净资产份额 296,920,683.41 276,900,633.44
调整事项 (947,091.06) (947,091.06)
投资的账面价值 295,973,592.35 275,953,542.38
2018年 2017年
营业收入 198,278,464.04 154,496,260.78
所得税费用 25,991,757.19 20,014,329.79
净利润及综合收益总额 77,000,192.21 59,922,426.21
下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：
2018年 2017年
合营企业
投资账面价值合计 53,628,291.09 4,082,747.90
下列各项按持股比例计算的合计数
净(亏损)/收益及
综合(亏损)/收益总额 (627,700.82) 310,426.27
联营企业
投资账面价值合计 188,304,031.19 196,972,111.94
下列各项按持股比例计算的合计数
净亏损及
综合亏损总额 (14,160,031.53) (1,223,304.50)
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八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 3,213,723,330.48 - 3,213,723,330.48
应收票据及应收账款 12,989,692.08 - 12,989,692.08
其他应收款 3,598,955,659.66 - 3,598,955,659.66
其他流动资产 389,852,664.29 - 389,852,664.29
可供出售金融资产 - 1,049,122,871.19 1,049,122,871.19
其他非流动资产 617,511,352.00 - 617,511,352.00
长期应收款 61,250,000.00 - 61,250,000.00
7,894,282,698.51 1,049,122,871.19 8,943,405,569.70
金融负债
其他金融负债
短期借款 3,909,685,656.00
应付票据及应付账款 695,710,613.53
其他应付款 937,336,820.49
一年内到期的非流动负债 1,758,982,654.35
其他流动负债 1,003,079,258.69
长期借款 800,000,000.00
应付债券 996,358,694.57
10,101,153,697.63
2017年
金融资产
贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
货币资金 2,136,623,904.75 - 2,136,623,904.75
应收票据及应收账款 29,044,407.01 - 29,044,407.01
其他应收款 193,975,579.79 - 193,975,579.79
其他流动资产 338,988,465.74 - 338,988,465.74
可供出售金融资产 - 1,359,392,390.20 1,359,392,390.20
其他非流动资产 617,511,352.00 - 617,511,352.00
长期应收款 166,250,000.00 - 166,250,000.00
3,482,393,709.29 1,359,392,390.20 4,841,786,099.49
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下（续）：
2017年（续）
金融负债
其他金融负债
短期借款 3,148,515,656.00
应付票据及应付账款 787,174,270.90
其他应付款 821,228,490.08
一年内到期的非流动负债 120,000,000.00
其他流动负债 1,002,975,406.54
长期借款 780,000,000.00
应付债券 1,496,603,605.17
8,156,497,428.69
2. 金融工具风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、银行借款、应付债券及应付短期融资券
等。这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经
营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款、其他应收款和应付账款、
其他应付款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。本集团
对此的风险管理政策概述如下。
信用风险
本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。
对于出口贸易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交
易条件。本集团还因提供财务担保而面临信用风险，详见附注十一中披露。
本集团其他金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款及其他
流动资产，这些金融资产的信用风险源自交易对方违约，最大风险敞口等于这
些工具的账面金额。
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2、 金融工具风险（续）
信用风险（续）
由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部分和行业中，因此在本集
团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有任何担保物及
其他信用增级。
本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注
五、2和4。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团未逾期的金融资产均未发生减
值。于2018年12月31日及2017年12月31日，已逾期并发生减值的金融资产金额
不重大。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具
的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、短期融资券、中期票据、公司债券及长期借款
的融资手段以保持融资的持续性与灵活性之间的平衡。于2018年12月31日，本
集团69.76%(2017年12月31日：65.64%)的债务在不足一年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
即期 1至3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 14,133,854.26 1,497,099,083.52 2,487,394,419.34 - - 3,998,627,357.12
