北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
北方导航控制技术股份有限公司
600435
2013 年半年度报告
1
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人苏立航、主管会计工作负责人李俊巍及会计机构负责人（会计主管人员）
郭轶声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 17
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 18
第九节 备查文件目录 ..................................................................................................................94
3
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
北方导航、公司 指 北方导航控制技术股份有限公司
导航集团 指 北方导航科技集团有限公司
兵器集团 指 中国兵器工业集团公司
衡阳光电 指 衡阳北方光电信息技术有限公司
中兵通信 指 中兵通信科技有限公司(原名：河南万象通信有限公司）
泰兴航联 指 泰兴市航联电连接器有限公司
兵工财务 指 兵工财务有限责任公司（原名：兵器财务有限责任公司）
4
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北方导航控制技术股份有限公司
公司的中文名称简称 北方导航
公司的外文名称 North Navigation Control Technology Co.,Ltd.
公司的法定代表人 苏立航
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵晗 刘志赟
北京市北京经济技术开发区科 北京市北京经济技术开发区科
联系地址
创十五街 2 号 创十五街 2 号
电话 010-58089788 010-58089788
传真 010-58089552 010-58089552
电子信箱 600435@bfdh.com.cn 600435@bfdh.com.cn
三、 基本情况变更简介
本报告期公司基本情况未发生变更。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会
www.sse.com.cn
指定网站的网址
公司半年度报告备置地点 北京市北京经济技术开发区科创十五街 2 号证券事务部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
中兵光电、北方天
A 股 上海证券交易所 北方导航 600435
鸟
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
5
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 361,162,020.05 460,715,169.40 -21.61
归属于上市公司股东的净利润 3,410,552.64 3,162,390.49 7.85
归属于上市公司股东的扣除非经常
-1,102,047.12 -5,897,091.43 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 2,494,126.66 -2,100,762.33 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,075,772,670.89 2,145,397,115.44 -3.25
总资产 3,467,596,658.13 3,629,397,914.28 -4.46
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.005 0.004 25
稀释每股收益（元／股） 0.005 0.004 25
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.001 -0.008 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.16 0.15 增加 0.01 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
-0.05 -0.24 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -38,314.49
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,686,778.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,589,727.01
少数股东权益影响额 -1,929,249.63
所得税影响额 -796,341.13
合计 4,512,599.76
6
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
公司以开展精益管理、技术创新、结构调整为主线，持续提升公司科学发展能力和发展质
量；继续弘扬“创新、奉献、务实、开放”的企业精神，强化干部作风，全力推进“十二五”
“三步走”发展规划的实施。
1、生产经营任务完成情况。
上半年，新转产产品实现了批量订货及生产交付，既抵减了清理非关联主业所造成的营业
收入同比下降的影响，也拓宽了批量订货的产品类型，为北方导航增加主营业务收入、步入可
持续发展打下了坚实的基础。
报告期内，公司营业收入 361,162,020.05 元，同比减少 21.61%；利润总额 22,814,137.61 元，
同比增长 3.71%；归属于上市公司股东净利润 3,410,552.64 元，同比增长 7.85%。
2、科研项目完成情况。
按照公司年度计划，各科研项目有序开展，目前多个型号项目完成样机试验、进行样机装调、
等待结题评审，以及进行接产前的技术资料准备等工作。
围绕重点型号项目，完成了某保护装置的技术攻关；申报两项国防专利，正在审理过程中。
3、强化基础管理。
按照节点完善内控管理。全面预算管理、资金集中管理、物资集中采购、全员业绩考核与
激励、审计和监察整改、保密等事项都按年初计划有条不紊的进行中。
完成合理化建议实施办法、评审机构、奖励办法等工作方案的制定，上半年累计收集合理
化建议 345 条，按月报送合理化建议月报。成立精益管理办公室，继续深入开展精益管理和管
理提升活动。搭建协同技术开发平台，及时与相关单位沟通，解决开发过程中遇到的问题，缩
短了设计研发周期。
4、强化成本控制
厉行节约、降本增效的作用凸现，上半年管理和财务等费用都同比降低。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 361,162,020.05 460,715,169.40 -21.61
营业成本 244,170,606.93 335,645,103.32 -27.25
销售费用 19,991,786.38 20,214,706.09 -1.10
管理费用 86,196,327.86 88,258,870.50 -2.34
财务费用 5,861,580.57 11,203,107.77 -47.68
经营活动产生的现金流量净额 2,494,126.66 -2,100,762.33
投资活动产生的现金流量净额 -18,395,666.79 -83,008,137.72
筹资活动产生的现金流量净额 -164,621,417.93 -154,813,007.13
研发支出 17,494,708.74 175,469,031.98 -90.03
营业收入变动原因说明：本期本公司控股子公司陕西华润化工有限责任公司不再纳入合并范围
所致。
营业成本变动原因说明：本期本公司控股子公司陕西华润化工有限责任公司不再纳入合并范围
所致。
财务费用变动原因说明：本期本公司缩减贷款规模所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期本公司科研支出同比减少所致。
7
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期本公司拨款减少及控股子公司陕西华润化工
有限责任公司不再纳入合并范围所致。
研发支出变动原因说明：由于本期无与中国兵器工业系统总体部进行军品科技成果转让的关联
交易事项所致。
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
按照公司年度经营计划，报告期内，由于配套单位进度问题，没有实现时间过半任务过半，
但预计年底前能够完成全部生产任务，科研项目按计划节点继续推进，配合总体单位进行样机
装调及试验。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 4.21
制造业 354,359,973.65 243,545,603.93 31.27 7.66 14.68
个百分点
商品流通
-100 -100
行业
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
军民两用 减少 7.60
335,192,578.45 220,331,763.78 34.27 20.34 36.08
产品 个百分点
纺织服装 减少 21.39
19,167,395.20 23,213,840.15 -21.11 -62.12 -53.99
设备 个百分点
化工能源 -100.00 -100.00
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京地区 170,991,242.34 43.18
天津地区 7,745,027.04 -82.58
武汉地区 11,422,368.16 86.30
衡阳地区 14,233,952.65 110.83
西安地区 -100.00
河南地区 88,094,396.94 -8.77
江苏地区 61,872,986.52 10.87
8
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 核心竞争力分析
北方导航依托中国兵器工业集团系统的优势力量，专注于导航与控制相关产品的研发、生
产及调试。报告期内，公司转产产品实现批量订货及交付，形成新的利润增长点，同时后续型
号的转产工作也在有序进行，预计年内实现正式转产。同时目前在研的项目，预计 1-2 年内能
够实现正式定型及转产，从而进一步调整产品结构，巩固在导航与控制领域的优势地位。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持 报告期
所持对 最初投资金 期末账面价 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例 损益
象名称 额（元） 值（元） 权益变 算科目 源
（%） （%） （元）
动（元）
该项目
属本公
司 2010
新乡银
年收购
行股份 长期股
3,330,000.00 0.79 0.79 3,330,000.00 河南万
有限公 权投资
象通信
司
有限公
司的资
产范围
合计 3,330,000.00 / / / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn/，《北方导航控制技术股份有限公司募集资金
存放与实际使用情况的专项报告》。
4、 主要子公司、参股公司分析
公司子公司衡阳北方光电信息技术有限公司主要产品是军用电子控制箱制造、检测系统及
石油在线测量分析仪器，注册资本 7518 万元，截止报告期末，总资产 230,704,033.48 元，净资
产 113,004,149.94 元，报告期内，累计实现营业收入 14,284,832.65 元，净利润-174,828.61 元。
公司子公司中兵通信科技有限公司主要产品是军用通信产品，超短波地空通信及数字卫星
移动通信产品，注册资本 18300 万元，截止报告期末，总资产 701,802,236.15 元，净资产
494,199,333.63 元，报告期内，累计实现营业收入 88,501,422.58 元，净利润 13,190,904.67 元。
公司子公司泰兴市航联电连接器有限公司主要产品是军用电连接器，注册资本 8418 万元，截
止报告期末，总资产 178,859,614.92 元，净资产 139,754,310.49 元，报告期内，累计实现营业收
9
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
入 61,872,986.52 元，净利润 6,316,606.57 元。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
本公司 2012 年度利润分配方案已于 2013 年 5 月 9 日召开的公司 2012 年年度股东大会审议
通过 ,每股税前红利金额 0.10 元，现金分红已于 2013 年 6 月 7 日发放。详见《中国证券报》、《上
海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《北方导航控制技术股份有限公司
2012 年度分红派息实施公告》。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
10
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
详见《上海证券报》、《中国证券报》2012 年 1
月 18 日《中兵光电科技股份有限公司关于子公
司衡阳北方光电信息技术有限公司挂牌出售伊
春中兵矿业有限责任公司股权的公告》；2012 年
3 月 15 日《中兵光电科技股份有限公司关于子
公司衡阳北方光电信息技术有限公司挂牌出售
子公司衡阳北方光电信息技术有限公司挂牌出售 伊春中兵矿业有限公司股权的进展公告》；2012
伊春中兵矿业有限责任公司股权 年 6 月 22 日《北方导航控制技术股份有限公司
关于子公司衡阳北方光电信息技术有限公司重
新挂牌出售伊春中兵矿业有限责任公司股权的
公告》及 2012 年 7 月 27 日《北方导航控制技术
股份有限公司关于子公司衡阳北方光电信息技
术有限公司出售伊春中兵矿业有限责任公司股
权的进展公告》。
详见《上海证券报》》、《中国证券报》2012 年 3
月 23 日《中兵光电科技股份有限公司关于挂牌出
售子公司武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限
公司股权的公告》；2012 年 5 月 3 日《北方导航
挂牌出售子公司武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制 控制技术股份有限公司关于挂牌出售子公司武汉
造有限公司股权 北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司股权的进
展公告》；2012 年 10 月 10 日《北方导航控制技
术股份有限公司关于挂牌出售子公司武汉北方天
鸟佳美电脑绣花机制造有限公司股权的进展公
告》。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2013 年 5 月 9 日召开的公司 2012 年度股东大会，审议通过了《关于日常经营性关联交易的
11
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
议案》，同意公司 2013 年度发生的日常经营性关联交易金额为：
1、销售商品/提供劳务发生的日常关联交易：不超过人民币 10 亿元；
2、采购商品/接受劳务（含委托科研开发）发生的日常关联交易：不超过人民币 3 亿元；
3、在兵工财务有限责任公司的存贷款额为：日存款余额最高不超过人民币 1.86 亿元，贷
款余额最高不超过人民币 5 亿元。
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司在兵工财务有限责任公司存款余额 4647.47 万元，向兵工财
务有限责任公司借款余额为 19000 万元，均在预计额度内。
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易
关
价格
关 联
市 与市
联 占同类 交
关联 关联 关联交 场 场参
关联 交 交易金 易
关联交易方 交易 交易 易定价 关联交易金额 考价
关系 易 额的比 结
类型 内容 原则 价 格差
价 例(%) 算
格 异较
格 方
大的
式
原因
集 团 采购 见下：关
中国兵器工 业集团 购买
兄 弟 原材 联交易 1,970,054.26 0.76
系统内单位 商品
公司 料 的说明
见下：关
北方导航科 技集团 控 股 购买 采购
联交易 1,988,220.33 5.78
有限公司 股东 商品 零件
的说明
集 团 见下：关
中国兵器工 业集团 接受 零件
兄 弟 联交易 2,668,522.92 43.22
系统内单位 劳务 加工
公司 的说明
集 团 见下：关
中国兵器工 业集团 销售 销售
兄 弟 联交易 133,499,238.00 37.67
系统内单位 商品 商品
公司 的说明
见下：关
北方导航科 技集团 控 股 销售 销售
联交易 1,519,562.21 0.43
有限公司 股东 商品 商品
的说明
集 团 见下：关
中国兵器工 业集团 提供 零件
兄 弟 联交易 103,380.60 1.05
系统内单位 劳务 加工
公司 的说明
见下：关
北方导航科 技集团 控 股 其它 租赁
联交易 4,000,000.00 100
有限公司 股东 流入 收入
的说明
关联交易的说明：
公司主营业务集中在军品领域，由于军品资质、行业管理、计划性强等原因，使得公司军
品配套具有不可分割性和定点采购的特点，公司与实际控制人兵器集团系统内单位配套产品的
购销业务引发的关联交易将持续发生，关联交易是必要的。
上述关联交易增强了公司的持续经营能力或为公司带来了利润增加，不影响上市公司的独
立性。
12
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司与兵器集团系统内单位的涉军采购业务及销售业务的定价是按照国家相关规定并经
军方成本审核商议确定，严格执行，交易双方对定价原则没有决定权。关联交易不会损害中小
股东的利益，对公司和全体股东而言是属公平合理的。已发生的关联交易有利于公司的发展，
增加了公司盈利。
经 2013 年 5 月 9 日召开的公司 2012 年度股东大会，审议通过了《关于日常经营性关联交
易的议案》，同意公司 2013 年度发生的日常经营性关联交易金额为：
1、销售商品/提供劳务发生的日常关联交易：不超过人民币 10 亿元；
2、采购商品/接受劳务（含委托科研开发）发生的日常关联交易：不超过人民币 3 亿元；
3、在兵工财务有限责任公司的存贷款额为：日存款余额最高不超过人民币 1.86 亿元，贷
款余额最高不超过人民币 5 亿元。
截至 2013 年 6 月 30 日实际发生的日常关联交易金额均在预计范围内。
中国兵器工业集团系统内单位与我公司属于同一实际控制人中国兵器工业集团公司控制，
是关联企业。
本公司与各关联方非军品业务的采购及销售业务按照国家有关规定或市场公允价格进行结
算。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
租赁 关
出租 租赁 租赁 租赁收 租赁收益 是否
租赁方 租赁资产 资产 租赁收 联
方名 起始 终止 益确定 对公司影 关联
名称 情况 涉及 益 关
称 日 日 依据 响 交易
金额 系
涉及电脑 公 司 对
北 方 刺绣机经 出 租 经
导 航 营业务的 营 资 产 公司电脑
北方导 控
控 制 固定资产 2009 2014 进 行 专 刺绣机的
航科技 股
技 术 和知识产 6,838 年6月 年6月 800 项审计。 现金净流 是
集团有 股
股 份 权资产（含 25 日 24 日 双 方 在 量将得到
限公司 东
有 限 分公司，但 审 计 基 改善
公司 不包括子 础 上 协
公司） 商定价
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
13
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
上市规则》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理的规范性文件要求，
结合公司实际情况，建立健全公司法人治理结构，制订相关规章制度并持续进行修订和完善，
各项制度得到有效执行。报告期内，公司共召开股东大会 1 次，董事会 4 次，监事会 2 次，历
次会议的组织、召开程序合法、各项决议得到了有效执行。
2、报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股票上市规则》及《公司信息披露事
务管理办法》等有关规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并做好信息披露前的保密工
作，切实履行上市公司信息披露义务，保证公司信息披露的公开、公平、公正，积极维护公司
