武汉国药科技股份有限公司
600421
2006年中期报告
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、管理层讨论与分析 5
六、重要事项 8
七、财务会计报告(未经审计) 12
八、备查文件目录 35
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司董事长闫作利、董事王华因公出差未能参与本次董事会会议表决。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、总经理周雪华、主管会计工作负责人惠钟声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：武汉国药科技股份有限公司 公司法定中文名称缩写：国药科技 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G国药 公司A股代码：600421 3、 公司注册地址：武汉市武昌武珞路628号亚洲贸易广场B座 公司办公地址：武汉市武昌武珞路628号亚洲贸易广场B座 邮政编码：430070 公司国际互联网网址：www.spring.com.cn 公司电子信箱：stocks@spring.com.cn 4、 公司法定代表人：闫作利 5、 董事会秘书：闻彩兵 电话：027-87654767 传真：027-87654767 联系地址：武汉市武昌武珞路628号亚洲贸易广场B座 公司证券事务代表：刘彦萍 电话：027-87654767 传真：027-87654767 联系地址：武汉市武昌武珞路628号亚洲贸易广场B座 6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：证券部
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 587,947,762.8 570,319,963. 3.09
0 49
流动负债 285,653,375.6 268,228,135. 6.50
6 50
总资产 796,503,495.8 745,525,980. 6.84
8 47
股东权益（不含少数股 473,568,665.6 465,789,592. 1.67
东权益） 8 12
每股净资产(元) 2.42 2.85 -15.09
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年
月） 同期增减（％）
净利润 8,951,037.46 9,120,056.05 -1.85
扣除非经常性损益的净 8,923,375.18 9,117,397.03 -2.13
利润
每股收益(元) 0.05 0.07 -28.57
每股收益注1(元) 0.05
净资产收益率(%) 1.89 1.99 -5.03
经营活动产生的现金流 17,232,992.02 -8,994,430.5 不适用
量净额 2
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注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 27,662.28
值准备后的其他各项营业外收入、支出
合计 27,662.28
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－ 本次变动后
）
数量 比 发 送 公积 其 小 数量 比例
例 行 股 金转 他 计
新 股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人 9,282,00 4.7 9,282,00 4.75
持股 0 5 0
3、其他内资 99,918,0 51. 99,918,0 51.0
持股 00 08 00 8
其中：境内法 109,200, 55. 109,200, 55.8
人持股 000 83 000 3
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 109,200, 55. 109,200, 55.8
份合计 000 83 000 3
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 86,400,0 44. 86,400,0 44.1
通股 00 17 00 7
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件流 86,400,0 44. 86,400,0 44.1
通股份合计 00 17 00 7
三、股份总数 195,600, 100 195,600, 100.
000 .00 000 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、股份变动的批准情况 1、经公司于2006 年6 月19 日召开的“武汉国药科技股份有限公司2006年第二次临时股东大会暨相关股东会会议决议”审议通过，公司以现有流通股本54,000,000 股为基数，用资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10 股流通股获得6 股的转增股份, 相当于非流通股股东向流通股股东每10 股送3.35 股的对价安排。流通股东共获得对价股份3240 万股。 2、本公司的股权分置改革方案涉及的国有股权管理事项已于6月13日获得湖北省国资委（鄂国资产权[2006]143号）文批准。 2、股份变动的过户情况 公司股权分置改革实施方案已于2006 年6 月30 日实施完毕，公司非流通股东共计获得3240 万股的转增股份，已由上海证券交易所通过计算机网络过户给股权登记日在册的流通股东。 3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 本公司股权分置改革完成后，总股本由原来的16320万股增至19560万股，对最近一期的每股收益和每股净资产有一定程度的影响。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 21,135
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持 持股总 报告期 持有有 质押或
质 股 数 内增减 限售条 冻结的
比 件股份 股份数
例( 数量 量
%)
武汉新一代科技有限 其他 35. 69,888, 0 69,888 质押69
公司 73 000 ,000 ,888,0
00
上海日兴康生物工程 其他 5.5 10,920, 0 10,920 未知
有限公司 8 000 ,000
湖北春天科教集团有 其他 4.3 8,550,0 0 8,550, 未知
限公司 7 00 000
湖北中医学院科技服 国有股 4.1 8,190,0 0 8,190, 未知
务公司 东 9 00 000
武汉无限创业投资有 其他 3.3 6,560,0 -4,000 6,560, 质押6,
限公司 6 00 ,000 000 560,00
0
上海华篮实业发展有 未知 1.0 2,000,0 2,000, 2,000, 未知
限公司 2 00 000 000
武汉市工程科学技术 国有股 0.5 1,092,0 0 1,092, 未知
研究院 东 6 00 000
海南合旺实业投资有 未知 0.5 1,000,0 2,000, 1,000, 未知
限公司 1 00 000 000
上海广紫机电设备工 未知 0.5 1,000,0 2,000, 1,000, 未知
程安装有限公司 1 00 000 000
杨振潘 其他 0.3 638,112 0 未知
3
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类
股份数量
杨振潘 638,112 人民币普通股
徐雅玲 289,568 人民币普通股
陈花利 288,000 人民币普通股
叶长江 258,000 人民币普通股
黎庆嫦 224,179 人民币普通股
徐文华 200,000 人民币普通股
范兵 199,088 人民币普通股
夏敬贤 193,088 人民币普通股
左世军 161,120 人民币普通股
陈东毅 160,064 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 在公司前10大无限售条件股东中未知是否存在
行动关系的说明 关联关系或一致行动情况。
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在公司前10 大股东中,武汉新一代科技有限公司是本公司控股股东,其它股东未知是否存在关联关系或一致行动情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件 持有 有限售条件股 限售条件
号 股东名称 的有 可上市 新增 份可上市交易
限售 交易时 可上 情况
条件 间 市交
股份 易股
数量 份数
量
1 武汉新一代 69,88 2007年 9,510 本公司提出改革动议的非流通股
科技有限公 8,000 6月30 ,000 股东承诺将遵守中国证监会《上
司 日-200 市公司股权分置改革管理办法》
8年6月 及其他相关规定，履行法定承诺
30日 义务。
2007年 19,02
6月30 0,000
日-200
9年6月
30日
2009年 69,88
6月30 8,000
日
2 上海日兴康 10,92 2007年 9,510 自获得上市流通权起，12个月内
生物工程有 0,000 6月30 ,000 不上市交易
限公司 日-200
8年6月
30日
2007年 10,92
6月30 0,000
日-200
9年6月
30日
3 湖北春天科 8,550 2007年 8,550 自获得上市流通权起，12个月内
教集团有限 ,000 6月30 ,000 不上市交易
公司 日
4 湖北中医学 8,190 2007年 8,190 自获得上市流通权起，12个月内
院科技服务 ,000 6月30 ,000 不上市交易
公司 日
5 武汉无限创 6,560 2007年 6,560 自获得上市流通权起，12个月内
业投资有限 ,000 6月30 ,000 不上市交易
公司 日
6 上海华篮实 2,000 2007年 2,000 自获得上市流通权起，12个月内
业发展有限 ,000 6月30 ,000 不上市交易
公司 日
7 武汉市工程 1,092 2007年 1,092 自获得上市流通权起，12个月内
科学技术研 ,000 6月30 ,000 不上市交易
究院 日
8 海南合旺实 1,000 2007年 1,000 自获得上市流通权起，12个月内
