北方导航控制技术股份有限公司
         审计委员会 2020 年度履职情况报告


    2020 年，北方导航控制技术股份有限公司（以下简称“公
司”）董事会审计委员会各成员严格遵守《上海证券交易所上
市公司董事会审计委员会运作指引》、《上市公司治理准则》、
《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》、《公司审
计委员会工作细则》的相关规定，重点围绕公司定期报告编
制披露、关联交易规范管理、担保、委托贷款以及内部控制
规范实施等公司治理、信息披露的关键环节，充分利用并发
挥自身专业作用开展工作，认真履职、勤勉尽责，进一步推
动公司整体规范治理水平的持续提升。现将审计委员会年度
履职情况总结报告如下：
    一、审计委员会基本情况
    报告期内，公司审议委员会成员共 5 位，独立董事 3 位，
占到半数以上。公司于第六届董事会第十六次会议上对审计
委员会委员进行变更，原审计委员会委员分别是：阎恩良、
苏立航、宋天德、王永生，其中，阎恩良为审计委员会主任
委员。变更后的公司审计委员会成员为：阎恩良、浮德海、
王向东、宋天德、王永生，阎恩良为审计委员会主任委员。
    审计委员会成员在财务、企业管理等方面，均拥有履职
需要的专业资质及能力，多年来积累了丰富的经验，可以胜
任董事会审计委员会的相关工作。以下为成员们的相关工作
经历：
    阎恩良：男，1953 年生，大学本科，中共党员，高级会
计师、研究员级高级经济师。曾任哈尔滨第一机械集团有限
公司总会计师、哈尔滨建成集团有限公司总会计师，现任北
方导航独立董事。
    浮德海：男，1963 年 1 月生，硕士，研究员级高级工程
师。曾任河南平原光电有限公司董事长，北方光电集团有限
公司监事会主席，北方光电股份有限公司监事会主席，北方
导航科技集团有限公司董事，北方导航控制技术股份有限公
司董事、总经理，中兵通信科技股份有限公司董事长。现任
北方导航科技集团有限公司董事长（法定代表人）、党委书记、
总经理、科技委主任，北方导航控制技术股份有限公司董事
长（法定代表人）、党委书记。
    王向东：男，1968 年 10 月生，本科，高级工程师。曾
任北京北方天鸟智能科技股份有限公司（公司曾用名）天津
分公司副总经理、总工程师，北京北方天鸟智能科技股份有
限公司副总经理，北方导航科技集团有限公司副总经理。现
任北方导航控制技术股份有限公司董事、副总经理。
    宋天德：男，1955 年生，大学本科，中共党员，高级工
程师。曾任连云港港务局副局长，连云港港口集团董事、常
务副总裁，现任北方导航独立董事。
    王永生：男，1956 年生，大学本科，中共党员，研究员
级高级工程师。曾任长治清华机械厂副厂长、书记，现任北
方导航独立董事。
    二、审计委员会年度会议召开情况
    报告期内，公司董事会审计委员会根据《公司法》、《公
司章程》、《公司审计委员会工作细则》及其他有关规定，在
2020 年度，共召开了 8 次会议，全体委员亲自出席了全部会
议，积极履行了有关职责。
    （一）2019 年度报告审计期间，审计委员会共召开了 2
次会议，分别于 2020 年 1 月 16 日 2020 年 3 月 26 日召开了
2019 年度报告独立董事公司考察暨审计委员会年报工作会
议（审计委员会 2020 年第一次、第二次会议），审计委员会
成员分别对审计工作进展情况、初审情况、公司提交的年度
财务会计报表、审计报告、会计师事务所从事本年度公司审
计工作的总结报告等年度报告的相关事项进行了审议，对相
关议题发表了意见，对相关会议决议进行了确认。
    同时，审计委员会成员在年审的注册会计师事务所进场
前，认真听取、审阅了会计师事务所对公司年度财务报告审
计的工作计划及相关资料。会议主要内容是：深入了解 2019
年公司整体经营情况和财务状况，传达各监管部门对 2019 年
报工作要求，与会计师事务所会计师沟通交流并听取专审会
计师对于年报审计情况的汇报，对审计情况相关问题进行讨
论，确认各项审计工作符合相关工作安排，督促会计师事务
所在约定时限内提交审计报告。
