北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
北方导航控制技术股份有限公司
600435
2012 年年度报告
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
重要提示
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人苏立航、主管会计工作负责人李俊巍及会计机构负责人（会计主管人员）
郭轶声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：以公司 2012 年末总股本
744,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（税前），共计派发现金股利
74,466,000 元，剩余未分配利润留待以后年度分配。根据公司实际情况，本年度不进行公积
金转增股本。此预案尚需经过股东大会审议。
六、 本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承
诺，敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示...................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ......................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要.............................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ..................................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................21
第六节 股份变动及股东情况.....................................................................................................25
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................................................30
第八节 公司治理 ........................................................................................................................35
第九节 内部控制 ........................................................................................................................39
第十节 财务会计报告 ................................................................................................................41
第十一节 备查文件目录...........................................................................................................122
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
北方导航、公司 指 北方导航控制技术股份有限公司
导航集团 指 北方导航科技集团有限公司
兵器集团 指 中国兵器工业集团公司
衡阳光电 指 衡阳北方光电信息技术有限公司
中兵通信 指 中兵通信科技有限公司
泰兴航联 指 泰兴市航联电连接器有限公司
兵工财务有限责任公司（原名：兵器财务有限
兵工财务 指
责任公司）
二、 重大风险提示：
公司已在本年度报告中描述公司面临的风险，敬请投资者予以关注，详见本年度报告“董
事会报告”等有关章节中关于公司面临风险的描述。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北方导航控制技术股份有限公司
公司的中文名称简称 北方导航
公司的外文名称 North Navigation Control Technology Co.,Ltd.
公司的法定代表人 苏立航
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵晗 刘志赟
北京市北京经济技术开发区科 北京市北京经济技术开发区科
联系地址
创十五街 2 号 创十五街 2 号
电话 010-58089788 010-58089788
传真 010-58089552 010-58089552
电子信箱 600435@bfdh.com.cn 600435@bfdh.com.cn
三、 基本情况简介
公司注册地址 北京市北京经济技术开发区科创十五街 2 号
公司注册地址的邮政编码 100176
公司办公地址 北京市北京经济技术开发区科创十五街 2 号
公司办公地址的邮政编码 100176
公司网址 http://www.bfdh.com.cn
电子信箱 600435@bfdh.com.cn
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
北京市北京经济技术开发区科创十五街 2 号 证
公司年度报告备置地点
券事务部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
中兵光电、北方天
A 股 上海证券交易所 北方导航 600435
鸟
六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
公司首次注册情况详见 2003 年年度报告“公司基本情况”。
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(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
2008 年公司以定向增发 78,717,518 股购买大股东北方导航科技集团有限公司（原名：北京华
北光学仪器有限公司）拥有的军品二、三、四级配套产品和军民两用技术产品及对应的相关资
产和负债。重组后，公司主营业务由原来的电脑刺绣机生产、销售为主转变为以远程控制技术
产品、稳定技术产品研制与生产等为主。
(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
自公司上市以来控股股东未发生变化。
七、 其他有关资料
中瑞岳华会计师事务所（特殊
名称
普通合伙）
北京市西城区金融大街 35 号
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址
国际企业大厦 A 座 8-9 层
姜斌
签字会计师姓名
柯艳杰
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 2012 年 2011 年 2010 年
期增减(%)
营业收入 1,043,354,243.01 1,386,544,009.92 -24.75 1,785,829,479.40
归属于上市公司股东的净利
12,009,091.88 11,546,747.45 4.00 198,868,828.67
润
归属于上市公司股东的扣除
-9,580,314.60 -4,456,072.39 不适用 194,525,950.98
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净
285,987,262.52 172,200,106.73 66.08 73,099,250.51
额
本期末比上年
2012 年末 2011 年末 同期末增减 2010 年末
(%)
归属于上市公司股东的净资
2,145,397,115.44 2,130,438,719.11 0.70 2,118,891,681.09
产
总资产 3,629,397,914.28 3,720,152,567.96 -2.44 3,713,699,731.59
(二) 主要财务数据
本期比上年同
主要财务指标 2012 年 2011 年 2010 年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.02 0.02 0 0.27
稀释每股收益（元／股） 0.02 0.02 0 0.27
扣除非经常性损益后的基本
-0.01 -0.01 不适用 0.26
每股收益（元／股）
增加 0.02 个百
加权平均净资产收益率（%） 0.56 0.54 9.77
分点
扣除非经常性损益后的加权
-0.45 -0.21 不适用 9.55
平均净资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额
非流动资产处置损益 9,297,769.52 -331,839.72 125,985.52
计入当期损益的政府补
助，但与公司正常经营
业务密切相关，符合国
9,873,575.01 14,523,316.68 2,113,555.56
家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享
受的政府补助除外
企业取得子公司、联营
57,072.26
企业及合营企业的投资
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成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认
净资产公允价值产生的
收益
债务重组损益 7,368,367.00
除同公司正常经营业务
相关的有效套期保值业
务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债
产生的公允价值变动损 36,934.88 6,330,148.45
益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负
债和可供出售金融资产
取得的投资收益
单独进行减值测试的应
8,826,298.09 7,751,498.68
收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他
-1,127,198.94 -626,850.74 -1,341,102.09
营业外收入和支出
少数股东权益影响额 -3,983,842.94 -497,761.18 -2,285,818.07
所得税影响额 -8,665,561.26 -4,852,478.76 -656,963.94
合计 21,589,406.48 16,002,819.84 4,342,877.69
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内公司经营情况回顾
2012 年，公司按照“坚定信心、激情进取、强化管理、深化调整、意志坚定地推进‘十二
五’‘三步走’规划的实施”的工作总要求，以建设中国兵器工业集团公司导航与控制技术研发、
核心系统生产基地为目标，着力推进结构调整、技术创新、基础管理、降本增效、干部队伍建
设、信息化建设、企业文化建设等重点工作，完成了年度经营目标，迈出了“十二五”“三步走”
规划的第一步。
（1）完成当期生产经营任务
报告期内，公司营业收入 1,043,354,223.01 元，同比减少了 24.75%；利润总额 55,908,012.23
元，同比增长 55.13%；归属于上市公司股东净利润 12,009,091.88 元，同比增长 4.00%。
（2）科技管理、科研开发及工艺攻关取得新进展
根据兵器兵器行业科技发展规划及技术发展路线图，完善了公司产品和技术发展路线图，
确定了构建以导航与控制等五大类产品的产品和技术发展方向；加强了科研项目管理，修订完
善了相关科技管理和标准化管理制度，完成申请 7 项国家专利。
全年各项科研任务稳步推进。八个型号项目完成样机试制和相关试验，两个型号项目实现
立项，一个型号项目实现外贸定型。
围绕重点型号项目研制，完成了某型项目装置结构方案设计；完成了某型项目组件加工技
术、抗高过载技术等十项工艺攻关。
（3）结构调整取得阶段性成效
根据“加强上市公司内控制度基本规范”要求完成了组织机构、部门职责调整及主要业务
工作流程的优化工作，将原有的部门减少了 4 个，并对战略经营、科研、生产、采购等 26 个业
务流程进行了优化。
通过建立适应公司各类员工岗位责任和贡献特点的多种激励相结合的薪酬体系和绩效考评
机制，营造了“收入凭贡献、晋升靠业绩”的工作氛围。加大对骨干人员的激励力度，适度向
一线技能人员和技术骨干倾斜；组织制定了旨在加强对部门绩效和员工个人业绩进行考核评价
的“绩效考核办法”；为实现“员工为公司创造价值，公司为员工提供有竞争力薪酬”的目标创
造了条件。
完成了某型产品生产线的初步建设，并通过转厂鉴定，为产品批量生产奠定了基础；后续
产品的转厂工作也在稳步推进。
按照“加快清理非主业和低效资产，缩短管理层级，加强对外长期股权投资管理”的原则，
进一步强化主业，积极推进投资清理整合工作。
（4）强化基础管理
制定了精益生产推进计划，开展了精益班组试点工作。实现了设备的集中管理，按照精益
标准，优化了工艺布局，降低了能源消耗和物流成本，减少了相关费用。合理化建议活动按照
“党委领导、行政主抓、工会助推、全员参与”的原则开展，共收集 412 条合理化建议，部分
建议已组织实施。
开展了内部控制体系测试、制度梳理及现状分析、风险评估工作，制定了整改方案并组织
整改，完成了内部控制体系建设自我评价；通过了导航集团的法律风险管理标准化规范工作考
评定级，推荐意见为一级；成立了制度修订专项工作小组，修订完善了 277 项规章制度。
积极推动内部效能监察和审计工作转型，开展 11 项各类审计，完成 12 项工程预决算项目
审核。
搭建了公司管理信息化整体框架，组织开展了企业管理信息门户系统（EIP）的各功能模块
测试。
（5）认真落实全面预算，强化成本控制，实现了降本增效
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加大全面预算执行过程的管控力度，切实有效推进降本增效工作，完成了年度费用控制目
标。
（6）加强员工队伍建设，提高干部队伍素质
深入分析各领域人才配置状况和配置需求，组织内部培训、外出培训。通过各领域劳动竞
赛和专项业务培训，涌现出一批年轻骨干人才，优化了员工队伍架构，拓宽了三支人才队伍的
职业视野，提升了员工岗位胜任能力。
2012 年根据组织机构调整方案，按照德才兼备、以德为先的用人标准和提高选人用人的公
信度及满意度的要求，加大了竞争性选人用人的工作力度，组织开展了中层干部的聘任和公开
竞聘工作，管理人员比例下降了 27%。
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 1,043,354,243.01 1,386,544,009.92 -24.75
营业成本 764,261,862.43 1,082,792,809.67 -29.42
销售费用 46,678,897.65 42,715,546.03 9.28
管理费用 193,946,649.82 192,224,530.45 0.90
财务费用 21,685,331.79 27,258,791.44 -20.45
经营活动产生的现金流量净额 285,987,262.52 172,200,106.73 66.08
投资活动产生的现金流量净额 -217,898,534.49 -94,115,015.82
筹资活动产生的现金流量净额 -48,661,930.62 -92,988,409.77
研发支出 195,226,895.99 198,997,022.35 -1.89
2、 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期内驱动业务收入变化的主要原因是：公司通过结构调整，处置了一批与主业关联度
不大的子公司，使主营业务收入较去年下滑 24.75%，但军民两用产品收入有所上升，使利润总
额较去年增长 55.13%；通过技术创新、增强基础管理、强化成本控制，报告期末营业成本同比
口径比上年度减少 29.42%。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
公司主要产品为军民两用产品，报告期内，公司生产量、销售量、库存量和市场占有率相
对稳定，在产品结构调整的前提下，虽然营业规模没有增加，但主业更加突出，为公司未来的
发展打下良好基础。
(3) 主要销售客户的情况
公司主要订单来源于中国兵器工业集团公司系统内单位，公司前五名客户的营业收入合计
470,107,977.29 元，占同期营业收入的比例 45.06%。
3、 成本
(1) 成本分析表
单位:元
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分产品情况
本期金额
本期占总 上年同期
成本构成项 较上年同
分产品 本期金额 成本比例 上年同期金额 占总成本
目 期变动比
(%) 比例(%)
例(%)
军民两用
材料及燃动 319,503,561.67 42.27 284,402,555.47 26.42 12.34
产品
直接人工 75,970,438.93 10.05 66,958,822.96 6.22 13.46
制造费用 57,191,071.66 7.57 65,772,834.92 6.11 -13.05
其他 18,673,669.56 2.47 14,945,240.05 1.39 24.95
合计 471,338,741.82 62.36 432,079,453.40 40.14 9.09
纺织服装
材料及燃动 59,988,530.99 7.94 54,414,156.97 5.06 10.24
设备
直接人工 8,692,959.57 1.15 8,474,902.72 0.79 2.57
制造费用 10,384,662.94 1.37 10,849,421.32 1.01 -4.28
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 79,066,153.50 10.46 73,738,481.01 6.85 7.23
化工能源 材料及燃动 205,388,165.01 27.18 570,592,951.20 53.01 -64.00
直接人工 0.00 0.00 0.00 0.00
制造费用 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 205,388,165.01 27.18 570,592,951.20 53.01 -64.00
材料及燃动：
(2) 主要供应商情况
公司前五名供应商采购总额为 241,772,735.89 元，占总采购额 43.68%。
4、 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 41,338,972.13
本期资本化研发支出 153,887,923.86
研发支出合计 195,226,895.99
研发支出总额占净资产比例（%） 7.81
研发支出总额占营业收入比例（%） 18.71
5、 现金流
①经营活动产生的现金流量净额为 285,987,262.52 元，较上年同期增长 66.08%，其中收到其
他与经营活动有关的现金 2012 年度为 53,013,544.02 元，比上年数增加 48.77%，其主要原因是：
本年度控股子公司武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司收到暂借款 9,685,161.93 元及本
期收到专项拨款较上年有所增加所致。购买商品、接受劳务支付的现金 2012 年度发生数为
526,330,014.97 元，比上年数减少 47.19%，其主要原因是：本公司控股子公司衡阳北方光电信
息技术有限公司处置其子公司陕西华润化工有限责任公司的股权本期减少合并范围所致。
②投资活动产生的现金流量净额-217,898,534.49，其中收回投资收到的现金 2012 年度发生数
0 元，比上年数减少 100%，其主要原因是：本期无交易性金融资产等业务发生所致。处置固定
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2012 年度发生数为 452,362.77 元，比上年数增
加 114.55%，其主要原因是：本期报废、处置固定资产增加所致。购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 2012 年度发生数为 155,603,139.13 元，比上年数减少 43.39%，其主要
原因是：本公司相关技术合同完成及控股子公司中兵通信科技有限公司投资建设的科技工业园
区项目完工减少预付款所致。投资支付的现金 2012 年度发生数为 0 元，比上年数减少 100.00%，
其主要原因是：本期无交易性金融资产业务所致。支付其他与投资活动有关的现金 2012 年度发
生数为 63,573,996.94 元，上年发生数为 0 元，本年度发生数主要是本公司控股子公司衡阳北方
光电信息技术有限公司处置其子公司陕西华润化工有限责任公司的现金净额。
③筹资活动产生的现金流净额-48,661,930.62 元，较上年同期减少 47.67%，其中吸收投资收
到的现金 2012 年度发生数为 0 元，比上年数减少 100.00%，其主要原因是：本公司本年度无相
关业务发生。
6、 其它
(1) 发展战略和经营计划进展说明
2012 年公司经营以年度计划为目标，科研项目、生产任务按计划顺利完成，安全、质量、节
能减排等达到预定目标；基础管理不断完善，组织机构调整工作按期完成，制度梳理工作到年
底如期结束。总的来说，公司较好的完成 2012 年度计划任务，为战略规划顺利滚动实施奠定了
很好的基础。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 3.76
制造业 809,571,008.38 550,404,895.32 32.01 2.79 8.81
个百分点
商品流通 减少 0.35
204,513,967.06 205,388,165.01 -0.43 -64.13 -64.00
行业 个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
军民两用 减少 3.42
730,214,347.71 464,298,741.82 36.42 1.68 7.46
产品 个百分点
纺织服装 减少 2.30
79,356,660.67 86,106,153.50 -8.51 14.30 16.77
设备 个百分点
减少 0.35
化工能源 204,513,967.06 205,388,165.01 -0.43 -64.13 -64.00
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京地区 326,319,432.89 -8.80
天津地区 57,082,935.62 6.52
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武汉地区 22,273,725.05 40.59
衡阳地区 32,798,561.34 33.81
西安地区 204,513,967.06 -62.13
上海地区 -100.00
河南地区 255,540,395.45 13.36
伊春地区
江苏地区 121,296,846.03 5.03
(三) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
单位:万元
本期期末金
上期期末数
本期期末数占总 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 占总资产的
资产的比例（%） 末变动比例
比例（%）
（%）
流动资产 191,329 52.72 218,010 58.60 -12.24
货币资金 48,472 13.36 46,529 12.51 4.18
应收票据 26,892 7.41 21,483 5.77 25.18
应收帐款 46,590 12.84 60,755 16.33 -23.31
其他应收款 2,440 0.67 5,075 1.36 -51.92
预付帐款 11,218 3.09 30,126 8.10 -62.76
存货 55,562 15.31 54,041 14.53 2.81
长期股权投
333 0.09 554 0.15 -39.89
资
固定资产 79,514 21.91 63,684 17.12 24.86
在建工程 8,905 2.45 22,457 6.04 -60.35
短期借款 27,640 7.62 37,300 10.03 -25.90
长期借款 3,600 0.99
无形资产 58,718 16.18 43,799 11.77 34.06
资产总计 362,940 100.00 372,015 100.00 -2.44
其他应收款：其他应收款 2012 年 12 月 31 日年末数为 24,399,709.75 元，比年初数减少 51.92%，
其主要原因是：本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司处置其子公司陕西华润化工
有限责任公司的股权及本公司本年度加大清理长期挂账款项的力度所致。
预付帐款：预付账款 2012 年 12 月 31 日年末数为 112,180,949.13 元，比年初数减少 62.76%，其
主要原因是：本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司处置其子公司陕西华润化工有
限责任公司的股权本期减少合并范围及本公司相关项目技术合同于本年度完成导致前期支付的
款项转入无形资产核算所致。
长期股权投资：长期股权投资 2012 年 12 月 31 日年末数为 3,330,000.00 元，比年初数减少 39.94%，
其主要原因是：本年度处置联营公司北京北方天鸟科技发展有限责任公司所致。
在建工程：在建工程 2012 年 12 月 31 日年末数为 89,046,724.86 元，比年初数减少 60.35%，其
主要原因是：本公司控股子公司中兵通信科技有限公司投资建设的科技工业园区项目完工转入
固定资产所致。
无形资产：无形资产 2012 年 12 月 31 日年末数为 587,177,252.71 元，比年初数增加 34.06%，其
主要原因是：本公司相关项目技术合同本年度完成增加无形资产所致。
13
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
(四) 核心竞争力分析
兵器集团在国家层面有重要地位、在市场中是有重要话语权和影响力的行业领先者，北方
导航依托于兵器集团内部优势力量，专注于导航与控制相关产品的研发、生产及调试，报告期
内，公司在科技管理、科技研发及工艺攻关均取得新的进展，完成多个型号产品项目立项、设
计定型及转厂工作，未来 1-2 年内，将承担十余项新转产项目的生产和交付任务，逐步调整公
司产品结构，形成多个新的利润增长点，公司将在“十二五”末在相关领域取得市场领先地位。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
减少子公司 5 户，其中：二级子公司 1 户（北京天鸟一和数控设备有限公司），三级子公司 3
户（陕西华润化工有限责任公司、河南万象机械有限公司、河南万象机电设备有限公司），四级
子公司 1 户（上海翰昌石油化工有限公司）。
序 与上年同期
投资企业名称 投资金额 持股比例% 变动幅度% 主要业务 说明
号 变动数%
北京天鸟一和 电脑绣花机
1 数 控 设 备 有 限255 51 0 0 电控设备生已经入破产程序
公司 产制造
控股公司衡阳光电
的控股公司， 2012
陕西华润化工 石油制品批
2 3500 51.22 -51.22 -100 年 1 月 30 日完成股
有限责任公司 发零售
权转让，简称陕西华
润
控股公司中兵通信
河南万象机械 外协机械加的全资子公司，2012
3 100 100 -100 -100
有限公司 工业务 年 9 月 27 日完成工
商注销
控股公司中兵通信
河南万象机电 外协机电加的全资子公司，2012
4 100 100 -100 -100
设备有限公司 工业务 年 9 月 27 日完成工
商注销
控股公司衡阳光电
上海翰昌石油 外协机电加的参股子公司，2012
5 100 100 -100 -100
化工有限公司 工业务 年 2 月 17 日完成股
权转让
(1)持有非上市金融企业股权情况
占该公 报告期
所持 持有数量 报告期
最初投资金 司股权 期末账面价 所有者 会计核 股份来
对象 损益
额（元） 比例 值（元） 权益变 算科目 源
名称 （股） （元）
（%） 动（元）
新 乡 3,330,000.00 5,939,055 0.79 3,330,000.00 长期股 该项股