应付票据及应付账款 288,414,371.74 405,296,241.79 2,000,000,00 - - 695,710,613.53
其他应付款 233,315,901.37 - 67,006,923.98 637,013,995.14 - 937,336,820.49
其他流动负债 3,724,258.69 - 1,030,764,931.51 - - 1,034,489,190.20
一年内到期的
非流动负债 40,789,388.89 1,437,333.33 1,744,829,640.49 - - 1,787,056,362.71
长期借款 2,890,333.33 5,780,666.67 26,013,000.00 829,547,144.44 30,302,166.67 894,533,311.11
应付债券 - - 47,458,754.40 1,079,945,355.19 - 1,127,404,109.59
583,268,108.28 1,909,613,325.31 5,405,467,669.72 2,546,506,494.77 30,302,166.67 10,475,157,764.75
2017年
即期 1至3个月 3个月以上至1年 1年以上至5年 5年以上 合计
短期借款 - 1,104,442,949.51 2,110,672,902.05 - - 3,215,115,851.56
应付票据及应付账款 316,227,175.18 470,947,095.72 - - - 787,174,270.90
其他应付款 209,973,598.68 - 33,293,639.35 577,961,252.05 - 821,228,490.08
其他流动负债 3,470,406.54 - 1,017,819,178.08 - - 1,021,289,584.62
一年内到期的
非流动负债 - 1,176,000.00 121,470,000.00 - - 122,646,000.00
长期借款 - 9,008,000.00 144,966,000.00 828,526,377.78 - 982,500,377.78
应付债券 - - 52,100,000.00 1,522,110,684.93 - 1,574,210,684.93
529,671,180.40 1,585,574,045.23 3,480,321,719.48 2,928,598,314.76 - 8,524,165,259.87
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
2、 金融工具风险（续）
市场风险
利率风险
本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本
集团于2018年12月31日的长期负债中存在人民币4.2亿元的长期借款，其利率在
每届满一年时根据当日的贷款基准利率进行调整，年中不再调整，因此管理层
认为其面临的市场利率变动风险较低。
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于某些经营单位以其记账本位币以
外的货币进行的销售或采购所致。本集团本期无销售额(2017年：3.59%)是以发
生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而100%(2017年：100%)的
成本以经营单位的记账本位币计价。由于本集团通常持有存货时间较短，应收
账款收款较及时，所以管理层认为汇率风险较小。
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证
券价值的变化而降低的风险。于2018年12月31日，本集团暴露于因归类为可供
出售权益工具投资(附注五、7)的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格
风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在深圳证券交易所上市，并在资产
负债表日采用同一上市公司同类流通股票交易价格结合流动性进行折价调整确
定。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股票指
数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
2018年末 2018年 2017年末 2017年
最高/最低 最高/最低
深圳-A股指数 1,326 2,056/1,267 1,986 2,141/1,855
下表说明了，在所有其他变量保持不变的假设下，本集团的净损益和其他综合
收益的税后净额对权益工具投资的公允价值的每10%的变动(以资产负债表日的
账面价值为基础)的敏感性。
2018年
权益工具投资 净损益 其他综合收益 股东权益
账面价值 增加/减少 的税后净额 合计
增加/减少 增加/减少
权益工具投资
公允价值上升/下降10%
深圳-可供出售 510,489,264.24 - 38,286,694.82 38,286,694.82
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2018年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本
比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行
调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归
还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2018年度和2017年
度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
持续的公允价值计量
可供出售金融资产权益工具投资 510,489,264.24 - - 510,489,264.24
2017年
持续的公允价值计量
可供出售金融资产权益工具投资 673,558,024.03 - - 673,558,024.03
2. 以公允价值披露的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
第一层次 第二层次 第三层次 合计
应付债券 - 2,482,835,056.69 - 2,482,835,056.69
2017年
应付债券 - 1,488,165,478.66 - 1,488,165,478.66
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2018年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
3. 公允价值估值
金融工具公允价值
