2016 年半年度报告
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2016 年半年度报告
公司代码：600435 公司简称：北方导航
北方导航控制技术股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人苏立航、主管会计工作负责人李俊巍 及会计机构负责人（会计主管人员）郭轶
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告......................................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 24
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 27
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 28
第十节 财务报告........................................................................................................................... 29
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 122
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
北方导航、公司 指 北方导航控制技术股份有限公司
导航集团 指 北方导航科技集团有限公司
兵器集团 指 中国兵器工业集团公司
衡阳光电 指 衡阳北方光电信息技术有限公司
泰兴航联 指 泰兴市航联电连接器有限公司
中兵通信 指 中兵通信科技股份有限公司
兵工财务 指 兵工财务有限责任公司（原名：兵器财务有限责任公司）
北方专用车 指 哈尔滨建成北方专用车有限公司
广东建成 指 广东建成机械设备有限公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北方导航控制技术股份有限公司
公司的中文简称 北方导航
公司的外文名称 North Navigation Control Technology Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 NNCC
公司的法定代表人 苏立航
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵晗 刘志赟
联系地址 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号
电话 010-58089788 010-58089788
传真 010-58089552 010-58089552
电子信箱 600435@bfdh.com.cn 600435@bfdh.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号
公司注册地址的邮政编码 100176
公司办公地址 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号
公司办公地址的邮政编码 100176
公司网址 http://www.bfdh.com.cn
电子信箱 600435@bfdh.com.cn
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
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公司半年度报告备置地点 北京市北京经济技术开发区科创十五街2号证券事
务部
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 北方导航 600435 中兵光电、北方天鸟
六、 公司报告期内注册变更情况
无
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 707,158,661.28 541,907,093.43 30.49%
归属于上市公司股东的净利润 4,010,683.87 3,689,600.26 8.70%
归属于上市公司股东的扣除非经常性 -3,030,155.78 252,446.57 -1300.32%
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -453,752,963.18 -338,756,940.49 不适用
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,027,586,522.39 2,023,384,619.11 0.21%
总资产 4,318,555,271.45 3,856,113,735.01 11.99%
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.00269 0.00495 -45.66
稀释每股收益（元／股） 0.00269 0.00495 -45.66
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.00204 0.0003 -780.00%
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.195 0.183 增加0.012个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -0.147 0.012 减少0.159 个百
产收益率（%） 分点
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公司主要会计数据和财务指标的说明
2016年5月25日召开的北方导航2015年年度股东大会审议并通过了《关于2015年度资本公积
转增股本的预案》，公司2015年度的公积转增股本的方案为：以2015年12月31日公司股本总数
744,660,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增744,660,000股。上述事
项已于2016年6月28日实施完毕，上表中涉及本报告期每股收益的，均使用2016年6月30日公司股
本总数1,489,320,000股计算。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -15,365.52
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 8,990,000.00
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -670,392.70
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 -17,765.86
所得税影响额 -1,245,636.27
合计 7,040,839.65
四、 其他
无
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年是 “十三五”开局起步之年，北方导航控制技术股份有限公司讨论制定了公司“十
三五”发展的指导思想、总体经营目标和 2016 年要做好的重点工作。2016 年重点工作包括：全
面完成 2016 年军品生产科研任务、深入推进结构调整和转型升级、推进内部改革、深入推进全价
值链体系化精益管理战略、切实提升基础管理水平等。
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2016 年上半年，北方导航坚持以转方式调结构为主线，以提高经济质量和效益为中心，深入
推进全价值链体系化精益管理战略，各项工作取得积极进展。
一是主营业务收入显著增加。尤其是公司本部、衡阳光电均呈现较大幅度增长。
二是生产管理水平提升显著。报告期内积极开展生产策划和组织，较好的完成了上半年重点
军品任务。
三是深入推进全价值链体系化精益管理战略，经营质量稳步提升。通过推进全价值链体系化
精益管理，厉行节约、降本增效的作用开始显现,利润总额有所增长。
此外，经营活动现金净流量与年度目标有一定差距，公司将持续推进精益管理，重视并加强
对现金的管控力度；“两金”占用增长幅度较大，虽然按照产品货款结算规律，应收账款通常在
年底会出现大幅下降，但仍需要注意资金的均衡使用，进一步合理调度资金，控制财务费用。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 707,158,661.28 541,907,093.43 30.49%
营业成本 512,531,002.56 367,667,379.66 39.40%
销售费用 28,756,080.03 26,899,036.27 6.90%
管理费用 120,675,230.95 104,563,151.19 15.41%
财务费用 6,990,013.83 9,042,007.89 -22.69%
经营活动产生的现金流量净额 -453,752,963.18 -338,756,940.49 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -8,917,576.27 -33,240,922.13 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -10,197,060.51 -152,549,427.48 不适用
研发支出 25,977,806.42 13,132,502.88 97.81%
营业收入变动原因说明:本期军民两用产品销售增加所致
营业成本变动原因说明:本期军民两用产品销售增加成本相应增加所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要由于本期公司收到项目经费减少所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:公司上期收到处置武汉佳美股权款，本期无此事项及
公司本期构建固定资产、无形资产和其他长期资产减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期借款减少所致。
研发支出变动原因说明:公司加大项目投入所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
利润来源无重大变化。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
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(3) 经营计划进展说明
2016 年计划实现主营业务收入 20 亿元以上，利润总额 1.3 亿元以上，进一步优化资产结构、
提高运营效率、改善发展质量。
上半年实际完成主营业务收入 7.07 亿元，利润总额 0.54 亿元。上半年重点型号生产任务均
按计划完成交付，但由于全年重点生产交付任务集中在下半年，因此未能按时序进度完成主营业
业务收入和利润总额的目标。应收账款及存货同比增长、经营性现金净流量同比降低，主要是由
于公司交付的产品一般集中在年底结算，同时年中生产投入较大，造成应收账款、存货和经营性
现金净流量三项指标出现下滑。
根据目前掌握的订货及配套情况，预计下半年能够按期完成相关重点型号项目的生产交付任
务，完成 2016 年的既定目标。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
制造业 704,683,169.68 511,711,640.97 27.38 30.60 39.18 减少 4.48
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
军民两用 608,579,701.30 424,168,884.78 30.30 52.35 72.79 减少 8.25
产品 个百分点
专用车 96,103,468.38 87,542,756.19 8.91 -31.42 -27.86 减少 4.49
个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
报告期内军民两用产品销售增加，专用车产品因受市场环境影响,营业收入同比下降。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
湖南地区 28,854,716.62 489.98
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河南地区 215,783,113.33 15.17
黑龙江地区 61,102,308.03 -32.18
广东地区 35,001,160.35 -30.04
江苏地区 103,205,512.09 6.75
北京地区 260,736,359.26 135.90
主营业务分地区情况的说明
报告期内衡阳地区营业收入同比大幅增长是控股子公司衡阳北方光电营业收入增长所致，北
京地区营业收入大幅增长是由于公司本部营业收入增长所致。
(三) 核心竞争力分析
公司拥有制导控制系统、导航控制系统的总装调试、仿真检测，探测控制系统设计、总装调
试、检测，环控系统设计、总装调试、检测等关键核心技术。掌握环境控制系统的制造技术，并
将核心部件进行了系列化和标准化，并发展不同种类以满足不同环控系统的需求。
北方导航依托中国兵器工业集团的优势力量，通过积极联合科研院所、知名高校，引进外部
人才，设立院士流动站等方式，专注并保持公司在导航与控制领域的产品研发、装调、测试等核
心技术，通过技术攻关和工艺创新，进一步消化吸收现有产品的技术难点，提高公司的工程转化
能力。同时，近年来通过多项信息化建设和生产线建设，使得公司在协同设计能力、科研试制能
力、机械加工能力、生产制造能力等方面有了长足进步。2016 年重点开展工程技术信息化、成本
管理信息化、质量管理信息化等基础管理提升工作。今后一段时期，重点要围绕完善数字化、柔
性化生产线建设，实现多种产品的上线应用，达到提高劳动效率，加强过程质量控制等目的。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内公司未发生新的对外投资项目，原投资项目未发生重大变化。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
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报告期
期初持 期末持 会计
所持对象名 最初投资金额 期末账面价值 报告期损 所有者
股比例 股比例 核算 股份来源
称 （元） （元） 益（元） 权益变
（%） （%） 科目
动（元）
中原银行股 3,330,000.00 0.055 0.055 3,330,000.00 长期 该项股权属
份有限公司 股权 于本公司
投资 2010 年收
购河南万象
的资产范围
合计 3,330,000.00 / / 3,330,000.00 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期 尚未使用
已累计使 尚未使用
募集资金 已使用募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 募集资金
总额 集资金总 用途及去
金总额 总额
额 向
2009 非公开发行 80,216 0 79,069.06 1,146.94 暂存银行，
根据项目
进展情况
使用。
合计 / 80,216 0 79,069.06 1,146.94 /
募集资金总体使用情况说明 截至报告期末，累计投入募集资金
79,069.06 万元，其中 2016 年度投入募集资
金 0 元，剩余募集资金 1,146.94 万元,暂存
银行，根据项目进展情况使用。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
是 募集
否 资金 是否 项 预 是否
募集资金 募集资金 未达到计 变更原因及
变 本报 符合 目 计 产生收 符合
承诺项目名称 拟投入金 累计实际 划进度和 募集资金变
更 告期 计划 进 收 益情况 预计
额 投入金额 收益说明 更程序说明
项 投入 进度 度 益 收益
目 金额
智能机器人技术 是 30,127.00 9,125.49 是 100 否 详见下文 详见下文
产品技术改造项
目
场景观测平台产 是 15,820.00 1,854.26 是 100 否 详见下文 详见下文
品批生产建设项
目（二期）
光电探测转塔产 是 12,212.00 3,249.28 是 100 483.74 否 详见下文 详见下文
品技术改造项目
远程控制技术产 是 22,057.00 1,123.14 是 100 否 详见下文 详见下文
品技术改造项目
合计 / 80,216.00 15,352.17 / / / / / /
智能机器人技术产品技术改造项目、场景观测平台产品批生产建设项目（二期）按照项
目实际实施需求进行了变更，两个项目在报告期内未能实现预期收益，分析其主要原因
在于：1、智能机器人技术产品技术改造项目由于潜在用户的不断变化，在推广过程中发
现对产品的技术要求和技术状态也发生了扩展。基于市场需求的变化情况和考虑到募集
资金投资产生效益最大化，将剩余募集资金投入对北方专用车的资产置换项目用于补足
募集资金承诺项目使用情况说明
差额，有利于公司优化资产质量，对拓展新的利润增长点的培育发挥积极作用，有助于
提升以军品主业的核心竞争能力，实现公司经营的发展目标。2、场景观测平台产品批生
产建设项目已完成，基于市场需求的变化情况和考率到募集资金投资产生效益最大化，
将其已募集的资金变更用于急需实施的导航与控制产品生产线技术改造项目，通过新项
目的建设，既满足导航与控制系统产品在相关新型武器装备中得到更广泛的应用的需要，
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又符合导航与控制系统产品批量生产任务的需求，还可进一步完善公司现有工艺手段，
提升导航与控制产品的整体研发能力和生产水平。
(3) 募集资金变更项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 64,863.83
变更
本报 是否 是否
项目 未达到计
变更后的 对应的原承诺项 变更项目拟 告期 累计实际投 符合 产生收益 项目进 符合
的预 划进度和
项目名称 目 投入金额 投入 入金额 计划 情况 度 预计
计收 收益说明
金额 进度 收益
益
投资非战 智能机器人产品 16,000.00 否 已终止 否 详见下文
争军事行 技术改造项目
动装备及
反恐试训
基地建设
用地项目
增资泰兴 远程控制技术产 4,032.12 4,032.12 是 832.39 100% 是
航联电连 品技术改造项目
接器有限
公司项目
中兵通信 远程控制技术产 25,860.11 25,860.11 是 2971.39 100% 是
科技股份 品技术改造项目
有限公司 光电探测转塔产
品技术改造项目
某型装备 场景观测平台产 11,150.00 10,003.06 是 89.71% 是
导航与控 品批生产建设项
制系统产 目（二期）
品生产线
技术改造
项目
北方导航 智能机器人技术 7,821.60 7,821.60 是 -1037.59 100% 否 报告期内
部分资产 产品技术改造项 北方专用
置换项目 目场景观测平台 车由于专
产品批生产建设 用车市场
项目（二期）光电 不景气，市
探测转塔产品技 场激烈的
术改造项目投资 价格战直
非战争军事行动 接影响到
装备及反恐试训 公司的经
基地建设用地项 营业绩。
目
合计 / 64,863.83 47,716.89 / / / / /
募集资金变更项目情况说明：
公司 2011 年 8 月 17 日召开的 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用于永久补
充流动资金的议案》，同意终止该项目并将不再投入的 17,000 万元募集资金中的 16,000 万元用于永久补充流动
资金，本次补充流动资金主要用于主营业务生产经营方面的归还银行贷款及减少新增贷款。剩余的 1,000 万元暂
存募集资金专户并根据公司募集项目实施情况，待决策后使用。
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2014 年 12 月 5 日公司召开的第五届董事会第四次会议及 2014 年 12 月 22 日召开的公司 2014 年度第二次
临时股东大会审议通过了《关于部分资产置换关联交易暨变更部分募集资金用途的议案》，同意将项目剩余的
1,000 万元用于支付上述资产置换项目置入置出资产的交易差额。
截止到报告期期末，部分募集资金用途发生变更。具体如下：
1、增资泰兴航联电连接器有限公司项目
2009 年 12 月 16 日公司第三届董事会第三十七次会议及 2010 年 1 月 5 日召开的 2010 年度第一次临时股东
大会审议通过，变更该项目中的 4,032.12 万元用于增资泰兴航联电连接器有限公司项目。该变更内容见 2009 年
12 月 18 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《关于增资泰兴航联电连接器有限公司项目
部分变更募集资金用途的公告》。
报告期内，泰兴航联公司紧扣质量管理年主线，经营工作取得了新进展，主要经济指标实现了“双过半”。
公司完善了销售管理制度，加强销售人员日常管理，提高销售人员的业务水平，市场开拓稳中有升。在新品设计
开发上，完成了 YMD 等 8 项电连接器、液压阀门线束组件首套新品的试制和交付等，科研开发和工艺攻关能力
日趋增强。重新规划设计了生产线工艺布局，并分步实施，生产精细化管理成效显现。
2、中兵通信项目
报告期内，中兵通信公司各项工作实现平稳过渡，主要经济指标按计划有序执行，多数较同期得到提升或改
善，市场开拓逆势而上，订单水平稳中有升。公司完成改制整体变更为股份有限公司，并于 2016 年 6 月 3 日成功
在全国中小企业股转系统挂牌（证券简称：中兵通信，证券代码：837567）。企业进入了一个全新的发展历程，
将迎来更多的发展机遇。
3、投资非战争军事行动装备及反恐试训基地建设用地项目未达到计划进度和收益说明
公司 2011 年 8 月 17 日召开的 2011 年第二次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用于永久补
充流动资金的议案》，同意终止该项目，并将不再投入的 17,000 万元募集资金中的 16,000 万元用于永久补充流
动资金，本次补充流动资金主要用于主营业务生产经营方面的归还银行贷款及减少新增贷款。剩余的 1,000 万元
暂存募集资金专户并根据公司募集项目实施情况，待决策后使用。
2014 年 12 月 5 日公司召开的第五届董事会第四次会议及 2014 年 12 月 22 日召开的公司 2014 年度第二次
临时股东大会审议通过了《关于部分资产置换关联交易暨变更部分募集资金用途的议案》，同意将项目剩余的
1,000 万元用于支付上述资产置换项目置入置出资产的交易差额。
4、某型装备导航与控制系统产品生产线技术改造项目
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2016 年半年度报告
经本公司 2014 年 10 月 28 日召开的第五届董事会第三次会议及 2014 年 12 月 22 日召开的 2014 年度第二
次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途投入某型装备导航与控制系统产品生产线技术改造项目
暨关联交易的议案》。同意变更原募集资金项目“场景观测平台产品批生产建设项目（二期）”中的 11,150 万元