14
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
银 行 权投资 权属本
股 份 公 司
有 限 2010 年
公司 收购河
南万象
的资产
范围
合计 3,330,000.00 5,939,055 / 3,330,000.00 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 金总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
暂存银行，根据
非公开
2009 80,216 135.82 61,216.26 18,999.74 项 目 进 展 情 况
发行
投入使用。
截至报告期末，累计投入募集资金 61,216.26 万元，其中本年度投入募集资金 135.82 万元，
剩余募集资金 18,999.74 万元。经 2011 年召开的第四届董事会第十六次会议审议，将闲置的募
集资金 7,500.00 万元用于暂时补充流动资金，该募集资金已于 2012 年 4 月 26 日归还。经 2012
年 5 月 20 日召开的第四届董事会第二十五次会议审议通过，将闲置的募集资金 7,500.00 万元用
于暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月，该募集资金已于 2012 年 11 月 7 日归还。后经
2012 年 11 月 26 日第四届董事会第三十次会议审议通过，将闲置的募集资金 7,500.00 万元用于
暂时补充流动资金，使用期限不超过 6 个月。
(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是 变更
募集 否 未达 原因
资金 符 是否 到计 及募
是否 募集资金 募集资金
承诺项目 本年 合 项目进 预计 产生收 符合 划进 集资
变更 拟投入金 实际累计
名称 度投 计 度 收益 益情况 预计 度和 金变
项目 额 投入金额
入金 划 收益 收益 更程
额 进 说明 序说
度 明
智能机器
见下 见下
人技术产 是 13,127.00 25.00 9,093.00 否 69.27% 否
文 文
品技术改
15
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
造项目
场景观测
平台产品
见下 见下
批生产建 否 15,820.00 110.82 1,854.26 否 11.72% 1,839.48 否
文 文
设项目（二
期）
光电探测
转塔产品 见下 见下
是 3,253.63 0 3,253.63 否 100.00% 650.00 否
技术改造 文 文
项目
远程控制
技术产品 见下 见下
是 1,123.14 0 1,123.14 否 100.00% 否
技术改造 3,437.85 文 文
项目
合计 / 33,323.77 135.82 15,324.03 / / / / / /
原承诺 4 个项目中智能机器人技术产品技术改造项目、光电探测转塔产品技术改造项目、远
程控制技术产品技术改造项目均已进行了变更， 4 个项目在报告期内未实现预计收益，主要的
原因在于智能机器人和场景观测平台已完成项目试验，产品将进行市场推广，未来将根据客户
需求进行改型试验；光电转塔项目和远程控制技术项目建设已按照变更后的计划基本完成，但
由于军品属于指令性订货，受军备采购计划影响较大，通常在五年计划的中后期订货会有所增
加，预计在“十二五”末期订单量会上升。
(3) 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
是 是
否 否 未达
变更
本年 符 符 到计
对应的 变更项目 项目
变更后的 度投 累计实际 合 产生收 项目进 合 划进
原承诺 拟投入金 的预
项目名称 入金 投入金额 计 益情况 度 预 度和
项目 额 计收
额 划 计 收益
益
进 收 说明
度 益
投资非战
智 能 机
争军事行
器 人 产
动装备及
品 技 术 17,000.00 0 否
反恐试训
改 造 项
基地建设
目
用地项目
远程 控
增资泰兴
制技 术
航联电连
产品 技 4,032.12 4,032.12 646.64 100.00% 是
接器有限
术改 造
公司项目
项目
中兵通信 远程 控
科技有限 制技 术 25,860.11 25,860.11 2,841.09 100.00% 是
公司 产品 技
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
术 改 造
项 目 光
电 探 测
转 塔 产
品 技 术
改 造 项
目
合计 / 46,892.23 29,892.23 / / / / /
（1）智能机器人技术产品技术改造项目
该项目压缩了原计划的投资金额，2009 年 12 月 2 日公司召开的第三届董事会第三十六
次会议及 2009 年 12 月 22 日召开的 2009 年第五次临时股东大会审议批准，变更该项目的 1.7
亿元资金用于非战争军事行动装备产业及反恐试训基地建设用地项目。该变更内容见 2009 年
12 月 4 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《中兵光电科技股份有限公司
关于投资非战争军事行动装备产业及反恐试训基地建设用地项目变更募集资金用途公告》。
（2）光电探测转塔产品技术改造项目
为了进一步满足当今和未来军民品市场的需求，延伸光电探测转塔的产业链，在光电探
测转塔产品中加入通信系统，使应用光电探测转塔的无人机和无人车实现远程传输和监测，以
及光电探测转塔的远程控制，经 2010 年 2 月 26 日公司第三届董事会第五十次会议及 2010 年 3
月 15 日的 2010 年度第二次临时股东大会审议通过，变更该项目中的 8,958.37 万元用于以股权
转让和增资方式收购河南万象通信有限公司项目。该变更内容见 2010 年 2 月 27 日《中国证券
报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《以股权转让和增资方式收购河南万象通信有限公
司改变募集资金用途的公告》。
（3）远程控制技术产品技术改造项目
远程控制技术产品技术改造项目建设计划中包含自建电连接器生产线能力，为了尽快打
造本公司自己的电连接器专业配套单位，2009 年 12 月 16 日公司第三届董事会第三十七次会议
及 2010 年 1 月 5 日召开的 2010 年度第一次临时股东大会审议通过，变更该项目中的 4,032.12
万元用于增资泰兴市航联电连接器有限公司（以下简称"航联公司"）项目。该变更内容见 2009
年 12 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《关于增资泰兴市航联电
连接器有限公司项目部分变更募集资金用途的公告》。
4、 主要子公司、参股公司分析
公司子公司衡阳北方光电信息技术有限公司主要产品是军用电子控制箱制造、检测系统及石
油在线测量分析仪器，注册资本 7518 万元，截止报告期末，总资产为 381,313,084.48 元，净资
产为 115,879,965.82 万元，报告期内，累计实现营业收入 245,203,448.83 元，净利润-2,783,586.73
元。营业收入下滑的主要原因是，清理所持陕西华润化工有限责任公司股权带来的影响。
公司子公司中兵通信科技有限公司主要产品是军用通信产品，超短波地空通信及数字卫星移
动通信产品，注册资本 18300 万元，截止报告期末，总资产为 799,366,597.30 元，净资产为
500,925,026.21 元，报告期内，累计实现营业收入 259,590,654.77 元，净利润 55,858,938.20 元。
公司子公司泰兴市航联电连接器有限公司主要产品是军用电连接器，注册资本 8418 万元，报
告期末，总资产为 184,939,271.81 万元，净资产为 132,629,725.05 元，报告期内，累计实现营
业收入 121,382,908.80 元，净利润 13,062,105.10 元。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
17
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
(一) 行业竞争格局和发展趋势
当前和今后一段时间公司的发展面临着难得的机遇和有利条件。
一是我国军队装备要基本实现机械化，信息化建设取得重大进展带来的机遇。根据我国国
防发展战略要求，到 2020 年，我国军队装备要基本实现机械化，信息化建设要取得重大进展。
这对公司来说，面临着巨大的市场机遇。
二是兵器工业集团的信息化战略带来的机遇。国家工业与信息化深度融合给兵器工业发展
提供了非常大的发展空间，国防科工局已经批复了公司“某产品信息化协同平台建设项目”，公
司也启动了企业管理信息门户（EIP）的建设，通过以上项目的建设，将实现信息技术在公司产
品研发、生产制造、物流管理和经营管理等环节的集成应用，促进公司科研开发及管理模式的
转变和效率的提升，加快公司的转型升级。
三是厂所联合、厂校联合项目研制带来的机遇。近年来公司抓住导航集团重组的契机，加
强了与系统内外的学术研究机构联合进行的各型号项目的研制工作，取得了令人满意的效果。
通过产品设计和工艺科研的密切合作和深度融合，开拓了视野，锻炼并培养了公司科技人员和
项目团队，增强了相互了解和信任，为产品转让奠定了坚实的基础。也为公司实现技术积累，
提升技术创新能力开辟了新的渠道。
四是公司基础管理工作得到加强。经过一年多的努力，实现了“三步走”目标的第一步，
公司搭建了符合上市公司内控体系和风险防范要求的组织机构框架，优化了业务流程，梳理了
管理制度，建立了能够实现有效激励的薪酬和绩效考核体系，为实现“十二五”规划目标奠定
了坚实的管理基础。
(二) 公司发展战略
随着十二五期间公司产品结构的调整和战略转型的深化，导航与控制产品无人平台产品及
环控产品将作为公司未来发展的主要方向。
(三) 经营计划
2013 年预计营业收入 100,000 万元，利润情况预计与本年度不会有大幅变化。
(四) 可能面对的风险
1、内部风险
①由于 2012 年度公司军品订货相对较少，导致公司 2013 年度初期取得的现金较为有限，可
能对公司的经营活动带来不利影响。
②公司在 2012 年度系统修订了公司的各项管理制度，建立了新的绩效考核体系及按照证监
会、上海证券交易所相关文件指引的要求进一步健全了内部控制体系。新的制度及体系在运行
初期可能由于新旧制度冲突等原因对公司经营活动造成不利影响。
2、外部风险
①军品收入在公司营业收入中占比较大，军品业务的订货量受国际环境变化及我国国防政策
调整影响较大，如出现突发事件可能导致军品订货量的大幅波动，可能对公司经营活动带来不
利影响。
②军品业务的主要竞争来自航空、航天、船舶集团的军品公司，近年来军品市场竞争进一步
加剧，主要竞争对手通过科技创新、降低成本、提高管理水平等手段对公司原有业务板构成了
威胁。
③公司经营活动中所需能源、原材料等物资供应及相关服务的价格如出现重大变化，将会对
公司的经营活动带来不利影响。
3、公司的应对措施
①强化现金流管理，合理分配资金、及时回收应收账款、适度增加应付账款以降低财务风险
及费用；对开始生产的新产品提高关注度，确保各项生产条件能够满足生产需求，并制定相关
18
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
应急预案；同时加强管理制度培训，严格执行考核制度，使各项制度落到实处。
②广泛收集公司相关产品或服务的价格及供需变化；及时了解国家国防政策的调整，积极应
对国际形势；加大科研开发力度，加速产品更新换代，继续扩展公司经营范围，同时积极收集
潜在竞争者及其主要产品、替代品信息；谨慎对待能源、原材料及配件的市场风险，特别是对
部分特殊部件，依情况进行战略储备。
三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司利润分配政策符合公司章程及审议程序的规定，充分保护中小投资者的合法权益，由
独立董事发表了意见；有明确的分红标准和分红比例，利润分配政策调整或变更的条件和程序
合规、透明。
1、现金分红政策的制定情况
根据相关法规的要求，公司在《公司章程》中对现金分红政策进行了明确，规定公司的利润
分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；公司连续三年至
少有一次现金红利分配。公司最近三年的现金分红符合上述要求。
①现金分红政策的修订与完善： 为进一步提高对股东的合理投资回报，按照中国证券监督管
理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》以及北京监管局《关于进一步
完善上市公司现金分红有关事项的通知》（京证公司发[2012]101 号）要求，公司第四届董事会
第二十七次会议上审议了《公司章程》修订事项，对公司利润分配的原则及方式等相关政策进
行完善。
②公司利润分配具体政策：
利润分配的形式：公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配股利。在有条件的
情况下，公司可以进行中期利润分配。
公司现金分红的具体条件和比例：除特殊情况外，公司在当年盈利且累计未分配利润为正的
情况下，采取现金方式分配股利，每年以现金方式分配的利润按不少于当年实现的母公司可供
分配利润 10%的比例向股东分配股利，并遵守合并报表、母公司报表可供分配利润孰低的原则。
按此原则计算出的分配额度低于 0.05 元/股时，可将收益留存至以后年度进行分配，但应保证在
连续有盈利的年度每三年至少进行一次现金红利分配
特殊情况是指：发生影响公司现金流的重大情况，具体指公司未来十二个月内拟对外投资、
收购资产或购买设备等（募集资金项目除外），预计支出累计达到或超过公司最近一期经审计归
属于上市公司股东所有者权益 10% 的投资事项。
公司发放股票股利的具体条件：公司在经营情况良好，并且董事会认为公司股票价格与公司
股本规模不匹配、发放股票股利有利于公司全体股东整体利益时，可以在保证上述现金分红的
前提下，提出股票股利分配预案。
2、本年度的现金分红政策
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
经中瑞岳华会计师事务所有限公司审计：2012 年度公司实现合并报表归属于母公司所有者的
净 利 润 12,009,091.88 元 ， 母 公 司 净 利 润 -12,157,026.51 元 ； 合 并 报 表 年 初 未 分 配 利 润
543,041,342.45 元；截至 2012 年 12 月 31 日，公司合并报表累计未分配利润 558,073,172.14 元，
母公司累计未分配利润 286,433,314.76 元。
经 2013 年 4 月 12 日召开的第四届董事会第三十三次会议审议并通过；公司独立董事对方案
发表了独立董事意见，同意将本预案提交股东大会。公司 2012 年度的分配预案为：以公司 2012
年末总股本 744,660,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 1 元（税前），共计派发现
金股利 74,466,000 元，剩余未分配利润留待以后年度分配。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股派 中归属于上
每 10 股送 每 10 股转 现金分红的 报表中归属于
分红年度 息数(元) 市公司股东
红股数（股） 增数（股） 数额（含税） 上市公司股东
（含税） 的净利润的
的净利润
比率(%)
2012 年 0 0 0 74,466,000 12,009,091.88 620
2011 年 0 0 0 0 11,546,747.45 0
2010 年 0 0 0 0 198,868,828.67 0
五、 积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
详见上海证券交易所网站（http：//www.see.com.cn)《北方导航控制技术股份有限公司 2012 年
度社会责任报告》。
20
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、 破产重整相关事项
四、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
详见《上海证券报》、《中国证券报》2012 年 1 月
子公司衡阳北方光电信息技术有限公司挂牌出售 18 日《中兵光电科技股份有限公司关于子公司衡
陕西华润化工有限责任公司股权 阳北方光电信息技术有限公司挂牌出售陕西华润
化工有限责任公司股权的结果公告》
详见《上海证券报》、《中国证券报》2012 年 1 月
18 日《中兵光电科技股份有限公司关于子公司衡
阳北方光电信息技术有限公司挂牌出售伊春中兵
矿业有限责任公司股权的公告》；2012 年 3 月 15
日《中兵光电科技股份有限公司关于子公司衡阳
北方光电信息技术有限公司挂牌出售伊春中兵矿
子公司衡阳北方光电信息技术有限公司挂牌出售
业有限公司股权的进展公告》；2012 年 6 月 22 日
伊春中兵矿业有限责任公司股权
《北方导航控制技术股份有限公司关于子公司衡
阳北方光电信息技术有限公司重新挂牌出售伊春
中兵矿业有限责任公司股权的公告》及 2012 年 7
月 27 日《北方导航控制技术股份有限公司关于子
公司衡阳北方光电信息技术有限公司出售伊春中
兵矿业有限责任公司股权的进展公告》。
详见《上海证券报》》、《中国证券报》2012 年 3
月 23 日《中兵光电科技股份有限公司关于挂牌出
售子公司武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限
公司股权的公告》；2012 年 5 月 3 日《北方导航
挂牌出售子公司武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制 控制技术股份有限公司关于挂牌出售子公司武汉
造有限公司股权 北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司股权的进
展公告》；2012 年 10 月 10 日《北方导航控制技
术股份有限公司关于挂牌出售子公司武汉北方天
鸟佳美电脑绣花机制造有限公司股权的进展公
告》。
五、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
21
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
六、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2012 年 5 月 10 日召开的公司 2011 年度股东大会，审议通过《关于与兵器财务有限责任公司
签订<金融服务协议>暨确定 2012 年度在该公司存贷款额度的关联交易的议案》，同意公司与兵
器财务有限责任公司签订《金融服务协议》，预计未来三年内由兵器财务公司提供的授信总额为
人民币 5 亿元。股东大会确定 2012 年度与该公司金融服务交易的额度为：日存款余额最高不超
过人民币 1.86 亿元；贷款余额最高不超过人民币 5 亿元。详见《上海证券报》、《中国证券报》
2012 年 5 月 11 日公司股东大会决议公告。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司在兵器财务有限责任公司存款余额为 8,897.59 万元，向兵
器财务有限责任公司借款余额为 17,000.00 万元；均在预计额度范围内。
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
占同 交易价
市
关联 类交 格与市
关联 关联 关联 关联交 场
关联 交易 易金 场参考
关联交易方 交易 交易 交易 关联交易金额 易结算
关系 定价 额的 价格差
类型 内容 价格 方式 价
原则 比例 异较大
格
(%) 的原因
按协议
中国兵器工 采 购
购 买 约定的
业集团系统 其他 原 材 注 65,850,911.79 34.52
商品 方式履
内单位 料
行
采 购
北方导航科
母 公 接 受 绣 花
技集团有限 注 240,150.92 0.50 同上
司 劳务 机、零
公司
件
中国兵器工
接 受 零 件
业集团系统 其他 注 17,160,792.58 43.02 同上
劳务 加工
内单位
中国兵器工
接 受 技 术
业集团系统 其他 注 178,670,000.00 100.00 同上
劳务 费
内单位
中国兵器工
销 售 销 售
业集团系统 其他 注 302,484,191.26 92.70 同上
商品 商品
内单位
北方导航科 销 售
母 公 销 售
技集团有限 绣 花 注 27,799,240.89 48.70 同上
司 商品
公司 机
中国兵器工
提 供 零 件
业集团系统 其他 注 17,320,876.16 5.31 同上
劳务 加工
内单位
北方导航科
母 公 其 它 租 赁
技集团有限 注 8,000,000.00 80.60 同上
司 流入 收入
公司
22
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
公司主营业务集中在军品领域，由于军品资质、行业管理、计划性强等原因，使得公司军
品配套具有不可分割性和定点采购的特点，公司与实际控制人兵器集团系统内单位配套产品的
购销业务引发的关联交易将持续发生，关联交易是必要的。
上述关联交易增强了公司的持续经营能力或为公司带来了利润增加，不影响上市公司的独
立性。
本公司与兵器集团系统内单位的涉军采购业务及销售业务的定价是按照国家相关规定并经
军方成本审核商议确定，严格执行，交易双方对定价原则没有决定权。关联交易不会损害中小
股东的利益，对公司和全体股东而言是属公平合理的。已发生的关联交易有利于公司的发展，
增加了公司盈利。公司正在利用现有军品的技术优势大力发展军民结合型产业，相应的市场和
配套关系均不在现有的关联体系内，则将来相应的业务增长不会引发关联交易金额的增加。
经 2011 年年度股东大会审议批准，预计 2012 年发生的日常关联交易金额为：销售发生的
日常关联交易不超过人民币 88,000 万元（其中，军品为 78,000 万元，电脑刺绣机及零配件为
10,000 万元）；提供劳务发生的日常关联交易不超过人民币 2,000 万元；采购发生的日常关联交
易不超过人民币 18,000 万元；接受劳务发生（含委托科研开发）的日常关联交易不超过人民币
3,000 万元。经审计，2012 年度实际发生的日常关联交易金额均在预计范围内。
中国兵器工业集团系统内单位与我公司属于同一实际控制人中国兵器工业集团公司控制，
是关联企业。
本公司与各关联方非军品业务的采购及销售业务按照国家有关规定或市场公允价格进行结
算。
(二) 关联债权债务往来
1、临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末
期初余额 发生额 期末余额
余额 额 余额
中国兵器工业集团
其他 643,029.00 2,427,524.00 3,070,553.00
系统内单位
北方导航科技集团
母公司 1,790,216.26 995,701.39 794,514.87
有限公司
合计 2,433,245.26 3,423,225.39 3,865,067.87
经营中形成的债权债务。报告期内，不存在控制股东及
关联债权债务形成原因
其他关联方对上市公司的资金占用。
七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本年度公司无托管事项。
2、 承包情况
本年度公司无承包事项。
1、租赁情况
23
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
单位:万元 币种:人民币
租赁
租赁 租赁 租赁收益 是否
出租方 租赁方 资产 租赁 租赁收益确 关联
租赁资产情况 起始 终止 对公司影 关联
名称 名称 涉及 收益 定依据 关系
日 日 响 交易
金额
涉及电脑刺绣机 公司对出租
北方导 公司电脑
北方导 经营业务的固定 经营资产进
航控制 2009 2014 刺绣机的
航科技 资产和知识产权 8,000, 行专项审计。 控 股
技术股 6,838 年 6 月 年 6 月 现金净流 是
集团有 资产（含分公司， 000 双 方 在 审 计 股东
份有限 25 日 24 日 量将得到
限公司 但不包括子公 基础上协商
公司 改善
司） 定价
报告期内，本公司收到承租方北方导航科技集团有限公司交来的租金 800 万元。
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、 承诺事项履行情况
√不适用
九、 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 63
境内会计师事务所审计年限 7
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 25
公司续聘会计师事务所事项已经 2012 年 5 月 10 日召开的 2011 年度股东大会审议通过。报告
期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司
2013 年度审计机构，支付其年度审计工作的酬金共 88 万元（含财务审计和内控审计）。
十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均
未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、 其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
24
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
发
积 比
比例 行 送
数量 金 其他 小计 数量 例
(%) 新 股
转 (%)
股
股
一、有限售
382,898,322 51.42 -382,898,322 -382,898,322 0 0
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
382,898,322 51.42 -382,898,322 -382,898,322 0 0
持股
3、其他内资
持股
其中： 境内
非国有法人
持股
境内
自然人持股
４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售
条件流通股 361,761,678 48.58 382,898,322 382,898,322 744,660,000 100
份
1、人民币普
361,761,678 48.58 382,898,322 382,898,322 744,660,000 100
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
744,660,000 100 744,660,000 100
数
25
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
2、 股份变动情况说明
报告期内，控股股东向上海证券交易所及中国证券登记结算公司上海分公司提出解除限售的
申请，从 2012 年 5 月 28 日起，控股股东所持有的本公司股份已全部解除限售状态。详情请见
详 情 请 见 2012 年 5 月 22 日 《 中 国 证 券 报 》、《 上 海 证 券 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站
（http://www.sse.com.cn）关于本公司控股股东所持限售股份上市流通的公告。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响
(二) 限售股份变动情况
单位：股
本年增 解除
年初限售股 本年解除限 年末限
股东名称 加限售 限售原因 限售
数 售股数 售股数
股数 日期
实施股权分置改革时，北方
导航科技集团有限公司向
流通股股东支付对价后所
持有的本公司限售股份为
北方导航 30,572,035 股，上述股份经 2012
科技集团 146,745,768 146,745,768 0 0 送股、转增后为目前的 年5月
有限公司 146,745,768 股。根据股权分 28 日
置改革实施方案中北方导
航科技集团有限公司的承
诺，其限售股可上市流通日
为 2009 年 5 月 22 日。
2008 年度本公司实施了向
特定对象发行股份购买资
产的重大资产重组，本次重
组中，本公司向北方导航科
技集团有限公司发行了
78,717,518 股 人 民 币 普 通
股，后经转增变更为
236,152,554 股。根据《上市
公司重大资产重组管理办
北方导航 2012
法》及《上市公司收购管理
科技集团 236,152,554 236,152,554 0 0 年5月
办法》，北方导航科技集团
有限公司 28 日
有限公司在本次重组及豁
免要约收购申请中承诺，其
所拥有的北方导航权益股
份在本次非公开发行完成
之日起 3 年之内不转让，根
据这一承诺，其所持有的全
部本公司限售股份的可上
