武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
武汉国药科技股份有限公司
600421
2013 年半年度报告
2013 年 8 月 22 日
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武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人周伟兴、主管会计工作负责人黄丽华及会计机构负责人（会计主管人员）
林征南声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 16
第八节 财务报告（未经审计） ............................................................................... 17
第九节 备查文件目录 ............................................................................................... 60
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证券会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司、公司、国药科技 指 武汉国药科技股份有限公司
新一代科技 指 武汉新一代科技有限公司
鄂欣实业 指 上海鄂欣实业有限公司
浩欣贸易 指 武汉浩欣贸易有限公司
乐欣、乐欣药业 指 武汉乐欣药业有限公司
叶开泰 指 武汉叶开泰药业连锁有限公司
春天药业 指 武汉春天药业销售有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 武汉国药科技股份有限公司
公司的中文名称简称 *ST 国药
公司的法定代表人 周伟兴
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 闻彩兵
联系地址 武汉市武昌区武珞路 628 号亚洲贸易广场 B 座 22 层
电话 027-87654767
传真 027-87654767
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 武汉市武昌区武珞路 628 号亚洲贸易广场 B 座 22 层
公司注册地址的邮政编码 430070
公司办公地址 武汉市武昌区武珞路 628 号亚洲贸易广场 B 座 22 层
公司办公地址的邮政编码 430070
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST 国药 600421 国药科技
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 41,565,664.52 4,259,734.02 875.78
归属于上市公司股东的净利润 14,599,552.00 -1,953,242.54 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
14,599,552.00 -2,678,375.31 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -129,478,952.85 4,960,010.14 -2,710.46
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 -34,067,199.48 -48,666,751.48 不适用
总资产 10,488,513.48 172,339,976.64 -93.91
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.075 -0.01 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.075 -0.01 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.075 -0.01 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -42.85 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
-42.85 不适用
资产收益率（%）
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年，公司首先着眼于内部挖潜，开源节流，全力维持公司子公司上海鄂欣实业有限公
司的钢材贸易业务的稳定经营；同时，继续加大对公司亏损和闲置资产的处置力度，报告期内
出售了武汉叶开泰药业连锁有限公司和武汉乐欣药业有限公司的股权，逐步减少亏损。报告期
内，公司实现营业收入 4156.57 万元，实现净利润 1459.95 万元。
为彻底改变公司的经营困境，报告期内公司拟向公司实际控制人控制的公司—仰帆投资
（上海）有限公司非公开发行股份募集资金。非公开发行股份数量不超过 10,000 万股（含 10,000
万股），本次非公开发行募集资金不超过 50,400 万元（含 50,400 万元），扣除发行费用后的募集
资金净额将用于补充公司营运资金，为公司现有业务及培育、发展新业务提供资金支持。如果
本次非公开发行能够顺利实施，一方面将改变公司资不抵债的困境，为公司现有业务发展提供
较为充足的营运资金，最大限度地保护全体股东特别是中小股东的利益，也有利于为公司在适
当时机培育和发展符合公司实际情况、盈利能力较强并可持续发展且符合国家产业政策的新业
务提供资金支持，从而增加公司的利润增长点，进一步提升股东价值。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例 变动原因
科目 本期数 上年同期数
（%）
因报告期内子公司鄂欣实业已开
营业收入 41,565,664.52 4,259,734.02 875.78
展经营，营业收入增加
因公司子公司鄂欣实业开展经
营业成本 40,927,508.26 3,271,575.60 1,151.00
营，营业成本相应增加
因报告期内公司出售了武汉叶开
管理费用 355,271.49 3,251,327.90 -89.07 泰药业连锁有限公司，管理费用
相应减少
财务费用 -55,412.53 5,303.72 -1,144.79 公司存款所取得的利息
经营活动产生的现金 因公司偿还了部分大股东的借
-129,478,952.85 4,960,010.14 -2,710.46
流量净额 款
投资活动产生的现金 因报告期公司出售武汉叶开泰药
8,820,000.00
流量净额 业连锁有限公司 100%股权所致
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率比上年增减（%）
（％） 上年增减(%) 上年增减(%)
商业 41,565,664.52 40,927,508.26 1.54 875.78 1,151.00 减少 21.66 个百分点
合计 41,565,664.52 40,927,508.26 1.54 875.78 1,151.00 减少 21.66 个百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
（％） 年增减(%) 年增减(%) （%）
钢材贸易 41,565,664.52 40,927,508.26 1.54 875.78 1,151.00 减少 21.66 个百分点
合计 41,565,664.52 40,927,508.26 1.54 875.78 1,151.00 减少 21.66 个百分点
(三) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
变更原
预 是否 未达到
是否 是否符 产生 因及募
募集资金拟投 募集资金实际投入 项目进 计 符合 计划进
承诺项目名称 变更 合计划 收益 集资金
入金额 金额 度 收 预计 度和收
项目 进度 情况 变更程
益 收益 益说明
序说明
春天长百灵咳喘片技术
否 41,560,000 41,000,000 是 完成 否
改造项目
盐酸地尔硫卓缓释胶囊
否 30,160,000 29,610,000 是 完成 否
技术改造项目
单硝酸异山梨酯胶囊技
否 27,600,000 27,480,000 是 完成 否
术改造项目
注射用重组人白介素产 未 实
是 42,780,000 0 否 否 注1
业化项目 施
分泌型重组人干扰素 α 未 完
是 38,842,300 39,240,000 否 否 注2
-2a 注射液产业化项目 成
双氯芬酸钾胶囊产业化 未 完
否 29,010,000 14,690,923.95 否 否
项目 成
未 完
促生长激素类肽项目 否 11,000,000 5,500,000 否 否
成
春天大药房连锁药店建
否 29,810,000 29,810,000 是 完成 否
设项目
合计 / 250,762,300 187,330,923.95 / / / / / /
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注 1：变更原因：该项目立项时间为 2001 年，而公司直至 2004 年 6 月才成功发行上市并
获得募集资金，距离项目立项已有 3 年多时间，国内医药产品市场发生了巨大变化，并且已有
四家企业开发了该产品并在国内市场上市，目前的市场销售均不大。为保证募集资金使用效果、
切实保护投资者利益，公司对该项目重新进行了调研和论证，认为在目前这种市场状态下，实
施“注射用重组人白介素-11 产业化项目”项目将面临很大的市场风险，为保证投资者利益，公
司拟取消该项目。变更程序：公司第三届十次董事会审议通过，同意取消“注射用重组人白介
素-11 产业化项目”项目，并将拟投资该项目资金 4278 万元用于收购武汉国药（集团）股份有
限公司 64.47%股权。由于该项目未能获得中国证监会的审批，该项目截止报告日未能实施并已
终止。
注 2：变更原因：该项目立项时间为 2001 年，而公司直至 2004 年 6 月才成功发行上市并获得
募集资金，距离项目立项已有 4 年多时间，国内干扰素产品市场发生了巨大变化，目前国家已
批准的重组人干扰素α -2a 或 2b 产品已有 74 种，产品市场价格也大幅下降，平均降幅在 50%
以上。为保证募集资金使用效果、切实保护投资者利益，公司对该项目重新进行了调研和论证，
