广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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广东冠豪高新技术股份有限公司
600433
2009 年半年度报告广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示.......................................................................... 3
二、公司基本情况...................................................................... 3
三、股本变动及股东情况................................................................ 4
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 13广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人林波、主管会计工作负责人张晓忠及会计机构负责人（会计主管人员）黄群珍声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广东冠豪高新技术股份有限公司
公司法定中文名称缩写：冠豪高新
公司英文名称：GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.,LTD
公司英文名称缩写：GUANHAO
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：冠豪高新
公司A 股代码：600433
3、 公司注册地址：广东省湛江经济技术开发区乐怡路6 号
公司办公地址：广东省湛江经济技术开发区乐怡路6 号
邮政编码：524022
公司国际互联网网址：http://www.guanhao.com
公司电子信箱：guanhao@guanhao.com
4、 法定代表人：林波
5、 公司董事会秘书： 曾忠生
电话： 0759-2820858
传真： 0759-3382109
E-mail：Dm600433@yahoo.com.cn
联系地址： 广东省湛江经济技术开发区乐怡路6 号
公司证券事务代表：薄春杰
电话：0759-2820938
传真：0759-3382109
E-mail：Bonita885@163.com
联系地址：广东省湛江经济技术开发区乐怡路6 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册日期 1993 年7 月15 日
公司首次注册地点 广东省湛江市
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 899,429,056.13 862,336,556.30 4.30
所有者权益（或股东权益） 390,696,745.59 389,361,309.59 0.34
每股净资产(元) 2.44185 2.43351 0.34
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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营业利润 944,539.68 1,746,108.47 -45.91
利润总额 1,632,657.25 1,618,142.06 0.90
净利润 1,335,436.00 1,064,119.50 25.50
扣除非经常性损益后的净
利润
750,536.07 1,160,094.31 -35.30
基本每股收益(元) 0.0083 0.0067 23.88
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0047 0.0073 -35.62
稀释每股收益(元) 0.0083 0.0067 23.88
净资产收益率(%) 0.34 0.26 增加0.08 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-12,728,839.50 -78,520,501.74 -
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0796 -0.4908 -
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -66,601.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
773,401.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,683.02
所得税影响额 -103,217.64
合计 584,899.93
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 15,575 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的
股份数量
广东粤财投资有
限公司
国有法
人
20.705 33,128,000 0 0 无 0
湛江经济技术开
发区新亚实业有
限公司
境内非
国有法
人
18.631 29,810,000 -1,702,000 0 质押 27,912,000
浩正集团有限公
司
境外法
人
4.00 6,400,000 -1,680,000 0 无 0
广东粤财实业发
展有限公司
国有法
人
2.525 4,040,000 0 0 无 0
广州润华置业有
限公司
国有法
人
2.525 4,040,000 0 0 冻结 3,000,000广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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王天祥
境内自
然人
1.381 2,209,373 0 无 0
陈宋孟
境内自
然人
0.629 1,006,900 -44,000 0 无 0
王可
境内自
然人
0.625 1,000,000 800,000 0 无 0
王卫星
境内自
然人
0.597 955,500 -295,500 0 无 0
深圳市泉来实业
有限公司
境内非
国有法
人
0.563 900,726 -327,274 0 无 0
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
广东粤财投资有限公司 33,128,000 人民币普通股
湛江经济技术开发区新亚实
业有限公司
29,810,000 人民币普通股
浩正集团有限公司 6,400,000 人民币普通股
广东粤财实业发展有限公司 4,040,000 人民币普通股
广州润华置业有限公司 4,040,000 人民币普通股
王天祥 2,209,373 人民币普通股
陈宋孟 1,006,900 人民币普通股
王可 1,000,000 人民币普通股
王卫星 955,500 人民币普通股
深圳市泉来实业有限公司 900,726 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动关系的说明
截止报告期末，公司第一大股东广东粤财投资有限公司、并列第四大股东
广东粤财实业发展有限公司、广州润华置业有限公司同为广东粤财投资控
股有限公司下属全资子公司，共计持有本公司4120.8 万股，占总股份的
25.755%；公司第二大股东湛江经济技术开发区新亚实业有限公司实际控制
人为公司总经理黄阳旭先生；第三大股东浩正集团有限公司实际控制人为
公司董事黄阳辉先生，黄阳旭先生和黄阳辉先生为兄弟关系。未知公司其
他前10 名股东之间是否存在关联关系。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
无。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司实现营业收入27,889 万元，与去年同期相比下降16.95%；实现净利润133.54 万
元，与去年同期相比增长25.5%。由于全球性金融危机持续蔓延，市场需求减少,上半年经营业绩受到
不利影响。但是，公司通过提升高毛利产品市场份额，实施预算管理，细化绩效考核指标等有效手段，
在上年度亏损的不利情况下，实现今年上半年净利润正增长。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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上半年，三防纸市场销售量同比增长310.02%。尤其体育彩票用纸推广实现突破，目前全国共三
家体育彩票印制企业，公司在其2009 年下半年至2010 年全年的采购份额招标中全面获胜，分别获得
50%—70%的采购份额。同时，增值税发票用纸销售也取得小幅增长，不干胶产品开局良好，未来几年
将成为公司主要盈利增长点。上半年，公司再次被认定为国家级高新技术企业并获得2 项发明专利。
下半年，全球范围内经济复苏尚需时日。特种纸行业异常激烈的竞争态势，对公司的经营提出挑
战。但是，造纸行业已经呈现出回暖特征，国家对轻工业的政策影响也将对造纸行业产生一定的刺激
作用。明年起全国使用新版发票，强调统一防伪，统一印刷。以上都为公司带来新的发展契机。
下一步主要经营策略：1、夯实管理基础，打造发展平台。通过完善生产管理，调整采购策略，实施科
研创新等，进一步打造核心竞争力。2、发挥现有优势，提升销售业绩和盈利能力。维护和提高高毛利
产品市场占有率，拓宽不干胶市场销售，增强盈利能力。3、加强品牌管理。通过产品品质提升，战略
协同发展及专业资格认定等，提升品牌价值和传播效应。4、实现经营规模适度增长，保持平稳健康发
展。上半年，公司非公开定向增发股票工作进展顺利。发行成功后，公司将依托中国物资开发投资总
公司在造纸行业的竞争优势，扩大规模，提升核心竞争力，实现主业的跨越式发展。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
造纸业 278,891,244.50 228,730,329.40 17.99 -16.95 -21.55
增长4.82 个
百分点
合计 278,891,244.50 228,730,329.40 17.99 -16.95 -21.55
增长4.82 个
百分点
分产品
无碳纸 169,495,118.68 131,483,826.61 22.43 -8.04 -13.21
增长4.62 个
百分点
热敏纸 71,588,000.51 58,404,441.30 18.42 5.55 -7.02
增长11.04 个
百分点
成品纸 20,669,159.23 22,124,896.59 -7.04 27.72 59.14
降低21.13 个
百分点
不干胶
7,139,952.60 11,860,489.88 -66.11
- - -
其 他
9,999,013.48 4,856,675.02 51.43 -85.18
-92.33
增长45.34 个
百分点
合 计 278,891,244.50 228,730,329.40 17.99 -16.95 -21.55
增长4.82 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额591.25 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
总部 78,591,632.94 -53.05
北京 43,192,294.59 54.00
上海 20,162,936.10 -16.59
广州 25,903,898.40 6.50
郑州 6,513,205.33 17.07
青岛 14,325,257.66 158.40
杭州 10,924,675.20 -0.35
南京 8,017,126.99 10.77广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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厦门 14,244,626.05 339.76
西安 7,938,869.63 -5.34
深圳 14,643,874.64 -13.36
南宁 6,907,656.70 -8.28
新疆 616,116.94 -71.55
长春 6,516,784.23 -3.51
武汉 11,427,609.52 27.43
成都 8,964,679.58 4.04
合计 278,891,244.50 -16.95
(二) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:元 币种:人民币
募集
年份
募集
方式
募集资金总额
本报告期已使
用募集资金总
额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金用途
及去向
2003
首次
发行
264,600,000.00 0.00 264,600,000.00 0.00
公司于2003 年通过首次发行募集资金264,600,000.00 元，已累计使用264,600,000.00 元。
经中国证监会证监发行字［2003］47 号文核准，公司于2003 年6 月5 日通过上海证券交易所和深圳
证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了每股面值1.00 元的人民
币普通股股票(A 股)6,000 万股,每股发行价格为4.60 元。募集资金人民币27,600 万元，扣除发行
费用1,140 万元，实际募集资金净额为26,460 万元。截止2008 年12 月31 日，所有募集资金全部使
用完毕。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
承诺项目名称
是否变更
项目
拟投入金额 实际投入金额
是否符合
计划进度
项目进度 预计收益 产生收益情况
是否符
合预计
收益
年产20000 吨感应纸
和彩色喷墨打印纸项
目
否 55,800,000.00 55,800,000.00 是
该项目已于
2004 年11 月进
入试机试产阶
段，2005 年7
月正式投产。
30,190,000.00 2,867,705.86 否
年产2.5 亿平方米特
种防伪纸项目
否 197,700,000.00 197,700,000.00 是
该项目于2008
年10 月试机，
2008 年12 月投
产。
40,930,000.00 -5,405,185.34 否
补充流动资金 否 11,100,000.00 11,100,000.00 是
至2005 年12
月31 日，公司
已全部投入
1,110 万元用
于补充流动资
金。
0
合计 / 264,600,000 264,600,000 / / / /广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
1、公司治理概况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和中国证监会
关于开展公司治理专项活动的要求，结合公司实际情况，加强信息披露和投资者关系管理工作，完善
公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。
（1）关于股东与股东大会：
报告期内，公司股东大会的召集、召开、表决等相关程序均严格按照有关法律法规和公司《股东大会
议事规则》的要求，股东大会均经律师现场见证并对股东大会的合法性出具法律意见书，确保所有投
资者享有平等地位并能够充分行使自己的权利, 切实维护中小股东的利益。
（2）关于董事和董事会：
公司各位董事能够依据《董事会议事规则》等制度认真出席董事会，积极参加有关培训，学习有关法
律知识，诚实、勤勉、尽责的履行职责。公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的董事选聘程
序选举董事，公司董事会由11 名董事组成，其中独立董事4 人，董事人数和人员构成符合《公司法》、
《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的要求。公司董事会下设战略与发展委员会、审计