市流通日为 2011 年 12 月 5
日。
合计 382,898,322 382,898,322 0 0 / /
26
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
年度报告披露
截止报告期末股东总数 107,308 日前第 5 个交易 113,342
日末股东总数
前十名股东持股情况
报
告 持有有
股东 期 限售条 质押或冻结的股
股东名称 持股比例(%) 持股总数
性质 内 件股份 份数量
增 数量
减
北方导航科技集团有限 国 有 质
51.73 385,198,323 51,160,000
公司 法人 押
尚文强 未知 0.18 1,348,200
陈建伟 未知 0.17 1,288,100
丁谦峰 未知 0.16 1,195,605
中国农业银行股份有限
公司－南方中证 500 指 未知 0.16 1,182,072
数证券投资基金(LOF)
林庆鹏 未知 0.14 1,063,500
李小茵 未知 0.12 913,500
中国建设银行股份有限
公司－信诚中证 500 指 未知 0.12 910,787
数分级证券投资基金
赵明花 未知 0.12 868,734
中国工商银行股份有限
公司－广发中证 500 指 未知 0.11 832,847
数证券投资基金(LOF)
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
北方导航科技集团有限公司 385,198,323 人民币普通股 385,198,323
尚文强 1,348,200 人民币普通股 1,348,200
27
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
陈建伟 1,288,100 人民币普通股 1,288,100
丁谦峰 1,195,605 人民币普通股 1,195,605
中国农业银行股份有限公司－南方
1,182,072 人民币普通股 1,182,072
中证 500 指数证券投资基金(LOF)
林庆鹏 1,063,500 人民币普通股 1,063,500
李小茵 997,000 人民币普通股 997,000
中国建设银行股份有限公司－信诚
910,787 人民币普通股 910,787
中证 500 指数分级证券投资基金
赵明花 868,734 人民币普通股 868,734
中国工商银行股份有限公司－广发
832,847 人民币普通股 832,847
中证 500 指数证券投资基金(LOF)
公司控股股东导航集团与其他股东之间不存在关联关系，公司
上述股东关联关系或一致行动的说
未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属
明
于一致行动人。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 北方导航科技集团有限公司
单位负责人或法定代表人 苏立航
成立日期 1981 年 3 月 11 日
组织机构代码 10146251-1
注册资本 6,846.6
制造光机电一体化产品、信息技术产品、光学电子仪器、
主要经营业务
非球面光学产品、低温等离子产品、机电产品等。
坚持武器装备信息化发展方向，统筹兵器集团的导航与
控制技术资源，提升军民融合发展能力。构建产研一体、
现金流和未来发展战略
专业鲜明、技术水平高的兵器集团导航与控制技术研发
与核心系统生产基地。
(二) 实际控制人情况
1、 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 中国兵器工业集团公司
单位负责人或法定代表人 张国清
成立日期 1999 年 7 月 1 日
组织机构代码 71092491-0
注册资本 2,535,991
主要经营业务 国有资产投资及经营管理等
突出创新发展理念和发展模式，抓住建设先进的国防科技
现金流和未来发展战略 工业和强化国防科技工业基础的机遇，实现技术地位、市
场地位和战略地位跨越提升，实现军民融合跨越发展。
28
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
29
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、 持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告
期从
报告期
股东
内从公
单位
年度内 司领取
获得
任期起 任期终 年初持 年末持 股份增 增减变 的应付
姓名 职务 性别 年龄 的应
始日期 止日期 股数 股数 减变动 动原因 报酬总
付报
量 额（万
酬总
元）（税
额
前）
（万
元）
2011 年 2013 年
苏立航 董事长 男 52 7 月 31 9 月 17 0 0 0 0 -
日 日
2010 年 2013 年
夏建中 董事 男 51 9 月 17 9 月 17 0 0 0 0 -
日 日
2010 年 2013 年
李保平 董事 男 48 9 月 17 9 月 17 0 0 0 0 -
日 日
2011 年 2013 年
董事、总经
浮德海 男 49 7 月 31 9 月 17 0 0 0 43.86 0
理
日 日
2010 年 2013 年
董事、财务
李俊巍 男 47 9 月 17 9 月 17 0 0 0 38.99 0
总监
日 日
2010 年 2013 年
陈泽萍 独立董事 女 51 9 月 17 9 月 17 0 0 0 6 0
日 日
2010 年 2013 年
尹健 独立董事 男 52 9 月 17 9 月 17 0 0 0 6 0
日 日
2010 年 2013 年
杨金观 独立董事 男 49 9 月 17 9 月 17 0 0 0 6 0
日 日
2012 年 2013 年
丁仕达 独立董事 男 64 3 月 22 9 月 17 0 0 0 4.5 0
日 日
2011 年 2013 年
监事会主
郭小汀 女 54 7 月 31 9 月 17 0 0 0 0 -
席
日 日
2010 年 2013 年
田宏杰 监事 女 42 9 月 17 9 月 17 0 0 0 6 0
日 日
2010 年 2013 年
李嬿 职工监事 女 47 9 月 17 9 月 17 0 0 0 16.58 0
日 日
30
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
2010 年 2013 年
张学军 副总经理 男 53 9 月 17 9 月 17 0 0 0 41.35 0
日 日
2010 年 2013 年
苏春生 副总经理 男 51 9 月 17 9 月 17 0 0 0 41.35 0
日 日
2010 年 2013 年
邓文辉 副总经理 男 46 9 月 17 9 月 17 0 0 0 41.35 0
日 日
2010 年 2013 年
史慧渊 副总经理 男 47 9 月 17 9 月 17 0 0 0 36.28 0
日 日
2010 年 2013 年
董事会秘
赵晗 男 44 9 月 17 9 月 17 0 0 0 41.35 0
书
日 日
合计 / / / / / 0 0 0 / 329.61 -
苏立航：曾任山西北方惠丰机电有限公司董事。现任北方导航科技集团有限公司董事长、哈尔
滨建成集团有限公司董事长、中国兵器工业导航与控制技术研究所所长、北方导航控制技术股
份有限公司董事长。
夏建中：曾任中国兵器工业系统工程研究所副所长，中国兵器工业系统总体部副主任、中国兵
器工业导航与控制技术研究所常务副所长。现任北方导航科技集团有限公司总经理、北方导航
控制技术股份有限公司董事。
李保平：曾任中国兵器工业集团公司第四事业部副主任、北京华北光学仪器有限公司董事长、
总经理，中兵导航控制科技集团有限公司董事长、总经理，中兵光电科技股份有限公司董事长。
现任北方导航科技集团有限公司董事、北方导航控制技术股份有限公司董事。
浮德海：曾任河南平原光电有限公司董事长、北方光电集团有限公司监事会主席、北方光电股
份有限公司监事会主席。现任北方导航科技集团有限公司董事、北方导航控制技术股份有限公
司董事、总经理、中兵通信科技有限公司董事长。
李俊巍：曾任北京北方天鸟智能科技股份有限公司财务总监、董事。现任北方导航控制技术股
份有限公司董事、财务总监，中兵通信科技有限公司董事。
陈泽萍：曾任上海锦天城律师事务所合伙人，现任上海嘉华律师事务所合伙人、北方导航控制
技术股份有限公司独立董事。
尹健：曾任空军某研究所室主任。现任空军某研究所副总工程师，中国科学院博士生导师，北
京航空航天大学、北京理工大学、南京理工大学兼职教授、北方导航控制技术股份有限公司独
立董事。
杨金观：曾任中央财经大学会计学院讲师、副教授、教授。现任中央财经大学会计学院硕士生
导师，教授，教务处处长、北方导航控制技术股份有限公司独立董事。
丁仕达：曾任福建国际信托投资公司（后改为福建投资企业集团公司）总经理，同期兼任香港
闽信集团公司董事长，香港闽信保险公司董事长，澳门国际银行副董事长。厦门国际银行副董
事长，董事长。华能集团董事。现任福建鸿博印刷股份有限公司独立董事、北方导航控制技术
技术股份有限公司独立董事。
郭小汀：曾任中国兵器工业集团公司计划部副主任，中国兵器工业集团公司战略发展部副主任。
现任北方导航科技集团有限公司监事会主席、北方导航控制技术股份有限公司监事会主席。
田宏杰：曾任中国人民公安大学教授、中国政法大学教授、中兵光电科技股份有限公司独立董
事。现任中国人民大学教授，博士生导师，北方导航控制技术股份有限公司监事。
李嬿：曾任北京华北光学仪器有限公司财务审计部副部长、审计监察部部长、监事、中兵光电
科技股份有限公司监事。现任北方导航控制技术股份有限公司职工监事、纪检监察审记部部长。
31
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
张学军：曾任北京华北光学仪器有限公司副总经理。现任北方导航控制技术股份有限公司副总
经理、泰兴市航联电连接器有限公司董事长、中兵通信科技有限公司董事。
苏春生：曾任北京华北光学仪器有限公司副总经理。现任北方导航控制技术股份有限公司副总
经理。
邓文辉：曾任北京华北光学仪器有限公司副总经理。现任北方导航控制技术股份有限公司副总
经理，衡阳北方光电信息技术有限公司董事。
史慧渊：曾任南京北方光电有限公司副总经理，北京北方天鸟智能科技股份有限公司副总经理，
北京华北光学仪器有限公司副总经理。现任北方导航控制技术股份有限公司副总经理。
赵晗：曾任北京北方天鸟智能科技股份有限公司董事会秘书、副总经理。现任北方导航控制技
术股份有限公司董事会秘书、泰兴市航联电连接器有限公司董事。
二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
在股东单位担任的
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
北方导航科技集
苏立航 董事长 2011 年 6 月 22 日
团有限公司
夏建中 同上 董事、总经理 2009 年 11 月 19 日
李保平 同上 董事 2009 年 11 月 19 日
浮德海 同上 董事 2011 年 6 月 22 日
郭小汀 同上 监事会主席 2011 年 7 月 4 日
(二) 在其他单位任职情况
任期起始 任期终
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务
日期 止日期
苏立航 哈尔滨建成集团有限公司 董事长
中国兵器工业导航与控制技术
所长
研究所
浮德海 中兵通信科技有限公司 董事长
李俊巍 中兵通信科技有限公司 董事
陈泽萍 上海嘉华律师事务所 合伙人
尹健 空军某研究所 副总工程师
中国科学院 博士生导师
北京航空航天大学、北京理工大
兼职教授
学、南京理工大学
会计学院硕士生导师、
杨金观 中央财经大学
教授、教务处处长
丁仕达 福建鸿博印刷股份有限公司 独立董事
田宏杰 中国人民大学 教授、博士生导师
张学军 泰兴市航联电连接器有限公司 董事长
中兵通信科技有限公司 董事
衡阳北方光电信息技术有限公
邓文辉 董事
司
32
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 薪酬方案经薪酬委员会讨论通过后，提交董事会或股东大会审议通
员报酬的决策程序 过后执行。
2010 年 11 月 12 日召开的公司 2010 年度第六次临时股东大会审议
通过了《关于公司第四届董事会独立董事津贴方案的议案》、《关于公司
第四届监事会外部监事津贴方案的议案》，确定独立董事和外部监事的津
董事、监事、高级管理人
贴为 6 万元/年（税前）。
员报酬确定依据
根据 2012 年 8 月 17 日召开的第四届董事会第二十七次会议通过的
《关于<北方导航控制技术股份有限公司高级管理人员绩效与薪酬管理
办法>的议案》确定公司其他高级管理人员的年度薪酬方案。
董事、监事和高级管理人员报酬的应付金额包括基本工资和年薪兑
董事、监事和高级管理人
现，详见“现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及
员报酬的应付报酬情况
报酬情况”。
报告期末全体董事、监事
报告期内，全体董事、监事和高级管理人员在本公司领取的应付报酬总
和高级管理人员实际获得
额为 329.61 万元（税前），实际获得与应付报酬相同。
的报酬合计
四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
2012 年 3 月 6 日召开的第四届董事会第二十一次会议提名
丁仕达先生为公司独立董事，并经 2012 年 3 月 22 日召开
丁仕达 独立董事 聘任
的年度第一次临时股东大会审议通过，其任期与第四届董
事会相同。
五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况
无重大变化
六、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 690
主要子公司在职员工的数量 1,923
在职员工的数量合计 2,613
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
185
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,648
销售人员 30
技术人员 515
财务人员 35
行政人员 385
合计 2,613
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 4
33
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
硕士 159
本科 564
专科 503
中专 748
高中 635
合计 2,613
(二) 薪酬政策
根据《北方导航控制技术股份有限公司薪酬管理办法》确定员工薪酬。
(三) 培训计划
2012 年公司实施人才培养计划，加大人才培养力度，进一步提高了公司科技、管理、技能三
支队伍的整体与业务素质，提升了北方导航发展战略平台的层级。公司培训工作本着务实的原
则，从提升员工的素质能力、岗位胜任能力入手，抓好各项基础管理工作，通过多种形式的培
训提升员工的业务能力，提升团队的凝聚力、战斗力。
(四) 专业构成统计图：
(五) 教育程度统计图：
34
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
(六) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 577,408 小时
劳务外包支付的报酬总额 1,636 万元
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规以及规范性文件的相关 规
定，公司不断完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平，形成了股东大会为最高权力机
构，董事会、监事会、经营层"各行其权、各负其责、有效制衡、协调运转"的治理机制。并 通
过不断建立健全相应工作制度和风险防范机制，公司治理水平、运行机制和决策效率不断提升。
（1）公司依照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《公司章程》，以及公司
《股东大会议事规则》的规定，不断完善公司股东大会的规范运行。年内共召开股东大会 3 次，
股东大会的召集、召开及表决由律师现场见证，程序及结果合法有效，所有经决议事项已经被
有效执行，中小股东的权益得到了充分保障。
（2）控股股东与上市公司：公司控股股东行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司
的决策和经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面严格做到相互独立。
（3）董事与董事会：本公司董事会由 9 名董事组成，其中内部董事 5 名、独立董事 4 名，公
司的独立董事分别在法律、财务会计、科技、管理等方面具有丰富的从业经验及专业知识；公
司 2012 年 10 月 29 日召开的第四届董事会第二十九次会议通过了《关于撤销董事会执行委员会
成立战略委员会的议案》成立战略委员会，并制定了相应的实施细则，形成了战略、薪酬与考
核、提名及审计委员会组成的专业委员会工作体系，报告期内各专业委员会运转正常，组成委
员能够认真勤勉的履行职责，中小股东的权益得到了保障。
（4）监事与监事会：本公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工代表、1 名为具有法律
专业特长的外部监事，监事会能够本着对股东负责的态度，认真地履行自己的职责，对公司的
财务以及公司董事、总经理和其他高级管理人员履行职责的合法、合规性进行有效监督，并发
表意见。
（5）同业竞争和关联交易：2008 年度公司完成重大资产重组后，控股股东导航集团的经营业
务全部并入上市公司，控股股东及实际控制人中国兵器工业集团公司对不与上市公司进行同业
竞争的相关事项做出了承诺。公司与控股股东及关联方不存在同业竞争。公司主营业务集中在
军品领域，由于军品资质、行业管理、计划性强等原因，使得公司军品配套具有不可分割性和
定点采购的特点，公司与实际控制人兵器集团系统内单位配套产品的购销业务引发的关联交易
将持续发生，关联交易是必要的。本公司与兵器集团系统内单位的采购业务及销售业务的定价
是按照国家相关规定并经成本审核商议确定，严格执行，交易双方对定价原则没有决定权。关
联交易不会损害中小股东的利益，对公司和全体股东而言是属公平合理的。已发生的关联交易
有利于公司的发展，增加了公司盈利。公司的关联交易业务及关联资金往来严格按照《关联交
易管理办法》履行审批、执行、监督等环节，落实责任，切实保障了关联交易管理水平的提升。
（6）绩效考核与薪酬管理：公司 2012 年 8 月 17 日召开的第四届董事会第二十七次会议审议
通过的《关于<北方导航控制技术股份有限公司高级管理人员绩效与薪酬管理办法>的议案》，确
定了公司董事、监事及高级管理人员的年度薪酬及考核制度。
（7）利益相关者：公司经营管理以诚信为本，不仅维护股东的利益，同时能够充分尊重和维
护债权人、职工、客户等其他相关利益者的合法权益，在经济交往中，做到诚实守信，公平交
易。同时，公司积极承担社会责任，在公益事业、环境保护、节能减排等方面以实际行动积极
响应国家号召。详细情况请见《北方导航控制技术股份有限公司 2012 年度社会责任报告》。
（8）公司信息披露情况：公司按照《上市公司信息披露管理办法》建立了《信息披露管理办
法》、《重大信息内部报告制度》等，《投资者关系管理制度》中对此也有相关规定。董事会秘书
为负责信息披露工作的高级管理人员，公司证券事务部负责信息披露事务管理制度的建设、完
善和实施，上述制度得到了有效的执行。公司董事会秘书、证券事务部随时关注证监会、上交
所发布的对上市公司信息披露的规定和要求，并据此对原有制度进行完善，确保所有股东均能
36
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
公平、公正地获得信息。
（9）报告期内公司治理的总体情况：2012 年度，公司对董事会专业委员会做了一定的调整；
深入进行内部控制建设、全面风险管理及法律风险管理标准化工作；梳理完善了相关制度，制
定并修订了《公司法律风险管理标准化工作制度》、《资产减值准备办法》等管理制度并严格执
行；通过完善内控制度建设，加强基础管理等方式提升了公司治理水平。
二、 股东大会情况简介
决议刊登的指
召开日 决议 决议刊登的披
会议届次 会议议案名称 定网站的查询
期 情况 露日期
索引
2012 年度第一 2012 年 1、《关于变更公司名称并修改 议 案
中国证券报、 2012 年 3 月 23
次临时股东大 3 月 22 <公司章程>的议案》2、《关于 全 部
上海证券报 日
会决议 日 选举独立董事的议案》" 通过
1、《关于 2011 年度董事会工
作报告的议案》2、《关于 2011
年度监事会工作报告的议案》
3、《关于<2011 年度报告>及
<2011 年 度 报 告 摘 要 > 的 议
案》4、《关于 2011 年度财务
决算的议案》5、《关于 2011
年度利润分配的议案》6、《关
于<独立董事 2011 年度述职
2012 年 议 案
2011 年年度股 报告>的议案》7、《关于<2011 中国证券报、 2012 年 5 月 11
5 月 10 全 部
东大会 年度内部控制的自我评价报 上海证券报 日
日 通过
告>的议案》8、《关于<2011
年度社会责任报告>的议案》
9、《关于日常经营性关联交易
的议案》10、《关于续聘会计
师事务所的议案》11、《关于
与兵器财务有限责任公司签
订<金融服务协议>暨确定
2012 年度在该公司存贷额度
的关联交易的议案》"
议 案
2012 年第二次 2012 年 《关于修改<公司章程>的议 中国证券报、 2012 年 9 月 7
全 部
临时股东大会 9月6日 案》 上海证券报 日
通过
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
情况
董事姓 是否独
本年应 是否连
名 立董事 以通讯 出席股
参加董 亲自出 委托出 缺席次 续两次
方式参 东大会
事会次 席次数 席次数 数 未亲自
加次数 的次数
数 参加会
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
议
苏立航 否 13 13 9 0 0 否 3
夏建中 否 13 13 9 0 0 否 3
李保平 否 13 13 9 0 0 否 3
浮德海 否 13 13 9 0 0 否 3
李俊巍 否 13 13 9 0 0 否 3
陈泽萍 是 13 13 9 0 0 否 3
尹健 是 13 13 9 0 0 否 3
杨金观 是 13 13 9 0 0 否 3
丁仕达 是 9 9 6 0 0 否 2
年内召开董事会会议次数 13
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 9
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
公司董事会下设董事会战略、薪酬与考核、提名委员会及审计四个专门委员会，报告期内，
各专门委员会按照各自工作制度，以认真负责、勤勉诚信的态度忠实履行各自职责，对各自负
责的事项按要求分别进行讨论和提交，并及时向经营层提出建设性意见，为公司规范运作、董
事会科学决策发挥了积极作用。
报告期内，公司第四届董事会第二十七次会议审议通过《关于<北方导航控制技术股份有限公
司高级管理人员绩效与薪酬管理办法>的议案》。薪酬与考核委员会认为 2012 年度公司对高级管
理人员支付的薪酬未有违反公司薪酬管理制度的情况发生。
报告期内，提名委员会召开了两次会议，分别审查了公司提名的独立董事候选人资料和总
经理提名的总法律顾问候选人简历，并做出相关决议。关于独立董事候选人，委员会认为符合
有关法律、法规和《公司章程》对独立董事的资格要求，同意提名丁仕达为公司第四届董事会
独立董事候选人；并于总法律顾问侯选人，通过审查其简历，对其任职资格、任职条件进行了
认真审核，并决议通过提名赵晗先生为公司总法律顾问侯选人。
报告期内，审计委员会召开了一次会议，形成了《对年审注册会计师事务所 2011 年度工作的
总结报告和续聘意见》、关于与兵器财务有限责任公司签订<金融服务协议>暨确定 2012 年度在
该公司存贷款额度的关联交易的意见》及《关于日常经营性关联交易的意见》三份审计委员会
意见。
①关于年审注册会计师事务所年度工作的总结和续聘建议
审计委员会认为：中瑞岳华会计师事务所在开展工作过程中，一直秉持公允公正、合法合规
的原则，对发现问题及时与管理层进行沟通，处理问题方式符合谨慎性原则，和公司各有关部
门保持良好的沟通，并按时完成审计计划，出具审计报告，审计委员会建议 2012 年度继续聘用
中瑞岳华会计师事务所为公司的审计机构。
②关于日常关联交易及与兵器财务的关联交易
审计委员会认为：1、交易的审议、决策程序符合《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股
票上市规则》等法律法规和规章及《公司章程》的有关规定。2、公司董事会在审议此项关联交
易时，关联董事实行回避原则，其表决程序符合有关法律法规的规定。该日常关联交易遵循了
公平、公正、诚信的原则。3、由于军品配套的不可分割性和定点采购的特点，该次交易完成后
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
形成的关联交易是必要的。公司与兵器集团系统内单位的采购业务及销售业务的定价是按照国
家相关规定并经军方成本审核商议确定，严格执行，交易双方对定价原则没有决定权。其他关
联交易依照市场原则定价。关联交易不会损害中小股东的利益，对公司和全体股东而言是属公
平合理的。4、与兵器财务有限责任公司的该项关联交易能够提高公司资金结算效率，节约财务
费用，且存款安全性能得到保障，并且此项关联交易的交易过程遵循了公平、合理的原则，未
损害公司及其他股东，特别是中、小股东和非关联股东的利益。同意上述关联交易。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
2012 年 8 月 17 日召开的第四届董事会第二十七次会议通过了《关于<北方导航控制技术股份
有限公司高级管理人员绩效与薪酬管理办法>的议案》确定了公司高级管理人员的考评及激励机
制。
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
第九节 内部控制
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
公司董事会授权内部控制体系建设办公室负责内部控制评价的具体组织实施工作，对纳入
评价范围的高风险领域和单位进行评价。
公司建立了由董事会、内部控制体系建设领导小组、内部控制体系建设办公室、专业工作
组及职能部门构成的内控组织架构，根据实际情况、业务特点和相关内控要求，设置内部机构
及岗位分工，明确职责权限，将权利与责任落实到各责任单位，具体包括：
1、董事会是公司内控与风险管理的决策机构，负责审批内部控制体系建设总体目标、总体
规划和建设方案；
2、内部控制体系建设领导小组负责建立公司内部控制体系，完善公司内部控制的职责和方
案，审批内部控制体系文件和内部控制管理标准，审核认定内部控制体系建设工作中发现的内
控重大缺陷及整改方案，监督内部控制体系建设工作的整体进程。
3、内部控制体系建设办公室是公司内部控制的组织部门，负责组织内部控制体系建设具体
方案的设计和实施、公司内部控制规范的建立和完善、公司重大决策的内部控制支撑、公司内
控执行情况的监督检查、公司内部和外部监管机构的协调沟通以及内部控制体系建设领导小组
交办的其他工作；
4、内部控制自我评价专业工作组是公司内部控制自我评价的执行者，负责实施内部控制体
系方案、执行内部控制的测试工作。
公司在贯彻落实国家财政部等五部门发布的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应
用指引》和《企业内部控制评价指引》基础上，制定《内部控制建设总体方案》，对公司层面、
人力资源管理、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、财务报
告及全面预算管理等方面开展内控自我评价测试，完成了内控诊断评价、补充修订部分内控制
度及落实整改情况等工作。
本年度公司聘请北京兆泰投资顾问有限公司提供内部控制咨询服务。公司聘请中瑞岳华会
计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行独立审计。
内部控制自我评价报告详见附件
二、 内部控制审计报告的相关情况说明
内部控制审计报告
中瑞岳华专审字[2013]第 1000 号
北方导航控制技术股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北
方导航控制技术股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。
一、贵公司对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
40
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果