认为在目前这种市场状态下，实施“分泌型重组人干扰素α -2a 注射液产业化项目”将面临很大
的市场风险，因此为保证投资者利益，公司取消了该项目。变更程序：公司第三届十三次董事
会审议通过，同意取消“分泌型重组人干扰素α -2a 注射液产业化项目”，并将拟投资该项目资
金 3884 万元用于对山西云中制药有限责任公司增资扩股，占增资后的山西云中制药有限公司
54.5%的权益。该项目已经本公司 2005 年第二次临时股东大会审议通过，符合募集资金项目变
更程序。目前该项目已终止。
(2) 募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
变更
是否 项 是否
项目 产生
变更后的项目 对应的原承 变更项目拟 本报告期投 累计实际投 符合 目 符合 未达到计划进度和收益说
的预 收益
名称 诺项目 投入金额 入金额 入金额 计划 进 预计 明
计收 情况
进度 度 收益
益
公司变更原计划投资项目
分泌型重组人干扰素α -2a
注射液产业化项目，变更后
分泌型重组 新 项 目 拟 投 入
增资山西云中 未
人干扰素α 39,240,000.00 元，实际投入
制药有限责任 39,240,000.00 39,240,000.00 否 完 否
-2a 注射液 39,240,000.00 元，该项目已
公司 成
产业化项目 履行法定程序,截止报告日，
本公司未取得山西云中制
药有限公司相关股权。目前
该项目已终止
公司变更原计划投资项目
收购武汉国药 注射用重组 注射用重组人白介素-11 产
未
（集团）股份有 人白介素 业化项目，变更后新项目拟
49,537,000.00 0 否 实 否
限公司 64.47% -11 产业化 投入 49,537,000.00 元，实际
施
的股权 项目 投入 0 元，项目尚未实施。
目前该项目已终止。
合计 / 88,777,000.00 39,240,000.00 / / / / /
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1)、增资山西云中制药有限责任公司
公司变更原计划投资项目分泌型重组人干扰素α -2a 注射液产业化项目，变更后新项目拟投
入 39,240,000.00 元，实际投入 39,240,000.00 元。由于山西云中增资后未能办理工商变更登记，
未合法取得山西云中的相应股权，该项目未产生收益。目前该项目已终止。
2)、收购武汉国药（集团）股份有限公司 64.47%的股权
公司变更原计划投资项目注射用重组人白介素 -11 产业化项目，变更后新项目拟投入
49,537,000.00 元，实际投入 0 元。该项目未实施。
3、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年 2 月 28 日召开的 2012 年年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配方案》：公
司 2012 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
本公司聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司 2012 年年度报告进行了审计，并出具
了有强调事项的无保留意见的审计报告（信会师报字（2013）第 110056 号），现公司董事会对
其审计报告有关强调事项的说明如下：
一、强调事项
截止 2012 年 12 月 31 日的资产总额约为人民币 1.72 亿元，负债总额约为人民币 2.20 亿元，
累计亏损约为人民币 4.30 亿元。虽然贵公司已在会计报表附注十（一）中充分披露了拟采取的
改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。
二、情况说明及公司采取的措施
本公司截止 2012 年 12 月 31 日的累计亏损约为人民币 4.30 亿元。为了改善本公司的盈利能
力、财务状况、流动资金及业务经营状况，本公司董事会已采取以下措施：
1、本公司已取得武汉新一代科技有限公司、仰帆投资（上海）有限公司在未来一年给予本公
司一系列维持正常经营必要支持的书面承诺；
2、本公司董事会相信，本公司将采取积极措施来改善未来一年的盈利能力及现金流量状况。
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本公司董事会认为，鉴于上述已采取连同其他正在实行之措施预期可达到之效果，本公司将
拥有足够之营运资金以应付未来一年的需求，故可合理地预期本公司能平稳发展其业务。
(二) 其他披露事项
公司第六届董事会第三次会议审议通过了公司非公开发行股票的相关议案。
本次非公开发行的发行对象为公司实际控制人控制的公司----仰帆投资（上海）有限公司，
发行价格为 5.04 元/股。本次非公开发行股份数量不超过 10,000 万股（含 10,000 万股），非公开
发行募集资金不超过 50,400 万元（含 50,400 万元），扣除发行费用后的募集资金净额将用于补
充公司营运资金，为公司现有业务及培育、发展新业务提供资金支持。
本次非公开发行方案尚需取得公司股东大会批准和中国证券监督管理委员会的核准。
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
本公司接到湖北省武汉市中级人民法院（2010）武民商初字第 146 号应
诉通知书。武汉盈通投资有限公司要求本公司母公司武汉新一代科技有限公
详情见上海证
司支付股权转让款 6,930 万元及违约金（违约金自 2006 年 3 月 10 日起按日万
券交易所网址
分之二点一算至付清股权转让款之日），由于本公司曾对该股权转让事项提供
（ http://www.ss
不可撤销的连带责任担保，故武汉盈通投资有限公司同时要求本公司为上述
e.com.cn） 2011
债务承担连带责任。
年 4 月 6 日公司
2011 年 3 月 31 日本公司获取武汉新一代科技有限公司的《承诺书》，武
所披露公告（公
汉新一代科技有限公司同意承担本公司因向武汉盈通有限公司出具担保函而
告 编 号 ： 2011
产生的一切经济责任；如法院最终判决认定本公司需承担连带清偿责任，武
－07 号）
汉新一代科技有限公司同意全额承担法院认定的由本公司承担的经济责任。
截止 2012 年 12 月 31 日，该诉讼事项尚无新的进展。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司拟向公司实际控制人控制的公司----仰帆投资非公开发行不超过 10,000 万股 详情见上海
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（含 10,000 万股）A 股股票。仰帆投资承诺以现金方式全额认购公司本次向其非公 证券交易所
开发行的股份。2013 年 7 月 30 日，公司与仰帆投资签署了《武汉国药科技股份有限 网 址
公司与仰帆投资（上海）有限公司之附条件生效的非公开发行股票认购协议》，由于 （http://www
仰帆投资为本公司实际控制人控制的公司，根据《公司法》、《上海证券交易所股票上 .sse.com.cn）
市规则》、《公司章程》等相关规定，本次交易构成关联交易。 2013 年 7 月
2013 年 7 月 30 日，公司召开第六届董事会第三次会议，审议并通过了《关于公司非 30 日公司所
公开发行股票方案的议案》、《关于公司非公开发行股票预案的议案》、《关于公司本次 披露公告（公
非公开发行股票方案涉及关联交易的议案》、《关于与特定对象签署<附条件生效的非 告编号：2011
公开发行股票认购协议>的议案》等关联交易相关议案。在对上述议案进行审议表决 －07 号）
时，公司 4 名关联董事钱汉新、滕祖昌、周伟兴及朱忠良回避了该议案的表决，由 3
名非关联董事一致审议通过了上述议案。上述关联交易议案在提交本公司董事会审议
前均已经获得本公司独立董事的事前认可，且董事会审议上述关联交易相关议案时，
独立董事亦发表了同意上述关联交易的独立意见。
本次非公开发行方案尚需取得公司股东大会批准和中国证券监督管理委员会的核准。
公司控股股东将在股东大会审议有关关联交易议案时回避表决。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙）
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境内会计师事务所报酬 45
境内会计师事务所审计年限 4
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人在报告期内不
存在被有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、
被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理
部门处罚，以及被证券交易所公开谴责的情形。
十、 公司治理情况
本公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所有关规定的
要求，建立了较为完善的公司治理结构和治理制度。报告期内，公司严格执行各项法律、法规、
规章、公司章程以及内部管理制度，股东大会、董事会、监事会、经营层规范运作，切实保障
了公司和股东的合法权益，公司的实际运作情况符合中国证监会发布的有关上市公司治理规范
的要求。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,274
前十名股东持股情况
持股 持有有限
报告期 质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股
内增减 的股份数量
(%) 份数量
境内非国有法
武汉新一代科技有限公司 16.59 32,444,300 0 无
人
湖北中医学院科技服务公司 国有法人 1.98 3,881,547 0 无
许赟 未知 1.54 3,009,476 0 无
张淑平 未知 1.06 2,081,736 0 无
欧媛 未知 0.92 1,790,100 0 无
邓振华 未知 0.78 1,516,166 0 无
上海天纪投资有限公司 未知 0.69 1,340,618 0 无
杨坚强 未知 0.62 1,220,400 0 无
郝杰 未知 0.57 1,107,800 0 无
吴望晨 未知 0.56 1,094,768 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