委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制订了各专门委员会的工作细则。在公
司治理自查活动中，各专门委员会根据有关事项的整改措施进行了完善，进一步发挥各专门委员会的
作用。
（3）关于监事和监事会：
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定的监事选聘程序选聘公司监事，监事会的人数和人员构
成符合法律、法规的要求。公司各位监事能够依据《监事会议事规则》等制度对公司财务及公司董事、
高级管理人员履行职务的行为进行监督，维护公司和股东的利益。
（4）关于控股股东与上市公司的关系：
公司控股股东严格规范自己的行为，依法通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或
间接干预公司的决策和经营活动。公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面完全做到了
“五分开、五独立”，公司董事会、监事会和内部机构能够独立规范运作，未发生大股东占用上市公
司资金和资产的情况。公司已建立防止控股股东及其附属企业占用上市公司资金、侵害上市公司利益
的长效机制，并在《公司章程》中明确了相关条款。
（5）关于信息披露与透明度：
公司始终把信息披露的准确性、及时性和完整性放在信息披露工作首位。报告期内，公司能够按照“公
平、公正、公开”的原则，真实、准确、及时、完整地披露了公司定期报告和临时公告等相关信息，
确保所有股东有平等的权利和机会获得公司披露的信息，维护了广大股东特别是中小股东的利益。为
完善公司治理机制，加强内部控制建设，夯实信息披露编制工作的基础，根据中国证监会的有关规定，
制定了公司独立董事年报工作制度和董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度。
（6）关于投资者关系及相关利益者：
公司充分尊重和维护公司股东、债权人及其他利益相关者的合法权益，能够与利益相关者积极合作；
公司通过各种渠道进一步加强投资者关系管理工作，认真接待投资者的来电或来访，积极向投资者宣
传、推介公司的具体情况，尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的
协调平衡，共同推进公司持续、健康、稳定发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司提出了不分配不转增的利润分配方案。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
本报告期内未实施现金分红。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
湛江
冠龙
纸业
有限
公司
其他
购买
商品
购买
原纸
市场
公允
价格
123,069,447.85 91.51
预付
货款
湛江
冠龙
纸业
有限
公司
其他
销售
商品
销售
纸浆
市场
公允
价格
5,912,462.88 100.00
大额销货退回的情况：无。
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：保证上市公司
产品高质量的需要，节约采购成本，降低经营风险。
关联交易对上市公司独立性的影响：公司与关联方进行的原纸采购业务，与本公司业务不存在同业竞
争；定价原则以行业内平均价格为基础，根据采购量和付款方式给予适当优惠。另外，运输方便快捷，
可以节约公司运输成本，对上市公司的独立性不存在影响。
关联交易的说明：本公司是专门生产无碳复写纸及热敏传真记录纸的高新技术企业，采购原辅材料严
格按照ISO9001 的要求进行，采取公开招标、邀请招标等方式采购原辅材料。就本公司重要原材料无
碳及热敏传真原纸而言，国内能提供符合本公司“冠豪牌”产品质量要求的厂家非常少。
冠龙公司是目前国内一家在供货量及质量标准方面都能满足公司需要的原纸生产厂家，质量已完全达
到同类进口纸的标准，并具有以下优势：
1、生产规模大、品种多：生产销售热敏传真纸原纸、无碳复写纸原纸、CF 纸；完全能满足公司需要；
2、供货及时：与本公司同在湛江，运输快捷，可有效降低公司库存，提高资金使用效率；
3、质量高：按ISO9001 标准生产；
4、价格优惠：由于公司一次性采购量、累计采购量都较大，冠龙公司还可提供适当的价格折让，因此
可以有效地降低本公司生产成本。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
广东粤财投
资有限公司
母公司 0 1,550
关联债权债务形成原因 补充公司流动资金。
3、关联方之间特殊交易(直接捐赠现金或者实物资产、直接豁免或者代为清偿等)的会计处理情况
无。
4、其他重大关联交易
无。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
2007 年，公司通过融资租赁方式向南方国际租赁有限公司借入资金60，000，000 元，期限为2007
年5 月至2012 年5 月8 日，截至2009 年6 月30 日，本公司未确认融资费用金额为4,390,517.09 元。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
无。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
股改承诺及履行情况：公司于2006 年4 月10 日召开股权分置改革
相关股东会议，审议通过了公司股权分置改革方案：公司非流通股
股东拟以其持有公司的部分股份作为对价，支付给方案实施股权登
记日登记在册的全体流通股股东，即公司流通股股东每持有10 股
将获得3.2 股股份的对价。除法定最低承诺外，公司全体非流通股
股东同时承诺：其所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36
个月内不上市交易，在前述36 个月期满后，其通过证券交易所挂
牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民币4.5 元。
持续至本报告期
2009 年5 月26 日，
全体非流通股股东
均按承诺履行。
2009 年5 月26 日
公司所有有限售条
件的流通股均可上
市流通。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
无。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
冠豪高新重大事项暨
停牌公告
中国证券报、上海证券报2009 年2 月10 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新关于关联企
业挂牌转让的公告
中国证券报、上海证券报2009 年2 月11 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新重大不确定
事项暨停牌公告
中国证券报、上海证券报2009 年2 月13 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新非公开发行
A 股股票之预案
中国证券报、上海证券报2009 年2 月20 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新第四届监事
会第三次会议决议公
告
中国证券报、上海证券报2009 年2 月20 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新第四届董事
会第四次会议决议公
告
中国证券报、上海证券报2009 年2 月20 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新关于公司被
认定为高新技术企业
的公告
中国证券报、上海证券报2009 年2 月25 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新股票交易异
常波动公告
中国证券报、上海证券报2009 年2 月26 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新关于关联企
业股权转让进展情况
的公告
中国证券报、上海证券报2009 年3 月27 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新2009 年一季
度业绩预亏公告
中国证券报、上海证券报2009 年4 月15 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新关于关联企
业股权转让进展情况
的公告
中国证券报、上海证券报2009 年4 月21 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新第一季度季
报
中国证券报、上海证券报2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新年报摘要 中国证券报、上海证券报2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新年报 中国证券报、上海证券报2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新第四届董事
会第五次会议决议公
告暨召开公司2008 年
中国证券报、上海证券报2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
13
年度股东大会的通知
冠豪高新关于控股股
东及其他关联方占用
上市公司资金及对外
担保情况专项审核说
明
中国证券报、上海证券报2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新第四届监事
会第四次会议决议公
告
中国证券报、上海证券报2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新关联交易公
告
中国证券报、上海证券报2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新关于关联企
业股权转让进展情况
的公告
中国证券报、上海证券报2009 年5 月13 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新有限售条件
的流通股上市公告
中国证券报、上海证券报2009 年5 月21 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新新四届董事
会第六次会议决议公
告暨召开2009 年第一
次临时股东大会的通
知
中国证券报、上海证券报2009 年5 月21 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新2008 年度股
东大会的法律意见书
中国证券报、上海证券报2009 年5 月23 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新2008 年年度
股东大会决议公告
中国证券报、上海证券报2009 年5 月23 日http://www.sse.com.cn
冠豪高新关于发起人
股东减持公司股份后
持股比例低于5%的提
示性公告
中国证券报、上海证券报2009 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn
冠豪高新关于召开
2009 年第一次临时股
东大会的二次通知
中国证券报、上海证券报2009 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn
冠豪高新关于股权解
除质押的公告
中国证券报、上海证券报2009 年6 月6 日 http://www.sse.com.cn
冠豪高新2009 年第一
次临时股东大会的法
律意见书
中国证券报、上海证券报2009 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn
冠豪高新2009 年第一
次临时股东大会决议
公告
中国证券报、上海证券报2009 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn
冠豪高新关于公司股
东股权质押的公告
中国证券报、上海证券报2009 年6 月27 日http://www.sse.com.cn
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
14
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 161,363,731.22 123,757,475.68
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,146,034.30 480,000.00
应收账款 95,354,436.54 81,457,975.38
预付款项 60,633,727.52 62,952,580.44
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 755,375.00
应收股利
其他应收款 14,644,829.37 11,988,922.63
买入返售金融资产
存货 141,813,093.56 147,543,786.86
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 479,711,227.51 428,180,740.99
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 388,475,383.48 402,307,756.43
在建工程 3,236,026.80 3,014,465.27
工程物资 1,541,763.96 1,423,962.87
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,138,773.28 23,871,373.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,325,881.10 3,538,257.50广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
15
其他非流动资产
非流动资产合计 419,717,828.62 434,155,815.31
资产总计 899,429,056.13 862,336,556.30
流动负债：
短期借款 272,470,000.00 192,100,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 121,400,000.00 138,900,000.00
应付账款 37,451,848.07 42,018,095.18
预收款项 3,438,244.65 3,779,278.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,593,396.75 1,877,558.08
应交税费 -1,056,820.47 1,028,132.08
应付利息 144,150.00 1,564,882.50
应付股利
其他应付款 11,710,330.02 14,890,120.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
15,000,000.00 14,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 462,151,149.02 410,158,067.08
非流动负债：
长期借款 8,000,000.00
应付债券
长期应付款 40,867,662.90 48,522,698.12
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 230,391.40 181,061.72
递延收益 2,859,122.29 3,492,068.88
其他非流动负债
非流动负债合计 43,957,176.59 60,195,828.72
负债合计 506,108,325.61 470,353,895.80