推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，北方导航控制技术股份有限公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
内部控制审计报告详见附件
三、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》并严格执行。该制度对应当追究责任
的情况，责任追究的流程，追究责任的形式及种类等做出了明确规定。该制度的实行有助于公
司提高年报信息披露的水平，提高公司信息披露的质量。报告期内，公司根据定期报告制作的
相关规定及《年报信息披露重大差错责任追究制度》严格监控年报编制过程，公司年报信息披
露未出现重大差错。
41
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师姜斌、柯艳杰
审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2013]第 3336 号
北方导航控制技术股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的北方导航控制技术股份有限公司(以下简称"贵公司")及其子公司财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2012 年度合并及公司的利润表、合并及
公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
1、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的
规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
2、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业
道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序，审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
3、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方导
航控制技术股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2012 年度的合并
经营成果和合并现金流量，以及北方导航控制技术股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙)
2013 年 4 月 12 日
二、 财务报表
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:北方导航控制技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
42
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 484,721,655.81 465,294,858.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 268,924,820.00 214,832,909.84
应收账款 465,902,807.23 607,554,631.93
预付款项 112,180,949.13 301,258,804.38
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 24,399,709.75 50,751,930.21
买入返售金融资产
存货 555,622,794.90 540,407,133.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,537,475.88
流动资产合计 1,913,290,212.70 2,180,100,268.11
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,330,000.00 5,544,834.88
投资性房地产
固定资产 795,144,833.59 636,840,292.23
在建工程 89,046,724.86 224,565,657.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 587,177,252.71 437,993,254.74
开发支出 153,887,923.86 147,259,685.53
商誉 60,249,485.50 60,249,485.50
长期待摊费用 3,323,981.05 2,205,943.97
递延所得税资产 23,947,500.01 25,393,145.96
其他非流动资产
非流动资产合计 1,716,107,701.58 1,540,052,299.85
资产总计 3,629,397,914.28 3,720,152,567.96
流动负债：
短期借款 276,400,000.00 373,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
43
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 75,344,096.52 129,102,103.01
应付账款 408,575,528.24 359,552,371.90
预收款项 23,803,808.24 61,734,536.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 43,205,134.57 44,509,466.19
应交税费 8,643,854.55 13,164,814.01
应付利息
应付股利 14,004,358.50 12,284,525.00
其他应付款 173,607,054.39 165,068,030.94
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,023,583,835.01 1,158,415,847.60
非流动负债：
长期借款 36,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 47,235,288.18 49,709,135.30
预计负债
递延所得税负债 8,862,556.65 9,149,570.55
其他非流动负债 15,359,002.75 7,087,777.76
非流动负债合计 107,456,847.58 65,946,483.61
负债合计 1,131,040,682.59 1,224,362,331.21
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 744,660,000.00 744,660,000.00
资本公积 760,000,115.95 760,073,549.31
减：库存股
专项储备
盈余公积 82,663,827.35 82,663,827.35
一般风险准备
未分配利润 558,073,172.14 543,041,342.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
2,145,397,115.44 2,130,438,719.11
合计
少数股东权益 352,960,116.25 365,351,517.64
所有者权益合计 2,498,357,231.69 2,495,790,236.75
负债和所有者权益总计 3,629,397,914.28 3,720,152,567.96
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:北方导航控制技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 220,125,157.58 296,741,255.19
交易性金融资产
应收票据 234,214,973.00 205,779,161.44
应收账款 318,525,935.47 365,800,924.92
预付款项 79,081,010.42 205,072,826.78
应收利息
应收股利 14,495,641.50 12,715,475.00
其他应收款 18,541,526.72 33,876,613.74
存货 328,614,990.90 295,172,028.07
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,213,599,235.59 1,415,158,285.14
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 90,000,000.00 137,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 429,975,006.60 441,558,261.69
投资性房地产
固定资产 404,991,895.46 422,013,374.44
在建工程 76,802,169.00 82,196,589.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 300,887,991.98 125,414,013.53
开发支出 153,887,923.86 147,259,685.53
商誉
长期待摊费用 2,915,706.34 1,600,946.02
递延所得税资产 15,627,681.00 13,580,822.99
其他非流动资产
非流动资产合计 1,475,088,374.24 1,370,623,693.45
资产总计 2,688,687,609.83 2,785,781,978.59
流动负债：
短期借款 217,000,000.00 330,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 72,517,440.52 37,884,674.00
应付账款 220,946,095.67 236,658,010.90
预收款项 12,038,470.54 14,190,424.94
45
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
应付职工薪酬 33,068,535.93 33,154,827.79
应交税费 -2,065,816.66 -9,666,156.18
应付利息
应付股利
其他应付款 17,745,065.59 15,356,191.25
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 571,249,791.59 657,577,972.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 26,793,426.43 25,055,865.27
预计负债
递延所得税负债 8,862,556.65 9,149,570.55
其他非流动负债
非流动负债合计 35,655,983.08 34,205,435.82
负债合计 606,905,774.67 691,783,408.52
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 744,660,000.00 744,660,000.00
资本公积 983,547,203.37 983,606,911.77
减：库存股
专项储备
盈余公积 67,141,317.03 67,141,317.03
一般风险准备
未分配利润 286,433,314.76 298,590,341.27
所有者权益（或股东权益）
2,081,781,835.16 2,093,998,570.07
合计
负债和所有者权益
2,688,687,609.83 2,785,781,978.59
（或股东权益）总计
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
合并利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,043,354,243.01 1,386,544,009.92
其中：营业收入 1,043,354,243.01 1,386,544,009.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,013,452,648.87 1,364,619,357.67
46
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
其中：营业成本 764,261,862.43 1,082,792,809.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,261,491.75 3,228,591.38
销售费用 46,678,897.65 42,715,546.03
管理费用 193,946,649.82 192,224,530.45
财务费用 21,685,331.79 27,258,791.44
资产减值损失 -16,381,584.57 16,399,088.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,018,035.25 549,972.04
其中：对联营企业和合营企业的
-1,024,556.40 -1,680.94
投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 39,919,629.39 22,474,624.29
加：营业外收入 19,020,169.20 15,095,412.69
减：营业外支出 3,031,786.36 1,530,786.47
其中：非流动资产处置损失 444,212.53 445,766.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 55,908,012.23 36,039,250.51
减：所得税费用 17,513,579.35 16,509,075.91
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,394,432.88 19,530,174.60
归属于母公司所有者的净利润 12,009,091.88 11,546,747.45
少数股东损益 26,385,341.00 7,983,427.15
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.02
（二）稀释每股收益 0.02 0.02
七、其他综合收益 -73,712.54 569.75
八、综合收益总额 38,320,720.34 19,530,744.35
归属于母公司所有者的综合收益总
11,935,658.52 11,547,038.02
额
归属于少数股东的综合收益总额 26,385,061.82 7,983,706.33
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
母公司利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 399,401,139.92 420,276,567.98
47
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
减：营业成本 315,649,363.01 294,856,259.16
营业税金及附加 1,008,379.73 701,449.48
销售费用 12,610,683.09 6,807,596.31
管理费用 111,294,773.90 101,863,723.20
财务费用 12,967,675.00 21,300,921.73
资产减值损失 -15,969,421.64 -11,000,293.85
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 19,505,727.40 19,155,098.89
其中：对联营企业和合营企业的投
-1,234,080.76 -15,701.24
资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,654,585.77 24,902,010.84
加：营业外收入 8,768,750.41 2,836,958.20
减：营业外支出 2,480,464.26 338,071.03
其中：非流动资产处置损失 375,189.09 336,871.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -12,366,299.62 27,400,898.01
减：所得税费用 -209,273.11 2,284,857.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,157,026.51 25,116,040.66
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益 -59,708.40
七、综合收益总额 -12,216,734.91 25,116,040.66
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
合并现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,074,588,808.08 1,471,967,689.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
48
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 53,013,544.02 35,635,459.44
经营活动现金流入小计 1,127,602,352.10 1,507,603,148.55
购买商品、接受劳务支付的现金 522,488,631.97 996,647,195.33
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 192,070,636.19 183,215,700.71
支付的各项税费 48,955,012.71 66,347,300.73
支付其他与经营活动有关的现金 78,100,808.71 89,192,845.05
经营活动现金流出小计 841,615,089.58 1,335,403,041.82
经营活动产生的现金流量净额 285,987,262.52 172,200,106.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 300,000,000.00
取得投资收益收到的现金 593,905.50 551,652.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资
452,362.77 210,837.87
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
250,000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,296,268.27 300,762,490.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资
155,620,805.82 274,877,506.68
产支付的现金
投资支付的现金 120,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 63,573,996.94
投资活动现金流出小计 219,194,802.76 394,877,506.68
投资活动产生的现金流量净额 -217,898,534.49 -94,115,015.82
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 12,250,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 406,000,000.00 456,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 406,000,000.00 468,250,000.00
偿还债务支付的现金 416,600,000.00 530,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,061,930.62 31,238,409.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 454,661,930.62 561,238,409.77
49
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 -48,661,930.62 -92,988,409.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -530.10
五、现金及现金等价物净增加额 19,426,797.41 -14,903,848.96
加：期初现金及现金等价物余额 465,294,858.40 480,198,707.36
六、期末现金及现金等价物余额 484,721,655.81 465,294,858.40
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
母公司现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 366,427,695.03 465,841,748.23
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,500,882.99 19,175,456.95
经营活动现金流入小计 387,928,578.02 485,017,205.18
购买商品、接受劳务支付的现金 218,273,498.24 200,798,907.67
支付给职工以及为职工支付的现
108,771,371.58 112,649,401.14
金
支付的各项税费 5,911,598.12 20,199,469.26
支付其他与经营活动有关的现金 16,570,147.61 33,032,534.12
经营活动现金流出小计 349,526,615.55 366,680,312.19
经营活动产生的现金流量净
38,401,962.47 118,336,892.99
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 47,000,000.00 180,000,000.00
取得投资收益收到的现金 19,330,058.32 6,455,325.13
处置固定资产、无形资产和其他长
406,510.00 64,903.85
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 66,736,568.32 186,520,228.98
购建固定资产、无形资产和其他长
54,810,383.87 136,040,255.12
期资产支付的现金
投资支付的现金 49,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 54,810,383.87 185,790,255.12
投资活动产生的现金流量净
11,926,184.45 729,973.86
额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
50
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
取得借款收到的现金 267,000,000.00 430,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 267,000,000.00 430,000,000.00
偿还债务支付的现金 380,000,000.00 450,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
13,944,244.53 21,966,854.30
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 393,944,244.53 471,966,854.30
筹资活动产生的现金流量净
-126,944,244.53 -41,966,854.30
额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-530.10
响
五、现金及现金等价物净增加额 -76,616,097.61 77,099,482.45
加：期初现金及现金等价物余额 296,741,255.19 219,641,772.74
六、期末现金及现金等价物余额 220,125,157.58 296,741,255.19
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
51
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 744,660,000.00 760,073,549.31 82,663,827.35 543,041,342.45 365,351,517.64 2,495,790,236.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 744,660,000.00 760,073,549.31 82,663,827.35 543,041,342.45 365,351,517.64 2,495,790,236.75
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -73,433.36 15,031,829.69 -12,391,401.39 2,566,994.94
填列）
（一）净利润 12,009,091.88 26,385,341.00 38,394,432.88
（二）其他综合收益 -73,433.36 -279.18 -73,712.54
上述（一）和（二）
-73,433.36 12,009,091.88 26,385,061.82 38,320,720.34
小计
（三）所有者投入和
3,022,737.81 -24,772,104.71 -21,749,366.90
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他 3,022,737.81 -24,772,104.71 -21,749,366.90
52
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
（四）利润分配 -14,004,358.50 -14,004,358.50
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-14,004,358.50 -14,004,358.50
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 3,151,382.84 3,151,382.84
2．本期使用 3,151,382.84 3,151,382.84
（七）其他
四、本期期末余额 744,660,000.00 760,000,115.95 82,663,827.35 558,073,172.14 352,960,116.25 2,498,357,231.69
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专
项目 减： 般
实收资本（或 项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风 未分配利润 其他
股本） 储
股 险
备
准
53
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
备
一、上年年末余额 744,660,000.00 760,073,258.74 80,152,223.28 534,006,199.07 357,402,336.31 2,476,294,017.40
加：会计
政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 744,660,000.00 760,073,258.74 80,152,223.28 534,006,199.07 357,402,336.31 2,476,294,017.40
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 290.57 2,511,604.07 9,035,143.38 7,949,181.33 19,496,219.35