武汉新一代科技有限公司 32,444,300 人民币普通股 32,444,300
湖北中医学院科技服务公司 3,881,547 人民币普通股 3,881,547
许赟 3,009,476 人民币普通股 3,009,476
张淑平 2,081,736 人民币普通股 2,081,736
欧媛 1,790,100 人民币普通股 1,790,100
邓振华 1,516,166 人民币普通股 1,516,166
上海天纪投资有限公司 1,340,618 人民币普通股 1,340,618
杨坚强 1,220,400 人民币普通股 1,220,400
郝杰 1,107,800 人民币普通股 1,107,800
吴望晨 1,094,768 人民币普通股 1,094,768
上述股东中，在本公司知情范围内相互之间不存在关联关系，也无《上
上述股东关联关系或一致行动的说明
市公司股东持股变动信息披露办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
周伟兴 董事长 聘任 换届新任
钱汉新 董事 聘任 换届连任
滕祖昌 董事 聘任 换届连任
朱忠良 董事 聘任 换届连任
黎地 独董 聘任 换届连任
华伟 独董 聘任 换届连任
徐军 独董 聘任 换届连任
彭惠珍 监事召集人 聘任 换届连任
范震东 监事 聘任 换届连任
刘丽萍 监事 选举 换届新任
江波 总经理 聘任 换届连任
张斌 常务副总 聘任 换届新任
黄丽华 财务总监 聘任 换届连任
闻彩兵 董秘 聘任 换届新任
龚晓超 原董事长 离任 届满
16
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:武汉国药科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,867,717.07 126,526,669.92
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 853,488.69
预付款项 15,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 27,821.93 37,061.93
买入返售金融资产
存货 979,236.96
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,895,539.00 128,411,457.50
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 4,592,974.48 43,905,852.33
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 22,666.81
开发支出
商誉
长期待摊费用
17
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,592,974.48 43,928,519.14
资产总计 10,488,513.48 172,339,976.64
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,766,177.39
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 447,100.67 1,193,506.47
应交税费 4,198,558.50 4,350,931.13
应付利息 376,760.00
应付股利
其他应付款 38,715,521.98 210,924,730.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 43,361,181.15 219,612,105.98
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 800,000.00 800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 800,000.00
负债合计 44,161,181.15 220,412,105.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 195,600,000.00 195,600,000.00
资本公积 157,692,547.23 157,692,547.23
减：库存股
专项储备
盈余公积 28,032,041.86 28,032,041.86
一般风险准备
未分配利润 -415,391,788.57 -429,991,340.57
18
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -34,067,199.48 -48,666,751.48
少数股东权益 394,531.81 594,622.14
所有者权益合计 -33,672,667.67 -48,072,129.34
负债和所有者权益总计 10,488,513.48 172,339,976.64
法定代表人：周伟兴 主管会计工作负责人：黄丽华 会计机构负责人：林征南
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:武汉国药科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 836,706.19 120,975,741.06
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 15,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 27,821.93 39,429.93
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 864,528.12 121,030,170.99
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,980,000.00 65,850,594.74
投资性房地产
固定资产 4,592,974.48 4,767,191.08
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 11,572,974.48 70,617,785.82
19
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
资产总计 12,437,502.60 191,647,956.81
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 370,799.87 1,117,205.67
应交税费 4,196,847.95 4,141,217.06
应付利息
应付股利
其他应付款 60,508,805.31 233,085,792.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 65,076,453.13 238,344,215.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 800,000.00 800,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 800,000.00 800,000.00
负债合计 65,876,453.13 239,144,215.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 195,600,000.00 195,600,000.00
资本公积 156,925,357.97 156,925,357.97
减：库存股
专项储备
盈余公积 28,032,041.86 28,032,041.86
一般风险准备
未分配利润 -433,996,350.36 -428,053,658.37
所有者权益（或股东权益）合计 -53,438,950.53 -47,496,258.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计 12,437,502.60 191,647,956.81
法定代表人：周伟兴 主管会计工作负责人：黄丽华 会计机构负责人：林征南
20
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 41,565,664.52 4,259,734.02
其中：营业收入 41,565,664.52 4,259,734.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 41,350,106.10 6,938,278.42
其中：营业成本 40,927,508.26 3,271,575.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 122,738.88 35,474.50
销售费用 374,596.70
管理费用 355,271.49 3,251,327.90
财务费用 -55,412.53 5,303.72
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 14,402,869.91
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,618,428.33 -2,678,544.40
加：营业外收入 725,132.77
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 14,618,428.33 -1,953,411.63
减：所得税费用 18,876.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,599,551.34 -1,953,411.63
归属于母公司所有者的净利润 14,599,552.00 -1,953,242.54
少数股东损益 -0.66 -169.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.075 -0.01
（二）稀释每股收益 0.075 -0.01