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具、活跃市场中没有报
价且其公允价值无法可靠计量的权益工具之外的各类别金融工具的账面价值与
公允价值差异的比较：
账面价值 公允价值
2018年 2017年 2017年 2016年
金融负债
应付债券 2,495,341,348.92 1,496,603,605.17 2,482,835,056.69 1,488,165,478.66
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款等，
因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
金融资产和金融负债的公允价值，是指以在公平交易中，熟悉情况的交易双方
自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的
金额。以下方法和假设用于估计公允价值。
应付债券，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用
风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率，属于第二层次。应
付债券公允价值计量的重大不可观察输入值为提前偿付率和违约损失率。2018
年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险评估为不重大。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。上市的流动性受限的权益工具，
以该权益工具的市场报价为基础，并考虑流动性折价调整确定公允价值。
本年度和上年度本集团及本公司按公允价值计量的金融工具在各层次之间无重
大转移。
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财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务 注册 对本公司 对本公司
性质 资本 持股 表决权
(人民币元) 比例(%) 比例(%)
第一大股东：
市场发展集团 浙江义乌 资产管理 78,337,700.00 55.82 55.82
本公司的最终控制方为义乌市人民政府国有资产监督管理委员会。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
4. 其他关联方
关联方关系
浙江幸福湖体育发展有限责任公司 第一大股东的子公司
义乌市保安服务有限公司
(原名：义乌市保安服务公司) 第一大股东的子公司
义乌市国有资本运营有限公司
(原名：义乌市国有资本运营中心) 第一大股东的控股股东
义乌篁园商博置业有限公司 合营公司的子公司
5. 本集团与关联方的主要交易
除已在本财务报表附注已经披露的以外，本集团关联交易如下：
(1) 关联方租赁
作为出租人
注释 租赁 2018年 2017年
资产种类 租赁收入 租赁收入
市场发展集团 (1) 办公场所 1,318,933.23 1,057,409.61
惠商小贷 (1) 办公场所 542,899.20 461,332.91
紫荆管理公司 (1) 办公场所 98,504.70 78,803.77
浙江也麦数据科技有限公司 (1) 办公场所 61,955.18 -
注1：本集团以市场价向上述关联方出租办公场所
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(2) 关联方担保
接受关联方担保
2018年
注释 担保 担保 担保 担保是否
总额 起始日 到期日 履行完毕
市场发展集团 (2) 640,000,000.00 4/22/2013 10/22/2021 否
市场发展集团 (2) - 12/22/2016 11/22/2019 否
2017年
市场发展集团 (2) 760,000,000.00 4/22/2013 10/22/2021 否
市场发展集团 (2) 8,330,000.00 12/22/2016 11/22/2019 否
提供关联方担保
2018年
注释 担保 担保 担保 担保是否
总额 起始日 到期日 履行完毕
义乌商旅 (3) 337,870,717.24 7/1/2015 6/30/2024 否
2017年
惠商小贷 - 3/28/2015 3/28/2017 是
义乌商旅 (3) 315,685,754.44 7/1/2015 6/30/2024 否
注2：市场发展集团为本公司向中国进出口银行浙江省分行借款提供担
保，担保总额为人民币64,000万元(2017年12月31日：76,833万元)。截至
2018年12月31日，本公司在该担保项下，银行借款为人民币64,000万元
（2017年12月31日：人民币76,833万元），市场发展集团承担全额连带保
证责任。
注3：本公司为义乌商旅提供借款担保，截至2018年12月31日，义乌商旅
实 际 共 向 银 行 借 款 人 民 币 68,953.21 万 元 (2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
64,425.66万元)，本公司根据担保合同约定，承担人民币33,787.07万元
（2017年12月31日：人民币31,568.58万元）的担保责任。义乌市国有资
本运营有限公司为本次担保提供反担保。
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2018年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5． 本集团与关联方的主要交易（续）
(3) 关联方资金拆借
资金拆出
2018年
注释 往来金额 资金流出日 资金收回日
义乌商旅 (4) 20,000,000.00 5/23/2014 1/25/2018
义乌商旅 (4) 30,000,000.00 5/23/2014 2/12/2018
义乌商旅 (4) 55,000,000.00 5/23/2014 5/31/2018
篁园商博 (5) 1,095,000,000.00 12/11/2018 依篁园商博项目进展而定
篁园商博 (5) 2,040,000,000.00 12/12/2018 依篁园商博项目进展而定
篁园商博 (5) 124,440,000.00 12/25/2018 依篁园商博项目进展而定
篁园商博 (5) 52,040,816.00 12/29/2018 依篁园商博项目进展而定
2017年
义乌商旅 (4) 20,000,000.00 5/23/2014 2/28/2017
义乌商旅 (4) 30,000,000.00 5/23/2014 3/14/2017
义乌商旅 (4) 20,000,000.00 5/23/2014 4/21/2017
滨江商博 (6) 294,000,000.00 8/26/2016 3/2/2017
滨江商博 (6) 147,000,000.00 8/26/2016 4/19/2017