股东权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 201,581,644.95 201,581,644.95
减：库存股广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
16
盈余公积 21,505,869.34 21,505,869.34
一般风险准备
未分配利润 7,609,231.30 6,273,795.30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
390,696,745.59 389,361,309.59
少数股东权益 2,623,984.93 2,621,350.91
股东权益合计 393,320,730.52 391,982,660.50
负债和股东权益合
计
899,429,056.13 862,336,556.30
公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 157,341,866.16 119,069,185.34
交易性金融资产
应收票据 480,000.00
应收账款 116,050,154.53 94,951,310.57
预付款项 60,471,686.87 61,899,145.88
应收利息 755,375.00
应收股利
其他应收款 12,209,383.21 11,249,545.46
存货 120,243,799.38 125,967,628.36
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 467,072,265.15 413,616,815.61
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 26,150,000.00 26,150,000.00
投资性房地产
固定资产 372,325,137.93 385,346,114.33
在建工程 3,236,026.80 3,014,465.27
工程物资 1,541,763.96 1,423,962.87
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 23,138,773.28 23,871,373.24
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,325,881.10 3,538,257.50
其他非流动资产
非流动资产合计 429,717,583.07 443,344,173.21
资产总计 896,789,848.22 856,960,988.82
流动负债：
短期借款 272,470,000.00 190,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 121,400,000.00 138,900,000.00广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
18
应付账款 35,210,112.76 40,918,593.54
预收款项 1,936,437.56 1,770,554.14
应付职工薪酬 1,274,407.60 1,169,288.74
应交税费 -927,000.55 1,431,285.88
应付利息 144,150.00 1,564,882.50
应付股利
其他应付款 10,664,143.02 13,737,761.87
一年内到期的非流动
负债
15,000,000.00 14,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 457,172,250.39 403,492,366.67
非流动负债：
长期借款 8,000,000.00
应付债券
长期应付款 40,867,662.90 48,522,698.12
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
递延收益 2,859,122.29 3,492,068.88
其他非流动负债
非流动负债合计 43,726,785.19 60,014,767.00
负债合计 500,899,035.58 463,507,133.67
股东权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 201,581,644.95 201,581,644.95
减：库存股
盈余公积 21,505,869.34 21,505,869.34
未分配利润 12,803,298.35 10,366,340.86
归属于母公司所有者权益
合计
395,890,812.64 393,453,855.15
少数股东权益
外币报表折算差额
股东权益合计 395,890,812.64 393,453,855.15
负债和股东权益合
计
896,789,848.22 856,960,988.82
公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 278,891,244.50 335,793,009.55
其中：营业收入 278,891,244.50 335,793,009.55
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 277,946,704.82 334,046,901.08
其中：营业成本 228,730,329.40 291,565,955.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,324,221.76 1,157,423.52
销售费用 21,926,330.42 20,436,649.62
管理费用 16,439,034.84 16,434,419.04
财务费用 9,114,897.47 4,452,453.76
资产减值损失 411,890.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 944,539.68 1,746,108.47
加：营业外收入 846,260.70 81,690.15
减：营业外支出 158,143.13 209,656.56
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
1,632,657.25 1,618,142.06
减：所得税费用 294,587.23 657,831.47
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,338,070.02 960,310.59
归属于母公司所有者的净利润 1,335,436.00 1,064,119.50
少数股东损益 2,634.02 -103,808.91
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0083 0.0067
（二）稀释每股收益 0.0083 0.0067
公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 264,271,180.03 321,455,632.54
减：营业成本 220,186,885.58 282,843,345.18
营业税金及附加 1,161,949.95 953,308.22
销售费用 17,526,589.00 16,187,787.72
管理费用 13,955,092.83 14,591,729.58
财务费用 9,063,670.36 4,367,288.59
资产减值损失 411,890.93
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,965,101.38 2,512,173.25
加：营业外收入 840,412.83 68,334.79
减：营业外支出 156,180.32 206,702.06
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
2,649,333.89 2,373,805.98
减：所得税费用 212,376.40 499,002.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,436,957.49 1,874,803.66
公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
300,324,811.38 367,872,624.25
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
4,582,986.59 4,784,235.51
经营活动现金流入
小计
304,907,797.97 372,656,859.76
购买商品、接受劳务
支付的现金
248,447,978.13 379,492,603.94
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
22
支付给职工以及为职
工支付的现金
23,995,228.50 22,577,904.77
支付的各项税费 18,277,641.16 15,283,964.79
支付其他与经营活动
有关的现金
26,915,789.68 33,822,888.00
经营活动现金流出
小计
317,636,637.47 451,177,361.50
经营活动产生的
现金流量净额
-12,728,839.50 -78,520,501.74
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
2,778,281.10 10,052,049.69
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
2,778,281.10 10,052,049.69
投资活动产生的
现金流量净额
-2,778,281.10 -10,052,049.69
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 218,820,000.00 108,600,000.00
发行债券收到的现金广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
23
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
218,820,000.00 108,600,000.00
偿还债务支付的现金 145,450,000.00 48,194,485.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
12,601,588.64 6,158,375.32
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
7,655,035.22
筹资活动现金流出
小计
165,706,623.86 54,352,860.32
筹资活动产生的
现金流量净额
53,113,376.14 54,247,139.68
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
37,606,255.54 -34,325,411.75
加：期初现金及现金
等价物余额
123,757,475.68 176,063,611.17
六、期末现金及现金等价
物余额
161,363,731.22 141,738,199.42
公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
280,117,385.49 342,886,407.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
4,324,166.87 4,780,109.40
经营活动现金流入
小计
284,441,552.36 347,666,517.32
购买商品、接受劳务
支付的现金
233,969,018.88 357,883,950.89
支付给职工以及为职
工支付的现金
20,875,741.20 18,982,958.21
支付的各项税费 16,554,205.21 13,852,178.35
支付其他与经营活动
有关的现金
27,251,019.63 33,786,924.85
经营活动现金流出
小计
298,649,984.92 424,506,012.30
经营活动产生的
现金流量净额
-14,208,432.56 -76,839,494.98
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
2,775,341.10 10,028,590.69
投资支付的现金
取得子公司及其他营广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
25
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
2,775,341.10 10,028,590.69
投资活动产生的
现金流量净额
-2,775,341.10 -10,028,590.69
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 218,820,000.00 106,200,000.00
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
218,820,000.00 106,200,000.00
偿还债务支付的现金 143,350,000.00 46,094,485.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
12,558,510.30 6,158,375.32
支付其他与筹资活动
有关的现金
7,655,035.22
筹资活动现金流出
小计
163,563,545.52 52,252,860.32
筹资活动产生的
现金流量净额
55,256,454.48 53,947,139.68
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
38,272,680.82 -32,920,945.99
加：期初现金及现金
等价物余额
119,069,185.34 172,879,929.63
六、期末现金及现金等价
物余额
157,341,866.16 139,958,983.64
公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
26
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 6,273,795.30 2,621,350.91 391,982,660.50
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 6,273,795.30 2,621,350.91 391,982,660.50
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
1,335,436.00 2,634.02 1,338,070.02
（一）净利润 1,335,436.00 2,634.02 1,338,070.02
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
27
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
1,335,436.00 2,634.02 1,338,070.02
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
28
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 7,609,231.30 2,623,984.93 393,320,730.52
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风险
准备
未分配利润 其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末
