北方导航控制技术股份有限公司
关于兵工财务有限责任公司
风险持续评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号—
交易与关联交易》的要求，北方导航控制技术股份有限公司
（以下简称“北方导航”）通过查验兵工财务有限责任公司
（以下简称“兵工财务”）的《营业执照》与《金融许可证》
等资料，并审阅了兵工财务的财务报告，对其经营资质、业
务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
一、兵工财务的基本情况
兵工财务创建于1997年6月4日，其前身是北方工业集团
财务有限责任公司，2001年11月更名为兵器财务有限责任公
司，2005年办理了增资扩股及变更营业范围等事项，2011年
再次办理了增资扩股事项，2011年底更名为兵工财务有限责
任公司，现营业执照号为110000006278010，2020年再次进
行了增资扩股，公司注册资本扩到634,000万元。
2011年12月20日经中国银行业监督管理委员会北京银
监局批准换发了新的《金融许可证》。2016年3月14日更换
统一社会信用代码为91110000100026734U。
公司注册资本为634,000万元，目前股东构成及出资比
例如下：中国兵器工业集团有限公司出资294,600.00万元，
占注册资本的46.47%；中国北方工业有限公司出资60,000万
元，占注册资本的9.46%；北京北方车辆集团有限公司出资
35,600万元，占注册资本的5.62%；北方信息控制研究院集
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团有限公司出资34,000万元，占注册资本的5.36%；兵器工
业机关服务中心出资22,000万元，占注册资本的3.47%；内
蒙古第一机械集团有限公司出资20,000万元，占注册资本的
3.15%；西安现代控制技术研究所出资18,000万元，占注册
资本的2.84%；中国北方车辆研究所出资16,000万元，占注
册资本的2.52%；北方自动控制技术研究所出资16,000万元，
占 注 册 资 本 的 2.52% ； 晋 西 工 业 集 团 有 限 责 任 公 司 出 资
14,100万元，占注册资本的2.22%；中国北方化学研究院集
团有限公司出资17,400万元，占注册资本的2.74%；辽沈工
业集团有限公司出资12,000万元，占注册资本的1.89%；北
方夜视科技集团有限公司出资12,000万元，占注册资本的
1.89%；西北工业集团有限公司出资12,000万元，占注册资
本的1.89%；西安电子工程研究所出资12,600万元，占注册
资本的1.99%；五洲工程设计研究院出资10,000万元，占注
册资本的1.58%；北方房地产开发有限责任公司出资9,500万
元，占注册资本的1.5%；晋西车轴股份有限公司出资9,000
万元，占注册资本的1.42%；北方光电集团有限公司出资
9,200万元，占注册资本的1.45%。
法定代表人为邱江。
经营范围为：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴
证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的
收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理
成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据
承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结
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算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理
贷款及融资租赁；从事同业拆借；对金融机构的股权投资；
有价证券投资；承销成员单位的企业债券；经批准发行财务
公司债券；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；
成员单位开展外汇资金集中管理及即期结售汇业务（包括自
身结售汇业务和对成员单位的结售汇业务）。
二、兵工财务建立内部会计控制制度的目标和遵循的原
则
（一）建立内部控制的目标
1.确保国家法律规定和公司内部规章制度的贯彻执行。
2.确保公司发展战略和经营目标的全面实施和充分实
现。
3.确保风险管理体系的有效性。
4.确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真
实和完整。
（二）建立内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立
的原则
1.内部控制应当渗透公司的各项业务过程和各个操作
环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决
策或操作均应当有案可查。
2.内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，公司
的经营管理，尤其是开办新的业务，应当体现“内控优先”
的要求。
3.内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不
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受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到
及时反馈和纠正。
4.内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建
设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报
告的渠道。
三、兵工财务的内部控制的基本情况
（一）控制环境
兵工财务实行董事会领导下的总经理负责制。已按照
《兵工财务有限公司章程》中的规定建立了股东会、董事会
和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和
高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了
股东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、
相互制衡的公司治理结构。兵工财务公司组织架构设置情况
如下：
兵工财务把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解
金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道
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德、专业素质及提高员工风险防范意识为基础，通过加强或
