目      录



一、审计报告………………………………………………………     第 1—6 页




二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页

    （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页

    （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页

    （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页

    （四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页

    （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页

    （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页

    （七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页

    （八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页




三、财务报表附注………………………………………………     第 15—99 页
                         审      计      报       告
                             天健审〔2020〕2718 号




杭州士兰微电子股份有限公司全体股东：


    一、审计意见
    我们审计了杭州士兰微电子股份有限公司（以下简称士兰微公司）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关
财务报表附注。
    我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了士兰微公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2019
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。


    二、形成审计意见的基础
    我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于士兰微公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。


    三、关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不




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对这些事项单独发表意见。
    (一) 收入确认
    1. 事项描述
    相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(二)1。
    士兰微公司的主营业务主要来自于电子元器件的生产与销售，2019 年度，
士兰微公司营业收入金额为人民币 31.11 亿元，同比增长 2.80%。士兰微公司销
售商品在满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方等条件时确认收入。
    由于营业收入是士兰微公司的关键绩效指标之一，可能存在士兰微公司管理
层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，
因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
    (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
    (2) 检查主要的销售合同或订单，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转
移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
    (3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
    (4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括订
单、销售发票、出库单及客户签收证明等；对于出口收入，获取电子口岸信息并
与账面记录核对，并以抽样方式检查订单、出口报关单、货运提单、销售发票等
支持性文件；
    (5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
    (6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、客户签
收证明、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
    (7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
    (二) 应收账款减值
    1. 事项描述




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    相关信息披露详见财务报表附注三(九)及五(一)4。
    截至 2019 年 12 月 31 日，士兰微公司应收账款账面余额为人民币 8.94 亿元，
坏账准备为人民币 0.65 亿元，账面价值为人民币 8.29 亿元。
    管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合
为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前
状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，
据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，
管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以
调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
    由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
    2. 审计应对
    针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
    (1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
    (2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
    (3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价
管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
    (4) 对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确
性，并与获取的外部证据进行核对；
    (5) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定
的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括
应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
    (6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合




                               第 3 页 共 99 页
理性；
    (7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。


    四、其他信息
    管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
    我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
    结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
    基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。


    五、管理层和治理层对财务报表的责任
    管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
    在编制财务报表时，管理层负责评估士兰微公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止
运营或别无其他现实的选择。
    士兰微公司治理层（以下简称治理层）负责监督士兰微公司的财务报告过程。


    六、注册会计师对财务报表审计的责任
    我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用




                             第 4 页 共 99 页
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
    在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
    (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
    (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
    (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
    (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对士兰微公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致士兰微公司不能持续经营。
    (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
    (六) 就士兰微公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
    我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
    我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
    从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重




                            第 5 页 共 99 页
要 ,因 而构成关键审计事项 。我们在审计报告 中描述这 些事项 ,除 非法律 法规禁

止公开披露这些事项 ,或 在极少数情形下 ,如 果合 理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处 ,我 们确定不应在审计报告 中

沟通该事项 。




                                                                 彡        砀
                                            中国注册会计师
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                            合伙 )          ( 项目合伙人)




                                           二 ○二 ○年 四月 二 十 一 日




                                第   6页   共   99页
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                                  耔'\'股硌                    并 资 产 负 偾 表
                                                                              2019年 12月 31Fl
                                                                                                                                                                      会合01表
                                                                                                                                                               单位 :人 民币元

                                                                 上年 年 末 数                                                                                  L年 年末数
                   资   产

流动资产   :




                                                               l,171,705,843 40           短期借款                                  1,736,815,255 90         1,440,7I6,000 00
  货币资金
  结算备付佥                                                                              向中央银行借款

  拆出资金                                                                                拆入资佥
                                             161,712 85                                   交易性金融负债                               56,870,093 68
  交易性金融资产
  以公允价值计量且英变动                                                                  以公允价值计量且其变动                                                14,459,000 00
  计八肖期损益的金融 资产                                                                 计入当期损益的金融负债
  衍生金融资产                                                                            衍生金融负偾
                                                                 340,139,352 90           应付票据                                     I73,531,603 77          240,469.062 48
  应收票据                             lO9,323,490 54
                                                                 812,196,591 14           应付账款                                     709.I28,332 82          644,706,461 衽l
  应收账款                             829.069.942 81
                                                                                              预收款项                                   7,253,953 99            5,442,678 09
  应收款项融资                         271,763,880 15

  预付款项                               10,323,724 58            18,122,293 04               合同负偾

  应收保费                                                                                    卖出回购金融 资产款

  应收分保账款                                                                                吸收存款及同业存放

  应收分保合同准备金                                                                          代理买卖证券款

  共他应收款                             18,206‘    547 17       24,976,260 44               代理承销 证券款
                                                                                              应付职工薪酬                             169,293氵   408 01      167,284,675 07
  买入返售金融资产
                                                               l,213,698,316 50               应交税费                                  19,960,194 77           13,648,716 99
  存货                                l,421,591,855 70
                                                                                              其他应付款                                lO,435,478 84            9,587, 135 62
  合同资产
  持佝待售资产                                                                                    应付手续费及佣金
  一年内到朋的非流动资产                  4,500,000 00             2‘    500,000 00              应付分保账款

  其他流动资产                           65,097.092 67           135,646,719 91                   持有待售负债
                                                               3,718.985,377 33                   一年内到期的非流动负债               502,706, 188 05         128,250,852 89
         流动资产合 汁                3,8121313,831 53
                                                                                                  其他流动负债
                                                                                                       流动负债合计                  3,386,000,509 83        2,664,56d.582 55

                                                                                         非流动负债          :




                                                                                                  保险合同准各金
                                                                                                  长期借欺                             486,205,z67 82          441 887,648 00

                                                                                                  应付债券
                                                                                                    其中:优 先股
                                                                                                             永续flI
                                                                                                  租赁负债
                                                                                                  长期应付款                           596,258,526 80          553,116,058 28
 非流动资严    :




   发放贷款和垫款                                                                                 长期应付职工薪酬

   债权投资                                                                                       预计负债
                                                                   17,262,922 00                  递延收益                             206,626,632 26           273,518,451 59
   nJ供 出售金融资产

   共他债权投资                                                                                   递延所得税负债

   持有 至到期投资                                                                                其他非流动负债
                                                                   42,000,000 00                     非流动负债合计                   l,289,090,426 94        l,268,522,157 87
   长期应收款                             53,700,000 00
                                                                  308,831.812 50                          负偾合 计                  4,675,090,936 77         3,933,086,740 42
   长朋股权投资                         618,341,413 25

   其他权益 1∶ 只投资                    10,523,021 82                                           有者权 益 (或 股东权益):
                                                                                                  实收资本 (或 股本)                  1,312,061,614 00        1,312,061,614 00
   其他非流动金融资产                     48,846,477 49

   投资性房地 产                                                                                  共他权益工具

   圃定资产                           2,869, 188‘    650 00    2,557,326,551 75                    其中 ;优 先股

   在建工程                             701,999,383 49            870.508,609 91                                 永续债
                                                                                                  资本公积                              776,141,658 81          797.636,377 05
   生产性生物资产
   油气资i虹                                                                                      减 :库 存股
                                                                                                  其他综合收益
                                                                                                                                         -3,21‘   ,723 43        3,2dO,844 29
   使用杈资产
   无形资产                              194,281,578 49           133,042,446 52                  专项储备
                                                                   34,866,877 70                  盈余公积                              187,833,847 85          176,300,782 21
   开发支出                               56,615,704 57

   两誉                                       619,947 54                  619,947 54              一般风险准各
                                                                   31,535,276 87                  未分配利润                          1.106.156,010 16        1,138,627,600 14
   κlul待 摊费用                         37,641,794 19
                                                                          936,308 79               归属于母公司所有者权益合计         3,378,978,407 39        3,427,867.217 69
   递延所得税资产                        125,759.509 02           lOl‘


                                                                                                  少数股东权益                          859,190,847 92          765,414,376 84
   其他非流动资产                        383,428,880 69           309,452,204 04
                                                      360 55    4,407,382,957 62                        所有者杈 益合计                                       4,193,281,594 53
         非流动资产合计               5,100‘ 946刂

                                                                8.126,368,334 95                     负偾和所有耆杈 益总计                                    8,126,368,33495
                                      8,913,260,192 08
                                                               主管会计工作            贲人                                     会计机构负
 法 定代表 人
                                                                                              :
                   :


                                                                                巴叁

                                                                                          共 99 E日
                                                         司      资 产              负        偾            表
                                                                 2019年 12月 31日
                                                                                                                                             会 企 Ol汞
                                                                                                                                       单 l,∶ 人 民 币元
制 单位 :杭 州 士 兰 微

          资 严         u0                              上年年末数   |         负债和所有者权益        |饩 罗        期末 数         ⊥年年 本数




           资产 总 计                 5,4oa,335,99109| 4,9狃 ,4∞ ,65384|      负偾和所有耆权 益总汁    |    | 5,403.335Lg91~09| 4,gd4,4,2.653:。