滨江商博 (6) 43,000,000.00 8/26/2016 5/11/2017
注4：于2018年，义乌商旅归还财务资助款人民币105,000,000.00元，截至2018
年12月31日，累计提供财务资助款人民币61,250,000.00元，年利率为4.35%-
8.00% ， 于 2018 年 ， 本 公 司 应 计 提 向 义 乌 商 旅 收 取 的 资 金 占 用 费 人 民 币
2,593,913.46 元 ( 含 增 值 税 ) 。 于 2017 年 ， 义 乌 商 旅 归 还 财 务 资 助 款 人 民 币
70,000,000.00 元 ， 截 至 2017 年 12 月 31 日 ， 累 计 提 供 财 务 资 助 款 人 民 币
166,250,000.00元，年利率为4.35%-8.00%，于2017年，本公司应计提向义乌商
旅收取的资金占用费人民币12,517,913.46元(含增值税)。本公司向义乌商旅提
供总额不超过人民币3.43亿元的财务资助。财务资助还款期限根据项目进展情
况确定。
注 5：本公司于 2018 年向篁园商博提供财务资助共计人民币 5,551,480,816.00
元，年利率为 0%或 10%，其中超股比部分年利率为 10%，篁园商博已于 2018 年
陆续归还人民币 2,240,000,000.00 元。
注 6 ： 于 2018 年 ， 本 集 团 应 计 提 向 滨 江 商 博 收 取 的 利 息 占 用 费 人 民 币
43,778,639.83 元（含增值税）。本公司于 2016 年向滨江商博提供财务资助共
计人民币 484,000,000.00 元，滨江商博已于 2017 年陆续全额归还。于 2017 年，
本公司应计提向滨江商博收取的资金占用费人民币 4,006,686.11 元(含增值税)，
年利率为 4.35%-4.75%。
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十、 关联方关系及其交易（续）
5． 本集团与关联方的主要交易（续）
(4) 其他主要的关联交易
2018年 2017年
关键管理人员薪酬 8,942,027.17 10,067,373.14
酒店管理费 888,196.12 1,017,967.74
安保服务费 111,082.50 353,660.45
洗涤费、场地租赁费等 2,286,152.33 1,996,174.59
固定资产销售 47,167.80 -
除本财务报表中所提到的关联交易外，本集团无其他关联交易。
6. 关联方应收款项余额
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
应收利息
篁园商博 43,778,639.83 - - -
义乌商旅 - - 47,768,710.81 -
其他应收款
篁园商博 3,311,480,816.00 - - -
合计 3,355,259,455.83 - 47,768,710.81 -
长期应收款
义乌商旅 61,250,000.00 - 166,250,000.00 -
合计 61,250,000.00 - 166,250,000.00 -
7. 关联方应付款项余额
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预收款项
惠商小贷 217,159.71 - 217,159.68 -
市场发展集团 338,417.15 - 43,718.10 -
紫荆管理公司 39,401.89 - 39,401.89 -
浙江也麦数据科技 4,425.37 - - -
合计 599,404.12 - 300,279.67 -
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十一、 承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年 2017年
资本承诺
已签约但未拨备 189,637,244.22 379,712,339.05
投资承诺：
2017年本集团全资子公司义乌中国小商品城金融控股有限公司（以下简称“商
城金控”）与上海阜兴实业集团有限公司（以下简称“阜兴”）合作共同设立
产业基金义乌小商品城阜兴投资中心(有限合伙)（以下简称“母基金”），母
基金作为有限合伙人共投资包括义乌商阜创智投资中心（有限合伙）（以下简
称“商阜创智基金”）在内的等12支子基金。商城金控作为有限合伙人在母基
金中认缴出资人民币99,800万元，占认缴出资总额的49.9%，已实缴出资人民币
10,292万元，未实缴部分投资承诺人民币89,508万元，无出资期限。商城金控
同时出资人民币980万元，参股49%设立义乌中国小商品城投资管理有限公司
（以下简称“商城管理”），商城管理为上述母基金和子基金的普通合伙人。
商城管理由阜兴出资51%并控制。
商阜创智基金共募集人民币82,336万元，其中母基金作为有限合伙人已认缴并
实缴出资20,584万元（含上述商城金控实缴出资人民币10,292万元，其余为母
基金另一有限合伙人阜兴集团出资），商城金控另作为商阜创智基金的有限合
伙人已认缴并实缴出资人民币61,751万元，均已缴足。除此之外，本集团、商
城金控均未参与对母基金下属其他子基金的投资。商阜创智基金随后以人民币
82,054万元认购了湖北省资产管理有限公司新增注册资本，持有其22.667%的股
权。
于2018年，商城金控在履行投后跟踪管理过程中获悉：阜兴及其实际控制人朱
一栋涉嫌刑事犯罪，商阜创智基金持有的湖北省资产管理有限公司22.667%的股
权由于出资来源中包括阜兴集团出资而被上海市公安局冻结，冻结期限自2018
年9月6日至2019年9月6日。
截止至财务报表批准报出日，本集团未收到任何除上述已经出资部分以外的出
资通知，或者任何涉及本集团、商城金控、母基金及子基金的诉讼通知。
此外，截至2018年12月31日，本集团存在其他投资承诺合计人民币31,220万元
（2017年12月31日：人民币8,000万元）。
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十一、 承诺及或有事项（续）
2. 或有事项
2018年 2017年
对外提供担保形成的
或有负债 2,346,060,140.64 3,108,335,183.02
根据有关规定，本集团销售商品房在商品房承购人尚未办理完房屋产权证之
前，需为其向银行提供抵押贷款担保，截至2018年12月31日尚未结清的担保金
额为人民币2,008,189,423.40元。该担保事项将在房屋产权证办理完毕后解
除，此项担保产生损失的可能性不大，故管理层认为无需对此担保计提准备。
根据2015年7月1日第七届十五次董事会决议，本集团为义乌商旅向农业银行义
乌分行申请人民币7.5亿元贷款按照股权比例提供担保，担保方式为连带责任保
证，担保最高金额为人民币3.675亿元，期限9年。截至2018年12月31日，义乌
商旅实际共向银行借款人民币 689,532,076.00元(2017年12 月31日：人民币
644,256,641.71元)。根据担保合同约定对中国农业银行义乌分行承担人民币
