广东冠豪高新技术股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 12
八、备查文件目录 57
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人林波、主管会计工作负责人张晓忠及会计机构负责人（会计主管人员）曾新云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：广东冠豪高新技术股份有限公司
公司法定中文名称缩写：冠豪高新
公司英文名称：GUANGDONG GUANHAO HIGH-TECH CO.，LTD.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：冠豪高新
公司A股代码：600433
3、 公司注册地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路6号
公司办公地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路6号
邮政编码：524022
公司国际互联网网址：http://www.guanhao.com
公司电子信箱：guanhao@guanhao.com
4、 公司法定代表人：林波
5、 公司董事会秘书：曾忠生
电话：0759-2820858
传真：0759-3382109
E-mail：Dm600433@yahoo.com.cn
联系地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路6号
公司证券事务代表：申庆飞
电话：0759-2820938
传真：0759-3382109
E-mail：sqf600433@126.com
联系地址：广东省湛江经济技术开发区高新技术区乐怡路6号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 929,135,531.21 934,414,811.14 -0.565
所有者权益（或股东权益） 413,293,876.60 412,229,757.10 0.258
每股净资产(元) 2.583 2.576 0.258
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 1,746,108.47 7,950,598.10 -78.04
利润总额 1,618,142.06 7,679,048.74 -78.93
净利润 1,064,119.50 4,545,899.64 -76.59
扣除非经常性损益后的净利润 1,160,094.31 4,776,716.60 -75.71
基本每股收益(元) 0.0067 0.03 -77.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.0073 0.03 -75.71
)
稀释每股收益(元) 0.0067 0.03 -77.67
净资产收益率(%) 0.26 1.09 减少0.83个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -78,520,501.74 13,040,696.66 -702.12
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.4907 0.0815 -702.12
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -127,966.41
所得税影响数 31,991.60
合计 -95,974.81
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三、股本变动及股东情况
股份变动况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 17,530户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股份数 质押或冻结的股份数
质 量 量
广东粤财投 国有法 20.705 33,128,000 0 33,128,000 无
资有限公司 人
湛江经济技 境内非 19.695 31,512,000 0 31,512,000 质押31,512,000
术开发区新 国有法
亚实业有限 人
公司
浩正集团有 境外法 5.050 8,080,000 0 8,080,000 质押6,000,000
限公司 人
广东粤财实 国有法 2.525 4,040,000 0 4,040,000 无
业发展有限 人
公司
广州润华置 国有法 2.525 4,040,000 0 4,040,000 质押3,000,000
业有限公司 人
何丽媚 境内自 0.800 1,279,559 1,279,559 未知
然人
陈宋孟 境内自 0.682 1,090,900 50,000 未知
然人
罗晓晖 境内自 0.446 713,727 713,727 未知
然人
博润广告 未知 0.444 710,000 710,000 未知
陈树平 境内自 0.425 680,000 680,000 未知
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
何丽媚 1,279,559 人民币普通股
陈宋孟 1,090,900 人民币普通股
罗晓晖 713,727 人民币普通股
博润广告 710,000 人民币普通股
陈树平 680,000 人民币普通股
泉来实业 600,000 人民币普通股
周小玲 558,451 人民币普通股
李岩锋 500,000 人民币普通股
王卫星 480,000 人民币普通股
珠海市新嘉 447,906 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的 截止报告期末，公司第一大股东广东粤财投资有限公司、并列第四大股东广东粤财实业发展
说明 有限公司、广州润华置业有限公司同为广东粤财投资控股有限公司下属全资子公司，共计持
有本公司4120.8万股，占总股份的25.755％；公司第二大股东湛江经济技术开发区新亚实业
有限公司实际控制人为公司总经理黄阳旭先生；第三大股东浩正集团有限公司实际控制人为
公司董事黄阳辉先生，黄阳旭先生和黄阳辉先生为兄弟关系。未知公司其他前10名股东之间
是否存在关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份
数量
1. 广东粤财投资有限公司 33,128,000 2009年5月24日 33,128,000 最低减持价格4.5元,除权
相应处理
2. 湛江经济技术开发区新亚实业有 31,512,000 2009年5月24日 31,512,000 最低减持价格4.5元,除权
限公司 相应处理
3. 浩正集团有限公司 8,080,000 2009年5月24日 8,080,000 最低减持价格4.5元,除权
相应处理
4. 广东粤财实业发展有限公司 4,040,000 2009年5月24日 4,040,000 最低减持价格4.5元,除权
相应处理
5. 广州润华置业有限公司 4,040,000 2009年5月24日 4,040,000 最低减持价格4.5元,除权
相应处理
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
在公司第三届董事会十八次会议上，聘任杨平、李臻为公司副总经理。
五、董事会报告
（一）报告期内整体经营情况的讨论和分析
报告期内，受宏观经济形势和市场环境变化的影响，公司遭遇了前所未有的压力和困难。公司通过提高生产管理效率，加强技术研发，严格财务管理，拓宽销售市场等措施，逐步克服和缓解了经营压力，工作取得了一定的成效，为公司持续、健康、稳定发展奠定了基础。
2008年上半年，公司产量为25521吨，同比增长17.4%。销售产品28336吨，同比增长6.3%。实现营业收入335,793,009.55元，同比增长20%。尤其是公司在无碳纸市场上成功开发了一些行业性高端客户，税票纸销量增长31%。高端产品三防热敏纸的销售也取得突破，销售量逐步上升。
上半年实现营业利润1,746,108.47元，同比下降78%，实现净利润1,064,119.50 元，同比下降77%。利润下降的主要原因是：（1）物价上涨，特别是原纸、化工料、燃料油等出现了较大幅度的上涨，增加了公司的生产经营成本；(2)特种纸市场竞争激烈，产品的销售价格在原材料大幅上涨的情况下难以提高，成本未能有效地向下游客户转移；（3）受人民币升值、美国对中国低克重热敏纸提起反倾销反补贴调查影响，降低了公司出口产品的市场竞争力和盈利水平；（4）公司对部分积压产品进行了价格折让销售，对利润也产生了一定的影响。
下半年，需要进一步开展的工作有：（1）加大市场开拓力度，优化产品销售结构，增加销售收入；（2）严格销售货款回笼的管理，加快资金周转；（3）加强生产、研发、设备、采购管理，推进节能降耗工作，降低生产成本；（4）加强运输的计划性，合理调配货物流向，控制汽车运输比例，降低运输成本。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收 营业成本 毛利率比上年同期
) 入比上 比上年同 增减（%）
年同期 期增减（
增减（ ％）
％）
分行业
造纸业 335,793,009.55 291,565,955.14 13.17 19.54 23.91 减少3.07个百分点
合计 335,793,009.55 291,565,955.14 13.17 19.54 23.91 减少3.07个百分点
分产品
无碳纸 184,323,324.68 151,496,051.28 17.81 7.62 7.13 增加0.38个百分点
热敏纸 67,825,138.13 62,816,771.79 7.38 87.85 113.59 减少11.17个百分
点
成品纸 16,182,813.59 13,902,473.42 14.09 -51.32 -53.32 增加3.69个百分点
其他 67,461,733.15 63,350,658.65 6.09 67.44 82.62 减少7.81个百分点
合计 335,793,009.55 291,565,955.14 13.17 19.54 23.91 减少3.07个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额4,713.77万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
总部 167,378,465.05 32.1
北京 28,046,949.14 0.35
上海 24,173,132.83 2.4
广州 24,323,713.58 25.1
郑州 5,563,336.97 23.95
青岛 5,543,917.72 18.31
杭州 10,963,448.89 9.03
南京 7,237,490.29 26.58
厦门 3,239,181.28 -31.84
西安 8,386,616.64 1.18
深圳 16,901,995.08 19.8
南宁 7,531,099.92 -10.27
新疆 2,165,731.84 -18.08
长春 6,753,929.79 17.31
武汉 8,967,732.05 -1.2
成都 8,616,268.48 64.47
合计 335,793,009.55 19.54
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公司主营业务为生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸、感应纸、彩色喷墨打印纸、特种防伪纸等特种纸及从事商业表格印刷业务。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
1)、公司于2003年通过首次发行募集资金264,600,000.00元，已累计使用231,059,909.65元，其中本年度已使用12,018,971.82元，尚未使用33,540,090.35元，尚未使用募集资金去向存于银行。
经中国证监会证监发行字［2003］47 号文核准，公司于2003年6月5日通过上海证券交易所和深圳证券交易所交易系统采用全部向二级市场投资者定价配售的方式成功发行了每股面值1.00 元的人民币普通股股票(A 股)6,000 万股,每股发行价格为4.60 元。募集资金人民币27,600万元，扣除发行费用1,140万元，实际募集资金净额为26,460万元。截止2008年6月30日，已累计使用募集资金23,105.99万元，尚未使用募集资金3,354.01万元。
2、募集资金承诺项目
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变 实际投入金额 预计收 产生收益 是否符合 是否符合预
更项目 益 情况 计划进度 计收益
年产20000吨感应纸和彩 55,800,000.00 否 55,800,000.00 是
色喷墨打印纸项目
年产2.5亿平方米特种防 197,700,000.00 否 164,159,909.65 是
伪纸项目
补充流动资金 11,100,000.00 否 11,100,000.00 是
合计 264,600,000.00 / 231,059,909.65 / /
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1）年产20000吨感应纸和彩色喷墨打印纸项目
项目拟投入55,800,000.00元，实际投入55,800,000.00元，100%。