余额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 29,142,242.81 3,626,212.06 415,855,969.16
加：同一
控制下企业
合并产生的
追溯调整
会
计政策变更广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
29
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
余额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 29,142,242.81 3,626,212.06 415,855,969.16
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
1,064,119.50 -103,808.91 960,310.59
（一）净利润 1,064,119.50 -103,808.91 960,310.59
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他 1,064,119.50 -103,808.91 960,310.59
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
30
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 30,206,362.31 3,522,403.15 416,816,279.75
公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
31
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末
余额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 10,366,340.86 393,453,855.15
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初
余额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 10,366,340.86 393,453,855.15
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
2,436,957.49 2,436,957.49
（一）净利润 2,436,957.49 2,436,957.49
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
32
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
2,436,957.49 2,436,957.49
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
33
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
余额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 12,803,298.35 395,890,812.64
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余
额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 32,384,293.59 415,471,807.88
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 32,384,293.59 415,471,807.88
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
1,874,803.66 1,874,803.66
（一）净利润 1,874,803.66 1,874,803.66
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
34
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他 1,874,803.66 1,874,803.66
上述（一）和
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
35
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额
160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 34,259,097.25 417,346,611.54
公司法定代表人：林波 主管会计工作负责人：张晓忠 会计机构负责人：黄群珍广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
36
(二) 公司基本情况
公司前身湛江冠豪纸业有限公司于1993 年6 月23 日经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项
[1993]113 号”文批准，并于1993 年7 月15 日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成
立。1995 年12 月27 日，经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1995]178 号”文批复，公司注册
资本由508 万美元增加到808 万美元，并于1995 年12 月28 日在湛江经济技术开发区工商行政管理局
办理变更登记。1997 年6 月26 日公司经国家科学技术委员会火炬计划办公室确认为“国家火炬计划
重点高新技术企业”。
1999 年7 月，经广东省人民政府“粤办函[1999]383 号”和广东省体改委“粤体改[1999]041 号”
文批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和股本金为
1 亿元人民币。1999 年10 月及2000 年3 月，分别经国家科学技术部和中国科学院组织的专家评审确
认为高新技术企业。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47 号文核准，公司通过上海证券交易所，采用全部
向二级市场投资者定价配售的发行方式于2003 年6 月5 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）
60,000,000.00 股，每股面值1.00 元，并于2003 年月6 月19 日在上海证券交易所挂牌上市交易。同
时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。
业务范围及主要产品：生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打
印纸、商业表格纸，科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨打印纸、特种防伪纸等特种纸
及从事商业表格印刷业务。从事不干胶材料和离型纸的研发、生产、销售及综合应用服务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求、真实、完整地反应了公司报告期间的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账，会计要素一般采用历
史成本计量，当采用公允价值、现值、可变现净值、重置成本计量时，应当保证所确定的会计要素金
额能够取得并可靠计量。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
对涉及外币的经济业务，公司日常核算非本位币业务按发生当日国家外汇市场汇价中间价折合本位币
入账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场
汇价中间价进行调整，其与记账本位币之间的差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，
计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款在固定资产达到预定可使用状态前的汇兑损益予
以资本化，按照借款费用资本化原则进行处理。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
37
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）分类：公司在金融资产初始确认时根据持有目的和风险管理目标划分为以下四类：
Ⅰ.交易性金融资产；
Ⅱ.持有至到期投资；
Ⅲ.贷款和应收款项；
Ⅳ.可供出售金融资产。
公司在初始确认时将某项金融资产划分为交易性金融资产，不能重分类为其他类金融资产；其他
类金融资产也不能重分类为交易性金融资产。
（2）确认和计量：初始确认金融资产按照公允价值计量。与交易性金融资产相关的交易费用直接计入
当期损益；其他类别的金融资产相关交易费用发生时计入初始确认金额。交易性金融资产按照公允价
值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。可供出售金融资产按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，
计入当期损益。持有至到期投资、委托贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量，实际利
率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。持有意图或能力发生改变，
使某项投资不再适合划分为持有至到期投资时，将该项投资分类为可供出售金融资产核算。
（3）减值：在在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当存在下列一
项或若干项客观证据表明该金融资产发生减值时，计提减值准备。
Ⅰ.发行方或债务人发生严重财务困难；
Ⅱ.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
Ⅲ.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
Ⅳ.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
Ⅴ.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
Ⅵ.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的
债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下
降、所处行业不景气等；
Ⅶ.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法
收回投资成本；
Ⅷ.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
Ⅸ.其他表明金融资产发生减值的客观证据。持有至到期投资、委托贷款按单项资产计提减值准备，将
该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值。可供出售金融资产公允价值出现大幅度持续下
跌时，应计提减值准备，同时将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以
转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，
应当将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现
值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。持有至到期投资、委托贷款和应收款项确认减值损
失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准
备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计
期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予
以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，通过资本公积转回，不得通过损益
转回。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。
（4）公允价值确定：金融资产存在活跃市场的，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础，不存在
活跃市场的，以估值技术确定其公允价值，具体包括：参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负负债
表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款
项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
38
提坏账和准备之外，本公司对单项金额重大的应
收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减
值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款
项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再
按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定
比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 备抵法
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
信用风险特征组合的确定依据
公司应收款项按合同或协议价款作为初始入账金额。公司坏账损失核算采用
备抵法，对应收账款和其他应收款采用账龄分析法结合个别认定法计提坏账
准备，对除应收账款和其他应收款外的应收款项按个别认定法计提坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括
应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备， 如果有充分证据表明
某项应收款项的可收回性较小，导致该应收款项按上述账龄分析法计提，将
无法真实地反映其可收回金额的，则对该应收款项采用个别认定法计提坏账
准备。
个别认定法计提标准如下： a、债务单位破产、资不抵债，现金流量严重不
足，发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法清偿债务； b、有其他足
以证明应收款项可能发生损失的证据。（2）坏账的确认标准： a、债务人破
产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回； b、债务人逾期未履
行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。 对确实无法收回的应收款项，
经董事会或股东大会批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 公司以应
收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的
约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责
任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，