用于建设新项目“某型装备导航与控制系统产品生产线技术改造项目”，本次项目实施的主要内容为：在现有生
产条件的基础上，通过“军品科技成果转化”方式受让中国兵器工业导航与控制技术研究所某型装备导航与控制
系统产品技术，对外购部件检测、电子组件装配、某型装备导航与控制系统产品总装调试线及装配线信息系统等
条件进行补充完善，并根据工艺生产要求对厂房进行适应性改造。预计 2016 年 12 月底前完成项目建设，投入使
用。该项目内容详见 2014 年 10 月 30 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《关于变更部
分募集资金用途投入某型装备导航与控制系统产品生产线技术改造项目暨关联交易的公告》。
截至本报告期末，该项目累计共投入 10,003.06 万元，项目已按照实施内容进行，对条件进行了补充完善，
根据合同报告期内无资金支出，项目建设按计划进行。
5、部分资产置换项目
公司 2014 年 12 月 5 日召开的第五届董事会第四次会议及 2014 年 12 月 22 日召开的 2014 年度第二次临时
股东大会审议通过了《关于部分资产置换关联交易暨变更部分募集资金用途的议案》，同意将本公司持有的电脑
刺绣机和电脑针织横机相关业务（主要包括公司本部、北京分公司及天津分公司电脑刺绣机和电脑针织横机的相
关资产、负债及人员等，以下简称“电脑刺绣机业务”）以及伊春中兵矿业有限责任公司（以下简称“中兵矿业”）
71.534%的股权置出，同时将哈尔滨建成集团有限公司（以下简称“建成集团”）所持哈尔滨建成北方专用车有
限公司（以下简称“北方专用车”）100%股权置入。置换完成后，本公司直接以及通过衡阳北方光电信息技术有
限公司间接持有北方专用车合计 100%股权，建成集团直接持有电脑刺绣机、电脑针织横机业务。
北方导航聘请了瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）和天健兴业资产评估有限公司对上述置换标的进行了审
计评估，审计评估的基准日为 2014 年 10 月 31 日。依据评估结果，电脑刺绣机业务净资产评估值为 24,591.29
万元，中兵矿业 71.534%股权的评估价值为 7,271.68 万元，置出资产评估值合计 31,862.97 万元；置入资产北方
专用车 100%股权的评估价值为 30,063.29 万元。
由于 2014 年 11 月 11 日，建成集团以现金形式对北方专用车增资 15,000 万元，且该增资已足额缴纳。北方
专用车 100%股权的基准价格为基准日评估值加上基准日后建成集团对北方专用车的现金增资金额 15,000 万元共
计 45,063.29 万元。本次交易的最终基准价格根据经国资或国资授权管理部门备案的评估报告确定为 30，063.29
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万元。置出、置入资产交易价格的差额 13,200.32 万元以现金方式补足，其中使用自有资金 5,378.72 万元，变更
募集资金 7,821.60 万元。
该变更内容详见 2014 年 12 月 6 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站《北方导航控制
技术股份有限公司关于部分资产置换关联交易暨变更部分募集资金用途的公告》。
截至报告期末，除中兵矿业工商变更尚未完成外，其他相关工商变更及过户交接手续已完成,。报告期内北方
专用车由于专用车市场不景气，市场激烈的价格战直接影响到公司的经营，但北方专用车积极进行产品升级和结
构调整，经济运行质量保持平稳，市场开拓能力进一步增强，技术创新能力得到了强化和提高，为企业今后的发
展提供了保障。
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 人民币
序 单位名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
号
1 衡阳北方光电信 75,180,000.00 221,824,897.77 102,691,439.15 29,705,451.78 3,965,379.80
息技术有限公司
2 中兵通信科技股 183,000,000.00 1,083,827,854.64 674,048,445.93 216,325,994.53 58,423,238.95
份有限公司
3 哈尔滨建成北方 430,000,040.00 767,063,672.32 373,434,978.92 96,743,843.38 -12,837,244.40
专用车有限公司
4 泰兴市航联电连 99,701,100.00 312,532,823.65 256,576,193.94 103,221,529.18 19,330,964.58
接器有限公司
5 驰意无人数字感 100 万（欧元） 7,292,311.47 5,363,736.56 0 0
知技术有限公司
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016年5月25日召开的北方导航2015年年度股东大会审议并通过了《关于公司2015年度利润
分配的预案》、《关于2015年度资本公积转增股本的预案》，公司2015年度的分配方案为：以公
司2015年末总股本744,660,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（税前），共计
派发现金股利37,233,000元。公司2015年度的公积转增股本的方案为：以2015年12月31日公司股
本总数 744,660,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增744,660,000股。
转增后母公司股本总额1,489,320,000股。相关内容详见2016年6月21日《中国证券报》、《上海
证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《北方导航控制技术股份有限公司2015
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年度利润分配及资本公积转增股本实施公告》。以上事项已于2016年6月28日实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
无
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
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三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
2016 年 5 月 25 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过了《关于日常经营性关联交易的议案》，
预计在兵工财务有限责任公司的存贷款额：日存款余额最高不超过人民币 5 亿元，贷款余额最高
不超过人民币 4 亿元。截至 2016 年 6 月 30 日，本公司在兵工财务有限责任公司（以下简称“兵
工财务公司”）存款余额为 4,495 万元，向兵工财务公司贷款余额为 20,500 万元，报告期支付兵
工财务公司借款利息计 423 万元。
2、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
占同类 交易价格
关联
关联交 交易金 与市场参
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 交易 市场
易定价 关联交易金额 额的比 考价格差
易方 系 易类型 易内容 易价格 结算 价格
原则 例 异较大的
方式
(%) 原因
中国兵 集团兄 购买商 采购原 详见下 177,752,079.00 37.55 按协
器工业 弟公司 品 材料 文 议约
集团系 定的
统内单 方式
位 履行
中国兵 集团兄 接受劳 零件加 详见下 5,811,055.82 11.96 按协
器工业 弟公司 务 工 文 议约
集团系 定的
统内单 方式
位 履行
中国兵 集团兄 销售商 销售商 详见下 254,079,249.23 36.06 按协
器工业 弟公司 品 品 文 议约
集团系 定的
统内单 方式
位 履行
合计 / / 437,642,384.05 35.68 / / /
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持续性、选择与关 公司主营业务集中在军品领域，由于军品资质、行业管理、
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联方（而非市场其他交易方）进行交易 计划性强等原因，使得公司军品配套具有不可分割性和定
的原因 点采购的特点，公司与实际控制人兵器集团系统内单位配
套产品的购销业务引发的关联交易将持续发生，关联交易
是必要的。
关联交易对上市公司独立性的影响 上述关联交易增强了公司的持续经营能力或为公司带来了
利润增加，不影响上市公司的独立性。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解 本公司与兵器集团系统内单位的涉军采购业务及销售业务
决措施（如有） 的定价是按照国家相关规定并经军方成本审核商议确定，
严格执行，交易双方对定价原则没有决定权。关联交易不
会损害中小股东的利益，对公司和全体股东而言是属公平
合理的。已发生的关联交易有利于公司的发展，增加了公
司盈利。公司正在利用现有军品的技术优势大力发展军民
结合型产业，相应的市场和配套关系均不在现有的关联体
系内，则将来相应的业务增长不会引发关联交易金额的增
加。
关联交易的说明 经 2016 年 5 月 25 日召开的 2015 年年度股东大会审议通过，
预计 2016 年发生的日常经营性关联交易金额为：销售商品
/提供劳务发生的日常关联交易：不超过人民币 11.5 亿元
（全部为军品业务）；采购商品/接受劳务（含委托科研开
发）发生的日常关联交易：不超过人民币 5 亿元；在兵工
财务有限责任公司的存贷款额：日存款余额最高不超过人
民币 5 亿元，贷款余额最高不超过人民币 4 亿元。；截至
2016 年 6 月 30 日实际发生的日常关联交易金额均在预计
范围内。中国兵器工业集团系统内单位与我公司属于同一
实际控制人中国兵器工业集团公司控制，是关联企业. 本
公司与各关联方非军品业务的采购及销售业务按照国家有
关规定或市场公允价格进行结算。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
北方专用车与关联方中兵融资租赁有限责任公 详情请见 2016 年 5 月 31 日《中国证券报》、《上
司以售后回租方式开展融资租赁业务：中兵融资 海证券报》及上海证券交易所网站
以 3000 万元购买北方专用车拥有的自有设备， （http://www.sse.com.cn）《关于控股子公司
再出租给北方专用车使用，租期 36 个月，租赁 开展融资租赁业务的关联交易的公告》。
本金 3000 万元。期满北方专用车付清所有应付
款项，有权以 100 元的名义价格留购租赁物，
至此租赁业务结束。
2014 年末本公司与哈尔滨建成集团有限公司资 该事项详情请见 2015 年 10 月 17 日及 10 月 31
产置换事项已经股东大会批准，相关资产交接手 日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券
续等事宜均在 2014 年 12 月 31 日前完成，自 2015 交易所网站（http://www.sse.com.cn）《关于
年 1 月 1 日起伊春中兵矿业有限责任公司已不再 子公司衡阳北方光电信息技术有限公司挂牌出
纳入本公司合并财务报表范围。但已转让给哈尔 售伊春中兵矿业有限责任公司股权的公告》、关
滨建成集团有限公司的伊春中兵矿业有限责任 于子公司衡阳北方光电信息技术有限公司挂牌
公司的股权尚未完成工商变更手续。 出售伊春中兵矿业有限责任公司股权的进展公
告》。
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
关联方哈尔滨建成集团以借款方式向北方专用车提供财务资助 2000 万元，执行贷款基准利率，
无需担保保证，期限 1 个月，报告期内已按合同归还。详情请见 2016 年 6 月 8 日《中国证券报》、
《上海证券报》及上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《关于公司关联方为控股子公
司哈尔滨建成北方专用车有限公司提供财务资助的关联交易的公告》。
2、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 13,000
报告期末对子公司担保余额合计（B） 11,000
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 11,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.43
其中：
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为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 0
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
担保情况说明 本公司的担保事项均已根据《公司章程》经董事会审议通
过，详情请见2015年8月20日、2015年10月27日、2016年5
月31日《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易
所网站（http://www.sse.com.cn）《关于为控股子公司
哈尔滨建成北方专用车有限公司提供担保的公告》，及
2016年5月31日《关于为控股子公司融资租赁业务提供担
保的公告》。
3 其他重大合同或交易
根据国防科工局、中国人民银行、中国证券监督管理委员会联合颁布的《军工企业对外融资特殊
财务信息披露管理暂行办法》（科工财审（2008）702 号） 的有关规定，公司需在履行信息披露
过程中对涉密信息采用代称、打包、汇总等方式进行脱密处理或豁免披露。因此，公司在定期报
告中不对重大合同进行单独披露。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
是否及
承诺 承诺时间 是否有履行
承诺背景 承诺方 承诺内容 时严格
类型 及期限 期限
履行
与重大资产重 解决 中国兵器工 兵器集团及下属全资或控股子公 长期 否 是
组相关的承诺 同业 业集团公司 司（不包括北方导航及附属企业）
竞争 未经营与本公司存在同业竞争的
业务；将来兵器集团拟进行与本
公司存在同业竞争的业务，承诺
在本公司业务平台上进行，兵器
集团保证不利用实际控制人的地
位损害本公司及股东的正当权
益。
解决 中国兵器工 在不与法律、法规相抵触的前提 长期 否 是
关联 业集团公司 下，在权利所及范围内，兵器集
交易 团及下属全资或附属企业（除本
公司及附属企业外）在与本公司
进行关联交易时将按公平、公正
原则进行，并履行法律、法规、
规范性文件肯本公司章程及管理
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制度的程序，且不通过本公司之
间的关联关系谋求特殊利益，不
会进行有损于本公司及其他股东
利益的关联交易。
其他 中国兵器工 督促本公司严格按照相关法律法 长期 否 是
业集团公司 规及规范性文件履行相关信息披
露义务。
其他 北方导航科 保证与本公司做到人员独立、财 长期 否 是
技集团有限 务独立、资产独立完整、业务独
公司（原名： 立、机构独立；导航集团及下属
北京华北光 企业（除本公司及附属企业）保
学仪器有限 证现在和将来不经营与上市公司
公司） 相同的业务；亦不间接经营、参
与投资与上市公司业务有竞争或
可能有竞争的企业。同事保证不
利用控股股东的地位损害上市公
司及其他股东的正当权益。重组
所涉及目标资产不存在未披露的
或有风险，否则同意赔偿上市公
司因此遭受的损失。
与再融资相关 解决 中国兵器工 在不与法律、法规相抵触的前提 长期 否 是
的承诺 关联 业集团公司 下，在权利所及范围内，兵器集
交易 团及下属全资或控股子公司（不
包括北方导航及其附属企业）在
与北方导航进行关联交易时将按
公平、公正原则进行，并履行法
律、法规、规范性文件和北方导
航公司章程、管理制度规定的程
序，且不通过与北方导航之间的
关联关系谋求特殊的利益，不会
进行有损北方导航及其他股东利
益的关联交易。
其他承诺 其他 中兵投资管 本公司第二大股东中兵投资承诺 2015 年 7 是 是
理有限责任 自 2015 年 7 月 9 日起六个月 月 9 日起
公司 内，依照有关法律法规要求和中 6 个月内
国证监会《关于上市公司大股东 增持，并
及董事、监事、高级管理人员增 且上述增
持本公司股票相关事项的通知》 持部分股
（证监发〔2015〕51 号）精神， 份在增持
增持北方导航控制技术股份有限 完成后六
公司（以下简称“北方导航”） 个月内不
股份。并且上述增持部分股份在 减持。
增持完成后六个月内不减持。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内， 公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所
股票上市规则》等法律法规的要求，结合本公司的实际情况，优化公司的法人治理结构和内部管
理制度，目前公司的治理情况符合有关上市公司治理的规范性文件的要求规范公司运作。
公司董事勤勉尽责，高级管理人员忠实履行职务，公司严格按照《上海证券交易所股票上市规
则》和公司《信息披露事务管理制度》等制度要求，及时、完整和准确的披露公司相关信息，充
分履行上市公司信息披露义务，自觉维护广大股东的合法权益。
报告期内董事会各专业委员会严格按照相关法律法规及其工作制度的要求开展工作，对定期
报告、对外担保、提名独立董事等相关事项进行审议，维护了广大股东特别是中小股东的权益。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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2016 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
比 比
行 送 其
数量 例 公积金转股 小计 数量 例
新 股 他
(%) (%)
股
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流
通股份
1、人民币普通股 744,660,000 100 744,660,000 744,660,000 1,489,320,000 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 744,660,000 100 744,660,000 744,660,000 1,489,320,000 100
2、 股份变动情况说明
2016年5月25日召开的北方导航2015年年度股东大会审议并通过了《关于2015年度资本公积
转增股本的预案》，公司2015年度的公积转增股本的方案为：以2015年12月31日公司股本总数
744,660,000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共转增744,660,000股。转增后
母公司股本总额1,489,320,000股。该事项已于2016年6月28日执行完毕。相关内容详见2016年6
月21日《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）《北
方导航控制技术股份有限公司2015年度利润分配及资本公积转增股本实施公告》。
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2016 年半年度报告
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 102,104
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持 质押或冻结情况
有 数量
有
限
报告 售
股东名称 期末持股数 比例
期内 条 股东性质
（全称） 量 (%) 股份状态
增减 件
股
份
数
量
北方导航科技集团有限公司 503,214,062 33.79 质押 102,320,000 国有法人
中兵投资管理有限责任公司 276,740,076 18.58 未知 国有法人
中央汇金资产管理有限责任公司 34,118,400 2.29 未知 未知
中国建设银行股份有限公司－鹏华 26,310,248 1.77 未知
未知
中证国防指数分级证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－富国 19,460,896 1.31 未知
未知
中证军工指数分级证券投资基金
招商证券股份有限公司－前海开源 12,193,356 0.82 未知
未知
中航军工指数分级证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－南方 9,798,600 0.66 未知
消费活力灵活配置混合型发起式证 未知
券投资基金
中欧基金－农业银行－中欧中证金 6,712,398 0.45 未知
未知
融资产管理计划
北京凤山投资有限责任公司 5,369,918 0.36 未知 未知
中国证券金融股份有限公司 5,292,254 0.36 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
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持有无限售条件流通股的 股份种类及数量
股东名称
数量 种类 数量
北方导航科技集团有限公司 503,214,062 人民币普通股 503,214,062
中兵投资管理有限责任公司 276,740,076 人民币普通股 276,740,076
中央汇金资产管理有限责任公司 34,118,400 人民币普通股 34,118,400
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证国 26,310,248 26,310,248
人民币普通股
防指数分级证券投资基金
中国建设银行股份有限公司－富国中证军 19,460,896 19,460,896
人民币普通股
工指数分级证券投资基金
招商证券股份有限公司－前海开源中航军 12,193,356 12,193,356
人民币普通股
工指数分级证券投资基金
中国工商银行股份有限公司－南方消费活 9,798,600 9,798,600
人民币普通股
力灵活配置混合型发起式证券投资基金
中欧基金－农业银行－中欧中证金融资产 6,712,398 6,712,398
人民币普通股
管理计划
北京凤山投资有限责任公司 5,369,918 人民币普通股 5,369,918
中国证券金融股份有限公司 5,292,254 人民币普通股 5,292,254
上述股东关联关系或一致行动的说明 报告期末本公司前十名股东中，公司控股股东北方导航科技集团有限公司和
第二大股东中兵投资管理有限责任公司实际控制人均为兵器工业集团公司，
两者存在关联关系。公司未知其他前十名股东间是否有关联关系，也未知是
否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说 不适用
明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
宋天德 独立董事 选举 新任独立董事
王永生 独立董事 选举 新任独立董事
陈皎 独立董事 离任 因个人原因辞去职务
孟宪嘉 独立董事 离任 因个人原因辞去职务
