关于浙江中国小商品城集团股份有限公司
2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明（2020）专字第60709629_B02号
浙江中国小商品城集团股份有限公司：
我们接受委托，审计了浙江中国小商品城集团股份有限公司（以下简称“贵公
司”）及其子公司财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，
2019 年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注，
于 2020 年 4 月 28 日出具了标准无保留意见的审计报告（报告书编号为：安永华明
(2020)审字第 60709629_B01 号）。我们的审计是依据中华人民共和国财政部颁布的
《中国注册会计师审计准则》进行的。
现根据贵公司提供的合并报表范围内有关公司（以下统称为“合并范围内各公
司”）2019 年度财务会计资料，对该年度合并范围内各公司的非经营性资金占用以
及其他关联资金往来情况作出如下专项说明。如实提供上述事项的全部情况并对其
真实性、合法性、完整性负责是合并范围内各公司的责任。下列资料和数据均完全
摘自合并范围内各公司的 2019 年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审
计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。
在本专项说明中，下列用语的含义是：
“非经营性资金占用”是指合并范围内各公司为大股东及其附属企业垫付的工
资、福利、保险、广告等费用和其他支出；代大股东及其附属企业偿还债务而支付
的资金；有偿或无偿、直接或间接拆借给大股东及其附属企业的资金；为大股东及
其附属企业承担担保责任而形成的债权；其他在没有商品和劳务对价情况下提供给
大股东及其附属企业使用的资金。
“大股东及其附属企业”是指上市公司的控股股东或实际控制人及其附属企业、
前控股股东或实际控制人及其附属企业。“附属企业”是指上市公司控股股东、实
际控制人直接控制的企业，但不含上市公司以及上市公司直接控制的企业。公司对
非经营性资金占用计提的减值准备或核销的金额，未从期末占用余额中扣除。
“其他关联资金往来”是指合并范围内各公司与“大股东及其附属企业”之间
的经营性资金往来，以及合并范围内各公司与“上市公司的子公司及其附属企业”、
“关联自然人及其附属企业”和“其它关联人及其附属企业”之间的非经营性资金
往来。除债务人主体不同外，“非经营性资金往来”的业务内容与前述“非经营性
资金占用”相同。除“非经营性资金往来”以外的其他资金往来作为“经营性资金
往来”。
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关于浙江中国小商品城集团股份有限公司
2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(续)
安永华明（2020）专字第60709629_B02号
一、编制基础
本专项说明是根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会联合
发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》
（证监发[2003]56号）第一条、上海证券交易所公司管理部《上市公司2011年年度
报告工作备忘录第三号 上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》
的规定的有关要求编制的。
在编制本专项说明的附表时，我们对其中一些问题采用了如下所示的处理方法：
（1） 合并范围内各公司之间的非经营性应收，虽然在编制贵公司的合并财务报
表时已经予以抵销，但是在编制本专项说明时不作抵销处理，仍然单独列
示于附表的“上市公司的子公司及其附属企业”部分中。
（2） 贵公司合并财务报表范围内的非全资子公司的非经营性资金占用以及其他
关联资金往来，按照其余额和发生额全额列入本专项说明附表。
（3） 对于合并范围内不同公司与同一方之间的非经营性资金占用以及其他关联
资金往来，如果其核算科目和业务内容相同，则将其金额加总后列示于同
一行中；如果核算科目和业务内容不同，则在不同的行中分别列示。
（4） 本专项说明中所指的各类关联方的范围按照《上海证券交易所股票上市规
则》（2014 年 10 月修订）的有关要求确定，因此可能与已经经过我们审
计的贵公司 2019 年度合并财务报表附注“关联方关系及其交易”部分中
所列示的关联方范围存在差异。
二、截至 2019 年 12 月 31 日，合并范围内各公司非经营性资金占用以及其他关联资
金往来的有关情况
请参见本专项说明附表“浙江中国小商品城集团股份有限公司 2019 年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”。
三、本专项说明的使用
本专项说明仅供贵公司向上海证券交易所上市公司部报送之用。除下段另有说
明者之外，未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他
用途使用。
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关于浙江中国小商品城集团股份有限公司
2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明(续)
安永华明（2020）专字第60709629_B02号
三、本专项说明的使用(续)
贵公司或者上海证券交易所上市公司部可以利用本专项说明及其附表中列示的
