武汉国药科技股份有限公司

    600421

    2009 年半年度报告武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示............................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................... 2

    三、股本变动及股东情况..................................................... 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 5

    五、董事会报告............................................................. 5

    六、重要事项.............................................................. 10

    七、财务报告.............................................................. 17

    八、备查文件目录.......................................................... 41武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 中审亚太会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告，本公司董事会、监

    事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人夏协安、主管会计工作负责人徐勇军及会计机构负责人（会计主管人员）

    彭立新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：武汉国药科技股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：*ST 国药

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：*ST 国药

    公司A 股代码：600421

    3、 公司注册地址：武汉市武昌武珞路628 号亚洲贸易广场B 座

    公司办公地址：武汉市武昌武珞路628 号亚洲贸易广场B 座

    邮政编码：430070

    4、 法定代表人：夏协安

    5、 公司董事会秘书： 徐进（代）

    电话： 027-87654767

    传真： 027-87654767

    联系地址： 武汉市武昌武珞路628 号亚洲贸易广场B 座

    公司证券事务代表：刘彦萍

    电话：027-87654767

    传真：027-87654767

    联系地址：武汉市武昌武珞路628 号亚洲贸易广场B 座

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 76,668,781.53 78,990,017.12 -2.94

    所有者权益（或股东权益） -262,717,572.79 -250,490,950.12 不适用

    每股净资产(元) -1.343 -1.281 不适用

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 -12,060,822.94 -7,466,740.40 不适用

    利润总额 -12,235,157.81 -7,731,740.40 不适用

    净利润 -12,226,622.67 -7,729,931.38 不适用

    基本每股收益(元) -0.062 -0.04 不适用

    扣除非经常性损益后的基本

    每股收益(元) -0.062 -0.04 不适用

    稀释每股收益(元) -0.062 -0.04 不适用

    经营活动产生的现金流量净

    额 -6,132.26 -7,299,512.13 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 11,737.66

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -186,072.53

    合计 -174,334.87

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 17,677 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期

    内增减

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    武汉新一代科技有境内非国28.12 55,004,300 质押武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    限公司 有法人

    许赟

    境内自然

    人 4.37 8,550,000 未知

    武汉无限创业投资

    有限公司

    未知 3.35 6,560,000 未知

    刘梅 未知 2.67 5,221,732 未知

    湖北中医学院科技

    服务公司

    未知 1.98 3,881,547 未知

    曹芸 未知 1.56 3,044,804 未知

    湖北汇智投资管理

    咨询有限公司

    未知 1.09 2,140,000 未知

    北京恒达信投资有

    限公司

    未知 1.07 2,100,000 未知

    陈学赓 未知 1.00 1,963,200 未知

    徐娟 未知 0.66 1,300,000 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条件股份的数

    量

    股份种类

    许赟 8,550,000 人民币普通股

    武汉无限创业投资有限公司 6,560,000 人民币普通股

    刘梅英 5,221,732 人民币普通股

    湖北中医学院科技服务公司 3,881,547 人民币普通股

    曹芸 3,044,804 人民币普通股

    湖北汇智投资管理咨询有限公司 2,140,000 人民币普通股

    北京恒达信投资有限公司 2,100,000 人民币普通股

    陈学赓 1,963,200 人民币普通股

    徐娟 1,300,000 人民币普通股

    曾云龙 1,273,590 人民币普通股

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    武汉新一代科技有

    限公司

    55,004,300 2009 年6 月30 日0

    因质押及冻结未解

    除，暂未申请解除

    限售。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    新控股股东名称 武汉新一代科技有限公司

    新实际控制人名称 仰帆投资（上海）有限公司

    控股股东发生变更的日期 2009 年4 月16 日

    披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

    报告期内，本公司控股股东武汉新一代科技有限公司股东已由徐进等6 人变更为仰帆

    投资(上海)有限公司，该公司现持有武汉新一代科技有限公司100%的股权。该公司股东

    为钱汉新和滕国祥,两人分别持有仰帆投资(上海)有限公司50%的权益。上述事项构成本

    公司实际控制人发生变更。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司主营业务仍处于基本停滞状态，仅公司下属武汉叶开泰药业连锁有限

    公司经营正常，公司的生产经营仍处于非常困难的状态。继2007 年度、2008 年度亏损后，

    公司2009 年上半年亏损1200 万元。

    为彻底解决公司面临的经营困境，维护公司和全体股东的利益，公司董事会全力推进

    公司资产重组工作。报告期内，公司实际控制人发生变更，仰帆投资（上海）有限公司成

    为本公司的实际控制人，在该公司的主导下，公司的资产重组工作正积极推进中。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率比

    上年增减(%)

    分行业

    医药产品

    加工及销

    售

    10,545,095.44 8,937,901.14 15.24 6.37 -15.42 增加21.85个百

    分点

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方

    式

    募集资金总

    额

    本报告期已使

    用募集资金总

    额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集

    资金用途及去

    向

    2004

    首次发

    行 265,823,500 0.00 202,392,123.95 63,431,376.05

    已补充以前年

    度流动资金的

    不足以及偿还

    银行贷款等

    合计 / 265,823,500 202,392,123.95 63,431,376.05 /武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

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    2、承诺项目使用情况

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金额 实际投入金额

    是否

    符合

    计划

    进度

    项目

    进度

    预

    计

    收

    益

    产生

    收益

    情况

    是否

    符合

    预计

    收益

    未达

    到计

    划进

    度和

    收益

    说明

    变更

    原因

    及募

    集资

    金变

    更程

    序说

    明

    春天长百灵咳喘

    片技术改造项目

    否 41,560,000 41,000,000 是 完成 否

    盐酸地尔硫卓缓

    释胶囊技术改造

    项目

    否 30,160,000 29,610,000 是 完成 否

    单硝酸异山梨酯

    胶囊技术改造项

    目

    否 27,600,000 27,480,000 是 完成 否

    注射用重组人白

    介素产业化项目

    是 42,780,000 0 否

    未实

    施

    否 注1

    分泌型重组人干

    扰素α-2a 注射液

    产业化项目

    是 38,842,300 39,240,000 否

    未完

    成

    否 注2

    双氯芬酸钾胶囊

    产业化项目

    否 29,010,000 14,690,923.95 否

    未完

    成

    否

    促生长激素类肽

    项目

    否 11,000,000 5,500,000 否

    未完

    成

    否

    春天大药房连锁

    药店建设项目

    否 29,810,000 29,810,000 是 完成 否

    合计 / 250,762,300 187,330,923.95 / / / / / /

    注1：变更原因：该项目立项时间为2001 年，而公司直至2004 年6 月才成功发行上

    市并获得募集资金，距离项目立项已有3 年多时间，国内医药产品市场发生了巨大变化，

    并且已有四家企业开发了该产品并在国内市场上市，目前的市场销售均不大。为保证募集

    资金使用效果、切实保护投资者利益，公司对该项目重新进行了调研和论证，认为在目前

    这种市场状态下，实施“注射用重组人白介素-11 产业化项目”项目将面临很大的市场风

    险，为保证投资者利益，公司拟取消该项目。变更程序：公司第三届十次董事会审议通过，

    同意取消“注射用重组人白介素-11 产业化项目”项目，并将拟投资该项目资金4278 万

    元用于收购武汉国药（集团）股份有限公司64.47%股权。由于该项目未能获得中国证监

    会的审批，该项目截止报告日未能实施并已终止。

    注2：变更原因：该项目立项时间为2001 年，而公司直至2004 年6 月才成功发行上

    市并获得募集资金，距离项目立项已有4 年多时间，国内干扰素产品市场发生了巨大变化，

    目前国家已批准的重组人干扰素α-2a 或2b 产品已有74 种，产品市场价格也大幅下降，

    平均降幅在50%以上。为保证募集资金使用效果、切实保护投资者利益，公司对该项目重

    新进行了调研和论证，认为在目前这种市场状态下，实施“分泌型重组人干扰素α-2a 注

    射液产业化项目”将面临很大的市场风险，因此为保证投资者利益，公司取消了该项目。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    变更程序：公司第三届十三次董事会审议通过，同意取消“分泌型重组人干扰素α-2a 注

    射液产业化项目”，并将拟投资该项目资金3884 万元用于对山西云中制药有限责任公司

    增资扩股，占增资后的山西云中制药有限公司54.5%的权益。该项目已经本公司2005 年

    第二次临时股东大会审议通过，符合募集资金项目变更程序。

    3、募集资金变更项目情况

    单位:元 币种:人民币

    变更后的

    项目名称

    对应的原

    承诺项目

    变更项目拟

    投入金额

    实际投入金

    额

    是否

    符合

    计划

    进度

    变更

    项目

    的预

    计收

    益

    产生

    收益

    情况

    项目

    进度

    是

    否

    符

    合

    预

    计

    收

    益

    未达到计划进度和

    收益说明

    增资山西

    云中制药

    有限责任

    公司

    分泌型重

    组人干扰

    素α-2a

    注射液产

    业化项目

    39,240,000.00 39,240,000.00 否

    未完

    成

    否

    公司变更原计划投

    资项目分泌型重组

    人干扰素α-2a 注

    射液产业化项目，

    变更后新项目拟投

    入39,240,000.00

    元，实际投入

    39,240,000.00 元，

    该项目已履行法定

    程序,截止报告日，

    本公司未取得山西

    云中制药有限公司

    相关股权。

    收购武汉

    国药（集

    团）股份有

    限公司

    64.47%的

    股权

    注射用重

    组人白介

    素-11 产

    业化项目

    49,537,000.00 0 否

    未实

    施

    否

    公司变更原计划投

    资项目注射用重组

    人白介素-11 产业

    化项目，变更后新

    项目拟投入

    49,537,000.00 元，

    实际投入0 元，项

    目尚未实施。

    1)、增资山西云中制药有限责任公司

    公司变更原计划投资项目分泌型重组人干扰素α-2a 注射液产业化项目，变更后新项

    目拟投入39,240,000.00 元，实际投入39,240,000.00 元。由于山西云中增资后未能办理

    工商变更登记，未合法取得山西云中的相应股权，该项目未产生收益。

    2)、收购武汉国药（集团）股份有限公司64.47%的股权

    公司变更原计划投资项目注射用重组人白介素-11 产业化项目，变更后新项目拟投入

    49,537,000.00 元，实际投入0 元。该项目未实施。

    4、非募集资金项目情况武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅

    度变动的警示及说明

    由于公司经营状况尚未改善，公司2009 第三季度报告预计继续亏损。

    (五) 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    本公司聘请中审亚太会计师事务所有限责任公司对截止2009年6月30日合并及公司资

    产负债表，2009年1-6月合并及公司利润表、合并及公司股东权益变动表和合并及公司现

    金流量表以及财务报表附注进行了审计，并出具了中审亚太审[2009]010426号审计报告，

    意见类型为保留意见。现公司董事会对其审计报告有关保留意见的专项说明予以说明如

    下：

    一、审计报告保留事项为：

    国药科技2009年6月30日的应收账款及其他应收款账面余额407,174,910.57元，已计

    提坏账准备406,653,017.84元，账面价值521,892.73元，账面价值占资产总额的0.68%；

    应付账款及其他应付款24,574,385.88元，占负债总额7.25%。由于无法实施函证等必要的

    审计程序，我们无法获取充分、适当的审计证据以证明上述债权债务的真实性、债权的可

    收回程度及计提坏账准备的合理性。

    国药科技主要经营性资产中有69,008,050.36元(账面价值)被查封和抵押，累计亏损

    数额巨大，所有者权益为负数，流动资金短缺，生产经营业务处于停滞状态，持续经营能

    力存在重大不确定性。

    二、本次重大资产出售及发行股份对2009年1-6月保留事项的影响：

    1、根据重组草案，本公司拟将所持有的武汉叶开泰药业连锁有限公司100%的股权、

    武汉春天药业销售有限公司98%的股权、公司本部的应收帐款和其他应收款转让给公司控

    股股东武汉新一代科技有限公司（以下简称“新一代科技”），转让价格由双方协商确定。

    2009年5月11日，公司与新一代科技签署《资产转让协议》，约定本公司将其拥有的

    武汉叶开泰药业连锁有限公司100%的股权、武汉春天药业销售有限公司98%的股权，鄂州

    市葛店开发区四号工业区工厂的机器设备（含存货）及公司本部的应收账款和其他应收款

    转让给新一代科技。

    2009年8月6日公司与新一代科技签署了《资产转让协议之补充协议》，约定通过核销、

    与债务人和解的方式处理部分应收账款和其他应收款，同时公司保留644,381.49元可回收

    的其他应收款。截至2009年3月31日公司应收账款余额和其他应收款扣除上述方式处理后

    的应收账款和其他应收款，简称“剩余应收账款和其他应收款”。约定转让资产的转让价

    格的计算方法为：武汉叶开泰药业连锁有限公司100%的股权的评估值+武汉春天药业销售武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    有限公司98%的股权的评估值+鄂州市葛店开发区4号工业区工厂的机器设备（含存货）的