三、其他说明
报告期内，公司独立董事陈皎、孟宪嘉先生因个人原因辞去职务，详情请见 2016 年 4 月 1
日、2016 年 6 月 4 日《上海证券报》、《中国证券报》及交易所网站《关于独立董事辞职的公告》。
2016 年 5 月 25 日召开的 2015 年年度股东大会选举宋天德、王永生先生为公司独立董事，详情请
见 2016 年 5 月 26 日《上海证券报》、《中国证券报》及上海交易所网站《2015 年年度股东大会
决议公告》。
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2016 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 北方导航控制技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 373,286,762.18 845,357,331.58
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 153,467,683.84 494,594,031.18
应收账款 1,273,070,222.69 584,030,413.40
预付款项 100,138,514.43 92,248,753.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 18,195,966.43 11,829,800.85
买入返售金融资产
存货 703,592,687.23 628,374,715.20
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 42,272.01
其他流动资产 222,702.98 153,485.51
流动资产合计 2,621,974,539.78 2,656,630,803.60
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 3,330,000.00 3,330,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 516,820.89 516,820.89
投资性房地产 6,558,237.17 6,662,886.23
固定资产 992,773,870.38 1,017,837,882.07
在建工程 38,275,164.36 24,921,838.67
工程物资
固定资产清理 1,593,764.25 1,407,473.60
生产性生物资产
油气资产
无形资产 460,212,410.41 480,450,623.79
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2016 年半年度报告
开发支出 94,991,769.29 94,991,769.29
商誉 60,249,485.50 60,249,485.50
长期待摊费用 611,382.15 409,537.86
递延所得税资产 37,467,827.27 35,406,200.24
其他非流动资产
非流动资产合计 1,696,580,731.67 1,726,184,518.14
资产总计 4,318,555,271.45 4,382,815,321.74
流动负债：
短期借款 306,900,000.00 326,800,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 147,700,618.00 125,840,383.37
应付账款 925,578,122.19 984,413,016.10
预收款项 87,341,265.36 133,453,201.07
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,496,256.87 43,682,836.02
应交税费 54,305,124.00 64,522,667.33
应付利息 115,260.52 349,701.10
应付股利 13,580,351.55
其他应付款 74,921,201.99 69,537,558.27
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 33,500,000.00 41,446,025.52
其他流动负债
流动负债合计 1,680,438,200.48 1,790,045,388.78
非流动负债：
长期借款 8,300,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 33,590,677.55 3,213,461.20
长期应付职工薪酬
专项应付款 10,803,920.28 10,242,908.42
预计负债
递延收益 28,331,454.94 28,331,454.94
递延所得税负债 5,102,652.97 5,102,652.97
其他非流动负债
非流动负债合计 86,128,705.74 46890477.53
负债合计 1,766,566,906.22 1,836,935,866.31
所有者权益
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2016 年半年度报告
股本 1,489,320,000.00 744,660,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 70,209,809.69 814,869,809.69
减：库存股
其他综合收益
专项储备 3,371,786.66 1,663,749.73
盈余公积 83,674,129.83 83,674,129.83
一般风险准备
未分配利润 381,010,796.21 414,233,112.34
归属于母公司所有者权益合计 2,027,586,522.39 2,059,100,801.59
少数股东权益 524,401,842.84 486,778,653.84
所有者权益合计 2,551,988,365.23 2,545,879,455.43
负债和所有者权益总计 4,318,555,271.45 4,382,815,321.74
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:北方导航控制技术股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 56,233,343.89 157,102,493.98
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 95,306,272.76 370,468,428.76
应收账款 634,763,413.73 245,337,059.38
预付款项 58,603,605.08 42,418,339.79
应收利息
应收股利
其他应收款 89,345,809.59 87,202,921.73
存货 264,888,256.46 218,831,818.81
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,199,140,701.51 1,121,361,062.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 710,179,212.24 710,179,212.24
投资性房地产
固定资产 403,315,223.92 415,708,236.96
在建工程
工程物资
31 / 122
2016 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 273,779,688.79 291,786,027.49
开发支出 94,991,769.29 94,991,769.29
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 25,169,094.18 23,098,677.69
其他非流动资产
非流动资产合计 1,507,434,988.42 1,535,763,923.67
资产总计 2,706,575,689.93 2,657,124,986.12
流动负债：
短期借款 175,000,000.00 187,900,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 125,349,318.00 88,742,369.37
应付账款 514,837,888.42 434,596,481.32
预收款项 8,164,272.49 7,735,872.49
应付职工薪酬 23,185,539.78 25,705,574.40
应交税费 16,696.72 1,434,962.43
应付利息 196,600.00
应付股利 13,580,351.55
其他应付款 15,411,248.06 17,171,344.96
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 875,545,315.02 763,483,204.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 2,083,680.10 1,393,680.10
预计负债
递延收益
递延所得税负债 5,102,652.97 5,102,652.97
其他非流动负债
非流动负债合计 7,186,333.07 6,496,333.07
负债合计 882,731,648.09 769,979,538.04
所有者权益：
股本 1,489,320,000.00 744,660,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 177,601,162.28 922,261,162.28
32 / 122
2016 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,746,001.14 565,941.32
盈余公积 68,151,619.51 68,151,619.51
未分配利润 87,025,258.91 151,506,724.97
所有者权益合计 1,823,844,041.84 1,887,145,448.08
负债和所有者权益总计 2,706,575,689.93 2,657,124,986.12
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 707,158,661.28 541,907,093.43
其中：营业收入 707,158,661.28 541,907,093.43
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 671,699,907.37 511,381,003.13
其中：营业成本 512,531,002.56 367,667,379.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,497,580.00 2,164,288.57
销售费用 28,756,080.03 26,899,036.27
管理费用 120,675,230.95 104,563,151.19
财务费用 6,990,013.83 9,042,007.89
资产减值损失 250,000.00 1,045,139.55
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 35,458,753.91 30,526,090.30
加：营业外收入 18,779,448.77 4,944,560.20
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 721,558.24 236,104.6
其中：非流动资产处置损失 15,365.52 61,995.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 53,516,644.44 35,234,545.90
减：所得税费用 11,882,771.57 6,500,643.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,633,872.87 28,733,902.33
归属于母公司所有者的净利润 4,010,683.87 3,689,600.26
33 / 122
2016 年半年度报告
少数股东损益 37,623,189.00 25,044,302.07
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 41,633,872.87 28,733,902.33
归属于母公司所有者的综合收益总额 44,095,248.15 3,689,600.26
归属于少数股东的综合收益总额 -2,461,375.28 25,044,302.07
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.003 0.005
（二）稀释每股收益(元/股) 0.003 0.005
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 261,161,842.41 110,606,876.33
减：营业成本 236,443,814.00 84,998,870.02
营业税金及附加 61,832.59 31,521.40
销售费用 8,834.72
管理费用 57,719,300.50 42,287,794.74
财务费用 3,125,781.54 4,479,240.90
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 61,034,310.82
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -36,188,886.22 39,834,925.37
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2016 年半年度报告
加：营业外收入 7,460,000.00 3,469,468.37
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 589,996.33 62,068.05
其中：非流动资产处置损失 61,995.65
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -29,318,882.55 43,242,325.69
减：所得税费用 -2,070,416.49 -2,668,797.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -27,248,466.06 45,911,123.46
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -27,248,466.06 45,911,123.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 397,150,503.41 436,201,596.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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2016 年半年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,766,085.34
收到其他与经营活动有关的现金 15,669,851.03 30,193,362.57
经营活动现金流入小计 422,586,439.78 466,394,958.65
购买商品、接受劳务支付的现金 541,345,365.32 435,081,434.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 114,798,368.36 116,549,494.61
支付的各项税费 42,880,237.32 54,795,044.65
支付其他与经营活动有关的现金 177,315,431.96 198,725,925.31
经营活动现金流出小计 876,339,402.96 805,151,899.14
经营活动产生的现金流量净额 -453,752,963.18 -338,756,940.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,200,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,200,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 8,917,576.27 34,440,922.13
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,917,576.27 34,440,922.13
投资活动产生的现金流量净额 -8,917,576.27 -33,240,922.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 101,600,000.00 164,300,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 131,600,000.00 164,300,000.00
偿还债务支付的现金 107,600,000.00 255,450,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 32,119,837.96 61,392,418.3
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,077,222.55 7,009.18
筹资活动现金流出小计 141,797,060.51 316,849,427.48
36 / 122
2016 年半年度报告
筹资活动产生的现金流量净额 -10,197,060.51 -152,549,427.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -472,867,599.96 -524,547,290.10
加：期初现金及现金等价物余额 839,196,347.55 746,197,556.61
六、期末现金及现金等价物余额 366,328,747.59 221,650,266.51
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 126,076,582.04 141,376,263.39
收到的税费返还 12,436.59
收到其他与经营活动有关的现金 10,771,538.86 21,171,152.31
经营活动现金流入小计 136,860,557.49 162,547,415.70
购买商品、接受劳务支付的现金 152,216,538.79 88,460,301.09
支付给职工以及为职工支付的现金 51,144,190.04 49,168,547.82
支付的各项税费 4,044,210.94 11,472,210.26
支付其他与经营活动有关的现金 11,130,409.66 17,039,223.86
经营活动现金流出小计 218,535,349.43 166,140,283.03
经营活动产生的现金流量净额 -81,674,791.94 -3,592,867.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,200,000.00
取得投资收益收到的现金 13,350,156.00 69,238,110.82
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 13,350,156.00 70,438,110.82
购建固定资产、无形资产和其他长 3,187,286.90 17,181,750.83
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,187,286.90 17,181,750.83
投资活动产生的现金流量净额 10,162,869.10 53,256,359.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 100,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00
偿还债务支付的现金 180,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 27,280,004.70 5,550,890.06
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2016 年半年度报告
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,077,222.55 7,009.18
筹资活动现金流出小计 29,357,227.25 185,557,899.24
筹资活动产生的现金流量净额 -29,357,227.25 -85,557,899.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -100,869,150.09 -35,894,406.58
加：期初现金及现金等价物余额 157,102,493.98 148,519,562.07
六、期末现金及现金等价物余额 56,233,343.89 112,625,155.49
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
38 / 122
2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 其他 益 计
减：库 一般风
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股 险准备
收益
一、上年期末 744,660,000.00 814,869,809.69 1,663,749.73 83,674,129.83 414,233,112.34 486,778,653.84 2,545,879,455.43
余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初 744,660,000.00 814,869,809.69 1,663,749.73 83,674,129.83 414,233,112.34 486,778,653.84 2,545,879,455.43
余额
三、本期增减 744,660,000.00 -744,660,000.00 1,708,036.93 0.00 -33,222,316.13 37,623,189.00 6,108,909.80
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收 4,010,683.87 37,623,189.00 41,633,872.87
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
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2016 年半年度报告
的金额
4．其他
（三）利润分 -37,233,000.00 -37,233,000.00
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -37,233,000.00 -37,233,000.00