有 关 资 料 编 制 用 于 与 贵 公 司 2019 年 度 报 告 一 同 在 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（http://www.sse.com.cn）披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况的信息，但安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）以及签署贵公司 2019 年
度财务报表审计报告和本专项说明的注册会计师对由贵公司或者上海证券交易所上
市公司部实施的这一编制过程及其结果不承担任何责任。与贵公司 2019 年度报告一
同在上海证券交易所网站上披露的涉及贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况的信息亦不应标注任何可能导致信息使用者认为这些内容已经经过安永华明
会计师事务所（特殊普通合伙）审计或者审阅，或以其他任何方式对其提供保证的
字样。
附表：浙江中国小商品城集团股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况汇总表
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：殷国炜
中国注册会计师：杨祝晔
中国 北京 2020年4月28日
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附表
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：人民币万元
往来方与 上市公司核 2019 年年初 2019 年度往来 2019 年度 2019 年度 2019 年年末
其他关联 资金往来方 往来形成
上市公司的 算的会计 往来资金 累计发生金额 往来资金 偿还累计 往来资金 往来性质
资金往来 名称 原因
关联关系 科目 余额 （不含利息） 的利息 发生金额 余额
大股东及其 义乌市市场 义乌幸福湖国
附属企业 发展集团有 控股股东 其他应收款 - 93 - 93 - 际会议中心 经营性往来
限公司 管理收入
义乌中国小
上市公司的子 (其他流动负
商品城供应 非经营性
公司及其附属 子公司 债)/其他流 (194) 1,494 14 25 1,289 往来款
链管理有限 往来
企业 动资产
公司
浙江义乌中
上市公司的子 (其他流动负
国小商品城 非经营性
公司及其附属 子公司 债)/其他流 (298) 6,240 2 4,610 1,334 往来款
进出口有限 往来
企业 动资产
公司
上市公司的子 义乌苏溪商
其他流动资 非经营性
公司及其附属 博置业有限 子公司 - 74,200 1,494 18,800 56,894 往来款
产 往来
企业 公司
义乌中国小
上市公司的子
商品城房地 其他流动资 非经营性
公司及其附属 子公司 21,832 373,690 849 295,326 101,045 往来款
产开发有限 产 往来
企业
公司
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附表
浙江中国小商品城集团股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
单位：人民币万元
往来方与 上市公司核 2019 年年初 2019 年度往来
其他关联 资金往来方 2019 年度往来 2019 年度偿还累 2019 年年末往 往来形成
上市公司的 算的会计 往来资金 累计发生金额 往来性质
资金往来 名称 资金的利息 计发生金额 来资金余额 原因
关联关系 科目 余额 （不含利息）
上市公司的子 杭州商博南 (其他流动负
非经营性
公司及其附属 星置业有限 子公司 债)/其他流 (1,388) 4,660 77 1 3,348 往来款
往来
企业 公司 动资产
义乌商旅投
其他关联方及 [注 1] 非经营性
资发展有限 合营公司 长期应收款 6,125 - 292 292 6,125 资金拆借
其附属企业 往来
公司
其他流动资
其他关联方及 义乌城臻置 合营公司的子 [注 2] [注 2] 非经营性
产/其他应收 - 378,428 19,130 333,270 64,288 资金拆借
其附属企业 业有限公司 公司 往来
款
义乌篁园商
其他关联方及 合营公司的子 非经营性
博置业有限 其他应收款 335,526 15,758 16,519 299,387 68,416 资金拆借
其附属企业 公司 往来
公司
总计 361,603 854,563 38,377 951,804 302,739
注1：浙江中国小商品城集团股份有限公司向上述公司收取的2019年度往来资金的利息包含增值税。
注2：上述往来发生额包含浙江中国小商品城集团股份有限公司处置义乌城臻置业有限公司股权之前将其作为子公司期间的往来发生额。
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浙江中国小商品城集团股份有限公司
2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续)
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表依照《上市公司2011年年度报告工
作备忘录第三号 上市公司非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明》的规定执
行。
浙江中国小商品城集团股份有限公司 法定代表人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
2020年4月28日
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