则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。 公司收回应收款项时，
将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
三个月内 3
三个月--1 年（含1 年） 3 3
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货包括原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发
生的支出。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货
的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注
四之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对合营企业、联营企业的投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，按照初始投资成本计价。
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司对子公司的投资后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资
单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位
接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资
成本的收回。
本公司对合营企业、联营企业的投资，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现
的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司对其他长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按
照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其
合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联
营企业。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 10% 2.25%
机器设备 15 10% 6%
办公设备 5 10% 18%
运输设备 6 10% 15%
资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原
因导置其可回收金额低于帐面价值的，则按照其差额计提固定资产减值准备，固定资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产未来现金流量的现值则按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该
项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，
则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入
当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为
会计估计变更处理。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
13、在建工程核算方法
在建工程结转固定资产的时点为该项资产达到预定可使用状态，此时按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的全部支出作为该资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未
办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。
14、无形资产的核算方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资
者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。
资产负债表日，公司检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，对预计可收回金额低于
其账面价值的，按单项预计可收回金额并将其与账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损失一
经确认，在以后会计期间不转回。
公司内部研究开发项目开发阶段的支出，符合下列各项时，确认为无形资产：
a、从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。
b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
c、无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场；无形资产将在内部使用时，证明其有用性。
d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产。
e、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用是公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上的各项费用，以实际
发生的支出入账并在其预计受益期内平均摊销。
16、借款费用资本化的核算方法广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接
归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者
生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利
率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、收入确认原则
－销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）
相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
－提供劳务
在同一年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计
年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关
的劳务收入。如提供劳务交易的结果不能够可靠估计且已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按
已经发生的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；发生的劳务成本预计不能够全部得到补
偿的，按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；发生的劳
务成本预计全部不能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入
－让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使
用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
－建造合同
在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本
予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为
合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费
用。
本公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例【已经完成的合同工作量占合同预计总
工作量的比例、实际测定的完工进度】方法确定合同完工进度。
在资产负债表日，应当按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确
认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的
金额，确认为当期合同费用。
—政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的
条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的
期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
18、确认递延所得税资产的依据
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产时，应当以未来很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额为限，但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
19、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法
研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
非金融资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用
寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金
额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的则以该
资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高
者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公
允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基
础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产
达到可销售状态所发生的直接费用。
上述固定资产、在建工程、无形资产及对子公司、联营企业的长期股权投资的资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
--以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条
件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成
的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
--其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍
生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金
及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，
如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方
面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计
入当期损益。
--当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应
交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对
本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
--递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额，产生的暂时性差异，采用资产负债
表债务法确认递延所得税资产以及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣
亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负
债。此外，对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转
回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，也免于确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或
负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司及联
营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述
例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清
偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所
得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
--所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产
生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
--租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可
能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
--承租人的融资租赁业务
在租赁期开始日，公司应当将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
未确认融资费用应当在租赁期内各个期间进行分摊。
--出租人的经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
合并财务报表时合并范围的确定原则及合并方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营
政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合
并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，不调整合并财务报表的期初数和对比数。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以
“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润
项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，
冲减少数股东权益，否则冲减归属于本公司母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补
了本公司母公司股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
销售或进口货物和提供加工、修
理修配劳务
17%
城建税 应交流转税额 7%
企业所得税 母公司 15%
企业所得税 子公司 25%
其中：厦门纵天公司 20%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 193,756.81 / / 139,987.57
人民币 / / 193,756.81 / / 139,987.57
银行存款： / / 24,761,832.74 / / 88,964,181.30