2）年产2.5亿平方米特种防伪纸项目
项目拟投入197,700,000.00元，实际投入164,159,909.65元，83.03%。
3）补充流动资金
项目拟投入11,100,000.00元，实际投入11,100,000.00元，100%。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内为完善公司治理机制，加强内部控制建设，进一步夯实信息披露编制工作的基础，充分发挥独立董事在信息披露方面的作用，根据中国证监会的有关规定，制定了《独立董事年报工作制度》。 报告期内为强化内部控制建设，夯实信息披露编制工作的基础，加强公司董事会对财务报告编制的监控，根据中国证监会的有关规定，制定了《董事会审计委员会年度财务报告审议工作制度》。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司提出了不分配不转增的利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
Appleton Papers, Inc于2007年9月19日，向美国商务部和国际贸易委员会提交申诉书，要求对原产于中国的低克重热敏纸提起反倾销及反补贴调查，对原产于德国、韩国的热敏纸提起反倾销调查。10月30日，美国商务部宣布对进口自中国的低克重热敏纸进行反倾销和反补贴立案调查，本公司在调查名单之列。
2008年3月11日，美国商务部公布了反补贴的初步裁决结果，我司的初裁补贴幅度为5.68%，比中国另外一家强制企业高5.11%。2008年5月8日，美国商务部公布了反倾销初步裁决结果，我司初裁倾销幅度为2.3%，其他中国公司的倾销幅度为132.95%。反倾销和反补贴的最终裁决结果将会在初步裁决结果后一段时间内公布。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易 市场价 关联交易对公
内容 定价原则 价格 的比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
湛江冠龙纸业 购买原纸 双方协商 157,598,579.60 99.00 预付账款
有限公司 价格定价
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本公司向其他关联人湛江冠龙纸业有限公司购买原纸。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结 市场价 关联交易对公司
内容 价原则 价格 的比例(%) 算方式 格 利润的影响
湛江冠龙纸业 销售纸浆 市场价格 47,137,724.50 100.00
有限公司
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本公司向其他关联人湛江冠龙纸业有限公司销售纸浆。
大额销货退回的详细情况：无。
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因：
保证上市公司产品高质量的需要，节约采购成本，降低经营风险。
关联交易对上市公司独立性的影响：
公司与关联方进行的原纸采购业务，与本公司业务无关，不存在同业竞争。另外运输方便快捷，既节约了公司生产成本，又维护了关联公司的行业平均利润率，对上市公司的独立性不存在影响。
本公司是专门生产无碳复写纸及热敏传真记录纸的高新技术企业，采购原辅材料严格按照ISO9000《分承包方评价及控制程序》的要求进行，对采购的原辅材料实行公开招标。就本公司重要原材料无碳及热敏传真原纸而言，国内能提供符合本公司“冠豪牌”产品质量要求的厂家非常少。 冠龙公司是目前国内一家在供货量及质量标准方面都能满足公司需要的原纸生产厂家，质量已完全达到同类进口日本纸的标准，并具有以下优势： 1、生产规模大、品种多：有无碳原纸、传真原纸、传真预涂纸、CF纸、水印纸和低定量涂布纸，完全能满足公司需要； 2、供货及时：与本公司同在湛江，运输快捷，可有效降低公司库存，提高资金使用效率； 3、质量高：按ISO9000标准生产； 4、价格优惠：目前进口原纸、冠龙公司原纸、国内其他原纸厂家对外报价基本相同，但冠龙公司运费低，同时由于公司一次性采购量、累计采购量都较大，冠龙公司还可提供一定的价格折让，这能有效地降低本公司产品成本。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
广东粤财投资有限 母公司 0 1,550.00
公司
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(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)其他重大合同
无。
(十二)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
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股东名称 承诺事项 承诺履行情况
广东粤财投资有限公司 所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易，在前述36个月期满后 按承诺履行
，其通过证券交易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民币4.5元。
湛江经济技术开发区新 所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易，在前述36个月期满后 按承诺履行
亚实业有限公司 ，其通过证券交易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民币4.5元。
浩正集团有限公司 所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易，在前述36个月期满后 按承诺履行
，其通过证券交易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民币4.5元。
广东粤财实业发展有限 所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易，在前述36个月期满后 按承诺履行
公司 ，其通过证券交易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民币4.5元。
广州润华置业有限公司 所持股份自股权分置改革方案实施之日起，在36个月内不上市交易，在前述36个月期满后 按承诺履行
，其通过证券交易所挂牌出售的原非流通股股份的价格不得低于人民币4.5元。
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(十三)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十四)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
无。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十六)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
冠豪高新关于反倾销和反补贴调查的进程 中国证券报、上海证券报 2008年1月22日 www.sse.com.cn
公告
冠豪高新2008年第一次临时股东大会的法 中国证券报、上海证券报 2008年1月26日 www.sse.com.cn
律意见书
冠豪高新2008年第一次临时股东大会决议 中国证券报、上海证券报 2008年1月26日 www.sse.com.cn
公告
冠豪高新董事会审计委员会年度财务报告 中国证券报、上海证券报 2008年1月29日 www.sse.com.cn
审议工作制度
冠豪高新独立董事年报工作制度 中国证券报、上海证券报 2008年1月29日 www.sse.com.cn
冠豪高新股票交易异常波动公告 中国证券报、上海证券报 2008年3月6日 www.sse.com.cn
冠豪高新关于反倾销和反补贴调查的进程 中国证券报、上海证券报 2008年3月12日 www.sse.com.cn
公告
冠豪高新2008年一季度业绩预警公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月8日 www.sse.com.cn
冠豪高新第一季度季报 中国证券报、上海证券报 2008年4月29日 www.sse.com.cn
冠豪高新董事会决议公告暨召开公司2007 中国证券报、上海证券报 2008年4月29日 www.sse.com.cn
年年度股东大会的通知
冠豪高新关联交易公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月29日 www.sse.com.cn
冠豪高新关于控股股东及其他关联方占用 中国证券报、上海证券报 2008年4月29日 www.sse.com.cn
公司资金及对外担保情况的专项审核说明
冠豪高新监事会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月29日 www.sse.com.cn
冠豪高新年报 中国证券报、上海证券报 2008年4月29日 www.sse.com.cn
冠豪高新年报摘要 中国证券报、上海证券报 2008年4月29日 www.sse.com.cn
冠豪高新关于反倾销和反补贴调查的进程 中国证券报、上海证券报 2008年5月9日 www.sse.com.cn
公告
冠豪高新2007年度股东大会的法律意见书 中国证券报、上海证券报 2008年5月31日 www.sse.com.cn
冠豪高新2007年年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年5月31日 www.sse.com.cn
冠豪高新关于股权解除质押及重新质押的 中国证券报、上海证券报 2008年6月7日 www.sse.com.cn
公告
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 141,738,199.42 176,063,611.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 700,000.00 995,164.92
应收账款 137,671,829.92 112,442,054.54
预付款项 59,557,479.37 61,465,484.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 22,037,025.53 16,912,188.56
买入返售金融资产
存货 142,405,658.11 143,141,130.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 504,110,192.35 511,019,634.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 234,070,368.25 243,999,768.73
在建工程 167,138,505.29 154,134,627.25
工程物资 935,766.25 1,646,035.92
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,214,149.83 21,948,195.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,666,549.24 1,666,549.24
其他非流动资产
非流动资产合计 425,025,338.86 423,395,176.91
资产总计 929,135,531.21 934,414,811.14
流动负债：
短期借款 212,600,000.00 144,669,125.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 143,500,000.00 209,500,000.00
应付账款 39,417,443.43 34,329,537.12
预收款项 9,289,253.84 10,866,840.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,309,082.69 1,113,024.67
应交税费 -360,043.53 1,508,401.22
应付利息 695,177.50 695,177.50
应付股利 7,206.35 368,278.98
其他应付款 15,967,376.07 14,138,852.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 422,425,496.35 417,189,237.61
非流动负债：
长期借款 29,000,000.00 36,000,000.00
应付债券
长期应付款 56,070,029.82 59,788,673.98
专项应付款 3,939,363.88 4,594,758.63
预计负债
递延所得税负债 884,361.41 986,171.76
其他非流动负债
非流动负债合计 89,893,755.11 101,369,604.37
负债合计 512,319,251.46 518,558,841.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 201,581,644.95 201,581,644.95