    评估值+剩余应收账款和其他应收款的原值，共计人民币428,459,682.72万元。

    上述股权出售和应收款项转让行为完成后，公司资产结构趋向简单，债权、债务关系

    将得到有效的清晰。

    2、对于本公司现有全部银行债务和商业债务，公司将在仰帆投资（上海）有限公司

    （以下简称“仰帆投资”）支持下与相关的债权人进行协商和谈判，采取资产处置及回收

    对外债权等各种措施筹措资金，积极协调处理相关债务问题。具体而言，仰帆投资拟采取

    如下措施：

    （1）债务展期。采取仰帆投资提供担保等形式获得银行债务展期，以解除本公司目

    前存在的诉讼、资产查封等问题；

    （2）债务偿还。对于无法达成债务重组协议的负债，仰帆投资将代本公司先行偿还；

    （3）解除担保。对于公司存在的对外担保，通过到期解约、转移第三方等措施予以

    解除。

    上述债务重组完成后，将有效解决本公司目前存在的债务诉讼、担保、资产查封、冻

    结等问题，本次资产出售后，公司保留的资产主要为土地和房屋资产。重组完成后，公司

    的债务将相对清晰。

    3、根据重组草案，公司将向仰帆投资和徐进发行股份，以购买仰帆投资和徐进共同

    持有的上海凯迪企业（集团）有限公司（以下简称上海凯迪）100％的股权。

    如重组草案所述，通过本次重大资产重组上海凯迪将成为本公司的全资子公司，本公

    司的主营业务将转变为房地产开发与经营。上海凯迪的优质资产全部注入上市公司后，将

    显著改善上市公司资产质量、资产规模、业务收入、盈利能力和财务状况，极大提升公司

    抗风险能力，恢复公司的可持续经营能力，使公司具备长期发展潜力。

    综上所述，如上述重大资产出售和发行股份措施得以批准和实施后，本公司原来的经

    营性债权、债务将基本转出，同时公司发行股份购买仰帆投资和徐进共同持有的上海凯迪

    100%的股权，将大大提高国药科技的盈利能力，改善公司的营业状况，保证了公司的持续、

    良好的发展。因此，董事会认为，上述各项重大措施实施后，原导致2009 年1-6 月审计

    保留事项的影响因素可以消除。

    (六) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况

    的说明

    由于2008 年度会计师事务所“非标准审计报告”涉及事项与本报告期“非标准审计

    报告”所涉及事项基本一致，董事会对所涉及事项的处理同本报告期“非标准审计报告”

    的说明是一致的。见“(五) 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的

    说明”。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，董事会制定了董事会下设审计委员会《年报工作规程》，进一步完善了董

    事会下设次级委员会的制度。

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    2006 年1 月4 日，中国建设银行股份有限公司沈阳苏家屯支行与沈阳恒泰丰农业生

    产资料有限公司（以下简称“沈阳恒泰丰”）签订《借款合同》，沈阳恒泰丰向建行苏家

    屯支行借款人民币4000 万元，期限自2006 年1 月4 日至2006 年12 月21 日止。同日，

    建行苏家屯支行与本公司签订《保证合同》，本公司为沈阳恒泰丰向建行苏家屯支行借款

    提供连带责任保证。

    因沈阳恒泰丰未能按借款合同约定如期偿还借款及利息，2007 年4 月9 日，建行苏

    家屯支行就前述借款逾期向沈阳市中级人民法院提起诉讼。因本公司不服沈阳市中级人民

    法院的一审判决，向辽宁省高级人民法院提起上诉。辽宁省高级人民法院受理了本公司的

    上诉，并做出判决。根据辽宁省高级人民法院（2008）辽民二终字第180 号民事判决书：

    沈阳恒泰丰需要偿还建行借款本金3450 万元及利息（包括逾期利息），若沈阳恒泰丰公

    司逾期给付，本公司承担连带偿还责任。由于邢军、康殿发、黄聚发3 人作为股东对沈阳

    恒泰丰公司出资不实，在各自范围内对沈阳恒泰丰公司的欠款承担连带偿还责任。该判决

    为终审判决。

    2009 年5 月21 日，上述债权转让至中国建行股份有限公司沈阳中山支行。本公司近

    期与建行中山支行与和上海镇威实业有限公司（以下简称“镇威实业”）签订了《减免利

    息协议》。三方达成如下协议：

    （1）镇威实业为本公司提供资金偿还此笔债务，偿还金额为37,500,000.00 元，于协

    议签订之后7 日内存入建行中山支行指定的保证金帐户。

    （2）镇威实业履行完上述义务之后，建行中山支行向上级行申请减免本公司剩余全部

    利息，利息减免方案通过后，镇威实业支付37,500,000.00 元。

    （3）上述行为全部履行完毕后，视为本公司和沈阳恒泰丰向建行中山支行履行了

    （2008）辽民终字第180 号终审《民事判决书》中判其应当履行的全部义务。

    （4）截至2009 年9 月30 日，若减免利息协议未通过建行辽宁省分行审批或镇威实业

    未履行其相关义务，此协议自动失效。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    截至2009 年7 月10 日，镇威实业已支付37,500,000.00 元保证金款项。

    本公司法人实际控制人仰帆投资（上海）有限公司对此做出承诺，若截至2009 年9

    月30 日建行中山支行上级行仍未对《减免利息协议》做出同意批复的，由仰帆投资（上

    海）有限公司代本公司向建行中山支行全额支付本公司尚未清偿的债务部分，以解除本公

    司对于建行中山支行的担保责任。

    此外，仰帆投资和镇威实业还做出承诺，对于上述《减免利息协议》代为本公司支付

    的部分，不再向本公司追偿。

    截止2009 年8 月10 日，建行中山支行向上级行申请减免本公司剩余全部利息方案已

    通过，镇威实业已将37,500,000.00 元保证金款项支付给建行中山支行。本公司已履行

    （2008）辽民终字第180 号终审《民事判决书》中判其应当履行的全部义务。

    (三) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    本报告期公司无重大关联交易事项。

    (六) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    （1）、2009 年5 月11 日，公司与控股股东武汉新一代科技有限公司签署《资产转

    让协议》，约定本公司将其拥有的武汉叶开泰药业连锁有限公司100%的股权、武汉春天

    药业销售有限公司98%的股权，鄂州市葛店开发区四号工业区工厂的机器设备（含存货）

    及公司本部的应收账款和其他应收款转让给新一代科技。

    （2）、2009 年8 月6 日公司与武汉新一代科技有限公司签署了《资产转让协议之补

    充协议》，约定通过核销、与债务人和解的方式处理部分应收账款和其他应收款，同时公

    司保留644,381.49 元可回收的其他应收款。约定转让资产的转让价格的计算方法为：武

    汉叶开泰药业连锁有限公司100%的股权的评估值+武汉春天药业销售有限公司98%的股权

    的评估值+鄂州市葛店开发区4 号工业区工厂的机器设备（含存货）的评估值+剩余应收账

    款和其他应收款的原值，共计人民币428,459,682.72 万元。

    上述（1）、（2）事项分别经第四届董事会第二十次会议、第二十三次会议审议通过，

    本公司拟将所持有的武汉叶开泰药业连锁有限公司100%的股权、武汉春天药业销售有限

    公司98%的股权、鄂州市葛店开发区4 号工业区工厂的机器设备（含存货）及公司本部的

    应收账款和其他应收款转让给控股股东武汉新一代科技有限公司，同时向仰帆投资（上海）

    有限公司和自然人徐进发行股份购买其合计持有的上海凯迪企业（集团）有限公司100%

    的股权，上述事项互为条件，同步实施。

    本次交易尚需提交本公司股东大会审议通过，并提请中国证监会核准。

    （3）、2009年6月22日本公司董事会召开第四届董事会第二十一次会议，审议并通过

    了《关于与武汉新一代科技有限公司签署借款协议的议案》。同意本公司因拟向仰帆投资

    （上海）有限公司发行股票购买资产、归还贷款本息及日常经营需要之目的，与武汉新一

    代科技有限公司签订《借款协议》，借款额度不超过3 亿元人民币。武汉新一代科技有限

    公司同意免去本公司2009年度借款利息，之后利息不高于同期中国人民银行贷款基准利

    率。本议案于2009年7月15日在武汉国药科技股份有限公司召开的2009年第二次临时股东

    大会上审议并通过。

    （4）、2009年5月31日本公司与债权人中国光大银行股份有限公司武汉紫阳支行签订

    《执行和解协议》，就本公司截止2009年5月21日累计欠光大银行贷款本金7,953,516.64武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    元，欠贷款利息1,479,321.97元，本息合计9,433,338.61元负债达成《和解协议》。截止

    2009年6月30日本公司已按该协议约定向光大银行归还贷款900万元。该协议已履行完毕。

    （5）、2009年6月12日本公司与债权人中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行签订

    《减免利息协议》，就本公司截止2009年5月31日累计欠建设银行贷款本金17,888,277元，

    欠贷款利息5,577,614.17元，本息合计23,465,891.17元负债达成《减免利息协议》：同

    意本公司于2009年6月15日向其归还贷款本金17,888,277元，归还利息3,881,723元后，减

    免利息1,695,891.17元。报告期内，本公司已按协议约定时间向中国建设银行股份有限公

    司武汉江岸支行支付贷款本金17,888,277元，支付利息3,881,723元。该协议已履行完毕。

    （6）、2009 年6 月5 日本公司与交通银行股份有限公司武汉东湖新技术开发区支行

    及担保人武汉新一代科技有限公司签订《调解协议》，就本公司累计欠该行贷款本金4914

    万元及相关利息、罚息（相关利息、罚息具体数字以交行电脑系统自动生成金额为准）达

    成《调解协议》。截止2009 年6 月30 日本公司已按合同约定向交通银行股份有限公司武

    汉东湖新技术开发区支行支付支付第一期需偿还的贷款本金2000 万元，诉讼费34.37 万

    元，律师费18 万元。

    （7）、2009 年6 月11 日本公司与债权人汉口银行洪山路支行及担保人武汉远东绿

    世界集团有限公司签订《执行和解协议》，就本公司截止2009 年6 月11 日累计欠汉口银

    行洪山路支行贷款本金2165.6 万元，逾期利息及复利4,279,167.91 元，迟延履行金

    4,279,167.91 元，代垫费用478,124 元，总30,692,459.82 元负债达成《执行和解协议》。

    截止2009 年6 月30 日本公司已按合同约定向汉口银行洪山路支行支付第一期需偿还的贷

    款本金2200 万元。

    （8）、2009 年6 月23 日本公司与债权人中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行

    及担保人武汉新一代科技有限公司、深圳年富实业发展有限公司、武汉国药（集团）股份

    有限公司签订《还款免息协议》，就本公司截止2009 年4 月21 日欠中国工商银行股份有

    限公司武汉洪山支行贷款本金9,903,448 元，利息2,446,079.76 元，合计12,349,527.76

    元负债达成《还款免息协议》。截止2009 年6 月30 日本公司已按合同约定向中国工商银

    行股份有限公司武汉洪山支行支付支付第一期需偿还的贷款本息合计11,557,805.29 元。

    （9）、2009 年6 月23 日本公司与债权人中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行

    及担保人武汉新一代科技有限公司、武汉国药（集团）股份有限公司签订《还款免息协议》，

    就本公司截止2009 年4 月21 日欠中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行贷款本金

    16,000,000.00 元，利息1,871,271.87 元，合计17,871,271.87 元负债，中国工商银行

    股份有限公司武汉洪山支行为实现债权垫付的诉讼费59,711.5 元以及湖北省武汉市中级

    人民法院需要收取的本案执行费达成《还款免息协议》。截止2009 年6 月30 日本公司已武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    按合同约定向中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行第一期需偿还的诉讼费59,711.5

    元。

    （10）、2009 年6 月23 日本公司与债权人中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行

    及担保人武汉新一代科技有限公司、武汉国药（集团）股份有限公司签订《还款免息协议》，

    就本公司截止2009 年4 月21 日欠中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行贷款本金

    15,000,000.00 元，利息1,748,151.12 元，合计16,748,151.12 元负债，中国工商银行

    股份有限公司武汉洪山支行为实现债权垫付的保全费5000.00 元，诉讼费56,658.00 元以

    及湖北省武汉市中级人民法院需要收取的本案执行费达成《还款免息协议》。

    截止2009 年6 月30 日本公司已按合同约定向中国工商银行股份有限公司武汉洪山支

    行第一期需偿还贷款本息合计10,100,000.00 元保全费5000.00 元，诉讼费56,658.00

    元。

    （11）、2009 年7 月15 日本公司召开了2009 年第二次临时股东大会审议并通过了

    《关于与债务人达成债务和解协议的议案》，同意公司：1、与湖北春天医药有限公司达

    成《债务和解协议》，同意该公司于2009 年12 月31 日前向本公司偿还8500 万元现金，

    以抵偿欠本公司往来款117,473,041.14 元，其余32,473,041.14 元本公司放弃不再追究；

    2、与武汉国药医药有限公司达成《债务和解协议》，同意该公司于2009 年12 月31 日向

    本公司偿还400 万元现金，以抵偿欠国药科技往来款5,486,821.45 元，其余1,486,821.45

    元，国药科技放弃不再追究。以上俩项往来款共计122,959,862.59 元已全额计提坏账准

    备，以上《债务和解协议》履约完成后，将对本年利润影响金额为8900 万元。

    (七) 承诺事项履行情况

    1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所 中审亚太会计师事务所

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证

    监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    (十) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    2007年7月，本公司收到中国证监会武汉稽查局武稽查立通字（2007）5号立案稽查通

    知书，本公司因涉嫌违反证券法规被中国证监会武汉稽查局立案稽查。截至报告期末及本

    报告披露日，本公司仍处于立案稽查尚未结案期间。本公司在立案稽查尚未结案期间启动

    重大资产重组尚未取得中国证监会批准同意，能否及何时取得中国证监会的批准同意存在

    一定的不确定性，立案稽查尚未结案及具体的处理意见将可能对上市公司及本次重组造成

    不利影响。敬请投资者关注由此导致的投资风险。本公司将积极推进本次重大资产重组，

    彻底改善资产质量及盈利能力，进一步健全完善法人治理结构，努力消除公司因涉嫌违规

    带来的不良影响，以优良的业绩回报广大投资者。

    (十一) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称

    及版面

    刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    武汉国药科技股份有限

    公司重大事项讨论终止

    暨复牌公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年1 月8 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-01-08/600421_200

    90108_1.pdf

    武汉国药科技股份有限

    公司大股东限售流通股

    轮候解冻公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年1 月8 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-01-08/600421_200

    90108_2.pdf

    股票交易异常波动公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年2 月19 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-02-19/600421_200