                                                                                                                 潘禽
                                                                                                                               ■
法 定代 表人   :
                     7           崂
                                                                                                                               △
                                                                                                                               △
                          rΞ                                                                                           麟     刂
                                                                                                                               Ⅱ
                                                                                                                        咄
                                                                                                                                    舐
                                j篱
                                                                                                                           铆 嘿嗖攀
                                                                                                                                       ■




                                                                                                                                       ■




                                                                                                                                       ■




                                                                                                                                       ■




                                                                                                                                       ■




                                                                                                                                       ■




                                                                                                                                       ■




                                                                                                                                       ■




                                                                                                                                       ■




                                                        抵 并 利 润 表                                                                 ■




                                                                     ⒛ 19年 度                                                        ■




                                                                                                                          会合02表      ■




                                                                                                                          人民币/1      ■




                                                                                                                                        ■



                                                                    :;                                       上年同期数
                                                           逻                                                3,025,857,115 44t
                                                                                                                                        ■




                                                                                      3,110,573,827 93                                  ■




  、营业总收入                                                                        3,110,573,827 93       3,025,857,115,44           ■




  其中:背 业收入
        利息收入
        己赚保费
                                    汤铆                                                                                                ■




                                                                                                                                        ■




                                                                                                                                        ■



        手续费及佣金收入                                                              3,309,710,6θ 9 22     2,980,006,660,78           ■


二、营业总成本                                                                        2,50⒋ ,805,451 16     2,255,612,199 35
  其中:营 业成本
                                                                                                                                        ■




        利息支出
                                                                                                                                            ■




        手续费及佣金支 出
                                                                                                                                            ■




         退保金
                                                                                                                                            ::

                                                                                                                                            Il

                                                                                                                                            II

                                                                                                                                            IJ

                                                                                                                                            Ⅱ




         赔付文 出净额
         提取保险合同准各金净额
         保单红利文出
          分保费用                                                                        24,967,311 83         24,096,412 80
          税金及附加                                                                     103,860,735,94         97,388‘ 817 42
          销售费用                                                                       232,812,163 62         214,792,723 55
          管理费用                                                                       334,378,632,54         315,136,403 28
          研发费用                                                                       108,886,314 13          72,980,104,38
          财务费用                                                                       l14,158,737 67          83,186,714     40          J
                                                                                                                                            1




          其中:利 息费用
                                                                                                                                            l
                                                                                                                                            丨




                                                                                           13,108,962 58          6,153,540     66
                利息收入                                                                  133,266,365 65         84,211,642     45
    加 :其 他收益                                                                          7,183,461 86           8,656,177     94
                                                                                           9,509,600 75           7,690,183 61                   丨



         簧军贤
               景嘉詈 各女i莒 趱                彗攀 爱拴磊认收益                                                                                丨




                                                                                                                                                 丨




                                                                                                                                                 —



                                                                                           17,848,249 30          2,090,188 80
                                                                                                                                                 —



                                                                                           3,098,014 06
                                                                                         -94,240,847 22         -61,649,736 25                   —




                                                                                            1,207,034 57              648,005 79
                                                                                         -130,774,503 07         79,806,733 39
                            “-Ⅱ
 二、营业利涧     损以(丐           号填 列 )                                                                     2,521,082 48
                                                                                            4,231,772 26
   加 :营 业外收入                                                                          3,393,790 52          2,404,900 24

 X炳 属酱辙粤损踟以¨弧列
                                                                                         -129,936,521,33          79,922,915 63
                                                   )
                                                                                          -22,625,320 50           5,666,809 18

 俨胡属砰露晷损屮髀列
                                                                                         -107,311,200 83          74,256,106 45
                                            )




                                 禹霉∷鼋疆黜
                                                                                         -107,311,200 83          74,256,106,45

      γ婴                                          p刎                                                          170`462,588 85
                                          犁里绷 归
                                                                                            14,532,046 33
                                                                                         -121,843,247 16         -96,206,482 40
      硼          鞲        降        箔滠                                                    419,546 10          -7,160,149 45
  六、                                                                                        419,546 10          -7,160,149 45
                                                        后狰额                                  【
                                                                                                Jl,420 31
                                                   耀



           臀奋景量量曩晏甚臀 翕收益
      芦贳篙

                                                                                                 91,420 31
          }曩
          4企 业 自身信用风险公允价值变动
                                                                                                                   -7,160,149 45
                                                                                                328,125 79

         ÷鼯                                                                                                      -7‘   872,217 40




          ∶叠誓詈鬈鲁髁呷翕卺纛馕量套期啻螽聱产损益分效的损益有部
                      :葛
                  蠡属
          号:蠡 鐾霭鳖耋                                                 )
                                                                                                328,125 79                712,067 95
              8,外 币财务报表折算差额

       归属季脞数股东的其他综合收益的税后净额                                             -106,891,654 73          67,095`957,00
   七、                                                                                      14,951,592 43        163,302,439,40
                                    总额                                                   -121,843,247 16        -96,206,482 40
       看膏詈景蚤纂鬃磊 募謇馒龛弩嘉
   八 、每股收益       :




        (一 )基 本每股收 益
         二   )

                                                         主管会计工作的负责人     :



   法定代表人     :
                                                                 司        利
                                                                    ⒛ 19年 度



编削单位 ;杭 州 士兰微
                                                                                                                       ‘
                                                                                                          上年同期数

                                                                                 2,277,950,744 62         2,033,959,356 60
一、营业收入
                                                                                 l,979,393,405,11          l,700,220,711 62
    减 :营 业成本
                                                                                     4,401,268,80              4,198,254 15
           税金及 附加
                                                                                    33,795,279 99             36,O18,578 11
           销售费用
                                                                                    43,888,961,93             34,742,382 45
           管理费用
                                                                                   166,674,367 05            138,209,888 05
           研发费用
                                                                                    49,2θ   6,765 15         27,927,584 30
           财务费用
                                                                                    58,273,983 68             42,O16,964,09
           英中:利 息费用
                                                                                    10,033,248,59              6,449,813 58
                    利息收入
                                                                                    56,036,831 50             32,355,988,θ 8
    加 :其 他收益
                                “-”                                               44,940, 170 23           l14,596,899 88
           投资收益 (损 失 以           号填列 )
                                                                                     9,509,600 75              7,690,183 61
           其中;对 联营企业和合营企业的投资收益
               以摊余成本计量的金 融资产终止确认收 益
                                    “
        净敞 口套期收益 (损 失 以 -” 号填列 )
                                       “”                                         18,277,816 45
        公允价值变动收 益 (损 失以         号填列 )
                                 “-”                                              -5,654,837 55
        信用减值损失 (损 失以          号填列 )
                       (损 失 以 “ "号 填列 )                                      -6,818,405 54             -7,457,329 55
        资产减值损失
                                 “”                                                    78,· 135   66          275,715 87
        资产处置收 益 (损 失以         号填列 )
                       “-”                                                       107,360,707 34            232,413,232 20
二、营业利润 (亏 损 以       号填列 )
                                                                                         30,180 98               308,364 54
     加 :营 业外收入
                                                                                        725,843 60                168,524 34
     减 :营 业外支出
                           “”                                                    106,665,044,72            232,553,072 40
二、利润总额 (亏 损总额 以     号填列 )
                                                                                    -8,665,611,64              1,789,808 78
     减 :所 得税费用
                       “                                                           115,330,656,36           230,763,263 62
四 、净利润 (净 亏损 以 -” 号填列 〉
                                     “
     (一 )持 续经营净利润 (净 亏损 以 -” 号填列 〉                                 115,330,656 36           230,763,263 62
                                              “-”
     (二   )终 止经营诤利润 (净 亏损 以               号填列 )
                                                                                             91,420 31        -7,872,217 40
 五、其他综合收 益的税后净额
     (一   )不 能重分类进损 益的其他综合收益                                                 91,420 31

           1重 新计量设定受益计划变动额
           2权 益法下不能转损 益的其他综合收益
           3其 他杈益工具投资公允价值变动                                                    91,420 31

           4,企 业 自身信用风险公允价值变动

           5其 他
                                                                                                               -7,872,217 40
     (二   )将 重分类进损益的其他综合收益
                                                                                                               -7,872,217 40
           1杈 益法下可转损益的其他综合收益
           2,其 他债权投资公允价 值变动

           3可 供出售金融资产公允价值变动损 益
           4金 融资产鼋分类计 入其他综合收益的金额
           5掎 有至到期投资重分类为可供 出售金融资产损益
           6其 他债权投资信用减值 准备
           7现 金流量套期储 备     (现 金流量套期损益的有效部分 )

           8外 币财务报表折算差额
           9其 他
                                                                                    115,422,076,67                891,046 22
 六 、综合收益总额
 法定代表人   :
                                                   现 金 流 Ι 表
                                                       2019年 度


    单位 :杭 州 士兰            瓤                                                          单位   :




                                                                                           L年 同期数
                                                                                                       会合03表