业投资有限 ,000 6月30 ,000 不上市交易
公司 日
9 上海广紫机 1,000 2007年 1,000 自获得上市流通权起，12个月内
电设备工程 ,000 6月30 ,000 不上市交易
安装有限公 日
司
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经2006年5月13日召开的2005年年度股东大会审议通过，同意董事陈卫辞去公司董事职务，同意董事范林辞去公司董事职务。同意聘请惠钟为公司董事，同意聘请刘斌为公司董事。
同意监事李建国辞去公司监事职务，同意聘请邓幼平为公司监事。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司坚持贯彻和执行董事会年初制定的总体思路和经营思想，积极面对医药行业新的生产经营环境，积极整合公司现有各项业务，产品结构的调整初显成效，公司产品的中成药市场优势逐步显现。
报告期内，公司实现主营业务收入98,721,487.17元，与上年同期相比增加了8.48个百分点；实现主营业务利润35,161,562.50 元，与上年同期相比下降了6.32个百分点；净利润8,951,037.46元，与上年同期相比下降了1.85个百分点。报告期内公司经营业绩受原材料价格上涨、药品销售下降等因素的影响，主营业务成本增加，净利润略有下降。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或 主营业 主营业务 主营业 主营业务 主营业务 主营业务
分产品 务收入 成本 务利润 收入比上 成本比上 利润率比
率(%) 年同期增 年同期增 上年同期
减(%) 减(%) 增减(%)
分行业
工业 53,239, 29,981,6 42.46 168.80 367.32 -35.54
820.28 70.59
商业 69,439, 57,267,9 16.91 -2.47 23.36 -50.83
940.52 30.86
公司内各 23,958, 24,774,7
业务分部 273.63 92.93
相互抵消
合计 98,721, 62,474,8 35.62 8.48 18.24 -9.91
487.17 08.52
分产品
骨刺宁胶 10,086, 3,189,90 68.37
囊 686.40 6.46
活血通脉 17,486, 11,863,4 32.15
胶囊 906.71 74.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
国内 98,721,487.17 8.48
国外 0
合计 98,721,487.17 8.48
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(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2004年通过首次发行募集资金265,823,500元人民币，本报告期共计使用6,768,847.95元人民币,已累计使用202,392,123.95元人民币，尚未使用63,431,376.05元人民币，尚未使用募集资金存放于银行。 2、募集资金承诺项目情况
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入 是否 实际投入 预 实 是否符 是否
金额 变更 金额 计 际 合计划 符合
项目 收 收 进度 预计
益 益 收益
春天长百灵咳喘片技 41,560, 否 41,000,0 是 是
术改造项目 000 00
盐酸地尔硫卓缓释胶 30,160, 否 29,610,0 是 否
囊技术改造项目 000 00
单硝酸异山梨酯胶囊 27,600, 否 27,480,0 是 是
技术改造项目 000 00
注射用重组人白介素 42,780, 是 —— 否 否
产业化项目 000
分泌型重组人干扰素 38,842, 是 39,240,0 是 是
α-2a注射液产业化项 300 00
目
双氯芬酸钾胶囊产业 29,010, 否 14,690,9 否 否
化项目 000 23.95
促生长激素类肽项目 11,000, 否 5,500,00 是 是
000 0
春天大药房连锁药店 29,810, 否 29,810,0 是 否
建设项目 000 00
合计 250,762 / 187,330, / /
,300 923.95
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1)、春天长百灵咳喘片技术改造项目 项目拟投入41,560,000元人民币，实际投入41,000,000元人民币，基本完成。 2)、盐酸地尔硫卓缓释胶囊技术改造项目 项目拟投入30,160,000元人民币，实际投入29,610,000元人民币，基本完成 。
3)、单硝酸异山梨酯胶囊技术改造项目 项目拟投入27,600,000元人民币，实际投入27,480,000元人民币，该项目已完成。 4)、注射用重组人白介素产业化项目 项目拟投入42,780,000元人民币。 变更原因：该项目立项时间为2001年，而公司直至2004年6月才成功发行上市并获得募集资金，距离项目立项已有3年多时间，国内医药产品市场发生了巨大变化，并且已有四家企业开发了该产品并在国内市场上市，目前的市场销售均不大。为保证募集资金使用效果、切实保护投资者利益，公司对该项目重新进行了调研和论证，认为在目前这种市场状态下，实施“注射用重组人白介素-11产业化项目”项目将面临很大的市场风险，为保证投资者利益，公司拟取消该项目。
变更程序：公司第三届十次董事会审议通过，同意取消“注射用重组人白介素-11产业化项目”项目，并将拟投资该项目资金4278万元用于收购武汉国药（集团）股份有限公司64.47%股权。待获得中国证监会的批准后提交临时股东大会审议通过。 5)、分泌型重组人干扰素α-2a注射液产业化项目 项目拟投入38,842,300元人民币，实际投入39,240,000元人民币，该项目已完成。 变更原因：该项目立项时间为2001年，而公司直至2004年6月才成功发行上市并获得募集资金，距离项目立项已有4年多时间，国内干扰素产品市场发生了巨大变化，目前国家已批准的重组人干扰素α-2a或2b产品已有74种，产品市场价格也大幅下降，平均降幅在50%以上。为保证募集资金使用效果、切实保护投资者利益，公司对该项目重新进行了调研和论证，认为在目前这种市场状态下，实施“分泌型重组人干扰素α-2a注射液产业化项目”将面临很大的市场风险，因此为保证投资者利益，公司拟取消该项目。
变更程序：公司第三届十三次董事会审议通过，同意取消“分泌型重组人干扰素α-2a注射液产业化项目”，并将拟投资该项目资金3884万元用于对山西云中制药有限责任公司（以下简称“云中制药”）增资扩股，占增资后的云中制药54.5%的权益。该项目已经本公司2005年第二次临时股东大会审议通过，符合募集资金项目变更程序。 6)、双氯芬酸钾胶囊产业化项目 项目拟投入29,010,000元人民币，实际投入14,690,923.95元人民币，该项目尚未完成。 7)、促生长激素类肽项目 项目拟投入11,000,000元人民币，实际投入5,500,000元人民币，该项目尚未完成。 8)、春天大药房连锁药店建设项目 项目拟投入29,810,000元人民币，实际投入29,810,000元人民币，该项目已完成。 3、募集资金变更项目情况
单位:元 币种:人民币
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承诺项 对应原承诺 变更后 实际投 预计 产生收 是否符 是否
目名称 项目名称 项目拟 入金额 收益 益情况 合计划 符合
投入金 进度 预计
额 收益
增资山 分泌型重组 39,240, 39,240, 本报告 是 是
西云中 人干扰素α 000.00 000.00 期内，
制药有 -2a注射液 该项目
限责任 产业化项目 产生的
公司 净利润
是313.4
6万元
收购武 注射用重组 49,537, —— 否 否
汉国药 人白介素-1 000.00
（集团 1产业化项
）股份 目
有限公
司64.47
%的股权
合计 / / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1)增资山西云中制药有限责任公司
公司变更原计划投资项目分泌型重组人干扰素α-2a注射液产业化项目，变更后新项目拟投入39,240,000.00元人民币，实际投入39,240,000.00元人民币。该项目已完成。 2)收购武汉国药（集团）股份有限公司64.47%的股权 公司变更原计划投资项目注射用重组人白介素-11产业化项目，变更后新项目收购武汉国药（集团）股份有限公司64.47%的股权拟投入49,537,000.00元人民币，截止报告期末，收购武汉国药（集团）股份有限公司64.47%的股权尚未获得中国证监会的核准，未能提交临时股东大会核准。
4、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司根据新修订的《公司法》、《证券法》、《股票上市规则》和中国证监会与上海证券交易所颁发的一系列新的规范要求，结合公司实际情况，对《公司章程》进行了全面修改，并已经公司2006年第一次临时股东大会审议通过，并制定了相应的股东大会议事规则，进一步完善了公司法人治理结构。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2005年年度股东大会审议通过，公司2005年度利润不分配。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
本公司原提出股权分置改革动议的非流通股股东承诺将遵守中国证监会《上市公司股权分置改革管理办法》及其他相关规定，履行法定承诺义务。并一致声明：1、“本承诺人保证不履行或者不完全履行承诺的，将赔偿其他A股股东因此而遭受的损失”；2“本承诺人将忠实履行承诺，承担相应的法律责任。除非受让人同意并有能力承担承诺责任，承诺人将不转让所持有的股份”。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任上海立信长江会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十三)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项
报告期内公司无其它重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊 刊载日期 刊载的互联网网站及检索
名称及版面 路径
2006-01第三届董事 《中国证券 2006年4月 网址http:∥www.sse.com.