人民币 / / 22,925,051.15 / / 87,547,893.21
美元 268,853.70 6.8319 1,836,781.59 207,223.26 6.8346 1,416,288.09
其他货币资
金：
/ / 136,408,141.67 / / 34,653,306.81
人民币 / / 135,733,718.09 / / 34,303,470.84
美元 98,716.84 6.8319 674,423.58 51,186.02 6.8346 349,835.97
合计 / / 161,363,731.22 / / 123,757,475.68广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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其它货币资金为开具票据的保证金及信用保证金等。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,146,034.30 480,000.00
合计 5,146,034.30 480,000.00
3、应收利息
项目 期末数 期初数
定期存单利息 755,375.00 0.00
合计 755,375.00 0.00
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
41,511,839.21 38.36 2,873,411.91 6.92 42,898,524.44 45.63 2,688,510.03 6.27
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
6,453,279.63 5.96 6,453,279.63 100 6,420,307.21 6.83 6,420,307.21 100
其他不
重大应
收账款
60,254,340.46 55.68 3,538,331.22 5.87 44,702,712.14 47.54 3,454,751.17 7.73
合计 108,219,459.30 / 12,865,022.76 / 94,021,543.79 / 12,563,568.41 /
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
单项金额重大 41,511,839.21 2,873,411.91 6.92
单项金额不重大 6,453,279.63 6,453,279.63 100
合计 47965118.84 9326691.54 / /广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
二至三年 391,195.33 6.06 391,195.33 391,195.33 6.09 391,195.33
三至四年 2,586.00 0.04 2,586.00 2,586.00 0.04 2,586.00
四至五年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五年以上 6,059,498.30 93.90 6,059,498.30 6,026,525.88 93.87 6,026,525.88
合计 6,453,279.63 100.00 6,453,279.63 6,420,307.21 100.00 6,420,307.21
(3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
合计 / 22,751,610.59 / 21.02
5、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额 比例(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
项
3,500,000.00 16.93 0.00 0.00 3,500,000.00 19.54 0.00 0.00
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款项
4,757,229.12 23.00 4,757,229.12 100.00 4,342,373.56 24.24 4,342,373.56 100.00
其他不
重大的
其他应
收款项
12,424,600.38 60.07 1,279,771.01 10.30 10,073,112.62 56.22 1,584,189.99 15.73
合计 20,681,829.50 / 6,037,000.13 / 17,915,486.18 / 5,926,563.55 /
①单项金额重大的其他应收款:单项金额100 万元以上的确定为单项金额重大的其他应收款。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单项金额不重大且个别
认定全额计提坏账的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
47
他应收款。
③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的其他应收款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内
容
账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由
单项金额重大 3,500,000.00 0 0
南方租赁保证金
预计可全额收回
单项金额不重大 4,757,229.12 4,757,229.12 100
合计 8,257,229.12 4,757,229.12 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 974,213.15 20.48 974,213.15 974,480.48 22.44 974,480.48
二至三年 0.00 0 0.00
三至四年 1,815,013.93 38.15 1,815,013.93 1,815,013.93 41.80 1,815,013.93
五年以上 1,968,002.04 41.37 1,968,002.04 1,552,879.15 35.76 1,552,879.15
合计 4,757,229.12 100.00 4,757,229.12 4,342,373.56 100.00 4,342,373.56
(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
合计 / 6,051,538.02 / 29.26
(5) 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为：0 元。
(6) 以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无。
6、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 58,321,704.76 96.19 60,410,471.87 95.96
一至二年 1,542,796.77 2.54 1,844,552.76 2.93
二至三年 93,344.00 0.15 56,304.49 0.09
三年以上 675,881.99 1.12 641,251.32 1.02
合计 60,633,727.52 100.00 62,952,580.44 100.00
1）本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2）预付账款本期末余额中主要为预付湛江冠龙纸业有限公司的账款55,720,793.34 元。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
48
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合
计及比例
58,586,128.32 96.62 60,064,883.50 95.41
(3) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额
跌
价
准
备
账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 39,267,063.73 39,267,063.73 57,159,510.68 1,021,577.76 56,137,932.92
在产品 22,496,243.98 22,496,243.98 14,204,333.17 14,204,333.17
库存商
品
79,790,311.15 79,790,311.15 76,073,916.02 1,075,856.77 74,998,059.25
委托加
工物资
发出商
品
0.00 0.00 1,462,328.24 1,462,328.24
包装物 259,474.70 259,474.70 741,133.28 741,133.28
合计
141,813,093.5
6
141,813,093.56 149,641,221.39 2,097,434.53 147,543,786.86
(2) 存货跌价准备情况
项目
计提存货跌价准备
的依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项存货期
末余额的比例（％）
原材料
预计可变现价值低
于成本价
库存商品
预计可变现价值低
于成本价
8、其他流动资产
无。
9、固定资产
(1) 固定资产情况广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
49
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 552,910,048.51 1,270,173.58 308,750.48 553,871,471.61
其中：房屋及建筑物 84,513,285.70 0.00 0.00 84,513,285.70
机器设备 442,647,830.21 605,207.35 0.00 443,253,037.56
运输工具 13,741,579.66 550,427.36 296,781.48 13,995,225.54
其他设备 12,007,352.94 114,538.87 11,969.00 12,109,922.81
二、累计折旧合计 150,602,292.08 14,971,204.34 177,408.29 165,396,088.13
其中：房屋及建筑物 12,198,283.44 989,400.97 0.00 13,187,684.41
机器设备 118,918,582.10 13,190,695.53 0.00 132,109,277.63
运输工具 10,678,393.92 331,816.83 168,843.29 10,841,367.46
其他设备 8,807,032.62 459,291.01 8,565.00 9,257,758.63
三、固定资产净值合
计
402,307,756.43 -13,701,030.76 131,342.19 388,475,383.48
其中：房屋及建筑物 72,315,002.26 -989,400.97 0.00 71,325,601.29
机器设备 323,729,248.11 -12,585,488.18 0.00 311,143,759.93
运输工具 3,063,185.74 218,610.53 127,938.19 3,153,858.08
其他设备 3,200,320.32 -344,752.14 3,404.00 2,852,164.18
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合
计
402,307,756.43 -13,701,030.76 131,342.19 388,475,383.48
其中：房屋及建筑物 72,315,002.26 -989,400.97 0.00 71,325,601.29
机器设备 323,729,248.11 -12,585,488.18 0.00 311,143,759.93
运输工具 3,063,185.74 218,610.53 127,938.19 3,153,858.08
其他设备 3,200,320.32 -344,752.14 3,404.00 2,852,164.18
本期折旧额：14,971,204.34 元。
(2) 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机械设备 105,353,137.70 3,160,594.13 102,192,543.57
合计 105,353,137.70 3,160,594.13 102,192,543.57
融资租赁租入的固定资产的账面原值为抵押时的账面原值。
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 3,236,026.80 3,236,026.80 3,014,465.27 3,014,465.27广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
50
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
工程投入
占预算比
例（％）
资
金
来
源
期末数
特种防伪纸项目 199,675,400.00 664,477.45 442,915.92 89.47
募
集
221,561.53
20000 吨感应纸
和彩色喷墨打印
纸项目
168,289,800.00 73,125.47 73,125.47 100.59
募
集
涂布机改造工程 3,000,000.00 853,202.99 168,525.21 168,525.21
自
筹
853,202.99
金碟K/3ERP 项目1,200,000.00 1,062,949.00
自
筹
1,062,949.00
其他零星工程 1,098,313.28
自
筹
1,098,313.28
合计 372,165,200.00 3,014,465.27 906,128.13 241,650.68 442,915.92 / / 3,236,026.80广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
51
11、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用设备 0.00 127,967.69 127,967.69 0.00
预付大型设备款 1,423,962.87 1,060,055.17 942,254.08 1,541,763.96
合计 1,423,962.87 1,188,022.86 1,070,221.77 1,541,763.96
12、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 30,196,755.17 22,800.00 0.00 30,219,555.17
土地使用权 6,735,872.50 0.00 6,735,872.50
3 号线土地使用权 3,714,837.00 0.00 3,714,837.00
4 号线土地使用权 12,019,791.11 0.00 12,019,791.11
后工序车间土地 3,295,854.56 0.00 3,295,854.56
销售网络 4,300,000.00 0.00 4,300,000.00
财务软件 130,400.00 0.00 0.00 130,400.00
杀毒软件 22,800.00 22,800.00
二、累计摊销合计 6,325,381.93 755,399.96 0.00 7,080,781.89
土地使用权 1,623,219.43 65,114.70 1,688,334.13
3 号线土地使用权 323,567.71 35,823.24 359,390.95
4 号线土地使用权 414,470.00 177,630.00 592,100.00
后工序车间土地 107,058.00 45,882.00 152,940.00
销售网络 3,726,666.79 430,000.02 4,156,666.81
财务软件 130,400.00 0.00 0.00 130,400.00