一、经 营活动产生的现金流
     销售商品 、提供劳务收                                          3,187,129,690 37     3,091,824,747 80
     客户存款和同业存放款项
     向中央银行借款挣增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保业务现金诤额
     保户储金及投 资款净增加额
     收取利息 、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     代理买卖证券收到的现金净额
                                                                       53,904,517.42        68,174,289,05
     收到的税费返还
                                                                      196,913,427 18       333,697,716,07
     收到其他与经营活动有关的现金
                                                                    3,437,947,634 97     3,493,696,752,92
       经营活动现金流入小计
                                                                    2,059,280,761,01     2,079,236,773 52
     购买商品、接受劳务支付的现金
     客户贷款及 垫款净增加额
     存放中央银行和同业款项净增加额
     支付原保险合同赔付款项的现金
     拆出资金净增加额
     支付利启、、手续费及佣金的现金
     支付保 弟红利的现金
                                                                      908,692,087   96     832,271,643 51
     支付给职工 以及为职工支付的现金
                                                                      108,532,762   04     124,769,975 66
     支付的各项税费
                                                                      228,838,578   96     216,822,2在 0 99
     支付其他与经营活动有关的现金
                                                                    3,305,344,189   97   3,253,100,633 68
       经营活动现金流 出小计
                                                                      132,603,445   00       10,596,119 24
           经营活动产生的现金流量挣额                                                      2·



二、投资活动产生的现金流量 :



                                                                      162,780,000,00       246,000,000 00
     收 luJ投 资收到的现金
                                                                        1,392,427 40        17,820,291,20
     取得投资收益收到的现金
                                                                       10,309,803,37        32,204,622 37
     处置固定资产 、无形资产和其他 κ期资产收回的现金净额
     处置 了公司及其他营业单位收到的现金净额
                                                                        6,955,905,92         26,288,958     77
     收到其他与投资活动有关的现金
                                                                      181,438,136,69        322,313,872     34
       投资活动现金流入小计
                                                                      758,079,071,54      l,009,936,527     00
     购建固定资产 、无形资产和其他长期资产支付 的现金
                                                                      376,530,000 00        499,899,875     00
     投资支付的现金
     质押贷款狰增加额
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
                                                                       10,275,873 65          2,980,000,00
     支付其他与投资活动有关的现金
                                                                    l,144,884,945,19      1,512,816,402,00
        投资活动现金流出小计
                                                                     -963,446,808,50     -l,190,502,529 66
           投资活动产生的现金流量净额
二、筹资活动产 生的现金流量 :



                                                                      200,00Q,000,00      l,005,594,305 55
     吸收投资收到的现金
                                                                      200,000,000 00        300,000,000,00
     其中:子 公司吸收少数股东投资收到的现金
                                                                    2,253,421,974 80      l,951,878,558,16
     取得借款收到的现金
                                                                      355,118,000,00        391,960,250 00
     收到共他与筹资活动有关的现金
                                                                    2,808,539,974 80      3,349,433,l13 71
        筹资活动现金流入小计
                                                                    l,649,145,039,60      l,398,827,562,16
     偿还债务支付的现金
                                                                      173,348,479 95        131,506,896,40
     分配股利 、利润或偿付利息支付的现金
                                                                        2,775,000 00          3,250,000 00
     其中:子 公司支付给少数股东的股利 、利润
                                                                      235,091,331,35        351,126,628 36
     支付其他与筹资活动有关的现金
                                                                    2,057,584,850,90      1,881,461,086 θ
        筹资活动现金流 出小计
                                                                      750,955,123 90      l,467,972,026,79
           筹资活动产生的现金流量诤额
                                                                       -2,005,767,29          9,997,541 14
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响
                                                                      -81,894,006,89        528,063,157 51
五 、现金及现金等价物净增加额
                                                                     1,110,461!147,13       582,397,989 62
     加 :期 初现金及现金等价物余额

                                     主管会计 工作的负责人   :
                                     母   公        司 现 金 流 Ⅱ 表
                                                      2019年 度

                       然蝇                                                                   会企03表
                                                                                        单位:人 民币元
编制单位 :杭

                                                                                      上年 同期数

  、经 营活动产
    销售商品 、                                                   2,380,055,052,38   2,191,455,270,41

    收 到的税 费返还                                                 49,906,131,44      59,904,250,10

    收到其他 与经 营活动有 关 的现金                                 61,546,600,26      34,616,866.21

      经 营活 动现金流入 小计                                     2,491,507,784,08   2,285,976,386.72

    购 头商 品 、接 受劳务 支付 的现金                            2,283,633,070 20   2,131,212,154 23

    支付给 职工 以及 为职 工支付 的现金                             178,629,557 61     160,796,?20 94

    支付 的各项税 费                                                  5,998,699,87       6,834,089,63

    支付 其他 与经 营活动有 关 的现金                                69,774,490 52      65,625,087.61

      经 营活动现金 流 出小计                                     2,538,035,818 20   2,364,468,052,41
                                                                    -46,528,034,12     -78,491,665,69
         经 营活动产 生 的现金 流量净额
二 、投 资活动产 生 的现金流量   :




    收 回投 资收到 的现金                                            50,000,000.00      67,000,000.00

    取 得投 资收益收到 的现金                                        37,497,328,77     122,906,716.27

    处置 固定 资产 、无形 资产和 其他 长期资产 收 回的现金净额          568,123,55         861,899,23

    处置 子公司及 其他 营业 单位 收到 的现金狰额
    收 到其他 与投 资活动有 关 的现金                               lO6,140,759 89     207,228,475 44

       投 资活动现金 流入小 计                                      194,206,212,21     397,997,090,94

    购 建 固定 资产 、无形 资产 和其他长 期 资产支付 的现金          37,659,987,80      36,046,628,94

    投 资支付 的现金                                                579,250,000 00     564,499,875.00

    取 得子 公 司及 其他 营业 单位艾付 的现金净额
    支付 其他 与投 资活动有 关 的现金                               109,500,000,00     127,300,000,00

       投 资活动现金 流 出小计                                      726,409,987 80     727,846j503,94
                                                                   -532,203,775.59    -329,849,413.00
         投 资活动产 生 的现金流量净额
三 、筹 资活动产生 的现金流量    :




    吸收投 资收到 的现金                                                               705,594,305,55

    取得借 款收到 的现金                                          l,218,513,468,00   l,123,805,900,00

    收到其他 与筹 资活动 有关 的现金                                 20,000,000.00       1,000,000.00

       筹 资活动现金流 入 小计                                    l,238,513,468,00   1,830,400,205.55

    偿还 债务支付 的现金                                            923,089,400,00     878,443,800,00

    分配股利 、利润或偿 付利 息支付 的现金                          109,995,766,26      94,753,024,18

    支付其他 与筹 资活动有 关 的现金                                 23,100,000,00      41,550,000,00

       筹 资活动现金流 出小计                                     1,056,185,166,26   1,014,746,824.18

         筹 资活动产生 的现金流量净 额                              182,328,301 74     815,653,381.37
                                                                     -2,489,784 88       9,505,990 59
四 、汇 率变动对 现 金及现金等价物 的影 响
                                                                   -398,893,292,85     416,818,293,27
五 、现 金及现金等 价物 净增加 额
     加 :期 初现金及现金 等价物 佘额                                731,206,311,58     314,388,018.31

六 、期木现金及现 金等价物 余额                                     332,313,018 73     731,206,311,58

法 定代表人   :                       主管会计 工作的负责人   :
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            —   —   —   —
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        甲   肀   舍   串   殍   罕   F冖
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                               孚   单   呼   甲   甲
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                     珞   垦
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                        里   里   里   垂   里   里   季   辱   昭

                                                                                                                                                                                                                                                                                                               续   媛   里   宰   搴
                                                                                                                                                                                                                                                                                 互   里        巫   霾   璺
                                                                                                                                                                                                                                                                                           舆
                                                                                                                          亘   豆   里   Ⅲ        亘   里   卫   墓   堇   羹   垂   亘   匝   亘   蚕   匝   里   里    巫   里   里   里   羹   里   垂   真   龚   垂   熏
                                                                                                           里   亘   亘
                                                                                       玉   亘   玉   亘                                      里
                                                                          Jl鱼   l亘
LJlLLJlLllllllllllJLlll三




                                                                                                                                                                                       合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
                                                                                                                                                                                                                                    2010年 度

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                            会 合0^素




                                                                                                 归羼 于钭 公 司所 有耆 杈 益




                            -         △年 午末 余颓

                            加 :会 计政 策变 趸

                                      前 明差错 更正




                                      央他


                                      本年年初余额



                             ( 冖 综 台收 益总 顸

                             〈
                                 _9所 有 者设 人柏诙 /0s资 本

                            l     茄 亻J吝 杈 人 的 苷洫 册

                            2     其他 权 益⊥其侍 有 酋飧 入麽 本

                            3     瞍l/支 付 计 人 所 有膏 杈 益的 全额

                            4     燕他

                                (三   )利 润 分况

                             1    堤取 盈 余 公fU




                            3     对所 有者 (或 股 吞 )的 分 况

                             ‘ 其他

                                (四   )所 伯 者权 益 内颧络枯



                             2    盈余公积笨坩资本 (或 胶本 )

                             3    盈 氽公积 弥 讣,损

                             1    设 定 受 益计 划变动 濑 结 转 留存 收

                             5    燕他综合收益结转留存收益

                             6    央他
                                (五    )专 顼储 笛




                                (六    ,英 他

                             四        本煳 猢禾 余 额


                             法定代 表                                                                                                                                                                          主罾 会         作钓 负责人
                                             ^                                                                                                                                                                            "】