会第十六次会议决 报》、《上 18日 cn,在“上市公司资料检索
议公告 海证券报》 ”中输入“600421”可查
、《证券时 询
报》
2006-02关于召开二 《中国证券 2006年4月 网址为http:∥www.sse.co
00五年度股东大会 报》、《上 18日 m.cn,在“上市公司资料检
通知的公告 海证券报》 索”中输入“600421”可
、《证券时 查询
报》
2006-032006年第一 《中国证券 2006年4月 网址为http:∥www.sse.co
次监事会会议决议 报》、《上 18日 m.cn,在“上市公司资料检
公告 海证券报》 索”中输入“600421”可
、《证券时 查询
报》
2006-042005年年度 《中国证券 2006年5月 网址为http:∥www.sse.co
股东大会决议公告 报》、《上 16日 m.cn,在“上市公司资料检
海证券报》 索”中输入“600421”可
、《证券时 查询
报》
2006-05关于更名和 《中国证券 2006年5月 网址为http:∥www.sse.co
变更证券简称的公 报》、《上 18日 m.cn,在“上市公司资料检
告 海证券报》 索”中输入“600421”可
、《证券时 查询
报》
2006-06关于进行股 《中国证券 2006年5月 网址为http:∥www.sse.co
权分置改革的提示 报》、《上 22日 m.cn,在“上市公司资料检
性公告 海证券报》 索”中输入“600421”可
、《证券时 查询
报》
2006-07第三届董事 《中国证券 2006年5月 网址为http:∥www.sse.co
会第十八次会议决 报》、《上 26日 m.cn,在“上市公司资料检
议公告 海证券报》 索”中输入“600421”可
、《证券时 查询
报》
2006-08关于召开20 《中国证券 2006年5月 网址为http:∥www.sse.co
06年第一次临时股 报》、《上 26日 m.cn,在“上市公司资料检
东大会会议的通知 海证券报》 索”中输入“600421”可
、《证券时 查询
报》
2006-092006年第二 《中国证券 2006年5月 网址为http:∥www.sse.co
次临时股东大会暨 报》、《上 26日 m.cn,在“上市公司资料检
股权分置改革相关 海证券报》 索”中输入“600421”可
股东会议的通知 、《证券时 查询
报》
2006-10关于股权分 《中国证券 2006年6月 网址为http:∥www.sse.co
置改革沟通情况暨 报》、《上 1日 m.cn,在“上市公司资料检
董事会第十九次会 海证券报》 索”中输入“600421”可
议决议公告 、《证券时 查询
报》
2006-11关于召开20 《中国证券 2006年6月 网址为http:∥www.sse.co
06年第二次临时股 报》、《上 7日 m.cn,在“上市公司资料检
东大会暨相关股东 海证券报》 索”中输入“600421”可
会议第一次提示性 、《证券时 查询
公告 报》
2006-12关于召开20 《中国证券 2006年6月 网址为http:∥www.sse.co
06年第二次临时股 报》、《上 12日 m.cn,在“上市公司资料检
东大会暨相关股东 海证券报》 索”中输入“600421”可
会议第二次提示性 、《证券时 查询
公告 报》
2006-13关于股权分 《中国证券 2006年6月 网址为http:∥www.sse.co
置改革方案获湖北 报》、《上 14日 m.cn,在“上市公司资料检
省国有资产监督管 海证券报》 索”中输入“600421”可
理委员会批准的公 、《证券时 查询
告 报》
2006-14第三大股东 《中国证券 2006年6月 网址为http:∥www.sse.co
所持股权被司法冻 报》、《上 15日 m.cn,在“上市公司资料检
结公告 海证券报》 索”中输入“600421”可
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报》
2006-152006年第一 《中国证券 2006年6月 网址为http:∥www.sse.co
次临时股东大会决 报》、《上 16日 m.cn,在“上市公司资料检
议公告 海证券报》 索”中输入“600421”可
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报》
2006-162006年第二 《中国证券 2006年6月 网址为http:∥www.sse.co
次临时股东大会暨 报》、《上 20日 m.cn,在“上市公司资料检
股权分置改革相关 海证券报》 索”中输入“600421”可
股东会议表决结果 、《证券时 查询
的公告 报》
2006-17股权分置改 《中国证券 2006年6月 网址为http:∥www.sse.co
革方案实施公告 报》、《上 26日 m.cn,在“上市公司资料检
海证券报》 索”中输入“600421”可
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报》
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 武汉国药科技股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 1 162,431,0 194,616, 159,834,3 192,509,
00.99 492.48 96.38 482.43
短期投资 2 131,220.0
0
应收票据 3
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 116,396,5 116,605, 2,155,017 3,716,08
05.33 628.83 .48 4.48
其他应收款 7 98,620,84 99,810,4 199,142,7 125,652,
5.45 72.65 49.39 856.41
预付账款 8 123,636,1 122,869, 95,668,98 98,208,8
86.35 140.27 2.11 64.40
应收补贴款 9
存货 10 86,732,00 36,382,6 3,610,309 4,733,81
4.68 32.51 .76 3.69
待摊费用 11 0 35,596.7 0
5
一年内到期的长期 21 0 0
债权投资
其他流动资产 24 0 0
流动资产合计 31 587,947,7 570,319, 460,411,4 424,821,
62.80 963.49 55.12 101.41
长期投资：
长期股权投资 32 6,238,477 -851,659 129,252,9 147,569,
.04 .53 83.15 456.93
长期债权投资 34 0 0
长期投资合计 38 6,238,477 -851,659 129,252,9 147,569,
.04 .53 83.15 456.93
其中：合并价差 38 6,238,477 -851,659
-1 .04 .53
其中：股权投资差 38 6,238,477 -851,659
额 -2 .04 .53
固定资产：
固定资产原价 39 183,479,3 147,157, 122,943,1 122,940,
21.94 959.99 36.89 336.89
减：累计折旧 40 46,939,96 30,261,3 29,875,04 26,691,1
7.45 01.54 4.82 73.78
固定资产净值 41 136,539,3 116,896, 93,068,09 96,249,1
54.49 658.45 2.07 63.11
减：固定资产减值 42
准备
固定资产净额 43 136,539,3 116,896, 93,068,09 96,249,1
54.49 658.45 2.07 63.11
工程物资 44 58,498.82 0
在建工程 45 115,968.8 115,968.8
4 4
固定资产清理 46 0 0
固定资产合计 50 136,713,8 116,896, 93,184,06 96,249,1
22.15 658.45 0.91 63.11
无形资产及其他资
产：
无形资产 51 63,495,65 57,412,3 28,337,60 29,124,8
8.77 32.29 5.80 87.31
长期待摊费用 52 2,107,775 1,748,68 0
.12 5.77
其他长期资产 53 0 0
无形资产及其他资 60 65,603,43 59,161,0 28,337,60 29,124,8
产合计 3.89 18.06 5.80 87.31
递延税项：
递延税款借项 59 0.00 0.00
资产总计 60 796,503,4 745,525, 711,186,1 697,764,
95.88 980.47 04.98 608.76
流动负债：
短期借款 68 178,521,0 177,280, 141,441,0 176,000,
80.08 000.00 80.08 000.00
应付票据 69 0 0
应付账款 70 32,920,22 31,573,3 19,384,06 13,053,7
0.86 88.26 9.57 13.47
预收账款 71 8,744,038 10,268,7 1,740,939 2,868,96
.13 31.76 .98 9.50
应付工资 72 251,847.9 0
2
应付福利费 73 1,535,327 963,328. 443,463.9 513,955.