    90219_1.pdf

    股票交易异常波动公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年3 月4 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-03-04/600421_200

    90304_1.pdf

    股票交易异常波动公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年3 月9 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-03-09/600421_200

    90309_1.pdf

    第四届董事会第十七次

    会议决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年3 月13 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-03-13/600421_200

    90313_1.pdf

    关于召开2009 年第一次

    临时股东大会的通知

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年3 月13 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

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    90313_2.pdf

    股票交易异常波动公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年3 月26 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-03-26/600421_200

    90326_1.pdf

    2009 年第一次临时股东

    大会决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年3 月31 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-03-31/600421_200

    90331_1.pdf

    第四届董事会第十八次《中国证券报》、2009 年3 月31 日 http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    会议决议公告 《上海证券报》、

    《证券时报》

    /scfw/gg/ssgs/2009-03-31/600421_200

    90331_2.pdf

    关于实际控制人拟变更

    的提示性公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月14 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-14/600421_200

    90414_1.pdf

    董事会关于重大资产重

    组的停牌公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月14 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-14/600421_200

    90414_2.pdf

    大股东限售流通股被轮

    候冻结公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月14 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-14/600421_200

    90414_3.pdf

    详式权益变动报告书

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月20 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-20/600421_200

    90420_3.pdf

    简式权益变动报告书

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月20 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-20/600421_200

    90420_2.pdf

    重大事项进展公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月20 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-20/600421_200

    90420_1.pdf

    关于实际控制人变更的

    提示性公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月21 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-21/600421_200

    90421_1.pdf

    重大事项进展公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月27 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-27/600421_200

    90427_1.pdf

    第四届第十九次董事会

    会议决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月30 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-30/600421_200

    90430_1.pdf

    2009 年第一次监事会决

    议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月30 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-30/600421_200

    90430_2.pdf

    关于股票交易实行退市

    风险警示的提示性公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月30 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-04-30/600421_200

    90430_3.pdf

    重大事项进展公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年4 月30 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-05-04/600421_200

    90504_2.pdf

    重大事项进展公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年5 月11 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-05-11/600421_200

    90511_1.pdf

    第四届董事会第二十次

    会议决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年5 月13 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-05-13/600421_200

    90513_1.pdf

    重大资产出售及发行股

    份购买资产暨关联交易

    预案

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年5 月13 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-05-13/600421_200

    90513_2.pdf

    关于媒体报道的说明公

    告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年5 月21 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-05-21/600421_200

    90521_1.pdf

    关于媒体报道的说明公《中国证券报》、2009 年5 月25 日 http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    告 《上海证券报》、

    《证券时报》

    /scfw/gg/ssgs/2009-05-25/600421_200

    90525_1.pdf

    关于召开2008 年度股东

    大会的通知

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月2 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-02/600421_200

    90602_1.pdf

    关于与债权人光大银行

    签订和解协议的公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月5 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-05/600421_200

    90605_1.pdf

    关于与债权人中国建设

    银行签订减免利息协议

    公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月17 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-17/600421_200

    90617_2.pdf

    关于与债权人光大银行

    和解协议履行完毕的公

    告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月17 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-17/600421_200

    90617_1.pdf

    重大资产重组进展公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月18 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-18/600421_200

    90618_1.pdf

    股票交易异常波动公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月18 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-18/600421_200

    90618_2.pdf

    2008 年度股东大会决议

    公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月23 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-23/600421_200

    90623_1.pdf

    第四届董事会第二十一

    次会议决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月23 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-23/600421_200

    90623_2.pdf

    关于与债权人签订和解

    协议的公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月26 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-26/600421_200

    90626_1.pdf

    第四届董事会第二十二

    次会议决议公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月30 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-30/600421_200

    90630_1.pdf

    关于召开2009 年第二次

    股东大会的公告

    《中国证券报》、

    《上海证券报》、

    《证券时报》

    2009 年6 月30 日

    http://static.sse.com.cn/sseportal/cs/zhs

    /scfw/gg/ssgs/2009-06-30/600421_200

    90630_2.pdf

    七、财务报告

    公司半年度财务报告已经中审亚太会计师事务所注册会计师审计，并出具了有保留意

    见的审计报告。

    (一) 审计报告

    审计报告

    中审亚太审字（2009）010426 号

    武汉国药科技股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的武汉国药科技股份有限公司（以下简称“国药科技公司”）财务报

    表，包括2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及

    财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是国药科技公司管理层的责任。这种责任包括：（1）

    设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误

    而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导

    致保留意见的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工

    作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务

    报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

    计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的

    评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计

    程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政

    策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、导致保留意见的事项

    国药科技公司2009 年6 月30 日的应收账款及其他应收款账面余额407,174,910.57 元，

    已计提坏账准备406,653,017.84 元，账面价值521,892.73 元，账面价值占资产总额的

    0.68%；应付账款及其他应付款24,574,385.88 元，占负债总额7.25%。由于无法实施函

    证等必要的审计程序，我们无法获取充分、适当的审计证据以证明上述债权债务的真实性、

    债权的可收回程度及计提坏账准备的合理性。

    国药科技公司主要经营性资产中有69,008,050.36 元(账面价值)被查封和抵押，累计

    亏损数额巨大，所有者权益为负数，流动资金短缺，生产经营业务处于停滞状态，持续经

    营能力存在重大不确定性。

    四、审计意见

    我们认为，除了前段所述事项可能产生的影响外，国药科技公司财务报表已经按照企

    业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了国药科技公司2009 年6 月30 日的财

    务状况以及2009 年1-6 月的经营成果和现金流量。

    中审亚太会计师事务所

    中国 北京 中国注册会计师：余秉立 芦平武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    (二) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:武汉国药科技股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 (八）.1 511,630.26 648,297.56

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款 (八）.2 1,181,556.55 1,743,310.59

    预付款项 (八）.4 15,000.00 46,301.40

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 (八）.3 1,360,293.74 1,769,530.45

    买入返售金融资产

    存货 (八）.5 2,353,306.41 2,313,433.16

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 5,421,786.96 6,520,873.16

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 (八）.6 63,296,956.36 64,424,649.85

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 (八）.7 7,950,038.21 8,044,494.11

    开发支出

    商誉武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 71,246,994.57 72,469,143.96

    资产总计 76,668,781.53 78,990,017.12

    流动负债：

    短期借款 (八）.10 51,323,907.00 143,821,672.64

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 (八）.11 5,944,499.10 6,402,778.90

    预收款项 (八）.12 217,991.70 217,991.70

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 (八）.13 2,401,615.84 2,566,811.96

    应交税费 (八）.14 22,953,285.30 22,006,538.65

    应付利息 26,084,950.11 26,644,075.42

    应付股利

    其他应付款 (八）.15 229,275,083.58 126,627,541.14

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 338,201,332.63 328,287,410.41

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 (八）.16 800,000.00 800,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 800,000.00 800,000.00

    负债合计 339,001,332.63 329,087,410.41

    股东权益：

    股本 (八）.17 195,600,000.00 195,600,000.00

    资本公积 (八）.18 157,692,547.23 157,692,547.23

    减：库存股武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    盈余公积 (八）.19 28,032,041.86 28,032,041.86

    一般风险准备

    未分配利润 (八）.20 -644,042,161.88 -631,815,539.21

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    -262,717,572.79 -250,490,950.12

    少数股东权益 385,021.69 393,556.83

    股东权益合计 -262,332,551.10 -250,097,393.29

    负债和股东权益合计 76,668,781.53 78,990,017.12

    公司法定代表人：夏协安 主管会计工作负责人：徐勇军 会计机构负责人：彭立新武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:武汉国药科技股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 38,559.72 188,848.15

    交易性金融资产

    应收票据

    应收账款

    预付款项 15,000.00 46,301.40

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 651,881.03 3,999,019.70

    存货 348,645.77 370,048.19

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,054,086.52 4,604,217.44

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 15,212,810.74 15,212,810.74

    投资性房地产

    固定资产 62,970,468.08 64,231,072.95

    在建工程

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 7,950,038.21 8,044,494.11

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 86,133,317.03 87,488,377.80

    资产总计 87,187,403.55 92,092,595.24

    流动负债：

    短期借款 50,043,907.00 142,541,672.64

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 2,858,235.25 2,841,977.51武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    预收款项 217,991.70 217,991.70

    应付职工薪酬 2,254,487.24 2,408,145.63

    应交税费 22,215,007.80 21,664,141.71

    应付利息 25,708,190.11 26,267,315.42

    应付股利

    其他应付款 249,437,609.01 150,009,946.21

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 352,735,428.11 345,951,190.82

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 800,000.00 800,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 800,000.00 800,000.00

    负债合计 353,535,428.11 346,751,190.82

    股东权益：

    股本 195,600,000.00 195,600,000.00

    资本公积 156,925,357.97 156,925,357.97

    减：库存股

    盈余公积 28,032,041.86 28,032,041.86

    未分配利润 -646,905,424.39 -635,215,995.41

    外币报表折算差额

    股东权益合计 -266,348,024.56 -254,658,595.58

    负债和股东权益合

    计

    87,187,403.55 92,092,595.24

    公司法定代表人：夏协安 主管会计工作负责人：徐勇军 会计机构负责人：彭立新武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 10,545,095.44 9,912,111.74

    其中：营业收入 10,545,095.44 9,912,111.74

    利息收入

    已赚保费

    其它收入

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 22,605,918.38 23,474,802.24

    其中：营业成本 (八）.21 8,937,901.14 10,567,496.92

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 (八）.22 473,334.88 44,767.99

    销售费用 431,404.76 562,309.34

    管理费用 6,683,589.24 4,214,797.24

    财务费用 (八）.23 6,362,300.26 8,085,430.75

    资产减值损失 (八）.24 -282,611.90

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） (八）.25 6,095,950.10

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -12,060,822.94 -7,466,740.40

    加：营业外收入 (八）.26 2,081.86

    减：营业外支出 (八）.27 176,416.73 265,000.00

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,235,157.81 -7,731,740.40

    减：所得税费用

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,235,157.81 -7,731,740.40

    归属于母公司所有者的净利润 -12,226,622.67 -7,729,931.38

    少数股东损益 -8,535.14 -1,809.02

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.062 -0.04

    （二）稀释每股收益 -0.062 -0.04

    公司法定代表人：夏协安 主管会计工作负责人：徐勇军 会计机构负责人：彭立新武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、营业收入 8,683.76 712,417.68

    减：营业成本 2,863,879.62

    营业税金及附加 194.60 8,119.13

    销售费用 116,379.56

    管理费用 5,929,446.98 2,995,542.87

    财务费用 6,354,742.63 8,079,041.09

    资产减值损失 -786,606.34

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 920,000.00

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,489,094.11 -12,430,544.59

    加：营业外收入 -23,918.14

    减：营业外支出 176,416.73 20,000.00

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,689,428.98 -12,450,544.59

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,689,428.98 -12,450,544.59

    公司法定代表人：夏协安 主管会计工作负责人：徐勇军 会计机构负责人：彭立新武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 12,641,143.89 10,986,246.48

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 5,234,260.16 31,325,934.17

    经营活动现金流入小计 17,875,404.05 42,312,180.65

    购买商品、接受劳务支付的现金 10,843,406.38 9,181,209.90

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 2,734,014.65 2,218,915.17

    支付的各项税费 276,081.66 169,015.51

    支付其他与经营活动有关的现金 4,028,033.62 38,042,552.20

    经营活动现金流出小计 17,881,536.31 49,611,692.78

    经营活动产生的现金流量净额 -6,132.26 -7,299,512.13

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额 26,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现

    金净额 500,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 26,000.00 500,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金 156,535.04 16,899.00

    投资支付的现金武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现

    金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 1,869.28

    投资活动现金流出小计 156,535.04 18,768.28

    投资活动产生的现金流量净额 -130,535.04 481,231.72

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到

    的现金

    取得借款收到的现金 1,280,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 99,408,293.29

    筹资活动现金流入小计 99,408,293.29 1,280,000.00

    偿还债务支付的现金 92,497,765.64 15,319,968.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金 6,910,527.65 1,586,567.04

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 99,408,293.29 16,906,535.04

    筹资活动产生的现金流量净额 0 -15,626,535.04

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -136,667.30 -22,444,815.45

    加：期初现金及现金等价物余额 648,297.56 23,245,306.45

    六、期末现金及现金等价物余额 511,630.26 800,491.00

    公司法定代表人：夏协安 主管会计工作负责人：徐勇军 会计机构负责人：彭立新武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 454,369.00

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 2,210,431.84 23,211,441.07

    经营活动现金流入小计 2,210,431.84 23,665,810.07

    购买商品、接受劳务支付的现金 297,941.00

    支付给职工以及为职工支付的现金 1,884,643.98 1,517,216.07

    支付的各项税费 23,449.45 19,857.75

    支付其他与经营活动有关的现金 452,626.84 23,931,537.57

    经营活动现金流出小计 2,360,720.27 25,766,552.39

    经营活动产生的现金流量净额 -150,288.43 -2,100,742.32

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额 500,000.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 500,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金 5,199.00

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 5,199.00

    投资活动产生的现金流量净额 494,801.00

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 99,408,293.29

    筹资活动现金流入小计 99,408,293.29

    偿还债务支付的现金 92,497,765.64 14,039,968.00

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金 6,910,527.65 1,583,215.55

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 99,408,293.29 15,623,183.55

    筹资活动产生的现金流量净额 0 -15,623,183.55武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -150,288.43 -17,229,124.87

    加：期初现金及现金等价物余额 188,848.15 17,324,808.49

    六、期末现金及现金等价物余额 38,559.72 95,683.62

    公司法定代表人：夏协安 主管会计工作负责人：徐勇军 会计机构负责人：彭立新合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数股东

    权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -631,815,539.21 393,556.83 -250,097,393.29