填列）
（一）净利润 11,546,747.45 7,983,427.15 19,530,174.60
（二）其他综合收益 290.57 279.18 569.75
上述（一）和（二）
290.57 11,546,747.45 7,983,706.33 19,530,744.35
小计
（三）所有者投入和
12,250,000.00 12,250,000.00
减少资本
1．所有者投入资本 12,250,000.00 12,250,000.00
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,511,604.07 -2,511,604.07 -12,284,525.00 -12,284,525.00
1．提取盈余公积 2,511,604.07 -2,511,604.07
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-12,284,525.00 -12,284,525.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
54
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 744,660,000.00 760,073,549.31 82,663,827.35 543,041,342.45 365,351,517.64 2,495,790,236.75
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 744,660,000.00 983,606,911.77 67,141,317.03 298,590,341.27 2,093,998,570.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 744,660,000.00 983,606,911.77 67,141,317.03 298,590,341.27 2,093,998,570.07
三、本期增减变动金额（减少
-59,708.40 -12,157,026.51 -12,216,734.91
以“－”号填列）
（一）净利润 -12,157,026.51 -12,157,026.51
55
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
（二）其他综合收益 -59,708.40 -59,708.40
上述（一）和（二）小计 -59,708.40 -12,157,026.51 -12,216,734.91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取 3,151,382.84 3,151,382.84
2．本期使用 3,151,382.84 3,151,382.84
（七）其他
四、本期期末余额 744,660,000.00 983,547,203.37 67,141,317.03 286,433,314.76 2,081,781,835.16
56
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 744,660,000.00 983,606,911.77 64,629,712.96 275,985,904.68 2,068,882,529.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 744,660,000.00 983,606,911.77 64,629,712.96 275,985,904.68 2,068,882,529.41
三、本期增减变动金额（减
2,511,604.07 22,604,436.59 25,116,040.66
少以“－”号填列）
（一）净利润 25,116,040.66 25,116,040.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 25,116,040.66 25,116,040.66
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,511,604.07 -2,511,604.07
1．提取盈余公积 2,511,604.07 -2,511,604.07
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
57
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 744,660,000.00 983,606,911.77 67,141,317.03 298,590,341.27 2,093,998,570.07
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
58
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
三、 公司基本情况
北方导航控制技术股份有限公司（以下简称“本公司”）是经国家经济贸易委员会国经贸企
改[2000]809 号文批准，由北方导航科技集团有限公司（原名北京华北光学仪器有限公司、中兵
导航控制科技集团有限公司）联合深圳市盈宁科技有限公司、北方光电工贸有限公司、北京励
科鸣科技发展中心和温州经济技术开发区大田线带有限公司四家共同发起设立的股份有限公
司。2008 年 1 月 24 日本公司 2008 年度第一次临时股东大会审议通过，将本公司名称由“北京
北方天鸟智能科技股份有限公司”变更为“中兵光电科技股份有限公司”；本公司 2012 年 3 月
22 日召开的 2012 年度第一次临时股东大会审议通过，将本公司名称变更为：“北方导航控制技
术股份有限公司”，变更名称的相应工商手续已经全部完成，并领取了北京市工商行政管理局换
发的新企业法人营业执照。经本公司申请并报上海证券交易所核准，自 2012 年 5 月 7 日起，本
公司股票简称由“中兵光电”变更为“北方导航”，股票代码（600435）不变。
本公司经中国证监会证监发行字[2003]63 号批准，于 2003 年 6 月 19 日在上海证券交易所
成功发行了 4,000 万 A 股，股票代码为 600435，募集资金净额 37,113.60 万元，2003 年 7 月 4
日本公司股票在上海证券交易所上市。本公司于 2003 年 6 月 30 日在北京市工商行政管理局办
理了变更登记，变更后的注册资本为 9,000.00 万元。
2006 年 6 月本公司根据 2005 年度股东大会决议批准以 2005 年末总股本 9,000 万股为基数，
向全体股东每 10 股送红股 3 股，共计送红股 2,700 万股；同时根据股东大会以特别决议审议通
过的《资本公积转增股本方案》，以本公司原股本 9,000 万股为基数，向全体股东以资本公积每
10 股转增 3 股，共计转增 2,700 万股。以上送股和转增股本后本公司共增加股本 5,400 万股，
变更后注册资本为 14,400.00 万元。
中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1299 号）核准本公司向北方导航科技集团有限
公司发行 78,717,518 股人民币普通股购买相关资产。2008 年 12 月 10 日公司办理了工商变更登
记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为 22,271.7518 万元。
2009 年 2 月，本公司根据股东会决议，以截至 2008 年 12 月 31 日总股本 222,717,518 股为
基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 10 股。转增后，股本变更为 445,435,036 股。2009
年 3 月 17 日本公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》，注册资本变
更为 44,543.5036 万元。
2009 年 6 月 5 日，本公司非公开发行股票事宜获中国证监会证监许可【2009】481 号《关
于核准中兵光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，7 月共向 9 名投资者发行股
份 51,004,964 股。2009 年 7 月 31 日，完成了本次非公开发行股份的登记事项。经办理工商变
更，本公司注册资本于 2009 年 8 月 12 日变更为 49,644 万元。
2010 年 2 月本公司根据股东会决议，以截至 2009 年 12 月 31 日总股本 496,440,000 股为基
数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股。转增后，股本变更为 744,660,000 股。2010 年 4
月公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为
74,466 万元。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 74,466 万股。
本公司总部位于北京市北京经济技术开发区科创十五街 2 号。本公司主要从事军品和军民
两用技术产品研发、生产和销售，属于轻纺工业专用设备制造业。法定代表人：苏立航。本公
司的经营范围为：精密光机电一体化产品、遥感信息系统技术产品、智能控制技术产品、新光
源电子元器件、纺织服装业自动化成套设备及零配件、电子计算机软硬件及外部设备的技术开
发、制造、销售、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的中国兵器工业集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 4 月 12 日决议批准报出。根据本公司章程，本财
务报表将提交股东大会审议。
四、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
59
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 12 月
31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在
所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间：
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已
存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易
分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当
期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买
60
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得
税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及
全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担
的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权
益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本
附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风
61
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年
初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目
计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折
算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧
失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
62
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收
益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
63
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
94）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生
工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的
损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收
计提方法
款项组合中进行减值测试。本公司对纳入合并财务报表范围
内公司之间的应收款不计提坏账准备；军品收入产生的应收
款项不计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按信用风险组合计提坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按信用风险组合计提坏账准备 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 80% 80%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
单项计提坏账准备的理由
明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独
进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
坏账准备的计提方法 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
除了军品存货按计划成本计价外其他的存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购
成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
其他
低值易耗品中除工装模具按使用次数摊销，其余均采用一次摊销法核算。
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(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在
合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企
业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行
的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证
券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券
的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原
账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予
以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
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均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-45 3-5 2.11-9.70
机器设备 5-22 3-5 4.32-19.40
电子设备 5-14 3-5 6.79-19.40
运输设备 5-8 3-5 11.88-19.40
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁
资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
(十五) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可
使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、
借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
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符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
根据本公司军品研发项目特点，对内部开发阶段有关研发支出资本化以科研项目结题为准，
具体程序为：
①对于纵向来源项目，一般情况下，型号项目以项目的定型会议或鉴定会议或转产会议为
项目科研结束的依据。
②对于联合开发项目，以交付报告或研制总结为研制结束的依据。
③对于本公司自筹开发项目，按照公司的科研流程，以项目的研制总结或是验收报告为项
目研制结束的依据。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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(十九) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司
承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
(二十) 收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
由于军品业务的特殊性，在对军品整机产品和军品协作配套产品的收入确认方面严格按照
本公司制定的军品销售收入的确认及其内部流程执行。
①军品整机产品的收入确认原则
军品整机产品为本公司直接交付军方产品，收入确认周期较短，原则上以开具产品销售发
票后即确认军品销售收入。
②军品协作配套产品收入确认原则
A 军品协作配套产品完工后，开具产品销售发票后即确认军品销售收入。
B 军品协作配套产品完工后，未开具产品销售发票时，应按照军品发货通知单为准，以军
品发货之日起两个月内确认军品销售收入。
C 军品协作配套产品完工后，未开具产品销售发票，且以军品发货之日起两个月内未能确
认军品销售收入，在后期确认时，应取得总装单位书面材料后予以确认军品收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
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（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十一) 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
单位：万元 币种：人民币
会计估计变更的内容和
审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额
原因
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
本公司为了满足企业精
细化管理的需要，按照
2012 年 1 月 17 日召开
现行税法及本行业通行
了第四届董事会第十九
核算办法，对固定资产
次会议，审议通过了《关 净利润 3,305.37
的折旧年限及分类进行
于变更会计估计的议
变更，该项会计估计变
案》
更自 2012 年 1 月 1 日开
始执行
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（一）职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，
同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予
补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
（二）非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（三）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应
收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在
进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况
外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，
则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的
相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观
证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款
（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观
证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现
率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些
假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实
际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，
但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余
额。
五、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税应纳税额为当期销项税
增值税 额抵减可以抵扣的进项税额后 17%
的余额
营业税 5%
城市维护建设税 7%、3%
企业所得税 15%
根据国税发[2008]28 号国家税务局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂
行办法》的通知，天津分公司自 2008 年起企业所得税率由原 25%按总机构的所得税率 15%征
收。
本公司控股子公司武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司、衡阳北方光电信息技术有
限公司、北京弛意无人数字感知技术有限公司、中兵通信科技有限公司和泰兴市航联电连接器
有限公司均独立纳税。
武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司、北京弛意无人数字感知技术有限公司、中兵
通信科技有限公司和衡阳北方光电信息技术有限公司本年度根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中
华人民共和国企业所得税法》企业所得税税率为 25%。
泰兴市航联电连接器有限公司 2011 年 11 月 8 日通过高新技术企业认定，有效期三年，本年
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
度所得税率为 15%。
(二) 税收优惠及批文
（1）增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的
余额，增值税的销项税率为 17%。依据《财政部、国家税务总局关于军工企业股份制改造有关
增值税政策问题的通知》（财税〔2007〕172 号）规定："对于原享受军品免征增值税政策的军
工集团全资所属企业，按照《国防科工委关于印发〈军工企业股份制改造实施暂行办法〉的通
知》（科工改［2007］1366 号）的有关规定，改制为国有独资（或国有全资）、国有绝对控股、
国有相对控股的有限责任公司或股份有限公司，所生产销售的军品可按照《财政部国家税务总
局关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字［1994］11 号）的
规定，继续免征增值税"，本公司以及中兵通信科技有限公司的军品业务继续免征增值税。
本公司纳入合并范围内的控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司根据衡开国税减免字
(2006)第 5 号批复，自 2006 年 3 月 1 日起对销售的军品免征增值税，减征幅度 100%。
（2）企业所得税
根据 2008 年 12 月 29 日北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局关于公示北京市 2008
年度第三批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司被确定为 2008 年度第三批拟认定高新技术
企业，企业所得税率由原 25%调整为 15%。本公司于 2011 年度第一批通过高新技术企业复审，
本公司执行高新技术企业 15%的所得税税率。
根据国税发[2008]28 号国家税务局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂
行办法》的通知，天津分公司自 2008 年起企业所得税率由原 25%按总机构的所得税率 15%征
收。
泰兴市航联电连接器有限公司 2011 年 11 月 8 日通过高新技术企业认定，有效期三年，本年
度所得税率为 15%。
六、 企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况
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1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质
从母公司所有
上构
者权益冲减子
成对
公司少数股东
子公 少数股东权
子公 子公 持股 分担的本期亏
注册 业务 注册 期末实际 司净 表决权比 是否合 少数股 益中用于冲
司全 司类 经营范围 损超过少数股
地 性质 资本 出资额 投资 例(%) 并报表 东权益 减少数股东
称 型 比例(%) 东在该子公司
的其 损益的金额
期初所有者权
他项
益中所享有份
目余
额后的余额
额
武 汉
北 方
天 鸟
佳 美
控股
电 脑 生产 绣花机技术开发、
子公 武汉 3,000 1,500.00 50 50 是 5.68
绣 花 销售 生产、销售
司
机 制
造 有
限 公
司
光机电一体化产
品、信息技术产品、
衡阳 电子测量仪器和应
北方 用电子产品的制造
光电 控股 和销售；提供仪表
生产
信息 子公 衡阳 7,518 组装、无线电机壳 8,600.00 90.69 90.69 是 3,379.64
销售
技术 司 的加工服务；仪器
有限 仪表及家用电器的
公司 修理服务；矿业投
资及铁矿粉的销
售。
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2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元币种:欧元
从母公司所有者权
实质上构 益冲减子公司少数
持股 少数股东权
子公 成对子公 股东分担的本期亏
子公司全 注册 业务 注册 期末实际 表决权比 是否合 少数股 益中用于冲
司类 经营范围 司净投资 损超过少数股东在
称 地 性质 资本 出资额 比例 例(%) 并报表 东权益 减少数股东
型 的其他项 该子公司期初所有
(%) 损益的金额
目余额 者权益中所享有份
额后的余额
研究、开发智
能机器人技术；生
北京弛意
控股 产智能机器人产
无人数字
子公 北京 销售 100 品；提供自行开发 504.00 45.00 45.00 是 296.46
感知技术
司 技术的技术咨询、
有限公司
技术培训、技术服
务、技术转让。
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有者
权益冲减子公司
期末 实质上构成 持股 少数股东权 少数股东分担的
注
业务性 注册 实际 对子公司净 表决权比 是否合 少数股东 益中用于冲 本期亏损超过少
子公司全称 子公司类型 册 经营范围
质 资本 出资 投资的其他 比例 例(%) 并报表 权益 减少数股东 数股东在该子公
地
额 项目余额 (%) 损益的金额 司期初所有者权
益中所享有份额
后的余额
泰兴市航联
泰 生产和 电连接器生产 5,307.