.45 70 7 18
应付股利 74 0 0
应交税金 75 39,440,31 36,037,8 14,606,47 10,144,6
0.78 47.78 1.16 15.10
其他应交款 80 2,985,490 2,312,93 1,008,754 811,013.
.24 8.86 .92 08
其他应付款 81 19,426,56 9,436,87 51,483,63 21,486,4
2.53 2.03 7.13 76.61
预提费用 82 1,828,497 355,028. 1,612,123 310,782.
.67 11 .31 25
预计负债 83 0
一年内到期的长期 86 0 0
负债
其他流动负债 90
流动负债合计 10 285,653,3 268,228, 231,720,5 225,189,
0 75.66 135.50 40.12 525.19
长期负债：
长期借款 10 8,661,348 8,661,34 8,661,348 8,661,34
1 .50 8.50 .50 8.50
应付债券 10 0 0
2
长期应付款 10 0 0
3
专项应付款 10 0 0
6
其他长期负债 10 0
8
长期负债合计 11 8,661,348 8,661,34 8,661,348 8,661,34
0 .50 8.50 .50 8.50
递延税项：
递延税款贷项 70
负债合计 11 294,314,7 276,889, 240,381,8 233,850,
4 24.16 484.00 88.62 873.69
少数股东权益 28,620,10 2,846,90 0
6.05 4.35
所有者权益（或股
东权益）：
实收资本（或股本 11 195,600,0 163,200, 195,600,0 163,200,
） 5 00.00 000.00 00.00 000.00
减：已归还投资 11
6
实收资本（或股本 11 195,600,0 163,200, 195,600,0 163,200,
）净额 7 00.00 000.00 00.00 000.00
资本公积 11 160,349,6 193,921, 160,349,6 193,921,
8 13.97 577.87 13.97 577.87
盈余公积 11 26,459,49 26,459,4 26,459,49 26,459,4
9 5.14 95.14 5.14 95.14
其中：法定公益金 12 8,292,754 8,292,75 8,292,754 8,292,75
0 .38 4.38 .38 4.38
未分配利润 55 91,159,55 82,208,5 88,395,10 80,332,6
6.57 19.11 7.25 62.06
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损 57
失 -2
所有者权益（或股 12 473,568,6 465,789, 470,804,2 463,913,
东权益）合计 2 65.68 592.12 16.36 735.07
负债和所有者权益 13 796,503,4 745,525, 711,186,1 697,764,
（或股东权益）总 5 95.88 980.47 04.98 608.76
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 武汉国药科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 合并 母公司
注
合 本期数 上年同期 本期数 上年同
并 数 期数
一、主营业务收入 1 98,721, 91,007,3 24,243,4 19,806,
487.17 84.67 25.06 686.36
减：主营业务成本 4 62,474, 52,837,9 10,293,0 6,415,6
808.52 61.47 46.74 35.54
主营业务税金及附加 5 1,085,1 637,051. 476,477. 344,914
16.15 69 08 .58
二、主营业务利润（亏损 10 35,161, 37,532,3 13,473,9 13,046,
以“-”号填列） 562.50 71.51 01.24 136.24
加：其他业务利润（亏损 11 392,598 1,207,95 335,644. 121,904
以“-”号填列） .12 4.28 62 .28
减:营业费用 14 6,053,0 10,989,4 718,907. 2,000,0
41.77 71.38 43 00.00
管理费用 15 11,004, 13,742,7 6,208,25 9,434,1
623.84 59.29 0.82 62.39
财务费用 68 6,480,2 2,951,17 5,171,19 2,579,0
55.80 4.96 4.79 39.87
三、营业利润（亏损以“- 18 12,016, 11,056,9 1,711,19 -845,16
”号填列） 239.21 20.16 2.82 1.74
加：投资收益（损失以“- 19 -377,01 78,751.4 6,570,04 9,223,0
”号填列） 8.43 3 8.91 73.87
补贴收入 22 0 0
营业外收入 23 80,186. 48,626.3 45,817.5 48,626.
87 1 1 31
减：营业外支出 25 52,524. 38,637.3 1,250.00 17,763.
59 4 65
四、利润总额（亏损总额 27 11,666, 11,145,6 8,325,80 8,408,7
以“-”号填列） 883.06 60.56 9.24 74.79
减：所得税 28 2,048,0 1,823,99 263,364.
80.11 3.29 05
减：少数股东损益 57- 667,765 201,611. 0
1 .49 22
加：未确认投资损失(合并 57- 0
报表填列) 2
五、净利润（亏损以“-” 57 8,951,0 9,120,05 8,062,44 8,408,7
号填列） 37.46 6.05 5.19 74.79
加：年初未分配利润 32 82,208, 67,419,8 80,332,6 66,101,
519.11 64.17 62.06 573.94
其他转入 34 0
六、可供分配的利润 38 91,159, 76,539,9 88,395,1 74,510,
556.57 20.22 07.25 348.73
减：提取法定盈余公积 39 0 0
提取法定公益金 40 0 0
提取职工奖励及福利基金( 41 0 0
合并报表填列)
提取储备基金 42 0 0
提取企业发展基金 43 0 0
利润归还投资 44 0 0
七、可供股东分配的利润 46 91,159, 76,539,9 88,395,1 74,510,
556.57 20.22 07.25 348.73
减：应付优先股股利 47 0 0
提取任意盈余公积 48 0 0
应付普通股股利 49 0 0
转作股本的普通股股利 50 0 0
八、未分配利润(未弥补亏 55 91,159, 76,539,9 88,395,1 74,510,
损以“-”号填列) 556.57 20.22 07.25 348.73
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减
少)利润总额
4.会计估计变更增加(或减
少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 武汉国药科技股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 合并数 母公司数
注
合
并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 82,889,138. 20,826,598.74
77
收到的税费返还 3 586,763.00
收到的其他与经营活动有关的现金 8 51,543,704. 6,312,504.37
22
现金流入小计 9 225,019,605 27,139,103.11
.99
购买商品、接受劳务支付的现金 10 66,841,893. 12,416,089.40
70
支付给职工以及为职工支付的现金 12 2,806,800.3 1,417,131.62
0
支付的各项税费 13 3,691,929.6 1,148,059.10
0
支付的其他与经营活动有关的现金 18 44,445,990. 3,700,874.52
37
现金流出小计 20 207,786,613 18,682,154.64
.97
经营活动产生的现金流量净额 75 17,232,992. 8,456,948.47
02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 22
其中：出售子公司收到的现金 23
取得投资收益所收到的现金 23
处置固定资产、无形资产和其他长 25
期资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 28
现金流入小计 29
购建固定资产、无形资产和其他长 30 9,025,174.6
期资产所支付的现金 9
投资所支付的现金 31 20,020.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35
现金流出小计 36 9,045,194.6 0
9
投资活动产生的现金流量净额 37 -9,045,194. 0
69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38
其中：子公司吸收少数股东权益性
投资收到的现金
借款所收到的现金 40 56,719,000. 35,000,000.00
00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43
现金流入小计 44 56,719,000. 35,000,000.00
00
偿还债务所支付的现金 45 89,338,919. 69,558,919.92
92
分配股利、利润或偿付利息所支付 46 6,519,454.9 5,409,850.70
的现金 1
其中：支付少数股东的股利 52 1,233,913.9 1,163,263.90
9
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 1,233,913.9 1,163,263.90
9
其中：子公司依法减资支付给少数 54
股东的现金
现金流出小计 53 97,092,288. 76,132,034.52
82
筹资活动产生的现金流量净额 54 -40,373,288 -41,132,034.52
.82
四、汇率变动对现金的影响 55
五、现金及现金等价物净增加额 83 -32,185,491 -32,675,086.05
.49
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 57 8,951,037.4 8,062,445.19
6
加：少数股东损益(亏损以“-”号 57- 667,765.49
填列) 1
减：未确认的投资损失 57-
2
加：计提的资产减值准备 58
固定资产折旧 59 5,572,247.0 3,183,871.04
9
无形资产摊销 60 1,662,633.4 787,281.51
1
长期待摊费用摊销 61 99,649.20
待摊费用减少（减：增加） 64
预提费用增加（减：减少） 65 1,492,792.3 1,285,067.06
1
处理固定资产、无形资产和其他长 66
期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 67