337,870,717.24元的担保责任。义乌市国有资本运营有限公司为本次担保提供
反担保。
十二、 资产负债表日后事项
1. 超短期融资券发行
于2019年1月至3月，本公司分别发行期限为270天、到期一次性还本付息的浙江
中国小商品城集团股份有限公司2019年度第一期、第二期和第三期超短期融资
券合计人民币30亿元，发行利率为3.47%-3.68%。
2. 投资进展
于2018年9月30日，本集团子公司商城房产与融创鑫恒投资集团有限公司就共同
参加向阳-市场片区B地块竞拍和开发事宜签订合作框架协议；于2018年12月20
日，商城房产竞得义乌有机更新向阳-市场片区B地块国有建设用地使用权。截
止至2018年12月31日，商城房产已向义乌市国土资源局支付土地出让金136,000
万元。于2019年3月6日，本集团全资设立义乌城臻置业有限公司，并与义乌市
国土资源局签订补充协议将向阳-市场片区B地块国有土地使用权转移至该公
司。
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十二、 资产负债表日后事项（续）
2. 投资进展（续）
于2019年3月23日，商城房产以其持有的100%义乌城臻置业有限公司股权作价出
资，融创鑫恒投资集团有限公司和北京东兴联永同昌投资管理有限公司分别以
货币资金出资，共同签订投资合作协议书，拟共同设立合资公司义乌创城置业
有限公司（暂名，以工商登记机关核准为准），合作开发义乌有机更新向阳-市
场片区B地块项目。
3. 2018年利润分配预案
根据本公司2019年4月24日第七届六十一次董事会关于本公司利润分配的决议，
拟以公司2018年末总股本5,443,214,176股为基数，向全体股东每10股派发现金
股利人民币0.60元(含税)。上述决议仍需提交股东大会审议批准后实施。
十三、 其他重要事项
1. 分部报告
分部信息按照本集团的主要分部报告基准—业务分部列报。确定本集团的地区
分部时，收入归属于客户所处区域的分部，资产归属于资产所处区域的分部。
由于本集团的主要经营活动和经营性资产均集中于中国大陆，所以无须列报更
详细的地区分部信息。
本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。
本集团的每个业务分部是一个事业部或子公司，提供面临不同于其他业务分部
的风险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以下是对业务分部详
细信息的概括：
(a) 市场经营分部指本集团从事市场经营的业务，收取商位使用费及辅房和写
字楼的租金；
(b) 商品销售分部指出口贸易等商品买卖业务；
(c) 房地产销售分部指开发和出售房地产业务；
(d) 酒店服务分部指经营酒店包括客房住宿、餐饮服务等经营活动；
(e) 展览广告分部指设计、制作、发布、代理广告业务；
(f) 其他服务分部包括提供与市场相关的配套服务。
分部间的转移定价，参照向第三方销售所采用的价格，按照当时现行的市场价
格进行。
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十三、 其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
业务分部(主要报告形式)
2018年
人民币(百万元) 市场 商品 房地产 酒店 展览 其他 未分配 抵消 合计
经营 销售 销售 服务 广告 服务 项目
对外交易收入 2,501 9 641 248 170 25 - - 3,594
分部间交易收入 (10) - - (6) (18) 90 - (56) -
资产减值损失 1,373 (3) (14) - - 13 - (821) 548
利润总额 (154) 2 501 (68) (2) (36) - 1,177 1,420
资产总额 33,862 7 6,169 416 618 2,312 - (16,506) 26,878
负债总额 21,566 2 1,531 416 592 119 - (9,173) 15,053
资本性支出 336 - 84 1 2 26 - - 449
对合营企业和联营企业
的长期股权投资 872 - 49 - - 176 - - 1,097
2017年
人民币(百万元) 市场 商品 房地产 酒店 展览 其他 未分配 抵消 合计
经营 销售 销售 服务 广告 服务 项目
对外交易收入 2,474 362 6,723 232 124 102 - - 10,017
分部间交易收入 8 - - 4 21 23 - (56) -
资产减值损失 3 16 15 - - - - (3) 31
利润总额 1,752 (173) 734 (77) (24) 6 - (125) 2,093
资产总额 31,487 51 7,213 455 642 2,320 - (18,306) 23,862
负债总额 19,231 182 1,991 455 609 212 - (10,365) 12,315
资本性支出 336 - 107 1 2 10 - - 456
对合营企业和联营企业
的长期股权投资 1,035 - - - - 176 - - 1,211
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十四、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
应收账款信用期通常为3个月，信用良好的客户可以延长至6到12个月。应收账
款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 7,036,229.12 23,114,879.95
1年至2年 - -
2年至3年 - -
3年以上 - 144,420.00
7,036,229.12 23,259,299.95
减：应收账款坏账准备 81,607.65 218,698.30
6,954,621.47 23,040,601.65
应收账款坏账准备的变动如下：
本年核销
年初余额 本年计提 本年转回 /处置子公司 年末余额
2018年 218,698.30 159,314.36 201,985.01 94,420.00 81,607.65
2017年 317,669.38 295,109.26 394,080.34 - 218,698.30
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
按信用风险特征组合
计提坏账准备 649,729.12 9.23 51,070.42 7.86 858,754.61 3.69 180,136.73 20.98
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 6,386,500.00 90.77 30,537.23 0.48 22,400,545.34 96.31 38,561.57 0.17
7,036,229.12 100.00 81,607.65 23,259,299.95 100.00 218,698.30