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：周伟兴 主管会计工作负责人：黄丽华 会计机构负责人：林征南
21
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 349,694.17 2,348,518.55
财务费用 -49,496.92 1,617.73
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -5,642,494.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,942,691.99 -2,350,136.28
加：营业外收入 725,132.77
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -5,942,691.99 -1,625,003.51
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,942,691.99 -1,625,003.51
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：周伟兴 主管会计工作负责人：黄丽华 会计机构负责人：林征南
22
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 48,631,827.25 5,254,540.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,869,491.58 8,220,000.00
经营活动现金流入小计 52,501,318.83 13,474,540.11
购买商品、接受劳务支付的现金 47,885,183.65 4,133,196.92
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 686,826.46 1,249,260.53
支付的各项税费 414,399.43 158,074.28
支付其他与经营活动有关的现金 132,993,862.14 2,973,998.24
经营活动现金流出小计 181,980,271.68 8,514,529.97
经营活动产生的现金流量净额 -129,478,952.85 4,960,010.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,820,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,820,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
23
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额 8,820,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 200,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -120,658,952.85 5,160,010.14
加：期初现金及现金等价物余额 126,526,669.92 2,413,504.39
六、期末现金及现金等价物余额 5,867,717.07 7,573,514.53
法定代表人：周伟兴 主管会计工作负责人：黄丽华 会计机构负责人：林征南
24
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,021,800.00 8,220,000.00
经营活动现金流入小计 5,021,800.00 8,220,000.00
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 686,826.46 573,091.13
支付的各项税费 4,394.42 12,778.12
支付其他与经营活动有关的现金 132,989,613.99 2,331,343.81
经营活动现金流出小计 133,680,834.87 2,917,213.06
经营活动产生的现金流量净额 -128,659,034.87 5,302,786.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,820,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,820,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 300,000.00 5,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 300,000.00 5,300,000.00
投资活动产生的现金流量净额 8,520,000.00 -5,300,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -120,139,034.87 2,786.94
加：期初现金及现金等价物余额 120,975,741.06 32,424.60
六、期末现金及现金等价物余额 836,706.19 35,211.54
法定代表人：周伟兴 主管会计工作负责人：黄丽华 会计机构负责人：林征南
25
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 计
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -429,991,340.57 594,622.14 -48,072,129.34
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -429,991,340.57 594,622.14 -48,072,129.34
三、本期增减变动金额（减少以
14,599,552.00 -200,090.33 14,599,461.67
“－”号填列）
（一）净利润 14,599,552.00 -0.66 14,599,551.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 14,599,552.00 -0.66 14,599,551.34
（三）所有者投入和减少资本 -200,089.67 -200,089.67
1．所有者投入资本 -200,000.00 -200,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 -89.67 -89.67
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
26
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -415,391,788.57 394,531.81 -33,672,667.67
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 其 少数股东权益
资本公积 盈余公积 未分配利润 计
本） 存股 储备 险准备 他
一、上年年末余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -549,739,392.37 394,538.25 -168,020,265.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -549,739,392.37 394,538.25 -168,020,265.03
三、本期增减变动金额（减少
-1,953,242.54 199,830.91 -1,753,411.63
以“－”号填列）
（一）净利润 -1,953,242.54 -169.09 -1,953,411.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,953,242.54 -169.09 -1,953,411.63
（三）所有者投入和减少资本 200,000.00 200,000.00
1．所有者投入资本 200,000.00 200,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
27
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 195,600,000.00 157,692,547.23 28,032,041.86 -551,692,643.91 594,369.16 -169,773,676.66
法定代表人：周伟兴 主管会计工作负责人：黄丽华 会计机构负责人：林征南
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -428,053,658.37 -47,496,258.54
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -428,053,658.37 -47,496,258.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-5,942,691.99 -5,942,691.99
号填列）
（一）净利润 -5,942,691.99 -5,942,691.99
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -5,942,691.99 -5,942,691.99
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
28
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -433,996,350.36 -53,438,950.53
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风险准
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备 备
一、上年年末余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -553,339,665.28 -172,782,265.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -553,339,665.28 -172,782,265.45