                                                                                                                                                                                                               第 13页

                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                 天茂舍计麻亨
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                哕褓
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                宀`
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                           诺贺                        絷
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                                                            第 14页                         弼   含计筛亨备厨
                        杭州士兰微电子股份有限公司

                                  财务报表附注
                                      2019 年度

                                                                  金额单位：人民币元

    一、公司基本情况

    杭州士兰微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为杭州士兰电子有限公司，

于 1997 年 9 月 25 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3301002060195 的《企

业法人营业执照》。2000 年 10 月，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]21

号文批复同意，原杭州士兰电子有限公司整体变更为本公司，并于 2000 年 10 月 28 日在浙

江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001007312 的企业法人营业执照。本公司

现持有统一社会信用代码为 91330000253933976Q 的营业执照。公司总部位于浙江省杭州市。

公司现有注册资本 1,312,061,614.00 元，股份总数 1,312,061,614 股（每股面值 1 元），均

系无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 2003 年 3 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。

    本公司属集成电路行业。主要经营活动为电子元器件的研发、生产和销售。产品主要有

集成电路、器件、发光二极管。

    本财务报表业经公司 2020 年 4 月 21 日第七届董事第九次会议批准对外报出。

    本公司将杭州士兰集成电路有限公司、杭州士兰明芯科技有限公司、杭州士兰光电技术

有限公司、杭州博脉科技有限公司、杭州美卡乐光电有限公司、士港科技有限公司、Silan

Electronics,Ltd 、成都士兰半导体制造有限公司、深圳市深兰微电子有限公司、成都集佳

科技有限公司、杭州士兰集昕微电子有限公司、杭州集华投资有限公司、无锡博脉智能科技

有限公司、厦门士兰微电子有限公司、杭州士兰全佳科技有限公司、西安士兰微集成电路设

计有限公司（以下分别简称士兰集成公司、士兰明芯公司、士兰光电公司、博脉公司、美卡

乐公司、士港公司、士兰 BVI 公司、成都士兰公司、深兰微公司、集佳科技公司、士兰集昕

公司、集华投资公司、无锡博脉公司、厦门士兰微公司、士兰全佳公司、西安士兰公司）等

16 家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注六、七之说明。



    二、财务报表的编制基础

                                   第 15 页 共 99 页
    (一) 编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    (二) 持续经营能力评价

    本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。



    三、重要会计政策及会计估计

    重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产

摊销、内部研究开发支出、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

    (一) 遵循企业会计准则的声明

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

    (二) 会计期间

    会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

    (三) 营业周期

    公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

    (四) 记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表

中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

    2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

    公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行

复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

额计入当期损益。

    (六) 合并财务报表的编制方法

                                   第 16 页 共 99 页
    母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及

其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—

—合并财务报表》编制。

    (七) 现金及现金等价物的确定标准

    列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是

指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    (八) 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务折算

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产

负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其

人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

差额计入当期损益或其他综合收益。

    2. 外币财务报表折算

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目

除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费

用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算

差额，计入其他综合收益。

    (九) 金融工具

    1. 金融资产和金融负债的分类

    金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产。

    金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷

款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

    2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

    (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

                                   第 17 页 共 99 页
    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或

金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和

金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

    (2) 金融资产的后续计量方法

    1) 以摊余成本计量的金融资产

    采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系

的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确

认减值时，计入当期损益。

    2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

    采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

    3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

    采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损

益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得

或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

    4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，

除非该金融资产属于套期关系的一部分。

    (3) 金融负债的后续计量方法

    1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值

计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公

司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融

负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变

动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

                                  第 18 页 共 99 页
    2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

    按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。

    3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

    在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余

额。

    4) 以摊余成本计量的金融负债

    采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金

融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

    (4) 金融资产和金融负债的终止确认

    1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

    ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

    ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

    2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

    3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转

移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该

金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关

负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所

转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入

其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

                                  第 19 页 共 99 页
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的

差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

    4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

    (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

    (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

    (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

    5. 金融工具减值

    (1) 金融工具减值计量和会计处理

    公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用

减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

    对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公

                                 第 20 页 共 99 页
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于

整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

    除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工

具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

    公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负

债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始

确认后是否已显著增加。

    于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信

用风险自初始确认后并未显著增加。

    公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当

以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

    公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金

额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

    (2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

   项 目                      确定组合的依据             计量预期信用损失的方法

                                                       参考历史信用损失经验，结合当
                                                       前状况以及对未来经济状况的
其他应收款——账龄组合    账龄                         预测，通过违约风险敞口和未来
                                                       12个月内或整个存续期预期信
                                                       用损失率，计算预期信用损失

    (3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

    1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

   项 目                         确定组合的依据            计量预期信用损失的方法
                                                        参考历史信用损失经验，结合当
应收银行承兑汇票           票据类型                     前状况以及对未来经济状况的预




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                                                       测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票                                       续期预期信用损失率，计算预期
                                                       信用损失
                                                       参考历史信用损失经验，结合当
                                                       前状况以及对未来经济状况的预
应收账款——账龄组合        账龄                       测，编制应收账款账龄与整个存
                                                       续期预期信用损失率对照表，计
                                                       算预期信用损失
    2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

  账 龄                              应收账款预期信用损失率(%)

1 年以内（含，下同）                              5

1-2 年                                            10

2-3 年                                            30

3 年以上                                         100

    6. 金融资产和金融负债的抵销

    金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，

公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，

且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿

该金融负债。

    不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

    (十) 存货

    1. 存货的分类

    存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生

产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    2. 发出存货的计价方法

    发出存货采用月末一次加权平均法。

    3. 存货可变现净值的确定依据

    资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净

值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在

正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有


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合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进

行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

    4. 存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    (1) 低值易耗品

    按照一次转销法进行摊销。

    (2) 包装物

    按照一次转销法进行摊销。

    (十一) 长期股权投资

    1. 共同控制、重要影响的判断

    按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权

的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决

策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

    2. 投资成本的确定

    (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并

财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合

并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。

    公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计

处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。

    公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

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    1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

    2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之

前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重

新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

    (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始

投资成本。

    3. 后续计量及损益确认方法

    对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

    4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

    (1) 个别财务报表

    对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再

对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工

具确认和计量》的相关规定进行核算。

    (2) 合并财务报表

    1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

    在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日

开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

冲减留存收益。

    丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新

计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投

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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

时转为当期投资收益。

    2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

    将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

    (十二) 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确

认。

    2. 各类固定资产的折旧方法

  类 别                   折旧方法       折旧年限(年)    残值率(%)   年折旧率(%)

房屋及建筑物           年限平均法            30-35          5         2.71-3.17

通用设备               年限平均法            5-10           5        9.50-19.00

专用设备               年限平均法            5-10           5        9.50-19.00

运输工具               年限平均法              5            5          19.00

    3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有

权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行

使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选

择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租

赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，

几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的

最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；

(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较

低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。

    (十三) 在建工程



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    1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

    2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成

本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

    (十四) 借款费用

    1. 借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

    2. 借款费用资本化期间

    (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

始。

    (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资

产的购建或者生产活动重新开始。

    (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

    3. 借款费用资本化率以及资本化金额

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息

金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化

的利息金额。

    (十五) 无形资产

    1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

    2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如

下：

                                  第 26 页 共 99 页
         项   目              摊销年限(年)

    土地使用权                    50

    Ⅲ族氮化物制造技术             5

    应用软件                       5

    非专利技术                     5

    3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司一般将内部

研究开发项目划分为五个阶段，分别为确定目标与计划、产品设计和开发、过程设计和开发、

定型、量产。其中第一到第三阶段的支出归集为研发支出；第四第五阶段的支出归集为开发

支出。

    (十六) 部分长期资产减值

    对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产

负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿

命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的

资产组或者资产组组合进行减值测试。

    若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

    (十七) 长期待摊费用

    长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目

不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    (十八) 职工薪酬

    1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。



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    2. 短期薪酬的会计处理方法

    在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损

益或相关资产成本。

    3. 离职后福利的会计处理方法

    离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

    (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

    (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

    1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，

对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

    2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，

以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

    3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不

允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

    4. 辞退福利的会计处理方法

    向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

    5. 其他长期职工福利的会计处理方法

    向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或

净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项

目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

    (十九) 预计负债

                                  第 28 页 共 99 页
    1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠

的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

    2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

    (二十) 收入

    1. 收入确认原则

    (1) 销售商品

    销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    (2) 提供劳务

    提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生

的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应

提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不

能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确

认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，

将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

    (3) 让渡资产使用权

    让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确

认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确

定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    2. 收入确认的具体方法

    公司主要销售电子元器件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同

约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且

相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以

下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，

已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地

                                第 29 页 共 99 页
计量。

    (二十一) 政府补助

    1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，

冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在

相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未

分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

    3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

    除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用

或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关

成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

    4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

    5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

    (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借

款费用。

    (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

    (二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

    1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

                                 第 30 页 共 99 页
    2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂

时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

    3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价

值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

    4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

    (二十三) 租赁

    1. 经营租赁的会计处理方法

    公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当

期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始

直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

实际发生时计入当期损益。

    2. 融资租赁的会计处理方法

    公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付

款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账

价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个

期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

    公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用

之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接

费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采

用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    (二十四) 企业会计准则变化引起的会计政策变更