完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善
公司内部控制制度。
（二）风险的识别与评估
兵工财务编制了《内部控制指引》并实行内部审计监督
制度，设立了董事会负责的内部审计部门，并通过建立内部
审计管理办法和操作规程对公司及所属各部门机构的经济
活动进行内部审计和监督。各部门、机构也在其职责范围内
建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不
同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作
业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自
营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。
（三）控制活动
1.资金管理
兵工财务根据国家有关部门及人民银行规定的各项规
章制度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、
《兵工财务有限责任公司结算存款收付实施细则》、《兵工
财务有限责任公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限
责任公司同业拆借管理规定》等业务管理办法及操作流程，
有效控制了资金风险。
（1）在资金计划管理方面，兵工财务业务经营严格遵
循《企业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过
制定和执行资金计划管理，风险控制管理、同业资金拆借管
理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。
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（2）在成员单位存款业务方面，兵工财务严格遵循平
等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，
维护各当事人的合法权益。
（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员
单位在兵工财务开设结算账户，通过互联网传输路径实现资
金结算，严格保障结算的安全、快捷。
每日营业终了，结算业务部通过信息管理平台将业务数
据传递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相容独立复
核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核
算纳入到公司整体财务核算当中。
为降低风险，兵工财务将支票、预留银行财务章和预留
银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。
（4）兵工财务同业拆借业务不存在资金安全性风险，
实际操作程序较好。
2.信贷业务控制
兵工财务制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理
法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固
定资产贷款、鉴证贷款、银团贷款、项目贷款、委托贷款、
票据贴现等各类具体贷款业务的实施细则。建立了贷前、贷
中、贷后完整的信贷管理制度：
（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法
贷款调查评估人员负责贷款调查评估，承担调查失误和
评估失实的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承担
审查失误的责任；客户经理负责贷款的检查和清收，承担检
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查失误、清收不力的责任。
兵工财务按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经
理、信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或主管副总经
理的审议或三级审批制度进行贷款的审批。客户经理调查和
信贷经理审查后提出初步建议，信贷业务部经理对提供的情
况资料进行核实、评定，复测贷款风险度，提出贷款意见，
按规定权限报主管副总经理或审贷委员会审议，总经理批准。
为完善审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同
意，设立审贷委员会，制定《兵工财务有限责任公司审贷会
会议制度》及《兵工财务有限责任公司审贷会工作制度》，
根据上述两制度审议表决贷款的发放。信贷业务部审核通过
的贷款申请，由风险控制与法律事务部对报审事项进行初审，
初审后交审贷会审议，审贷会成员对所议事项采取明确发表
意见和多数同意通过的原则集体做出决策，总经理有权一票
否决。
（2）贷后管理
客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期
贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性
进行贷后检查。公司根据财金[2012]20号文件和《兵工财务
有限责任公司信贷资产风险分类实施细则》的规定，定期对
贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准
备。
3.证券投资业务控制
为了提高资金的使用效益，兵工财务按照监管要求进行
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对外证券投资。为确保规范实施有价证券投资业务，制定了
《兵工财务有限责任公司有价证券投资管理制度》，为保证
证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风
险提供了制度的保证。
（1）目前兵工财务投资项目的选择限于：一级市场股
票投资、二级市场股票投资、债券、基金投资以及信托产品
投资等项目。
（2）投资的事前综合分析评价和逐级审核审批制度有
力降低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。
（3）投资部每周向投资决策委员会汇报现有投资的行
情，对于临近止损点的投资，及时分析报告，达到止损点的
投资及时抛出处理。
4.内部稽核控制
兵工财务实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的
内部审计部门——审计部，建立内部审计管理办法和操作规
程，对经济活动进行内部审计和监督。审计部设立专职经理
一名，负责内部审计工作。审计部针对兵工财务的内部控制