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,625,003.51 -1,625,003.51
号填列）
（一）净利润 -1,625,003.51 -1,625,003.51
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -1,625,003.51 -1,625,003.51
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 195,600,000.00 156,925,357.97 28,032,041.86 -554,964,668.79 -174,407,268.96
法定代表人：周伟兴 主管会计工作负责人：黄丽华 会计机构负责人：林征南
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二、 公司基本情况
武汉国药科技股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）的前身为武汉春天生物工程有限公司，
系于 1997 年 11 月经湖北省经济体制改革委员会鄂体改【1997】343 号文批准，由武汉比药欣
生物工程有限公司（现更名为"武汉新一代科技有限公司"）、武汉东湖新技术开发区发展总公司、
武汉香烟伴侣生物工程有限公司（现更名为"上海日兴康生物工程有限公司"）、湖北中医学院、
同济医科大学和复旦大学（湖北）生命科学实验基地共同发起，以武汉春天生物工程有限公司
整体改制设立的股份有限公司。公司设立总股本 7,000 万股，注册资本人民币 7,000.00 万元。
公司的企业法人营业执照注册号：420000000018064。二〇〇四年六月在上海证券交易所上市。
所属行业为生物制品业。
1999 年 1 月，经公司 1998 年度股东大会决议通过并经湖北省经济体制改革委员会以鄂体改
【1999】22 号文批准，公司以总股本 7,000 万股为基数，向全体股东按 10 股送 3 股实施利润分
配，公司总股本变更为 9,100 万股，注册资本为人民币 9,100.00 万元。
2001 年 7 月，经湖北省人民政府鄂政股函【2001】24 号文批准，公司股东武汉比药欣生物工程
有限公司和武汉香烟伴侣生物工程有限公司因名称变更，其所持公司股份分别由武汉新一代科
技有限公司和上海日兴康生物工程有限公司持有。同济医科大学和复旦大学（湖北）生命科学
实验基地分别向武汉新一代科技有限公司和武汉市工程科学技术研究院转让其持有本公司的
5%和 1%股份，转让完成后同济医科大学和复旦大学（湖北）生命科学实验基地不再持有本公
司股份。2001 年 11 月，湖北中医学院将其持有本公司的 7.5%股份划转给其所属科技服务公司
持有，划转后湖北中医学院不再持有本公司股份。
2004 年 5 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字【2004】55 号文批准，公司向社会公开发
行 4,500 万股 A 股，并于 2004 年 6 月在上海证券交易所上市，总股本为 13,600 万股，注册资
本为人民币 13,600.00 万元。
2005 年 7 月，公司以 2004 年末总股本 13,600 万股为基数，以资本公积向全体股东按每 10 股转
增 2 股，公司总股本变更为 16,320 万股，注册资本为人民币 16,320.00 万元。
2006 年 6 月 30 日公司已完成股权分置改革，根据股权分置改革方案，流通股股东每 10 股获得
6 股的转增股份，对价相当于非流通股股东向流通股股东每 10 股送 3.35 股，实施股权分置后，
公司总股本为 19,560 万股，注册资本为人民币 19,560.00 万元。截至 2012 年 12 月 31 日，本公
司累计发行股本总数 19,560 万股，均为无限售条件股份。
公司经营范围为：企业投资开发、房地产开发、经营。公司注册地: 武汉市武昌武珞路 628 号
亚洲贸易广场 B 座，总部办公地：武汉市武昌武珞路 628 号亚洲贸易广场 B 座。
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三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方
采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础
上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负
债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
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合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期
损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公
允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价
值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确
认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关
的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及
其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净
资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基
础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中
净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至
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报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购
买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表
中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四
个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应
收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的
合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
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6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降
形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(九) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据
金额在 1,000 万元及以上。
或金额标准
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流
单项金额重大并单项计提
量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未
坏账准备的计提方法
发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之相同或相
组合 1 类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定坏账准备计提的比例。
应收款项中合并范围内的各公司之间的内部往来款以及关联企业往来款不计提坏账准
组合 2
备。
其他应收款中的押金、保证金、备用金等均进行单项减值测试。如有客观证据表明其
组合 3 发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计
提坏账准备。如经减值测试未发生减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
组合 1 账龄分析法
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组合 2 其他方法
组合 3 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 预计未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法 个别认定法。
(十) 存货：
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者
劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
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除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场
价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十一) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中
的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费
用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现
的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并
转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