和投资者，尤其是中小股东的合法权益。
3、报告期内，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开、独立运作，
公司涉及重大投资、关联交易等均严格按照相关规定履行决策程序和信息披露义务。控股股东
及其附属企业等关联方不存在非经营性占用公司资金的情况。
4、报告期内，公司严格按照监管要求不断完善内部控制制度，根据《内部控制规范实施方案》，
进一步强化内控规范的执行和落实，在强化日常监督和专项检查的基础上，对公司的关键业务
流程、关键控制环节内部控制的有效性进行了自我检查与评价。
5、公司严格按照监管机构要求执行《内幕信息知情人登记管理制度》，本报告期内，公司按
照该制度的规定，对公司定期报告披露过程中涉及内幕信息的相关人员情况作了登记备案。报
告期内不存在有内幕信息知情人违规买卖公司股票的情况。
14
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 112,637
前十名股东持股情况
股
持有有限售
东 持股比 报告期 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数 条件股份数
性 例(%) 内增减 数量
量
质
国
北方导航科技集团 有
51.73 385,198,323 质押 57,160,000
有限公司 法
人
未
邱士杰 0.21 1,576,800 未知
知
中国农业银行股份
有限公司－中证 500 未
0.14 1,013,400 未知
交易型开放式指数 知
证券投资基金
未
赵明花 0.12 892,934 未知
知
中国工商银行股份
有限公司－上证新
未
兴产业交易型开放 0.11 799,960 未知
知
式指数证券投资基
金
未
廖少龙 0.11 786,300 未知
知
未
吴丰命 0.09 701,794 未知
知
未
杨英伟 0.09 700,000 未知
知
15
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
中国工商银行股份
有限公司－汇添富 未
0.09 699,811 未知
上证综合指数证券 知
投资基金
未
张锦 0.09 673,811 未知
知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
北方导航科技集团有限公司 385,198,323 人民币普通股 385,198,323
邱士杰 1,576,800 人民币普通股 1,576,800
中国农业银行股份有限公司－
中证 500 交易型开放式指数证 1,013,400 人民币普通股 1,013,400
券投资基金
赵明花 892,934 人民币普通股 892,934
中国工商银行股份有限公司－
上证新兴产业交易型开放式指 799,960 人民币普通股 799,960
数证券投资基金
廖少龙 786,300 人民币普通股 786,300
吴丰命 701,794 人民币普通股 701,794
杨英伟 700,000 人民币普通股 700,000
中国工商银行股份有限公司－
汇添富上证综合指数证券投资 699,811 人民币普通股 699,811
基金
张锦 673,811 人民币普通股 673,811
公司控股股东导航集团与其他股东之间不存在关联关系，公司
上述股东关联关系或一致行动
未知其他前十名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一
的说明
致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
16
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
李保平 董事 离任 因个人原因辞职
17
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:北方导航控制技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 304,198,697.75 484,721,655.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 127,319,636.12 268,924,820.00
应收账款 558,951,621.26 465,902,807.23
预付款项 141,685,026.44 112,180,949.13
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 30,095,395.66 24,399,709.75
买入返售金融资产
存货 611,079,451.29 555,622,794.90
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,342,055.38 1,537,475.88
流动资产合计 1,774,671,883.90 1,913,290,212.70
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,330,000.00 3,330,000.00
投资性房地产
固定资产 768,974,257.30 795,144,833.59
在建工程 100,842,572.59 89,046,724.86
工程物资
固定资产清理 306.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 574,252,108.06 587,177,252.71
开发支出 158,674,702.73 153,887,923.86
18
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
商誉 60,249,485.50 60,249,485.50
长期待摊费用 2,794,453.97 3,323,981.05
递延所得税资产 23,806,888.08 23,947,500.01
其他非流动资产
非流动资产合计 1,692,924,774.23 1,716,107,701.58
资产总计 3,467,596,658.13 3,629,397,914.28
流动负债：
短期借款 206,000,000.00 276,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 93,850,401.77 75,344,096.52
应付账款 398,323,294.99 408,575,528.24
预收款项 22,439,386.79 23,803,808.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 35,812,004.83 43,205,134.57
应交税费 4,392,533.80 8,643,854.55
应付利息
应付股利 14,004,358.50
其他应付款 171,640,701.27 173,607,054.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 932,458,323.45 1,023,583,835.01
非流动负债：
长期借款 36,000,000.00 36,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 39,233,913.69 47,235,288.18
预计负债
递延所得税负债 8,862,556.65 8,862,556.65
其他非流动负债 15,359,002.75 15,359,002.75
非流动负债合计 99,455,473.09 107,456,847.58
负债合计 1,031,913,796.54 1,131,040,682.59
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 744,660,000.00 744,660,000.00
资本公积 760,000,115.95 760,000,115.95
减：库存股
19
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
专项储备 1,388,400.94
盈余公积 82,663,827.35 82,663,827.35
一般风险准备
未分配利润 487,060,326.65 558,073,172.14
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
2,075,772,670.89 2,145,397,115.44
权益合计
少数股东权益 359,910,190.70 352,960,116.25
所有者权益合计 2,435,682,861.59 2,498,357,231.69
负债和所有者权益
3,467,596,658.13 3,629,397,914.28
总计
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:北方导航控制技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 191,164,941.29 220,125,157.58
交易性金融资产
应收票据 105,896,614.00 234,214,973.00
应收账款 358,835,637.61 318,525,935.47
预付款项 118,903,360.64 79,081,010.42
应收利息
应收股利 14,495,641.50
其他应收款 19,565,169.43 18,541,526.72
存货 348,955,155.36 328,614,990.90
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,143,320,878.33 1,213,599,235.59
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资 90,000,000.00 90,000,000.00
长期应收款
长期股权投资 429,975,006.60 429,975,006.60
投资性房地产
固定资产 393,360,038.80 404,991,895.46
在建工程 76,962,814.70 76,802,169.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
20
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
无形资产 287,248,354.71 300,887,991.98
开发支出 158,616,886.33 153,887,923.86
商誉
长期待摊费用 2,356,436.50 2,915,706.34
递延所得税资产 13,748,555.74 15,627,681.00
其他非流动资产
非流动资产合计 1,452,268,093.38 1,475,088,374.24
资产总计 2,595,588,971.71 2,688,687,609.83
流动负债：
短期借款 190,000,000.00 217,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 92,850,644.47 72,517,440.52
应付账款 221,699,866.56 220,946,095.67
预收款项 11,771,483.54 12,038,470.54
应付职工薪酬 26,202,042.04 33,068,535.93
应交税费 79,643.34 -2,065,816.66
应付利息
应付股利
其他应付款 18,117,196.84 17,745,065.59
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 560,720,876.79 571,249,791.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 23,975,779.35 26,793,426.43
预计负债
递延所得税负债 8,862,556.65 8,862,556.65
其他非流动负债
非流动负债合计 32,838,336.00 35,655,983.08
负债合计 593,559,212.79 606,905,774.67
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 744,660,000.00 744,660,000.00
资本公积 983,547,203.37 983,547,203.37
减：库存股
专项储备 1,150,166.50
盈余公积 67,141,317.03 67,141,317.03
一般风险准备
未分配利润 205,531,072.02 286,433,314.76
所有者权益（或股东权益）
2,002,029,758.92 2,081,781,835.16
合计
负债和所有者权益 2,595,588,971.71 2,688,687,609.83
21
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
（或股东权益）总计
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 361,162,020.05 460,715,169.40
其中：营业收入 361,162,020.05 460,715,169.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 345,565,594.96 454,849,652.67
其中：营业成本 244,170,606.93 335,645,103.32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,286,398.35 1,977,265.09
销售费用 19,991,786.38 20,214,706.09
管理费用 86,196,327.86 88,258,870.50
财务费用 5,861,580.57 11,203,107.77
资产减值损失 -11,941,105.13 -2,449,400.10
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
15,424,443.27
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 15,596,425.09 21,289,960.00
加：营业外收入 7,672,956.97 1,168,331.97
减：营业外支出 455,244.45 460,101.83
其中：非流动资产处置损失 51,781.31 274,773.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号
22,814,137.61 21,998,190.14
填列）
减：所得税费用 10,388,764.72 6,269,377.14
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,425,372.89 15,728,813.00
归属于母公司所有者的净利润 3,410,552.64 3,162,390.49
少数股东损益 9,014,820.25 12,566,422.51
22
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.005 0.004
（二）稀释每股收益 0.005 0.004
七、其他综合收益
八、综合收益总额 12,425,372.89 15,728,813.00
归属于母公司所有者的综合收益
3,410,552.64 3,162,390.49
总额
归属于少数股东的综合收益总额 9,014,820.25 12,566,422.51
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 185,080,410.14 167,671,378.00
减：营业成本 150,194,133.29 128,584,758.11
营业税金及附加 395,447.33 707,438.62
销售费用 2,068,768.21 3,921,661.94
管理费用 51,537,449.25 53,389,767.78
财务费用 4,212,836.66 7,657,647.74
资产减值损失 -12,482,250.19 -3,854,275.70
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
3,003,007.32 3,785,506.10
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,842,967.09 -18,950,114.39
加：营业外收入 3,693,630.92 282,942.70
减：营业外支出 407,781.31 274,248.05
其中：非流动资产处置损失 51,781.31 274,248.05
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-4,557,117.48 -18,941,419.74
填列）
减：所得税费用 1,879,125.26 -2,481,931.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,436,242.74 -16,459,488.01
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -6,436,242.74 -16,459,488.01
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
合并现金流量表
23
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
376,286,260.62 416,844,176.71
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 6.32
收到其他与经营活动
27,462,873.30 48,390,579.45
有关的现金
经营活动现金流入
403,749,133.92 465,234,762.48
小计
购买商品、接受劳务
245,335,987.82 298,537,097.90
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
95,154,595.16 94,258,430.13
工支付的现金
支付的各项税费 30,984,958.15 30,489,967.02
支付其他与经营活动 29,779,466.13 44,050,029.76
24
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
401,255,007.26 467,335,524.81
小计
经营活动产生的
2,494,126.66 -2,100,762.33
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 2,191,623.00 -30,057,478.83
取得投资收益收到的
16,632,087.76
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 21,000.00 343,150.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
2,212,623.00 -13,082,241.07
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 20,608,289.79 69,925,896.65
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
20,608,289.79 69,925,896.65
小计
投资活动产生的
-18,395,666.79 -83,008,137.72
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 164,000,000.00 225,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
164,000,000.00 225,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 234,400,000.00 335,000,000.00
分配股利、利润或偿
93,251,373.76 42,301,005.43
付利息支付的现金
25
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
970,044.17 3,012,001.70
有关的现金
筹资活动现金流出
328,621,417.93 380,313,007.13
小计
筹资活动产生的