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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
1． 应收票据及应收账款（续）
计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
按组合计提坏账准备
1年以内 630,167.06 96.99 31,508.36 714,334.61 83.18 35,716.73
1至2年 - - - - - -
2至3年 - - - - - -
3年以上 19,562.06 3.01 19,562.06 144,420.00 16.82 144,420.00
649,729.12 100.00 51,070.42 858,754.61 100.00 180,136.73
2018年计提坏账准备人民币159,314.36 元(2017年：人民币295,109.26元)，收
回或转回坏账准备人民币201,985.01元(2017年：人民币394,080.34元)，2018
年实际核销的应收账款人民币94,420.00元(2017年：无)。
本公司主要从事市场经营和酒店服务业务，从单个客户取得的业务收入很低，
因此应收前五名客户应收账款总额占公司全部应收账款余额比例很小。
2. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息
应收资金占用费[注1] 11,722,518.42 47,768,710.81
其他应收款
篁园商博资助款 3,311,480,816.00 -
备用金 488,197.05 820,737.93
代扣代缴款及押金保证金 14,058,362.01 5,462,517.14
建设动工保证金及住宅物业维修金 2,500,000.00 3,618,690.00
墙体材料及散装水泥保证金 135,713.00 3,601,056.50
减：坏账准备 83,327.79 404,518.31
3,340,302,278.69 60,867,194.07
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十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
2． 其他应收款（续）
注1：于2018年12月31日，应收资金占用费为本集团向篁园商博提供财务资助而
应收取的资金占用费。
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 3,322,628,384.27 8,289,388.10
1年至2年 1,725,071.29 395,357.44
2年至3年 197,794.67 76,498.00
3年以上 4,111,837.83 4,741,758.03
3,328,663,088.06 13,503,001.57
减：其他应收款坏账准备 83,327.79 404,518.31
3,328,579,760.27 13,098,483.26
其他应收款坏账准备的变动如下：
本年核销
年初余额 本年计提 本年转回 /处置子公司 年末余额
2018年 404,518.31 114,888.29 169,198.51 266,880.30 83,327.79
2017年 477,429.05 129,205.54 202,116.28 - 404,518.31
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准备 3,311,480,816.00 99.49 - - - - - -
按信用风险特征
组合计提坏账准备 796,683.25 0.02 39,834.16 5.00 1,798,589.06 13.32 123,851.48 6.89
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准备 16,385,588.81 0.49 43,493.63 0.27 11,704,412.51 86.68 280,666.83 2.40
3,328,663,088.06 100.00 83,327.79 13,503,001.57 100.00 404,518.31
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2． 其他应收款（续）
于2018年12月31日，单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款情况如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
篁园商博资助款 3,311,480,816.00 - - 预计可收回
于2017年12月31日，无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
于2018年12月31日，按组合计提坏账准备的其他应收款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额
1年以内 796,683.25 100.00 39,834.16 1,631,605.06 90.72 81,588.48
1至2年 - - - 67,708.00 3.76 3,385.40
2至3年 - - - 75,498.00 4.20 15,099.60
3年以上 - - - 23,778.00 1.32 23,778.00
796,683.25 100.00 39,834.16 1,798,589.06 100.00 123,851.48
2018年计提坏账准备人民币114,888.29元(2017年：人民币129,205.54元)，收
回或转回坏账准备人民币169,198.51元(2017年：人民币202,116.28元)。
2018年实际核销的其他应收款人民币266,880.30元(2017年：无)。
于2018年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额 占其他应收款余额 性质 账龄 坏账准备
合计数的比例(%) 年末余额
义乌篁园商博置业有限公司 3,311,480,816.00 99.49 财务资助款 1年以内 -
义乌市国际生产资料市场
市场建设指挥部 2,400,000.00 0.07 建设动工保证金 3年以上 -
1年以内及
义乌市玄鸟供应链管理有限公司 1,023,782.80 0.03 代垫仓库租金 1年至2年 -
浙江运通广告有限公司 596,580.00 0.02 广告费退还 1年以内 -
墙体材料及
义乌市建设局 288,102.00 0.01 散装水泥保证金 3年以上 -
3,315,789,280.80 99.62 -
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2． 其他应收款（续）