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以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会
计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资
时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值
准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单
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位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额
后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其
他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十二) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.375
机器设备 10 5 9.5
运输设备 5 5 19
办公及其他设备 5 5 19
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的
入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十三) 无形资产：
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
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形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 按使用年限
软件 5年 按预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公
司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，
以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
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可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
(十四) 收入：
销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
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益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：根据公司与客户签
订销售合同的约定，由客户自提或公司负责将货物运送到约定的交货地点，经客户验收，收款
或取得收款权力时确认销售收入。
(十五) 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得
时直接计入当期营业外收入。
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得
税负债以抵销后的净额列报。
(十七) 经营租赁、融资租赁：
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武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
经营租赁会计处理
1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(十八) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(十九) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 0%、13%、17%
项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 5%
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城市维护建设税 7% 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税计征 3%
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 475.45 3,405.31
银行存款：
人民币 5,867,241.62 126,523,264.61
合计 5,867,717.07 126,526,669.92
(二) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1 1,185,981.04 100.00 332,492.35 28.04
组合小计 1,185,981.04 100.00 332,492.35 28.04
合计 / / 1,185,981.04 / 332,492.35 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 862,109.79 72.69 8,621.10
1 年以内小计 862,109.79 72.69 8,621.10
3 年以上 323,871.25 27.31 323,871.25
合计 1,185,981.04 100.00 332,492.35
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(三) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
13,656,439.48 99.29 13,656,439.48 100.00
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 63,387.94 100.00 35,566.01 56.11 97,737.94 0.71 60,676.01 62.08
组合小计 63,387.94 100.00 35,566.01 56.11 97,737.94 0.71 60,676.01 62.08
合计 63,387.94 / 35,566.01 / 13,754,177.42 / 13,717,115.49 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1至2年 13,515.79 13.83 1,351.58
2至3年 31,122.15 31.84 6,224.43
3 年以上 63,387.94 100.00 35,566.01 53,100.00 54.33 53,100.00
合计 63,387.94 100.00 35,566.01 97,737.94 100.00 60,676.01
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 非关联方 20,822.15 3 年以上 32.85
第二名 非关联方 15,000.00 3 年以上 23.66
第三名 非关联方 8,000.00 3 年以上 12.62
第四名 非关联方 6,000.00 3 年以上 9.47
第五名 非关联方 5,395.79 3 年以上 8.51
合计 / 55,217.94 / 87.11
(四) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 15,000.00 100
合计 15,000.00 100
2、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五) 存货：
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1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 348,645.77 348,645.77 348,645.77 348,645.77
库存商品 995,275.37 16,038.41 979,236.96
合计 348,645.77 348,645.77 1,343,921.14 364,684.18 979,236.96
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 348,645.77 348,645.77
库存商品 16,038.41 16,038.41
合计 364,684.18 16,038.41 348,645.77
(六) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 90,898,653.28 81,772,891.68 9,125,761.60
其中：房屋及建筑物 71,590,997.13 64,809,635.19 6,781,361.94
机器设备 15,258,683.37 15,258,683.37
运输工具 612,145.66 272,093.90 340,051.76
办公及其他设备 3,436,827.12 1,432,479.22 2,004,347.90
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 34,515,207.95 174,216.60 30,156,637.43 4,532,787.12
其中：房屋及建筑物 16,187,643.95 80,528.70 13,732,349.39 2,535,823.26
机器设备 14,854,211.21 14,854,211.21
运输工具 498,286.60 159,085.15 339,201.45
办公及其他设备 2,975,066.19 93,687.90 1,410,991.68 1,657,762.41
三、固定资产账面净值合计 56,383,445.33 / / 4,592,974.48
其中：房屋及建筑物 55,403,353.18 / / 4,245,538.68
机器设备 404,472.16 / /
运输工具 113,859.06 / / 850.31