    （二）2020 年 4 月 22 日以通讯表决方式召开了审计委
员会 2020 年第三次会议，会议主要内容包括：
    1.审议通过了《对 2019 年财务报告的表决意见》。公司
2019 年度财务报告已审议，经审核，审计委员会认为，该财
务报告内容真实、准确、完整，财务报告的格式与内容符合
中国证监会及上海证券交易所等监管机构的要求，不存在与
年度报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，公正、
公允地反映了公司本年财务状况和经营情况。审计委员会一
致同意将报告提交公司董事会审议。
    2.审议通过了《关于会计政策变更的议案》，公司本次会
计政策变更是依据财政部发布的相关规定和要求进行的合
理变更，本次会计政策变更能够客观、公允地反映公司的财
务状况和经营成果，未对公司当期经营业绩产生实质性影响，
同意本次会计政策变更事项。
    3.审议通过了《关于日常经营性关联交易的议案》，公司
2019 年度日常经营性关联交易的实际发生情况未超出年初
预计的金额，2020 年关联交易的预计是基于业务实际作出的，
符合公司的实际情况。由于军品配套的不可分割性和定点采
购的特点，公司与兵器集团系统内单位的采购业务及销售业
务是公司因正常的业务需要而进行的，其定价是按照国家相
关规定并经军方成本审核商议确定，交易双方对定价原则均
无决定权，符合公平合理的原则；在其他关联交易按市场原
则定价，并充分考虑双方的各项成本及合理的利润率。关联
交易及签订的相关协议不会损害中小股东的利益，有利于公
司继续扩大产品销售和持续稳健发展，对公司和全体股东公
平合理，符合公司及全体股东的利益。
    4.审议通过了《对年审注册会计师事务所 2019 年度工
作的总结报告和续聘意见》，审计委员会对 2019 年度公司审
计事项进行了监督和沟通，现就年审注册会计师事务所 2019
年度工作的总结如下：
    （1）负责公司年审的信永中和会计师事务所年内按计
划对公司进行了审计。2019 年末，注册会计师向公司董事会
审计委员会汇报了年度报告审计计划，双方就审计时间进度，
工作重点等问题进行了充分沟通，会计师按照计划完成了年
度审计，并向独立董事、审计委员会汇报了审计情况。双方
就相关问题进行了充分的沟通。
    （2）2019 年开展的审计工作项目为：对公司 2019 年度
财务状况进行审计，并出具了有关专项报告、对公司财务和
内控状况与前任会计师事务所进行了充分的沟通、对公司
2019 年度内部控制进行审计，并出具了有关专项报告。
    （3）对会计师事务所的工作评价：该会计事务所在开展
工作过程中，一直秉持公允公正、合法合规的原则，对发现
问题及时与管理层进行沟通，处理问题方式符合谨慎性原则，
和公司各有关部门保持良好的沟通，并按时完成审计计划，
出具审计报告。审计机构具有承办公司审计业务所必须的专
业能力、投资者保护能力及独立性和诚信。
    （4）续聘建议：审计委员会建议 2020 年度继续聘用信
永中和会计师事务所为公司的审计机构。费用与 2019 年度
费用相同，为 85 万元（其中财务审计费 60 万元，内控审计
费 25 万元）。
    5.审议通过了《关于 2020 年度第一季度报告及摘要的
议案》，经审核，审计委员会认为，2020 年第一季度财务报
告内容真实、准确、完整，财务报告的格式与内容符合中国
证监会及上海证券交易所等监管机构的要求，不存在与定期
报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，公正、公
允地反映了公司报告期财务状况和经营情况。审计委员会一
致同意将报告提交公司董事会审议。
    （三）2020 年 5 月 18 日以通讯表决的方式召开了 2020
年第四次会议，会议的主要内容为：
    1.审议通过了《关于向控股子公司哈尔滨建成北方专用
车有限公司提供委托贷款的议案》，公司在保证生产经营所
需资金正常使用的情况下，利用自有资金通过委托兵工财务
公司贷款给北方专用车公司，以保证子公司正常生产经营的
流动资金需求，本次委托贷款金额为 4200 万元，委托贷款期