减：库存股
盈余公积 21,505,869.34 21,505,869.34
一般风险准备
未分配利润 30,206,362.31 29,142,242.81
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 413,293,876.60 412,229,757.10
少数股东权益 3,522,403.15 3,626,212.06
所有者权益合计 416,816,279.75 415,855,969.16
负债和所有者总计 929,135,531.21 934,414,811.14
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法定代表人: 林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 139,958,983.64 172,879,929.63
交易性金融资产
应收票据 200,000.00 280,000.00
应收账款 137,705,225.24 120,874,816.68
预付款项 59,460,512.22 60,660,291.36
应收利息
应收股利
其他应收款 19,490,912.58 14,220,241.34
存货 125,569,252.96 127,108,809.10
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 482,384,886.64 496,024,088.11
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 26,660,000.00 26,660,000.00
投资性房地产
固定资产 216,615,667.03 225,743,038.01
在建工程 167,138,505.29 154,134,627.25
工程物资 935,766.25 1,646,035.92
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,214,149.83 21,948,195.77
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,618,248.80 1,618,248.80
其他非流动资产
非流动资产合计 434,182,337.20 431,750,145.75
资产总计 916,567,223.84 927,774,233.86
流动负债：
短期借款 210,200,000.00 142,569,125.00
交易性金融负债
应付票据 143,500,000.00 209,500,000.00
应付账款 33,022,473.81 33,131,183.09
预收款项 8,221,559.35 10,577,693.98
应付职工薪酬 810,860.18 751,750.78
应交税费 -123,540.63 1,315,986.53
应付利息 695,177.50 695,177.50
应付股利 7,206.35 368,278.98
其他应付款 13,458,720.90 12,516,983.36
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 409,792,457.46 411,426,179.22
非流动负债：
长期借款 29,000,000.00 36,000,000.00
应付债券
长期应付款 56,070,029.82 59,788,673.98
专项应付款 3,939,363.88 4,594,758.63
预计负债
递延所得税负债 418,761.14 492,814.15
其他非流动负债
非流动负债合计 89,428,154.84 100,876,246.76
负债合计 499,220,612.30 512,302,425.98
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 201,581,644.95 201,581,644.95
减：库存股
盈余公积 21,505,869.34 21,505,869.34
未分配利润 34,259,097.25 32,384,293.59
所有者权益（或股东权益）合计 417,346,611.54 415,471,807.88
负债和所有者（或股东权益）合计 916,567,223.84 927,774,233.86
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法定代表人: 林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云
合并利润表
单位:元 币种:人民币
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 335,793,009.55 280,907,132.16
其中：营业收入 335,793,009.55 280,907,132.16
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 334,046,901.08 272,956,534.06
其中：营业成本 291,565,955.14 235,299,848.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,157,423.52 1,240,514.86
销售费用 20,436,649.62 18,940,974.39
管理费用 16,434,419.04 12,466,286.07
财务费用 4,452,453.76 5,008,910.70
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,746,108.47 7,950,598.10
加：营业外收入 81,690.15 36,339.96
减：营业外支出 209,656.56 307,889.32
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,618,142.06 7,679,048.74
减：所得税费用 657,831.47 3,413,902.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 960,310.59 4,265,146.55
归属于母公司所有者的净利润 1,064,119.50 4,545,899.64
少数股东损益 -103,808.91 -280,753.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.0067 0.03
（二）稀释每股收益（元/股） 0.0067 0.03
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法定代表人: 林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云
母公司利润表
单位:元 币种:人民币
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 321,455,632.54 264,968,664.16
减：营业成本 282,843,345.18 224,688,496.04
营业税金及附加 953,308.22 1,084,463.62
销售费用 16,187,787.72 14,686,096.16
管理费用 14,591,729.58 10,713,700.98
财务费用 4,367,288.59 5,000,090.77
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 2,512,173.25 8,795,816.59
加：营业外收入 68,334.79 6,563.37
减：营业外支出 206,702.06 285,034.06
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,373,805.98 8,517,345.90
减：所得税费用 499,002.32 3,274,626.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,874,803.66 5,242,719.55
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法定代表人: 林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云
合并现金流量表
单位:元 币种:人民币
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 367,872,624.25 300,715,852.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 542,022.81
收到其他与经营活动有关的现金 4,784,235.51 10,946,574.71
经营活动现金流入小计 372,656,859.76 312,204,449.55
购买商品、接受劳务支付的现金 379,492,603.94 234,495,227.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 22,577,904.77 17,319,440.90
支付的各项税费 15,283,964.79 26,367,599.35
支付其他与经营活动有关的现金 33,822,888.00 20,981,485.17
经营活动现金流出小计 451,177,361.50 299,163,752.89
经营活动产生的现金流量净额 -78,520,501.74 13,040,696.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 100,413.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00
投资活动现金流入小计 400,413.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,052,049.69 2,892,172.73
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,052,049.69 2,892,172.73
投资活动产生的现金流量净额 -10,052,049.69 -2,491,759.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 108,600,000.00 138,585,740.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 108,600,000.00 138,585,740.00
偿还债务支付的现金 48,194,485.00 80,385,740.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,158,375.32 15,050,639.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 54,352,860.32 95,436,379.53
筹资活动产生的现金流量净额 54,247,139.68 43,149,360.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,325,411.75 53,698,297.40
加：期初现金及现金等价物余额 176,063,611.17 114,276,546.38
六、期末现金及现金等价物余额 141,738,199.42 167,974,843.78
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法定代表人: 林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云
母公司现金流量表
单位:元 币种:人民币
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 342,886,407.92 292,783,081.46
收到的税费返还 542,022.81
收到其他与经营活动有关的现金 4,780,109.40 7,221,076.08
经营活动现金流入小计 347,666,517.32 300,546,180.35
购买商品、接受劳务支付的现金 357,883,950.89 229,611,473.11
支付给职工以及为职工支付的现金 18,982,958.21 14,089,464.22
支付的各项税费 13,852,178.35 24,221,090.12
支付其他与经营活动有关的现金 33,786,924.85 16,168,119.31
经营活动现金流出小计 424,506,012.30 284,090,146.76
经营活动产生的现金流量净额 -76,839,494.98 16,456,033.59
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 62,913.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 300,000.00