-164,621,417.93 -154,813,007.13
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-180,522,958.06 -239,921,907.18
增加额
加：期初现金及现金
484,721,655.81 465,294,858.40
等价物余额
六、期末现金及现金等价
304,198,697.75 225,372,951.22
物余额
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
249,245,694.94 162,795,314.18
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
23,817,372.19 34,116,515.38
有关的现金
经营活动现金流入
273,063,067.13 196,911,829.56
小计
购买商品、接受劳务
132,136,200.89 112,025,368.87
支付的现金
支付给职工以及为职
60,633,188.41 55,511,520.17
工支付的现金
支付的各项税费 2,564,095.06 5,290,484.28
支付其他与经营活动
15,197,326.80 27,039,412.25
有关的现金
经营活动现金流出
210,530,811.16 199,866,785.57
小计
经营活动产生的
62,532,255.97 -2,954,956.01
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 37,000,000.00
26
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
取得投资收益收到的
14,495,648.82 16,507,302.76
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 21,000.00 343,150.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
3,003,000.00
有关的现金
投资活动现金流入
17,519,648.82 53,850,452.76
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 3,083,697.90 32,828,705.44
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
3,083,697.90 32,828,705.44
小计
投资活动产生的
14,435,950.92 21,021,747.32
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 150,000,000.00 159,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
150,000,000.00 159,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 177,000,000.00 305,000,000.00
分配股利、利润或偿
77,958,379.01 8,569,451.71
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
970,044.17 12,001.70
有关的现金
筹资活动现金流出
255,928,423.18 313,581,453.41
小计
筹资活动产生的
-105,928,423.18 -154,081,453.41
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
0.00
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-28,960,216.29 -136,014,662.10
增加额
加：期初现金及现金 220,125,157.58 296,741,255.19
27
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
等价物余额
六、期末现金及现金等价
191,164,941.29 160,726,593.09
物余额
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
28
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 险
股
准
备
一、上年年末余额 744,660,000.00 760,000,115.95 82,663,827.35 558,073,172.14 352,960,116.25 2,498,357,231.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 744,660,000.00 760,000,115.95 82,663,827.35 558,073,172.14 352,960,116.25 2,498,357,231.69
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 1,388,400.94 -71,012,845.49 6,950,074.45 -62,674,370.10
号填列）
（一）净利润 3,410,552.64 9,014,820.25 12,425,372.89
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
3,410,552.64 9,014,820.25 12,425,372.89
小计
（三）所有者投入
42,601.87 -2,064,745.80 -2,022,143.93
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
29
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
额
3．其他 42,601.87 -2,064,745.80 -2,022,143.93
（四）利润分配 -74,466,000 -74,466,000
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-74,466,000 -74,466,000
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备 1,388,400.94 1,388,400.94
1．本期提取 1,789,520.94 1,789,520.94
2．本期使用 401,120.00 401,120.00
（七）其他
四、本期期末余额 744,660,000.00 760,000,115.95 1,388,400.94 82,663,827.35 487,060,326.65 359,910,190.70 2,435,682,861.59
单位:元 币种:人民币
30
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
专 般
项目 减：
实收资本（或 项 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 储 险
股
备 准
备
一、上年年末余额 744,660,000.00 760,073,549.31 82,663,827.35 543,041,342.45 365,351,517.64 2,495,790,236.75
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 744,660,000.00 760,073,549.31 82,663,827.35 543,041,342.45 365,351,517.64 2,495,790,236.75
三、本期增减变动金额
-569.75 -4,370,050.86 -16,344,486.56 -20,715,107.17
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 3,162,390.49 12,566,422.51 15,728,813.00
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
3,162,390.49 12,566,422.51 15,728,813.00
计
（三）所有者投入和减
-569.75 -7,532,441.35 -28,910,909.07 -36,443,920.17
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 -569.75 -7,532,441.35 -28,910,909.07 -36,443,920.17
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
31
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1 ．资本公 积转增资本
（或股本）
2 ．盈余公 积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 744,660,000.00 760,072,979.56 82,663,827.35 538,671,291.59 349,007,031.08 2,475,075,129.58
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
32
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
减
： 一般
项目 实收资本（或股
资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本）
存 准备
股
一、上年年末余额 744,660,000.00 983,547,203.37 67,141,317.03 286,433,314.76 2,081,781,835.16
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 744,660,000.00 983,547,203.37 67,141,317.03 286,433,314.76 2,081,781,835.16
三、本期增减变动金额（减
1,150,166.50 -80,902,242.74 -79,752,076.24
少以“－”号填列）
（一）净利润 -6,436,242.74 -6,436,242.74
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -6,436,242.74 -6,436,242.74
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -74,466,000 -74,466,000
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-74,466,000 -74,466,000
分配
33
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 1,150,166.50 1,150,166.50
1．本期提取 1,523,400.00 1,523,400.00
2．本期使用 373,233.50 373,233.50
（七）其他
四、本期期末余额 744,660,000.00 983,547,203.37 1,150,166.50 67,141,317.03 205,531,072.02 2,002,029,758.92
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减
： 一般
项目 实收资本（或股
资本公积 库 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本）
存 准备
股
一、上年年末余额 744,660,000.00 983,606,911.77 67,141,317.03 298,590,341.27 2,093,998,570.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 744,660,000.00 983,606,911.77 67,141,317.03 298,590,341.27 2,093,998,570.07
三、本期增减变动金额（减
-16,459,488.01 -16,459,488.01
少以“－”号填列）
（一）净利润 -16,459,488.01 -16,459,488.01
34
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -16,459,488.01 -16,459,488.01
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 744,660,000.00 983,606,911.77 67,141,317.03 282,130,853.26 2,077,539,082.06
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
35
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
北方导航控制技术股份有限公司（以下简称"本公司"）是经国家经济贸易委员会国经贸企改
[2000]809 号文批准，由北方导航科技集团有限公司（原名北京华北光学仪器有限公司、中兵导
航控制科技集团有限公司）联合深圳市盈宁科技有限公司、北方光电工贸有限公司、北京励科
鸣科技发展中心和温州经济技术开发区大田线带有限公司四家共同发起设立的股份有限公司。
2008 年 1 月 24 日本公司 2008 年度第一次临时股东大会审议通过，将本公司名称由"北京北方
天鸟智能科技股份有限公司"变更为"中兵光电科技股份有限公司"；本公司 2012 年 3 月 22 日召
开的 2012 年度第一次临时股东大会审议通过，将本公司名称变更为："北方导航控制技术股份
有限公司"，变更名称的相应工商手续已经全部完成，并领取了北京市工商行政管理局换发的新
企业法人营业执照。经本公司申请并报上海证券交易所核准，自 2012 年 5 月 7 日起，本公司股
票简称由"中兵光电"变更为"北方导航"，股票代码（600435）不变。
本公司经中国证监会证监发行字[2003]63 号批准，于 2003 年 6 月 19 日在上海证券交易所
成功发行了 4,000 万 A 股，股票代码为 600435，募集资金净额 37,113.60 万元，2003 年 7 月 4
日本公司股票在上海证券交易所上市。本公司于 2003 年 6 月 30 日在北京市工商行政管理局办
理了变更登记，变更后的注册资本为 9,000.00 万元。
2006 年 6 月本公司根据 2005 年度股东大会决议批准以 2005 年末总股本 9,000 万股为基数，
向全体股东每 10 股送红股 3 股，共计送红股 2,700 万股；同时根据股东大会以特别决议审议通
过的《资本公积转增股本方案》，以本公司原股本 9,000 万股为基数，向全体股东以资本公积每
10 股转增 3 股，共计转增 2,700 万股。以上送股和转增股本后本公司共增加股本 5,400 万股，
变更后注册资本为 14,400.00 万元。
中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1299 号）核准本公司向北方导航科技集团有限
公司发行 78,717,518 股人民币普通股购买相关资产。2008 年 12 月 10 日公司办理了工商变更登
记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为 22,271.7518 万元。
2009 年 2 月，本公司根据股东会决议，以截至 2008 年 12 月 31 日总股本 222,717,518 股为
基数，向全体股东以资本公积金每 10 股转增 10 股。转增后，股本变更为 445,435,036 股。2009
年 3 月 17 日本公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》，注册资本变
更为 44,543.5036 万元。
2009 年 6 月 5 日，本公司非公开发行股票事宜获中国证监会证监许可【2009】481 号《关
于核准中兵光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，7 月共向 9 名投资者发行股
份 51,004,964 股。2009 年 7 月 31 日，完成了本次非公开发行股份的登记事项。经办理工商变
更，本公司注册资本于 2009 年 8 月 12 日变更为 49,644 万元。
2010 年 2 月本公司根据股东会决议，以截至 2009 年 12 月 31 日总股本 496,440,000 股为基
数，向全体股东以资本公积每 10 股转增 5 股。转增后，股本变更为 744,660,000 股。2010 年 4
月公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为
74,466 万元。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 74,466 万股。
本公司总部位于北京市北京经济技术开发区科创十五街 2 号。本公司主要从事军品和军民
两用技术产品研发、生产和销售，属于轻纺工业专用设备制造业。法定代表人：苏立航。本公
司的经营范围为：精密光机电一体化产品、遥感信息系统技术产品、智能控制技术产品、新光
源电子元器件、纺织服装业自动化成套设备及零配件、电子计算机软硬件及外部设备的技术开
发、制造、销售、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本公司的母公司为北方导航科技集团有限公司，最终母公司为中国兵器工业集团公司。
36
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制
权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参
与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉
及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在
情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步
实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投
资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，
合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股
权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合
37
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得
税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及
全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并
资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比
数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日
的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的
子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投
资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注
"长期股权投资"或本附注"金融工具"。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
38
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算
差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
39
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收
取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收
益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