    1. 本公司根据财政部《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会

〔2019〕6 号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》(财会〔2019〕16 号)

和企业会计准则的要求编制 2019 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018

年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：



                                 第 31 页 共 99 页
                  原列报报表项目及金额                           新列报报表项目及金额

                                                        应收票据                340,139,352.90
    应收票据及应收账款            1,152,335,944.04
                                                        应收账款                812,196,591.14

                                                        应付票据                240,469,062.48
    应付票据及应付账款              885,175,523.89
                                                        应付账款                644,706,461.41

    管理费用                        215,845,975.07      管理费用                214,792,723.55

    研发费用                        314,083,151.76      研发费用                315,136,403.28

           2. 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融

    工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套

    期保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根

    据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差

    异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

           新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；

    以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司

    考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价

    值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量

    且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损

    益)，且该选择不可撤销。

           新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，

    适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、

    租赁应收款。

           (1) 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：

                                                               资产负债表
  项 目                                                      新金融工具准则
                                  2018 年 12 月 31 日                             2019 年 1 月 1 日
                                                                 调整影响
应收票据                              340,139,352.90          -244,069,343.39         96,070,009.51

应收款项融资                                                  244,069,343.39        244,069,343.39

交易性金融资产                                                 88,000,000.00          88,000,000.00

其他流动资产                          135,646,719.91          -88,000,000.00          47,646,719.91

可供出售金融资产                       17,262,922.00          -17,262,922.00

                                         第 32 页 共 99 页
其他权益工具投资                                                      1,469,381.81            1,469,381.81

其他非流动金融资产                                                   27,816,847.36           27,816,847.36

递延所得税资产                               101,936,308.79          -1,886,527.10          100,049,781.69

短期借款                                   1,440,716,000.00           2,065,528.71         1,442,781,528.71
以公允价值计量且其变动计入
                                              14,459,000.00         -14,459,000.00
当期损益的金融负债
交易性金融负债                                                       14,459,000.00           14,459,000.00

其他应付款                                     9,587,135.62          -2,828,985.05            6,758,150.57

一年内到期的非流动负债                       128,250,852.89              171,737.09         128,422,589.98

长期借款                                     441,887,648.00              591,719.25         442,479,367.25

其他综合收益                                   3,240,844.29          -6,875,113.82           -3,634,269.53

未分配利润                                 1,138,627,600.14          17,011,893.89         1,155,639,494.03

              (2) 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新 CAS22）

       和按原金融工具准则（以下简称原 CAS22）的规定进行分类和计量结果对比如下表：

                                      原金融工具准则                            新金融工具准则
  项     目
                             计量类别             账面价值               计量类别                  账面价值

货币资金               贷款和应收款项        1,171,705,843.40   以摊余成本计量的金融资产     1,171,705,843.40

                                                                以摊余成本计量的金融资产         96,070,009.51
应收票据               贷款和应收款项          340,139,352.90   以公允价值计量且其变动计
                                                                                                 244,069,343.39
                                                                入其他综合收益的金融资产

应收账款               贷款和应收款项          812,196,591.14   以摊余成本计量的金融资产         812,196,591.14

其他流动资产-银行                                               以公允价值计量且其变动计
                       可供出售金融资产         88,000,000.00                                    88,000,000.00
理财产品                                                        入当期损益的金融资产

其他应收款             贷款和应收款项           24,976,260.44   以摊余成本计量的金融资产         24,976,260.44

一年内到期的非流
                       贷款和应收款项            2,500,000.00   以摊余成本计量的金融资产           2,500,000.00
动资产
                                                                以公允价值计量且其变动计
                                                                                                   1,469,381.81
                                                                入其他综合收益的金融资产
可供出售金融资产       可供出售金融资产         17,262,922.00
                                                                以公允价值计量且其变动计
                                                                                                 27,816,847.36
                                                                入当期损益的金融资产

长期应收款             贷款和应收款项           42,000,000.00   以摊余成本计量的金融资产         42,000,000.00

短期借款               其他金融负债          1,440,716,000.00   以摊余成本计量的金融负债     1,442,781,528.71

以公允价值计量且       以公允价值计量且                         以公允价值计量且其变动计
                                                14,459,000.00                                    14,459,000.00
其变动计入当期损        其变动计入当期损                        入当期损益的金融负债


                                                第 33 页 共 99 页
益的金融负债          益的金融负债

应付票据              其他金融负债            240,469,062.48     以摊余成本计量的金融负债       240,469,062.48

应付账款              其他金融负债            644,706,461.41     以摊余成本计量的金融负债       644,706,461.41

其他应付款            其他金融负债              9,587,135.62     以摊余成本计量的金融负债         6,758,150.57

一年内到期的其他
                      其他金融负债            128,250,852.89     以摊余成本计量的金融负债       128,422,589.98
非流动负债

长期借款              其他金融负债            441,887,648.00     以摊余成本计量的金融负债       442,479,367.25

长期应付款            其他金融负债            553,116,058.28     以摊余成本计量的金融负债       553,116,058.28

             (3) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准

       则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
                                 按原金融工具准则                                           按新金融工具准则列
  项    目                        列示的账面价值            重分类           重新计量          示的账面价值
                               （2018 年 12 月 31 日）                                      （2019 年 1 月 1 日）

1) 金融资产

① 摊余成本

货币资金

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                 1,171,705,843.40                                             1,171,705,843.40
CAS22 列示的余额




应收票据

按原 CAS22 列示的余额                340,139,352.90

减：转出至公允价值计量且其变
                                                         -244,069,343.39
动计入其他综合收益(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额                                                                            96,070,009.51




应收账款

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                     812,196,591.14                                             812,196,591.14
CAS22 列示的余额



其他应收款

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                     24,976,260.44                                               24,976,260.44
CAS22 列示的余额




                                               第 34 页 共 99 页
一年内到期的非流动资产

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                   2,500,000.00                                          2,500,000.00
CAS22 列示的余额



长期应收款

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                 42,000,000.00                                         42,000,000.00
CAS22 列示的余额

以摊余成本计量的总金融资产     2,393,518,047.88    -244,069,343.39                   2,149,448,704.49

② 以公允价值计量且其变动计入当期损益

交易金融资产

按原 CAS22 列示的余额

加：自其他流动资产-银行理财
                                                     88,000,000.00
产品(原 CAS22)转入

按新 CAS22 列示的余额                                                                  88,000,000.00




其他非流动金融资产

按原 CAS22 列示的余额

加：自可供出售金融资产(原
                                                     15,240,000.00   12,576,847.36
CAS22)转入

按新 CAS22 列示的余额                                                                  27,816,847.36

以公允价值计量且其变动计入
                                                    103,240,000.00   12,576,847.36     115,816,847.36
当期损益的总金融资产

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

应收款项融资

按原 CAS22 列示的余额

加：自应收票据(原 CAS22)转入                        244,069,343.39

按新 CAS22 列示的余额                                                                  244,069,343.39




其他流动资产-银行理财产品

按原 CAS22 列示的余额            88,000,000.00

减：转出至交易性金融资产(新
                                                    -88,000,000.00
CAS22)

按新 CAS22 列示的余额


                                            第 35 页 共 99 页
可供出售金融资产

按原 CAS22 列示的余额           17,262,922.00

减：转出至其他权益工具投资
                                                  -2,022,922.00
(新 CAS22)
    转出至其他非流动金融资
                                                 -15,240,000.00
产(新 CAS22)

按新 CAS22 列示的余额




其他权益工具投资

按原 CAS22 列示的余额

加：自可供出售金融资产(原
                                                   2,022,922.00   -553,540.19
CAS22)转入

按新 CAS22 列示的余额                                                               1,469,381.81

以公允价值计量且其变动计入
                                105,262,922.00   140,829,343.39   -553,540.19     245,538,725.20
其他综合收益的总金融资产

2) 金融负债

① 摊余成本

短期借款

按原 CAS22 列示的余额和按新
                              1,440,716,000.00     2,065,528.71                 1,442,781,528.71
CAS22 列示的余额



应付票据

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                240,469,062.48                                    240,469,062.48
CAS22 列示的余额



应付账款

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                644,706,461.41                                    644,706,461.41
CAS22 列示的余额



其他应付款

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                  9,587,135.62    -2,828,985.05                     6,758,150.57
CAS22 列示的余额




                                         第 36 页 共 99 页
一年内到期的其他非流动负债

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                 128,250,852.89           171,737.09                    128,422,589.98
CAS22 列示的余额



长期借款

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                 441,887,648.00           591,719.25                    442,479,367.25
CAS22 列示的余额



长期应付款

按原 CAS22 列示的余额和按新
                                 553,116,058.28                                         553,116,058.28
CAS22 列示的余额

以摊余成本计量的总金融负债     3,458,733,218.68                                       3,458,733,218.68

② 以公允价值计量且其变动计入当期损益

以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债

按原 CAS22 列示的余额             14,459,000.00

减：转出至交易性金融负债(新
                                                      -14,459,000.00
CAS22)