财务费用 68 6,731,553.4 5,409,850.70
9
投资损失（减：收益） 69
递延税款贷项（减：借项） 70
存货的减少（减：增加） 71 5,229,587.0 1,123,503.93
8
经营性应收项目的减少(减：增加) 72 -23,483,575 31,439,940.74
.78
经营性应付项目的增加(减：减少) 73 10,309,302. -37,017,954.57
27
其他 74
经营活动产生的现金流量净额 75 17,232,992. 8,456,948.47
02
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本 76
一年内到期的可转换公司债券 77
融资租入固定资产 78
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 79 162,431,000 159,834,396.38
.99
减：现金的期初余额 80 194,616,492 192,509,482.43
.48
加：现金等价物的期末余额 81
减：现金等价物的期初余额 82
现金及现金等价物净增加额 83 -32,185,491 -32,675,086.05
.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.42 7.49 0.18 0.20
营业利润 2.54 2.56 0.06 0.07
净利润 1.89 1.91 0.05 0.05
扣除非经常性损益后的净 1.88 1.90 0.05 0.05
利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)公司主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
1、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 2、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 3、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)合并会计报表附注
会计报表附注
公司简介
武汉国药科技股份有限公司前身系武汉春天生物工程股份有限公司。1997年11月经批准改制为股份有限公司，2004年6月在上海证券交易所上市。所属行业为医药保健行业，公司经营范围为：片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、丸剂的生产；生物制品的生产、销售；生物、医药、环保、生态农业技术的开发、咨询及服务，公司主要产品分为保健品和药品两类，其中保健品为比药欣，药品有感冒清、长百灵咳喘片、艾欣、润欣、宝欣、奥的镇、肝泰、活血通脉胶囊、骨刺灵等。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
会计制度
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
会计年度
公历1月1日至12月31日止。
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
外币业务核算方法
外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇率，折合成人民币记账，期末外币账户余额按期末市场汇价（中间价）折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八） 短期投资的核算方法
1﹑取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债权利息）﹑相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；以非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、短期投资跌价准备的计提
中期末及期末，按成本与收盘价孰低调整短期投资跌价准备。
按单项投资计算并确定计提的跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。
坏账核算方法
1、坏账的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏账损失的核算方法
采用备抵法核算，按账龄分析法并结合个别认定法估算坏账损失。
3、坏账准备的计提方法和计提比
按账龄分析法并结合个别认定法计提。
计提比例：
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账龄 比例
1年以内 1％
1至2年 10％
2至3年 20％
3年以上 100％
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（十）存货核算方法
1、存货分类为
原材料、库存商品、低值易耗品、在产品。
2、取得和发出的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价；发出时按计划成本法计价。月份终了，按发出各种存货的计划成本总额计算应摊销的成本差异。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
3、低值易耗品的摊销方法
采用一次摊销法。
4、存货的盘点制度
采用永续盘存制。
5、存货跌价准备的计提方法
中期末及期末，对存货进行全面清查后，按存货成本与可变现净值孰低计提或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期股权投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。财会[2004]3号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额贷差按财会[2004]3号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及期末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
如果计提的利息到期不能收回，停止计息并冲回原已计提的利息。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及期末，按预计可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。自2004年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。期末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
中期末及期末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类
房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备、经营租入固定资产改良。
3、固定资产的取得计价
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入账值。
4、固定资产折旧采用年限平均法分类计提。根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折。
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固定资产类别 预计经济使用年限 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40年 5％ 2.375％
机器设备 10年 5％ 9.5％
电子设备 5年 5％ 19％
运输设备 5年 5％ 19％
其他设备 5年 5％ 19％
经营租入固定资产改良 5年 5％ 19％
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5、固定资产减值准备的计提
中期末及期末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算，尚未办理竣工决算的，按估计价值转账，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及期末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入账。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的账面价值为基础确定其入账价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值为基础确定其入账价值。
2、摊销方法
采用直线法。投资合同与法律两者中只有一方规定受益或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及期末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销。其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息的资本化金额＝至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
该义务是企业承担的现实义务；
该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
义务金额可以可靠地计量。
（十九）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时确认为收入。
（二十）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（二十一）合并会计报表编制方法
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
三、税项
（一）公司主要税种和税率为
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率
增值税 13%、17％
营业税 5％
城建税 7％
企业所得税 15％－33％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：母公司历年所得税税率15％，子公司所得税税率15％－33％。
（二）税负减免
武汉春天生物工程股份有限公司根据湖北省人民政府做出的《关于武汉春天生物工程股份有限公司所得税征收问题的批复》(鄂政函［1999］170号)文，自1998年起企业所得税减按15％计征。
武汉春天药业销售有限公司根据武汉市国家税务局东湖新技术开发区分局出具的（2000）东国税减免字第（01）号文， 2002年起根据有关企业所得税法关于高新技术企业的规定减按15％计征。
湖北春天医药有限公司根据武汉市国家税务局东湖新技术开发区分局出具的（2001）东国税减免字第（07）号、（2002）东国税减免字第（01）号文， 2002年起根据有关企业所得税法关于高新技术企业的规定减按15％计征。
四、控股子公司及合营企业
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 业务 注册 经营范围 母 母公 合并 是 备
全称 性质 资本 公 司所 范围 否 注
司 占投 内控 合
实 资比 股比 并
际 例 例
投
资
额
湖北春天医 商业 1,000 中药材，中药 1,0 98％ 98％ 是
药有限公司 饮片、中成药 12.