②可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
40
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该
金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期
损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始
确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生
41
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并
中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的
本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收
判断依据或金额
款项。
标准
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值
单项金额重大并 的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
单项计提坏账准 项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款
备的计提方法 项组合中进行减值测试。本公司对纳入合并财务报表范围内公司之间的应收款不
计提坏账准备；军品收入产生的应收款项不计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
按信用风险组合计提坏账准备 采用账龄分析法计提坏账准备
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按信用风险组合计提坏账准备 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 20% 20%
3－4 年 30% 30%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 80% 80%
42
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表
单项计提坏账准备的理由
明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独
进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
坏账准备的计提方法 量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人
很可能无法履行还款义务的应收款项等。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
除了军品存货按计划成本计价外其他的存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成
本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提
取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净
值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
其他
低值易耗品中除工装模具按使用次数摊销，其余均采用一次摊销法核算。
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
43
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券
的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原
账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费
用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量
的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以
抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益
并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注"合并财务报表编制的方法"
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
44
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确
定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当
期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提
资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一
致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止
确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
45
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-45 3-5 2.11-9.70
机器设备 5-22 3-5 4.32-19.40
电子设备 5-14 3-5 6.79-19.40
运输设备 5-8 3-5 11.88-19.40
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁
资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，
无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较
短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当
期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生
改变则作为会计估计变更处理。
(十五) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为
固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根
据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入
当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
46
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十七) 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用
权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备
累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会
计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限
的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的
支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
根据本公司军品研发项目特点，对内部开发阶段有关研发支出资本化以科研项目结题为准，
具体程序为：
①对于纵向来源项目，一般情况下，型号项目以项目的定型会议或鉴定会议或转产会议为
项目科研结束的依据。
②对于联合开发项目，以交付报告或研制总结为研制结束的依据。
③对于本公司自筹开发项目，按照公司的科研流程，以项目的研制总结或是验收报告为项
目研制结束的依据。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
47
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(十九) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司
承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
(二十) 收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
由于军品业务的特殊性，在对军品整机产品和军品协作配套产品的收入确认方面严格按照
本公司制定的军品销售收入的确认及其内部流程执行。
①军品整机产品的收入确认原则
军品整机产品为本公司直接交付军方产品，收入确认周期较短，原则上以开具产品销售发
票后即确认军品销售收入。
②军品协作配套产品收入确认原则
A 军品协作配套产品完工后，开具产品销售发票后即确认军品销售收入。
B 军品协作配套产品完工后，未开具产品销售发票时，应按照军品发货通知单为准，以军
品发货之日起两个月内确认军品销售收入。
C 军品协作配套产品完工后，未开具产品销售发票，且以军品发货之日起两个月内未能确
认军品销售收入，在后期确认时，应取得总装单位书面材料后予以确认军品收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提
供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本
金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供
劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处
理。
（3）使用费收入
48
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(二十一) 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期
损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期
损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系
根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
49
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，
其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主
体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意
图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产
及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始
直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始
直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费
用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内
到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款
的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长
期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
50
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十六) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（一）职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，
同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予
补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
（二）非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（三）重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计
量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、
费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性
所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
51
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影
响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应
收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈
旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改
变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持
有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在
进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况
外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，
则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度
内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的
相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（4）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观
证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款
（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观
证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行
减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的
市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以
及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的
未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计
提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估
计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
52
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现
率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和
金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同
最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些
假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实
际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，
但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余
额。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额 17%
营业税 5%
城市维护建设税 7%、3%
企业所得税 15%
根据国税发[2008]28 号国家税务局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行
办法》的通知，天津分公司自 2008 年起企业所得税率由原 25%按总机构的所得税率 15%征收。
本公司控股子公司武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司、衡阳北方光电信息技术有
限公司、北京弛意无人数字感知技术有限公司、中兵通信科技有限公司和泰兴市航联电连接器
有限公司均独立纳税。
武汉北方天鸟佳美电脑绣花机制造有限公司、北京弛意无人数字感知技术有限公司、中兵
通信科技有限公司和衡阳北方光电信息技术有限公司本年度根据 2007 年 3 月 16 日颁布的《中
华人民共和国企业所得税法》企业所得税税率为 25%。
泰兴市航联电连接器有限公司 2011 年 11 月 8 日通过高新技术企业认定，有效期三年，本年
度所得税率为 15%。
(二) 税收优惠及批文
（1）增值税
本公司为增值税一般纳税人，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的
余额，增值税的销项税率为 17%。依据《财政部、国家税务总局关于军工企业股份制改造有关
增值税政策问题的通知》（财税〔2007〕172 号）规定："对于原享受军品免征增值税政策的军
工集团全资所属企业，按照《国防科工委关于印发〈军工企业股份制改造实施暂行办法〉的通
知》（科工改［2007］1366 号）的有关规定，改制为国有独资（或国有全资）、国有绝对控股、
国有相对控股的有限责任公司或股份有限公司，所生产销售的军品可按照《财政部国家税务总
局关于军队、军工系统所属单位征收流转税、资源税问题的通知》（财税字［1994］11 号）的
规定，继续免征增值税"，本公司以及中兵通信科技有限公司的军品业务继续免征增值税。
53
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司纳入合并范围内的控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司根据衡开国税减免字
(2006)第 5 号批复，自 2006 年 3 月 1 日起对销售的军品免征增值税，减征幅度 100%。
（2）企业所得税
根据 2008 年 12 月 29 日北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局关于公示北京市 2008
年度第三批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司被确定为 2008 年度第三批拟认定高新技术
企业，企业所得税率由原 25%调整为 15%。本公司于 2011 年度第一批通过高新技术企业复审，
本公司执行高新技术企业 15%的所得税税率。
根据国税发[2008]28 号国家税务局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂
行办法》的通知，天津分公司自 2008 年起企业所得税率由原 25%按总机构的所得税率 15%征
收。
泰兴市航联电连接器有限公司 2011 年 11 月 8 日通过高新技术企业认定，有效期三年，本年
度所得税率为 15%。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质
从母公司所有
上构
少数股 者权益冲减子
成对 是
子 东权益 公司少数股东
业 子公 持股 否
公 注 期末实 表决 中用于 分担的本期亏
子公司 务 注册 经营范 司净 合 少数股
司 册 际出资 权比 冲减少 损超过少数股
全称 性 资本 围 投资 比例 并 东权益
类 地 额 例(%) 数股东 东在该子公司
质 的其 (%) 报
型 损益的 期初所有者权
他项 表
金额 益中所享有份
目余