杀毒软件 950.00 950.00
三、无形资产净值
合计
23,871,373.24 -732,599.96 23,138,773.28
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
23,871,373.24 -732,599.96 0.00 23,138,773.28
土地使用权 5,112,653.07 -65,114.70 5,047,538.37
3 号线土地使用权 3,391,269.29 -35,823.24 3,355,446.05
4 号线土地使用权 11,605,321.11 -177,630.00 11,427,691.11
后工序车间土地 3,188,796.56 -45,882.00 3,142,914.56
销售网络 573,333.21 -430,000.02 143,333.19
财务软件 0.00 0.00 0.00 0.00
杀毒软件 21,850.00 0.00 21,850.00
本期摊销额：755,399.96 元。
1）截至2009 年6 月30 日，无形资产中为本公司借款所设置抵押权的资产场面原值25,766,355.17
元，净值22,973,590.09 元
2）无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提无形资产减值准备。
13、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 1,149,500.36 1,087,716.72广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
52
存货跌价准备 0.00 314,615.18
可抵扣亏损 2,176,380.74 2,135,925.60
合计 3,325,881.10 3,538,257.50
(2) 引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
坏账准备 7,663,335.74
可抵扣亏损 14,509,204.93
合计 22,172,540.67
14、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额转
回
转销 合计
期末账面余额
一、坏账准
备
18,490,131.96 411,890.93 18,902,022.89
二、存货跌
价准备
2,097,434.53 2,097,434.53 2,097,434.53
三、可供出
售金融资产
减值准备
四、持有至
到期投资减
值准备
五、长期股
权投资减值
准备
六、投资性
房地产减值
准备
七、固定资
产减值准备
八、工程物
资减值准备
九、在建工
程减值准备
十、生产性
生物资产减
值准备
其中：成熟
生产性生物
资产减值准
备
十一、油气
资产减值准
备
十二、无形
资产减值准
备广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
53
十三、商誉
减值准备
十四、其他
合计 20,587,566.49 411,890.93 2,097,434.53 2,097,434.53 18,902,022.89
15、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 82,820,000.00 50,000,000.00
抵押借款 68,150,000.00 40,100,000.00
保证借款 0.00 18,000,000.00
信用借款 103,500,000.00 66,000,000.00
抵押+保证借款 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 272,470,000.00 192,100,000.00
1）本期信用借款中15,500,000.00 元为向广东粤财投资有限公司借款,70,000,000.00 元为向广东发
展银行湛江分行营业部借款，18,000,000.00 元为向深圳发展银行股份有限公司广州越秀支行借款。
2）本期抵押借款中60,000,000.00 元为向湛江市商业银行乐都支行的借款，由公司土地、房产进行抵
押； 8,150,000.00 元为向中国工商银行股份有限公司湛江开发区支行的借款，由公司土地、房产进
行抵押；
3）本期抵押+保证借款为向中国民生银行股份有限公司广州分行借款，由公司设备进行抵押，由湛江
冠龙纸业有限公司提供担保；
4）本期质押借款中50,000,000.00 元为向湛江市商业银行乐都支行借款，由公司存货进行质押；
32,820,000.00 元为向广东发展银行湛江分行营业部借款，由公司存单进行质押。
16、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 31,400,000.00 31,400,000.00
银行承兑汇票 90,000,000.00 107,500,000.00
合计 121,400,000.00 138,900,000.00
应付票据系对湛江冠龙纸业开具的汇票。
17、应付账款
(1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项，且无大额账龄超过1 年的大额
欠款。
18、预收账款
(1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明
预收账款中无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项, 且无大额账龄超过1 年的款项。
19、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 306,131.49 17,486,361.46 17,625,590.34 166,902.61
二、职工福利费 2,381,614.98 2,381,614.98 0.00
三、社会保险费 24,776.33 2,301,634.02 2,326,410.35 0.00广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
54
医疗保险费 500,682.69 500,682.69 0.00
基本养老保险费 24,776.33 1,412,327.02 1,437,103.35 0.00
年金缴纳 155,334.00 155,334.00 0.00
失业保险费 121,106.25 121,106.25 0.00
工伤保险费 62,358.15 62,358.15 0.00
生育保险费 49,825.91 49,825.91 0.00
四、住房公积金 190,801.00 957,124.00 1,131,225.00 16,700.00
五、其他 1,355,849.26 616,307.78 562,362.90 1,409,794.14
合计 1,877,558.08 23,743,042.24 24,027,203.57 1,593,396.75
20、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -340,541.32 1,510,190.66
销售或进口货物和提供
加工、修理修配劳务
所得税 -834,644.62 -830,946.65 本公司
个人所得税 74,648.85 42,453.16
城建税 67,996.62 198,884.37 应交流转税额
教育费附加 32,101.07 89,231.23
堤围费 40,523.35 77,051.87
其它 -96,904.42 -58,732.56
合计 -1,056,820.47 1,028,132.08 /
21、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明
其他应付款中无欠持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款，且无大额账龄超过1 年的大额
欠款。
22、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 15,000,000.00 14,000,000.00
合计 15,000,000.00 14,000,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
本币金额 本币金额
工行湛江市分行 2005 年5 月24 日 2009 年11 月25 日15,000,000.00 14,000,000.00
合计 / / 15,000,000.00 14,000,000.00
23、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
55
项目 期末数 期初数
抵押借款 8,000,000.00
合计 8,000,000.00
24、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁款 45,258,179.99 54,791,289.37
减：未确认融资费用 4,390,517.09 6,268,591.25
合 计 40,867,662.90 48,522,698.12
25、递延所得税负债
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
内部交易形成的利润影响 230,391.40 181,061.72
合计 230,391.40 181,061.72
(2) 引起暂时性差异的负债项目对应的暂时性差异金额
单位：元 币种：人民币
项目 暂时性差异金额
内部交易形成的利润影响 1,535,942.72
合计 1,535,942.72
（3）递延收益
项目 期末数 期初数
项目拨款 2,859,122.29 3,492,068.88
合 计 2,859,122.29 3,492,068.88
递延收益期初数在2008 年度报告中反映在其他非流动负债项下。
26、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发行
新股
送股
公积
金转
股
其他小计数量
比例
(%)
股份
总数
160,000,000.00 160,000,000.00
公司2003 年6 月5 日向社会公开发行人民币普通股六千万股，并于2003 年6 月19 日在上海证券
交易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。此次股本变
更业经广东正中珠江会计师事务所“广会所验字（2003）第202763 号”验资报告验证。
27、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 200,164,925.31 200,164,925.31
其他资本公积 1,416,719.64 1,416,719.64
合计 201,581,644.95 201,581,644.95
其他资本公积主要为无法支付的款项。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
56
28、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,505,869.34 21,505,869.34
合计 21,505,869.34 21,505,869.34
29、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
6,273,795.30 /
调整后 年初未分配利润 6,273,795.30 /
加：本期净利润 1,335,436.00 /
期末未分配利润 7,609,231.30 /
调整年初未分配利润明细
(1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0 元。
(2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0 元。
(3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0 元。
(4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0 元。
(5) 其他调整合计影响年初未分配利润0 元。
30、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 272,621,567.38 287,745,958.50
其他业务收入 6,269,677.12 48,047,051.05
合计 278,891,244.50 335,793,009.55
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸业 272,621,567.38 222,764,427.50 287,745,958.50 243,727,179.29
合计 272,621,567.38 222,764,427.50 287,745,958.50 243,727,179.29
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品、包装
物、原纸
272,621,567.38 222,764,427.50 287,745,958.50 243,727,179.29
合计 272,621,567.38 222,764,427.50 287,745,958.50 243,727,179.29
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
合计 48,208,096.16 17.29
31、营业税金及附加广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
57
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 877,259.99 807,169.21 应交流转税额
教育费附加 394,045.08 350,254.31
其他 52,916.69
合计 1,324,221.76 1,157,423.52 /
32、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 411,890.93
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 411,890.93
33、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
罚款收入 630.00
保险公司赔款 13,839.16 27,339.87
三号线技改补贴收入 632,946.59
其他 199,474.95 53,720.28
合计 846,260.70 81,690.15
34、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 66,601.00
其中：固定资产处置损失 66,601.00
对外捐赠 2,000.00 2,150.01
罚款支出 89,542.13 207,223.68
其他 282.87
合计 158,143.13 209,656.56
35、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
32,881.15 759,641.82广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
58
递延所得税调整 261,706.08 -101,810.35
合计 294,587.23 657,831.47
36、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
湛江开发区财政局科技
奖励款
60,000.00 0.00 奖励款
湛江开发区经济发展局
奖励款
80,455.00 0.00 奖励款
以前年度补贴计入当期
损益
632,946.59 0.00 三号线技改补贴收入
合计 773,401.59 0.00 /
37、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本期基本每股收益为0.01 元，上年为0.01 元；本期稀释每股收益为0.01 元，上年为0.01 元.
