北方导航控制技术股份有限公司独立董事
 对公司第六届董事会第二十三次会议审议相关事项
                      的独立意见

    北方导航控制技术股份有限公司独立董事宋天德、王永
生、阎恩良、毛亚斌在全面了解和审核了公司第六届董事会
第二十三次会议审议的相关事项后，基于独立客观判断的立
场，对相关事项发表独立意见如下：
    一、关于公司 2020 年股票期权激励计划（草案）及其
摘要的独立意见
    1、公司不存在《上市公司股权激励管理办法》（以下简
称“《管理办法》”）等法律、法规和规范性文件规定的禁止
实施股权激励计划的情形，公司具备实施股权激励计划的主
体资格。
    2、公司《2020 年股票期权激励计划（草案）》所确定的
激励对象的确定依据和范围符合法律、法规和规范性文件的
规定，不存在法律、法规禁止的情形。
    3、公司 2020 年股票期权激励计划的内容及审议程序符
合《公司法》、《证券法》、《管理办法》、《国有控股上市公司
（境内）实施股权激励试行办法》、《关于规范国有控股上市
公司实施股权激励制度有关问题的通知》等有关法律、法规
和规范性文件的规定，未损害公司及全体股东的利益。

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    4、公司不存在向激励对象提供贷款、贷款担保或任何
其他财务资助的计划或安排。
    5、关联董事已根据《公司法》、《证券法》、《上市公司
股权激励管理办法》等法律法规和规范性文件以及公司章程
中的有关规定对相关议案回避表决。
    6、公司实施股权激励计划有利于进一步完善公司治理
结构，健全公司激励机制，增强公司管理团队和业务骨干对
实现公司持续、健康发展的责任感、使命感，有利于公司的
持续发展，不会损害公司及全体股东的利益。
    我们认为公司实施 2020 年股票期权激励计划不会损害
公司及全体股东利益，一致同意公司实施 2020 年股票期权
激励计划。
    二、关于 2020 年股票期权激励计划设定指标的科学性
及合理性的独立意见
    本激励计划考核指标分为两个层次，分别为公司层面业
绩考核、个人层面绩效考核。
    公司选取营业收入复合增长率、净资产现金回报率、经
济增加值三个指标作为公司层面的业绩考核指标。上述三个
指标是公司比较核心的三个财务指标，分别反映了公司的成
长能力、盈利能力、收益质量。经过合理预测并兼顾本激励
计划的激励作用，公司设定了前述业绩考核目标。除公司层


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