投资活动现金流入小计 362,913.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 10,028,590.69 2,843,157.73
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 10,028,590.69 2,843,157.73
投资活动产生的现金流量净额 -10,028,590.69 -2,480,244.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 106,200,000.00 136,185,740.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 106,200,000.00 136,185,740.00
偿还债务支付的现金 46,094,485.00 80,385,740.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,158,375.32 15,050,639.53
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 52,252,860.32 95,436,379.53
筹资活动产生的现金流量净额 53,947,139.68 40,749,360.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -32,920,945.99 54,725,149.33
加：期初现金及现金等价物余额 172,879,929.63 110,986,324.81
六、期末现金及现金等价物余额 139,958,983.64 165,711,474.14
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法定代表人: 林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云
合并所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日
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项 本期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股?
或股本) ： 般 润 他 权?
库 风
存 险
股 准
备
一 160,000,0 201,581, 21,505,86 29,142,2 3,626,21 415,855,969.16
、 00.00 644.95 9.34 42.81 2.06
上
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 160,000,0 201,581, 21,505,86 29,142,2 3,626,21 415,855,969.16
、 00.00 644.95 9.34 42.81 2.06
本
年
年
初
余
额
三 1,064,11 -103,808 960,310.59
、 9.50 .91
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 1,064,11 -103,808 960,310.59
一 9.50 .91
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 1,064,11 -103,808 960,310.59
述 9.50 .91
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 160,000,0 201,581, 21,505,86 30,206,3 3,522,40 416,816,279.75
、 00.00 644.95 9.34 62.31 3.15
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一 未分配利 其 股?
或股本) ： 般 润 他 权?
库 风
存 险
股 准
备
一 160,000,0 201,581, 21,341,35 27,517,8 3,934,29 414,375,153.75
、 00.00 644.95 5.33 59.82 3.65
上
年
年
末
余
额
加 882,700. 1,929.21 884,629.22
： 01
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 160,000,0 201,581, 21,341,35 28,400,5 3,936,22 415,259,782.97
、 00.00 644.95 5.33 59.83 2.86
本
年
年
初
余
额
三 4,545,89 -280,753 4,265,146.55
、 9.64 .09
本
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 4,545,89 -280,753 4,265,146.55
一 9.64 .09
）
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 4,545,89 -280,753 4,265,146.55
述 9.64 .09
（
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（
四
）
利
润
分
配
1．
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3．
对
所
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 160,000,0 201,581, 21,341,35 32,946,4 3,655,46 419,524,929.52
、 00.00 644.95 5.33 59.47 9.77
本
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云
母公司所有者权益变动表
单位:元 币种:人民币
编制单位:广东冠豪高新技术股份有限公司 报告截止日:2008年06月30日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
：
库
存
股
一、上年 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 32,384,293.59 415,471,807.88
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 32,384,293.59 415,471,807.88
年初余额
三、本期 1,874,803.66 1,874,803.66
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 1,874,803.66 1,874,803.66
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 1,874,803.66 1,874,803.66
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 160,000,000.00 201,581,644.95 21,505,869.34 34,259,097.25 417,346,611.54
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
：
库
存
股
一、上年 160,000,000.00 201,581,644.95 21,341,355.33 30,054,094.07 412,977,094.35
年末余额
加：会计 846,045.10 846,045.10
政策变更
前期差错
更正
二、本年 160,000,000.00 201,581,644.95 21,341,355.33 30,900,139.17 413,823,139.45
年初余额
三、本期 5,242,719.55 5,242,719.55
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 5,242,719.55 5,242,719.55
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他
上述（一 5,242,719.55 5,242,719.55
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有
者投入资
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．对所
有者（或
股东）的
分配
3．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 160,000,000.00 201,581,644.95 21,341,355.33 36,142,858.72 419,065,859.00
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 林波 主管会计工作负责人:张晓忠 会计机构负责人:曾新云
公司概况
公司前身湛江冠豪纸业有限公司于1993年6月23日经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1993]113号”文批准，并于1993年7月15日在湛江市经济技术开发区工商行政管理局登记注册成立。1995年12月27日，经湛江市经济技术开发区管委会“湛开项[1995]178号”文批复，公司注册资本由508万美元增加到808万美元，并于1995年12月28日在湛江经济技术开发区工商行政管理局办理变更登记。1997年6月26日公司经国家科学技术委员会火炬计划办公室确认为“国家火炬计划重点高新技术企业”。 1999年7月，经广东省人民政府“粤办函[1999]383号”和广东省体改委“粤体改[1999]041号”文批复，由湛江冠豪纸业有限公司整体变更为广东冠豪高新技术股份有限公司，注册资本和股本金为1亿元人民币。1999年10月及2000年3月，分别经国家科学技术部和中国科学院组织的专家评审确认为高新技术企业。 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]47号文核准，公司通过上海证券交易所，采用全部向二级市场投资者定价配售的发行方式于2003年6月5日向社会公开发行人民币普通股（A股）60,000,000.00股，每股面值1.00元，并于2003年月6月19日在上海证券交易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。 业务范围及主要产品：生产、销售热敏传真纸及其原纸、无碳复写纸及其原纸、微胶囊、电脑打印纸、商业表格纸、科学仪器记录纸、小卷传真纸及从事商业表格印刷业务。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
公司承诺编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求、真实、完整地反应了公司报告期间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 2、财务报表的编制基础：
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账，会计要素一般采用历史成本计量，当采用公允价值、现值、可变现净值、重置成本计量时，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法：
对涉及外币的经济业务，公司日常核算非本位币业务按发生当日国家外汇市场汇价中间价折合本位币入账，每月末对资产负债表之货币资金、债权债务等货币性项目的非本位币余额按当日国家外汇市场汇价中间价进行调整，其与记账本位币之间的差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款在固定资产达到预定可使用状态前的汇兑损益予以资本化，按照借款费用资本化原则进行处理。