额后的余额
额
武汉北
方天鸟 控
生 绣 花 机
佳美电 股
武 产 技 术 开
脑绣花 子 3,000 1,500.00 50 50 是 -39.97
汉 销 发 、 生
机制造 公
售 产、销售
有限公 司
司
光 机 电
一 体 化
产品、信
息 技 术
产品、电
子 测 量
衡阳北 控 仪 器 和
生
方光电 股 应 用 电
衡 产
信息技 子 7,518 子 产 品 8,600.00 90.69 90.69 是 3,359.49
阳 销
术有限 公 的 制 造
售
公司 司 和销售；
提 供 仪
表组装、
无 线 电
机 壳 的
加 工 服
务；仪器
54
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
仪 表 及
家 用 电
器 的 修
理服务；
矿 业 投
资 及 铁
矿 粉 的
销售。
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质
有者权益冲
上构
少数股 减子公司少
成对 是
子 东权益 数股东分担
业 子公 否
公 注 期末实 持股 表决 中用于 的本期亏损
子公司 务 注册 经营范 司净 合 少数股
司 册 际出资 比例 权比 冲减少 超过少数股
全称 性 资本 围 投资 并 东权益
类 地 额 (%) 例(%) 数股东 东在该子公
质 的其 报
型 损益的 司期初所有
他项 表
金额 者权益中所
目余
享有份额后
额
的余额
研
究、开发
智 能 机
器 人 技
术；生产
北京弛 智 能 机
控
意无人 器 人 产
股 100
数字感 北 销 品；提供
子 万欧 504.0 45.00 45.00 是 296.46
知技术 京 售 自 行 开
公 元
有限公 发 技 术
司
司 的 技 术
咨询、技
术培训、
技 术 服
务、技术
转让。
55
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质
有者权益冲
上构
少数股 减子公司少
成对 是
子 东权益 数股东分担
业 子公 持股 否
公 注 期末实 表决 中用于 的本期亏损
子公司 务 注册 司净 合 少数股
司 册 经营范围 际出资 权比 冲减少 超过少数股
全称 性 资本 投资 比例 并 东权益
类 地 额 例(%) 数股东 东在该子公
质 的其 (%) 报
型 损益的 司期初所有
他项 表
金额 者权益中所
目余
享有份额后
额
的余额
泰兴市 控 生
航联电 股 产 电连接器
泰 8,41
连接器 子 和 生产和销 5,307.12 51.00 51.00 是 7,112.38
兴 8
有限公 公 销 售
司 司 售
控 生
中兵通
股 产 通信及电
信科技 新 18,3 26,952.7 25,262.6
子 和 子设备生 50.86 50.86 是
有限公 乡 00 1 7
公 销 产和销售
司
司 售
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 230,760.78 306,485.38
人民币 230,760.78 306,485.38
银行存款： 302,958,876.24 483,325,918.26
人民币 302,958,876.24 483,325,918.26
其他货币资金： 1,009,060.73 1,089,252.17
人民币 1,009,060.73 1,089,252.17
合计 304,198,697.75 484,721,655.81
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 16,925,126.70 9,962,399.00
商业承兑汇票 110,394,509.42 258,962,421.00
合计 127,319,636.12 268,924,820.00
56
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 5,496,605.52 0.94 5,496,605.52 20.25 7,432,714.15 1.47 7,432,714.15 19.03
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分
析法计提
坏账准备 188,622,948.72 32.18 21,109,382.73 77.78 203,672,103.46 40.33 29,155,691.11 74.65
的应收账
款
军品业务
形成的应 391,438,055.27 291,084,655.38
收账款
组合小计 580,061,003.99 98.97 21,109,382.73 77.78 494,756,758.84 97.98 29,155,691.11 74.65
单项金额
虽不重大
但单项计
532,800.00 0.09 532,800.00 1.96 2,771,121.50 0.55 2,469,382.00 6.32
提坏账准
备的应收
账款
合计 586,090,409.51 / 27,138,788.25 / 504,960,594.49 / 39,057,787.26 /
本公司对纳入合并财务报表范围内公司之间的应收款不计提坏账准备；军品收入产生的应收
款项不计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
账龄较长预计无
销售货款 5,496,605.52 5,496,605.52 100.00 法 收 回 军 品 不 计
提坏账
合计 5,496,605.52 5,496,605.52 / /
57
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
105,606,164.48 55.99 5,605,187.23 131,759,791.86 64.69 6,587,989.59
小计
1至2年 47,613,957.93 25.24 4,696,512.07 17,910,913.07 8.79 1,791,091.31
2至3年 16,144,807.97 8.56 3,267,426.83 25,128,852.00 12.34 5,025,770.40
3至4年 14,223,375.00 7.54 4,267,012.50 11,324,465.00 5.56 3,397,339.50
4至5年 2,515,381.95 1.33 1,257,690.98 5,616,549.71 2.76 2,808,274.84
5 年以上 2,519,261.39 1.34 2,015,553.12 11,931,531.82 5.86 9,545,225.47
合计 188,622,948.72 100.00 21,109,382.73 203,672,103.46 100.00 29,155,691.11
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
账龄较长预计无
销售货款 532,800.00 532,800.00 100.00
法收回
合计 532,800.00 532,800.00 / /
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
确定原 转回或收回
坏账准 前累计已计 转回坏账准备
应收账款内容 转回或收回原因 收回金额
备的依 提坏账准备 金额
据 金额
本公司收回北方导航科
技集团有限公司代为本
公司清理与电脑刺绣机
生产、经营业务相关的
销售货款 3,686,778.00 3,686,778.00
债权债务以及本公司加
大对绣花机业务长期挂
账应收款清理工作收回
货款所致
合计 / / 3,686,778.00 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
北方导航科技集团有
54,511,865.19 7,186,160.8 56,201,883.2 5,286,832.97
限公司
合计 54,511,865.19 7,186,160.8 56,201,883.20 5,286,832.97
58
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
中国兵器系统内
同受控制 158,490,506.00 1 年以内、1-2 年 27.04
单位 1
北方导航科技集 1 年以内、1-2 年、
母公司 54,511,865.19 9.30
团有限公司 2-3 年
中国兵器系统内 1 年以内、5 年以
同受控制 41,640,000.00 7.10
单位 2 上
客户一 系统外 37,327,951.00 1 年以内 6.37
中国兵器系统内
同受控制 33,200,000.00 1 年以内、1-2 年 5.66
单位 3
合计 / 325,170,322.19 / 55.47
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
中国兵器工业集团系统
同受控制 303,024,487.10 51.70
内单位
北方导航科技集团有限
母公司 54,511,865.19 9.30
公司
北京天鸟一和数控设备
控股子公司 1,625,936.15 0.28
有限公司
合计 / 359,162,288.44 61.28
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 2,723,752.51 5.60 2,723,752.51 14.68 2,723,752.51 6.33 2,723,752.51 100.00
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
42,198,955.01 86.74 12,915,338.22 69.60 35,931,271.22 83.51 12,025,861.68 33.47
准备的其他
应收款
组合小计 42,198,955.01 86.74 12,915,338.22 69.60 35,931,271.22 83.51 12,025,861.68 33.47
59
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 3,728,442.55 7.66 2,916,663.68 15.72 4,373,616.22 10.16 3,879,316.01 88.70
准备的其他
应收账款
合计 48,651,150.07 / 18,555,754.41 / 43,028,639.95 / 18,628,930.20 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
备用金 567,397.00 567,397.00 100.00 无法收回
北京天鸟一和数控设备有
1,589,137.78 1,589,137.78 100.00 无法收回
限公司
北方导航控制集团有限公
801,746.53 关联方
司
其他 1,124,391.66 567,217.73 50.45
合计 4,082,672.97 2,723,752.51 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 12,412,176.79 29.41 440,844.83 7,058,483.60 19.64 352,924.18
1至2年 4,561,169.09 10.81 206,064.66 4,110,444.50 11.44 411,044.45
2至3年 2,991,373.47 7.09 394,530.71 4,875,139.35 13.57 975,027.87
3至4年 4,875,139.35 11.55 1,622,481.88 4,888,846.90 13.61 1,466,654.07
4至5年 3,653,855.33 8.66 1,740,327.67 10,594,914.76 29.49 5,297,457.38
5 年以上 13,705,240.98 32.48 8,511,088.47 4,403,442.16 12.26 3,522,753.73
合计 42,198,955.01 100.00 12,915,338.22 35,931,271.27 100.00 12,025,861.68
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
北京通县远光有限责任 账龄较长，预计无
153,058.00 153,058.00 100.00
公司 法收回
无法联系，预计无
借款 196,000.00 196,000.00 100.00
法收回
账龄较长，收回难
备用金 2,567,605.68 2,567,605.68 100.00
度较大
备用金 551,778.87 预计可以收回
逊克县矿山地质环境恢
260,000.00 预计可以收回
复保证金
合计 3,728,442.55 2,916,663.68 / /
60
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
河南燎原电子股
业务单位 12,730,464.87 2-3 年、4-5 年 26.17
份有限公司
北京豪千电脑绣
业务单位 3,403,184.55 3-4 年 7.00
花机有限公司
北京双利达运输
业务单位 2,023,810.00 5 年以上 4.16
有限公司
北京天鸟一和数
子公司 1,589,137.78 4-5 年、5 年以上 3.27
控设备有限公司
汕头荣熙电脑绣
业务单位 875,000.00 5 年以上 1.80
花机械有限公司
合计 / 20,621,597.20 / 42.40
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
北京天鸟一和数控设备
子公司 1,589,137.78 3.27
有限公司
合计 / 1,589,137.78 3.27
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 69,772,547.93 49.24 58,815,193.57 52.43
1至2年 24,234,904.51 17.10 9,244,300.47 8.24
2至3年 8,990,029.15 6.35 22,026,656.43 19.63
3 年以上 38,687,544.86 27.31 22,094,798.66 19.70
合计 141,685,026.44 100.00 112,180,949.13 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中国兵器工业集
同受控制 19,200,000.00 1-2 年、3 年以上 尚未结算
团系统内单位 7
北京兴大豪科技 1 年以内，3 年以
供应商 14,428,254.55 尚未结算
开发有限公司（原 上
61
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
名北京精大豪电
脑控制设备公司)
中国兵器工业集 1-2 年、2-3 年、3
同受控制 5,800,000.00 尚未结算
团系统内单位 8 年以上
新乡市土地开发
非集团内单位 3,330,000.00 2010-8-13 尚未结算
有限责任公司
商丘市国基建筑
非集团内单位 2,060,483.36 2012-8-3 尚未结算
安装有限公司
合计 / 44,818,737.91 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 217,551,799.97 5,406,664.00 212,145,135.97 188,621,219.47 5,406,664.00 183,214,555.47
料
在
产 260,586,983.07 260,586,983.07 191,302,844.91 191,302,844.91
品
库
存
107,621,355.04 6,063,167.28 101,558,187.76 142,642,945.36 6,063,167.28 136,579,778.08
商
品
周
转
1,758,665.78 1,758,665.78 345,561.56 345,561.56
材
料
发
出
141,050.00 141,050.00
商
品
自
制
半 31,867,019.60 31,867,019.60
成
品
委
托
6,016,724.39 6,016,724.39
加
工
62
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
物
资
其
35,030,478.71 35,030,478.71 6,155,260.89 6,155,260.89
他
合
622,549,282.57 11,469,831.28 611,079,451.29 567,092,626.18 11,469,831.28 555,622,794.90
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 5,406,664.00 5,406,664.00
库存商品 6,063,167.28 6,063,167.28
发出商品
自制半成品
合计 11,469,831.28 11,469,831.28
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
暂估待抵扣税金 1,342,055.38 1,537,475.88
合计 1,342,055.38 1,537,475.88
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 增减变 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
单位 动 持股比
比例
例（％）
（％）
新乡市
商业银 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00 0.79 0.79
行
北京天
鸟一和
数控设 2,550,000.00 2,550,000.00
备有限
公司
63
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,328,280,955.30 2,539,203.80 5,189,091.34 1,325,631,067.76
计：
其中：房屋及建筑
698,503,017.10 85,436.89 698,588,453.99
物
机器设备 501,533,132.77 1,655,871.46 4,200,211.42 498,988,792.81
运输工具 28,384,249.71 63,219.66 237,644.32 28,209,825.05
其他设备 99,860,555.72 734,675.79 751,235.60 99,843,995.91
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
532,940,353.79 24,829,867.71 1,309,178.96 556,461,042.54
计：
其中：房屋及建筑
144,591,537.16 8,365,372.52 152,956,909.68
物
机器设备 307,915,217.00 8,399,943.59 379,515.68 315,935,644.91
运输工具 19,799,577.66 826,506.60 230,514.99 20,395,569.27
其他设备 60,634,021.97 7,238,045.00 699,148.29 67,172,918.68
三、固定资产账面
795,340,601.51 / / 769,170,025.22
净值合计
其中：房屋及建筑
553,911,479.94 / / 545,631,544.31
物
机器设备 193,617,915.77 / / 183,053,147.90
运输工具 8,584,672.05 / / 7,814,255.78
其他设备 39,226,533.75 / / 32,671,077.23
四、减值准备合计 195,767.92 / / 195,767.92
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 133,630.37 / / 133,630.37
运输工具 17,801.41 / / 17,801.41
其他设备 44,336.14 / / 44,336.14
五、固定资产账面
795,144,833.59 / / 768,974,257.30
价值合计
其中：房屋及建筑
553,911,479.94 / / 545,631,544.31
物
机器设备 193,484,285.40 / / 182,919,517.53
运输工具 8,566,870.64 / / 7,796,454.37
其他设备 39,182,197.61 / / 32,626,741.09
本期折旧额：24,829,867.71 元。
64
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 100,842,572.59 100,842,572.59 89,046,724.86 89,046,724.86