执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准
确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理
不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出了有价值
的改进意见和建议。
5.信息系统控制
兵工财务成立之初便利用有效的信息系统管理各业务
环节，并于2001年改造信息系统，使用丰富汇理信息系统，
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该系统主要包括网上资金结算业务系统、财务系统。
2009年兵工财务更换应用软件，由北京中联云达信息系
统服务有限公司开发兵工财务有限责任公司信息管理平台，
并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按兵工财务
所设业务部门划分，各司其职。
信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按公司相
关规定授予操作人员管辖业务范围内所享有的操作权限。电
脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。
（四）内部控制总体评价
兵工财务的内部控制制度是完善的，执行是有效的。在
资金管理方面公司较好的控制资金流转风险；在信贷业务方
面建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制在
合理的水平；在投资方面兵工财务制定了相应的内部控制制
度，能够较好的控制投资风险；在信息系统方面兵工财务近
几年加强了信息化建设，从而提高了管理运作的效率和风险
控制能力。
四、兵工财务经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
截至2021年12月31日，兵工财务银行存款5,619,133.91
万元，存放中央银行款项339,327.83万元；2021年兵工财务
实现利息收入241,814.83万元，实现经营利润120,013.77万
元，实现税后净利润88,867.45万元。业务取得了较好的发
展，同时与合作银行密切配合，增强了互信度。
（二）管理情况
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兵工财务自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业
监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管
理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营
行为，加强内部管理。
（三）监管指标
截至2021年12月31日，根据《企业集团财务公司管理办
法》第三十四条的规定，兵工财务的资产负债比例等监管指
标均符合要求：
1.资本充足率不得低于10%：
资本充足率=资本净额÷（信用风险加权资产+市场风险
加 权 资 产 + 操 作 风 险 加 权 资 产 ） =1,471,067.50 ÷
（7,206,346.05+897,682.59+237,071.82）=17.64%。
2.拆入资金余额不得高于资本总额：
拆入资金余额为0万元，资本总额为1,471,599.59万元，
拆入资金余额低于资本总额。
3.短期证券投资、长期投资与资本总额的比例不得高于
70%：
公司短期证券投资、长期投资与资本总额的比例
=673,743.11万元÷1,471,599.59万元=45.78%，低于70%。
4.担保余额不得高于资本总额：
兵 工 财 务 担 保 余 额 193,964.91 万 元 ， 资 本 总 额 为
1,471,599.59万元，担保余额不高于资本总额。
5.自有固定资产与资本总额的比例不得高于20%：
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自 有 固 定 资 产 与 资 本 总 额 的 比 =859.39 万 元 ÷
1,471,599.59万元=0.06%，自有固定资产与资本总额的比例
低于20%。
五、北方导航在兵工财务存贷款情况
截至 2021 年 12 月 31 日，公司在兵工财务存款余额为
1,305,414,422.86 元（上年末 1,115,066,040.39 元），向
兵 工 财 务 借 款 余 额 为 104,000,000.00 元 （ 上 年 末
60,000,000.0 元 ） ， 本 年 度 支 付 兵 工 财 务 借 款 利 息 计
2,810,192.36 元（上年 2,421,839.17 元）、支付贴现息 0
元（上年 236,188.21 元）、支付手续费 100.00 元（上年 100.00
元），本年度从兵工财务收取利息 19,216,751.19 元（上年
7,315,464.70 元）。
截至 2022 年 5 月 31 日，公司在兵工财务存款余额为
1,704,574,555.23 元（上年末 1,438,549,709.60 元），向
兵 工 财 务 借 款 余 额 为 104,000,000.00 元 （ 上 年 末
66,000,000.00 元 ） ， 本 年 度 支 付 兵 工 财 务 借 款 利 息 计
962,500.00 元（上年 1,073,544.45 元），本年度从兵工财
务收取利息 2,238,001.54 元（上年 2,118,887.70 元）。
六、风险评估意见
综上，北方导航认为：兵工财务具有合法有效的《企业
法人营业执照》、《金融许可证》，建立了较为完整合理的
内部控制制度，能较好地控制风险，财务公司从未发生过挤
提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被
抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件
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等重大事项；也从未发生可能影响其正常经营的重大机构变
动、股权交易或者经营风险等事项；也未受到过中国银行保
险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿；不存在
违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公
司管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该办法第三
十四条的规定要求。经营业绩良好，截止至2022年5月31日
与财务报表编制相关的风险控制不存在重大缺陷。
北方导航控制技术股份有限公司
2022年6月30日
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