限不超过 3 个月。本次委托贷款对公司生产经营无重大影响。
审计委员会一致同意将该事项提交公司董事会审议。
    2.审议通过了《关于向控股子公司中兵航联科技股份有
限公司提供委托贷款的议案》，公司在保证生产经营所需资
金正常使用的情况下，利用自有资金通过委托兵工财务公司
贷款给中兵航联公司，以保证子公司正常生产经营的流动资
金需求，本次委托贷款金额为 2000 万元，委托贷款期限为 7
个月。本次委托贷款对公司生产经营无重大影响。审计委员
会一致同意将该事项提交公司董事会审议。
    （四）2020 年 6 月 23 日以通讯表决方式召开了审计委
员会 2020 年度第五次会议，会议的主要内容为：
    1.审议通过了《关于与兵工财务有限责任公司确定 2020
年度综合授信额度的关联交易的议案》，为更高效、便捷地满
足公司日常经营业务，同意公司与兵工财务公司签订《最高
额授信合同》，向其申请最高额为 160,000 万元的授信额度。
同意将该议案提交公司第六届董事会第十八次会议审议。
    2.审议通过了《关于为控股子公司哈尔滨建成北方专用
车有限公司提供担保的议案》，为满足控股子公司哈尔滨建
成北方专用车有限公司经营性资金需求，同意继续为其向中
国银行哈尔滨平房支行办理的流动资金借款、商业票据、信
用证等综合授信业务提供总额不超过 5000 万元的担保。上
述 5000 万元担保额度在一年内循环使用。在本次董事会审
议通过后，由公司经营层组织签署相关协议。同意将该议案
提交公司第六届董事会第十八次会议审议。
    （五）2020 年 8 月 4 日审计委员会在公司商务会议室召
开了 2020 年第六次会议，会议的主要内容为：

    1.审议通过《关于<2020 年半年度报告及摘要>的议案》,
公司 2020 年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、
公司章程和公司内部管理制度的各项规定；报告的内容和格
式符合中国证监会和证券交易所的各项规定，所包含的信息
从各个方面真实地反映了公司当年的经营管理和财务状况
等事项。
    2.审议通过了《关于与控股股东签署<部分业务委托管
理协议>暨关联交易的议案》,该委托管理事项合法合规，符
合监管部门对上市公司的相关监管要求，同意本项议案。
    3.审议通过《关于控股子公司哈尔滨建成北方专用车有
限公司在兵工财务有限责任公司申请综合授信额度暨关联
交易的议案》,该项关联交易内容遵循了公平、合理原则，满
足公司控股子公司在经营过程中的筹资需求，未损害公司及
其他股东的利益，同意本项议案。
    （六）2020 年 9 月 1 日审计委员会以通讯表决的方式召
开了 2020 年第七次会议。
    审议通过《关于向控股子公司哈尔滨建成北方专用车有
限公司提供委托贷款暨关联交易的议案》，公司委托兵工财
务有限责任公司贷款给北方专用车有利于控股子公司生产
经营正常开展，委托贷款利率及手续费用公允合理，同意本
项议案。
    （七）2020年10月20日审计委员会以通讯表决的方式召
开了2020年第八次会议。
    审议通过了《关于<2020 年第三季度报告及正文>的议
案》，公司 2020 年第三季度报告及其正文的编制和审议程序
符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定；
第三季度报告的内容和格式符合中国证监会和证券交易所
的各项规定，公司 2020 年第三季度报告真实、公允地反映了
公司的资产、经营状况，同意将本报告提交公司第六届董事
会第二十二次会议审议。
    三、审计委员会年度履职情况
    在 2020 年，公司审计委员会各位成员按照证券监管相
关法律法规和公司《董事会审计委员会实施细则》、《关联交
易管理办法》等规章制度的规定开展有关工作，其中，重点
围绕监督、指导公司年度审计工作、把关公司定期报告编制
与披露、强化公司关联交易管控以及督导公司内部控制规范
实施等事项，继续具体情况如下：
   （一）全程监督公司2019年年度审计工作
    在 2020 年，审计委员全面、深入的了解公司 2019 年度