于2017年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
期末余额 占其他应收款余额 性质 账龄 坏账准备
合计数的比例(%) 年末余额
墙体材料及
义乌市建设局 3,312,954.50 24.53 散装水泥保证金 3年以上 -
义乌市国际生产资料市场
市场建设指挥部 2,400,000.00 17.77 建设动工保证金 3年以上 -
义乌市玄鸟供应链管理有限公司 967,732.80 7.17 代垫仓库租金 1年以内 -
义乌市市场监督管理局 501,809.00 3.72 义博会保证金 1年以内 25,090.45
中国工商银行股份有限公司
义乌分行 159,172.00 1.18 租金物业费 1年以内 7,958.60
7,341,668.30 54.37 33,049.05
3. 其他流动资产
2018年 2017年
市场商户委托贷款 5,038,164.29 18,640,581.87
银行理财产品 300,000,000.00 100,000,000.00
子公司往来款 2,859,555,011.76 3,037,101,456.08
待抵扣进项税 63,381,138.49 37,243,859.35
待认证进项税 907,581.90 1,095,622.14
3,228,881,896.44 3,194,081,519.44
减：委托贷款坏账准备 250,566,855.91 185,500.00
2,978,315,040.53 3,193,896,019.44
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4. 长期股权投资
2018年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 账面 减值
投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备 价值 准备
权益法
合营企业
义乌商旅 354,053,566.29 - - (11,946,481.49) - - - - 342,107,084.80 -
其他 - 980,000.00 - (9,598.47) - - - - 970,401.53 -
联营企业
滨江商博 261,150,083.81 - 220,500,000.00 328,018,103.65 - - 196,000,000.00 - 172,668,187.46 -
惠商小贷 119,910,060.69 - - (12,071,553.30) - - - - 107,838,507.39 -
稠州金融租赁 275,953,542.38 - - 20,020,049.97 - - - - 295,973,592.35 -
其他 24,346,878.63 12,000,000.00 - (7,200,818.97) - - - - 29,146,059.66 -
成本法
义乌中国小商品城房地产
开发有限公司 2,595,500,000.00 - - - - - - - 2,595,500,000.00 -
浙江义乌中国小商品城
广告有限责任公司 9,380,000.00 - - - - - - - 9,380,000.00 -
义乌中国小商品城
展览有限公司 6,000,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 -
义乌中国小商品城
物流有限公司 19,000,000.00 - - - - - - - 19,000,000.00 -
义乌中国小商品城
信息技术有限公司 120,594,000.00 80,000,000.00 - - - - - - 200,594,000.00 -
义乌国际小商品博览会
有限公司 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -
浦江绿谷置业有限公司 700,000,000.00 - - - - - - - 700,000,000.00 -
海城公司 570,000,000.00 - - - - - - 570,000,000.00 - 570,000,000.00
杭州商博南星置业有限公司 50,000,000.00 - - - - - - - 50,000,000.00 -
义乌商博置业有限公司 300,000,000.00 - - - - - - - 300,000,000.00 -
义乌中国小商品城金融
控股有限公司 1,191,845,751.05 100,000.00 - - - - - - 1,191,945,751.05 -
浙江义乌中国小商品城
进出口有限公司 5,000,000.00 - - - - - - - 5,000,000.00 -
浙江义乌小商品城
旅游发展有限公司 2,150,000.00 28,450,000.00 - - - - - - 30,600,000.00 -
6,614,883,882.85 121,530,000.00 220,500,000.00 316,809,701.39 - - 196,000,000.00 570,000,000.00 6,066,723,584.24 570,000,000.00
2017年
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 计提减值 账面 减值
投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备 价值 准备
权益法
合营企业
义乌商旅 361,581,993.70 - - (7,528,427.41) - - - - 354,053,566.29 -
紫荆管理公司 1,008,228.22 - 1,008,228.22 - - - - - - -
互联网金融公司 4,747,612.96 - 4,751,086.01 3,473.05 - - - - - -
联营企业
滨江商博 81,987,236.72 - - 179,162,847.09 - - - - 261,150,083.81 -
惠商小贷 119,856,939.99 - - 53,120.70 - - - - 119,910,060.69 -
中义国际会展(义乌)
有限公司 4,723,054.35 - - (846,224.80) - - 5,985.12 - 3,870,844.43 -
紫荆投资公司 49,045,570.50 - 49,459,998.87 414,428.37 - - - - - -
浙江智库有限公司 1,507,149.28 - - (134,609.54) - - - - 1,372,539.74 -
稠州金融租赁 261,320,802.63 - - 14,632,739.75 - - - - 275,953,542.38 -
义乌惠商紫荆二期投资
合伙企业(有限合伙) - 20,000,000.00 - (896,505.54) - - - - 19,103,494.46 -
成本法
义乌中国小商品城房地产