办公及其他设备 461,760.93 / / 346,585.49
四、减值准备合计 12,477,593.00 / /
其中：房屋及建筑物 12,477,593.00 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面价值合计 43,905,852.33 / / 4,592,974.48
其中：房屋及建筑物 42,925,760.18 / / 4,245,538.68
机器设备 404,472.16 / /
运输工具 113,859.06 / / 850.31
办公及其他设备 461,760.93 / / 346,585.49
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本期折旧额：174,216.60 元。
(七) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 80,000.00 80,000.00
软件 80,000.00 80,000.00
二、累计摊销合计 57,333.19 57,333.19
软件 57,333.19 57,333.19
三、无形资产账面净值合计 22,666.81 22,666.81
软件 22,666.81 22,666.81
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 22,666.81 22,666.81
软件 22,666.81 22,666.81
(八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,049,607.84 14,014,041.83 35,566.01
二、存货跌价准备 364,684.18 16,038.41 348,645.77
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 12,477,593.00 12,477,593.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值
准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 26,891,885.02 26,507,673.24 384,211.78
(九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
货款 2,766,177.39
合计 2,766,177.39
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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3、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 87,658.00 87,658.00
二、职工福利费
三、社会保险费 7,722.00 7,722.00
基本养老保险费 7,436.00 7,436.00
失业保险费 286.00 286.00
四、住房公积金
五、辞退福利
六、其他 1,098,126.47 746,405.80 351,720.67
合计 1,193,506.47 746,405.80 447,100.67
(十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 1,837,603.94 1,875,972.88
企业所得税 161,612.35
个人所得税 166,731.21 111,100.32
城市维护建设税 96,412.63 99,218.19
教育费附加 2,003.97
印花税 3,012.10 5,423.21
堤防费 801.59
其他 2,094,798.62 2,094,798.62
合计 4,198,558.50 4,350,931.13
(十二) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 376,760.00
合计 376,760.00
(十三) 其他应付款：
1、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
武汉新一代科技有限公司 23,811,849.81 197,127,475.48
合计 23,811,849.81 197,127,475.48
2、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
51
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
单位名称 期末余额 未偿还原因
武汉新一代科技有限公司 23,811,849.81 尚未支付
武汉土地储备中心 12,330,000.00 尚未支付
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容
武汉新一代科技有限公司 23,811,849.81 往来款
武汉土地储备中心 12,330,000.00 借款
(十四) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
武汉市财政局拨款 800,000.00 800,000.00
合计 800,000.00 800,000.00 /
(十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 195,600,000 195,600,000
(十六) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 157,394,469.36 157,394,469.36
其他资本公积 298,077.87 298,077.87
合计 157,692,547.23 157,692,547.23
(十七) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 28,032,041.86 28,032,041.86
合计 28,032,041.86 28,032,041.86
(十八) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -429,991,340.57 /
调整后 年初未分配利润 -429,991,340.57 /
加：本期归属于母公司所有者的
14,599,552.00 /
净利润
52
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
期末未分配利润 -415,391,788.57 /
(十九) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 41,565,664.52 4,259,734.02
营业成本 40,927,508.26 3,271,575.60
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商 业 41,565,664.52 40,927,508.26 4,259,734.02 3,271,575.60
合计 41,565,664.52 40,927,508.26 4,259,734.02 3,271,575.60
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药产品销售 4,259,734.02 3,271,575.60
钢材贸易 41,565,664.52 40,927,508.26
合计 41,565,664.52 40,927,508.26 4,259,734.02 3,271,575.60
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
上海 41,565,664.52 40,927,508.26
湖北 4,259,734.02 3,271,575.60
合计 41,565,664.52 40,927,508.26 4,259,734.02 3,271,575.60
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 41,565,664.52 100.00
合计 41,565,664.52 100.00
(二十) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 118,788.92 19,215.11 7%
教育费附加 1,694.15 8,235.05 3%
堤防费 1,319.99 5,490.02 2%
其他 935.82 2,534.32 2%
53
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 122,738.88 35,474.50 /
(二十一) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 312,577.70
包装费 9,079.00
其他 52,940.00
合计 374,596.70
(二十二) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 911,270.95
折旧费 174,216.60 998,626.94
业务招待费 127,131.10
董事会会费 7,929.30 5,248.60
无形资产摊销 102,455.88
租赁费
审计费 450,000.00
诉讼费
办公费 13,805.00 181,284.98
邮电通讯费 2,991.91
税金 57.65
会议费 19,131.00
评估费 90,000.00
其他 47,140.03 475,309.45
合计 355,271.49 3,251,327.90
(二十三) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 -60,249.95 -5,701.01
其他 4,837.42 11,004.73
合计 -55,412.53 5,303.72
(二十四) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 18,876.99
合计 18,876.99
(二十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
计算公式：
54