、化学药制剂 00
、抗生素、生
化药品的批发
；医疗器械；
日用品的销售
：生物制品的
研制、开发、
生产、销售。
湖北春天大 商业 3,981 零售中药饮片 2,9 80％ 100 是
药房连锁有 、中成药、化 95. ％
限公司 学药制剂、抗 60
生素、生化药
品、医疗器械
（二、三类）
武汉春天药 商业 100 生物制品的研 98. 98％ 98％ 是
业销售有限 制、开发、开 00
公司 发产品的制造
、销售：化妆
品、保健食品
的零售兼批发
。
武汉叶开泰 商业 1500 中药材销售和 142 100％ 100 是
药业连锁有 收购：中成药 3.2 ％
限公司 、中药饮片、 8
化学药制剂、
抗生素、生化
药品、生物制
品零售；医疗
器械一、二类
、保健食品、
计生用品、日
用百货销售；
医药技术咨询
武汉国药医 商业 200 生物制品、医 140 70% 70% 是
药有限公司 药制品的技术 .00
、环保技术咨
询服务；中成
药的技术开发
、技术服务
山西云中制 工业 4000 制造：化学药 392 54.50 54.5 是
药有限责任 品、原药制剂 4 % 0%
公司 、生物制品。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：1、湖北春天医药有限公司对湖北春天大药房连锁有限公司控股20%。
2、湖北春天大药房连锁有限公司对武汉叶开泰药业连锁有限公司控股96.67%已转让给母公司,转让后母公司对武汉叶开泰药业连锁有限公司控股100%。
3、本期山西云中制药有限责任公司已纳入合并范围。
（二）报告期内因购买、受让股权而增加控股子公司、合营企业情况（万元）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
购买子公司名 购买日 流动资 长期 固定 无形 其他 流动 长期
称 产 投资 资产 资产 资产 负债 负债
山西云中制药 2006年 10,686 --- 3,631 722. --- 7,706 ---
有限责任公司 1月 .11 .38 42 .91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
购买子公司名称 购买日至期末 主营 主营业 利润总 所得 净利
业务 务利润 额 税 润
收入
山西云中制药有 2006年1月至2006 2,899 1,209. 467.85 154. 313.
限责任公司 年6月 .64 56 39 46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司购买日的确定方法：以被购买企业对净资产和经营的控制权实际转让给购买公司的日期作为购买日。
五、合并会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 4,742,830.66 5,083,361.20
银行存款 157,688,170.33 189,533,131.28
其他货币资金 --- ---
合计 162,431,000.99 194,616,492.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）应收账款
1、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
账龄 账面余 占总 计提 坏账准 账面余 占总额 计提 坏账准
额 额比 比例 备 额 比例 比例 备
例
1年 111,502 92.61 1% 1,107, 110,74 91.82% 1% 1,107,4
以内 ,106.29 % 447.31 4,730. 47.31
62
1至2 3,793,4 3.15% 10% 454,84 4,548, 3.77% 10% 454,844
年 71.25 4.67 446.67 .67
2至3 3,024,8 2.51% 20% 718,68 3,593, 2.98% 20% 718,685
年 36.61 5.88 429.40 .88
3年 2,079,1 1.73% 100% 1,722, 1,722, 1.43% 100% 1,722,0
以上 49.28 080.24 080.24 80.24
合计 120,399 100.0 4,003, 120,60 100.00 4,003,0
,563.43 0% 058.10 8,686. % 58.10
93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为38,966,302.93元，占应收账款总金额的32.37％。
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）其他应收款
1、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
账龄 账面余 占总 计提 坏账准 账面余 占总 计提 坏账准
额 额比 比例 备 额 额比 比例 备
例 例
1年以 89,983, 86.79 1% 868,88 86,888, 82.85 1% 868,88
内 158.67 % 0.38 037.65 % 0.38
1至2 10,239, 9.88% 10% 1,520, 15,205, 14.50 10% 1,520,
年 775.67 564.99 649.91 % 564.99
2至3 310,892 0.30% 20% 26,557 132,788 0.13% 20% 26,557
年 .94 .61 .07 .61
3年以 3,142,6 3.03% 100% 2,639, 2,639,6 2.52% 100% 2,639,
上 52.73 631.58 31.58 631.58
合计 103,676 100.0 5,055, 104,866 100.0 5,055,
,480.01 0% 634.56 ,107.21 0% 634.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末其他应收款欠款金额前五名的累计总欠款金额为40,530,272.99元，占其他应收款总金额的比例为39.10％。
3、期末其他应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（四）预付账款
1、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数 年末未收回原因
账龄 金额 占总额 金额 占总额比
比例 例
1年以 118,135,681 95.55% 116,936,993 95.17% 合同期内或尚未
内 .40 .21 履行
1至2年 5,134,028.3 4.15% 5,581,072.3 4.54% 未结尾款或尚未
1 9 履行
2至3年 231,603.74 0.19% 121,920.10 0.10% 未结尾款
3年以 134,872.90 0.11% 229,154.57 0.19% 未结尾款
上
合计 123,636,186 100.00 122,869,140 100.00%
.35 % .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末预付账款余额中无持本公司5％（含5％）以上股份的股东单位欠款。
（五）存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 19,728,697.9 --- 2,210,724.96 ---
8
库存商品 53,953,640.5 526,648.93 32,939,356.37 526,648.93
1
低值易耗品 2,651,053.00 --- 125,602.47 ---
在产品 10,925,262.1 --- 1,633,597.64 ---
2
合计 87,258,653.6 526,648.93 36,909,281.44 526,648.93
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）长期投资
构成合并差价的股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 初始金额 形成 摊销期 本期摊 摊余金额 剩余摊销
称 原因 限 销 期限
湖北春天大药 -3,150,0 股权 20年 -78,75 -2,283,79 14年零6
房连锁有限公 61.47 投资 1.43 6.81 个月
司
武汉叶开泰药 1,648,24 股权 10年 82,412 1,428,476 8年零8个
业连锁有限公 2.22 投资 .11 .59 月
司
山西云中制药 7,467,15 股权 10年 373,35 7,093,797 9年零6个
有限责任公司 5.01 投资 7.75 .26 月
合计 5,965,33 377,01 6,238,477
5.76 8.43 .04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑 95,071,697.30 13,308,757.6 --- 108,380,454
物 3 .93
机器设备 31,045,605.09 19,961,849.5 51,007,454.
3 62
电子设备 5,157,688.83 780,248.34 5,937,937.1
7
运输设备 4,713,191.41 2,270,506.45 --- 6,983,697.8
6
其他设备 321,637.41 --- 321,637.41
租入固定资 10,848,139.95 --- 10,848,139.
产改良支出 95
合计 147,157,959.9 36,321,361.9 183,479,321
9 5 .94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：期末抵押或担保的固定资产原价为6,781,361.94元。
2、累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑 7,568,173.56 7,172,637.78 --- 14,740,811.3
物 4
机器设备 13,637,456.8 7,442,360.09 21,079,816.9
6 5
电子设备 3,905,217.03 679,572.83 4,584,789.86
运输设备 2,948,719.76 699,930.87 --- 3,648,650.63
其他设备 113,033.07 6,206.46 --- 119,239.53
租入固定资 2,088,701.26 677,957.88 --- 2,766,659.14
产改良支出
合计 30,261,301.5 16,678,665.91 46,939,967.4
4 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 取 原始 年初 本期 本 本期 累计 期末 剩余
得 金额 数 增加 期 摊销 摊销 数 摊销
方 减 额 期限
式 少
叶开泰商标 购 1,000 608, 50,0 441,6 558,3 67个
权 买 ,000. 333. 00.0 66.51 33.49 月
00 49 0
郑店土地使 购 30,36 27,6 --- --- 303, 2,985 27,37 541个
用权 买 1,000 79,1 610. ,498. 5,501 月
.00 11.4 02 53 .47
9
小河村土地 购 4,671 3,73 --- --- 46,7 981,1 3,690 474个
使用权 买 ,961. 7,56 19.6 11.60 ,849. 月
00 9.00 0 40
葛店土地使 购 11,24 10,2 --- --- 112, 1,123 10,12 540个
用权 买 3,917 32,9 439. ,434. 0,482 月
.00 21.9 16 24 .76
2
庙山土地使 购 9,445 8,61 --- --- 94,4 928,8 8,516 541个
用权 买 ,590. 1,22 55.9 16.36 ,773. 月
00 9.54 0 64
重组人干扰 购 2,600 --- --- --- 2,600 --- ---
素a2a注射液 买 ,000. ,000.