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者 744,660,000.00 -744,660,000.00
权益内部结转
1．资本公积转 744,660,000.00 -744,660,000.00
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储 1,708,036.93 1,708,036.93
备
1．本期提取 3,546,554.52 3,546,554.52
2．本期使用 1,838,517.59 1,838,517.59
（六）其他
四、本期期末 1,489,320,000.00 70,209,809.69 3,371,786.66 83,674,129.83 381,010,796.21 524,401,842.84 2,551,988,365.23
余额
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2016 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
其他权益工具 其他 一般 所有者权益合计
减：库 益
股本 资本公积 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
优先股 永续债 其他 存股
收益 准备
一、上年期末 744,660,000.00 775,405,377.76 2,342,850.73 83,674,129.83 412,884,910.75 406,740,051.26 2,425,707,320.33
余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初 744,660,000.00 775,405,377.76 2,342,850.73 83,674,129.83 412,884,910.75 406,740,051.26 2,425,707,320.33
余额
三、本期增减 727,749.78 3,689,600.26 -33,921,387.11 -29,504,037.07
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）综合收 3,689,600.26 25,044,302.07 28,733,902.33
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-58,965,689.18 -58,965,689.18
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2016 年半年度报告
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -58,965,689.18 -58,965,689.18
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储 727,749.78 727,749.78
备
1．本期提取 2,773,927.74 2,773,927.74
2．本期使用 2,046,177.96 2,046,177.96
（六）其他
四、本期期末 744,660,000.00 775,405,377.76 3,070,600.51 83,674,129.83 416,574,511.01 372,818,664.15 2,396,203,283.26
余额
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
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2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股 合收益
一、上年期末余额 744,660,000.00 922,261,162.28 565,941.32 68,151,619.51 151,506,724.97 1,887,145,448.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 744,660,000.00 922,261,162.28 565,941.32 68,151,619.51 151,506,724.97 1,887,145,448.08
三、本期增减变动金 744,660,000.00 -744,660,000.00 1,180,059.82 -64,481,466.06 -63,301,406.24
额（减少以“－”号
填列）
（一）综合收益总额 -27,248,466.06 -27,248,466.06
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -37,233,000.00 -37,233,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东） -37,233,000.00 -37,233,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内 744,660,000.00 -744,660,000.00
部结转
1．资本公积转增资本 744,660,000.00 -744,660,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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2016 年半年度报告
4．其他
（五）专项储备 1,180,059.82 1,180,059.82
1．本期提取 2,037,491.34 2,037,491.34
2．本期使用 857,431.52 857,431.52
（六）其他
四、本期期末余额 1,489,320,000.00 177,601,162.28 1,746,001.14 68,151,619.51 87,025,258.91 1,823,844,041.84
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益
一、上年期末余 744,660,000.00 922,261,162.28 1,486,936.37 68,151,619.51 147,738,307.61 1,884,298,025.77
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年期初余 744,660,000.00 922,261,162.28 1,486,936.37 68,151,619.51 147,738,307.61 1,884,298,025.77
额
三、本期增减变 559,364.01 45,911,123.46 46,470,487.47
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益 45,911,123.46 45,911,123.46
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
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2016 年半年度报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备 559,364.01 559,364.01
1．本期提取 1,307,903.34 1,307,903.34
2．本期使用 748,539.33 748,539.33
（六）其他
四、本期期末余 744,660,000.00 922,261,162.28 2,046,300.38 68,151,619.51 193,649,431.07 1,930,768,513.24
额
法定代表人：苏立航 主管会计工作负责人：李俊巍 会计机构负责人：郭轶
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
北方导航控制技术股份有限公司是经国家经济贸易委员会国经贸企改[2000]809号文批准，由
北方导航科技集团有限公司（原名北京华北光学仪器有限公司、中兵导航控制科技集团有限公司）
联合深圳市盈宁科技有限公司、北方光电工贸有限公司、北京励科鸣科技发展中心和温州经济技
术开发区大田线带有限公司四家共同发起设立的股份有限公司。2008年1月24日本公司2008年度第
一次临时股东大会审议通过，将本公司名称由“北京北方天鸟智能科技股份有限公司”变更为“中
兵光电科技股份有限公司”；本公司2012年3月22日召开的2012年度第一次临时股东大会审议通过，
将本公司名称变更为：“北方导航控制技术股份有限公司”，变更名称的相应工商手续已经全部
完成，并领取了北京市工商行政管理局换发的新企业法人营业执照。经本公司申请并报上海证券
交易所核准，自2012年5月7日起，本公司股票简称由“中兵光电”变更为“北方导航”，股票代
码（600435）不变。
本公司经中国证监会证监发行字[2003]63号批准，于2003年6月19日在上海证券交易所成功发
行了4,000万A股，股票代码为600435，募集资金净额37,113.60万元，2003年7月4日本公司股票在
上海证券交易所上市。本公司于2003年6月30日在北京市工商行政管理局办理了变更登记，变更后
的注册资本为9,000.00万元。
2006年6月本公司根据2005年度股东大会决议批准以2005年末总股本9,000万股为基数，向全
体股东每10股送红股3股，共计送红股2,700万股；同时根据股东大会以特别决议审议通过的《资
本公积转增股本方案》，以本公司原股本9,000万股为基数，向全体股东以资本公积每10股转增3
股，共计转增2,700万股。以上送股和转增股本后本公司共增加股本5,400万股，变更后注册资本
为14,400.00万元。
中国证券监督管理委员会（证监许可[2008]1299号）核准本公司向北方导航科技集团有限公
司发行78,717,518股人民币普通股购买相关资产。2008年12月10日公司办理了工商变更登记，并
领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为22,271.7518万元。
2009年2月，本公司根据股东会决议，以截至2008年12月31日总股本222,717,518股为基数，
向全体股东以资本公积金每10股转增10股。转增后，股本变更为445,435,036股。2009年3月17日
本公司办理了工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》，注册资本变更为44,543.5036
万元。
2009年6月5日，本公司非公开发行股票事宜获中国证监会证监许可【2009】481号《关于核准
中兵光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》批准，7月共向9名投资者发行股份51,004,964
股。2009年7月31日，完成了本次非公开发行股份的登记事项。经办理工商变更，本公司注册资本
于2009年8月12日变更为49,644.00万元。
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2016 年半年度报告
2010年2月本公司根据股东会决议，以截至2009年12月31日总股本496,440,000股为基数，向
全体股东以资本公积每10股转增5股。转增后，股本变更为744,660,000股。2010年4月公司办理了
工商变更登记，并领取了换发的《企业法人营业执照》。本公司的注册资本变更为74,466.00万元。
2016年6月本公司根据股东会决议，以2015年12月31日公司股本总数 744,660,000股为基数，
以 资 本 公 积 向 全 体 股 东 每 10 股 转 增 10 股 ， 共 转 增 744,660,000 股 。 转 增后 母 公 司 股 本 总 额
1,489,320,000股。
本公司总部位于北京市北京经济技术开发区科创十五街2号。本公司主要从事军品和军民两用
技术产品研发、生产和销售，属于轻纺工业专用设备制造业。法定代表人：苏立航。本公司的经
营范围为：精密光机电一体化产品、遥感信息系统技术产品、智能控制技术产品、新光源电子元
器件、纺织服装业自动化成套设备及零配件、电子计算机软硬件及外部设备的技术开发、制造、
销售、技术服务；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
本公司的母公司为于中国成立的北方导航科技集团有限公司，最终母公司为于中国成立的中
国兵器工业集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于2016年8月23日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
本公司报告期内纳入合并范围的子公司共 5 户，详见本附注“在其他主体中的权益”。本公司本
报告期合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资
性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
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2016 年半年度报告
本公司及各子公司主要从事为军队及军品生产单位提供配套产品和服务以及特种车辆的生产和销
售业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、
研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注“收入”项描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注 “重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
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2016 年半年度报告
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在
合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购
买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一
条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交
易”的，参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交
易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分
剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
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是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注和“因
处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计
处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配
利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
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为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
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生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
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靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非
暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产的控制。
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若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价
值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进
行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍
生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为
单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计
量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 50.00 万元以上的应收款项确认
为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单
计提方法 独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的
应收款项组合中进行减值测试。
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(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
军品业务形成的应收款项 不计提坏账准备
合并范围内应收款项 不计提坏账准备
账龄分析法计提坏账准备的应收款项 账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3 年以上
3－4 年 30.00 30.00
4－5 年 50.00 50.00
5 年以上 80.00 80.00
以上为本公司及原子公司计提
比例，本公司本年度同一控制下
企业合并子公司哈尔滨建成北
方专用车有限公司计提比例如
下：
1 年以内（含 1 年）
1-2 年 50.00 50.00
2 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
准备的理由 无法履行还款义务的应收款项等。
坏账准备的计 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
11. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出
时按加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品中除工装模具按使用次数摊销，其余低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包
装物于领用时按一次摊销法摊销。
12. 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出
售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注“金
融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投
资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并
方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
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不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资
产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
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净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“合并财务报表编制的方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
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与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
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投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
14. 固定资产
(1).确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 10-45 3-5 2.11-9.70
机器设备 直线法 5-22 3-5 4.32-19.40
运输设备 直线法 5-14 3-5 6.79-19.40
其他设备 直线法 5-10 3-5 9.50-19.40
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
（4）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
（5）其他说明
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 “长期资产减值”。
16. 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
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公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研发项目一经立项，即进入研究阶段，研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
经过研究阶段，已经取得的初步结果经过技术审核和验收，继续开发能够达到立项目的，即
进入开发阶段。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
18. 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
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之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间
不予转回价值得以恢复的部分。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要包括房屋装修费、公告费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法
摊销。
20. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供
服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中