(十一) 固定资产清理：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
办公机具 306.00 报废
合计 306.00 /
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 629,797,487.03 3,500,000.00 1,864,731.54 631,432,755.49
土地使用权 156,866,115.36 1,864,731.54 155,001,383.82
项目 12 178,670,000.00 178,670,000.00
采矿权 161,406,405.26 161,406,405.26
探矿权 45,734,711.86 45,734,711.86
项目 5 21,371,007.37 21,371,007.37
项目 2 18,368,243.27 18,368,243.27
非专利技术 10,594,551.54 3,500,000.00 14,094,551.54
项目 16 9,369,925.21 9,369,925.21
项目 6 6,323,615.96 6,323,615.96
计算机软件 5,736,210.73 5,736,210.73
其他 15,356,700.47 15,356,700.47
二、累计摊销合计 40,767,152.34 14,739,502.98 179,089.87 55,327,565.45
土地使用权 16,750,040.05 1,500,113.31 179,089.87 18,071,063.49
项目 12 4,466,750.00 8,938,000.02 13,404,750.02
采矿权 3,403,223.52 3,403,223.52
探矿权 0.00
项目 5 2,315,192.49 1,068,550.38 3,383,742.87
项目 2 1,989,892.97 918,412.14 2,908,305.11
非专利技术 2,858,815.89 929,493.85 3,788,309.74
项目 16 2,713,386.68 475,467.06 3,188,853.74
项目 6 2,529,446.40 316,180.80 2,845,627.20
计算机软件 2,100,835.45 415,543.92 2,516,379.37
其他 1,639,568.89 177,741.50 1,817,310.39
三、无形资产账面
589,030,334.69 -11,239,502.98 1,685,641.67 576,105,190.04
净值合计
土地使用权 140,116,075.31 -1,500,113.31 1,685,641.67 136,930,320.33
65
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 12 174,203,250.00 -8,938,000.02 0.00 165,265,249.98
采矿权 158,003,181.74 0.00 0.00 158,003,181.74
探矿权 45,734,711.86 0.00 0.00 45,734,711.86
项目 5 19,055,814.88 -1,068,550.38 0.00 17,987,264.50
项目 2 16,378,350.30 -918,412.14 0.00 15,459,938.16
非专利技术 7,735,735.65 2,570,506.15 0.00 10,306,241.80
项目 16 6,656,538.53 -475,467.06 0.00 6,181,071.47
项目 6 3,794,169.56 -316,180.80 0.00 3,477,988.76
计算机软件 3,635,375.28 -415,543.92 0.00 3,219,831.36
其他 13,717,131.58 -177,741.50 0.00 13,539,390.08
四、减值准备合计 1,853,081.98 1,853,081.98
土地使用权
项目 12
采矿权
探矿权
项目 5
项目 2
非专利技术
项目 16
项目 6
计算机软件
其他 1,853,081.98 1,853,081.98
五、无形资产账面
587,177,252.71 -11,239,502.98 1,685,641.67 574,252,108.06
价值合计
土地使用权 140,116,075.31 -1,500,113.31 1,685,641.67 136,930,320.33
项目 12 174,203,250.00 -8,938,000.02 0 165,265,249.98
采矿权 158,003,181.74 0 0 158,003,181.74
探矿权 45,734,711.86 0 0 45,734,711.86
项目 5 19,055,814.88 -1,068,550.38 0 17,987,264.50
项目 2 16,378,350.30 -918,412.14 0 15,459,938.16
非专利技术 7,735,735.65 2,570,506.15 0 10,306,241.80
项目 16 6,656,538.53 -475,467.06 0 6,181,071.47
项目 6 3,794,169.56 -316,180.80 0 3,477,988.76
计算机软件 3,635,375.28 -415,543.92 0 3,219,831.36
其他 11,864,049.60 -177,741.50 0 11,686,308.10
本期摊销额：14,739,502.98 元。
66
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
项目 13 29,575,147.15 2,619,215.22 32,194,362.37
项目 8 12,780,107.62 12,780,107.62
项目 9 29,551,676.86 29,551,676.86
项目 1 9,931,987.77 2,109,747.25 12,041,735.02
项目 14 6,608,912.03 6,608,912.03
项目 10 11,171,391.93 11,171,391.93
项目 7 54,268,700.50 54,268,700.50
自动超声
波单盘钉 57,816.40 57,816.40
珠机
合计 153,887,923.86 4,786,778.87 158,674,702.73
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：28.02％。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例：1.65％。
(十三) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
衡阳北方光电
信息技术有限 1,216,906.39 1,216,906.39
公司
中兵通信科技
59,032,579.11 59,032,579.11
有限公司
合计 60,249,485.50 60,249,485.50
(十四) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
改良装修支
2,338,498.12 102,488.00 252,015.23 2,188,970.89
出
绿化工程 43,096.59 36,940.01 6,156.58
横机平台项
942,386.34 343,059.84 599,326.50
目
合计 3,323,981.05 102,488.00 632,015.08 2,794,453.97
67
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 11,899,015.38 13,344,737.19
可抵扣亏损 6,936,642.98 7,917,141.64
固定资产折旧 285,608.54 285,608.54
递延收益 2,000,000.00
预计负债-辞退福利 394,547.37
应付职工薪酬-工资、奖金 2,400,012.64 2,005,465.27
抵消 285,608.54
小计 23,806,888.08 23,947,500.01
递延所得税负债：
研发支出 6,101,684.91 6,101,684.91
无形资产 2,760,871.74 2,760,871.74
小计 8,862,556.65 8,862,556.65
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 91,067.42
合计 91,067.42
(十六) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 57,686,717.46 -11,992,174.81 45,694,542.65
二、存货跌价准
11,469,831.28 11,469,831.28
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
2,550,000.00 2,550,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
195,767.92 195,767.92
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
68
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
1,853,081.98 1,853,081.98
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 73,755,398.64 -11,992,174.81 61,763,223.83
(十七) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 11,000,000.00
保证借款 2,000,000.00
信用借款 206,000,000.00 263,400,000.00
合计 206,000,000.00 276,400,000.00
(十八) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 92,850,644.47 2,826,656.00
银行承兑汇票 999,757.30 72,517,440.52
合计 93,850,401.77 75,344,096.52
(十九) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
军品业务合作方 1 40,962,932.66 52,214,035.86
中国兵器工业集团系统内单位 6 19,700,000.00 18,300,000.00
中国兵器工业集团系统内单位 1 17,280,000.00 17,280,000.00
军品业务合作方 2 12,087,100.00 13,427,400.00
军品业务合作方 3 8,911,140.00 9,910,000.00
其他 299,382,122.33 297,444,092.38
合计 398,323,294.99 408,575,528.24
69
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
军品业务合作方 4 6,296,462.00
军品业务合作方 5 4,440,000.00 4,440,000.00
南京熊猫汉达科技有限公司 2,550,000.00
军品业务合作方 6 1,180,000.00 1,180,000.00
军品业务合作方 7 1,010,000.00
元峰刺绣 1,334,000.00
北京诺普安达科技有限公司 790,100
江苏宏基兆业线缆有限公司 730,000.00
其他 13,965,286.79 8,327,346.24
合计 22,439,386.79 23,803,808.24
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十一) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 16,915,699.61 55,875,419.10 60,663,354.38 12,127,764.33
二、职工福利费 2,225,170.57 2,225,170.57
三、社会保险费 10,304,677.14 15,810,964.38 16,772,987.45 9,342,654.07
养老保险 645,206.05 9,518,948.58 9,382,469.75 781,684.88
医疗保险 9,571,037.24 4,774,905.00 5,896,400.45 8,449,541.79
工伤保险 31,937.86 332,134.36 327,830.30 36,241.92
失业保险 34,836.72 698,301.57 686,939.65 46,198.64
生育保险 21,659.27 486,674.87 479,347.30 28,986.84
四、住房公积金 -116,720.52 3,934,041.41 3,090,183.38 727,137.51
五、辞退福利 2,630,315.78 777,437.46 3,407,753.24 0.00
六、其他 82,500.00 82,500.00
工会经费和职工教育经费 13,371,680.02 2,772,166.20 2,628,879.84 13,514,966.38
以现金结算的股份支付 16,982.54 16,982.54
合计 43,205,134.57 81,395,199.12 88,788,328.86 35,812,004.83
70
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十二) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -2,244,482.84 -1,251,825.25
营业税 44,923.89 120,703.10
企业所得税 1,805,740.73 7,088,356.35
个人所得税 1,880,871.43 111,135.77
城市维护建设税 134,975.71 305,640.81
教育费附加 61,597.73 66,294.38
房产税 1,119,356.84 1,126,658.77
土地使用税 468,742.52 955,295.89
防洪费 2,681.15 3,471.11
其他 1,118,126.63 118,123.62
合计 4,392,533.80 8,643,854.55
(二十三) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
中兵通信科技有限公司
14,004,358.50
30 名股东
合计 14,004,358.50 /
(二十四) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
伊春市红旗山矿业有限责任公
90,609,648.84 90,609,648.84
司
逊克县胜辉矿业有限责任公司 29,390,351.16 29,390,351.16
郑全民 13,649,051.93 13,449,051.93
李年生 3,500,000.00 3,500,000.00
其他 34,491,649.34 36,658,002.46
合计 171,640,701.27 173,607,054.39
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项。
71
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十五) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 36,000,000.00 36,000,000.00
合计 36,000,000.00 36,000,000.00
(二十六) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
十五技改项目 6,750,000.00 6,750,000.00
项目 U 4,210,569.67 1,220,333.87 2,990,235.80
项目 V 2,574,467.16 78,601.03 2,495,866.13
项目 K 6,684,102.46 563,162.50 6,120,939.96
项目 D 7,543,348.77 3,500,000.00 5,179,397.66 5,863,951.11
其他 19,472,800.12 221,000.00 4,680,879.43 15,012,920.69
合计 47,235,288.18 3,721,000.00 11,722,374.49 39,233,913.69 /
(二十七) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 15,359,002.75 15,359,002.75
合计 15,359,002.75 15,359,002.75
(二十八) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
744,660,000 744,660,000
数
(二十九) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 599,864,049.46 599,864,049.46
其他资本公积 160,136,066.49 160,136,066.49
合计 760,000,115.95 760,000,115.95
(三十) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,663,827.35 82,663,827.35
合计 82,663,827.35 82,663,827.35
72
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十一) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 558,073,172.14 /
调整后 年初未分配利润 558,073,172.14 /
加：本期归属于母公司所有者的
3,410,552.64 /
净利润
应付普通股股利 74,466,000.00
所有者投入和减少资本 -42,601.87
期末未分配利润 487,060,326.65 /
(三十二) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 354,359,973.65 456,928,805.96
其他业务收入 6,802,046.40 3,786,363.44
营业成本 244,170,606.93 335,645,103.32
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 354,359,973.65 243,545,603.93 329,135,861.50 212,367,839.25
商品流通行业 127,792,944.46 123,260,026.63
合计 354,359,973.65 243,545,603.93 456,928,805.96 335,627,865.88
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
军民两用产品 335,192,578.45 220,331,763.78 278,541,816.02 161,913,475.93
纺织服装设备 19,167,395.20 23,213,840.15 50,594,045.48 50,454,363.32
化工能源 127,792,944.46 123,260,026.63
合计 354,359,973.65 243,545,603.93 456,928,805.96 335,627,865.88
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 170,991,242.34 135,933,076.95 119,422,108.84 83,186,507.15
天津地区 7,745,027.04 13,640,901.86 44,462,905.72 45,398,250.96
武汉地区 11,422,368.16 9,572,938.29 6,131,139.76 5,056,112.36
衡阳地区 14,233,952.65 5,889,649.46 6,751,248.01 3,183,240.21
73
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