按新 CAS22 列示的余额




交易金融负债

按原 CAS22 列示的余额

加：自以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 (原                             14,459,000.00
CAS22)转入

按新 CAS22 列示的余额                                                                    14,459,000.00

以公允价值计量且其变动计入
                                  14,459,000.00                                          14,459,000.00
当期损益的总金融负债

           (4) 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则

    的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
                               按原金融工具准则计提损失准                           按新金融工具准则计
   项    目                    备/按或有事项准则确认的预        重分类   重新计量   提损失准备（2019 年
                               计负债（2018 年 12 月 31 日）                            1 月 1 日）

 贷款和应收款项(原 CAS22)/ 以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)

 应收账款                                    91,360,119.37                               91,360,119.37


                                            第 37 页 共 99 页
其他应收款                                  10,654,615.64                             10,654,615.64

          3. 本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资

   产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该

   项会计政策变更采用未来适用法处理。



          四、税项

          (一) 主要税种及税率

     税      种                          计税依据                         税     率
                                                                  16%、13%[注]、6%，出口退
   增值税                 销售货物或提供应税劳务
                                                                       税率为 16%、13%
                          从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
   房产税                 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收          1.2%、12%
                          入的 12%计缴
   城市维护建设税         应缴流转税税额                                  5%、7%

   教育费附加             应缴流转税税额                                    3%

   地方教育附加           应缴流转税税额                                    2%

   企业所得税             应纳税所得额                                15%、16.5%、25%

          不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

     纳税主体名称                                                        所得税税率
   本公司、士兰集成公司、士兰明芯公司、士兰光电公司、
                                                                            15%
   美卡乐公司、博脉公司、成都士兰公司、集佳科技公司
   士港公司                                                                16.5%

   除上述以外的其他纳税主体                                                 25%

          [注]：根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的

   公告》（2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用

   16%税率的，税率调整为 13%。

          (二) 税收优惠

          1. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业

   备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)，本公司、子公司士兰集成公司、士兰明芯公司被

   认定为高新技术企业，认定有效期为 3 年（2017 年至 2019 年），本期按 15%的税率计缴企业

   所得税。

          2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2018 年高新技术企业备案的

                                           第 38 页 共 99 页
复函》（国科火字〔2019〕70 号），子公司士兰光电公司被认定为高新技术企业，认定有

效期三年（2018 年至 2020 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。

    3. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2019 年高新技术企业备案的

复函》(国科火字〔2020〕32 号)，子公司博脉公司及孙公司美卡乐公司被认定为高新技术

企业，认定有效期为 3 年（2019 年至 2021 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。

    4. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于四川省 2019 年第二批高新技术企业

备案的复函》（国科火字〔2020〕18 号），子公司成都士兰公司被认定为高新技术企业，认

定有效期三年（2019 年至 2021 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。

    5. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于四川省 2017 年第一批高新技术企业

备案的复函》（国科火字〔2017〕186 号），孙公司集佳科技被认定为高新技术企业，认定有

效期三年（2017 年至 2019 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。



    五、合并财务报表项目注释

    说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的

2019 年 1 月 1 日的数据。

    (一) 合并资产负债表项目注释

    1. 货币资金

    (1) 明细情况

  项   目                                              期末数             期初数

库存现金                                                151,214.24         194,511.96

银行存款                                        1,065,712,112.20      1,145,051,990.78

其他货币资金                                          16,412,258.62     26,459,340.66

  合   计                                       1,082,275,585.06      1,171,705,843.40

    其中：存放在境外的款项总额                         6,531,479.67      5,335,761.59

    (2) 其他说明

    期末银行存款中已用于质押的定期存款 37,309,578.09 元；其他货币资金中票据保证金

存款 10,611,133.70 元、开立信用证的保证金 4,197,733.03 元、押汇保证金 1,230,000.00

元、外汇期权保证金 237,000.00 元、远期结售汇保证金 93,000.00 元、黄金租赁保证金存

款 30,000.00 元，均使用受限。



                                  第 39 页 共 99 页
       2. 交易性金融资产

  项     目                                                      期末数                 期初数[注]
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                  161,712.85            88,000,000.00
金融资产
       其中：衍生金融资产                                         161,712.85

              理财产品                                                                  88,000,000.00

  合     计                                                       161,712.85            88,000,000.00

       [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

四)2(1)之说明。



       3. 应收票据

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                              期末数
  种    类                           账面余额                        坏账准备
                                                                                            账面价值
                              金额              比例(%)       金额        计提比例(%)

按组合计提坏账准备       109,949,514.40           100.00   626,023.86           5.00     109,323,490.54

其中：银行承兑汇票       97,429,037.19             88.61                                  97,429,037.19

        商业承兑汇票     12,520,477.21             11.39   626,023.86           5.00      11,894,453.35

  合    计               109,949,514.40           100.00   626,023.86           5.00     109,323,490.54

       (续上表)
                                                           期初数[注]
  种    类                           账面余额                        坏账准备
                                                                                            账面价值
                              金额              比例(%)       金额        计提比例(%)

按组合计提坏账准备       96,070,009.51            100.00                                  96,070,009.51

其中：银行承兑汇票       90,844,675.24             94.56                                  90,844,675.24

        商业承兑汇票       5,225,334.27             5.44                                   5,225,334.27

  合    计               96,070,009.51            100.00                                  96,070,009.51

       [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

四)2(1)之说明。

       2) 采用组合计提坏账准备的应收票据

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                                                           期末数
  项     目
                              账面余额                  坏账准备                       计提比例(%)
银行承兑汇票组合             97,429,037.19

商业承兑汇票组合             12,520,477.21                    626,023.86                            5.00

  小     计                 109,949,514.40                    626,023.86                            0.57

       (2) 坏账准备变动情况
                                          本期增加                       本期减少
  项 目            期初数                                                                      期末数
                                 计提         收回     其他      转回      核销     其他
商业承兑汇票                 626,023.86                                                     626,023.86

  小 计                      626,023.86                                                     626,023.86



       4. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                          期末数
  种    类                       账面余额                         坏账准备
                                                                                             账面价值
                             金额           比例(%)        金额           计提比例(%)

单项计提坏账准备          2,860,523.88         0.32     2,860,523.88            100.00

按组合计提坏账准备       890,811,054.69       99.68    61,741,111.88               6.93    829,069,942.81

  合    计               893,671,578.57      100.00    64,601,635.76               7.23    829,069,942.81

       (续上表)
                                                          期初数
  种    类                       账面余额                            坏账准备
                                                                                              账面价值
                             金额           比例(%)           金额         计提比例(%)

单项计提坏账准备          33,738,447.12         3.73   33,738,447.12              100.00

按组合计提坏账准备       869,818,263.39        96.27   57,621,672.25               6.62    812,196,591.14

  合    计               903,556,710.51       100.00   91,360,119.37              10.11    812,196,591.14

       2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

  单位名称            账面余额            坏账准备      计提比例(%)                   计提理由
                                                                            该公司已经进入破产清算
福建福日光
                     2,560,523.90     2,560,523.90              100.00      程序，预计可收回性小，
电有限公司
                                                                            故全额计提坏账准备
宜昌慧晟光            299,999.98          299,999.98            100.00      该公司正在申请破产程序


                                          第 41 页 共 99 页
电有限公司                                                                     中，预计可收回性小，故
                                                                               全额计提坏账准备
     小    计         2,860,523.88      2,860,523.88                100.00

       3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                              期末数
     账    龄
                                 账面余额                   坏账准备                   计提比例(%)
1 年以内                        839,030,114.22              41,951,505.73                             5.00

1-2 年                           33,282,452.64               3,328,245.26                             10.00

2-3 年                            2,910,181.35                  873,054.41                            30.00

3 年以上                         15,588,306.48              15,588,306.48                            100.00

     小    计                   890,811,054.69              61,741,111.88                             6.93

       (2) 账龄情况

     项    目                                             期末账面余额

1 年以内                                                       839,330,114.20

1-2 年                                                          33,282,452.64

2-3 年                                                              2,910,181.35

3 年以上                                                        18,148,830.38

     小    计                                                  893,671,578.57

       (3) 坏账准备变动情况

       1) 明细情况
                                            本期增加                               本期减少                      期末数
  项      目       期初数
                                     计提          收回      其他       转回             核销         其他
单项计提
                33,738,447.12      209,664.31   90,335.67           9,052,555.37     22,125,367.85             2,860,523.88
坏账准备
按组合计
提坏账准        57,621,672.25    4,199,246.90                                            79,807.27            61,741,111.88
备

  小      计    91,360,119.37    4,408,911.21   90,335.67           9,052,555.37     22,205,175.12            64,601,635.76

       2) 本期重要的坏账准备收回或转回情况

     单位名称                                    收回或转回金额                        收回方式

深圳市蓝科电子有限公司                                    8,962,219.70                   [注]