7、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）分类：公司在金融资产初始确认时根据持有目的和风险管理目标划分为以下四类： Ⅰ.交易性金融资产； Ⅱ.持有至到期投资； Ⅲ.贷款和应收款项； Ⅳ.可供出售金融资产。 公司在初始确认时将某项金融资产划分为交易性金融资产，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为交易性金融资产。 （2）确认和计量：初始确认金融资产按照公允价值计量。与交易性金融资产相关的交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产相关交易费用发生时计入初始确认金额。交易性金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。持有至到期投资、委托贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量，实际利率与票面利率差别较小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资时，将该项投资分类为可供出售金融资产核算。 （3）减值：在在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，当存在下列一项或若干项客观证据表明该金融资产发生减值时，计提减值准备。 Ⅰ.发行方或债务人发生严重财务困难； Ⅱ.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； Ⅲ.债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； Ⅳ.债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； Ⅴ.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； Ⅵ.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； Ⅶ.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； Ⅷ.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； Ⅸ.其他表明金融资产发生减值的客观证据。持有至到期投资、委托贷款按单项资产计提减值准备，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量现值。可供出售金融资产公允价值出现大幅度持续下跌时，应计提减值准备，同时将原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生减值时，应当将该权益工具投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。持有至到期投资、委托贷款和应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，通过资本公积转回，不得通过损益转回。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得转回。 （4）公允价值确定：金融资产存在活跃市场的，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础，不存在活跃市场的，以估值技术确定其公允价值，具体包括：参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
9、存货核算方法：
存货包括原材料、产成品、自制半成品、在产品、外购商品、在途材料和包装物。存货的购入按实际成本计价，存货的领用和发出按加权平均法计价。低值易耗品于领用时一次摊销。 盘盈的存货冲减当期管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的计入营业外支出。 期末存货以单个存货项目为基础对其可变现净值低于存货成本的差额提取存货跌价准备，并计入当期损益。
10、投资性房地产的种类和计量模式：
（1）初始计量：企业取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。 Ⅰ.外购投资性房地产的成本，包括购买价款和可直接归属于该资产的相关税费。 Ⅱ.自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 Ⅲ.以其他方式取得的投资性房地产的成本，适用相关会计准则的规定确认。与投资性房地产有关的后续支出，满足准则规定的确认条件时，计入投资性房地产成本；不满足准则规定的确认条件的，应当在发生时计入当期损益。 （2）后续计量：公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的情况下，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）转换：公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，将投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产： Ⅰ.投资性房地产开始自用。 Ⅱ.作为存货的房地产，改为出租。 Ⅲ.自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。 Ⅳ.自用建筑物停止自用，改为出租。 （4）减值：公司不对采用公允价值模式计量的投资性房地产计提减值。采用成本模式计量的投资性房地产减值与固定资产减值政策一致。
11、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 10 2.25
机器设备 15 10 6
电子设备 5 10 18
运输设备 6 10 15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、在建工程核算方法：
在建工程结转固定资产的时点为该项资产达到预定可使用状态，此时按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出作为该资产的入账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧，待办理了竣工决算手续后再作调整。 期末按在建工程账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
13、无形资产核算方法：
无形资产按取得时实际成本计价，自取得当日起在预计使用年限内分期平均摊销，计入当期损益。本公司的土地使用权，自取得时起按其规定使用年限50年平均摊销。 期末按无形资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备，并计入当期损益。
14、收入确认原则：
销售商品：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且相关的收入和成本能够可靠的计量。 现金折扣在发生时作为当期费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 提供劳务：在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得索取价款的证据时，确认劳务收入；跨年度完成的按完工百分比确认相关的劳务收入。 让渡资产使用权：让渡资产使用权而发生的收入包括利息收入和使用费收入。利息和使用费收入在以下条件均能满足时予以确认：与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能够可靠地计量。
15、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无。
(2) 会计估计变更
无。
(3) 会计差错更正
无。
(三)税项：
1、主要税种及税率
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 销售产品收入 17
城建税 流转税 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、优惠税负及批文
自2008年1月1日起，本公司执行总分机构汇总纳税方式缴纳企业所得税。按照新税法有关规定重新认定高新技术企业前，本公司暂按25％的税率预缴企业所得税。本公司下属深圳分公司、海口经营部自2008年1月1日起，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率，本年度适用18%的税率，其余异地分公司及子公司企业所得税适用25%的税率。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
厦门纵天纸业有限公司 控股子公司 厦门 销售热敏纸及其原纸 1,000,000 销售热敏纸及其原纸、无
、无碳复写纸及其原 碳复写纸及其原纸等
纸等
成都旭东纸业有限公司 控股子公司 成都 同上 1,000,000 同上
南京豪林纸业有限公司 控股子公司 南京 同上 1,000,000 同上
武汉冠达纸业有限公司 控股子公司 武汉 同上 1,000,000 同上
陕西晨光纸业有限公司 控股子公司 陕西 同上 2,000,000 同上
青岛正天纸业有限公司 控股子公司 青岛 同上 1,000,000 同上
杭州正东纸张有限公司 控股子公司 杭州 同上 2,000,000 同上
珠海冠豪经贸有限公司 控股子公司 珠海 包装装潢印刷品、其 20,000,000 包装装潢印刷品、其他印
他印刷品印刷等 刷品印刷等
广东冠豪新港印务有限 控股子公司 广州 纸及纸制品、印刷设 1,000,000 纸及纸制品、印刷设备、
公司 备、办公用品的批发 办公用品的批发零售
零售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位: 元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
厦门纵天纸业有限公 800,000.00 80 80 是
司
成都旭东纸业有限公 800,000.00 80 80 是
司
南京豪林纸业有限公 750,000.00 75 75 是
司
武汉冠达纸业有限公 800,000.00 80 80 是
司
陕西晨光纸业有限公 1,600,000.00 80 80 是
司
青岛正天纸业有限公 800,000.00 80 80 是
司
杭州正东纸张有限公 1,600,000.00 80 80 是
司
珠海冠豪经贸有限公 510,000.00 51 51 是
司
广东冠豪新港印务有 19,000,000.00 95 95 是
限公司
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报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 367,477.14 218,990.63
人民币 367,477.14 218,990.63
银行存款： 98,673,005.09 91,859,480.32
人民币 98,673,005.09 91,859,480.32
其他货币资金： 42,697,717.19 83,985,140.22
人民币 42,697,717.19 83,985,140.22
合计 141,738,199.42 176,063,611.17
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2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 700,000.00 995,164.92
合计 700,000.00 995,164.92
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露： 单位:元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%)
)
单 60,367,526.67 40.76 45,826,972.15 37.29
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
单 18,756,329.51 12.66 9,942,395.81 53.01 18,329,240.69 14.91 9,942,395.81 54.24
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其 68,998,597.37 46.58 508,227.82 0.74 58,736,465.33 47.80 508,227.82 0.87
他
不
重
大
应
收
账
款
合 148,122,453.55 － 10,450,623.63 － 122,892,678.17 － 10,450,623.63 －
计
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
期末单项金额重大的应收款项计提 60,367,526.67
合计 60,367,526.67 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 971,447.35 5.18 10,621.04 506,918.97 2.77 50,691.89
一至二年 4,962,061.28 26.46 496,206.13 5,186,896.05 28.30 518,689.61
二至三年 3,205,637.53 17.09 961,691.26 3,033,976.49 16.55 910,192.95
三至四年 1,997,373.83 10.65 998,686.92 1,991,423.65 10.86 995,711.82
四至五年 723,095.30 3.86 578,476.24 714,579.95 3.90 571,663.96
五年以上 6,896,714.22 36.77 6,896,714.22 6,895,445.58 37.62 6,895,445.58
合计 18,756,329.51 100.00 9,942,395.81 18,329,240.69 100.00 9,942,395.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露： 单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%
)