西安地区 127,792,944.46 123,260,026.63
河南地区 88,094,396.94 51,130,305.62 96,561,594.41 50,644,110.72
江苏地区 61,872,986.52 27,378,731.75 55,806,864.76 24,899,617.85
合计 354,359,973.65 243,545,603.93 456,928,805.96 335,627,865.88
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
中国兵器工业集团系统内单位 94,111,400.00 26
中国兵器工业集团系统内单位 14,100,000.00 4
南京熊猫汉达科技有限公司 42,777,777.75 12
客户一 37,120,000.00 10
客户二 15,620,560.00 4
合计 203,729,737.75 56
(三十三) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 370,138.92 790,384.27
城市维护建设税 510,915.24 585,730.85
教育费附加 227,026.08 304,677.82
资源税 0.16 22,981.63
地方教育费附加 133,298.90 112,553.24
其他 45,019.05 160,937.28
合计 1,286,398.35 1,977,265.09 /
(三十四) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅及车辆交通 1,569,162.56 1,248,874.07
运营费用 745,254.67
招待及会议费 51,298.90 167,690.62
装卸及运费 558,378.90
职工薪酬 1,617,519.00 2,456,904.14
广告费 1,384,460.00 384,000.00
物料消耗 864,874.29 200,000.00
其他 13,200,838.06 15,757,237.26
合计 19,991,786.38 20,214,706.09
(三十五) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 27,727,500.72 27,070,623.50
研究与开发费 18,073,150.51 21,581,108.12
折旧费 4,714,380.94 4,700,339.79
74
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
招待及会议费 4,054,142.41 6,123,048.48
税费 4,548,833.70 3,961,800.12
水电物料等办公费 3,115,312.84 1,510,165.83
无形资产摊销 12,582,821.63 2,555,199.35
咨询、中介费 592,065.00 1,490,000.00
差旅及车辆使用费 2,787,734.55 1,558,972.97
修理费 1,011,990.17 1,096,253.55
其他 6,988,395.39 16,611,358.79
合计 86,196,327.86 88,258,870.50
(三十六) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,135,575.13 12,936,450.54
利息收入 -1,963,917.70 -1,733,342.77
其他 1,689,923.14
合计 5,861,580.57 11,203,107.77
(三十七) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -6,321.66
处置交易性金融资产取得的投资收益 15,430,764.93
合计 15,424,443.27
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京北方天鸟科技发展
-6,321.66
有限责任公司
合计 -6,321.66 /
(三十八) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -11,941,105.13 -2,449,400.10
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
75
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -11,941,105.13 -2,449,400.10
(三十九) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
13,466.82 202,888.37 -38,314.49
计
其中：固定资产处置利
13,466.82 202,888.37
得
政府补助 3,666,300.00 815,725.34
其他 3,993,190.15 149,718.26 3,589,727.01
合计 7,672,956.97 1,168,331.97 3,551,412.52
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
依据政府下发的文件，按照
军品维持维护费 2,020,000.00 规定的范围、标准和采取确
定的计算方法，定期发放。
配套能力补助 1,646,300.00 同上
军民两用光电项目 297,083.34
其他补贴收入 518,642.00
合计 3,666,300.00 815,725.34 /
(四十) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
51,781.31 274,773.05
计
76
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：固定资产处置损
51,781.31 274,773.05
失
对外捐赠 45,007.45 65,231.66
其他 358,455.69 120,097.12
合计 455,244.45 460,101.83
(四十一) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
6,400,975.19 8,751,308.87
所得税
递延所得税调整 3,987,789.53 -2,481,931.73
合计 10,388,764.72 6,269,377.14
(四十二) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财政补贴 3,751,300.00
专项拨款 4,651,000.00
其他 19,060,573.30
合计 27,462,873.30
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付的科研费 8,386,236.70
其他支出 21,393,229.43
合计 29,779,466.13
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付利息
支付银行手续费 148,008.80
其他 822,035.37
合计 970,044.17
77
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(四十三) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 12,425,372.89 15,728,813.00
加：资产减值准备 -11,941,105.13 -2,449,400.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
24,829,867.71 25,975,939.16
折旧
无形资产摊销 14,739,502.98 5,850,208.08
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
38,314.49 71,884.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,861,580.57 11,203,107.77
投资损失（收益以“－”号填列） -15,424,443.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 140,611.93 1,406,322.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -245,236.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,456,656.39 -24,050,087.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,356,606.63 14,289,071.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,499,969.02 -34,456,941.04
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,494,126.66 -2,100,762.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 304,198,697.75 225,372,951.22
减：现金的期初余额 484,721,655.81 465,294,858.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -180,522,958.06 -239,921,907.18
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
78
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 37,800,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 37,800,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 100,677,476.58
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -62,877,476.58
4．处置子公司的净资产 39,282,275.85
流动资产 266,436,980.12
非流动资产 99,567,789.56
流动负债 326,722,493.83
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 304,198,697.75 484,721,655.81
其中：库存现金 230,760.78 306,485.38
可随时用于支付的银行存款 302,958,876.24 483,325,918.26
可随时用于支付的其他货币资金 1,009,060.73 1,089,252.17
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 304,198,697.75 484,721,655.81
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
`北方 国 有
中 国
导 航 企 业
北京 兵 器
科 技 （ 全 苏 立 集 团
市东 6,846.60 51.73 51.73 工 业 10146251-1
集 团 民 所 航 管理
城区 集 团
有 限 有 制
公司
公司 企业）
(二) 本企业的子公司情况
79
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
武 汉 北
方 天 鸟
佳 美 电
有 限 责 生 产 销
脑 绣 花 武汉 王向东 3,000 50 50 78197434-1
任公司 售
机 制 造
有 限 公
司
衡 阳 北
方 光 电
有 限 责 生 产 销
信 息 技 衡阳 李保平 7,518 90.69 90.69 78289071-3
任公司 售
术 有 限
公司
北 京 弛
意 无 人
数 字 感 有 限 责 100 万欧
北京 李保平 销售 45.00 45.00 66990368-2
知 技 术 任公司 元
有 限 公
司
泰 兴 市
航 联 电
有 限 责 生 产 销
连 接 器 泰兴 浮德海 8,418 51.00 51.00 69025229-8
任公司 售
有 限 公
司
中 兵 通
信 科 技 有 限 责 生 产 销
新乡 浮德海 18,300 50.86 50.86 17296818-1
有 限 公 任公司 售
司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国兵器工业集团系统内单位 集团兄弟公司
(四) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
占同类 占同类
关联交易
关联方 关联交易定价方式及决策程序 交易金 交易金
内容 金额 金额
额的比 额的比
例（%） 例（%）
中国兵器 本公司持续性关联交易主要产
采购原材
工业集团 生于本公司和实际控制人中国 1,970,054.26 0.76 6,665,647.20 1.28
料
系统内单 兵器工业集团系统内单位的军
80
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
位 品配套产品的购销业务。由于
军品配套的不可分割性和定点
采购的特点，此种关联交易是
必要的，并且会在一定时期内
长期存在。根据目前军品采购
模式，本公司与中国兵器工业
集团系统内单位的购销业务的
定价是按照国家相关规定并经
军方成本审核商议确定，严格
执行，交易双方对定价原则没
有决定权。本公司与各关联方
非军品业务的采购及销售业务
按照国家有关规定的市场公允
价格进行结算。
北方导航
科技集团 采购零件 同上 1,988,220.33 5.78 1,555,944.47 5.36
有限公司
中国兵器
工业集团
零件加工 同上 2,668,522.92 43.22 1,238,465.30 31.45
系统内单
位
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
占同
关联交易 类交 占同类
关联交易定价方式及决策程
关联方 易金 交易金
序 金额 金额
内容 额的 额的比
比例 例（%）
（%）
本公司持续性关联交易主要
产生于本公司和实际控制人
中国兵器工业集团系统内单
位的军品配套产品的购销业
务。由于军品配套的不可分
割性和定点采购的特点，此
中国兵器 种关联交易是必要的，并且
工业集团 会在一定时期内长期存在。
销售商品 133,499,238.00 37.67 116,409,828.22 34.97
系统内单 根据目前军品采购模式，本
位 公司与中国兵器工业集团系
统内单位的购销业务的定价
是按照国家相关规定并经军
方成本审核商议确定，严格
执行，交易双方对定价原则
没有决定权。本公司与各关
联方非军品业务的采购及销
81
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
售业务按照国家有关规定的
市场公允价格进行结算。
北方导航
科技集团 销售商品 同上 1,519,562.21 0.43 19,568,458.15 68.23
有限公司
中国兵器
工业集团
零件加工 同上 103,380.60 1.05 180,542.92 1.56
系统内单
位
北方导航
科技集团 租赁收入 同上 4,000,000.00 100 4,000,000.00 100
有限公司
2、 关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表：
单位: 元 币种:人民币
托管收益/承 年度确认的
委托方/出包方名 受托方/承包方 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
称 名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
公司对出租
经营资产进
北方导航控制技 北方导航科技集 其他资产托 2009 年 6 月 2014 年 6 月 行 专 项 审
800
术股份有限公司 团有限公司 管 25 日 24 日 计。双方在
审计基础上
协商定价
3、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：万元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
涉及电脑刺绣
机经营业务的
固定资产和知
北方导航控制技术股份 北方导航科技 2009 年 6 月 25 2014 年 6 月 24
识产权资产 800
有限公司 集团有限公司 日 日
（含分公司，
但不包括子公
司）
4、 关联担保情况
存贷款业务
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司在兵器财务有限责任公司存款余额为 4647.47 万元，向兵器
财务有限责任公司借款余额为 19,000.00 万元。
82
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国兵器工业
应收账款 集团系统内单 283,668,164.96 642,629.91 217,378,718.80 642,629.91
位
北方导航科技
应收账款 54,511,865.19 7,186,160.80 56,201,883.20 5,286,832.97
集团有限公司
北京天鸟一和
应收账款 数控设备有限 1,625,936.15 1,625,936.15 1,625,936.15 1,625,936.15
公司
中国兵器工业
应收票据 集团系统内单 17,135,687.76 98,776,136 223,861,736.00
位
中国兵器工业
预付款项 集团系统内单 40,952,551.20 38,863,390.18
位
北京天鸟一和
其他应收款 数控设备有限 1,589,137.78 1,589,137.78 1,589,137.78 1,589,137.78
公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国兵器工业集团系统
应付账款 33,528,104.09 47,045,771.71
内单位
北方导航科技集团有限
应付账款 252,084.88 252,084.88
公司
中国兵器工业集团系统
应付票据 22,202,179.82 13,621,490.74
内单位
中国兵器工业集团系统
预收款项 1,878,491.00 274,844.80
内单位
中国兵器工业集团系统
其他应付款 1,008,400.00 3,070,553.00
内单位
北方导航科技集团有限
其他应付款 1,366,195.65 794,514.87
公司
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
83
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏 2,225,936.15 59.44 2,225,936.15 14.24 5,912,714.15 1.71 5,912,714.15 100
账准备
的应收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
95,929,887.64 25.62 13,007,166.94 83.20 123,721,076.09 35.70 21,740,821.58 17.57
账准备
的应收
账款：
军品业
务形成
271,684,909.65 72.55 212,317,673.70 61.26
的应收
账款
合并范
围内应 4,228,007.26 1.13 4,228,007.26 1.22
收账款
组合小
371,842,804.55 99.30 13,007,166.94 83.20 340,266,757.05 98.18 21,740,821.58 17.57
计
单项金
额虽不
重大但
单项计
400,000.00 0.11 400,000 2.56 400,000.00 0.12 400,000.00 23.82
提坏账
准备的
应收账
款
合计 374,468,740.70 / 15,633,103.09 / 346,579,471.20 / 28,053,535.73 /
84
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
账龄较长预计无
销售货款 2,225,936.15 2,225,936.15 100
法收回
合计 2,225,936.15 2,225,936.15 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