电连接器有 控股子公司 8,418 51.00 51.00 是 7,009.39
兴 销售 和销售 12
限公司
中兵通信科 新 生产和 通信及电子设 26,95
控股子公司 18,300 50.86 50.86 是 25,007.59
技有限公司 乡 销售 备生产和销售 2.71
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
(二)合并范围发生变更的说明
（1）本公司于 2012 年 2 月 29 日召开了第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于控
股子公司北京天鸟一和数控设备有限公司破产清算的议案》，北京市丰台区人民法院于 2012 年
8 月 20 日受理了北京天鸟一和数控设备有限公司的破产清算申请，因此本年度不再将该子公司
纳入合并范围。
（2）本公司于 2012 年 1 月 17 日第四届董事会第十九次会议审议通过将衡阳北方光电信息
技术有限公司持有的陕西华润化工有限责任公司 51.22%股权以 3,780.00 万元的价格出售给陕西
民生燃气有限责任公司，该受让方与本公司不存在关联关系，股权转让于 3 月完成。股权转让
后，本公司对该公司不再控制。因此自 2012 年 4 月开始不再纳入合并范围。该公司处置日净资
产为 3,928.23 万元，期初至处置日净利润-617.24 万元。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
单位:万元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
北京天鸟一和数控设备有限公司 -180.58 -7.04
陕西华润化工有限责任公司 3,928.23 -617.24
七、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 306,485.38 509,260.89
人民币 306,485.38 509,260.89
银行存款： 483,325,918.26 423,538,954.05
人民币 483,325,918.26 423,489,520.56
人民币 1,294.71
人民币 48,138.78
其他货币资金： 1,089,252.17 41,246,643.46
人民币 1,089,252.17 41,246,643.46
合计 484,721,655.81 465,294,858.40
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,962,399.00 10,212,909.84
商业承兑汇票 258,962,421.00 204,620,000.00
合计 268,924,820.00 214,832,909.84
(三) 应收账款:
1、应收账款按种类披露：
80
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单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 7,432,714.15 1.47 7,432,714.15 100 10,118,215.77 1.50 10,118,215.77 100
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分析法计
提坏账准备的应 203,672,103.46 40.33 29,155,691.11 14.32 265,027,859.55 39.26 50,860,187.17 19.19
收账款
军品业务形成的
291,084,655.38 57.65 393,085,220.05 58.24
应收账款
合并范围内应收
账款
组合小计 494,756,758.84 97.98 29,155,691.11 14.32 658,113,079.60 97.50 50,860,187.17 19.19
单项金额虽不重
大但单项计提坏
2,771,121.50 0.55 2,469,382.00 89.11 6,753,181.82 1.00 6,451,442.32 95.53
账准备的应收账
款
合计 504,960,594.49 / 39,057,787.26 / 674,984,477.19 / 67,429,845.26 /
本公司对纳入合并财务报表范围内公司之间的应收款不计提坏账准备；军品收入产生的应
收款项不计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
销售货款 7,432,714.15 7,432,714.15 100.00 预计无法收回
合计 7,432,714.15 7,432,714.15 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
131,759,791.86 64.69 6,587,989.59 132,360,277.88 49.94 6,618,013.89
小计
1至2年 17,910,913.07 8.79 1,791,091.31 50,782,862.43 19.16 5,078,286.23
2至3年 25,128,852.00 12.34 5,025,770.40 24,062,542.80 9.08 4,812,508.56
3至4年 11,324,465.00 5.56 3,397,339.50 16,393,665.70 6.19 4,918,099.71
4至5年 5,616,549.71 2.76 2,808,274.84 12,365,099.40 4.67 6,182,549.70
5 年以上 11,931,531.82 5.86 9,545,225.47 29,063,411.34 10.97 23,250,729.08
合计 203,672,103.46 100.00 29,155,691.11 265,027,859.55 100.00 50,860,187.17
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
81
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
账龄较长预计无
销售货款 1,459,382.00 1,459,382.00 100.00
法收回
销售货款 1,311,739.50 1,010,000.00 77.00 收回难度较大
合计 2,771,121.50 2,469,382.00 / /
2、本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
确定原 转回
应收 转回或收回前
坏账准 坏账
账款 转回或收回原因 累计已计提坏 收回金额
备的依 准备
内容 账准备金额
据 金额
依据本公司与北方导航科技集团有限公司签订
的电脑刺绣机租赁经营业务的约定，北方导航科
技集团有限公司代为本公司清理与电脑刺绣机
销 售 账龄较
生产、经营业务相关的债权债务，故本期收回的 8,826,298.09 8,826,298.09
货款 长
上述销售货款中 470.47 万元系由北方导航科技
集团有限公司收回所致，另 412.16 元系本公司加
大对绣花机业务货款回收工作收回所致。
合计 / / 8,826,298.09 / /
2、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
北方导航科技集团有
56,201,883.20 5,286,832.97 55,066,996.29 3,530,732.76
限公司
合计 56,201,883.20 5,286,832.97 55,066,996.29 3,530,732.76
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
中国兵器工业集团系统 1 年以内、1-2 年、
同一最终控制人 146,210,000.00 28.95
内单位 1 2-3 年
中国兵器工业集团系统
同一最终控制人 13,472,806.00 1 年以内、2-3 年 2.68
内单位 2
北方导航科技集团有限 1 年以内，1-2 年，
母公司 56,201,883.20 11.13
公司 2-3 年
中国兵器工业集团系统
同一最终控制人 12,892,999.00 1 年以内、1-2 年 2.55
内单位 3
汕头市澄海区澄华勇发
业务单位 9,661,686.00 1 年以内 1.91
电脑刺绣机械商行
合计 / 238,439,374.20 / 47.22
82
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
中国兵器工业集团系统
同受控制 217,378,718.80 43.05
内单位
北方导航科技集团有限
母公司 56,201,883.20 11.13
公司
北京天鸟一和数控设备
控股子公司 1,625,936.15 0.32
有限公司
合计 / 275,206,538.15 54.50
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
2,723,752.51 6.33 2,723,752.51 100.00
账准备的其他
应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析法
计 提 坏 账 准 备 35,931,271.22 83.51 12,025,861.68 33.47 67,927,197.36 98.95 17,544,354.09 25.83
的其他应收款
组合小计 35,931,271.22 83.51 12,025,861.68 33.47 67,927,197.36 98.95 17,544,354.09 25.83
单项金额虽不
重大但单项计
4,373,616.22 10.16 3,879,316.01 88.70 718,144.94 1.05 349,058.00 48.61
提坏账准备的
其他应收账款
合计 43,028,639.95 / 18,628,930.20 / 68,645,342.30 / 17,893,412.09 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京天鸟一和数
1,589,137.78 1,589,137.78 100.00 破产清算
控设备有限公司
通广分厂驻焦作 账龄较长预计无
567,217.73 567,217.73 100.00
电器经销部 法收回
账龄较长预计无
备用金 567,397.00 567,397.00 100.00
法收回
合计 2,723,752.51 2,723,752.51 / /
83
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
7,320,765.68 17.01 352,924.18 22,991,089.52 33.85 1,149,554.46
小计
1至2年 4,243,724.84 9.86 411,044.45 7,878,495.53 11.60 787,849.56
2至3年 5,579,068.12 12.97 975,027.87 10,141,705.05 14.93 2,028,341.02
3至4年 7,512,372.84 17.46 1,466,654.07 15,257,714.44 22.46 4,577,314.34
4至5年 12,412,957.45 28.85 5,297,457.38 1,084,198.51 1.60 542,099.27
5 年以上 5,959,751.02 13.85 3,522,753.73 10,573,994.31 15.56 8,459,195.44
合计 43,028,639.95 100.00 12,025,861.68 67,927,197.36 100.00 17,544,354.09
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
账龄较长收回难
备用金小计 3,530,258.01 3,530,258.01 100.00
度较大
无法联系预计无
借款 196,000.00 196,000.00 100.00
法收回
北京通县远光有 账龄较长预计无
153,058.00 153,058.00 100.00
限责任公司 法收回
职工备用金 234,300.21 预计可以收回
逊克县矿山地质
260,000.00 预计可以收回
环境恢复保证金
合计 4,373,616.22 3,879,316.01 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
河南燎原电子股
业务单位 12,730,464.87 2-3 年、4-5 年 29.59
份有限公司
北京豪千电脑绣
业务单位 3,403,184.55 3-4 年 7.91
花机有限公司
北京双利达运输
业务单位 2,023,810.00 5 年以上 4.70
有限公司
北京天鸟一和数
子公司 1,589,137.78 4-5 年、5 年以上 3.69
控设备有限公司
汕头荣熙电脑绣
业务单位 875,000.00 5 年以上 2.03
花机械有限公司
合计 / 20,621,597.20 / 47.92
84
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
北京天鸟一和数控设备有限公司 子公司 1,589,137.78 3.69
合计 / 1,589,137.78 3.69
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 58,815,193.57 52.43 216,916,887.70 74.14
1至2年 9,244,300.47 8.24 56,642,700.35 19.20
2至3年 22,026,656.43 19.63 24,830,389.48 5.71
3 年以上 22,094,798.66 19.70 2,868,826.85 0.95
合计 112,180,949.13 100.00 301,258,804.38 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国兵器工业集
同一最终控制人 19,200,000.00 2012 年、2010 年 尚未结算
团系统内单位 4
北京兴大豪科技
业务单位 8,833,060.54 2010 年 尚未结算
开发有限公司
商丘市国基建筑
业务单位 5,400,000.00 2012 年 尚未结算
安装有限公司
中国兵器工业集
同一最终控制人 5,800,000.00 2012 年 尚未结算
团系统内单位 5
中国兵器工业集
同一最终控制人 5,101,310.44 2012 年 尚未结算
团系统内单位 6
合计 / 44,334,370.98 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 188,621,219.47 5,406,664.00 183,214,555.47 190,920,620.95 5,335,043.38 185,585,577.57
在产品 191,302,844.91 191,302,844.91 183,556,422.71 183,556,422.71
85
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
库存商品 142,642,945.36 6,063,167.28 136,579,778.08 128,963,706.36 6,626,622.36 122,337,084.00
周转材料 345,561.56 345,561.56 5,202,221.04 5,202,221.04
发出商品 141,050.00 141,050.00 199,866.62 199,866.62
自制半成
31,867,019.60 31,867,019.60 34,330,267.35 2,485,233.71 31,845,033.64
品
委托加工
6,016,724.39 6,016,724.39 6,284,414.74 6,284,414.74
物资
其他 6,155,260.89 6,155,260.89 5,596,379.65 5,596,379.65
合计 567,092,626.18 11,469,831.28 555,622,794.90 555,053,899.42 14,646,766.07 540,407,133.35
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,335,043.38 986,004.19 914,383.57 5,406,664.00
库存商品 6,626,622.36 49,830.42 613,285.50 6,063,167.28
发出商品 199,866.62 199,866.62
自制半成品 2,485,233.71 2,485,233.71
合计 14,646,766.07 1,035,834.61 4,212,769.40 11,469,831.28
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料 长期积压
库存商品 长期积压
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
暂估待抵扣税金 1,537,475.88
合计 1,537,475.88
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
增 在被投 在被投资
被投资 减 本期计提减 资单位 单位表决
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
单位 变 值准备 持股比 权比例
动 例（％） （％）
北京 天
鸟一 和
数控 设 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00 51.00
备有 限
公司
86
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
新乡市
商业银 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00 0.99 0.99
行
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
期末余 减值准 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 提减值 表决权
额 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
北京北方天
鸟科技发展
2,450,000.00 2,095,184.98 -2,095,184.98 49.00 49.00
有限责任公
司
上海盘舆通
讯技术有限 250,000.00 119,649.90 -119,649.90
公司
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,146,623,482.45 224,613,799.05 42,956,326.20 1,328,280,955.30
计：
其中：房屋及建筑
537,991,857.44 163,452,507.67 2,941,348.01 698,503,017.10
物
机器设备 491,328,397.18 48,022,581.42 37,817,845.83 501,533,132.77
运输工具 28,005,181.65 1,071,569.93 692,501.87 28,384,249.71
其他设备 89,298,046.18 12,067,140.03 1,504,630.49 99,860,555.72
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
501,455,265.53 42,239,651.60 10,754,563.34 532,940,353.79
计：
其中：房屋及建筑
130,642,418.72 14,071,368.22 122,249.78 144,591,537.16
物
机器设备 293,934,033.68 22,912,150.67 8,930,967.35 307,915,217.00
运输工具 18,812,856.66 1,511,587.64 524,866.64 19,799,577.66
其他设备 58,065,956.47 3,744,545.07 1,176,479.57 60,634,021.97
三、固定资产账面
645,168,216.92 / / 795,340,601.51
净值合计
其中：房屋及建筑
407,349,438.72 / / 553,911,479.94
物
机器设备 197,394,363.50 / / 193,617,915.77
运输工具 9,192,324.99 / / 8,584,672.05
87
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
其他设备 31,232,089.71 / / 39,226,533.75
四、减值准备合计 8,327,924.69 / / 195,767.92
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 8,230,294.61 / / 133,630.37
运输工具 17,801.41 / / 17,801.41
其他设备 79,828.67 / / 44,336.14
五、固定资产账面
636,840,292.23 / / 795,144,833.59
价值合计
其中：房屋及建筑
407,349,438.72 / / 553,911,479.94
物
机器设备 189,164,068.89 / / 193,484,285.40
运输工具 9,174,523.58 / / 8,566,870.64
其他设备 31,152,261.04 / / 39,182,197.61
本期折旧额：42,239,651.60 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：158,022,062.90 元。
2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 36,235,087.29
机器设备 14,658,596.36
运输工具 1,220,373.04
其他设备 1,363,142.41
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
中兵通信科技有限公司办公用
开发商正在办理中
房
衡阳北方光电信息技术有限公
因税收所属地问题暂未办理
司新区综合楼
中兵通信科技有限公司科技园
新建项目正在办理中 2014 年 12 月 31 日
区厂房、科研楼等
所有权受到限制的固定资产情况
于 2012 年 6 月 6 日和 2012 年 6 月 15 日，本公司控股子公司泰兴市航联电连接器有限公司将
账面价值为 7,468,333.60 元(原值 12,212,545.00 元)的房屋及建筑物作为 1,100.00 万元短期借款
的抵押物。
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 89,046,724.86 89,046,724.86 224,565,657.04 224,565,657.04
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2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投 本期利 资
利息资本 其中：本期
项目名 入占预 工程 息资本 金
预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 化累计金 利息资本 期末数
称 算比例 进度 化率 来
额 化金额
（％） （％） 源
科技工 自
256,000,000.00 102,828,081.54 48,962,830.43 151,790,911.97 59.29 100.00 963,299.56 963,299.56 30.0
业园区 筹
募
场景观 集
135,828,500.00 74,195,447.26 54.62 50.00 74,195,447.26
测台 资
金
红旗山
自
铁多金 20,650,000.00 5,295,817.50 504,456.32 25.65 25.00 5,800,273.82
筹
属矿
逊克县
胜辉矿 自
5,000,000.00 4,056,565.15 81.13 80.00 4,056,565.15
业 600 筹
吨选厂
合计 417,478,500.00 186,375,911.45 49,467,286.75 151,790,911.97 / / 963,299.56 963,299.56 / / 84,052,286.23
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(十一) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 466,110,983.08 191,145,233.70 27,458,729.75 629,797,487.03
土地使用权 181,596,369.11 1,886,876.00 26,617,129.75 156,866,115.36
项目 12 178,670,000.00 178,670,000.00
采矿权 161,406,405.26 161,406,405.26
探矿权 45,734,711.86 45,734,711.86
项目 5 21,371,007.37 21,371,007.37
项目 2 18,368,243.27 18,368,243.27
非专利技术 10,594,551.54 10,594,551.54
项目 16 9,369,925.21 9,369,925.21
项目 6 6,323,615.96 6,323,615.96
计算机软件 5,485,110.73 282,700.00 31,600.00 5,736,210.73
其他 5,861,042.77 10,305,657.70 810,000.00 15,356,700.47
二、累计摊销合计 26,264,646.36 16,702,130.16 2,199,624.18 40,767,152.34
土地使用权 15,507,865.39 3,424,699.56 2,182,524.90 16,750,040.05
项目 12 4,466,750.00 4,466,750.00
采矿权 2,268,815.68 1,134,407.84 3,403,223.52
探矿权
项目 5 178,091.73 2,137,100.76 2,315,192.49
项目 2 153,068.69 1,836,824.28 1,989,892.97
非专利技术 1,799,360.61 1,059,455.28 2,858,815.89
项目 16 1,762,452.56 950,934.12 2,713,386.68
项目 6 1,897,084.80 632,361.60 2,529,446.40
计算机软件 1,304,354.63 812,544.83 16,064.01 2,100,835.45
其他 1,393,552.27 247,051.89 1,035.27 1,639,568.89
三、无形资产账面
439,846,336.72 174,443,103.54 25,259,105.57 589,030,334.69
净值合计
土地使用权 166,088,503.72 -1,537,823.56 24,434,604.85 140,116,075.31
项目 12 174,203,250.00 174,203,250.00
采矿权 159,137,589.58 -1,134,407.84 0.00 158,003,181.74
探矿权 45,734,711.86 0.00 0.00 45,734,711.86
项目 5 21,192,915.64 -2,137,100.76 0.00 19,055,814.88
项目 2 18,215,174.58 -1,836,824.28 0.00 16,378,350.30
非专利技术 8,795,190.93 -1,059,455.28 0.00 7,735,735.65
项目 16 7,607,472.65 -950,934.12 0.00 6,656,538.53
项目 6 4,426,531.16 -632,361.60 0.00 3,794,169.56
计算机软件 4,180,756.10 -529,844.83 15,535.99 3,635,375.28
其他 4,467,490.50 10,058,605.81 808,964.73 13,717,131.58
四、减值准备合计 1,853,081.98 1,853,081.98
土地使用权
项目 12
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采矿权
探矿权
项目 5
项目 2
非专利技术
项目 16
项目 6
计算机软件
其他 1,853,081.98 1,853,081.98
五、无形资产账面
437,993,254.74 174,443,103.54 25,259,105.57 587,177,252.71
价值合计
土地使用权 166,088,503.72 -1,537,823.56 24,434,604.85 140,116,075.31
项目 12 174,203,250.00 0.00 174,203,250.00
采矿权 159,137,589.58 -1,134,407.84 0.00 158,003,181.74
探矿权 45,734,711.86 0.00 0.00 45,734,711.86
项目 5 21,192,915.64 -2,137,100.76 0.00 19,055,814.88
项目 2 18,215,174.58 -1,836,824.28 0.00 16,378,350.30
非专利技术 8,795,190.93 -1,059,455.28 0.00 7,735,735.65
项目 16 7,607,472.65 -950,934.12 0.00 6,656,538.53
项目 6 4,426,531.16 -632,361.60 0.00 3,794,169.56
计算机软件 4,180,756.10 -529,844.83 15,535.99 3,635,375.28
其他 2,614,408.52 10,058,605.81 808,964.73 11,864,049.60
本期摊销额：16,702,130.16 元。
于 2012 年 6 月 6 日和 2012 年 6 月 15 日，本公司控股子公司泰兴市航联电连接器有限公司将
账面价值为 4,791,663.27.09 元(原值 5,160,421.00 元)的土地使用权作为 1,100.00 万元短期借款的
抵押物。
无形资产中采矿权、探矿权及林地使用权系 2009 年度设立伊春中兵矿业有限公司所收购的资
产，由于 2010 年 4 月 20 日黑龙江省国土资源厅政务中心发布编号为 10-07 号通知，暂停办理
接收除矿业权延续之外的其他矿业权报件申请，后本公司拟转让该公司，故目前暂未办理相关
资产产权过户手续。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
项目 13 16,317,508.69 13,257,638.46 29,575,147.15
项目 4 7,019,494.16 7,019,494.16
项目 8 12,777,033.52 3,074.10 12,780,107.62
项目 11 2,462,938.18 13,225.36 2,476,163.54
项目 9 29,551,676.86 29,551,676.86
项目 1 9,015,779.66 916,208.11 9,931,987.77
项目 14 6,608,912.03 6,608,912.03
项目 10 9,237,641.93 1,933,750.00 11,171,391.93
项目 7 54,268,700.50 54,268,700.50
合计 147,259,685.53 16,123,896.03 9,495,657.70 153,887,923.86
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本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：28.06％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：1.62％。
(十二) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
衡阳北方光电
信息技术有限 1,216,906.39 1,216,906.39
公司
中兵通信科技
59,032,579.11 59,032,579.11
有限公司
合计 60,249,485.50 60,249,485.50
(十三) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
改良装修支
467,621.32 2,517,340.00 646,463.20 2,338,498.12
出
绿化工程 116,976.63 73,880.04 43,096.59
横机平台项
1,621,346.02 13,960.00 692,919.68 942,386.34
目
合计 2,205,943.97 2,531,300.00 1,413,262.92 3,323,981.05
(十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 13,344,737.19 19,432,338.23
可抵扣亏损 7,917,141.64 3,556,721.87
固定资产折旧 285,608.54 259,644.13
预计负债-辞退福利 394,547.37 665,871.59
应付职工薪酬-工资、奖金 2,005,465.27 1,397,537.57
其他 81,032.57
小计 23,947,500.01 25,393,145.96
递延所得税负债：
研发支出 6,101,684.91 6,488,847.13
无形资产 2,760,871.74 2,660,723.42
小计 8,862,556.65 9,149,570.55
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 91,067.42 3,881,537.69
合计 91,067.42 3,881,537.69
(十五) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 85,323,257.35 -19,967,419.18 7,669,120.71 57,686,717.46
二、存货跌价准备 14,646,766.07 1,035,834.61 4,212,769.40 11,469,831.28
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
2,550,000.00 2,550,000.00
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
8,327,924.69 8,132,156.77 195,767.92
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值
1,853,081.98 1,853,081.98
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 110,151,030.09 -16,381,584.57 20,014,046.88 73,755,398.64
资产减值准备本年减少数系因合并财务报表范围变动所致。
(十六) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 11,000,000.00 28,000,000.00
保证借款 2,000,000.00 15,000,000.00
信用借款 263,400,000.00 330,000,000.00
合计 276,400,000.00 373,000,000.00
93
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