单 12,139,425.63 40.03 5,024,027.96 41.39 9,408,055.91 37.33 5,024,027.96 53.4
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 8,217,366.43 27.09 2,995,973.07 36.46 6,717,366.43 26.65 2,995,973.07 44.6
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 9,972,608.74 32.88 272,374.24 2.73 9,079,141.49 36.02 272,374.24 3
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 30,329,400.80 － 8,292,375.27 － 25,204,563.83 － 8,292,375.27 －
计
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(2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款项计提：
单位：元 币种：人民币
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其他应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
12,139,425.63 5,024,027.96 41.39
合计 12,139,425.63 5,024,027.96 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,511,859.44 30.57 1,334.78 941,188.14 14.01 6,775.60
一至二年 1,186,923.57 14.44 118,692.36 1,269,967.82 18.91 126,996.78
二至三年 1,806,668.91 21.99 542,000.67 1,830,962.94 27.25 549,288.88
三至四年 631,262.68 7.68 315,631.34 603,595.58 8.99 301,797.79
四至五年 311,689.55 3.79 249,351.64 302,689.67 4.51 242,151.74
五年以上 1,768,962.28 21.53 1,768,962.28 1,768,962.28 26.33 1,768,962.28
合计 8,217,366.43 100.00 2,995,973.07 6,717,366.43 100.00 2,995,973.07
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本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 58,799,090.16 98.73 60,759,113.41 98.85
一至二年 730,686.21 1.23 678,667.66 1.1
二至三年 27,703.00 0.05 27,703.00 0.05
合计 59,557,479.37 100 61,465,484.07 100
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（1）预付账款无持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。 （2）预付账款2008年6月30日余额中主要为预付湛江冠龙纸业有限公司的账款52,717,099.98 元。 （3）预付账款期末余额包括瑞士法郎215,783.00元（折合汇率6.7311）,欧元3,566.00元（折合汇率10.8302）,港元8,260.00元（折合汇率0.8792），法郎35,924.00元（折合汇率1.03）。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准 账面价值
备
原材料 50,243,671.13 50,243,671.13 61,538,211.96 61,538,211.96
库存商品 77,129,194.26 77,129,194.26 68,178,227.19 68,178,227.19
在产品 13,638,047.61 13,638,047.61 12,618,222.43 12,618,222.43
委托加工物资 214,397.67 214,397.67 205,190.97 205,190.97
包装物及其他 1,180,347.44 1,180,347.44 601,278.42 601,278.42
合计 142,405,658.11 142,405,658.11 143,141,130.97 143,141,130.97
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7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 374,426,438.62 529,483.71 80,000.00 374,875,922.33
其中：房屋及建筑物 60,545,552.40 60,631,937.60
机器设备 288,904,280.52 84,556.07 80,000.00 288,908,836.59
运输工具 13,515,173.66 219,800.00 13,734,973.66
办公设备及其他 11,461,432.04 225,127.64 11,936,453.42
二、累计折旧合计： 130,426,669.89 10,378,884.19 140,805,554.08
其中：房屋及建筑物 11,360,179.64 681,562.98 12,041,742.62
机器设备 101,177,856.06 8,684,257.58 109,862,113.64
运输工具 9,842,704.14 533,511.27 10,376,215.41
办公设备及其他 8,045,930.05 479,552.36 8,686,583.66
三、固定资产净值合计 243,999,768.73 -9,849,400.48 80,000.00 234,070,368.25
其中：房屋及建筑物 49,185,372.76 48,503,809.78
机器设备 187,726,424.46 179,046,722.95
运输工具 3,652,468.14 3,358,758.25
办公设备及其他 2,533,333.70 3,161,077.27
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
五、固定资产净额合计 243,999,768.73 234,070,368.25
其中：房屋及建筑物 49,185,372.76 48,503,809.78
机器设备 187,726,424.46 179,046,722.95
运输工具 3,652,468.14 3,358,758.25
办公设备及其他 2,533,333.70 3,161,077.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）经公司核查，报告期内不存在可收回金额低于账面价值的固定资产，所以报告期内未计提固定资产减值准备。报告期以前年度也未计提固定资产减值准备。 （2）截至2008年6月30日，固定资产中为本公司借款所设置抵押权的机器设备账面原值229,943,503.42元，净值139,502,434.11元。
8、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 167,138,505.29 167,138,505.29 154,134,627.25 154,134,627.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程投入占 资金来源 期末数
预算比例
特种防伪 199,675,400.00 140,121,146.72 12,018,971.82 82.21 募集 152,140,118.54
纸项目
20000吨感 168,289,800.00 9,335,861.08 965,156.22 98.88 募集、自 10,301,017.30
应纸和彩 筹
色喷墨打
印纸项目
1号涂布机 3,000,000.00 1,631,101.99 19,750.00 109.31 自筹 1,650,851.99
改造工程
金蝶K/3ER 1,200,000.00 1,062,949.00 88.58 自筹 1,062,949.00
P项目
其他零星 1,983,568.46 自筹 1,983,568.46
工程
合计 154,134,627.25 13,003,878.04 / / 167,138,505.29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）各工程项目均不存在利息资本化的情况。 （2）期末在建工程均是上年度开始的在建未完工项目，经审视各项目的实际建设情况，均不需计提减值准备。
9、工程物资：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用设备 1,646,035.92 710,269.67 935,766.25
合计 1,646,035.92 710,269.67 935,766.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 5,242,882.47 65,114.70 5,177,767.77
销售网络 1,433,333.25 430,000.02 1,003,333.23
财务软件 20,966.71 10,483.38 10,483.33
后工序车间土地 3,280,560.56 45,882.00 3,234,678.56
4号不干胶生产线厂房 11,960,581.11 177,630.00 11,782,951.11
土地
用友软件升级 9,871.67 4,935.84 4,935.83
合计 21,948,195.77 734,045.94 21,214,149.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）土地使用权为公司购买取得。 （2）销售网络为向湛江经济技术开发区恒源发展有限公司购买的客户销售网络。 （3）无单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的情况，故不需计提无形资产减值准备。
11、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提 本期减少额 期末账面余额
额 转回 转销 合计
一、坏账准备 18,742,998.90 18,742,998.90
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准
备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 18,742,998.90 18,742,998.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
抵押借款 65,000,000.00 27,100,000.00
担保借款 48,000,000.00 48,000,000.00
信用借款 75,600,000.00 45,569,125.00
抵押+担保借款 24,000,000.00 24,000,000.00
合计 212,600,000.00 144,669,125.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本期信用借款中15,500,000.00元为向广东粤财投资有限公司借款。 （2）本期担保借款48,000,000.00元为向深圳发展银行越秀支行借款，由湛江冠龙纸业有限公司提供担保。 （3）本期抵押借款中50,000,000.00元为向湛江市商业银行乐都支行借款，由公司存货进行抵押； 5,000,000.00元为向湛江市商业银行乐都支行借款，由公司土地进行抵押；10,000,000.00元为向湛江市商业银行乐都支行借款，由公司房产进行抵押；。 （4）本期抵押+担保借款24,000,000.00元为向民生银行广州新城支行借款，由公司设备进行抵押，由湛江冠龙纸业有限公司提供担保。
13、应付票据：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 93,500,000.00 159,500,000.00
银行承兑汇票 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 143,500,000.00 209,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据系对湛江冠龙纸业开具的汇票。
14、本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
16、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 64,837.13 19,081,353.46 19,096,520.39 49,670.20