    加：同一控制

    下企业合并产生的

    追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -631,815,539.21 393,556.83 -250,097,393.29

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列）

    -12,226,622.67 -8,535.14 -12,235,157.81

    （一）净利润 -12,226,622.67 -8,535.14 -12,235,157.81

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计

    -12,226,622.67 -8,535.14 -12,235,157.81

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -644,042,161.88 385,021.69 -262,332,551.10

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数股东

    权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -353,131,717.25 478,901.11 28,671,772.95

    加：同一控制下企业

    合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -353,131,717.25 478,901.11 28,671,772.95

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -7,729,931.38 -1,809.02 -7,731,740.40

    （一）净利润 -7,729,931.38 -1,809.02 -7,731,740.40

    （二）直接计入所有者

    权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产

    公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单

    位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小

    计

    -7,729,931.38 -1,809.02 -7,731,740.40

    （三）所有者投入和减

    少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -360,861,648.63 477,092.09 20,940,032.55

    公司法定代表人：夏协安 主管会计工作负责人：徐勇军 会计机构负责人：彭立新武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -635,215,995.41 -254,658,595.58

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -11,689,428.98 -11,689,428.98

    （一）净利润 -11,689,428.98 -11,689,428.98

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -11,689,428.98 -11,689,428.98

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -646,905,424.39 -266,348,024.56

    单位:元 币种:人民币武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -368,079,392.08 12,478,007.75

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -368,079,392.08 12,478,007.75

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -12,450,544.59 -12,450,544.59

    （一）净利润 -12,450,544.59 -12,450,544.59

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -12,450,544.59 -12,450,544.59

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -380,529,936.67 27,463.16

    公司法定代表人：夏协安 主管会计工作负责人：徐勇军 会计机构负责人：彭立新(三) 公司基本情况

    武汉国药科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为武汉春天生物

    工程有限公司，1997 年11 月11 日，经湖北省经济体制改革委员会《关于同意武汉春天

    生物工程有限公司改制为武汉春天生物工程股份有限公司的批复》（鄂体改【1997】343

    号文）批准，由武汉比药欣生物工程有限公司（现更名为“武汉新一代科技有限公司”）、

    武汉东湖新技术开发区发展总公司、武汉香烟伴侣生物工程有限公司（现更名为“上海日

    兴康生物工程有限公司”）、湖北中医学院、同济医科大学和复旦大学（湖北）生命科学

    实验基地共同发起，以武汉春天生物工程有限公司整体改制设立。公司于1997 年11 月

    20 日在湖北省工商行政管理局登记注册，注册资本为人民币7000 万元，总股本7000 万

    股。

    1999 年1 月，经公司1998 年度股东大会决议通过并经湖北省经济体制改革委员会鄂

    体改[1999]22 号文批准，公司以总股本7000 万股为基数，向全体股东按10 股送3 股实

    施利润分配，公司总股本变更为9100 万股，注册资本为人民币9100 万元。

    2001 年7 月，经湖北省人民政府鄂政股函[2001]24 号文批准，公司股东武汉比药欣生物

    工程有限公司和武汉香烟伴侣生物工程有限公司因名称变更，其所持公司股份分别由武汉

    新一代科技有限公司和上海武汉香烟伴侣生物工程有限公司持有。同济医科大学和复旦大

    学（湖北）生命科学实验基地分别向武汉新一代科技有限公司和武汉市工程科学技术研究

    院转让其持有本公司的 5%和1%股份，转让完成后同济医科大学和复旦大学（湖北）生命

    科学实验基地不再持有本公司股份。2001 年11 月，湖北中医学院将其所持有的公司7.5%

    的股权划转给其所属科技服务公司持有，划转后湖北中医学院不再持有公司股权。

    2004 年5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]55 号文批准，公司向社

    会公开发行4500 万股A 股，并于2004 年6 月7 日在上海证券交易所上市，总股本为13600

    万股，注册资本为人民币13600 万元。

    2005 年7 月，公司以2004 年末总股本13600 万股为基数，以资本公积向全体股东按

    每10 股转增2 股，转增股本后，总股本为16320 万股，注册资本为人民币16320 万元。

    同年，股东上海武汉香烟伴侣生物工程有限公司名称变更为上海日兴康生物工程有限公

    司。股东东湖新技术开发区发展总公司

    将其所持公司1911 万股股份分别转让给武汉无限创业投资有限公司1056 万股和湖北春天

    科教集团有限公司855 万股。

    2006 年6 月，公司股权分置改革方案经相关股东会议审议通过，以现有流通股本

    54,000,000 股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    非流通股股东所持股份以此获取上市流通权。根据股权分置改革方案，流通股股东每10

    股获得6 股的转增股份，对价相当于非流通股股东向流通股股东每10 股送3.35 股，流通

    股东共获得对价股份3240 万股。在本次股权分置改革方案实施完成后首个交易日，国药

    科技的非流通股份即获得上市流通权。实施股权分置后，公司总股本为19560 万股，实收

    资本为人民币19560 万元。

    2009 年4 月20 日公司董事会发布公告：本公司的母公司武汉新一代科技有限公司股

    东变更为上海仰帆企业发展有限公司，该公司持有武汉新一代科技有限公司100%的股权，

    成为本公司实际控制人。

    公司注册号：4200001000745，住所：武汉市武昌武珞路628 号亚洲贸易广场B 座，法定

    代表人：夏协安。

    公司经营范围：生物制品、医药制品的生产、销售；生物、医药、环保、生态农业技

    术的开发；咨询服务；片剂、硬胶囊、颗粒剂、丸剂的生产。

    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的2009 年上半年度的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实完整

    地反映了本公司2009 年6 月30 日的财务状况、2009 年上半年度的经营成果和现金流量

    等有关信息。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为前提,以权责发生制为基础，对实际发生的交易和事项，

    按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此

    基础上编制财务报表。

    3、会计年度

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    (1) 计量属性武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，对于采用重置成本、可变现净

    值、现值、公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为基础。

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准

    现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、

    易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    本公司外币交易均按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。

    汇兑差额的处理

    在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外

    币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时

    或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的

    外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公

    允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本

    位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期

    损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资

    本化条件的资产的成本。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    （1）金融工具的确认

    本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （2）金融资产的分类和计量

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

    有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

    金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计

    入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值

    变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及

    摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    C、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及

    摊销形成的利得或损失，计入当期损益。

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该

    可供出售金融资产发行减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产持有期

    间实现的利息或现金股利，计入当期损益。

    ④金融资产的减值准备

    A、本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准

    备。

    B、本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：

    a）发行方或债务人发生严重财务困难；

    b）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    c）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    d）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    e）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    f）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对

    其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可

    计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、

    担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；

    g）债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

    资人可能无法收回投资成本；

    h）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    i）其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    C、金融资产减值损失的计量

    a）持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量

    持有至到期投资、贷款和应收款项（以摊余成本计量的金融资产）的减值准备，按该金融

    资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

    的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合

    中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的

    金融资产组合中进行减值测试。

    本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于单项金额重大

    的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量

    现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收

    款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按类似信用风险特征划分为若

    干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提

    坏账准备。

    本公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的

    实际损失率，结合现时情况确定本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例，据此计算本

    期应计提的坏账准备。本期应收款项账龄组合计提坏账准备的比例如下：

    应收款项账龄组合坏账准备计提比例

    应收款项账龄 坏账准备计提比例

    1 年以内 1%

    1-2 年 10%

    2-3 年 20%

    3 年以上 100%

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融

    资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转

    回，计入当期损益。

    b）可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，

    原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具

    投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

    现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢

    复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益

    工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。

    （3）金融负债的分类和计量

    ①本公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    和其他金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入

    初始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值

    变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    （4）金融工具公允价值的确定方法

    ①如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    7、 金融资产转移确认依据和计量

    （1）本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该

    项金融资产的确认。

    本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

    融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价

    值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下

    列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止

    确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融

    资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到

    的对价确认为一项金融负债。

    对于继续涉入条件下的金融资产转移，公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认

    有关金融资产和金融负债，以充分反映企业所保留的权利和承担的义务。

    9、存货核算方法

    (1) 存货的分类

    （1） 存货分类：本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于

    生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原

    材料、在产品、库存商品等。

    （2）存货的确认：本公司存货同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该存货有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该存货的成本能够可靠地计量。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法

    （3）存货取得和发出的计价方法：本公司取得的存货按成本进行初始计量，发出按加

    权平均法确定发出存货的实际成本。

    （4） 期末存货的计量：资产负债表日，存货按成本与可变现净值孰低计量，存货成

    本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    ①可变现净值的确定方法：

    本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

    资产负债表日后事项的影响等因素。

    为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成

    本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计

    量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。

    企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售

    价格为基础计算。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    ②本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    10、长期股权投资的核算方法

    (1) 初始计量

    （1） 初始计量

    本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：

    ①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方

    式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期

    股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金

    资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调

    整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付

    的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为

    股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；

    资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等

    费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并中，购买方区别下列情况确定合并成本：

    a）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；

    b）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；

    c）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；

    d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如

    果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合

    并成本。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下

    列规定确定其初始投资成本：

    A、 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

    初始投资成本。但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。

    支付给有关证券承销机构的手续费、佣金等与权益性证券发行直接相关的费用，自权

    益性证券的溢价发行收入中扣除，溢价发行收入不足冲减的，冲减盈余公积和未分配

    利润。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计

    准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    12 号--债务重组》确定。

    ③企业无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包

    含的应享有被投资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核

    算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

    (2) 后续计量及收益确认方法

    本公司在长期股权投资持有期间，根据对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市

    场、公允价值能否可靠取得等进行划分，并分别采用成本法及权益法进行核算。对被投资

    单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位能够实施

    控制以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    ①采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为

    当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的

    分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资以后，按照应享有或

    应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价

    值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期

    股权投资的账面价值。

    采用权益法核算的长期投资，本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资

    的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有

    承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在其收益分享额弥补未确武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    ③按照公司会计政策规定采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，其减值按照公司“金融工具的确认和计量”相关会计政策处理；

    其他按照公司会计政策核算的长期股权投资，其减值按照公司制定的“资产减值”会计政

    策处理。

    ④本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采

    用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入

    所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    11、投资性房地产的核算方法

    （1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

    主要包括：

    ①已出租的土地使用权；

    ②持有并准备增值后转让的土地使用权；

    ③已出租的建筑物。

    （2）本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：

    ①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该投资性房地产的成本能够可靠地计量。

    （3）初始计量

    投资性房地产按照成本进行初始计量。

    ①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他

    支出；

    ②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    要支出构成；

    ③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。

    （4）后续计量

    本公司的投资性房地产采用成本模式计量。

    采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧

    或进行摊销。

    本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可

    收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    12、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    (1) 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，

    单位价值较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线

    法(年限平均法)提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 40 5 2.375

    机器设备 10 5 9.5

    电子设备 5 5 19

    运输设备 5 5 19

    本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    （1）固定资产在同时满足下列条件时，按照成本进行初始计量：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产折旧

    与固定资产有关的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不

    符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期损益。

    本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核。使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先

    估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变

    的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计

    估计变更。

    （3）融资租入固定资产

    本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固

    定资产的租赁为融资租赁。

    本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁

    付款额现值两者中较低者确定。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确

    定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理

    确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

    较短的期间内计提折旧。

    （4）固定资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    13、在建工程核算方法

    （1）本公司的在建工程包括建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出以及单项工

    程等。

    （2）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资

    本化的借款费用和汇兑损益。

    （3）本公司在在建工程达到预定可使用状态时，将在建工程转入固定资产。所建造的

    已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，

    并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原

    已计提的折旧额。

    （4）在建工程的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    14、无形资产的核算方法

    本公司无形资产是指本公司所拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

    （1）无形资产的确认

    本公司在无形资产同时满足下列条件时，予以确认：

    ①与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；

    ②该无形资产的成本能够可靠地计量。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；

    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    （2）无形资产的计量

    ①本公司无形资产按照成本进行初始计量。

    ②无形资产的后续计量

    A、对于使用寿命有限的无形资产本公司在取得时判定其使用寿命并在以后期间在使

    用寿命内系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入相关成本、费用核算。使用寿命不确定

    的无形资产不摊销。

    B、无形资产的减值，按照本公司制定的“资产减值”会计政策执行。

    15、资产减值的核算方法

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方

    法当存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期

    发生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产

    预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者损失）远远低于预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产

    （使用寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第8 号——资产减值》的各项资产进行

    判断，当存在减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公

    允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产

    的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认

    为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金

    额。当难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产

    组的可收回金额。

    资产组是企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资

    产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

    迹象，每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间一般不予转回。

    16、借款费用资本化的核算方法

    （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满

    足下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    不符合资本化条件的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期的损益。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个

    月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，

    直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的

    资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

    （2）借款费用资本化金额的计算方法

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生

    的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得

    的投资收益后的金额确定。

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款

    应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、股份支付及权益工具的处理方法

    (1) 股份支付的种类

    本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分

    为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （1）以权益工具结算的股份支付武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

    授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公

    允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条

    件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，

    以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取

    得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

    （2）以现金结算的股份支付

    以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的

    负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承

    担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定

    业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债

    表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取

    得的服务计入成本或费用和相应的负债。

    18、收入确认原则

    本公司的收入包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。

    （1）销售商品收入

    本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所

    有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的

    已发生或将发生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认销售

    商品收入。

    （2）提供劳务收入

    ①本公司在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生

    的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，采用完工百分比法确认提

    供劳务收入。

    确定提供劳务交易完工进度的方法：已完工作的测量。

    ②本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提

    供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损

    益，不确认提供劳务收入。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    （3）让渡资产使用权收入

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。

    本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确认让

    渡资产使用权收入。

    19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (五) 税项

    1、其他说明

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    （1）递延所得税资产

    ①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可

    能取得的用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿

    该负债期间的适用税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    ②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵

    扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

    ③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账

    面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    （2）递延所得税负债

    资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资

    产或清偿该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

    (六) 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资经营范围武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    本

    武汉叶开泰药业

    连锁有限公司

    全资子公司

    武汉市江汉区

    中山大道549

    号

    商业销售1,500

    中药材销售和收购：中成药、中药饮片、

    化学药制剂、抗生素、生化药品、生物

    制品零售；医疗器械一、二类、保健食

    品、计生用品、日用百货销售；医药技

    术咨询

    武汉春天药业销

    售有限公司

    控股子公司

    武昌武珞路628

    号

    商业销售100

    生物制品的研制、开发、开发产品的制

    造、销售：化妆品、保健食品的零售兼

    批发。

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司的净

    投资的余额

    （资不抵债子公司适用）

    持股比例（%）

    表决权比例

    （%）

    是否合并报表

    武汉叶开泰药业

    连锁有限公司

    1,423.28 100 100 是

    武汉春天药业销

    售有限公司

    98 98 98 是

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 少数股东权益

    少数股东权益中用于冲减

    少数股东损益的金额

    从归属母公司当期损益中扣减少数

    股东承担的超额亏损

    武汉春天药业销售有

    限公司

    385,021.69

    3、企业合并及合并财务报表的说明

    （1）合并范围

    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被

    投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被

    投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，

    将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    有证据表明母公司不能控制被投资单位，不纳入合并财务报表的合并范围。

    （2）合并财务报表编制方法

    本公司合并财务报表以纳入合并范围的各子公司的个别财务报表为基础，根据其他相

    关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵消母公司与子公司、子公司与子

    公司之间发生内部交易对合并报表的影响编制。

    （3）少数股东权益和损益的列报武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中

    所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股

    东损益”项目列示。

    （4）超额亏损的处理

    子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享

    有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以

    弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该

    子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失

    之前，全部归属于母公司所有者权益。

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合

    并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    不调整合并资产负债表的期初数。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调

    整合并资产负债表的期初数。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，

    将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。在报告期内处置子

    公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告

    期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公

    司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内处置子公司，将该子公

    司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    4、合并报表范围发生变更的内容和原因

    2009 年6 月30 日的合并报表的合并范围包括武汉春天药业销售有限公司、武汉叶开

    泰药业连锁有限公司两家控股子公司。2008 年公司处置了湖北春天大药房连锁有限公司、

    武汉国药医药有限公司两家控股子公司，被处置子公司的报表截止日为2008 年3 月31

    日。

    (七) 合并会计报表附注

    1、货币资金武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    人民币金额 人民币金额

    现金： 19,879.81 165,535.56

    银行存款： 491,750.45 482,762.00

    合计 511,630.26 648,297.56

    2、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的应收账款 8,462,086.90 53.17 8,462,086.90 57.44 9,413,337.23 57.12 8,557,211.93 58.06

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    7,452,748.44 46.83 6,271,191.89 42.56 7,067,874.43 42.88 6,180,689.14 41.94

    合计 15,914,835.34 / 14,733,278.79 / 16,481,211.66 / 14,737,901.07 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 1,258,806.76 16.89 77,250.21 1,062,171.52 15.02 174,986.23

    一至二年 251,636.44 3.38 251,636.44 1,177,725.50 16.66 1,177,725.50

    二至三年 2,600,667.32 34.90 2,600,667.32 1,487,391.49 21.04 1,487,391.49

    三年以上 3,341,637.92 44.83 3,341,637.92 3,340,585.92 47.28 3,340,585.92

    合计 7,452,748.44 100.00 6,271,191.89 7,067,874.43 100.00 6,180,689.14

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    安徽亳广医药有限公司 2,749,846.95 2006 年 17.08

    北京市海淀海康医药有限责任公司 1,620,952.60 2006 年 10.07

    北京凌科尔医药经销有限公司 1,598,224.75 2006 年 9.93

    立达乐仁(北京)医药有限公司 1,331,037.10 2006 年 8.27武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    北京京南康星医药有限公司 1,162,025.50 2007 年 7.22

    合计 8,462,086.90 / 52.57

    3、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    金额 比例

    (%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    505,521,071.95 84.00 505,521,071.95 84.19 523,952,530.76 87.49 523,952,530.76 87.21

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    项

    96,281,013.38 16.00 94,920,719.64 15.81 78,616,378.45 12.51 76,846,848.00 12.79

    其他不重

    大的其他

    应收款项

    合计 601,802,085.33 / 600,441,791.59 / 602,568,909.21 / 600,799,378.76 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 1,692,294.70 1.75 853,893.69 9,983,660.52 12.70 8,800,732.80

    一至二年 6,410,943.58 6.66 6,410,943.58 6,064,106.11 7.71 5,477,503.38

    二至三年 32,885,649.42 34.16 32,885,649.42 25,059,210.11 31.88 25,059,210.11

    三年以上 55,292,125.68 57.43 54,770,232.95 37,509,401.71 47.71 37,509,401.71

    合计 96,281,013.38 100.00 94,920,719.64 78,616,378.45 100.00 76,846,848.00

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    湖北春天医药有限公司 117,473,041.14 2005 年 19.52

    武汉颐和生物科技有限公司 53,935,709.42 2005 年 8.96武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    海南兴源电子开发公司 46,126,091.45 2006 年 7.66

    山西云中制药有限公司 12,941,014.99 2005 年 2.15

    武汉国药集团有限公司 12,650,000.00 2005 年 2.10

    合计 243,125,857.00 / 40.39

    4、预付账款

    (1) 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数 账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 15,000.00 100 46,301.40 100

    合计 15,000.00 100 46,301.40 100

    注：2009 年6 月30 日中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的欠款。

    (2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    5、存货

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 348,645.77 348,645.77 370,048.19 370,048.19

    库存商品 2,630,950.07 626,289.43 2,004,660.64 2,540,654.24 597,269.27 1,943,384.97

    合计 2,979,595.84 626,289.43 2,353,306.41 2,910,702.43 597,269.27 2,313,433.16

    6、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 91,534,369.59 156,535.04 606,679.40 91,084,225.23

    其中：房屋及建筑物 71,590,997.13 71,590,997.13

    机器设备 15,257,691.48 82,735.04 39,344.00 15,301,082.52

    运输工具 1,190,416.06 73,800.00 206,710.40 1,057,505.66

    办公及电子设备 3,495,264.92 360,625.00 3,134,639.92

    二、累计折旧合计 27,109,719.74 1,268,294.55 590,745.42 27,787,268.87

    其中：房屋及建筑物 9,682,841.86 850,143.12 10,532,984.98

    机器设备 13,075,444.14 331,580.71 38,180.00 13,368,844.85

    运输工具 1,133,895.78 21,895.01 206,710.40 949,080.39

    办公及电子设备 3,217,537.96 64,675.71 345,855.02 2,936,358.65

    三、固定资产净值合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    办公及电子设备

    四、减值准备合计武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    办公及电子设备

    五、固定资产净额合计64,424,649.85 -1,111,759.51 15,933.98 63,296,956.36

    其中：房屋及建筑物 61,908,155.27 -850,143.12 61,058,012.15

    机器设备 2,182,247.34 -248,845.67 1,164.00 1,932,237.67

    运输工具 56,520.28 51,904.99 108,425.27

    办公及电子设备 277,726.96 -64,675.71 14,769.98 198,281.27

    7、无形资产

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 9,445,589.97 9,445,589.97

    土地使用权--庙山

    土地使用权 9,445,589.97 9,445,589.97

    二、累计摊销合计 1,401,095.86 94,455.90 1,495,551.76

    土地使用权---庙

    山土地使用权 1,401,095.86 94,455.90 1,495,551.76

    三、无形资产净值

    合计

    土地使用权---庙

    山土地使用权

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额

    合计 8,044,494.11 94,455.90 7,950,038.21

    土地使用权---庙

    山土地使用权 8,044,494.11 94,455.90 7,950,038.21

    8、其他非流动资产

    9．所有权受到限制的资产

    （1）资产所有权受到限制的原因：

    A．2007 年9 月28 日，公司位于鄂州市葛店开发区4 号工业区账面原值6,480.96 万

    元的厂房（包含土地），因为沈阳恒泰丰农业生产资料有限公司提供担保案件，被沈阳市

    中级人民法院以沈法（2007）执字第848 号民事裁定书予以查封。

    B．1998 年8 月28 日，公司与武汉市财政局签订《武汉市财政技术改造专项资金抵

    押合同》，将其位于武汉市武昌武珞路628 号的亚贸广场22 楼原值678.14 万元的房产，

    向武汉财政局借款600 万元提供抵押担保。

    C．公司在武汉市江夏区流芳街周店村土地，2001 年取得夏国用（2001）第422 号特

    殊土地使用权证。土地面积53,767.2 平米，入账原值为945 万元，净值795.00 万元。该

    地块被武汉市商业银行（现已更名汉口银行）向武汉市中级人民法院申请查封。根据2009武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    年6 月11 日公司与汉口银行洪山支行及担保人远东绿世界签订的《执行和解协议》，公

    司将分别于2009 年6 月25 日及2009 年8 月28 日归还汉口银行洪山支行2200 万元和

    400 万元，债务关系结清后，汉口银行洪山支行将解除对上述土地使用权的查封。截至本

    报告书签署日，公司已按上述协议归还第一期2200 万元贷款。

    （2）所有权受到限制的资产金额如下：

    所有权受到限制的资产类别 2008年12月31日本期增加额本期减少额 2009年6月30日

    一、用于担保的资产

    61,115,030.27 839,455.62 60,275,574.65

    1、葛店开发区房产

    56,937,858.29 769,614.42 56,168,243.87

    2、亚贸广场22楼办公楼

    4,970,296.98 80,528.70 4,889,768.28

    二、其他原因造成所有权受到限制的资产

    8,044,494.11 94,455.90 7,950,038.21

    庙山土地使用权

    8,044,494.11 94,455.90 7,950,038.21

    合计

    69,159,524.38 933,911.52 68,225,612.86

    注：表中“本期减少额”系本期计提的折旧和摊销。

    9、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额 项目 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 615,537,279.83 1,754.43 313,386.49 50,577.39 363,963.88 615,175,070.38

    二、存货跌价准备 597,269.27 29,020.16 626,289.43

    三、可供出售金融

    资产减值准备

    四、持有至到期投

    资减值准备

    五、长期股权投资

    减值准备

    六、投资性房地产

    减值准备

    七、固定资产减值

    准备

    八、工程物资减值

    准备

    九、在建工程减值

    准备

    十、生产性生物资

    产减值准备

    其中：成熟生产性

    生物资产减值准备

    十一、油气资产减

    值准备

    十二、无形资产减武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    值准备

    十三、商誉减值准

    备

    十四、其他

    合计 616,134,549.10 30,774.59 313,386.49 50,577.39 363,963.88 615,801,359.81

    10、短期借款

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    质押借款 29,140,459.00 49,140,431.00

    保证借款 22,183,448.00 94,681,241.64

    合计 51,323,907.00 143,821,672.64

    (2) 逾期短期借款情况

    单位：元 币种：人民币

    贷款单位 贷款金额 贷款利率（％）

    交通银行东湖支行 29,140,459.00 8.70

    中国工商银行洪山支行 4,900,000.00 6.7095

    中国工商银行洪山支行 16,000,000.00 6.44

    中国工商银行洪山支行 3,448.00 6.73

    工行江汉支行 1,280,000.00 7.20

    合计 51,323,907.00 /

    11、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项情况

    单位： 元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    5,944,499.10 6,402,778.90

    12、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 140,741.00 2,190,586.08 2,328,599.08 2,728.00

    二、职工福利费 116,473.12 116,473.12

    三、社会保险费 920,215.28 301,830.27 365,891.25 856,154.30

    其中：1．基本养老保险费 586,921.33 91,868.42 98,634.70 580,155.05

    2．医疗保险费 254,939.54 179,426.16 233,339.33 201,026.37

    3．年金缴费

    4．失业保险费 41,831.21 13,839.00 17,220.53 38,449.68

    5．工伤保险费 21,260.33 6,352.88 6,352.88 21,260.33

    6．生育保险费 15,262.87 10,343.81 10,343.81 15,262.87

    四、住房公积金 35,702.70 35,702.70

    五、其他

    六、工会经费和职工教育经费 1,028,101.68 65,885.36 21,553.50 1,072,433.54

    七、因解除劳动关系给予的补偿 477,754.00 7,454.00 470,300.00

    合计 2,566,811.96 2,710,477.53 2,875,673.65 2,401,615.84武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    13、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 16,484,837.98 16,517,824.25

    营业税 209,629.40 209,629.40

    所得税 2,992,186.29 2,434,876.49

    个人所得税 1,116.99

    城建税 1,994,495.00 1,893,462.48

    教育费附加 983,463.49 690,106.03

    堤 防 费 282,036.83 249,455.40

    平抑基金 2,764.00 2,919.04

    教育发展费 2,755.32 2,831.31

    印 花 税 5,434.25

    合计 22,953,285.30 22,006,538.65 /

    14、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方

    的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数

    229,275,083.58 126,627,541.14

    金额较大的其他应付款详细情况：

    项 目 金 额 性质或内容

    武汉新一代科技有限公司 132,208,044.74 暂借款

    建设银行沈阳苏家屯支行 35,590,591.97 担保款

    深圳市年富实业发展有限公司 20,436,552.00 代还贷款

    武汉市土地储备中心 12,330,000.00 暂借款

    湖北春天大药房连锁有限公司 6,893,192.00 往来款

    15、专项应付款

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 期末数 备注说明

    武汉市财政局拨款 800,000.00 800,000.00

    合计 800,000.00 800,000.00 /

    16、股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量

    比例

    (%)

    股份总

    数 195,600,000 100 195,600,000 100武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    17、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 157,394,469.36 157,394,469.36