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大
到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均
数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 14,599,552.00 -20,173,311.53
本公司发行在外普通股的加权平均数 195,600,000.00 195,600,000.00
基本每股收益（元/股） 0.075 -0.10
普通股的加权平均数计算过程如下：
55
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 195,600,000.00 195,600,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 195,600,000.00 195,600,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 14,599,552.00 -20,173,311.53
本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀释） 195,600,000.00 195,600,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.075 -0.10
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 195,600,000.00 195,600,000.00
可转换债券的影响
股份期权的影响
年末普通股的加权平均数（稀释） 195,600,000.00 195,600,000.00
(二十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款项 3,869,491.58
合计 3,869,491.58
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
56
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
支付公司往来款 131,821,468.06
日常费用支出 1,172,394.08
合计 132,993,862.14
(二十七)现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,599,551.34 -1,953,411.63
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
174,216.60 998,626.94
折旧
无形资产摊销 102,455.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -14,402,869.91
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 155,338.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 877,728.69 266,399.66
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -130,727,579.57 5,390,600.47
其他
经营活动产生的现金流量净额 -129,478,952.85 4,960,010.14
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,867,717.07 7,573,514.53
减：现金的期初余额 125,526,669.92 2,413,504.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,658,952.85 5,160,010.14
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 5,867,717.07 125,162,242.12
其中：库存现金 475.45 3,405.31
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武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
可随时用于支付的银行存款 5,867,241.62 126,523,264.61
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,867,717.07 126,526,669.92
六、 关联方及关联交易
(一) 关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
七、 股份支付：
无
八、 或有事项：
无
九、 承诺事项：
无
十、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 63,387.94 100.00 35,566.01 56.11 68,387.94 91.19 35,566.01 52.01
组合 2 6,608.00 8.81
组合小计 63,387.94 100.00 35,566.01 56.11 74,995.94 100.00 35,566.01 47.42
合计 63,387.94 / 35,566.01 / 74,995.94 / 35,566.01 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1至2年 13,515.79 19.76 1,351.58
58
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
2至3年 25,822.15 37.76 5,164.43
3 年以上 63,387.94 100 35,566.01 29,050.00 42.48 29,050.00
合计 63,387.94 100.00 35,566.01 68,387.94 100.00 35,566.01
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 非关联方 20,822.15 3 年以上 32.85
第二名 非关联方 15,000.00 3 年以上 23.66
第三名 非关联方 8,000.00 3 年以上 12.62
第四名 非关联方 6,000.00 3 年以上 9.47
第五名 全资子公司 5,395.79 3 年以上 8.51
合计 / 55,217.94 / 87.11
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
减值 本期计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
准备 减值准备 持股比
比例
例（％）
（％）
叶开泰 14,232,810.74 14,232,810.74 -14,232,810.74
春天药销 980,000.00 980,000.00 980,000.00 98.00 98.00
乐欣药业 45,337,784.00 45,337,784.00 -45,337,784.00 100.00 100.00
浩欣贸易 300,000.00 300,000.00 700,000.00 600,000.00 100.00 100.00
5,000,000.0
鄂欣实业 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
0
-58,870,594.
合计 65,850,594.74
74
(四) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -5,942,691.99 -1,625,003.51
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
174,216.60 974,625.79
折旧
无形资产摊销 94,455.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
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武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） 5,642,494.74
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 45,063,042.71 -4,251.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -173,596,096.93 5,862,960.41
其他
经营活动产生的现金流量净额 -128,659,034.87 5,302,786.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 836,706.19 35,211.54
减：现金的期初余额 120,975,741.06 32,424.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,139,034.87 2,786.94
十一、 补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -42.85 0.075 0.075
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-42.85 0.075 0.075
股股东的净利润
(二) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率（%） 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
货币资金 5,867,717.07 126,526,669.92 -95.36 偿还欠大股东的款项
第九节 备查文件目录
一、 第六届第三次董事会会议决议
二、 2013 年 6 月 31 日财务报表
60
武汉国药科技股份有限公司 2013 年半年度报告
董事长：周伟兴
武汉国药科技股份有限公司
2013 年 8 月 22 日
61