非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21. 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承
诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
22. 收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
由于军品业务的特殊性，在对军品整机产品和军品协作配套产品的收入确认方面严格按照本
公司制定的军品销售收入的确认及其内部流程执行，即按照军品发货通知单为准，将军品交付军
方或相关单位后即确认军品销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
23. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明
确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规
定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
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已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根
据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公
司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
25. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录经营租赁业务：
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务：
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人记录融资租赁业务：
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务：
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
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之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
26. 其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面
金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基于评估应收
款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方
法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关
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性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的
公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行
判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例
如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将
全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再
将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资
产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证
据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例
如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对
该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，以确定是
否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的
公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状
况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（10）开发支出
确定资本化的金额时，本公司管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率
以及预计受益期间的假设。
2015 年 12 月 31 日本公司自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币 127,917,521.72
元。本公司管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资产生产的产品的反应
也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对
市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本公司管理层认为即使在产
品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回自行开发无形资产账面价值。本公司将继续密切检
视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本公司将在有关迹象发生的期间作
出调整。
（11）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（12）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（13）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（14）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
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其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预
计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
28. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额抵减可以抵扣的 17%
进项税额后的余额
消费税
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 增值税和营业税应纳税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%/25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
北方导航控制技术股份有限公司本部 15%
中兵通信科技股份有限公司 15%
泰兴市航联电连接器有限公司 15%
哈尔滨建成北方专用车有限公司 15%
衡阳北方光电信息技术有限公司 25%
北京弛意无人数字感知技术有限公司 25%
2. 税收优惠
（1）根据 2008 年 12 月 29 日北京市科委、市财政局、市国税局、市地税局关于公示北京市
2008 年度第三批拟认定高新技术企业名单的通知，本公司被确定为 2008 年度第三批拟认定高新
技术企业，企业所得税率由原 25%调整为 15%。本公司于 2011 年度第一批通过高新技术企业复审，
本公司执行高新技术企业 15%的所得税税率。2014 年 10 月 30 日，本公司再次通过高新技术企业
认定，从 2014 年度起继续执行 15%的企业所得税率，有效期 3 年。
根据国税发[2008]28 号国家税务局关于印发《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行
办法》的通知，天津分公司自 2008 年起企业所得税率由原 25%按总机构的企业所得税率 15%征收。
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本公司控股子公司衡阳北方光电信息技术有限公司、北京弛意无人数字感知技术有限公司、
中兵通信科技股份有限公司、泰兴市航联电连接器有限公司和哈尔滨建成北方专用车有限公司均
独立纳税。
北京弛意无人数字感知技术有限公司和衡阳北方光电信息技术有限公司本年度根据 2007 年 3
月 16 日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》企业所得税率为 25%。
泰兴市航联电连接器有限公司 2011 年 11 月 8 日通过高新技术企业认定，有效期三年，2014
年 10 月 31 日通过江苏省高新技术企业复审，继续被认定为高新技术企业，本年度企业所得税率
为 15%。
中兵通信科技股份有限公司 2013 年 10 月 23 日通过高新技术企业认定，有效期为三年，本年
度企业所得税率为 15%。
哈尔滨建成北方专用车有限公司被认定为高新技术产业开发区内的高新技术企业，从 2013
年起减按 15%征收企业所得税。
（2）依据《财政部、国家税务总局关于下发军品免征增值税合同清单（第二批）的通知》（财
税〔2015〕26 号）、《财政部、国家税务总局关于下发军品免征增值税合同清单（第三批）的通
知》（财税〔2015〕108 号）等文件的规定，本公司以及子公司中兵通信科技股份有限公司、衡
阳北方光电信息技术有限公司、泰兴市航联电连接器有限公司 2015 年的军品业务免征增值税或退
增值税。
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 154,513.18 148,116.50
银行存款 356,685,111.74 839,589,337.58
其他货币资金 16,447,137.26 5,619,877.50
合计 373,286,762.18 845,357,331.58
其中：存放在境外的款项总额
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 13,411,443.60 17,717,802.91
商业承兑票据 140,056,240.24 476,876,228.27
合计 153,467,683.84 494,594,031.18
(2). 期末公司已质押的应收票据:
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 价值 比例 计提比 价值
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组 1,285,296,498.27 99.95 9,461,170.57 0.01 1,127,835,327.70 593,241,583.97 99.89 9,211,170.57 1.55 584,030,413.40
合计提坏账准备的
应收账款
单项金额不重大但 655,942.00 0.06 637,942.00 97.26 18,000.00 637,942.00 0.11 637,942.00 100.00
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 1,285,952,440.27 / 10,099,112.57 / 1,127,853,327.70 593,879,525.97 / 9,849,112.57 / 584,030,413.40
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 409,733,016.99 4,610,106.62 1.13%
1至2年 7,741,870.75 845,489.59 10.92%
2至3年 1,692,330.34 350,466.06 20.71%
3 年以上
3至4年 3,336,767.12 3,019,423.01 90.49%
4至5年 871,370.58 435,685.29 50.00%
5 年以上 250,000.00 200,000.00 80.00%
合计 423,625,355.78 9,461,170.57 2.23%
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
年末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
军品业务形成的应收账款 861,671,142.49
合并范围内应收账款
合计 861,671,142.49
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 250,000.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元
单位名称 年末余额 占应收账款总额比例（%）计提的坏账准备
中国兵器工业集团系统内单位 288,042,935.36 25.31
中国兵器工业集团系统内单位 141,700,000.00 12.45
军方合作单位 73,496,535.00 6.46
中国兵器工业集团系统内单位 62,998,800.00 5.54
吉林省鼎力工程有限责任公司 52,215,000.00 3.36
合计 618,453,270.36 48.09
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 71,873,740.40 71.77 63,579,756.14 68.92
1至2年 4,326,750.17 4.32 4,693,794.37 5.09
2至3年 744,530 0.74 781,709.50 0.85
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3 年以上 23,193,493.86 23.16 23,193,493.86 25.14
合计 100,138,514.43 100 92,248,753.87 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元
单位名称 年末余额 占预付款项总额比例（%） 核算内容
29,757,425.32
秦皇岛卓鼎贸易有限公司 29.72 材料款
19,200,000.00
西安北方捷瑞光电科技有限公司 19.17
2,921,300.00
烟台杰和微电子科技有限公司 2.92
2,911,600.00
南京拓曼思电气科技有限公司 2.91
2,550,000.00
军品业务合作方 2.55 材料款
合计 57,340,325.32 57.26
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大并单 1,299,940.00 6.19 1,299,940.00 1,299,940.00 8.88 1,299,940.00
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组 19,372,509.26 92.24 2,652,482.83 13.69 16,720,026.43 12,985,895.32 88.73 2,652,482.83 20.43 10,333,412.49
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但 349,506.36 2.39 153,058.00 43.79 196,448.36
单独计提坏账准备
的其他应收款
合计 20,672,449.26 / 2,652,482.83 / 18,019,966.43 14,635,341.68 / 2,805,540.83 / 11,829,800.85
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
77 / 122
2016 年半年度报告
（按单位）
市治理建设领域拖 1,299,940.00 农民工工资保证金
欠农民工资工作领
导小组办公室
合计 1,299,940.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 12,221,390.41 145,926.53 1.19
1至2年 395,587.33 76,590.76 19.36
2至3年 13,000.00 4,851.66 37.32
3 年以上
3至4年 6,167,826.32 1,983,289.72 32.16
4至5年 56,300.00 27,100.00 48.13
5 年以上 518,405.20 414,724.16 80.00
合计 19,372,509.26 2,652,482.83 13.69
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-153,058.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来借款 7,235,610.63 6,527,619.78
保证金 3,478,381.41 1,333,440.00
代扣代垫款项 453,715.02 850,775.16
备用金 5,997,996.21 4,870,521.88
其他 3,835,803.99 1,052,984.86
合计 21,001,507.26 14,635,341.68
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
中国兵器工业 往来款 5,800,000.00 3-4 年 28.06 1,740,000.00
集团系统内单
位
广东聚源建设 项目款 4,684,253.32 1 年内 22.66
有限公司
市治理建设领 保证金 1,299,940.00 5 年以上 6.29
域拖欠农民工
资工作领导小
组办公室
员工 借款 1,293,300.00 1 年内 6.26
新乡市牧野区 预缴税款 433,000.00 5 年以上 2.09 346,400.00
国税局北干道
税务分局
合计 / 13,510,493.32 / 65.36 2,086,400.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 227,354,890.61 15,309,213.15 212,045,677.46 204,716,616.98 15,309,213.15 189,407,403.83
在产品 416,794,015.91 9,941,258.43 406,852,757.48 294,031,957.46 9,941,258.43 284,090,699.03
库存商品 74,080,152.97 1,331,285.57 72,748,867.40 136,893,069.80 1,331,285.57 135,561,784.23
周转材料 1,826,579.48 18,283.59 1,808,295.89 1,912,282.76 18,283.59 1,893,999.17
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
委托加工物 3,153,478.69 3,153,478.69 2,410,533.86 2,410,533.86
资
发出商品 7,018,764.16 35,153.85 6,983,610.31 15,045,448.93 35,153.85 15,010,295.08
合计 730,227,881.82 26,635,194.59 703,592,687.23 655,009,909.79 26,635,194.59 628,374,715.20
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金
本期减少金额
项目 期初余额 额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 15,309,213.15 15,309,213.15
在产品 9,941,258.43 9,941,258.43
库存商品 1,331,285.57 1,331,285.57
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2016 年半年度报告
周转材料 18,283.59 18,283.59
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
委托加工物资
发出商品 35,153.85 35,153.85
合计 26,635,194.59 26,635,194.59
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的其他非流动资产 42,272.01
合计 42,272.01
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 222,702.98 153,485.51
合计 222,702.98 153,485.51
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00
按公允价值计量
的
按成本计量的 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00
合计 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00 3,330,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
在被
账面余额 减值准备
投资
被投 本期
本 单位
资 现金
本期 本期 本期 期 期 持股
单位 期初 期末 期初 红利
增加 减少 增加 减 末 比例
少 (%)
中原 3,330,000.00 3,330,000.00 0.055
银行
股份
有限
公司
合计 3,330,000.00 3,330,000.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值
追 减 权益法 其他 宣告发
被投资 期初 其他 期末 准备
加 少 下确认 综合 放现金 计提减 其
单位 余额 权益 余额 期末
投 投 的投资 收益 股利或 值准备 他
变动 余额
资 资 损益 调整 利润
一、合
营企业
小计
二、联
营企业
北京北 516,820.89 516,820.89
方专用
车科技
发展有
限公司
小计 516,820.89 516,820.89
合计 516,820.89 516,820.89
18、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
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2016 年半年度报告
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,443,072.42 2,700,416.01 14,143,488.43