    其他资本公积 298,077.87 298,077.87

    合计 157,692,547.23 157,692,547.23

    18、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 28,032,041.86 28,032,041.86

    合计 28,032,041.86 28,032,041.86

    19、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润

    （2008 年期末数） -631,815,539.21 /

    调整后 年初未分配利润 -631,815,539.21 /

    加：本期净利润 -12,226,622.67 /

    期末未分配利润 -644,042,161.88 /

    20、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 10,545,095.44 9,912,111.74

    合计 10,545,095.44 9,912,111.74

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    10,545,095.44 8,937,901.14 9,912,111.74 10,567,496.92

    合计 10,545,095.44 8,937,901.14 9,912,111.74 10,567,496.92

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数 产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药产品加工及

    销售 10,545,095.44 8,937,901.14 9,912,111.74 10,567,496.92

    合计 10,545,095.44 8,937,901.14 9,912,111.74 10,567,496.92

    21、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    城建税 115,795.36 15,413.37 应纳流转税的7%武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    教育费附加 299,684.39 6,605.73 应纳流转税的3%

    堤防工程修建维护管理

    费 4,597.70 4,403.83 应纳流转税的2%

    平抑副食品价格基金 10,527.88 9,172.53 收入的0.1%

    地方教育发展费 42,729.55 9,172.53 收入的0.1%

    合计 473,334.88 44,767.99 /

    22、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    上期金额

    其它 6,095,950.10

    合计 6,095,950.10

    23、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 -311,632.06

    二、存货跌价损失 29,020.16

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 -282,611.90

    24、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 26,000.00

    其中：固定资产处置利得 26,000.00

    无形资产处置利得

    2．其 他 -23,918.14

    合计 2,081.86

    25、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 14,262.34

    其中：固定资产处置损失 14,262.34

    2.盘亏损失 161,671.64

    3.其 他 482.75 265,000.00武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    合计 176,416.73 265,000.00

    26、现金流量表项目注释

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    其中:向职工借款

    其 他 229.94

    往来款项 5,234,030.22

    合计 5,234,260.16

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    其中：经营及管理费用 873,409.68

    往来款项 3,153,053.48

    其 他 1,570.46

    合计 4,028,033.62

    27、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -12,235,157.81 -7,731,740.40

    加：资产减值准备 -282,611.90

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧 1,268,294.55 1,582,750.47

    无形资产摊销 94,455.90 144,455.90

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列） -26,000.00

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 15,933.98

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,362,300.26 8,085,430.75

    投资损失（收益以“－”号填列） -6,095,950.10

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -68,893.41 1,545,863.62

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 9,164,414.37 -12,079,815.68

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,298,868.20 7,249,493.31

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -6,132.26 -7,299,512.13

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 511,630.26 800,491.00

    减：现金的期初余额 648,297.56 23,245,306.45武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -136,667.30 -22,444,815.45

    (八) 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的应收账款

    8,462,086.90 58.77 8,462,086.90 58.77 8,462,086.90 58.78 8,462,086.90 58.78

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的应收账

    款

    5,935,385.72 41.23 5,935,385.72 41.23 5,934,333.72 41.22 5,934,333.72 41.22

    合计 14,397,472.62 / 14,397,472.62 / 14,396,420.62 / 14,396,420.62 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 65,315.29 1.10 65,315.29 301,251.73 5.08 301,251.73

    一至二年 251,636.44 4.24 251,636.44 1,177,725.50 19.85 1,177,725.50

    二至三年 2,600,667.32 43.82 2,600,667.32 1,438,641.82 24.24 1,438,641.82

    三年以上 3,017,766.67 50.84 3,017,766.67 3,016,714.67 50.83 3,016,714.67

    合计 5,935,385.72 100.00 5,935,385.72 5,934,333.72 100.00 5,934,333.72

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    安徽亳广医药有限公司 2,749,846.95 2006 年 19.10

    北京市海淀海康医药有限责任公司 1,620,952.60 2006 年 11.26

    北京凌科尔医药经销有限公司 1,598,224.75 2006 年 11.09

    立达乐仁(北京)医药有限公司 1,331,037.10 2006 年 9.25

    北京京南康星医药有限公司 1,162,025.50 2007 年 8.07

    合计 8,462,086.90 / 58.77

    2、其他应收款

    (1) 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重

    大的其他应

    收款项

    492,871,071.95 84.68 492,871,071.95 84.78 523,952,530.76 89.84 523,952,530.76 90.00

    单项金额不

    重大但按信

    用风险特征

    组合后该组

    合的风险较

    大的其他应

    收款项

    89,135,162.57 15.32 88,483,281.54 15.22 62,239,078.16 10.16 58,240,058.46 10.00

    合计 582,006,234.52 / 581,354,353.49 / 586,191,608.92 / 582,192,589.22 /

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 658,461.65 0.74 6,580.62 10,003,721.22 16.07 6,004,701.52

    一至二年 3,478,802.61 3.90 3,478,802.61 4,909,003.38 7.89 4,909,003.38

    二至三年 32,210,977.91 36.14 32,210,977.91 24,384,538.60 39.18 24,384,538.60

    三年以上 52,786,920.40 59.22 52,786,920.40 22,941,814.96 36.86 22,941,814.96

    合计 89,135,162.57 100.00 88,483,281.54 62,239,078.16 100.00 58,240,058.46

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    湖北春天医药有限公司 117,473,041.14 2005 年 20.18

    武汉颐和生物科技有限公司 53,935,709.42 2005 年 9.27

    海南兴源电子开发公司 46,126,091.45 2006 年 7.92

    山西云中制药有限公司 12,941,014.99 2005 年 2.22

    武汉国药集团医药分公司 10,200,000.00 2006-2007 年 1.75

    合计 240,675,857.00 / 41.34

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单

    位

    初始投资成

    本

    期初余额 增减变

    动

    期末余额

    其中：

    本期减

    值准备

    减值准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    武汉叶开

    泰药业连14,232,810.74 14,232,810.74 14,232,810.74武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    锁有限公

    司

    武汉春天

    药业销售

    有限公司

    980,000.00 980,000.00 980,000.00

    4、营业收入

    (1) 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 712,417.68

    其他业务收入 8,683.76

    合计 8,683.76 712,417.68

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数 行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药产品生产及销售 712,417.68

    其 他 8,683.76

    合计 8,683.76 712,417.68

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数 上年同期数 产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    医药产品生产及销售 712,417.68

    其 他 8,683.76

    合计 8,683.76 712,417.68

    5、投资收益

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    上期金额

    其它 920,000.00

    合计 920,000.00

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -11,689,428.98 -12,450,544.59

    加：资产减值准备 -639,554.38

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧 1,248,198.53 1,354,059.63

    无形资产摊销 94,455.90 94,455.90

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,671.64

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 5,867,573.33 8,079,041.09

    投资损失（收益以“－”号填列） -920,000.00

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 21,402.42 1,172,317.80

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,756,027.5 -7,125,777.15

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -810,634.39 7,695,705.00

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -150,288.43 -2,100,742.32

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 38,559.72 95,683.62

    减：现金的期初余额 188,848.15 17,324,808.49

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -150,288.43 -17,229,124.87

    (九) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    母公司名称 注册地 注册资本 组织机构代码

    武汉新一代科技有限公司 武汉市 5,600 71797022-3

    上海仰帆企业发展有限公司 上海 500 63151541-4

    母公司对本企业的持股比例和表决权比例：公司的母公司武汉新一代科技有限公司持

    有公司股份数为55,004,300 股，持股比例为28.12%。上海仰帆企业发展有限公司持有武

    汉新一代科技有限公司100%的股权，成为本公司实际控制人。

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称 注册地 业务性质 注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    武汉叶开泰药业连锁有限公司

    武汉市江汉区中山

    大道549 号

    商业销售 15,000,000 100 100

    武汉春天药业销售有限公司 武昌武珞路628 号 商业销售 1,000,000 98 98

    3、关联交易情况

    本报告期公司无关联交易事项。

    4、关联方应收应付款项武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应收款 武汉新一代科技有限公司 132,208,044.74 36,657,838.42

    (十) 股份支付

    无

    (十一) 或有事项

    无

    (十二) 承诺事项

    无

    (十三) 资产负债表日后事项

    1、2009 年7 月15 日本公司召开了2009 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于

    应收帐款和其他应收款核销的议案》同意对截止2009 年3 月31 日，母公司部分应收账款

    和其他应收款，因发生的欠款时间超过3 年以上，或部分应收账款和其他应收款因单位停

    业、无法联系等多种原因，经清查确实无法收回的应收账款和其他应收款共计

    118,590,908.64 元进行核销处理，上述应收账款和其他应收款已全额计提坏账损失，应

    收账款和其他应收款共计118,590,908.64 元进行核销处理,未影响本公司利润。

    2、2009 年7 月6 日本公司及担保方仰帆投资（上海）有限公司与武汉国药（集团）

    股份有限公司就国药集团为本公司承担保证责任所形成的或有负债和实际损失的了结事

    宜达成协议，本公司承诺积极向各相关债权人主动偿还或积极达成和解协议并全部解除国

    药集团的担保责任，保证国药集团不再因上述案件被相关债权人要求承担连带清偿责任；

    本公司承诺在一个工作周内，将国药集团因代为清偿相关债务而产生的实际损失

    907.0839 万元一次性支付至国药集团指定帐户，2009 年7 月10 日，上述款项已经按约支

    付。

    3、2009 年5 月21 日，本公司和上海镇威实业有限公司（以下简称“镇威实业”）

    与建行中山支行签订了《减免利息协议》，就本公司2006 年1 月4 日违规为沈阳恒泰丰

    农业生产资料有限公司担保贷款4000 万元而形成连带责任事宜，三方达成如下协议：（1）

    镇威实业为本公司提供资金偿还此笔债务，偿还金额为37,500,000.00 元，于协议签订之

    后7 日内存入建行中山支行指定的保证金帐户。（2）镇威实业履行完上述义务之后，建

    行中山支行向上级行申请减免本公司剩余全部利息，利息减免方案通过后，镇威实业支付

    37,500,000.00 元。（3）上述行为全部履行完毕后，视为本公司和沈阳恒泰丰向建行中

    山支行履行了（2008）辽民终字第180 号终审《民事判决书》中判其应当履行的全部义

    务。（4）截至2009 年9 月30 日，若减免利息协议未通过建行辽宁省分行审批或镇威武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    实业未履行其相关义务，此协议自动失效。2009 年7 月10 日，镇威实业已支付

    37,500,000.00 元保证金款项。

    截止2009 年8 月10 日，建行中山支行向上级行申请减免本公司剩余全部利息方案

    已通过，镇威实业已将37,500,000.00 元保证金款项支付给建行中山支行。本公司已履

    行（2008）辽民终字第180 号终审《民事判决书》中判其应当履行的全部义务。此外，

    仰帆投资和镇威实业还做出承诺，对于上述《减免利息协议》代为本公司支付的部分，不

    再向本公司追偿。

    (十四) 其他重要事项

    1、武汉国药科技股份有限公司董事会2009 年4 月20 日发布公告：“接公司控股

    股东武汉新一代科技有限公司通知，武汉新一代科技有限公司已于近日完成企业变更的工

    商登记，变更后，武汉新一代科技有限公司法定代表人为钱汉新，股东为上海仰帆企业发

    展有限公司，该公司持有武汉新一代科技有限公司100%的股权。上述事项构成本公司实

    际控制人发生变更。”

    2、2009 年5 月13 日本公司公告《武汉国药科技股份有限公司重大资产出售及发行

    股份购买资产暨关联交易预案》经第四届董事会第二十次会议审议通过，本公司拟将所持

    有的武汉叶开泰药业连锁有限公司100%的股权、武汉春天药业销售有限公司98%的股权、

    鄂州市葛店开发区4 号工业区工厂的机器设备（含存货）及公司本部的应收账款和其他应

    收款转让给控股股东武汉新一代科技有限公司（以下简称“新一代科技”），同时向仰帆

    投资（上海）有限公司（以下简称“仰帆投资”）和自然人徐进非公开发行股份购买其合

    计持有的上海凯迪企业（集团）有限公司（以下简称“上海凯迪”）100%的股权，上述事

    项互为条件，同步实施。本次拟发行股份购买的上海凯迪100%股权的预估值约为20-25

    亿元，非公开发行股票的价格为定价基准日前二十个交易日*ST 国药股票交易均价，为

    4.53 元/股。发行股票的具体数量将根据对上海凯迪进行审计和资产评估后确认的价值协

    商确定，预计不超过6 亿股。

    3、2009 年5 月31 日本公司与债权人中国光大银行股份有限公司武汉紫阳支行签订

    《执行和解协议》，就本公司截止2009 年5 月21 日累计欠光大银行贷款本金7,953,516.64

    元，欠贷款利息1,479,321.97 元，本息合计9,433,338.61 元负债达成如下和解协议：

    （1）2009 年6 月1 日本公司向光大银行归还贷款200 万元；

    （2）2009 年6 月15 日本公司向光大银行归还贷款700 万元。

    （3）中国光大银行股份有限公司武汉紫阳支行收到上述900 万元后即免除公司尚欠该

    行余下债务（同时也即免除担保人责任），并向法院申请解除本案项下的所有查封，并申武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    请法院结案。

