北方导航控制技术股份有限公司独立董事
  关于公司第七届董事会第二十二次会议审议事项
                      的独立意见


    根据《上市公司治理准则》和上海证券交易所《股票上
市规则》及《公司章程》的有关规定，作为北方导航控制技
术股份有限公司的独立董事，对公司第七届董事会第二十二
次会议审议的相关事项发表独立意见如下：
    1.《关于变更会计估计的议案》。
    经审核，公司独立董事认为，公司本次会计估计变更，
符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和
差错更正》等相关规定，符合公司所处行业的实际情况，决
策程序符合有关法律法规和公司章程的规定，不存在损害公
司及全体股东特别是中小股东利益的情形，调整后的会计估
计更加严谨客观，有利于更客观、公允地反映公司的财务状
况和经营成果。独立董事一致同意公司本次会计估计变更。
    2.《关于<2022 年度报告>及<2022 年度报告摘要>的议
案》。
    经审核，公司独立董事认为,公司 2022 年年度报告的编
制及审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制
度的各项规定。公司 2022 年年度报告的内容和格式符合中
国证监会和上海证券交易所的各项规定，真实地反映了公司
2022 年年度的财务状况和经营管理，不存在与年度报告相关
的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。未发现参与 2022
年年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。独立
董事一致认为公司 2022 年年度报告所披露的信息是真实、
准确、完整的。
    3.《关于 2022 年利润分配的预案》。

    经核查，公司独立董事认为：公司 2022 年度利润分配
预案符合《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》
《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运
作》等有关上市公司现金分红的规定，也符合《公司章程》
的规定。公司董事会充分考虑了公司未来发展、财务状况、
盈利能力以及股东投资回报等因素提出 2022 年度利润分配
预案，不存在损害公司及全体股东利益的情形。我们同意《关
于 2022 年度利润分配的预案》，并同意公司董事会提交公司
股东大会审议。
    4. 《关于日常经营性关联交易的议案》。
    （1）本项交易的审议、决策程序符合《公司法》、《证
券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规及《公
司章程》的有关规定。
    （2）公司董事会在审议此项关联交易时，关联董事实
行回避原则，其表决程序符合有关法律法规的规定。该日常
关联交易遵循了公平、公正、诚信的原则。
    （3）由于军品配套的不可分割性和定点采购的特点，
公司与兵器集团系统内单位的采购业务及销售业务是公司
因正常的业务需要而进行的，其定价是按照国家相关规定并
经军方成本审核商议确定，由交易机制决定价格，符合公平
合理的原则；其他关联交易按市场原则定价，并充分考虑双
方的各项成本及合理的利润率。关联交易及签订的相关协议
不会损害中小股东的利益，有利于公司继续扩大产品销售和
持续稳健发展，对公司和全体股东公平合理，符合公司及全
体股东的利益。
    5. 《关于<与兵工财务有限责任公司开展金融业务的风
险处置预案>及<与兵工财务有限责任公司的风险持续评估
报告>的议案》。
    为保障公司与兵工财务有限公司（以下简称：兵工财务）
开展金融业务的安全性，公司制定了《关于与兵工财务有限
责任公司开展金融业务的风险处置预案》，我们认为，该预
案有助于保障公司的资金安全，能够防范控制和化解公司在
兵工财务存贷款的风险。同意上述风险处置预案。
    公司的日常经营性关联交易涉及与兵工财务的存贷款
等金融业务，相关事项均经过了董事会、股东大会的审议，
兵工财务作为非银行金融机构，其业务范围、业务内容和流
程、内部的风险控制制度等都受到监管和监督，不存在损害
公司和中小股东权益的情形。公司对办理金融业务的风险进
行了充分、客观的评估，兵工财务具有合法有效的金融许可
证营业执照，建立了较为完善的内部控制制度，兵工财务严
格按照《企业集团财务公司管理办法》规定经营，各项监管
指标均符合该办法规定，公司与兵工财务之间开展存贷款金
融服务业务的风险可控。同意公司《关于与兵工财务有限责
任公司的风险持续评估报告》。
    6. 《关于选聘会计师事务所的议案》。

    鉴于信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）具有相应
的执业资质和工作能力，具有丰富上市公司审计工作经验，
能够胜任公司的年度审计工作且费用合理，因此同意公司续
聘该所作为公司 2023 年年度审计机构（包括财务审计和内
控审计），并提交公司董事会、股东大会审议。
    7.《关于<2023 年第一季度报告>的议案》。

    经审核，公司独立董事认为, 公司 2023 年一季度报告
的编制和审议程序符合法律、法规、公司章程和公司内部管
理制度的各项规定。公司 2023 年一季度报告的内容和格式
符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，真实地反映
了公司 2023 年一季度的财务状况和经营成果，不存在与一
季度报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性。未发
现参与 2023 年一季度报告编制和审议的人员有违反保密规
定的行为。独立董事一致认为公司 2023 年一季度报告所披
露的信息是真实、准确、完整的。