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 11,443,072.42 2,700,416.01 14,143,488.43
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 6,987,326.92 493,275.28 7,480,602.20
2.本期增加金额 79,224.30 25,424.76 104,649.06
（1）计提或摊销 79,224.30 25,424.76 104,649.06
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,066,551.22 518,700.04 7,585,251.26
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,376,521.20 2,181,715.97 6,558,237.17
2.期初账面价值 4,455,745.50 2,207,140.73 6,662,886.23
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 822,468,811.25 691,162,623.63 22,819,676.00 116,405,234.63 1,652,856,345.51
2.本期增加
1,447,143.17 4,199,547.26 1,792,604.93 2,535,504.10 9,974,799.46
金额
（1）购置 1,447,143.17 4,199,547.26 1,792,604.93 2,535,504.10 9,974,799.46
（2）在建
82 / 122
2016 年半年度报告
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
3,424,811.57 173,823.53 1,243,384.43 4,842,019.53
金额
（1）处置
3,424,811.57 173,823.53 1,243,384.43 4,842,019.53
或报废
4.期末余额 823,915,954.42 691,937,359.32 24,438,457.40 117,697,354.30 1,657,989,125.44
二、累计折旧
1.期初余额 185,774,143.24 352,704,436.41 15,631,367.76 80,432,434.29 634,542,381.70
2.本期增加
15,781,485.90 13,454,014.42 1,924,131.76 2,982,573.51 34,142,205.59
金额
（1）计提 15,781,485.90 13,454,014.42 1,924,131.76 2,982,573.51 34,142,205.59
3.本期减少
2,649,262.85 169,088.17 1,089,069.10 3,907,420.12
金额
（1）处置
2,649,262.85 169,088.17 1,089,069.10 3,907,420.12
或报废
4.期末余额 201,555,629.14 363,509,187.98 17,386,411.35 82,325,938.70 664,777,167.17
三、减值准备
1.期初余额 476,081.74 476,081.74
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
37,993.85 37,993.85
金额
（1）处置
37,993.85 37,993.85
或报废
4.期末余额 0.00 438,087.89 0.00 0.00 438,087.89
四、账面价值
1.期末账面
622,360,325.28 328,355,385.45 7,052,046.05 35,006,113.60 992,773,870.38
价值
2.期初账面
636,694,668.01 337,982,105.48 7,188,308.24 35,972,800.34 1,017,837,882.07
价值
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 28,793,583.26 20,163,115.03 8,630,468.23
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
设备 38,576,478.89 6,476,397.06 0 32,100,081.83
83 / 122
2016 年半年度报告
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
衡阳北方光电信息技术有限公 25,735,405.09 因税收所属地问题暂未办理
司新区综合楼等
广东建成机械设备有限公司部 1,651,522.14 暂未办理
分厂房等
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
翠山湖搬迁 37,530,185.58 37,530,185.58 24,326,859.89 24,326,859.89
项目
食堂改造工 744,978.78 744,978.78 572,117.00 572,117.00
程
中庆燃气管 15,200.00 15,200.00
道改造
锅炉房项目 7,661.78 7,661.78
其他支出 643,297.73 643,297.73 643,297.73 643,297.73
合计 38,918,462.09 643,297.73 38,275,164.36 25,565,136.40 643,297.73 24,921,838.67
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利 本
本
息 其 期
期 工程
资 中： 利
其 累计 工 资
本 本期 息
项目名 期初 本期增加金 本期转入固 他 期末 投入 程 金
预算数 化 利息 资
称 余额 额 定资产金额 减 余额 占预 进 来
累 资本 本
少 算比 度 源
计 化金 化
金 例(%)
金 额 率
额
额 (%)
翠山湖 160,000,000.00 24,326,859.89 1,323,325.69 37,530,185.58 23.46 在 自
搬迁项 建 有
目 资
金
食堂改 600,000.00 572,117.00 572,117.00 0 95.35 完 自
造工程 工 有
资
金
84 / 122
2016 年半年度报告
锅炉房 310,000.00 7,661.78 7,661.78 0 99.18 完 自
项目 工 有
资
金
合计 160,910,000.00 24,906,638.67 1,323,325.69 579,778.78 37,530,185.58 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物
机器设备 1,538,769.64 1,354,928.60
运输工具 34,601.31 34,601.31
其他设备 20,393.30 17,943.69
合计 1,593,764.25 1,407,473.60
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 项目 12 项目 5 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 246,454,205.47 178,670,000.00 21,371,007.37 161,954,036.65 608,449,249.49
2.本期增加金额 3,820.00 59,829.06 63,649.06
(1)购置 3,820.00 59,829.06 63,649.06
(2)内部研发
(3)企业合并增
加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 246,454,205.47 3,820.00 178,670,000.00 21,371,007.37 162,013,865.71 608,512,898.55
二、累计摊销
1.期初余额 28,188,181.80 58,067,750.31 8,726,494.68 33,016,198.91 127,998,625.70
85 / 122
2016 年半年度报告
2.本期增加金额 2,368,346.73 8,933,500.02 1,068,550.38 7,931,465.31 20,301,862.44
（1）计提 2,368,346.73 8,933,500.02 1,068,550.38 7,931,465.31 20,301,862.44
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 30,556,528.53 67,001,250.33 9,795,045.06 40,947,664.22 148,300,488.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 215,897,676.94 3,820.00 111,668,749.67 11,575,962.31 121,066,201.49 460,212,410.41
2.期初账面价值 218,266,023.67 120,602,249.69 12,644,512.69 128,937,837.74 480,450,623.79
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 21.94%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
哈尔滨建成北方专用车有限公
16,120,250.00 正在办理，预计 2016 年办妥
司备用地
26、 开发支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
确认
期初 内部 转入 期末
项目 为无
余额 开发 其他 当期 余额
形资
支出 损益
产
项目 9 29,551,676.86 29,551,676.86
项目 14 11,171,391.93 11,171,391.93
项目 7 54,268,700.50 54,268,700.50
合计 94,991,769.29 94,991,769.29
27、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2016 年半年度报告
形成商誉的事项 企业
合并
处置
形成
的
衡阳北方光电信息 1,216,906.39 1,216,906.39
技术有限公司
中兵通信科技股份 59,032,579.11 59,032,579.11
有限公司
合计 60,249,485.50 60,249,485.50
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
公告费 400,011.78 300,000.00 88,629.63 611,382.15
装修改良支 9,526.08 9,526.08
出
合计 409,537.86 300,000.00 98,155.71 611,382.15
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
异 资产 异 资产
资产减值准备 40,349,073.68 6,283,154.34 40,384,702.40 6,292,015.03
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 152,803,910.20 24,442,727.92 139,000,658.73 22,372,240.20
应付职工薪酬 17,524,949.14 2,628,742.38 17,524,949.14 2,628,742.38
递延收益 23,631,877.19 4,113,202.63 23,631,877.19 4,113,202.63
合计 234,309,810.21 37,467,827.27 220,542,187.46 35,406,200.24
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
研发支出 34,017,686.50 5,102,652.97 34,017,686.50 5,102,652.97
合计 34,017,686.50 5,102,652.97 34,017,686.50 5,102,652.97
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2016 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 25,000.00 25,000.00
可抵扣亏损 69,948,529.23 69,948,529.23
合计 69,973,529.23 69,973,529.23
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 13,275,098.66 13,275,098.66
2017 20,986,209.64 20,986,209.64
2018 16,875,532.29 16,875,532.29
2019 7,295,860.30 7,295,860.30
2020 11,515,828.34 11,515,828.34
合计 69,948,529.23 69,948,529.23 /
30、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 12,900,000.00
抵押借款 39,900,000 55,900,000.00
保证借款 92,000,000 72,000,000.00
信用借款 175,000,000 186,000,000.00
合计 306,900,000 326,800,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
√适用 □不适用
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 2,000,000.00 元
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元 币种：人民币
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
湖南经济技术投资担保 2,000,000.00 5.40% 12年 5.40%
公司
合计 2,000,000.00 / / /
31、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
32、 衍生金融负债
□适用 √不适用
33、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 125,349,318.00 109,202,369.37
银行承兑汇票 22,351,300.00 16,638,014.00
合计 147,700,618.00 125,840,383.37
34、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
中国兵器集团系统内单位 115,210,000.00 127,086,470.00
军品业务合作方 86,248,305.00 107,479,404.00
客户 1 62,030,800.00 62,030,800.00
北京星网卫通科技开发有限公司 34,765,250.00 8,141,500.00
秦皇岛市冀远工贸有限公司 31,077,511.51 31,077,511.51
北京东华杰西光电仪器科技有限公司 21,280,000.00 21,280,000.00
北京和协航电科技有限公司 8,671,000.00 8,671,000.00
货款 13,470,085.36 10,866,365.71
河北省文安县宏利工业有限公司 9,061,379.54 12,638,638.86
华东光电集成器件研究所 7,249,415.00 15,739,545.00
其他 536,514,375.78 579,401,781.02
合计 925,578,122.19 984,413,016.10
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
军品业务合作方 1 86,248,305.00 暂未结算
军品业务合作方 2 21,280,000.00 产品未定价
北京星箭长空测控技术股份有限 2,568,800.00 暂未结算
公司
河北省文安县宏利工业有限公司 9,061,379.54 暂未结算
合计 119,158,484.54 /
35、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
客户 1 62,030,800.00 62,030,800.00
客户 4 855,000.00 855,000.00
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2016 年半年度报告
范利伟 730,000.00
安阳市安科实用气体有限公 600,000.00
司
纪丽芝 600,000.00 710,000.00
普宁市中宏管道燃气有限公 594,000.00
司
丹东华洋纺织服装有限公司 555,485.00 555,485.00
广东誉丰化工有限公司 540,000.00 540,000.00
客户 5 500,000.00 500,000.00
南通顺业绣品有限公司 454,000.00 454,000.00
其他 19,881,980.36 67,807,916.07
合计 87,341,265.36 133,453,201.07
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
客户 5 2,708,120.00 尚未实现销售
纪丽芝 710,000.00 尚未实现销售
客户 6 500,000.00 预收研发费，产品未交付
合计 3,918,120.00 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
36、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 35,677,894.66 93,334,853.39 99,206,753.38 29,805,994.67
二、离职后福利-设定提 1,786,396.99 15,324,476.60 15,345,680.09 1,765,193.50
存计划
三、辞退福利 6,218,544.37 333,857.86 1,627,333.53 4,925,068.70
四、一年内到期的其他
福利
合计 43,682,836.02 108,993,187.85 116,179,767.00 36,496,256.87
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴 20,631,546.86 75,494,711.59 79,356,615.55 16,769,642.90
和补贴
二、职工福利费 2,714,691.98 2,714,691.98
三、社会保险费 522,452.48 8,008,825.37 8,020,234.83 511,043.02
其中：医疗保险费 462,347.30 7,074,951.75 7,085,048.65 452,250.40
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2016 年半年度报告
工伤保险费 23,117.40 502,763.98 503,268.79 22,612.59
生育保险费 36,987.78 431109.64 431,917.39 36,180.03
四、住房公积金 575,565.00 5,353,358.60 5,518,535.28 410,388.32
五、工会经费和职工教 13,948,330.32 1,763,265.85 3,596,675.74 12,114,920.43
育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
其他
合计 35,677,894.66 93,334,853.39 99,206,753.38 29,805,994.67
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,740,162.20 14370975.56 14,391,169.36 1,719,968.40
2、失业保险费 46,234.79 849,367.93 850377.62 45,225.10
3、企业年金缴费 104,133.11 104,133.11
合计 1,786,396.99 15,324,476.60 15,345,680.09 1,765,193.50
其他说明：
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按上
年度员工月平均工资或固定基数的20%或14%、1%或1.5%或2%每月向该等计划缴存费用。除上
述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关
资产的成本。
37、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 34,242,470.95 41,187,362.43
消费税
营业税 3,453.34 36,195.84
企业所得税 5,772,596.19 7,219,275.19
个人所得税 420,175.41 2,251,385.41
城市维护建设税 209,764.75 255,133.11
其他税费 13,656,663.36 13,573,315.35
合计 54,305,124.00 64,522,667.33
38、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 115,260.52 349,701.10
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
合计 115,260.52 349,701.10
重要的已逾期未支付的利息情况：
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2016 年半年度报告
□适用 √不适用
39、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 13,580,351.55 0
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 13,580,351.55 0
40、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
销售服务提成费 18,061,165.60 18,562,986.68
单位往来借款 51,880,653.75 29,483,386.08
代扣代缴款项 1,067,160.91 2,399,396.16
其他 3,912,221.73 19,091,789.35
合计 74,921,201.99 69,537,558.27
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国兵器工业集团系统内单 1,550,000.00 债权人未催收
位1
湖南经济技术投资担保公司 1,297,200.00 债权人未催收
军品合作单位 1,000,000.00 尚未结算