       [注]：根据广东省深圳市中级人民法院民事裁定书（（2015）深中法破字第 110 号之四）



                                            第 42 页 共 99 页
批准的破产重整计划，控股子公司士兰明芯公司应收深圳市蓝科电子有限公司的债权

3,108.76 万 元 转 为 该 公 司 股 权 890.79 万 元 。 经 公 司 评 估 该 部 分 股 权 公 允 价 值 为

8,962,219.70 元 ， 确 认 为 其 他 权 益 工 具 投 资 8,962,219.70 元 ， 同 时 转 回 坏 账 准 备

8,962,219.70 元。

    (4) 本期实际核销的应收账款情况

    本期实际核销应收账款 22,205,175.12 元，其中应收深圳市蓝科电子有限公司的债权

3,108.76 万元本期转股完毕，确认相应的股权投资价值 8,962,219.70 元，差额部分

22,125,367.85 元本期核销。

    (5) 应收账款金额前 5 名情况

    期末余额前 5 名的应收账款合计数为 149,247,099.25 元，占应收账款期末余额合计数

的比例为 16.70%，相应计提的坏账准备合计数为 7,544,169.59 元。



    5. 应收款项融资

    (1) 明细情况
                                                     期末数
  项    目                           利息                  公允价值                      减值
                     初始成本                应计利息                    账面价值
                                     调整                    变动                        准备
应收票据         271,763,880.15                                       271,763,880.15

  合    计       271,763,880.15                                       271,763,880.15

    (续上表)
                                                  期初数[注]
  项    目                           利息                  公允价值                      减值
                     初始成本                应计利息                    账面价值
                                     调整                    变动                        准备
应收票据         244,069,343.39                                       244,069,343.39

  合    计       244,069,343.39                                       244,069,343.39

    [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

四)2(1)之说明。

       (2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

  项    目                                       期末终止确认金额

银行承兑汇票                                          1,073,774,407.85

  小    计                                            1,073,774,407.85


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           银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

   不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该

   等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。



           6. 预付款项

           (1) 账龄分析
                                   期末数                                                  期初数
 账   龄                                    减值                                                  减值
                   账面余额      比例(%)               账面价值         账面余额        比例(%)            账面价值
                                            准备                                                  准备

1 年以内          8,804,155.95    85.28             8,804,155.95     17,991,520.70       99.28           17,991,520.70

1-2 年            1,493,580.43    14.47             1,493,580.43        109,375.86        0.60              109,375.86

2-3 年                4,591.72     0.04                  4,591.72

3 年以上            21,396.48      0.21                 21,396.48        21,396.48        0.12               21,396.48

 合   计         10,323,724.58   100.00            10,323,724.58     18,122,293.04      100.00           18,122,293.04

           (2) 预付款项金额前 5 名情况

           期末余额前 5 名的预付款项合计数为 4,780,660.86 元，占预付款项期末余额合计数的

   比例为 46.31%。



           7. 其他应收款

           (1) 明细情况

           1) 类别明细情况
                                                                       期末数
      种    类                             账面余额                          坏账准备
                                                                                                      账面价值
                                     金额             比例(%)         金额         计提比例(%)

   单项计提坏账准备               6,976,200.00          23.50      6,976,200.00         100.00

   其中：其他应收款               6,976,200.00          23.50      6,976,200.00         100.00

   按组合计提坏账准备            22,714,233.38          76.50      4,507,686.21          19.85      18,206,547.17

   其中：其他应收款              22,714,233.38          76.50      4,507,686.21          19.85      18,206,547.17

      合    计                   29,690,433.38         100.00     11,483,886.21          38.68      18,206,547.17

           (续上表)




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                                                            期初数
  种    类                       账面余额                         坏账准备
                                                                                          账面价值
                             金额           比例(%)        金额         计提比例(%)

单项计提坏账准备          6,863,200.00        19.26     6,863,200.00         100.00

其中：其他应收款          6,863,200.00        19.26     6,863,200.00         100.00

按组合计提坏账准备       28,767,676.08        80.74     3,791,415.64         13.18      24,976,260.44

其中：其他应收款         28,767,676.08        80.74     3,791,415.64         13.18      24,976,260.44

  合    计               35,630,876.08       100.00    10,654,615.64         29.90      24,976,260.44

       2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款

  单位名称            账面余额              坏账准备       计提比例(%)                计提理由

其他应收款
                                                                           该公司已资不抵债，预
CADRADO INC 公司      6,976,200.00       6,976,200.00               100.00 计可收回性较小，故全
                                                                           额计提坏账准备
  小     计           6,976,200.00       6,976,200.00

       3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                        期末数
  组合名称
                         账面余额                      坏账准备                  计提比例(%)
账龄组合                  22,714,233.38                  4,507,686.21                            19.85

其中：1 年内               3,905,825.37                    195,291.26                            5.00

         1-2 年           14,512,152.39                  1,451,215.24                            10.00

         2-3 年            2,050,108.45                    615,032.54                            30.00

         3 年以上          2,246,147.17                  2,246,147.17                        100.00

  小     计               22,714,233.38                  4,507,686.21                            19.85

       (2) 账龄情况

  项     目                                            期末账面余额

1 年以内                                                     3,905,825.37

1-2 年                                                      14,512,152.39

2-3 年                                                       2,050,108.45

3 年以上                                                     9,222,347.17

  小     计                                                 29,690,433.38



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    (3) 坏账准备变动情况

                     第一阶段              第二阶段             第三阶段

       项    目                        整个存续期预期        整个存续期预           合   计
                   未来 12 个月
                                       信用损失(未发生       期信用损失(已
                   预期信用损失
                                         信用减值)           发生信用减值)
期初数              1,114,863.13             302,810.71        9,236,941.80       10,654,615.64

期初数在本期                   ——                 ——               ——

--转入第二阶段       -725,607.62             725,607.62

--转入第三阶段                              -302,810.71          302,810.71

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提             -193,964.25             725,607.62          297,627.20          829,270.57

期末数                195,291.26          1,451,215.24         9,837,379.71       11,483,886.21

    (4) 本期无核销的其他应收款。

    (5) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                   期末数                期初数

拆借款                                                       8,242,998.65         10,264,582.67

押金保证金                                                   8,430,013.00          8,493,194.55

应收暂付款                                                   7,440,795.07          6,027,387.79

应收出口退税                                                                       5,242,445.56

备用金                                                       1,301,421.89          1,983,123.17

其他                                                         4,275,204.77          3,620,142.34

  合    计                                                 29,690,433.38          35,630,876.08

    (6) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                占其他应收款
  单位名称        款项性质        账面余额            账龄                          坏账准备
                                                                余额的比例(%)
CADRADO INC 公
               拆借款            6,976,200.00 3 年以上                 23.50       6,976,200.00
司
中 华 人 民 共 和 进口设备关
                                 2,369,744.64 1-2 年                       7.98     236,974.46
国沈阳海关        税保证金

中 华 人 民 共 和 进口设备关          234,000.00 1 年以内                  0.79      11,700.00
国成都海关        税保证金       1,090,000.00 1-2 年                       3.67     109,000.00


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                 杭州杭联热电
                              押金保证金                   600,000.00 3 年以上                 2.02           600,000.00
                 有限公司
                 杭州经济技术                              486,000.00 1 年以内                                 24,300.00
                 开发区资产经
                              押金保证金                    28,000.00 2-3 年                   1.84             8,400.00
                 营集团有限公
                 司                                         32,000.00 3 年以上                                 32,000.00

                   小    计                             11,815,944.64                          39.80     7,998,574.46



                       8. 存货

                       (1) 明细情况
                                               期末数                                                    期初数
  项     目
                         账面余额          跌价准备            账面价值             账面余额            跌价准备            账面价值

原材料                 305,359,335.09     8,912,560.53        296,446,774.56       326,214,695.38      3,633,990.50        322,580,704.88

在产品                 634,848,547.36    22,237,185.94        612,611,361.42       517,094,281.20      6,950,329.65        510,143,951.55

库存商品               484,669,687.55    54,478,042.45        430,191,645.10       374,364,459.30   41,772,757.48          332,591,701.82

委托加工物资            80,450,391.14                          80,450,391.14       45,932,542.90                           45,932,542.90

低值易耗品               1,891,683.48                           1,891,683.48         2,449,415.35                            2,449,415.35

  合     计        1,507,219,644.62      85,627,788.92      1,421,591,855.70     1,266,055,394.13   52,357,077.63     1,213,698,316.50

                       (2) 存货跌价准备

                       1) 明细情况
                                                             本期增加                    本期减少
                项 目                 期初数                                                                       期末数
                                                            计提          其他     转回或转销          其他
              原材料                3,633,990.50        11,020,977.64              5,742,407.61                 8,912,560.53

              在产品                6,950,329.65        36,246,514.84             20,959,658.55                22,237,185.94

              库存商品           41,772,757.48          43,875,383.52             31,170,098.55                54,478,042.45

                小 计            52,357,077.63          91,142,876.00             57,872,164.71                85,627,788.92

                       2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

                       期末公司对部分直接用于出售的库存商品预计售价下降以及部分需进一步加工的原材

                 料、在产品按生产完成后产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

                 费用和相关税费后的金额所确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值低

                 于其成本的差额提取存货跌价准备。本期转销存货跌价准备 57,872,164.71 元，系随存货消

                 耗、销售或报损而转出。


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                   9. 一年内到期的非流动资产
                                               期末数                                             期初数
  项     目
                              账面余额        减值准备        账面价值           账面余额        减值准备         账面价值
融资租赁保证金              4,500,000.00                    4,500,000.00       2,500,000.00                    2,500,000.00