开发有限公司 2,595,500,000.00 - - - - - - - 2,595,500,000.00 -
浙江义乌中国小商品城
贸易有限责任公司 3,580,000.00 - - - - - - 3,580,000.00 - 3,580,000.00
浙江义乌中国小商品城
广告有限责任公司 9,380,000.00 - - - - - - - 9,380,000.00 -
义乌中国小商品城
展览有限公司 6,000,000.00 - - - - - - - 6,000,000.00 -
义乌中国小商品城
物流有限公司 19,000,000.00 - - - - - - - 19,000,000.00 -
义乌中国小商品城
信息技术有限公司 120,594,000.00 - - - - - - - 120,594,000.00 -
义乌中国小商品城
本外币兑换有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00 - - - - - - -
义乌国际小商品博览会
有限公司 10,000,000.00 - - - - - - - 10,000,000.00 -
浦江绿谷置业有限公司 700,000,000.00 - - - - - - - 700,000,000.00 -
海城公司 570,000,000.00 - - - - - - - 570,000,000.00 -
杭州商博南星置业有限公司 50,000,000.00 - - - - - - - 50,000,000.00 -
义乌商博置业有限公司 238,300,000.00 61,700,000.00 - - - - - - 300,000,000.00 -
义乌中国小商品城金融
控股有限公司 - 1,191,845,751.05 - - - - - - 1,191,845,751.05 -
浙江义乌中国小商品城
进出口有限公司 - 5,000,000.00 - - - - - - 5,000,000.00 -
浙江义乌小商品城
旅游发展有限公司 - 2,150,000.00 - - - - - - 2,150,000.00 -
5,218,132,588.35 1,280,695,751.05 65,219,313.10 184,860,841.67 - - 5,985.12 3,580,000.00 6,614,883,882.85 3,580,000.00
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2018年度 人民币元
十四、 公司财务报表主要项目注释（续）
5. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,378,882,473.26 1,140,535,873.18 2,345,453,416.22 1,120,656,172.72
其他业务 397,964,867.38 31,874,728.63 418,493,546.26 32,660,429.46
2,776,847,340.64 1,172,410,601.81 2,763,946,962.48 1,153,316,602.18
营业收入列示如下：
2018年 2017年
提供劳务 2,631,724,533.99 2,581,160,690.87
使用费收入 3,834,965.67 15,589,244.88
租赁收入 141,287,840.98 167,197,026.73
2,776,847,340.64 2,763,946,962.48
6. 投资收益
2018年 2017年
成本法核算的长期股权投资收益 - 657,263,208.62
权益法核算的长期股权投资收益 316,809,701.39 184,857,368.62
处置理财产品取得的投资收益 67,857,467.02 31,736,805.38
处置可供出售金融资产
取得的投资收益 10,386,714.65 -
可供出售金融资产等在持有期间
取得的投资收益 6,777,582.40 (27,349,807.60)
401,831,465.46 846,507,575.02
114
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补充资料
2018年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
2018年
非流动资产处置损益，包括已计提资产
减值准备的冲销部分 680,881,371.43
计入当期损益的政府补助 13,403,840.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,834,965.67
处置理财产品及可供出售金融资产取得的投资收益 86,543,470.60
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 (10,706,996.21)
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 6,669,844.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,540,958.05
所得税影响数 (108,549,905.34)
少数股东权益影响数(税后) 635.18
725,618,184.13
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执行。
重大非经营性损益项目注释：
2018年
处置子公司及相关债权的投资收益 680,912,597.81
政府补助 13,403,840.00
商位违约金收入 3,954,474.02
资金占用费收入 3,834,965.67
处置理财产品及可供出售金融资产取得的投资收益 86,543,470.60
未决诉讼等预计损失 (10,706,996.21)
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补充资料（续）
2018年度 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2018年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 9.40 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 3.10 0.07 0.07
2017年
加权平均净资产收益率(%) 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 13.68 0.27 0.27
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 14.61 0.29 0.29
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