二、职工福利费 112,896.56 1,333,151.05 1,349,248.94 96,798.67
三、社会保险费 32,968.27 2,227,159.44 2,236,773.07 23,354.64
四、住房公积金 149,170.00 776,809.87 697,421.87 228,558.00
五、其他 753,152.71 418,409.65 260,861.18 910,701.18
合计 1,113,024.67 23,836,883.47 23,640,825.45 1,309,082.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应交税费：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -1,524,260.39 651,263.89 销售产品收入
消费税 0 0
营业税 0 0
所得税 178,418.33 81,801.39
个人所得税 958,713.62 625,000.14
城建税 49,641.05 46,285.35 流转税
教育费附加 22,240.96 20,515.51
防洪费 8,393.68 30,620.77
其它 -53,190.78 52,914.17
合计 -360,043.53 1,508,401.22 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应付股利：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 未支付原因
广东粤财投资有限公司
广东粤财实业发展公司
广州润华置业有限公司
湛江经济技术开发区新亚实业有
限公司
浩正集团有限公司
6000万股流通股股东 7,206.35 368,278.98 未领取
合计 7,206.35 368,278.98 /
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19、本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 29,000,000.00 36,000,000.00
合计 29,000,000.00 36,000,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
合计 / 29,000,000.00 / 36,000,000.00
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21、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
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借款单位 期限 初始金额 期末余额
南方国际租赁有限公司 5 59,788,673.98 56,070,029.82
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2007年5月份,公司通过融资租赁方式向南方国际租赁有限公司借入资金6000万元，期限五年。
22、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期结转数 期末数
三号线技改补助 4,594,758.63 655,394.75 3,939,363.88
合计 4,594,758.63 655,394.75 3,939,363.88
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专项应付款为湛江经济技术开发区财政局对三号线技改补助。
23、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 160,000,000 100 160,000,000 100
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（1）公司 2003年6月5日向社会公开发行人民币普通股六千万股，并于2003年月6月19日在上海证券交易所挂牌上市交易。同时公司变更了营业执照，注册资本变更为人民币壹亿陆仟万元。该次股本变更经广东正中珠江会计师事务所“广会所验字（2003）第202763号”验资报告验证。 （2）2006年本公司非流通股股东拟以其持有公司的部分股份作为对价，支付给方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东，根据股权分置改革方案，本公司流通股股东每持有10股将获得3.2股股份的对价（即总共获得1920万股）。在股权分置改革方案经相关股东会议批准实施后的首个交易日，公司非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流通权。 （3）2006年5月24日，由于股权分置改革方案实施，公司股权结构无限售条件股份变更为7920万股，占总股本的比例变更为49.5%；有限售条件的股份变更为8080万股，比例变更为50.5%；总股本仍为16000万股，保持不变。
24、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 200,164,925.31 200,164,925.31
其他资本公积 107,405.50 107,405.50
拨款转入 1,309,314.14 1,309,314.14
合计 201,581,644.95 201,581,644.95
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其他资本公积主要为无法支付的款项。
25、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,505,869.34 21,505,869.34
合计 21,505,869.34 21,505,869.34
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26、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 29,142,242.81 －
调整后年初未分配利润 29,142,242.81 －
加：本期净利润 1,064,119.50 －
期末未分配利润 30,206,362.31 －
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27、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 287,766,727.73 255,984,016.45
其他业务收入 48,026,281.82 24,923,115.71
合计 335,793,009.55 280,907,132.16
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28、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 807,169.21 866,233.11 流转税
教育费附加 350,254.31 371,242.97
其他 3,038.78
合计 1,157,423.52 1,240,514.86 /
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29、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 27,584.49
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
罚款收入 630.00 3,210.00
保险公司赔款 27,339.87
其他 53,720.28 5,545.47
合计 81,690.15 36,339.96
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30、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 2,150.01 116,875.96
其中：固定资产处置损失 116,875.96
对外捐赠 2,150.01
债务重组损失
无形资产处置损失
罚款支出 207,223.68 151,352.70
其他 282.87 39,660.66
合计 209,656.56 307,889.32
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31、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 759,641.82 3,413,902.19
递延所得税 -101,810.35
合计 657,831.47 3,413,902.19
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32、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 960,310.59 4,265,146.55
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,378,884.19 10,317,802.11
无形资产摊销 734,045.94 352,149.56
长期待摊费用摊销 170,630.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 183,838.37
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,018,488.21 5,848,345.77
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 735,472.86 21,667,629.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,026,605.76 -24,454,060.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -87,321,097.77 -5,310,785.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -78,520,501.74 13,040,696.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 141,738,199.42 167,974,843.78
减：现金的期初余额 176,063,611.17 114,276,546.38
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,325,411.75 53,698,297.40
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本期兑付了到期票据引起经营活动产生的现金流量净额减少。
(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%)
)
单 52,668,709.24 35.60 45,826,972.15 34.96
项
金
额
重
大
的
应
收
账
款
单 18,323,692.58 12.39 9,809,886.53 48.65 17,397,124.40 13.27 9,809,886.53 56.39
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
应
收
账
款
其 76,931,188.04 52.01 408,478.09 0.53 67,869,084.76 51.77 408,478.10 0.60
他
不
重
大
应
收
账
款
合 147,923,589.86 － 10,218,364.62 － 131,093,181.31 － 10,218,364.63 －
计
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 959,250.15 5.24 29,105.17 476,973.87 2.74 47,030.99
一至二年 4,895,316.58 26.72 489,531.66 4,479,563.28 25.75 447,956.33
二至三年 2,967,949.83 16.20 890,384.95 2,955,581.24 16.98 897,648.13
三至四年 1,904,045.67 10.38 952,022.84 1,914,737.90 11.01 989,898.96
四至五年 741,442.19 4.05 593,153.75 714,579.95 4.11 571,663.96
五年以上 6,855,688.16 37.41 6,855,688.16 6,855,688.16 39.41 6,855,688.16
合计 18,323,692.58 100.00 9,809,886.53 17,397,124.40 100.00 9,809,886.53
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(2)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种 期末数 期初数