00 00
喉痛灵技术 购 7,070 6,54 --- 533, 1,060 6,009 50个
买 ,000. 3,16 666. ,500. ,500. 月
00 6.85 85 00 00
云中商标权 9,541 7,50 --- 477, 3,325 7,224 77个
,023. 5,95 051. ,619. ,218. 月
82 9.89 18 99 01
专利技术 1,008 240, --- 44,6
,814. 000. 90.7
18 00 0
合计 76,94 57,4 7,74 --- 1,66 13,44 63,49
2,306 12,3 5,95 2,63 6,647 5,658
.00 32.2 9.89 3.41 .23 .77
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始发 年初数 本期增 本期摊 累计摊 期末数 剩余摊
生额 加 销 销 销期限
门店装 3,384,5 1,748, --- 338,45 1,974,3 1,410, 31个月
修费 53.11 685.77 5.31 22.65 230.46
厂房装 996,492 797,193 99,649 298,947 697,54 42个月
修费 .26 .86 .20 .60 4.66
合计 4,381,0 1,748, 797,193 438,10 2,273,2 2,107,
45.37 685.77 .86 4.51 70.25 775.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十）短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
保证借款 178,521,080.08 177,280,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
32,920,220.86 31,573,388.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付账款期末数中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东款项。
（十二）预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
8,744,038.13 10,268,731.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款期末余额中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东款项。
（十三）其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
19,426,562.53 9,436,872.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款期末余额中无欠持本公司5％（含5％）以上股份的股东款项。
（十四）应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 年初数 报告期执行的法定税
率
增值税 28,080,887.66 27,128,778.49 13％、17％
营业税 470,292.90 534,429.40 5％
城建税 3,645,529.30 2,615,736.14 7％
印花税 5,597.54
企业所得税 7,243,600.92 5,753,306.21 15％－33%
个人所得税 ---
合计 39,440,310.78 36,037,847.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十五）其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 计缴标准 期末数 年初数
教育费附加 3％ 1,786,748.16 1,263,952.61
堤防费 2％ 1,047,393.17 865,050.62
平抑基金 1‰ 66,278.66 82,572.02
教育发展费 1‰ 85,070.25 101,363.61
合计 --- 2,985,490.24 2,312,938.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十六）预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数 结存原因
利息 327,056.25 355,028.11 贷款未结利息
市场开拓 816,374.36 未结市场开拓费
费
广告费 600,000.00 未结广告费
水电费 85,067.06 未结水电费
合计 1,828,497.67 355,028.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十七）长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 年初数
抵押借款 8,661,348.50 8,661,348.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十八）股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数 比例 本年变动增 期末数 比例
减（＋、－
）
转增股本
1、未上市流通股份
发起人股份 109,200, 66.91% 109,200,0 55.83
000.00 00.00 %
其中：
国家持有股份 28,392,0 17.40% 28,392,00 14.52
00.00 0.00 %
其中：国有法人股 28,392,0 17.40% 28,392,00 14.52
00.00 0.00 %
境内法人持有股份 80,808,0 49.51% 80,808,00 41.31
00.00 0.00 %
未上市流通股份合 109,200, 66.91% 109,200,0 55.83
计 000.00 00.00 %
2、已上市流通股份
人民币普通股 54,000,0 33.09% 32,400,000. 86,400,00 44.17
00.00 00 0.00 %
已上市流通股份合 54,000,0 33.09% 32,400,000. 86,400,00 44.17
计 00.00 00 0.00 %
3、股份总数 163,200, 100.00 32,400,000. 195,600,0 100.0
000.00 % 00 00.00 0%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司根据2006年第二次临时大会暨相关股东会决议，实施资本公积金定向转增股本，转增比例为每10股流通股转增6股，共计转增3,240万股，转增后公司总股本为19,560万股。
（十九）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 193,623,500. --- 33,571,963 160,051,536
00 .90 .10
其他资本公积 298,077.87 --- --- 298,077.87
合计 193,921,577. --- 33,571,963 160,349,613
87 .90 .97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：资本公积期末数比年初数减少33,571,963.90元，减少主要原因为：本年资本公积金转增股本所致。
（二十）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 18,166,740.76 --- 18,166,740.
76
法定公益金 8,292,754.38 --- --- 8,292,754.3
8
合计 26,459,495.14 --- 26,459,495.
14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十一）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
调整前年初未分配利润 82,208,519.11
调整年初未分配利润（调增为＋，调减为－） ---
调整后年初未分配利润
加：本年净利润 8,951,037.46
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金 ---
年末未分配利润 91,159,556.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十二）主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业 项目 主营业务收入 主营业务成本
务 本期数 同期数 本期数 同期数
分 1.工业 53,239,820 19,806,686 29,981,67 6,415,635.
部 .28 .36 0.59 54
2.商业 69,439,940 85,958,871 57,267,93 61,180,499
.52 .84 0.86 .46
小计 122,679,76 105,765,55 87,249,60 67,596,135
0.80 8.20 1.45 .00
公司内各业务分 23,958,273 14,758,173 24,774,79 14,758,173
部相互抵销 .63 .53 2.93 .53
合计 98,721,487 91,007,384 62,474,80 52,837,961
.17 .67 8.52 .47
地 1、国内 122,679,76 105,765,55 87,249,60 67,596,135
区 0.80 8.20 1.45 .00
分 2、国外 --- --- --- ---
部 小计 122,679,76 105,765,55 87,249,60 67,596,135
0.80 8.20 1.45 .00
公司内各地区分 23,958,273 14,758,173 24,774,79 14,758,173
部相互抵销 .63 .53 2.93 .53
合计 98,721,487 91,007,384 62,474,80 52,837,961
.17 .67 8.52 .47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司向前五名客户销售总额为50,098,151.06元，占公司全部主营业务收入的50.74％。
（二十三）主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期数 同期数
城建税 7％ 584,253.08 445,936.18
教育费附加 3％ 233,437.52 191,115.51
堤防费 2％ 221,785.23
平抑基金 1‰ 45,640.32
教育发展费 1‰
合计 1,085,116.15 637,051.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十四）其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
连锁店加 56,953.5 56,953. 921,650. 921,650.
盟费 0 50 00 00
租金收入 0.00
其他收入 286,304. 286,304.
28 28
加工费收 335,644. 335,644
入 62 .62
合计 392,598. 392,598 1,207,95 1,207,95
12 .12 4.28 4.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十五）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 同期数
利息支出 6,858,110.56 4,890,109.55
减：利息收入 462,622.99 1,952,635.61
汇兑损失 ---
手续费 84,768.23 13,701.02
合计 6,480,255.80 2,951,174.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十六）投资收益
1、本年发生数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 股票 成本法 权益法 股权投 股权 股权 减：减 合计
投资 下确认 下确认 资差额 转让 处置 值准备
收益 的股权 的股权 摊销 收益 收益
投资收 投资收
益 益
长期 --- --- --- -377,0 --- --- --- -377,0
股权 18.43 18.43
投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、上年发生数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 股票 成本法 权益法 股权投 股权 股权 减：减 合计
投资 下确认 下确认 资差额 转让 处置 值准备
收益 的股权 的股权 摊销 收益 收益
投资收 投资收
益 益
长期 --- --- --- 78,751 --- --- --- 78,751
股权 .43 .43
投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十七）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 同期数
其他
违约赔偿收入 80,186.87 48,626.31
合计 80,186.87 48,626.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十八）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 同期数
非常损失 ---
赔偿金 51,436.11 20,859.05
滞纳金 1,088.48 17,778.29
固定资产减值准备 ---
处置固定资产净损失 ---
其他 ---
合计 52,524.59 38,637.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为年末数）
应收账款
1、账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
账龄 账面余 占总 计提 坏账 账面余 占总额 计提 坏账准
额 额比 比例 准备 额 比例 比例 备
例
1年 2,267,8 95.98 1% 36,40 3,640, 92.79% 1% 36,407.