20,944,909.28 21.83 1,282,936.24 62,746,543.00 50.72 3,137,327.15
小计
1至2年 47,423,740.50 49.44 4,677,490.33 13,715,425.76 11.08 1,371,542.58
2至3年 13,394,539.68 13.96 2,728,907.94 23,398,280.96 18.91 4,679,656.19
3至4年 13,972,822.21 14.57 4,191,846.66 11,153,512.21 9.01 3,346,053.66
4至5年 97,530.00 0.10 48,765.00 3,198,697.76 2.59 1,599,348.87
5 年以上 96,345.97 0.10 77,220.78 9,508,616.40 7.69 7,606,893.13
合计 95,929,887.64 100 13,007,166.94 123,721,076.09 100 21,740,821.58
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
销售货款 400,000 400,000 100 预计无法收回
合计 400,000 400,000 / /
2、 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前
转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
应收账款内容 累计已计提坏 收回金额
因 备的依据 金额
账准备金额
本公司收回北
方导航科技集
团有限公司代
为本公司清理
与电脑刺绣机
销售货款 生产、经营业 账龄较长 3,686,778.00 3,686,778.00
务相关的债权
债务以及本公
司加大对绣花
机业务长期挂
账应收款清理
85
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
工作收回货款
所致
合计 / / 3,686,778.00 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
北方导航科技集团
54,511,865.19 7,186,160.8 55,647,171.55 5,183,037.74
有限公司
合计 54,511,865.19 7,186,160.8 55,647,171.55 5,183,037.74
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
中国兵器工业集团
同受控制 158,490,506.00 1 年以内、1-2 年 42.32
系统内单位 1
中国兵器工业集团 1 年以内、5 年以
同受控制 41,640,000.00 11.12
系统内单位 2 上
中国兵器工业集团
同受控制 33,200,000.00 1 年以内、1-2 年 8.87
系统内单位 3
中国兵器工业集团
同受控制 17,548,653.00 1 年以内 4.69
系统内单位 4
北方导航科技集团 1-2 年、2-3 年、3-4
母公司 54,511,865.19 14.56
有限公司 年
合计 / 305,391,024.19 / 81.55
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
中国兵器工业集团系统
同受控制 303,024,487.10 80.92
内单位
北方导航科技集团有限
母公司 54,511,865.19 14.56
公司
武汉北方天鸟佳美电脑
子公司 4,228,007.26 1.13
绣花机制造有限公司
北京天鸟一和数控设备
控股子公司 1,625,936.15 0.43
有限公司
合计 / 363,390,295.70 97.04
86
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备 2,156,534.78 6.80 2,156,534.78 17.74 2,156,534.78 7.01 2,156,534.78 100
的其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分析
法计提坏账
18,986,116.19 59.84 7,276,377.93 59.87 17,061,638.71 55.47 6,375,543.16 37.37
准备的应收
账款
军品业务形
成的其他应
收款
合并范围内
7,855,431.17 24.77 7,855,431.17 25.54
其他应收款
组合小计 26,841,547.36 84.61 7,276,377.93 59.87 24,917,069.88 81.01 6,375,543.16 37.37
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,720,663.68 8.60 2,720,663.68 22.39 3,683,316.01 11.98 3,683,316.01 100
准备的其他
应收账款
合计 31,718,745.82 / 12,153,576.39 / 30,756,920.67 / 12,215,393.95 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 3,422,541.10 18.03 121,931.16 2,783,245.95 16.31 139,162.30
1至2年 1,620,342.62 8.53 172,165.51 3,301,350.36 19.35 330,135.04
2至3年 1,771,373.47 9.33 354,814.69 192,127.57 1.13 38,425.51
3至4年 3,461,347.21 18.23 630,728.03 4,160,341.81 24.39 1,248,102.55
4至5年 3,227,623.20 17.00 1,610,427.67 2,266,468.85 13.28 1,133,234.43
5 年以上 5,482,888.59 28.88 4,386,310.87 4,358,104.17 25.54 3,486,483.33
合计 18,986,116.19 100.00 7,276,377.93 17,061,638.71 100 6,375,543.16
87
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
北京通县远光有 账龄较长，预计无
153,058.00 153,058.00 100
限责任公司 法收回
账龄较长，预计无
备用金 2,567,605.68 2,567,605.68 100
法收回
合计 2,720,663.68 2,720,663.68 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
北京驰意无人数
字感知技术有限 子公司 1,145,444.97 5 年以上 3.61
责任公司
北京豪千电脑绣
业务单位 3,403,184.55 3-4 年 10.73
花机有限公司
北京双利达运输
业务单位 2,023,810.00 5 年以上 6.38
有限公司
北京天鸟一和数
子公司 1,589,137.78 4-5 年、5 年以上 5.01
控设备有限公司
衡阳北方光电信
业务单位 167,919.88 1 年以内 0.53
息技术有限公司
合计 / 8,329,497.18 / 26.26
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
北京天鸟一和数控设备
子公司 1,589,137.78 5.01
有限公司
合计 / 1,589,137.78 5.01
88
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
增 计 在被投
资单位
减 提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变 减 持股比
比例
动 值 例（％）
（％）
准
备
北京驰意无
人数字感知
5,040,000.00 5,040,000.00 5,040,000.00 45
技术有限责
任公司
衡阳北方光
电信息技术 94,659,572.60 94,659,572.60 94,659,572.60 90.69
有限公司
泰兴航联电
连接器有限 53,071,200.00 53,071,200.00 53,071,200.00 51
公司
中兵通信科 269,527,134.0 269,527,134.0
269,527,134.00 50.86
技有限公司 0 0
武汉北方天
鸟佳美电脑
15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 7,322,900.00 50
绣花机制造
有限公司
北京天鸟一
和数控设备 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51
有限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 178,736,269.38 165,297,906.22
其他业务收入 6,344,140.76 2,373,471.78
营业成本 150,194,133.29 128,584,758.11
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
行业名称 本期发生额 上期发生额
89
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 178,736,269.38 149,573,978.81 165,297,906.22 128,584,758.11
合计 178,736,269.38 149,573,978.81 165,297,906.22 128,584,758.11
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
军民两用产品 170,991,242.34 135,933,076.95 120,835,000.50 83,186,507.15
纺织服装设备 7,745,027.04 13,640,901.86 44,462,905.72 45,398,250.96
合计 178,736,269.38 149,573,978.81 165,297,906.22 128,584,758.11
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 170,991,242.34 135,933,076.95 120,835,000.50 83,186,507.15
天津地区 7,745,027.04 13,640,901.86 44,462,905.72 45,398,250.96
合计 178,736,269.38 149,573,978.81 165,297,906.22 128,584,758.11
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
中国兵器工业集团系统内单位 1 94,111,400.00 51
北方自动控制技术研究所 7,810,360.00 4
中国兵器工业集团系统内单位 3 14,100,000.00 8
中国兵器工业集团系统内单位 5 4,470,000.00 2
北方导航控制集团有限公司 4,000,000.00 2
合计 124,491,760.00 67
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -6,321.66
持有至到期投资取得的投资收益 3,003,007.32 3,791,827.76
合计 3,003,007.32 3,785,506.10
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,436,242.74 -16,459,488.01
加：资产减值准备 -12,482,250.19 -3,854,275.70
90
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
12,965,046.02 17,737,930.26
折旧
无形资产摊销 13,639,637.27 4,194,634.39
长期待摊费用摊销 593,169.84 0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-38,314.49 -71,359.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,212,836.66 7,657,647.74
投资损失（收益以“－”号填列） -3,003,007.32 -3,785,506.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,879,125.26 -2,481,931.73
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 -245,236.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -20,340,164.46 5,960,185.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,162,663.93 -35,143,737.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 24,379,756.19 23,536,181.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 62,532,255.97 -2,954,956.01
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,164,941.29 160,726,593.09
减：现金的期初余额 220,125,157.58 296,741,255.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,960,216.29 -136,014,662.10
十二、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -38,314.49
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 3,686,778.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,589,727.01
少数股东权益影响额 -1,929,249.63
所得税影响额 -796,341.13
合计 4,512,599.76
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.16 0.005 0.005
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.05 -0.001 -0.014
91
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
货币资金期末数 304198697.75 元较年初数 484721655.81 元减少 37.24%，主要原因是本公
司本期偿还短期贷款及股利分配所致。
应收票据期末数 127319636.12 元较年初数 268924820 元减少 52.66%，主要原因是本公司本
期承兑汇票到期解付所致。
预付账款期末数 141685026.44 元较年初数 112180949.13 元增加 26.30%，主要原因是本公
司本期为购买商品及设备支付的预付款增加。
其他应收款期末数 30095395.66 元较年初数 24399709.75 元增加 23.34%，主要原因是本公
司本期备用金借款增加所致。
短期借款期末数 206000000 元较年初数 276400000 元减少 25.47%，主要原因是本公司本期
偿还贷款所致。
应付票据期末数 93850401.77 元较年初数 75344096.52 元增加 24.56%，主要原因是本公司
加强资金管理以票据作为主要的货款结算方式减少直接的现金流出所致。
应交税费期末数 4392533.8 元较年初数 8643854.55 元减少 49.18%，主要原因是本公司本期
缴纳税费所致。
应付股利期末数 0 元较年初数 14004358.5 元减少 100%，主要是本公司控股子公司中兵通
信股利分配完毕所致。
营业收入期末数 361162020.05 元，比上年同期数 460715169.40 减少 21.61%，其主要原因
是：本期本公司控股子公司陕西华润化工有限责任公司不再纳入合并范围所致。
营业成本期末数 244170606.93 元，比上年同期数 335645103.32 元减少 27.25%，其主要原
因是：本期本公司控股子公司陕西华润化工有限责任公司不再纳入合并范围所致。
营业税金及附加期末数 1286398.35 元，比上年同期数 1977265.09 元减少 34.94%，其主要
原因是：本公司上半年民品销售收入较上年同期减少所致。
财务费用期末数 5861580.57 元，比上年同期数 11203107.77 元减少 47.68%，其主要原因是：
本公司 2013 年上半年缩减贷款规模所致。
资产减值损失期末数-11941105.13 元，比上年同期数-2449400.10 减少 387.51%，其主要原
因是：依据本公司与北方导航科技集团有限公司签订的电脑刺绣机租赁经营业务的约定，本公
司收回北方导航科技集团有限公司代为本公司清理与电脑刺绣机生产、经营业务相关的债权债
务以及本公司加大对绣花机业务长期挂账应收款清理工作收回货款所致。
营业外收入期末数 7672956.97 元，比上年同期数 1168331.97 元增加 556.74%，其主要原因
是：本公司本期收到政府补助增加所致。
所得税费用期末数 10388764.72 元，比上年同期数 6269377.14 元增加 65.71%，其主要原因
是：本公司因资产减值损失减少导致递延所得税资产相应减少。
收到其他与经营活动有关的现金 2013 年上半年发生数为 27462873.3 元，比上年同期数
48390579.45 元减少 43.25%，其主要原因是：本期本公司拨款减少及控股子公司陕西华润化工
有限责任公司不再纳入合并范围所致。
支付其他与经营活动有关的现金 2013 年上半年发生数为 29779466.13 元，比上年同期数
44050029.76 元减少 32.40%，其主要原因是：本公司科研支出同比减少所致。
收回投资收到的现金 2013 年上半年发生数为 2191623 元，比上年同期数-30057478.83 元增
加 107.29%，其主要原因是：上年同期本公司控股子公司陕西华润化工有限责任公司进行股权
转让，本期无此事项所致。
取得投资收益收到的现金 2013 年上半年发生数为 0.00 元，比上年同期数 16632087.76 元减
少 100.00%，其主要原因是：上年同期本公司控股子公司陕西华润化工有限责任公司进行股权
92
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
转让，本期无此事项所致。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2013 年上半年度发生数为 21000
元，比上年同期数 343150 元减少 93.88%，其主要原因是：本公司本期处置固定资产减少所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2013 年上半年发生数为 20608289.79
元，比上年同期数 69925896.65 元减少 70.53%，其主要原因是：本期本公司控股子公司陕西华
润化工有限责任公司不再纳入合并范围所致。
取得借款收到的现金 2013 年上半年发生数为 164000000 元，比上年同期数 225500000 元减
少 27.27%，其主要原因是：本公司本期为压缩贷款规模减少借款所致。
偿还债务支付的现金 2013 年上半年发生数为 234400000 元，比上年同期数 335000000 元减
少 30.03%，其主要原因是：本公司本期压缩贷款规模减少借款所致。
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2013 年上半年发生数为 93251373.76 元，比上年
同期数 42301005.43 元增加 120.45%，其主要原因是：本公司根据《关于公司 2012 年度利润分
配预案的议案》，向股东派发现金股利 74466000 元。
支付其他与筹资活动有关的现金 2013 年上半年发生数为 970044.17 元，比上年同期数
3012001.7 元减少 67.79%，其主要原因是：本公司控股子公司陕西华润化工有限责任公司不再
纳入合并范围所致。
93
北方导航控制技术股份有限公司 2013 年半年度报告
94