类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单 12,094,118.09 43.63 5,024,027.96 41.54 9,408,055.91 41.91 5,024,027.96
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
单 8,217,366.43 29.65 2,995,973.07 36.46 6,717,366.43 29.92 2,995,973.07 44.60
项
金
额
不
重
大
但
按
信
用
风
险
特
征
组
合
后
该
组
合
的
风
险
较
大
的
其
他
应
收
款
项
其 7,407,023.40 26.72 207,594.31 2.80 6,322,414.34 28.17 207,594.31 3.28
他
不
重
大
其
他
应
收
款
项
合 27,718,507.92 － 8,227,595.34 － 22,447,836.68 － 8,227,595.34 －
计
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 2,511,859.44 30.57 1,334.78 941,188.14 14.01 6,775.60
一至二年 1,186,923.57 14.44 118,692.36 1,269,967.82 18.91 126,996.78
二至三年 1,806,668.91 21.99 542,000.67 1,830,962.94 27.25 549,288.88
三至四年 631,262.68 7.68 315,631.34 603,595.58 8.99 301,797.79
四至五年 311,689.55 3.79 249,351.64 302,689.67 4.51 242,151.74
五年以上 1,768,962.28 21.53 1,768,962.28 1,768,962.28 26.33 1,768,962.28
合计 8,217,366.43 100.00 2,995,973.07 6,717,366.43 100.00 2,995,973.07
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(2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
厦门纵天纸业有限 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
成都旭东纸业有限 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
南京豪林纸业有限 750,000.00 750,000.00 750,000.00
公司
武汉冠达纸业有限 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
陕西晨光纸业有限 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
公司
青岛正天纸业有限 800,000.00 800,000.00 800,000.00
公司
杭州正东纸张有限 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
公司
珠海冠豪经贸有限 510,000.00 510,000.00 510,000.00
公司
广东冠豪新港印务 19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00
有限公司
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5、本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
7、 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
8、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 32,384,293.59 －
调整后年初未分配利润 32,384,293.59 －
期末未分配利润 34,259,097.25 －
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9、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 274,194,138.04 240,045,548.45
其他业务收入 47,261,494.50 24,923,115.71
合计 321,455,632.54 264,968,664.16
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10、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,874,803.66 5,242,719.55
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,575,849.62 9,289,785.42
无形资产摊销 734,045.94 352,149.56
长期待摊费用摊销 170,630.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 147,998.61
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,004,276.82 5,848,345.77
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,539,556.14 17,558,808.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,572,219.47 -14,667,821.58
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,995,807.69 -7,486,582.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 -76,839,494.98 16,456,033.59
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,958,983.64 165,711,474.14
减：现金的期初余额 172,879,929.63 110,986,324.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -32,920,945.99 54,725,149.33
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本 母公司对本企 本企业最终 组织机构代码
企业的持股 业的表决权比 控制方
比例(%) 例(%)
广东粤财投资 广州 实业开发和 195,000,000.00 20.705 20.705 231119869
有限公司 经营管理，
投资咨询
广东粤财投资 广州 资本营运管 1,568,000,000.00 25.755 25.755 广东粤财投 72877087-6
控股有限公司 理、资产受 资控股有限
托管理、投 公司
资项目管理
、科技风险
投资、实业
投资、企业
重组并购咨
询服务。
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
厦门纵天纸业 厦门 销售热敏纸及其 1,000,000 80 80 70543375-4
有限公司 原纸、无碳复写
纸及其原纸等
成都旭东纸业 成都 同上 1,000,000 80 80 72034372-2
有限公司
南京豪林纸业 南京 同上 1,000,000 75 75 72171790-9
有限公司
武汉冠达纸业 武汉 同上 1,000,000 80 80 71796297-9
有限公司
陕西晨光纸业 陕西 同上 2,000,000 80 80 71970987-0
有限公司
青岛正天纸业 青岛 同上 1,000,000 80 80 71805854-1
有限公司
杭州正东纸张 杭州 同上 2,000,000 80 80 72106184-x
有限公司
珠海冠豪经贸 珠海 包装装潢印刷品 20,000,000 51 51
有限公司 、其他印刷品印
刷等
广东冠豪新港 广州 纸及纸制品、印 1,000,000 95 95 75649663-2
印务有限公司 刷设备、办公用
品的批发零售
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3、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联交易 关联交易定 本期数 上年同期数
内容 价原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额
的比例（%） 的比例（%）
湛江冠龙纸业有 购买原纸 市场公允价 157,598,579.60 99.00 123,048,590.26 97.70
限公司 格
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额 金额 占同类交易金额的
的比例（%） 比例（%）
湛江冠龙纸业 销售纸浆 市场公允价格 47,137,724.50 100 18,731,851.92 100.00
有限公司
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湛江冠龙纸业有限公司为本公司原料－原纸的主要供应商，双方定期签订购销合同，合同中订明于每月的28日按当月的实际采购量进行货款结算，报告期内公司主要采取银行帐户预先支付货款然后结算的方式，同时，冠龙公司根据本公司的购货量给予一定比例的价格折让。
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
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担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
湛江冠龙纸业有限公司 本公司 24,000,000.00 2007年10月10日至2008年10 否
月10日
湛江冠龙纸业有限公司 本公司 15,000,000.00 2007年7月13日至2008年7月 否
13日
湛江冠龙纸业有限公司 本公司 15,000,000.00 2007年7月19日至2008年7月 否
19日
湛江冠龙纸业有限公司 本公司 18,000,000.00 2007年7月31日至2008年7月 否
13日
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4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 湛江新港特种纸有限公司 2,668,450.86 2,777,857.22
应收账款 湛江经济技术开发区恒源发展 1,627,757.25 1,630,610.62
有限公司
预付账款 湛江冠龙纸业有限公司 52,717,099.98 55,437,237.26
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(八)股份支付
无。
(九)或有事项：
1.已贴现的商业承兑汇票形成的或有负债及其财务影响：
无。
2.未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
Appleton Papers, Inc于2007年9月19日，向美国商务部和国际贸易委员会提交申诉书，要求对原产于中国的低克重热敏纸提起反倾销及反补贴调查，对原产于德国、韩国的热敏纸提起反倾销调查。10月30日，美国商务部宣布对进口自中国的低克重热敏纸进行反倾销和反补贴立案调查，本公司在调查名单之列。
2008年3月11日，美国商务部公布了反补贴的初步裁决结果，我司的初裁补贴幅度为5.68%，比中国另外一家强制企业高5.11%。2008年5月8日，美国商务部公布了反倾销初步裁决结果，我司初裁倾销幅度为2.3%，其他中国公司的倾销幅度为132.95%。反倾销和反补贴的最终裁决结果将会在初步裁决结果后一段时间内公布。目前公司仍无法预计最终结果及对公司的影响。
3.为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
无。
4.其他或有负债及其财务影响：
无。
(十)承诺事项：
原非流通股股东在股权分置改革过程中做出特殊承诺，报告期内，均按承诺履行。
(十一)资产负债表日后事项：
无。
(十二)其他重要事项：
无。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.26 0.26 0.0067 0.0067
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.28 0.28 0.0073 0.0073
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.报告期内在《证券时报》《中国证券报》上公开披露过的所有文件的正本。
董事长：林波
广东冠豪高新技术股份有限公司
2008年8月26日