基本每股收益的计算过程：a/b,a 为归属于母公司普通股股东的净利润，b 为母公司发行在外普通股的
加权平均数。
稀释每股收益的计算过程：c/d,c 为归属于母公司普通股股东的净利润，d 为母公司发行在外普通股的
加权平均数。
38、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,338,070.02 960,310.59
加：资产减值准备 411,890.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
14,971,204.34 10,378,884.19
无形资产摊销 755,399.96 734,045.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
66,601.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,601,588.64 6,018,488.21
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 212,376.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 49,329.68
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,730,693.30 735,472.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -23,278,922.09 -10,026,605.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -25,587,071.68 -87,321,097.77
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,728,839.50 -78,520,501.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 161,363,731.22 141,738,199.42广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
59
减：现金的期初余额 123,757,475.68 176,063,611.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,606,255.54 -34,325,411.75
(五) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的应
收账款
82,521,473.67 64.21 2,865,334.64 3.47 71,824,933.01 67.05 2,688,510.03 3.74
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的应
收账款
4,496,157.99 3.5 4,496,157.99 100.00 4,439,072.12 4.14 4,439,072.12 100.00
其他不重
大应收账
款
41,507,597.54 32.29 5,113,582.04 12.32 30,860,925.76 28.81 5,046,038.17 16.35
合计 128,525,229.20 / 12,475,074.67 / 107,124,930.89 / 12,173,620.32 /
①单项金额重大的应收账款:单项金额100 万元以上的确定为单项金额重大的应收账款。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：单项金额不重大且个别认
定全额计提坏账的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账
款。
③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的应收账款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提
单位：元 币种：人民币
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单项金额重大 82,521,473.67 2,865,334.64 3.47
单项金额不重大 4,496,157.99 4,496,157.99 100.00
合计 87,017,631.66 7,361,492.63 / /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一至二年 0
二至三年 391,195.33 8.7 391,195.33 391,195.33 8.81 391,195.33
三至四年 2,586.00 0.06 2,586.00 2,586.00 0.06 2,586.00广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
60
五年以上 4,102,376.66 91.24 4,102,376.66 4,045,290.79 91.13 4,045,290.79
合计 4,496,157.99 100.00 4,496,157.99 4,439,072.12 100.00 4,439,072.12
(3) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
22,751,610.59 17.70
合计 / 22,751,610.59 / 17.70
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
3,500,000.00 19.27 0.00 0 3,500,000.00 20.48
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
4,757,229.12 26.20 4,757,229.12 100.00 4,342,373.56 16.32 4,342,373.56 100.00
其他不重
大的其他
应收款项
9,903,095.93 55.53 1,193,712.72 12.05 9,247,677.16 63.2 1,498,131.70 16.20
合计 18,160,325.05 / 5,950,941.84 / 17,090,050.72 / 5,840,505.26 /
①单项金额重大的其他应收款:单项金额100 万元以上的确定为单项金额重大的其他应收款。
②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：单项金额不重大且个别
认定全额计提坏账的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其
他应收款。
③其他不重大应收账款：除上述①、②两项之外的其他应收款。
(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提
单位：元 币种：人民币
其他应收款项内
容
账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
单项金额重大 3,500,000.00 0.00 0.00
南方租赁保证金
预计可全额收回
单项金额不重大 4,757,229.12 4,757,229.12 100
合计 8,257,229.12 4,757,229.12 / /广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
61
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
金额
比例
(%)
坏账准备
金额
比例
(%)
坏账准备
一至二年 974,213.15 20.48 974,213.15 974,480.48 22.44 974,480.48
二至三年 0.00 0.00 0.00 0 0.00
三至四年 1,815,013.93 38.15 1,815,013.93 1,815,013.93 41.80 1,815,013.93
四至五年 0.00
五年以上 1,968,002.04 41.37 1,968,002.04 1,552,879.15 35.76 1,552,879.15
合计 4,757,229.12 100.00 4,757,229.12 4,342,373.56 100.00 4,342,373.56
(3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
厦门纵天纸业
有限公司
800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80
成都旭东纸业
有限公司
800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80
南京豪林纸业
有限公司
750,000.00 750,000.00 750,000.00 75 75
武汉冠达纸业
有限公司
800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80
陕西晨光纸业
有限公司
1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80 80
青岛正天纸业
有限公司
800,000.00 800,000.00 800,000.00 80 80
杭州正东纸张
有限公司
1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 80 80
广东冠豪新港
印务有限公司
19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95 95广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
62
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 258,064,323.59 274,173,368.81
其他业务收入 6,206,856.44 47,282,263.73
合计 264,271,180.03 321,455,632.54
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸行业 258,064,323.59 214,220,983.68 274,173,368.81 235,527,996.06
合计 258,064,323.59 214,220,983.68 274,173,368.81 235,527,996.06
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
销售商品 258,064,323.59 214,220,983.68 274,173,368.81 235,527,996.06
合计 258,064,323.59 214,220,983.68 274,173,368.81 235,527,996.06
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
48,208,096.16 18.24
5、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,436,957.49 1,874,803.66
加：资产减值准备 411,890.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,153,463.79 9,575,849.62
无形资产摊销 755,399.96 734,045.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
66,601.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,558,510.30 6,004,276.82
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 212,376.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 5,723,828.98 1,539,556.14
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,411,245.20 -10,572,219.47
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,116,216.21 -85,995,807.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,208,432.56 -76,839,494.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
63
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 157,341,866.16 139,958,983.64
减：现金的期初余额 119,069,185.34 172,879,929.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 38,272,680.82 -32,920,945.99广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
64
(六) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性质 注册资本
母公司对本企业
的持股比例(%)
母公司对本企
业的表决权比
例(%)
本企业最终
控制方
组织机构代
码
广东粤
财投资
有限公
司
国有企
业（全民
所有制
企业）
广州 林波
实业开发和经营管
理，投资咨询
195,000,000.00 20.705 20.705
广东粤财投
资控股有限
公司
231119869
广东粤
财投资
控股有
限公司
国有独
资公司
广州 梁棠
资本营运管理、资产
受托管理、投资项目
管理、科技风险投资、
实业投资、企业重组
并购咨询服务。
1,568,000,000.00 25.755 25.755 72877087-6广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
65
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业
类型
注册地
法人
代表
业务
性质
注册资本
持股比
例(%)
表决权
比例(%)
组织机构
代码
厦门纵
天纸业
有限公
司
有限责
任公司
福建省
厦门市
1,000,000.00 80 80 70543375-4
成都旭
东纸业
有限公
司
有限责
任公司
四川省
成都市
1,000,000.00 80 80 72034372-2
南京豪
林纸业
有限公
司
有限责
任公司
江苏省
南京市
1,000,000.00 75 75 72171790-9
武汉冠
达纸业
有限公
司
有限责
任公司
湖北省
武汉市
1,000,000.00 80 80 71796297-9
陕西晨
光纸业
有限公
司
有限责
任公司
陕西省
西安市
2,000,000.00 80 80 71970987-0
青岛正
天纸业
有限公
司
有限责
任公司
山东省
青岛市
1,000,000.00 80 80 71805854-1
杭州正
东纸张
有限公
司
有限责
任公司
浙江省
杭州市
2,000,000.00 80 80 72106184-x
广东冠
豪新港
印务有
限公司
有限责
任公司
广东省
广州市
20,000,000.00 95 95 75649663-2
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
湛江冠龙纸业有限公司 其他 61827072-3
湛江新港特种纸业有限公司 其他 75649663-2
湛江经济技术开发区恒源发展
有限公司
其他 61827371-3广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
66
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
湛江
冠龙
纸业
有限
公司
购买
商品
购买原纸
市场公允
价格
123,069,447.85 91.51 157,598,579.60 99.00
湛江
冠龙
纸业
有限
公司
销售
商品
销售纸浆
市场公允
价格
5,912,462.88 100 47,137,724.50 100
湛江冠龙纸业有限公司为本公司主要原材料－原纸的主要供应商，双方定期签订购销合同，合同
中订明于每月的28 日按当月的实际采购量进行货款结算，报告期内公司主要采取银行帐户预先支付货
款然后结算的方式，同时，冠龙公司根据本公司的购货量的多少给予一定比例的价格折让。
(2) 关联担保情况
本期抵押＋担保借款18,000,000.00 元为向民生银行广州新城支行借款,由公司设备进行抵押,由湛江
冠龙纸业有限公司提供担保。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款
湛江新港特种纸有限
公司
0 19,834.76
应收账款
湛江经济技术开发区
恒源发展有限公司
1,665,140.50 1,665,140.50
预付账款
湛江冠龙纸业有限公
司
55,720,793.34 57,654,377.35
(七) 股份支付
无。
(八) 或有事项
无。
(九) 承诺事项
原非流通股股东在股权分置改革过程中做出特殊承诺，报告期内，均按承诺履行。
(十) 资产负债表日后事项
1、发布非公开发行A 股预案。据预案，冠豪高新拟以4.60 元/股价格，向国资委所属中国诚通控股集
团有限公司的全资子公司中国物资开发投资总公司非公开发行6000 万股股票，中物投以现金27,600
万元予以认购。增发完成后，中物投持股比例达到27.27%，将成为公司第一大持股股东，中国诚通集
团也将成为冠豪高新实际控制人。
2、本公司无其他需披露的资产负债表日后事项。广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
67
(十一) 其他重要事项
融资租赁：公司于2007 年3 月27 日将在建工程中特种防伪纸项目主体机械设备以60,000,000.00 元
的价格出售给南方国际租赁有限公司，同时以60,000,000.00 元向其租回该设备。截至2009 年6 月
30 日止，本公司未确认融资费用余额为4,390,517.09 元。
(十二) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -66,601.00
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
773,401.59
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -18,683.02
所得税影响额 -103,217.64
合计 584,899.93
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
0.34 0.34 0.0083 0.0083
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
0.19 0.19 0.0047 0.0047
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 1,335,436.00 1,064,119.50 389,361,309.59 390,696,745.59广东冠豪高新技术股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、1、载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
2、2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长： 林波
广东冠豪高新技术股份有限公司
二零零九年八月二十七日