    （4）本协议签订后，公司不能按期完全履行本协议第1、2 条还款义务，本协议第3

    条全部不生效，中国光大银行股份有限公司武汉紫阳支行有权向执行法院申请恢复本案执

    行，对此，双方不持异议。截止2009 年6 月30 日本公司已向光大银行归还贷款900 万元。

    4、2009 年6 月12 日本公司与债权人中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行签订

    《减免利息协议》，就本公司截止2009 年5 月31 日累计欠建设银行贷款本金17,888,277

    元，欠贷款利息5,577,614.17 元，本息合计23,465,891.17 元负债达成《减免利息协议》：

    同意本公司于2009 年6 月15 日向其归还贷款本金17,888,277.00 元，归还利息

    3,881,723.00 元后，减免利息1,695,891.17 元。

    截止2009 年6 月30 日本公司已向中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行中国建设

    银行股份有限公司武汉江岸支行支付贷款本金17,888,277.00 元，支付利息3,881,723.00

    元。

    5、2009 年6 月22 日本公司董事会召开武汉国药科技股份有限公司第四届董事会第

    二十一次会议，审议并通过了《关于与武汉新一代科技有限公司签署借款协议的议案》。

    同意本公司因拟向仰帆投资（上海）有限公司发行股票购买资产、归还贷款本息及日常经

    营需要之目的，与武汉新一代科技有限公司签订《借款协议》，借款额度不超过3 亿元

    人民币。武汉新一代科技有限公司同意免去本公司2009 年度借款利息，之后利息不高于

    同期中国人民银行贷款基准利率。本议案于2009 年7 月15 日在武汉国药科技股份有限公

    司召开的2009 年第二次临时股东大会上审议并通过。

    6、2009 年6 月5 日本公司与交通银行股份有限公司武汉东湖新技术开发区支行及担

    保人武汉新一代科技有限公司签订《调解协议》，就本公司累计欠该行贷款本金4914 万

    元及相关利息、罚息（相关利息、罚息具体数字以交行电脑系统自动生成金额为准）达成

    如下调解协议：

    （1）武汉东湖新技术开发区支行同意本公司分期偿付贷款本金及利息、罚息。

    具体偿付时间及金额为：

    1）2009 年6 月25 日前，本公司向其偿付贷款本金2000 万元；

    2）2009 年9 月25 日前，本公司向其偿付剩余贷款本金2914 万元；

    3）2009 年11 月30 日前，本公司清偿全部利息、罚息。

    （2）在案件诉讼过程中交通银行股份有限公司武汉东湖新技术开发区支行所垫付的诉

    讼费34.37 万元，律师费18 万元均由本公司及武汉新一代科技有限公司承担，此款本公

    司应当于合同签订之日起10 内首先支付给该行。

    （3）在本公司清偿全部贷款本金、利息、罚息之前，武汉新一代科技仍需以其原提武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    供质押担保的全部股权对本公司的借款本息及因借款合同纠纷产生的全部债务承担连带

    责任。

    （4）鉴于本公司积极筹措资金还款及其目前经营困难现状，交行东湖开发区支行的上

    级单位交行湖北省分行同意积极向交总行汇报，争取在交总行和国政策范围内减免本公司

    贷款的罚息。如能够得到批准，则本公司可按照减免后应付利息、罚息数额在2009 年11

    月30 日前向交行东湖开发区支行清偿。但是否能够获得罚息减免政策，不构成本公司和

    武汉新一代科技有限公司履行本协议义务的条件，也不构成交通银行股份有限公司武汉东

    湖新技术开发区支行必须履行的义务。

    （5）如本公司未能按照本协议所约定的期限及数额完全履行偿付义务，则任意一期发

    生全部或者部分逾期后，交通银行股份有限公司武汉东湖新技术开发区支行可就全部债权

    （包括本金、利息、罚息及其他相关费用）向人民法院申请执行，并不再向总行争取给予

    减免罚息之政策。

    （6）武汉新一代科技有限公司作为连带责任担保人明知且完全同意本协议，并继续提

    供股权质押担保。

    （7）本公司清偿全部借款本息后，交行东湖开发区支行应立即释放对武汉新一代科技

    有限公司提供质押的股权。

    截止2009 年6 月30 日本公司已向交通银行股份有限公司武汉东湖新技术开发区支行

    支付贷款本金2000 万元，诉讼费34.37 万元，律师费18 万元。

    7、2009 年6 月11 日本公司与债权人汉口银行洪山路支行及担保人武汉远东绿世界

    集团有限公司签订《执行和解协议》，就本公司截止2009 年6 月11 日累计欠汉口银行洪

    山路支行贷款本金2165.6 万元，逾期利息及复利4,279,167.91 元，迟延履行金

    4,279,167.91 元，代垫费用478,124 元，总30,692,459.82 元负债达成如下执行和解协

    议：

    （1）2009 年6 月25 日前，本公司向汉口银行洪山路支行归还贷款2200 万元；

    （2）2009 年8 月28 日前，本公司向汉口银行洪山路支行归还贷款400 万元。

    （3）汉口银行洪山路支行按期、足额收到上述2600 万元还款后，本公司与汉口银行

    洪山路支行与担保人武汉远东绿世界集团有限公司三方债权债务关系结清。

    （4）债务关系结清后，汉口银行洪山路支行申请解除对本公司名下位于武汉市江夏区

    流芳街周店村、权属证号为夏国用（2001）字第422 号的国有土地使用权的查封。

    （5）若本公司未能在2009 年8 月28 日前向汉口银行洪山路支行归还余下的400 万元

    贷款，汉口银行洪山路支行已收取的2200 万元不予退还。同时就剩余部分债权，其有权

    要求执行法院恢复对（2006）武民商初字第64 号《民事判决书》的执行。武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    截止2009 年6 月30 日本公司已向汉口银行洪山路支行支付贷款本金2200 万元。

    8、2009 年6 月23 日本公司与债权人中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行及担

    保人武汉新一代科技有限公司、深圳年富实业发展有限公司、武汉国药（集团）股份有限

    公司签订《还款免息协议》，就本公司截止2009 年4 月21 日欠中国工商银行股份有限公

    司武汉洪山支行贷款本金9,903,448 元，利息2,446,079.76 元，合计12,349,527.76 元

    负债达成还款免息协议：

    1）偿还金额：本公司偿还中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行本息合计

    11,561,342.27 元，支付武汉市中级人民法院需要收取的本案执行费。

    2）还款时间：偿还债务截止时间为2009 年11 月15 日。第一期偿还时间为2009 年

    6 月30 日前，偿还本息合计11,557,805.29 元（其中本金9,900,000 元，利息1,657,805.29

    元）。第二期偿还时间为2009 年11 月15 日前，偿还本息合计3,536.98 元（其中本金

    3,448 元，利息88.98 元），并支付武汉市中级人民法院收取的本案执行费。

    3）、中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行同意在本公司按本协议约定按时足额

    偿还债务的前提下，减免本公司贷款利息1,072,818.85 元。

    截止2009 年6 月30 日本公司已向中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行支付贷款本息

    合计11,557,805.29 元。

    9、2009 年6 月23 日本公司与债权人中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行及担

    保人武汉新一代科技有限公司、武汉国药（集团）股份有限公司签订《还款免息协议》，

    就本公司截止2009 年4 月21 日欠中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行贷款本金

    16,000,000.00 元，利息1,871,271.87 元，合计17,871,271.87 元负债，中国工商银行

    股份有限公司武汉洪山支行为实现债权垫付的诉讼费59,711.5 元以及湖北省武汉市中级

    人民法院需要收取的本案执行费达成还款免息协议：

    1）偿还金额:本公司偿还中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行本息合计

    17,807,168.00 元（贷款本金16,000,000.00 元，利息1,807,168.00 元），诉讼费59,711.5

    元，支付武汉市中级人民法院需要收取的本案执行费。

    2）还款时间：偿还债务截止时间为2009 年11 月15 日。第一期偿还时间为2009 年

    6 月30 日前，偿还上述诉讼费59,711.50 元。第二期偿还时间为2009 年11 月15 日前，

    偿还本息合计17,807,168.00 元（其中本金16,000,000.00 元，利息1,807,168.00 元），

    并支付武汉市中级人民法院收取的本案执行费。

    3）中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行同意在本公司按本协议约定按时足额偿

    还债务的前提下，减免本公司贷款利息1,133,481.56 元。

    截止2009 年6 月30 日本公司已向中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行归还诉讼武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    费59,711.5 元。

    10、2009 年6 月23 日本公司与债权人中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行及担

    保人武汉新一代科技有限公司、武汉国药（集团）股份有限公司签订《还款免息协议》，

    就本公司截止2009 年4 月21 日欠中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行贷款本金

    15,000,000.00 元，利息1,748,151.12 元，合计16,748,151.12 元负债，中国工商银行

    股份有限公司武汉洪山支行为实现债权垫付的保全费5000.00 元，诉讼费56,658.00 元以

    及湖北省武汉市中级人民法院需要收取的本案执行费达成还款免息协议：

    1）偿还金额:本公司偿还中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行本息合计

    16,428,788.03 元（贷款本金15,000,000.00 元，利息1,428,788.03 元），保全费5000.00

    元，诉讼费56,658.00 元，支付武汉市中级人民法院需要收取的本案执行费。

    2）还款时间：偿还债务截止时间为2009 年11 月15 日。第一期偿还时间为2009 年

    6 月30 日前，偿还本息10,100,000.00 元，偿还保全费5000.00 元，诉讼费56,658.00

    元。第二期偿还时间为2009 年11 月15 日前，偿还本息合计6,328,788.03 元（其中本金

    4,900,000.00 元，利息1,428,788.03 元），并支付武汉市中级人民法院收取的本案执行

    费。

    3）中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行同意在本公司按本协议约定按时足额偿

    还债务的前提下，减免本公司贷款利息922,419.80 元。

    截止2009 年6 月30 日本公司已向中国工商银行股份有限公司武汉洪山支行偿还贷款

    本息合计10,100,000.00 元保全费5000.00 元，诉讼费56,658.00 元。

    11、2009 年7 月15 日本公司召开了2009 年第二次临时股东大会审议并通过了《关

    于与债务人达成债务和解协议的议案》，同意公司：（1）与湖北春天医药有限公司达成

    《债务和解协议》，同意该公司于2009 年12 月31 日前向本公司偿还8500 万元现金，以

    抵偿欠本公司往来款117,473,041.14 元，其余32,473,041.14 元本公司放弃不再追究；

    （2）与武汉国药医药有限公司达成《债务和解协议》，同意该公司于2009 年12 月31

    日向本公司偿还400 万元现金，以抵偿欠国药科技往来款5,486,821.45 元，其余

    1,486,821.45 元，国药科技放弃不再追究。

    以上俩项往来款共计122,959,862.59 元已全额计提坏账准备，以上《债务和解协议》

    履约完成后，将对本年利润影响金额为8900 万元。

    12、2009 年8 月6 日本公司召开了第四届董事会第二十三次会议审议通过了以下议

    案：

    1）审议并通过《关于公司发行股份购买资产暨关联交易的议案》。

    公司于2009 年5 月12 日召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了公司发行股份武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    购买资产的相关议案，现对公司发行股份购买资产的具体方案进一步明确如下：

    （1）发行股份的种类和面值

    本次发行股份的种类为境内上市人民币普通股（A 股），每股面值为人民币1 元。

    （2）发行方式

    本次发行的股票全部采取向特定对象发行股份的方式。

    （3）发行对象及认购方式

    本次发行的对象为上海凯迪企业（集团）有限公司（“上海凯迪”）的股东仰帆投

    资（上海）有限公司（“仰帆投资”）和自然人徐进。

    仰帆投资和徐进以其持有的上海凯迪100%的股权认购本次发行的股份。

    （4）发行价格及定价依据

    本次发行股份的定价基准日为第四届董事会第二十次决议公告日。本次向仰帆投资

    和自然人徐进发行股份的价格为4.53 元/股，系根据公司第四届董事会第二十次会议决议

    公告日前二十个交易日公司股票交易均价，即2009 年5 月13 日停牌前20 个交易日交易

    均价确定（计算公式为：本次董事会决议公告日前20 个交易日股票交易总金额/本次董事

    会决议公告日前20 个交易日股票交易总量）。

    本次发行完成前公司如有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则对发行价

    格作相应除权除息处理，发行数量也将根据发行价格的情况进行相应调整。

    （5）发行数量

    根据上海银信汇业资产评估有限公司出具的沪银信汇业评报字[2009]第A084 号《上

    海凯迪企业（集团）有限公司资产评估报告》，上海凯迪100%股权的评估值为

    2,307,406,192.50 元，经交易各方协商确定，作价2,307,400,800 元。据此确定本次发

    行股份的数量为509,360,000 股，最终发行数量以中国证监会核准的数量为准。

    仰帆投资以其拥有的上海凯迪90%的股权于评估基准日2009 年3 月31 日的净资产评估值

    人民币2,076,665,573.25 元作价人民币2,076,660,720 元认购*ST 国药向其发行的人民

    币普通股458,424,000 股。

    徐进以其拥有的上海凯迪10%的股权于评估基准日2009 年3 月31 日的净资产评估值

    人民币230,740,619.25 元作价人民币230,740,080 元认购*ST 国药向其发行的人民币普

    通股50,936,000 股。

    （6）锁定期安排

    仰帆投资和徐进认购本次发行的股份，自发行完成之日起36 个月内不得转让，之后

    按中国证监会及上海证券交易所的有关规定执行。

    （7）期间损益安排武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    本次交易的审计评估基准日至交割日期间上海凯迪产生的收益全部归本公司享有，若