整体经营情况、主营业务开展情况以及财务指标变化趋势等
方面，为公司年度报告进行合规审议和对公司后续发展提出
合理化建议提供了有利基础。审计委员会协助公司与审计机
构确定了 2019 年度年审工作计划和安排，同时对审计工作
进行了全程跟踪和督导。
    审计委员会具体工作开展情况如下：1、公司出具的初步
报表后，审计委员会充分审阅，并根据审阅结果对后续年审
工作提出针对性要求；2、根据公司年审计划及工作安排，审
计委员会在工作开展的不同阶段，针对关键节点和执行计划
等问题，先后三次与会计师进行沟通并交换意见； 3、审计
委员会依据年审会计机构出具的初步审计意见，全面了解年
审工作中发现的问题并予以重点关注，同时，及时与会计师
进行沟通；4、审计委员会对年审机构出具的审计报告及公司
财务报告进行审议并发表书面意见，同时同意将该报告提交
董事会审议；5、审计委员会总结了年审机构在整个年审工作
中履职情况及工作成果，肯定了年审机构的勤勉尽责，并根
据公司实际经营情况以及业务发展的需要，对为公司提供年
审会计师事务所续聘事项向公司董事会出具书面建议。
    （二）指导公司2020年年度审计工作
    2020年末，公司全面启动年度审计工作，审计委员会各
位委员充分发挥自身在财务会计、审计评估及上市公司规范
治理等方面的专业水平和执业经验，积极履职、勤勉尽责，
从年审工作统筹计划环节开始深度参与，与年审会计机构保
持了良好的沟通，根据公司自身业务及发展情况，对公司和
会计机构指定的年审工作计划进行审阅并严格把关，有力确
保了公司2020年年度审计工作的顺利展开。
    （三）审议公司编制的定期报告
    2020年，审计委员会对公司包括2019年年度报告、2020
年度第一季度报告、2020年半年度报告、2020年第三季度报
告等各项报告进行了审议，认真审慎的对公司年度内整体经
营情况发表意见，为确保公司定期报告能够真实准确地反映
公司的发展情况，重点关注了公司核心财务指标在各期间的
变化趋势。
    （四）关注公司关联交易及担保等相关事项的规范实施
    审计委员会作为董事会下设的关联交易控制委员会，强
化审核力度，确保公司各项关联交易合法合规是审计委员会
2020年重点工作之一。年内，审计委员会对控股子公司担保、
委托贷款等事项进行审议，关注公司年度日常经营性关联交
易，保证公司关联交易、担保、委托贷款事项的合规性，保
障中小股东的权益。
    （五）协调管理层、公司内部控制规范实施
    2020 年，公司继续按照内控和规范实施工作的总体安排，
大力推动内控规范实施工作，作为公司内控规范实施的督导
机构，审计委员会各委员认真听取公司关于内控实施情况的
相关汇报，在以全面深入了解公司内控规范实施总体进展情
况、关节环节重点工作落实情况为前提下，分别从自身展业
角度对相关工作的执行效果进行评估并提出优化建议，在对
公司相关工作给予有力支持和指导的情况下，督促和指导公
司内控部门及时完成 2020 年度内部控制自我评价工作。
    四、总体评价
    在报告期内，审计委员会依据《上海证券交易所上市公
司董事会审计委员会运作指引》以及公司制定的《审计委员
会工作细则》等的相关规定，恪尽职守、尽职尽责地履行了
审计委员会的职责。各位成员结合自身专业水平和职业经验，
有力推动了公司重大经营事项决策的科学性、规范性与严谨
性，重点围绕公司定期报告编制与披露、关联交易事项规范
实施以及稳步推进内控规范实施等方面，为公司整体规范治
理水平的不断提升做出了突出的贡献。
    在 2021 年度，公司审计委员会将进一步对公司内外开
展切实有效的监督审计工作，在立足于自身专业基础之上，
秉着对投资者认真负责的态度，提供真实、完整的财务报告，
充分保障广大股东的权益。
    审计委员会委员：
    阎恩良（主任委员）、浮德海、王向东、宋天德、王永生
                       北方导航控制技术股份有限公司
                                     董事会
                                2021 年 3 月 16 日