中国兵器工业集团系统内单 21,949,918.26 债权人未催收
位7
合计 25,797,118.26 /
41、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
42、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 33,500,000.00 40,800,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 646,025.52
合计 33,500,000.00 41,446,025.52
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2016 年半年度报告
43、 其他流动负债
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
44、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 8,300,000.00 40,800,000.00
保证借款
信用借款
一年内到期的长期借款 -40,800,000.00
合计 8,300,000.00 0
长期借款分类的说明：
抵押借款的抵押资产类别以及金额参见附注 “所有权或使用权受限制的资产”。长期借款的利率
为 6.56%。
45、 应付债券
□适用 √不适用
46、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
开平市住房与城乡建设局 4,505,512.24 3,590,677.55
一年内到期部分 -646,025.52
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
项目 B 3,481,981.76 89,965.14 3,392,016.62
项目 E 1,620,000.00 1,620,000.00
项目 F 1,138,427.09 1,138,427.09
项目 G 1,079,992.73 12,033.29 1,067,959.44
项目 C 983,065.98 19802.21 963,263.77
项目 H 875,719.33 1,895.00 873,824.33
项目 D 318,903.73 318,903.73
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2016 年半年度报告
项目 I 283,771.01 283,771.01
项目 K 205,793.78 5,292.50 200,501.28
其他 255,253.01 940,023.72 250,023.72 945,253.01
合计 10,242,908.42 940,023.72 379,011.86 10,803,920.28 /
其他说明：
本公司收到的专项应付款均系科研部门的科研拨款，本年减少的专项应付款为科研开发费用
支出。
49、 预计负债
□适用 √不适用
50、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,331,454.94 28,331,454.94
合计 28,331,454.94 28,331,454.94 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 业外收入金 与收益相关
额
军民结合 150,000.00 150,000.00 与资产相关
技术改造
项目
工业结构 3,597,666.67 3,597,666.67 与资产相关
调整项目
配套资金
科技工业 7,200,000.00 7,200,000.00 与资产相关
园建设项
目补贴
型号产品 7,000,000.00 7,000,000.00 与收益相关
研发资金
补贴
政府补助 5,684,210.53 5,684,210.53 与资产相关
（十五技
改项目）
阀门定位 3,333,333.33 3,333,333.33 与资产相关
器生产线
改造项目
研制项目 961,111.08 961,111.08 与资产相关
财政贴息 405,133.33 405,133.33 与资产相关
合计 28,331,454.94 28,331,454.94 /
94 / 122
2016 年半年度报告
51、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
期初余额 行 送 公积金 其 期末余额
小计
新 股 转股 他
股
股份总数 744,660,000.00 744,660,000.00 744,660,000.00 1,489,320,000.00
其他说明：
2016 年 5 月 25 日召开的北方导航 2015 年年度股东大会审议并通过了《关于 2015 年度资本
公积转增股本的预案》，公司 2015 年度的公积转增股本的方案为：以 2015 年 12 月 31 日公司股
本总数 744,660,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增 744,660,000
股。转增后母公司股本总额 1,489,320,000 股。
52、 其他权益工具
□适用 √不适用
53、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 654,650,274.00 654,650,274.00
其他资本公积 160,219,535.69 90,009,726.0070,209,809.69
合计 814,869,809.69 744,660,000.0070,209,809.69
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
报告期内，公司以 2015 年 12 月 31 日股本总数 744,660,000 股为基数，以资本公积向全体
股东每 10 股转增 10 股，共转增 744,660,000 股，资本公积相应减少 744,660,000.00 元
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
□适用 √不适用
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,663,749.73 3,546,554.52 1,838,517.59 3,371,786.66
合计 1,663,749.73 3,546,554.52 1,838,517.59 3,371,786.66
57、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 83,674,129.83 83,674,129.83
任意盈余公积
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2016 年半年度报告
储备基金
企业发展基金
其他
合计 83,674,129.83 83,674,129.83
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
58、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 414,233,112.34 412,884,910.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 414,233,112.34 412,884,910.75
加：本期归属于母公司所有者的净利 4,010,683.87 3,689,600.26
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 37,233,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 381,010,796.21 416,574,511.01
59、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 704,683,169.68 511,711,640.97 539,589,505.66 366,829,872.16
其他业务 2,475,491.60 819,361.59 2,317,587.77 837,507.50
合计 707,158,661.28 512,531,002.56 541,907,093.43 367,667,379.66
60、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 29,092.33 24,192.15
城市维护建设税 1,440,095.94 1,220,669.97
教育费附加 764,978.04 642,664.78
地方教育费附加 263,413.69 276,761.67
合计 2,497,580.00 2,164,288.57
其他说明：
各项营业税金及附加的计缴标准详见附注“税项”。
61、 销售费用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
差旅及车辆交通 1,297,124.03 1,068,918.69
运营费用 594,323.44
招待及会议费 154,321.9 71,691.70
装卸及运费 1,573,511.65 1,082,806.46
职工薪酬 3,487,563.82 3,559,166.03
广告费 76,040.35 112,924.34
物料消耗 935,411.94 311,354.08
销售服务费 20,227,750.35 20,097,851.53
其他 1,004,355.99
合计 28,756,080.03 26,899,036.27
62、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,693,395.20 38,507,912.78
研究与开发费 32,662,488.29 20,937,065.44
折旧及摊销 24,061,729.17 23,186,224.40
招待及会议费 2,515,461.87 2,405,946.98
税费 7,446,537.02 5,839,662.45
水电物料等办公费 1,651,634.37 1,979,314.24
咨询、中介费 1,214,616.04 699,992.21
差旅及车辆使用费 1,867,757.37 3,751,534.46
修理费 713,281.50 584,808.89
物料消耗 286,463.16
其他 9,561,866.96 6,670,689.34
合计 120,675,230.95 104,563,151.19
63、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,319,314.53 9,759,554.71
利息收入 -1,962,903.14 -1,829,764.13
手续费 633,602.44
其他 1,112,217.31
合计 6,990,013.83 9,042,007.89
64、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 250,000.00 684,960.01
二、存货跌价损失 360,179.54
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
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2016 年半年度报告
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 250,000.00 1,045,139.55
65、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
66、 投资收益
□适用 √不适用
67、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 8,990,000.00 2,189,552.00 8,990,000.00
其他 9,789,448.77 2,755,008.20 35,800.02
合计 18,779,448.77 4,944,560.20 9,025,800.02
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政贴息 600,000.00 与收益相关
军品维持维护费 6,780,000.00 与收益相关
军品生产线配套能力 2,110,000.00 1,520,000.00 与收益相关
补贴
其他补贴收入 100,000.00 69,552.00 与收益相关
合计 8,990,000.00 2,189,552.00 /
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2016 年半年度报告
68、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 15,365.52 61,995.65 15,365.52
失合计
其中：固定资产处置 15,365.52 61,995.65 15,365.52
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 706,192.72 174,108.95 706,192.72
合计 721,558.24 236,104.60 721,558.24
69、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,944,399.60 9,169,441.34
递延所得税费用 -2,061,628.03 -2,668,797.77
合计 11,882,771.57 6,500,643.57
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 53,516,644.44
按法定/适用税率计算的所得税费用 8,027,496.67
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 3845654.54
异或可抵扣亏损的影响
其他 9,620.36
所得税费用 11882771.57
70、 其他综合收益
无
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2016 年半年度报告
71、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财政补贴 2,690,000.00 2,120,000.00
专项拨款 8,990,000.00 18,300,000.00
其他 3,989,851.03 9,773,362.57
合计 15,669,851.03 30,193,362.57
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付的科研费 5,948,602.01 8,150,026.38
其他支出 171,366,829.95 190,575,898.93
合计 177,315,431.96 198,725,925.31
(3). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
北方专用车融资租赁事项取得现金 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
支付银行手续费 6,264.6 7,009.18
其他 2,070,957.95
合计 2,077,222.55 7,009.18
72、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,633,872.87 28,733,902.33
加：资产减值准备 250,000.00 1,045,139.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 34,142,205.59 29,602,366.13
物资产折旧
无形资产摊销 20,301,862.44 17,388,838.37
长期待摊费用摊销 98,155.71 130,935.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 15,365.52 61,995.65
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,990,013.83 9,042,007.89
投资损失（收益以“－”号填列）
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2016 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -2,061,627.03 -2,583,932.48
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -75,217,972.03 -228,821,058.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 -362,283,788.09 -84,169,680.87
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 -117,621,051.99 -109,187,453.74
填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -453752963.18 -338,756,940.49
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 366,328,747.59 221,650,266.51
减：现金的期初余额 839,196,347.55 746,197,556.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -472,867,599.96 -524,547,290.10
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 366,328,747.59 839,196,347.55
其中：库存现金 5,116,227 148,116.50
可随时用于支付的银行存款 361,203,119.5 839,038,837.58
可随时用于支付的其他货币资 9,401.09 9,393.47
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 366,328,747.59 839,196,347.55
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
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2016 年半年度报告
其他说明：
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
73、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,961,714.00 银行票据保证金贴现
应收票据 12,900,000.00 贴现及质押
存货
固定资产 147,696,991.87 抵押借款
无形资产 42,019,192.39 抵押借款
合计 207,577,898.26 /
74、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 4,016.42 6.53 26,238.37
欧元 48,071.22 7.34 353,059.09
港币
人民币
人民币
其中：美元
欧元 33,805.01 6.73 227,543.17
港币
人民币
人民币
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
75、 套期
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他
无
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
北京驰意 北京 北京 研究、开发 45.00 同一控制下
无人数字 智能机器人 企业合并
感知技术 技术等
有限责任
公司
衡阳北方 衡阳 衡阳 光机电一体 90.69 投资
光电信息 化产品等制
技术有限 造、销售
公司
泰兴市航 泰兴 泰兴 电连接器生 43.06 非同一控制
联电连接 产和销售 下企业合并
器有限公
司
中兵通信 新乡 新乡 通信及电子 50.86 非同一控制
科技股份 设备生产和 下企业合并
有限公司 销售
哈尔滨建 哈尔滨 哈尔滨 液化气体和 100.00 同一控制下
成北方专 低温液体运 企业合并
用车有限 输车以及风
公司 力发电及配
套设备制造
中兵宇丰 北京 北京 通信及电子 100.00 投资
通信科技 设备研究开
（北京）有 发
限公司
河南万象 新乡 新乡 生产制造机 100.00 投资
数码科技 顶盒等
有限公司
广东建成 开平 开平 设计、制造 51.00 投资
机械设备 汽车罐车、
有限公司 罐式集装箱
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
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2016 年半年度报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
北京驰意无人数字感知技术有限公司的投资比例虽未达到 50%以上，但中国兵器工业集团公司系
统内兵器工业系统总体部持股比例为 20%，同时该公司董事会成员为 7 个，本公司派出 3 人，兵
器集团系统内兵器工业系统总体部派出 2 人，该公司的董事长由本公司提名并当选，公司总经理
由董事长提名并当选，因此本公司实际对该公司具有控制权，故将其纳入本公司的合并范围。
泰兴市航联电连接器有限公司的投资比例虽未达到 50%以上，但中国兵器工业集团公司系统
内中兵投资管理有限责任公司持股比例为 8.90%，同时该公司董事会成员为 5 人，本公司派出 3
人，该公司的董事长由本公司提名并当选，因此本公司实际对该公司具有控制权，故将其纳入本
公司的合并范围。
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
衡阳北方光电 9.31 369,176.86 9,560,293.68
信息技术有限
公司
泰兴市航联电 56.94 11,007,051.23 146,094,484.83
连接器有限公
司
中兵通信科技 49.14 28,709,179.62 331,227,405.84
股份有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
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2016 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
子公 期末余额 期初余额
司名
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
衡阳 82,891,250.43 138,933,647.34 221,824,897.77 107,132,670.35 12,003,788.27 119,136,458.62 74,233,098.92 140,734,610.72 214,967,709.64 104,668,807.10 12,003,788.27 116,672,595.37