    产生亏损，则由仰帆投资以现金方式向本公司全额补足。

    （8）本次发行前公司滚存未分配利润的处置

    在本次发行完成后，为兼顾新老股东的利益，由公司新老股东共同享有本次发行前

    的滚存未分配利润。

    本议案经股东大会审议通过之日起12 个月内有效。

    2）审议并通过了《关于审议重大资产出售暨关联交易的议案》。

    公司于2009 年5 月12 日召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了本次重大资产

    重组涉及的重大资产出售及签署《资产转让协议》的相关议案。

    本次公司重大资产出售的收购方为本公司控股股东武汉新一代科技有限公司，本次拟

    出售的资产为武汉叶开泰药业连锁有限公司100%的股权、武汉春天药业销售有限公司98%

    的股权、鄂州市葛店开发区4 号工业区工厂的机器设备（含存货）及公司本部的部分应收

    账款和其他应收账款。根据上海银信汇业资产评估有限公司出具的沪银信汇业评报字

    [2009]第A086 号、第A087 号、第A085 号资产评估报告，评估结果如下：

    （1）叶开泰连锁100%股权，截至2009 年3 月31 日股权账面值为-64,462.57 元，

    调整后账面值为-64,462.57 元，评估值为14,399,011.61 元，评估增值14,463,474.18 元，

    增值率为22,437.01%。

    （2）春天销售98%股权，截至2009 年3 月31 日股权账面值为19,283,499.03 元，

    调整后账面值为19,283,499.03 元，评估值为21,571,259.10 元，评估增值2,287,760.07

    元，增值率为11.86%。

    （3）鄂州市葛店开发区4 号工业区工厂的机器设备及存货，截至2009 年3 月31 日

    资产账面值为2,297,352.64 元，调整后账面值为2,297,352.64 元，评估值为

    4,190,379.67 元，评估增值1,893,027.03 元，增值率为82.4%。

    （4）公司本部的应收账款和其他应收款，截至2009 年3 月31 日应收账款余额为人民

    币14,397,472.62 元，其他应收款账面余额为人民币582,136,849.85 元，合计

    596,534,322.47 元，扣除已签债务重组协议预计可收回金额89,000,000.00 元，并扣除

    经股东大会批准准予核销118,590,908.64 元以及可以正常回收因此继续保留在公司账面

    的其他应收账款644,381.49 元后，余额388,299,032.34 元。

    交易双方以上海银信汇业资产评估有限公司出具的沪银信汇业评报字[2009]第A086

    号、第A087 号、第A085 号资产评估报告所确定的评估值为依据，由双方协商确定的价格

    作为转让资产的转让价格。转让资产的转让价格的计算方法为：武汉叶开泰药业连锁有限武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    公司100%的股权的评估值+武汉春天药业销售有限公司98%的股权的评估值+鄂州市葛店

    开发区4 号工业区工厂的机器设备（含存货）的评估值+剩余应收账款和其他应收款的原

    值，共计人民币428,459,682.72 元，即本公司与武汉新一代科技有限公司双方约定的资

    产出售总价款为人民币428,459,682.72 元，价款支付方式为现金支付。公司本次重大资

    产出售方案尚需提交股东大会审议通过，并报中国证监会核准后方可实施。

    3）审议并通过了《关于同意签署本次重大资产重组相关协议的议案》。

    就本次重大资产重组涉及的相关协议，根据发行方案，在2009 年5 月11 日签署的

    《非公开发行股票购买资产框架协议》的基础上，公司与仰帆投资、徐进签署了《非公开

    发行股票购买资产框架协议之补充协议》，对于发行股份数量等事项进一步做出了明确。

    同时，就本次发行股份拟购买的资产，为保障公司与股东的利益，仰帆投资以本次重大资

    产重组完成为前提，对于凯迪企业2009 年度、2010 年度和2011 年度的盈利能力做出了

    明确承诺和补偿安排，即仰帆投资承诺凯迪企业2009 年度、2010 年度和2011 年度的净

    利润合计不低于7.5 亿元人民币。根据具有证券业务资格的会计师事务所出具的标准无保

    留意见的专项审计报告，在三年盈利保证期末，凯迪企业2009 年、2010 年和2011 年合

    计实现的净利润值若低于上述7.5 亿元人民币时，仰帆投资应在公司三年盈利保证期末年

    度报告披露后30 个工作日内，就三年合计实现的净利润值低于7.5 亿元人民币的不足部

    分全额一次性支付至公司指定的银行账户。

    就本次重大资产重组涉及的重大资产出售事宜，在2009 年5 月11 日签署的《资产转

    让协议》的基础上，公司与武汉新一代科技有限公司签署了《资产转让协议之补充协议》，

    对于转让价格等事项进一步做出了明确。

    (十五) 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》

    第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 11,737.66

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -186,072.53

    合计 -174,334.87武汉国药科技股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净

    资产收益率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -0.062 -0.062

    扣除非经常性损益后

    归属于公司普通股股

    东的净利润

    -0.062 -0.062

    3、境内外会计准则差异

    单位：元 币种:人民币

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 -12,226,622.67 -7,729,931.38 -250,490,950.12 -262,717,572.79

    八、备查文件目录

    1、董事会决议

    2、审计报告

    董事长：夏协安

    武汉国药科技股份有限公司

    2009 年8 月18 日中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd

    审计报告 第 1 页 共 5 页

    关于武汉国药科技股份有限公司2009 年1-6 月审计报告

    保留事项消除情况的专项说明

    中审亚太审字（2009）010426-6 号

    武汉国药科技股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对武汉国药科技股份有限公司（以下简称“国药科

    技”）按照拟定的《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易草案》

    （以下简称“重组草案”），拟实施重大资产出售和发行股份后对2009

    年1-6 月审计报告中保留事项的消除情况进行了审阅。及时提供相关的

    会计资料及与公司本次资产重组所涉及的相关资料是国药科技的责任，

    我们的责任是按照《中国注册会计师独立审计准则》的要求，在实施了

    适当的审阅程序后出具专项说明。公司本次按照《重组草案》进行重大

    资产重组是专项说明的编制基础和前提。

    一、 国药科技2009年1-6月审计报告保留事项

    中审亚太会计事务所对国药科技截止2009 年6 月30 日合并及公司

    资产负债表，2009 年1-6 月合并及公司利润表、合并及公司股东权益

    变动表和合并及公司现金流量表以及财务报表附注进行了审计，并出具中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd

    审计报告 第 2 页 共 5 页

    了中审亚太审[2009]010426 号审计报告，意见类型为保留意见。保留

    事项为：

    国药科技公司2009 年6 月30 日的应收账款及其他应收款中有

    407,174,910.57 元，已计提坏账准备406,653,017.84 元，账面价值

    521,892.73 元，账面价值占资产总额的0.68%；应付账款及其他应付款

    中有24,574,385.88 元，占负债总额7.25%。由于无法实施函证等必要

    的审计程序，我们无法获取充分、适当的审计证据以证明上述债权债务

    的真实性、债权的可收回程度及计提坏账准备的合理性。

    国药科技公司主要经营性资产中有69,008,050.36 元(账面价值)

    被查封和抵押，累计亏损数额巨大，所有者权益为负数，流动资金短缺，

    生产经营业务处于停滞状态，持续经营能力存在重大不确定性。

    二、本次重大资产出售及发行股份对2009 年1-6 月保留事项的影

    响

    1、根据重组草案，国药科技拟将所持有的武汉叶开泰药业连锁有

    限公司100%的股权、武汉春天药业销售有限公司98%的股权、公司本部

    的应收帐款和其他应收款转让给公司控股股东武汉新一代科技有限公

    司（以下简称“新一代科技”），转让价格由双方协商确定。

    2009 年5 月11 日，公司与新一代科技签署《资产转让协议》，约

    定本公司将其拥有的武汉叶开泰药业连锁有限公司100%的股权、武汉

    春天药业销售有限公司98%的股权，鄂州市葛店开发区四号工业区工厂中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd

    审计报告 第 3 页 共 5 页

    的机器设备（含存货）及公司本部的应收账款和其他应收款转让给新一

    代科技。

    2009 年8 月6 日公司与新一代科技签署了《资产转让协议之补充

    协议》，约定通过核销、与债务人和解的方式处理部分应收账款和其他

    应收款，同时公司保留644,381.49 元可回收的其他应收款。截至2009

    年3 月31 日公司应收账款余额和其他应收款扣除上述方式处理后的应

    收账款和其他应收款，简称“剩余应收账款和其他应收款”。约定转让

    资产的转让价格的计算方法为：武汉叶开泰药业连锁有限公司100%的

    股权的评估值+武汉春天药业销售有限公司98%的股权的评估值+鄂州

    市葛店开发区4 号工业区工厂的机器设备（含存货）的评估值+剩余应

    收账款和其他应收款的原值，共计人民币428,459,682.72 元。

    上述股权出售和应收款项转让行为完成后，公司资产结构趋向简

    单，债权、债务关系将得到有效的清晰。

    2、对于国药科技现有全部银行债务和商业债务，国药科技将在仰

    帆投资（上海）有限公司（以下简称“仰帆投资”）支持下与相关的债

    权人进行协商和谈判，采取资产处置及回收对外债权等各种措施筹措资

    金，积极协调处理相关债务问题。具体而言，仰帆投资拟采取如下措施：

    （1）债务展期。采取仰帆投资提供担保等形式获得银行债务展期，

    以解除上市公司目前存在的诉讼、资产查封等问题；

    （2）债务偿还。对于无法达成债务重组协议的负债，仰帆投资将

    代国药科技先行偿还；中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd

    审计报告 第 4 页 共 5 页

    （3）解除担保。对于国药科技存在的对外担保，通过到期解约、

    转移第三方等措施予以解除。

    上述债务重组完成后，将有效解决国药科技目前存在的债务诉讼、

    担保、资产查封、冻结等问题，本次资产出售后，上市公司保留的资产

    主要为土地和房屋资产。重组完成后，公司的债务将相对清晰。

    3、根据重组草案，国药科技将向仰帆投资和徐进发行股份，以购

    买仰帆投资和徐进共同持有的上海凯迪企业（集团）有限公司（以下简

    称上海凯迪）100％的股权。

    如重组草案所述，通过本次重大资产重组上海凯迪将成为本公司

    的全资子公司，本公司的主营业务将转变为房地产开发与经营。上海凯

    迪的优质资产全部注入上市公司后，将显著改善上市公司资产质量、资

    产规模、业务收入、盈利能力和财务状况，极大提升公司抗风险能力，

    恢复公司的可持续经营能力，使公司具备长期发展潜力。

    综上所述，如上述重大资产出售和发行股份措施得以批准和实施

    后，国药科技原来的经营性债权、债务将基本转出，同时国药科技发行

    股份购买仰帆投资和徐进共同持有的上海凯迪100%的股权，将大大提

    高国药科技的盈利能力，改善国药科技的营业状况，保证了公司的持续、

    良好的发展。因此，我们认为，上述各项重大措施实施后，原导致2009

    年1-6 月审计保留事项的影响因素可以消除。

    由于国药科技的重组草案还需要中国证券监督管理委员会的批准，

    因此公司的重大资产出售和发行股份购买资产的方案还存在一定的不中审亚太会计师事务所有限公司 China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd

    审计报告 第 5 页 共 5 页

    确定性。本专项说明不能视为国药科技资产出售和发行股份购买资产成

    功的保证。

    本专项说明是本所根据中国《上市公司重大资产重组管理办法》（证

    监会令第53 号）、《关于规范上市公司重大资产重组若干问题的规定》

    （证监会公告[2008]14 号）、《公开发行证券的公司信息披露内容与

    格式准则第26 号——上市公司重大资产重组申请文件》（证监会公告

    [2008]13 号）的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造

    成的后果，与本所无关。

    特此说明。

    中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 余秉立

    （盖章）

    中国 北京 中国注册会计师：芦平

    二　　九年八月十八日中审亚太会计师事务所有限公司

    China Audit Asia Pacific Certified Public

    Accountants CO. ltd

    审 计 报 告

    Audit Report

    武汉国药科技股份有限公司

    控股股东及其他关联方

    占用资金情况的专项说明

    中国·北京

    CHINA.BEIJING中审亚太会计师事务所有限公司China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd

    专项说明 第 1 页 共 2 页

    关于武汉国药科技股份有限公司

    控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

    中审亚太审字（2009）010426-5 号

    武汉国药科技股份有限公司董事会：

    我们接受委托，审计了武汉国药科技股份有限公司（以下简称

    “国药科技公司”）的2009 年1-6 月的财务报表，包括2009 年6

    月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和

    合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和

    合并现金流量表以及财务报表附注。并出具了中审亚太审字（2009）

    010426 号保留意见的审计报告。

    根据中国证券监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金

    往来及上市公司对外担保若干问题的通知（证监发[2003]56 号文）》

    的要求，国药科技公司编制了后附的截至2009 年6 月30 日止国药科

    技公司控股股东及其他关联方2009 年1-6 月《资金占用情况汇总表》。

    如实编制《资金占用情况汇总表》并确保其真实、合法及完整是

    国药科技公司管理当局的责任，我们的责任是对《资金占用情况汇总

    表》发表专项意见。

    我们审核了后附的国药科技公司编制的2009 年1-6 月控股股东

    及其他关联方《资金占用情况汇总表》，我们对汇总表所载数据与国

    药科技公司已提供的有关会计资料进行了核对，未发现重大不一致的

    情况。除了对国药科技公司实施于2009 年1-6 月财务报表审计过程

    中所执行的对关联交易的上述核对程序外，我们并未对《资金占用情

    况汇总表》所载资料执行额外的审计或其他程序。中审亚太会计师事务所有限公司China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants Co., Ltd

    专项说明 第 2 页 共 2 页

    本专项说明仅供国药科技公司向中国证监会湖北监管局及上海

    证券交易所上报使用，不得用作任何其他目的。

    附件一：武汉国药科技股份有限公司控股股东及其他关联方

    2009 年1-6 月《资金占用情况汇总表》

    中审亚太会计师事务所有限公司 中国注册会计师：

    （盖章）

    中国 北京 中国注册会计师：

    二〇〇九年八月十八日附件一

    上市公司名称：武汉国药科技股份有限公司单位：万元

    现金非现金

    小计

    总计 -

    企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：

    占用形成原因占用性质

    2009年6月30日控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表

    2009年1-6月偿还累计发生金额

    资金占用方类别资金占用方名称

    占用方与上市公

    司的关联关系

    上市公司核算的

    会计科目

    2009年期初占用

    资金余额

    2009年1-6月占用累

    计发生金额

    2009年6月30日占用

    资金余额