抵押借款为本公司的控股子公司泰兴市航联电连接器有限公司将其帐面价值为
7,468,333.60 元 的 房 屋 建 筑 物 和 帐 面 价 值 为 4,791,663.27 元 的 土 地 使 用 权 作 为 抵 押 借 款
11,000,000.00 元。
2、 已到期未偿还的短期借款情况：
单位：元 币种：人民币
贷款利率 预计还
贷款单位 贷款金额 贷款资金用途 未按期偿还原因
（％） 款期
保证借款是控股子公
湖南经济技术 计算机电源生 司衡阳光电信息公司
2,000,000.00 5.40
投资担保公司 产线技术 向湖南经济技术担保
公司的借款
合计 2,000,000.00 / / / /
(十七) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 2,826,656.00 92,118,329.01
银行承兑汇票 72,517,440.52 36,983,774.00
合计 75,344,096.52 129,102,103.01
下一会计期间将到期的金额 75,344,096.52 元。
(十八) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
军品业务合作方 1 52,214,035.86 42,798,965.86
中国兵器工业集团系统内单位 6 18,300,000.00 14,300,000.00
中国兵器工业集团系统内单位 1 17,280,000.00 10,880,000.00
军品业务合作方 2 13,427,400.00 15,951,000.00
军品业务合作方 3 9,910,000.00 7,280,000.00
其他 297,444,092.38 268,342,406.04
合计 408,575,528.24 359,552,371.90
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国兵器工业集团系统内单位 47,045,771.71 56,257,223.50
北方导航科技集团有限公司 252,084.88 6,974,171.43
北京北方天鸟科技发展有限责
366,054.15
任公司
北京始信峰信息技术有限公司 4,969.25
合计 47,297,856.59 63,602,418.33
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3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
军品业务合作方 1 43,285,325.86 尚未结算 无
中国兵器工业集团系统内单位 1 10,880,000.00 尚未结算 无
中国兵器工业集团系统内单位 6 8,300,000.00 尚未结算 无
洛阳隆盛科技发展公司 7,991,960.00 尚未结算 无
泰兴市浩天装饰有限公司 2,738,815.18 尚未结算 无
合计 73,196,101.04 尚未结算
(十九) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
军品业务合作方 4 6,296,462.00 6,296,462.00
军品业务合作方 5 4,440,000.00 4,440,000.00
南京熊猫汉达科技有限公司 2,550,000.00 3,700,000.00
军品业务合作方 6 1,180,000.00 1,180,000.00
军品业务合作方 7 1,010,000.00 1,010,000.00
其他 8,327,346.24 45,108,074.55
合计 23,803,808.24 61,734,536.55
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国兵器工业集团系统内单位 274,844.80 274,783.80
合计 274,844.80 274,783.80
3、 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
军品业务合作方 4 6,296,462.00 尚未结算
军品业务合作方 5 4,440,000.00 尚未结算
军品业务合作方 6 1,180,000.00 尚未结算
军品业务合作方 7 1,010,000.00 尚未结算
合计 12,926,462.00
注：于 2012 年 12 月 31 日，账龄超过一年的大额预收款项为 12,926,462.00 元（2011 年 12 月
31 日：7,553,421.60 元），主要为预收货款，由于相关产品尚未实现销售，故期末尚未结转收
入。
(二十) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 13,246,989.84 126,659,946.46 122,991,236.69 16,915,699.61
二、职工福利费 5,967,421.49 5,967,421.49
三、社会保险费 12,898,802.26 31,586,102.47 34,180,227.59 10,304,677.14
养老保险 769,271.69 20,219,677.27 20,343,742.91 645,206.05
医疗保险 12,031,749.17 8,428,349.31 10,889,061.24 9,571,037.24
工伤保险 34,371.29 755,429.45 757,862.88 31,937.86
失业保险 37,350.02 1,330,649.89 1,333,163.19 34,836.72
生育保险 26,060.09 851,996.55 856,397.37 21,659.27
四、住房公积金 956.00 7,745,621.99 7,863,298.51 -116,720.52
五、辞退福利 4,439,143.95 7,713,545.20 9,522,373.37 2,630,315.78
六、其他 771,976.63 632,547.50 1,322,024.13 82,500.00
工会经费和职工教育经费 13,134,614.97 3,972,047.30 3,734,982.25 13,371,680.02
以现金结算的股份支付 16,982.54 16,982.54
合计 44,509,466.19 184,277,232.41 185,581,564.03 43,205,134.57
工会经费和职工教育经费金额 13,371,680.02 元，因解除劳动关系给予补偿 2,630,315.78 元。
本公司本年度应付职工薪酬中工资、奖金等期末余额大部分预计在 2012 年度一季度予以发
放。
(二十一) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,251,825.25 -4,201,634.40
营业税 120,703.10 1,486,525.46
企业所得税 7,088,356.35 12,725,099.81
个人所得税 111,135.77 150,320.33
城市维护建设税 305,640.81 379,098.09
教育费附加 66,294.38 165,151.55
房产税 1,126,658.77 1,108,857.39
土地使用税 955,295.89 1,145,761.60
防洪费 3,471.11 76,148.18
其他 118,123.62 129,486.00
合计 8,643,854.55 13,164,814.01
(二十二) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
中兵通信科技有限公司
14,004,358.50 12,284,525.00
30 名股东
合计 14,004,358.50 12,284,525.00 /
(二十三) 其他应付款：
96
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
伊春市红旗山矿业有限责任公
90,609,648.84 90,609,648.84
司
逊克县胜辉矿业有限责任公司 29,390,351.16 29,390,351.16
郑全民 13,449,051.93 3,763,890.00
李年生 3,500,000.00 3,500,000.00
其他 36,658,002.46 37,804,140.94
合计 173,607,054.39 165,068,030.94
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国兵器工业集团系统内单位 3,070,553.00 643,029.00
北方导航科技集团有限公司 794,514.87 1,790,216.26
合计 3,865,067.87 2,433,245.26
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
伊春市红旗山矿业有限责任公司 90,609,648.84 暂未支付 无
逊克县胜辉矿业有限责任公司 29,390,351.16 暂未支付 无
郑全民 3,663,890.00 暂未支付 无
李年生 3,500,000.00 暂未支付 无
武汉劲松建设工程有限公司 1,318,948.71 暂未支付 无
合计 129,482,838.71
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
债权人名称 年末数 性质或内容
伊春红旗山矿业有限责任公司 90,609,648.84 收购资产余款
逊克县胜辉矿业有限责任公司 29,390,351.16 收购资产余款
郑全民 13,449,051.93 借款
李年生 3,500,000.00 借款
李青 2,960,923.68 借款
合计 139,909,975.61
(二十四) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 36,000,000.00
合计 36,000,000.00
97
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
(二十五) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
十五技改项目 6,750,000.00 6,750,000.00
项目 U 7,000,000.00 2,789,430.33 4,210,569.67
项目 V 3,998,239.89 1,423,772.73 2,574,467.16
项目 K 9,460,573.06 2,776,470.60 6,684,102.46
项目 D 3,616,073.92 9,750,000.00 5,822,725.15 7,543,348.77
其他 18,884,248.43 8,970,000.00 8,381,448.31 19,472,800.12
合计 49,709,135.30 18,720,000.00 21,193,847.12 47,235,288.18 /
(二十六) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 15,359,002.75 7,087,777.76
合计 15,359,002.75 7,087,777.76
项目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助
科技工业园建设项目 8,000,000.00
阀门定位器生产线改造项目 4,833,333.33 5,333,333.33
军民两用光电项目 910,277.75 1,004,444.43
军民结合技术改造项目 600,000.00 750,000.00
项目研制 458,333.33
财政贴息 557,058.34
合计 15,359,002.75 7,087,777.76
(二十七) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
744,660,000 744,660,000
数
(二十八) 专项储备：
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 3,151,382.84 3,151,382.84
合计 3,151,382.84 3,151,382.84
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
98
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
资本溢价（股本溢价） 599,864,049.46 599,864,049.46
其他资本公积 160,136,066.49 160,136,066.49
其他综合收益 73,433.36 73,433.36
合计 760,073,549.31 73,433.36 760,000,115.95
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,663,827.35 82,663,827.35
合计 82,663,827.35 82,663,827.35
(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 543,041,342.45 /
调整后 年初未分配利润 543,041,342.45 /
加：本期归属于母公司所有者的
12,009,091.88 /
净利润
其他转入 -3,022,737.81
期末未分配利润 558,073,172.14 /
调整年初未分配利润明细：
1、 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 3,022,737.81 元。
注 1：本年度未分配利润中其他转入，本公司所属控股子公司北京天鸟一和数控设备有限
公司因其破产清算申请被北京市丰台区人民法院受理故本年度未将其纳入合并范围所致。
注 2：子公司报告期内提取盈余公积的情况
泰兴市航联电连接器有限公司和中兵通信科技有限公司于 2012 年度提取盈余公积
7,212,303.63 元，其中归属于母公司的金额为 3,670,228.44 元。
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,014,084,975.44 1,357,729,470.57
其他业务收入 29,269,267.57 28,814,539.35
营业成本 764,261,862.43 1,082,792,809.67
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 809,571,008.38 550,404,895.32 787,559,022.65 505,817,934.41
商品流通行业 204,513,967.06 205,388,165.01 570,170,447.92 570,592,951.20
合计 1,014,084,975.44 755,793,060.33 1,357,729,470.57 1,076,410,885.61
99
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
军民两用产品 730,214,347.71 464,298,741.82 718,129,306.65 432,079,453.40
纺织服装设备 79,356,660.67 86,106,153.50 69,429,716.00 73,738,481.01
化工能源 204,513,967.06 205,388,165.01 570,170,447.92 570,592,951.20
合计 1,014,084,975.44 755,793,060.33 1,357,729,470.57 1,076,410,885.61
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 326,319,432.89 241,483,359.65 357,794,810.73 235,500,109.33
天津地区 57,082,935.62 66,994,246.96 53,587,067.16 58,813,380.91
武汉地区 22,273,725.05 19,111,906.54 15,842,648.84 14,925,100.10
衡阳地区 32,798,561.34 21,468,037.31 24,511,371.60 12,838,850.50
西安地区 204,513,967.06 205,388,165.01 540,056,694.59 539,609,885.79
上海地区 30,113,753.33 30,983,065.41
河南地区 255,540,395.45 149,462,030.94 225,420,131.80 139,495,392.52
伊春地区
江苏地区 121,296,846.03 57,626,201.92 115,483,316.69 49,325,425.22
内部抵销数 -5,740,888.00 -5,740,888.00 -5,080,324.17 -5,080,324.17
合计 1,014,084,975.44 755,793,060.33 1,357,729,470.57 1,076,410,885.61
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
合计 470,107,977.29 45.06
(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,019,770.59 992,109.42
城市维护建设税 1,262,485.63 1,137,807.33
教育费附加 628,147.49 535,574.31
地方教育基金 269,827.23 243,805.63
防洪费 46,133.97 7,166.59
其他 35,126.84 312,128.10
合计 3,261,491.75 3,228,591.38 /
各项营业税金及附加的计缴标准详见税项。
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
100
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
差旅及车辆交通 17,684,906.95 12,192,530.46
招待及会议费 14,214,810.05 13,505,363.41
职工薪酬 4,359,106.23 6,779,003.44
广告费 1,773,590.84 2,059,499.44
物料消耗 1,295,703.44 1,402,937.03
其他 7,350,780.14 6,776,212.25
合计 46,678,897.65 42,715,546.03
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 67,688,254.96 54,926,516.20
研究与开发费 41,338,972.13 51,737,336.82
折旧费 7,661,429.71 14,061,863.27
招待及会议费 13,217,541.64 11,910,139.04
税费 7,503,713.18 7,944,351.17
水电物料等办公费 7,023,048.72 8,585,054.23
无形资产摊销 11,584,078.73 5,919,981.04
咨询、中介费 6,862,990.24 6,169,345.31
差旅及车辆使用费 6,179,679.09 5,468,342.80
修理费 3,204,783.19 3,889,305.04
其他 21,682,158.23 21,612,295.53
合计 193,946,649.82 192,224,530.45
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,504,035.05 29,530,775.20
利息收入 -4,359,471.61 -5,675,559.55
利息资本化金额 -963,299.56
汇兑损益 -380.17 2,454.75
汇兑损益资本化金额
其他 3,504,448.08 3,401,121.04
合计 21,685,331.79 27,258,791.44
(三十七) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 593,905.50 514,718.10
权益法核算的长期股权投资收益 -1,680.94
处置长期股权投资产生的投资收益 9,424,129.75
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 36,934.88
101
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
合计 10,018,035.25 549,972.04
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新乡市商业银行 593,905.50 514,718.10
合计 593,905.50 514,718.10 /
(三十八) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -19,967,419.18 -3,430,861.08
二、存货跌价损失 1,035,834.61 9,711,080.66
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失 2,550,000.00
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 8,265,787.14
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 1,853,081.98
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -16,381,584.57 16,399,088.70
(三十九) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
317,852.30 113,926.97 317,852.30
计
其中：固定资产处置利
317,852.30 113,926.97 317,852.30
得
债务重组利得 7,368,367.00 7,368,367.00
政府补助 9,873,575.01 14,523,316.68 9,873,575.01
其他 1,460,374.89 458,169.04 1,460,374.89
合计 19,020,169.20 15,095,412.69 19,020,169.20
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
税收返还 7,350,000.00 9,990,000.00 收到新乡市财政局拨付税
102
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
收返还款
阀门定位等项目 836,475.01 594,166.68 递延收益
军品维持维护费 2,810,000.00
其他项目补贴资金 1,687,100.00 1,129,150.00
合计 9,873,575.01 14,523,316.68 /
(四十) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
444,212.53 445,766.69 444,212.53
计
其中：固定资产处置损
444,212.53 445,766.69 444,212.53
失
对外捐赠 104,000.00 11,400.00 104,000.00
其他 2,483,573.83 1,073,619.78 1,486,099.88
合计 3,031,786.36 1,530,786.47 2,034,312.41
营业外支出本期发生数中其他项目主要为诉讼赔偿款损失 1,926,105.68 元。
(四十一) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
19,677,439.00 22,101,331.90
所得税
递延所得税调整 -2,163,859.65 -5,592,255.99
合计 17,513,579.35 16,509,075.91
(四十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）
起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当
期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费
用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均
数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间
发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.02 0.02 0.02 0.02
东的净利润
扣除非经常性损益后 -0.01 -0.01 -0.01 -0.01
103
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
归属于公司普通股股
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 12,009,091.88 11,546,747.45
其中：归属于持续经营的净利润 12,009,091.88 11,546,747.45
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-9,580,314.60 -4,456,072.39
的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -9,580,314.60 -4,456,072.39
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 744,660,000.00 744,660,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 744,660,000.00 744,660,000.00
(四十三) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
-73,712.54 569.75
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -73,712.54 569.75
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
104
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -73,712.54 569.75
(四十四) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
专项拨款 18,720,000.00
银行存款利息收入 4,359,471.61
政府补助 17,037,100.00
暂借款 9,685,161.93
其他 3,211,810.48
合计 53,013,544.02
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
付现费用 63,956,766.92
其他 14,144,041.79
合计 78,100,808.71
3、 支付的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
处置子公司净现净额 62,877,476.58
处置子公司费用 696,520.36
合计 63,573,996.94
(四十五) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,394,432.88 19,530,174.60
加：资产减值准备 -16,381,584.57 16,399,088.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
42,239,651.60 83,148,756.30
折旧
无形资产摊销 16,702,130.16 8,754,004.33
105
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
长期待摊费用摊销 1,413,262.92 772,140.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
68,070.37 285,600.47
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 58,289.86 46,239.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,540,735.49 29,530,775.20
投资损失（收益以“－”号填列） -10,018,035.25 -549,972.04
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,876,845.75 -5,383,174.26
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -287,013.90 -209,081.73
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,982,589.98 -25,058,903.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 18,173,873.70 88,163,992.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 201,942,884.99 -43,229,533.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 285,987,262.52 172,200,106.73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 484,721,655.81 465,294,858.40
减：现金的期初余额 465,294,858.40 480,198,707.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 19,426,797.41 -14,903,848.96
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 37,800,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 37,800,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 100,677,476.58
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -62,877,476.58
4．处置子公司的净资产 39,282,275.85
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
流动资产 266,436,980.12
非流动资产 99,567,789.56
流动负债 326,722,493.83
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 484,721,655.81 465,294,858.40
其中：库存现金 306,485.38 509,260.89
可随时用于支付的银行存款 483,325,918.26 423,538,954.05
可随时用于支付的其他货币资金 1,089,252.17 41,246,643.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 484,721,655.81 465,294,858.40
4、 现金流量表补充资料的说明
现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 484,721,655.81 465,294,858.40
其中：库存现金 306,485.38 509,260.89
可随时用于支付的银行存款 483,325,918.26 423,538,954.05
可随时用于支付的其他货币资金 1,089,252.17 41,246,643.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 484,721,655.81 465,294,858.40
八、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
北 方 有 限 北京 中 国
苏 立 集 团
导 航 责 任 市东 6,846.60 51.73 51.73 兵 器 10146251-1
航 管理
科 技 公司 城区 工 业
107
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
集 团 集 团
有 限 公司
公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 注册地
型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
武汉北方天
鸟佳美电脑 有 限 责 生 产 销
武汉 王向东 3,000 50 50 78197434-1
绣花机制造 任公司 售
有限公司
衡阳北方光
有 限 责 生 产 销
电信息技术 衡阳 李保平 7,518 90.69 90.69 78289071-3
任公司 售
有限公司
北京弛意无
人数字感知 有 限 责 100 万欧
北京 李保平 销售 45.00 45.00 66990368-2
技术有限公 任公司 元
司
泰兴市航联
有 限 责 生 产 销
电连接器有 泰兴 张学军 8,418 51.00 51.00 69025229-8
任公司 售
限公司
中兵通信科 有 限 责 生 产 销
新乡 浮德海 18,300 50.86 50.86 17296818-1
技有限公司 任公司 售
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国兵器工业集团系统内单位 集团兄弟公司
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方式 占同类交 占同类交
关联方
易内容 及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
中国兵器工 本公司持续性关联
采购原
业集团系统 交易主要产生于本 65,850,911.79 34.52 74,665,751.73 50.57
材料
内单位 公司和实际控制人
北方导航科 采购绣 中国兵器工业集团
技集团有限 花机、 系统内单位的军品 240,150.92 0.50 4,836,964.95 11.36
公司 零件 配套产品的购销业
中国兵器工 务。由于军品配套
零件加
业集团系统 的不可分割性和定 17,160,792.58 43.02 16,026,614.68 74.66
工
内单位 点采购的特点，此
中国兵器工 技术费 种关联交易是必要 178,670,000.0 100.00
108
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
业集团系统 的，并且会在一定 0
内单位 时期内长期存在。
根据目前军品采购
模式，本公司与中
国兵器工业集团系
统内单位的购销业
务的定价是按照国
家相关规定并经军
中国兵器工 方成本审核商议确
业集团系统 设计费 定，严格执行，交 406,837.00 3.68
内单位 易双方对定价原则
没有决定权。本公
司与各关联方非军
品业务的采购及销
售业务按照国家有
关规定的市场公允
价格进行结算。
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交
占同类
易 关联交易定价方式 占同类交
关联方 交易金
及决策程序 金额 金额 易金额的
额的比
内容 比例（%）
例（%）