以内 06.02 % 7.68 767.96 68
1至2 7,621.0 0.32% 10% 12,41 124,13 3.16% 10% 12,413.
年 9 3.80 8.00 80
2至3 --- --- 20% --- --- --- 20% ---
年
3年 87,320. 3.70% 100% 158,9 158,90 4.05% 100% 158,908
以上 56 08.71 8.71 .71
合计 2,362,7 100.0 207,7 3,923, 100.00 207,730
47.67 0% 30.19 814.67 % .19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、 应收账款欠款金额前五名的累计总欠款金额为246,350.40元，占应收账款总金额6.28%。
3、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（二）长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
长期股权投资 129,252,983.15 147,569,456.93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他股权投资
权益法核算的对子公司股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 投资 占 年初 本年权益增减额 期末余额
单位名 起止 被 余额 合计 其 确认 差 分 初始 累 账面
称 期 投 增减 中 损益 额 配 金额 计 金额
资 ： 摊 股 权
单 投 销 利 益
位 资 增
注 成 减
册 本 额
资
本
比
例
湖北春 1999 98% 109, -70, 6,77 77, 10,1 28, 38,8
天医药 .12- 387, 495, 2,47 267 20,0 772 92,0
有限公 2019 546. 520. 1.35 ,99 00.0 ,02 25.4
司 .12 10 62 1.9 0 5.4 8
7 8
汉春天 1999 98% 24,2 -19, -19, 980, 23, 24,2
药业销 .12- 48,9 501. 501. 000. 249 29,4
售有限 11.0 04 04 00 ,40 09.9
公司 1 9.9 7
7
湖北春 2001 80% 12,0 -413 -492 -78 6,10 5,5 24,2
天大药 .9-2 59,0 ,900 ,651 ,75 7,97 37, 29,4
房连锁 021. 47.2 .17 .60 1.4 5.43 171 09.9
有限公 8 2 3 .62 7
司
武汉叶 2005 100 473, 13,1 49,6 -82 473, 13, 13,5
开泰药 .2.2 .00 952. 08,6 03.7 ,41 952. 108 82,6
业连锁 1- % 60 60.9 5 2.1 60 ,66 13.5
有限 2 1 0.9 2
2
武汉国 2005 70% 1,40 0.00 1,40 1,40
药医药 .10- 0,00 0,00 0,00
有限公 2025 0.00 0.00 0.00
司 .10
西云中 2006 54. 0.00 39,2 637, 373 39,2 263 39,5
制药有 .01- 50% 40,0 144. ,35 40,0 ,78 03,7
限责任 2013 00.0 88 7.7 00.0 7.1 87.1
公司 .1 0 5 0 3 3
合计 147, 52,3 6,94 377 77, 58,3 70, 129,
569, 81,4 7,06 ,01 267 21,9 931 252,
456. 69.2 7.34 8.4 ,99 28.0 ,05 983.
93 8 3 1.9 3 5.1 15
7 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）主营业务收入及主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业 项目 主营业务收入 主营业务成本
务 本期数 同期数 本期数 同期数
分 1.工业 24,243,425 19,806,6 10,293,046 6,415,635.
部 .06 86.36 .74 54
2.商业 --- --- --- ---
小计 24,243,425 19,806,6 10,293,046 6,415,635.
.06 86.36 .74 54
公司内各业务分部 --- --- --- ---
相互抵销
合计 24,243,425 19,806,6 10,293,046 6,415,635.
.06 86.36 .74 54
地 1、国内 24,243,425 19,806,6 10,293,046 6,415,635.
区 .06 86.36 .74 54
分 2、国外 --- --- --- ---
部 小计
公司内各地区分部 --- --- --- ---
相互抵销
合计 24,243,425 19,806,6 10,293,046 6,415,635.
.06 86.36 .74 54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司向前五名客户销售总额为356,198.48元，占公司全部主营业务收入的1.47%。
（四）投资收益
1、本年发生数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 股票 成本法 权益法 减：股 股权 股权 减：减 合计
投资 下确认 下确认 权投资 转让 处置 值准备
收益 的股权 的股权 差额摊 收益 收益
投资收 投资收 销
益 益
长期 --- --- 6,947,0 377,01 --- --- --- 6,570,
股权 67.34 8.43 048.91
投资
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2、上年发生数
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类别 股票 成本法 权益法 减：股 股权 股权 减：减 合计
投资 下确认 下确认 权投资 转让 处置 值准备
收益 的股权 的股权 差额摊 收益 收益
投资收 投资收 销
益 益
长期 --- --- 9,144,3 -78,75 --- --- --- 9,223,
股权 22.44 1.43 073.87
投资
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七、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方情况
存在控制关系的关联方
（1）控制本公司的关联方
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企业名称 注册地址 主营业 与本企 经济性质 法定代
务 业关系 或类型 表人
武汉新一代科技 武汉市武昌区武 母公司 有限责任 张跃伟
有限公司 珞路628号 公司
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（2）受本公司控制的关联方：详见附注四。
在控制关系的关联方的注册资本及其变化（单位：万元）
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
武汉新一代科技有限 5,600 --- --- 5,600
公司
湖北春天医药有限公 1,000 --- --- 1,000
司
湖北春天大药房有限 3,981 --- --- 3,981
公司
武汉春天药业销售有 100 --- --- 100
限公司
武汉叶开泰药业连锁 1500 --- --- 1500
有限公司
武汉国药医药有限公 200 --- --- 200
司
山西云中制药有限责 1820 2180 4000
任公司
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存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（单位：万元）
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企业名称 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
武汉新一代科技有 6,988. 42. --- -- --- 7. 6,988.8 35
限公司 8 82 - 09 .7
3
湖北春天医药有限 980 98 --- -- --- -- 980 98
公司 - -
武汉春天药业销售 98 98 --- -- --- -- 98 98
有限公司 - -
湖北春天大药房连 3,981 100 --- -- --- -- 3,981 10
锁有限公司 - - 0
武汉叶开泰药业连 1,500 100 --- -- --- -- 1,500 10
锁有限公司 - - 0
武汉国药医药有限 140 70 --- -- --- -- 140 70
公司 - -
山西云中制药有限 2,180 54 --- -- 2,180 54
责任公司 .5 - .5
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存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
（二）不存在控制关系的关联方情况
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企业名称 与本公司的关系
湖北春天广告有限公司 被同一股东控制
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（三）关联方交易
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
八、或有事项
（一）截至2006年6月30日止公司无重大未决诉讼事项。
（二） 截至2006年6月30日止公司无为控股子公司以外的关联方及其他单位提供担保的事项。
九、承诺事项
其他重大财务承诺事项
抵押资产情况
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内容 金额 影响
亚贸广场22层办公用房 6,781,361.94 截止2006年6月30日未对
公司财务状况产生重大
影响
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十、资产负债表日后事项
截止2006年6月30日止公司无重大应披露而未披露的日后事项。
十一、其他重要事项
截止2006年6月30日公司无重大应披露而未披露的其他重大事项。
十二、本年度非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）
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项目 金额
（一）扣除公司日常根据企业会计制度规定 27,662.28
计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
入、支出
（二）减：所得税影响额 ---
合计 27,662.28
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表； 2、文件存放地：国药科技证券部。
法定代表人： 周雪华
武汉国药科技股份有限公司
二00六年八月十七日