北方
光电
信息
技术
有限
公司
泰兴 271,702,420.96 40,830,402.69 312,532,823.65 55,956,629.71 0 55,956,629.71 282,181,402.24 45,803,872.02 327,985,274.26 86,710,644.78 86,710,644.78
市航
联电
连接
器有
限公
司
中兵 765,279,349.80 318,548,503.84 1,083,827,853.64 384,731,501.86 25,047,906.85 409,779,408.71 861,946,544.89 341,228,671.49 1,203,175,216.38 545,033,577.85 25,176,894.99 570,210,472.84
通信
科技
股份
有限
公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
衡阳北方光电信息技术 29,705,451.78 3,965,379.80 3,965,379.80 -7121118.23 5,708,753.00 -2,768,274.84 -2,768,274.84 1,017,051.96
有限公司
泰兴市航联电连接器有 103,221,529.18 19,330,964.58 19,330,964.58 -3,967,945.78 96,724,635.09 10,127,934.91 10,127,934.91 -18,104,407.84
限公司
中兵通信科技股份有限 216,325,994.53 58,423,238.95 58,423,238.95 -197,305,739.95 187,824,436.08 41,392,276.96 41,392,276.96 -188,836,898.95
公司
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2016 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 516,820.89 516,820.89
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 0 10,170.61
--其他综合收益
--综合收益总额 0 10,170.61
(2). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
联营企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细
情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取
的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生
的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变
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2016 年半年度报告
化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进
行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险－现金流量变动风险
因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的借款
都是固定利率借款，受利率风险影响较小。
（2）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产在资产负债表日以账面成本计量，因此，本公司不存
在证券市场变动的风险。
2、信用风险
为降低信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必
要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以
确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险
已经大为降低。
由于本公司的相当一部分客户为军方客户，对这些客户的应收款项有充分的信用保证，总体
来讲信用风险维持在低水平。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本公司因应收
账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注“应收账款”和“其他应收款”的披露。
3、流动风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并
确保遵守借款协议。
本公司主要资金来源为经营收入，同时以银行借款补充流动资金需求，本公司在银行的信誉
良好，能够及时融通资金以规避可能的资金短缺风险。
因此，本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
（二）金融资产转移
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2016 年半年度报告
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司无重大已转移但未整体终止确认的金融资产和已整体终止确认但
转出方继续涉入已转移金融资产。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
北方导航科 北京 集团管理 6,846.60 33.79 33.79
技集团有限
公司
本企业最终控制方是中国兵器工业集团公司
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“在子公司中的权益”
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“在合营企业或联营企业中的权益”
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国兵器工业集团系统内单位 其他
中兵投资管理有限责任公司 参股股东
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国兵器工业集团系统内 采购原材料 177,752,079.00 32,261,197.54
单位
中国兵器工业集团系统内 零件加工 5,811,055.82 28,267.42
单位
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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中国兵器工业集团系统内 销售商品 254,079,249.23 107,191,589.75
单位
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中兵融资租赁有 设备 0 0
限责任公司
关联租赁情况说明
北方专用车与关联方中兵融资租赁有限责任公司以售后回租方式开展融资租赁业务：中兵融
资以 3000 万元购买北方专用车拥有的自有设备，再出租给北方专用车使用，租期 36 个月，租赁
本金 3000 万元。期满北方专用车付清所有应付款项，有权以 100 元的名义价格留购租赁物，至此
租赁业务结束，截至报告期末尚未支付租赁费。
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
哈尔滨建成北方 10,000,000.00 2015-7-31 2018-7-31 否
专用车有限公司
哈尔滨建成北方 50,000,000.00 2015-1-6 2018-7-23 否
专用车有限公司
哈尔滨建成北方 20,000,000.00 2016-4-21 2019-4-21 否
专用车有限公司
哈尔滨建成北方 30,000,000.00 2016-5-30 2019-5-30 否
专用车有限公司
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
哈尔滨建成集团有 2,000 2016 年 6 月 8 日 2016 年 7 月 7 日 已偿还
限公司
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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中兵融资租赁有限责 北方专用车与关联方 3,000 0
任公司 中兵融资租赁有限责
任公司以售后回租方
式开展融资租赁业务
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司在兵工财务有限责任公司存款余额为 4,495 万元，向兵工财
务公司借款余额为 20,500 万元，报告期支付兵工财务公司借款利息计 423 万元。
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中国兵器工 56,860,795.40 234,243,455.30
应收账款 业集团系统
内单位
中国兵器工 265,866,432.76 373,840,242.76
应收票据 业集团系统
内单位
中国兵器工 73,274,247.72 25,733,522.86
预付款项 业集团系统
内单位
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
中国兵器工业集团系 20,351,624.99 157,760,854.85
应付账款
统内单位
中国兵器工业集团系 7,366,533.20 20,009,280.00
应付票据
统内单位
中国兵器工业集团系 166,284.00 323,032.80
预收款项
统内单位
中国兵器工业集团系 807,598.46 25,476,511.04
其他应付款
统内单位
北方导航科技集团有 94,105.94 1,017,545.11
其他应付款
限公司
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
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十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
无
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 2 个经营分部，
本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的
基础上本公司确定了 2 个报告分部，分别为军品分部和民品分部。这些报告分部是以公司具体经营
范围和管理方式为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：军品分部提供
的产品和劳务主要面向军队或者其他军品生产单位，民品分部提供的产品和劳务直接推向市场销售。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财
务报表时的会计与计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 军品 民品 分部间抵销 合计
主营收入 576,115,867.16 128,567,302.52 0.00 704,683,169.68
主营业务成本 392,845,372.13 117,196,268.84 0.00 510,041,640.97
资产总额 3,959,218,465.09 1,174,006,961.29 34,108,176.60 5,099,117,249.78
负债总额 1,290,816,819.10 581,338,394.80 8,996,800.36 1,863,158,413.54
(3). 其他说明：
无
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
2014 年末本公司与哈尔滨建成集团有限公司资产置换事项已经股东大会批准，相关资产交接手续等
事宜均在 2014 年 12 月 31 日前完成，自 2015 年 1 月 1 日起伊春中兵矿业有限责任公司已不再纳入本
公司合并财务报表范围。但已转让给哈尔滨建成集团有限公司的伊春中兵矿业有限责任公司的股权
尚未完成工商变更手续。
8、 其他
无
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2016 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
金额 金额 比例 价值 金额 金额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项金
额重大
并单独
计提坏
账准备
的应收
账款
按信用 635,012,093.48 99.94 248,679.75 0.04 634,763,413.73 245,585,739.13 99.84 248,679.75 0.10 245,337,059.38
风险特
征组合
计提坏
账准备
的应收
账款
单项金 400,000.00 0.06 400,000.00 100 400,000.00 0.16 400,000.00 100.00
额不重
大但单
独计提
坏账准
备的应
收账款
合计 635,412,093.48 / 648,679.75 / 634,763,413.73 245,985,739.13 / 648,679.75 / 245,337,059.38
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 35,698,416.19 48,679.75 0.14
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 250,000.00 200,000.00 80.00
合计 35,948,416.19 248,679.75 0.69
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2016 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元
组合名称 年末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
军品业务形成的应收账款 599,063,677.29
合并范围内应收账款
合计 599,063,677.29
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元
占应收账款
单位名称 年末余额 总额比例（%） 计提的坏账准备
兵器集团系统内单位 288,042,935.36 45.33
兵器集团系统内单位 141,700,000.00 22.30
兵器集团系统内单位 62,998,800.00 9.91
军方业务合作方 38,192,796.78 6.01
南京熊猫汉达科技有限公司 34,450,000.00 5.42
合计 565,384,532.14 88.98
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项
金额
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
按信 91,247,914.92 99.83 1,902,105.33 2.08 89,345,809.59 89,105,027.06 99.83 1,902,105.33 2.13 87,202,921.73
用风
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
其他
应收
款
单项 153,058.00 0.17 153,058.00 100.00 153,058.00 0.17 153,058.00 100.00
金额
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的其
他应
收款
合计 91,400,972.92 / 2,055,163.33 / 89,345,809.59 89,258,085.06 / 2,055,163.33 / 87,202,921.73
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 2,806,874.36 34,509.73 1.23
1至2年 106,459.00 10,645.90 10.00
2至3年
3 年以上
3至4年 5,962,085.14 1,788,625.54 30.00
4至5年
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5 年以上 85,405.20 68,324.16 80.00
合计 8,960,823.70 1,902,105.33 21.23
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
单位：元
组合名称 年末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
军品业务形成的应收
账款
合并范围内应收账款 82,287,091.22
合计 82,287,091.22 -
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来借款 88,087,091.22 88,060,883.22
股权转让款
代扣代垫款项 217,728.65 256,142.84
保证金 2,002,441.41 200.00
备用金 882,036.06 652,040.94
其他 211,675.58 288,818.06
合计 91,400,972.92 89,258,085.06
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
衡阳北方光电 合并范围内 81,000,000.00 2-3 年 88.62
信息技术有限 关联方借
公司 款
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西安中兵空间 预付款入 5,800,000.00 3-4 年 6.35 1,740,000.00
技术有限公司
北京驰意无人 其他 1,240,444.972-3 年 1.36
数字感知技术 95,000.00
有限责任公司 元，5 年以上
1,145,444.97
元
职员备用金 备用金 593,182.54 1 年以内 0.65 14,561.58
北京通县远光 预付款入 153,058.00 5 年以上 0.17 153,058.00
合计 / 88,786,685.51 / 97.15 1,907,619.58
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 710,179,212.24 710,179,212.24 710,179,212.24 710,179,212.24
对联营、合营企业
投资
合计 710,179,212.24 710,179,212.24 710,179,212.24 710,179,212.24
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期减
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 少
准备 余额
北京驰意无人 5,040,000.00 5,040,000.00
数字感知技术
有限责任公司
衡阳北方光电 94,659,572.60 94,659,572.60
信息技术有限
公司
泰兴市航联电 53,071,200.00 53,071,200.00
连接器有限公
司
中兵通信科技 269,527,134.00 269,527,134.00
股份有限公司
哈尔滨建成北 287,881,305.64 287,881,305.64
方专用车有限
公司
合计 710,179,212.24 710,179,212.24
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(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 260,736,359.26 236,443,814.00 110,527,987.44 84,876,417.19
其他业务 425,483.15 78,888.89 122,452.83
合计 261,161,842.41 236,443,814.00 110,606,876.33 84,998,870.02
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
子公司现金分红 0 61,034,310.82
合计 0 61,034,310.82
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -15,365.52
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 8,990,000.00
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
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位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -670,392.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -1,245,636.27
少数股东权益影响额 -17,765.86
合计 7,040,839.65
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
非流动资产处置损益 -15,365.52 非经常发生
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 8,990,000.00 具有不确定性
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
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2016 年半年度报告
归属于公司普通股股东的净 0.195 0.00269 0.00269
利润
扣除非经常性损益后归属于 -0.147 -0.00204 -0.00204
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 □不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用√不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
4、 其他
无
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表
备查文件目录 报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司
文件的正本及公告的原稿
董事长：苏立航
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 23 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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