中国兵器 本公司持续性关联
工业集团 销售商 交易主要产生于本
302,484,191.26 92.70 349,958,953.52 48.39
系统内单 品 公司和实际控制人
位 中国兵器工业集团
北方导航 系统内单位的军品
销售绣
科技集团 配套产品的购销业 27,799,240.89 48.70 31,866,102.96 45.9
花机
有限公司 务。由于军品配套
北方导航 的不可分割性和定
销售零
科技集团 点采购的特点，此 90,524.82 0.13
件
有限公司 种关联交易是必要
中国兵器 的，并且会在一定
工业集团 零件加 时期内长期存在。
根据目前军品采购 17,320,876.16 5.31 17,729,967.87 72.33
系统内单 工
位 模式，本公司与中
北方导航 国兵器工业集团系
租赁收 统内单位的购销业
科技集团 8,000,000.00 80.60 8,000,000.00 48.57
入 务的定价是按照国
有限公司
家相关规定并经军
中国兵器 方成本审核商议确
工业集团 提供劳 定，严格执行，交 360,687.00 58.21
系统内单 务 易双方对定价原则
位 没有决定权。本公
109
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
司与各关联方非军
品业务的采购及销
售业务按照国家有
关规定的市场公允
价格进行结算。
2、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：万元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
涉及电脑刺
公司对出
绣机经营业
租经营资
务的固定资
北方导航控 北方导航科 产进行专
产和知识产 2009 年 6 月 2014 年 6 月
制技术股份 技集团有限 项审计。双 800
权资产（含 25 日 24 日
有限公司 公司 方在审计
分公司，但
基础上协
不包括子公
商定价
司）
依据本公司 2009 年 5 月与北方导航科技集团有限公司签订的电脑刺绣机租赁经营业务的约
定，北方导航科技集团有限公司代为本公司清理与电脑刺绣机生产、经营业务相关的债权债务，
本年度从北方导航科技集团有限公司收回相关货款计 4,726 万元。
3、 其他关联交易
存贷款业务
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司在兵器财务有限责任公司存款余额为 8,897.59 万元，向兵
器财务有限责任公司借款余额为 17,000.00 万元。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国兵器工业
应收账款 集团系统内单 217,378,718.80 642,629.91 234,494,192.34 652,140.41
位
北方导航科技
应收账款 56,201,883.20 5,286,832.97 55,066,996.29 3,530,732.76
集团有限公司
北京天鸟一和
应收账款 数控设备有限 1,625,936.15 1,625,936.15
公司
中国兵器工业
应收票据 集团系统内单 223,861,736.00 204,458,743.44
位
预付款项 中国兵器工业 38,863,390.18 170,953,225.24
110
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
集团系统内单
位
北京天鸟一和
其他应收款 数控设备有限 1,589,137.78 1,589,137.78
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国兵器工业集团系统内单位 47,045,771.71 56,257,223.50
应付账款 北方导航科技集团有限公司 252,084.88 6,974,171.43
北京北方天鸟科技发展有限责
应付账款 366,054.15
任公司
应付账款 北京始信峰信息技术有限公司 4,969.25
应付票据 中国兵器工业集团系统内单位 13,621,490.74 6,533,770.00
预收款项 中国兵器工业集团系统内单位 274,844.80 274,783.80
其他应付款 中国兵器工业集团系统内单位 3,070,553.00 643,029.00
其他应付款 北方导航科技集团有限公司 794,514.87 1,790,216.26
九、 股份支付：
无
十、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2012 年 10 月青县永兴缝制机械厂（以下简称“永兴机械厂”）因与本公司天津分公司受托
加工货款的结算金额不一致进行诉讼，要求支付 2012 年 6 月 30 日前的业务和加工物价值共计
56.23 万元。2012 年 11 月本公司对永兴机械厂违反委托加工合同内容进行反诉。称其违反委托
加工条款内容逾期交付致使生产经营受损。要求永兴赔偿因逾期交货给北方导航造成的停工损
失 297.48 万元及支付逾期交货违约金 88.34 元等。截止目前该项诉讼正在审理当中。
十一、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 前期承诺履行情况
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司前期承诺事项均已完成。
十二、 资产负债表日后事项：
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 74,466,000
经审议批准宣告发放的利润或股利 74,466,000
十三、 其他重要事项：
111
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
(一) 债务重组
2012 年本公司天津分公司作为债务人通过与债权人谈判，与 112 家债权人分别达成债务重组
协议，根据协议规定以减少债务本金的方式进行债务重组。债务重组后确认的债务重组利得
736.84 万元。
(二) 其他
本公司于 2012 年 1 月 17 日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过了《关于子公司衡阳
北方光电信息技术有限公司挂牌出售伊春中兵矿业有限责任公司股权的议案》，同意本公司的子
公司衡阳北方光电信息技术有限公司（以下简称：衡阳光电）挂牌出售其所持有的伊春中兵矿
业有限责任公司（以下简称：中兵矿业）80%的股权，对应的注册资本金额为人民币壹亿元整。
本次交易挂牌价格依照以 2011 年 6 月 30 日为基准日的评估结果。转让底价不低于 10,030.00 万
元。衡阳光电委托北京九汇华纳产权经纪有限公司，将上述股权于 2012 年 1 月 20 日起在重庆
联合产权交易所挂牌公开出售，由于首次挂牌期满未征集到意向受让方，后自 2012 年 6 月 26
日起在重庆联合产权交易所对上述资产重新挂牌出售。按照《企业国有产权转让管理暂行办法》
的有关规定，重新挂牌的价格下浮 10%，即 9,027 万元。本次共征集到一家意向受让方即伊春
市稀金矿产资源开发有限公司（以下简称“稀金矿产公司”），2012 年 7 月该公司已按挂牌公告
之规定汇入保证金人民币 902.732 万元至重庆联合产权交易所指定账户，相关手续正在办理之
中。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 5,912,714.15 1.71 5,912,714.15 100 8,598,215.77 2.06 8,598,215.77 100.00
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分
析法计提
坏账准备 123,721,076.09 35.70 21,740,821.58 17.57 146,615,854.46 35.05 39,443,353.01 26.90
的应收账
款
军品业务
形成的应 212,317,673.70 61.26 251,329,251.05 60.08
收账款
合并范围
内应收账 4,228,007.26 1.22 7,299,172.42 1.74
款
组合小计 340,266,757.05 98.18 21,740,821.58 17.57 405,244,277.93 96.87 39,443,353.01 26.90
单项金额 400,000.00 0.12 400,000.00 23.82 4,514,860.32 1.08 4,514,860.32 100.00
112
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的应收
账款
合计 346,579,471.20 / 28,053,535.73 / 418,357,354.02 / 52,556,429.10 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
销售货款 5,912,714.15 5,912,714.15 100.00 预计无法收回
合计 5,912,714.15 5,912,714.15 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
62,746,543.00 50.72 3,137,327.15 53,503,005.87 36.49 2,675,150.30
小计
1至2年 13,715,425.76 11.08 1,371,542.58 30,076,118.02 20.51 3,007,611.80
2至3年 23,398,280.96 18.91 4,679,656.19 14,825,707.26 10.11 2,965,141.46
3至4年 11,153,512.21 9.01 3,346,053.66 9,586,227.99 6.54 2,875,868.39
4至5年 3,198,697.76 2.59 1,599,348.87 9,934,183.98 6.78 4,967,091.99
5 年以上 9,508,616.40 7.69 7,606,893.13 28,690,611.34 19.57 22,952,489.07
合计 123,721,076.09 100.00 21,740,821.58 146,615,854.46 100.00 39,443,353.01
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
销售货款 400,000.00 400,000.00 100 预计无法收回
合计 400,000.00 400,000.00 / /
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
确定原
转回或收回前
应收账款 坏账准 转回坏账准备
转回或收回原因 累计已计提坏 收回金额
内容 备的依 金额
账准备金额
据
依据本公司与北方导航
科技集团有限公司签订
的电脑刺绣机租赁经营
账 龄 较
销售货款 业务的约定，北方导航科 8,826,298.09 8,826,298.09
长
技集团有限公司代为本
公司清理与电脑刺绣机
生产、经营业务相关的债
113
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
权债务，故本期收回的上
述销售货款中 470.47 万
元系由北方导航科技集
团有限公司收回所致，另
412.16 元系本公司加大对
绣花机业务货款回收工
作收回所致。
合计 / / 8,826,298.09 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
北方导航科技集团
55,647,171.55 5,183,037.74 54,512,284.64 3,478,835.15
有限公司
合计 55,647,171.55 5,183,037.74 54,512,284.64 3,478,835.15
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中国兵器工业集团 1 年以内、1-2 年、
同一最终控制人 146,210,000.00 42.19
系统内单位 1 2-3 年
中国兵器工业集团
同一最终控制人 13,472,806.00 1 年以内、2-3 年 3.89
系统内单位 2
北方导航科技集团 1 年以内，1-2 年，
母公司 55,647,171.55 16.06
有限公司 2-3 年
中国兵器工业集团
同一最终控制人 12,892,999.00 1 年以内、1-2 年 3.72
系统内单位 3
汕头市澄海区澄华
勇发电脑刺绣机械 业务单位 9,661,686.00 1 年以内 2.79
商行
合计 / 237,884,662.55 / 68.65
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
武汉北方天鸟佳美电脑
子公司 4,228,007.26 1.22
绣花机制造有限公司
北京天鸟一和数控设备
子公司 1,625,936.15 0.47
有限公司
北方导航科技集团有限
母公司 55,647,171.55 16.06
公司
中国兵器工业集团系统
同一最终控制人 201,241,560.95 58.07
内单位
合计 / 262,742,675.91 75.82
114
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 2,156,534.78 7.01 2,156,534.78 100.00
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
17,061,638.71 55.47 6,375,543.16 37.37 44,325,413.16 93.45 13,401,764.22 30.23
准备的其他
应收款
军品业务形
成的其他应
收款
合并范围内
7,855,431.17 25.54 2,952,964.80 6.23
其他应收款
组合小计 24,917,069.88 81.01 6,375,543.16 37.37 47,278,377.96 99.68 13,401,764.22 30.23
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 3,683,316.01 11.98 3,683,316.01 100.00 153,058.00 0.32 153,058.00 100.00
准备的其他
应收账款
合计 30,756,920.67 / 12,215,393.95 / 47,431,435.96 / 13,554,822.22 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京天鸟一和数控
1,589,137.78 1,589,137.78 100.00 破产清算
设备有限公司
备用金 567,397.00 567,397.00 100.00 账龄较长预计无法收回
合计 2,156,534.78 2,156,534.78 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 2,783,245.95 16.31 139,162.30 14,535,945.86 32.79 726,797.28
1至2年 3,301,350.36 19.35 330,135.04 2,645,260.90 5.97 264,526.09
115
北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
2至3年 192,127.57 1.13 38,425.51 9,303,800.75 20.99 1,860,760.15
3至4年 4,160,341.81 24.39 1,248,102.55 6,794,768.56 15.33 2,038,430.57
4至5年 2,266,468.85 13.28 1,133,234.43 1,084,198.51 2.45 542,099.27
5 年以上 4,358,104.17 25.54 3,486,483.33 9,961,438.58 22.47 7,969,150.86
合计 17,061,638.71 100.00 6,375,543.16 44,325,413.16 100.00 13,401,764.22
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
账龄较长预计无
备用金小计 3,530,258.01 3,530,258.01 100.00
法收回
北京通县远光有 账龄较长预计无
153,058.00 153,058.00 100.00
限责任公司 法收回
合计 3,683,316.01 3,683,316.01 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收账款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
北京豪千电脑绣花机有限公司 业务单位 3,403,184.55 3-4 年 11.06
北京双利达运输有限公司 业务单位 2,023,810.00 5 年以上 6.58
北京天鸟一和数控设备有限公司 子公司 1,589,137.78 4-5 年、5 年以上 5.17
北京驰意无人数字感知技术有限
子公司 1,145,444.97 5 年以上 3.72
责任公司
汕头荣熙电脑绣花机械有限公司 业务单位 875,000.00 5 年以上 2.84
合计 / 9,036,577.30 / 29.37
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
武汉北方天鸟佳美电脑
子公司 6,558,115.20 21.32
绣花机制造有限公司
北京天鸟一和数控设备
子公司 1,589,137.78 5.17
有限公司
北京驰意无人数字感知
子公司 1,145,444.97 3.72
技术有限责任公司
中兵通信科技有限公司 子公司 20,438.25 0.07
衡阳北方光电信息技术
子公司 131,432.75 0.43
有限公司
合计 / 9,444,568.95 30.71
(三)长期股权投资
116
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按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
本期计提减 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
值准备 持股比
比例
例（％）
（％）
北京驰意无人数字感知
5,040,000.00 5,040,000.00 5,040,000.00 45.00 45.00
技术有限责任公司
武汉北方天鸟佳美电脑
15,000,000.00 15,000,000.00 -7,322,900.00 7,677,100.00 7,322,900.00 7,322,900.00 50.00 50.00
绣花机制造有限公司
衡阳北方光电信息技术
86,000,000.00 94,659,572.60 94,659,572.60 90.69 90.69
有限公司
泰兴市航联电连接器有
53,071,200.00 53,071,200.00 53,071,200.00 51.00 51.00
限公司
北京天鸟一和数控设备
2,550,000.00 2,550,000.00 -2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00 51.00
有限公司
中兵通信科技有限公司 269,527,134.00 269,527,134.00 269,527,134.00 50.86 50.86
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
被投资单 期末 减值 计提 现金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 表决权
位 余额 准备 减值 红利 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
北京北方
天鸟科技
2,000,000.00 1,710,355.09 -1,710,355.09 40.00 40.00
发展有限
责任公司
长期股权投资减值准备明细情况
本 年 增
项目 年初数 本年减少 年末数
加
武汉北方天鸟佳美电脑绣
7,322,900.00 7,322,900.00
花机制造有限公司
北京天鸟一和数控设备有
2,550,000.00 2,550,000.00
限公司
合计 9,872,900.00 9,872,900.00
注 1：本公司于 2012 年 3 月 22 日召开了第四届董事会第二十二次会议，审议通过了《关
于挂牌出售子公司武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司股权的议案》。本公司于 2012 年
3 月 30 日在北京产权交易所挂牌转让本公司持有武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司
50%的股权，对应的注册资本金额为 1,500.00 万元。本次交易挂牌价格依照以 2011 年 5 月 31
日为基准日的评估结果，底价不低于 1,386.43 万元，本公司已在北京产权交易所挂牌出售上述
股权但未征集到符合条件的受让方，本公司根据上述相关情况对该公司计提减值准备 732.29 万
元。
注 2：因北京市丰台区人民法院于 2012 年 8 月 20 日受理了本公司子公司北京天鸟一和数
控设备有限公司的破产清算申请，故本期对该子公司的长期股权投资全额计提了减值准备。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 383,402,368.51 411,381,877.89
其他业务收入 15,998,771.41 8,894,690.09
营业成本 315,649,363.01 294,856,259.16
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 383,402,368.51 308,477,606.61 411,381,877.89 294,313,490.24
合计 383,402,368.51 308,477,606.61 411,381,877.89 294,313,490.24
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3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
军民两用产品 326,319,432.89 241,483,359.65 357,794,810.73 235,500,109.33
纺织服装设备 57,082,935.62 66,994,246.96 53,587,067.16 58,813,380.91
合计 383,402,368.51 308,477,606.61 411,381,877.89 294,313,490.24
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 326,319,432.89 241,483,359.65 357,794,810.73 235,500,109.33
天津地区 57,082,935.62 66,994,246.96 53,587,067.16 58,813,380.91
合计 383,402,368.51 308,477,606.61 411,381,877.89 294,313,490.24
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
公司前五名客户 301,798,880.89 75.56
合计 301,798,880.89 75.56
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 14,495,641.50 12,715,475.00
权益法核算的长期股权投资收益 -15,701.24
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,234,080.76
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 6,244,166.66 6,455,325.13
合计 19,505,727.40 19,155,098.89
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
中兵通信科技有限公司 14,495,641.50 12,715,475.00
合计 14,495,641.50 12,715,475.00 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -12,157,026.51 25,116,040.66
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
加：资产减值准备 -15,969,421.64 -11,000,293.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
25,091,442.32 63,583,526.86
折旧
无形资产摊销 12,967,379.25 4,688,793.78
长期待摊费用摊销 1,186,339.68 579,336.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
136,586.52 333,596.26
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 3,274.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 13,944,244.53 21,966,854.30
投资损失（收益以“－”号填列） -19,505,727.40 -19,155,098.89
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,046,858.01 1,709,518.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -287,013.90 -181,262.70
存货的减少（增加以“－”号填列） -36,984,365.60 1,866,818.34
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,709,581.27 130,645,489.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 44,316,801.96 -101,819,701.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 38,401,962.47 118,336,892.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 220,125,157.58 296,741,255.19
减：现金的期初余额 296,741,255.19 219,641,772.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,616,097.61 77,099,482.45
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额
非流动资产处置损益 9,297,769.52 -331,839.72 125,985.52
计入当期损益的政府补助，但与公司正常
经营业务密切相关，符合国家政策规定、
9,873,575.01 14,523,316.68 2,113,555.56
按照一定标准定额或定量持续享受的政
府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资 57,072.26
单位可辨认净资产公允价值产生的收益
债务重组损益 7,368,367.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、交易 36,934.88 6,330,148.45
性金融负债产生的公允价值变动损益，以
120
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及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备
8,826,298.09 7,751,498.68
转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-1,127,198.94 -626,850.74 -1,341,102.09
出
少数股东权益影响额 -3,983,842.94 -497,761.18 -2,285,818.07
所得税影响额 -8,665,561.26 -4,852,478.76 -656,963.94
合计 21,589,406.48 16,002,819.84 4,342,877.69
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.56 0.02 0.02
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.45 -0.01 -0.01
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
预付账款 2012 年 12 月 31 日年末数为 112,180,949.13 元，比年初数减少 62.76%，其主要原
因是：本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司处置其子公司陕西华润化工有限责任
公司的股权本期减少合并范围及本公司相关项目技术合同于本年度完成导致前期支付的款项转
入无形资产核算所致。
其他应收款 2012 年 12 月 31 日年末数为 24,399,709.75 元，比年初数减少 51.92%，其主要
原因是：本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司处置其子公司陕西华润化工有限责
任公司的股权及本公司本年度加大清理长期挂账款项的力度所致。
长期股权投资 2012 年 12 月 31 日年末数为 3,330,000.00 元，比年初数减少 39.94%，其主要
原因是：本年度处置联营公司北京北方天鸟科技发展有限责任公司所致。
在建工程 2012 年 12 月 31 日年末数为 89,046,724.86 元，比年初数减少 60.35%，其主要原
因是：本公司控股子公司中兵通信科技有限公司投资建设的科技工业园区项目完工转入固定资
产所致。
无形资产 2012 年 12 月 31 日年末数为 587,177,252.71 元，比年初数增加 34.06%，其主要原
因是：本公司相关项目技术合同本年度完成增加无形资产所致。
长期待摊费用 2012 年 12 月 31 日年末数为 3,323,981.05 元，比年初数增加 50.68%，其主要
原因是：本公司办公区改造工程完工转入所致。
应付票据 2012 年 12 月 31 日年末数为 75,344,096.52 元，比年初数减少 41.64%，其主要原
因是：本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司处置其子公司陕西华润化工有限责任
公司的股权本期减少合并范围所致。
预收账款 2012 年 12 月 31 日年末数为 23,803,808.24 元，比年初数减少 61.44%，其主要原
因是：本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司处置其子公司陕西华润化工有限责任
公司的股权本期减少合并范围所致。
应交税费 2012 年 12 月 31 日年末数为 8,643,854.55 元，比年初数减少 34.34%，其主要原因
是：本期本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司处置其子公司陕西华润化工有限责
任公司的股权本期减少合并范围所致。
长期借款 2012 年 12 月 31 日年末数 36,000,000.00 元，年初为 0 元，其主要原因为本公司
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
控股子公司中兵通信科技有限公司新增长期借款所致。
其他非流动负债 2012 年 12 月 31 日年末数 15,359,002.75 元，，比年初数增加 116.70%，其
主要原因是：本期本公司控股子公司中兵通信科技有限公司收到河南新乡工业园区管理委员会
财政局拨付的科技工业园建设项目补助款 8,000,000.00 元所致。
（2）利润表、现金流量表项目：
资产减值损失 2012 年度发生数为-15,330,297.23 元，比上年数减少 199.89%，其主要原因
是：依据本公司与北方导航科技集团有限公司签订的电脑刺绣机租赁经营业务的约定，本公司
收回北方导航科技集团有限公司代为本公司清理与电脑刺绣机生产、经营业务相关的债权债务
以及本公司加大对绣花机业务长期挂账应收款清理工作收回货款所致。
投资收益 2012 年度发生数为 10,018,035.25 元，比上年数增加 1,721.55%，其主要原因是：
本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司处置其子公司陕西华润化工有限责任公司的
股权增加投资收益所致。
营业外支出 2012 年度为 3,031,786.36 元，比上年数增加 32.89%，其主要原因是：本年度发
生诉讼赔偿款等损失 1,926,105.68 元所致。
收到其他与经营活动有关的现金 2012 年度为 53,013,544.02 元，比上年数增加 48.77%，其
主要原因是：本年度控股子公司武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司收到暂借款
9,685,161.93 元及本期收到专项拨款较上年有所增加所致。
购买商品、接受劳务支付的现金 2012 年度发生数为 526,330,014.97 元，比上年数减少
47.19%，其主要原因是：本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司处置其子公司陕西
华润化工有限责任公司的股权本期减少合并范围所致。
收回投资收到的现金 2012 年度发生数 0 元，比比上年数减少 100%，其主要原因是：本期
无无交易性金融资产等业务发生所致。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2012 年度发生数为 452,362.77 元，
比上年数增加 114.55%，其主要原因是：本期报废、处置固定资产增加所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2012 年度发生数为 155,603,139.13 元，
比上年数减少 43.39%，其主要原因是：本公司相关技术合同完成及控股子公司中兵通信科技有
限公司投资建设的科技工业园区项目完工减少预付款所致。
投资支付的现金 2012 年度发生数为 0 元，比上年数减少 100.00%，其主要原因是：本期无
交易性金融资产业务所致
支付其他与投资活动有关的现金 2012 年度发生数为 63,573,996.94 元，上年发生数为 0 元，
本年度发生数主要是本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司处置其子公司陕西华润
化工有限责任公司的现金净额。
吸收投资收到的现金 2012 年度发生数为 0 元，比上年数减少 100.00%，其主要原因是：本
公司本年度无相关业务发生。
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北方导航控制技术股份有限公司 2012 年年度报告
第十一节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、 报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿。
董事长：
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