  合     计                 4,500,000.00                    4,500,000.00       2,500,000.00                    2,500,000.00



                   10. 其他流动资产

              项     目                                                        期末数              期初数[注]

          待抵扣进项税                                                       60,936,317.90          45,223,445.09

          预缴企业所得税                                                      2,264,431.20              1,266,481.30

          待摊费用                                                            1,896,343.57              1,156,793.52

              合     计                                                      65,097,092.67          47,646,719.91

                   [注]：期初数与上期期末余额（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

          四)2(1)之说明。



                   11. 长期应收款
                                                期末数                                         期初数                       折现率
        项    目
                                 账面余额     坏账准备       账面价值          账面余额      坏账准备        账面价值        区间

       融资租赁保证金         53,700,000.00                53,700,000.00     42,000,000.00                42,000,000.00

        合    计              53,700,000.00                53,700,000.00     42,000,000.00                42,000,000.00




                   12. 长期股权投资

                   (1) 分类情况
                                              期末数                                                期初数
  项    目
                           账面余额         减值准备           账面价值          账面余额          减值准备             账面价值

对联营企业投资            627,640,662.11    9,299,248.86     618,341,413.25    318,131,061.36     9,299,248.86     308,831,812.50

  合    计                627,640,662.11    9,299,248.86     618,341,413.25    318,131,061.36     9,299,248.86     308,831,812.50

                   (2) 明细情况
                                                                                          本期增减变动
   被投资单位[注]                                 期初数                                           权益法下确认         其他综合
                                                                   追加投资         减少投资
                                                                                                    的投资损益          收益调整




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  联营企业

厦门士兰明镓化合物半导体有限公司         119,754,262.93    120,000,000.00                    -5,033,901.85

厦门士兰集科微电子有限公司               119,656,588.56    180,000,000.00                    -3,133,504.09

杭州友旺电子有限公司                     66,042,678.37                                       18,724,769.38

杭州友旺科技有限公司                         815,441.67                                        -262,098.62

Op Art Technologise,Inc.

杭州赛越科技有限公司                         803,592.49                                        -504,295.01

浙江英达威芯电子有限公司                  1,759,248.48                                         -281,369.06

  合   计                                308,831,812.50    300,000,000.00                     9,509,600.75

                 (续上表)
                                                          本期增减变动
                                                                                                               减值准备
  被投资单位                              其他权    宣告发放现    计提减                      期末数
                                                                              其他                             期末余额
                                          益变动    股利或利润    值准备

  联营企业

厦门士兰明镓化合物半导体有限公司                                                         234,720,361.08

厦门士兰集科微电子有限公司                                                               296,523,084.47

杭州友旺电子有限公司                                                                      84,767,447.75

杭州友旺科技有限公司                                                                          553,343.05

Op Art Technologise,Inc.                                                                                      9,299,248.86

杭州赛越科技有限公司                                                                          299,297.48

浙江英达威芯电子有限公司                                                                     1,477,879.42

  合   计                                                                                618,341,413.25       9,299,248.86

                 [注]：上述企业以下分别简称士兰明镓公司、士兰集科公司、友旺电子公司、友旺科技

       公司、开曼 Op Art 公司、赛越科技公司、英达威芯公司。



                 13. 其他权益工具投资
                                                                                本期从其他综合收益转入留存
                                                                       本期
            项    目            期末数         期初数[注]                            收益的累计利得和损失
                                                                   股利收入
                                                                                      金额             原因
       深圳市蓝科电子有
                              8,962,219.70
       限公司




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        杭州国家集成电路
        设计产业化基地有         1,297,875.19   1,415,361.72
        限公司
        杭州士腾科技有限
                                   262,926.93      54,020.09
        公司

            小    计            10,523,021.82   1,469,381.81

                 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

        四)2(1)之说明。



                 14. 其他非流动金融资产

                 (1) 明细情况

            项     目                                                  期末数           期初数[注]
        分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                                                      48,846,477.49     27,816,847.36
        金融资产（权益工具投资）
                 其中：上海安路信息科技有限公司                       28,238,580.69     13,380,746.34

                        杭州视芯科技有限公司                          15,972,119.58      9,935,999.74

                        上海芯物科技有限公司                           4,018,456.96      4,500,101.28

                        达微智能科技（厦门）有限公司                    617,320.26

            合     计                                                 48,846,477.49     27,816,847.36

                 [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

        四)2(1)之说明。

                 (2) 其他说明

                 公司其他非流动金融资产均系权益工具投资，其中上海安路信息科技有限公司、杭州视

        芯科技有限公司期末公允价值采用近期交易对价或企业价值评估等方法确定；上海芯物科技

        有限公司和达微智能科技（厦门）有限公司期末公允价值采用享有的净资产份额确定。本期

        新增达微智能科技（厦门）有限公司的投资成本为 175.00 万元。



                 15. 固定资产

                 (1) 明细情况

  项   目                   房屋及建筑物        通用设备         专用设备         运输工具           合   计

账面原值




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    期初数               839,686,389.88     124,397,771.48      3,124,610,330.56    30,604,229.96        4,119,298,721.88

    本期增加金额          24,345,601.24     16,907,194.20         928,234,972.12     2,963,384.80          972,451,152.36

    1) 购置                                     4,598,394.82      14,212,245.88      2,888,213.19             21,698,853.89

       2) 在建工程转入    24,345,601.24     12,308,799.38         697,498,951.17        75,171.61          734,228,523.40

       3) 融资租赁增加                                            216,523,775.07                           216,523,775.07

    本期减少金额               933,570.00       4,092,464.28      342,773,705.63     1,881,549.07          349,681,288.98

    1) 处置或报废              933,570.00       4,092,464.28      24,072,139.09      1,881,549.07             30,979,722.44

    2) 融资租赁减少                                               318,701,566.54                           318,701,566.54

    期末数               863,098,421.12     137,212,501.40      3,710,071,597.05    31,686,065.69        4,742,068,585.26

累计折旧

    期初数               140,787,176.61     68,328,657.95       1,329,965,917.97    21,865,369.20        1,560,947,121.73

    本期增加金额          25,564,392.74     17,157,209.44         332,358,228.84     2,326,650.91          377,406,481.93

    1) 计提               25,564,392.74     17,157,209.44         332,358,228.84     2,326,650.91          377,406,481.93

    本期减少金额               866,488.08       3,672,187.15      60,262,889.55      1,697,152.02             66,498,716.80

    1) 处置或报废              866,488.08       3,672,187.15      21,724,925.51      1,697,152.02             27,960,752.76

    2) 融资租赁减少                                               38,537,964.04                               38,537,964.04

    期末数               165,485,081.27     81,813,680.24       1,602,061,257.26    22,494,868.09        1,871,854,886.86

减值准备

    期初数                                                          1,025,048.40                               1,025,048.40

    本期增加金额

    本期减少金额

    期末数                                                          1,025,048.40                               1,025,048.40

账面价值

    期末账面价值         697,613,339.85     55,398,821.16       2,106,985,291.39     9,191,197.60        2,869,188,650.00

    期初账面价值         698,899,213.27     56,069,113.53       1,793,619,364.19     8,738,860.76        2,557,326,551.75

              (2) 暂时闲置固定资产

  项    目          账面原值         累计折旧        减值准备      账面价值                         备   注

                                                                                   暂时闲置设备，将根据后续经营情况恢
专用设备         62,419,162.84    44,865,381.42                  17,553,781.42
                                                                                   复重启投入生产




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       小     计      62,419,162.84   44,865,381.42                17,553,781.42

                    (3) 融资租入固定资产

       项      目                  账面原值                  累计折旧              减值准备          账面价值

   专用设备                     1,151,713,973.44             197,589,756.45                         954,124,216.99

       小      计               1,151,713,973.44             197,589,756.45                         954,124,216.99



                    16. 在建工程

                    (1) 明细情况
                                               期末数                                            期初数
  项     目
                              账面余额         减值准备         账面价值           账面余额     减值准备        账面价值

8 英寸芯片项目              367,823,516.57                   367,823,516.57   621,541,374.89                  621,541,374.89

年产 43.2 万片 8 英寸芯片
                            88,300,788.60                     88,300,788.60
技术改造项目

杭州汽车级功率模块项目      48,596,410.93                     48,596,410.93

士兰集成产能提升            39,044,908.91     6,364,496.49    32,680,412.42     6,508,855.88                    6,508,855.88

芯片技改项目                22,964,311.79                     22,964,311.79   24,053,149.31                   24,053,149.31

特色功率模块及功率器件
                            21,642,628.76                     21,642,628.76
封装测试生产线项目
新增年产 15.9 万片 MEMS
传感器芯片扩产技术改造      15,880,200.01                     15,880,200.01   23,336,837.73                   23,336,837.73
项目
MEMS 传感器产品封装生
                            14,006,668.73                     14,006,668.73   10,321,017.34                   10,321,017.34
产线技术改造项目
白光 10 万(倒装 6 万)扩产
                            13,014,687.93                     13,014,687.93
项目

成都封装厂房扩建            12,921,334.77                     12,921,334.77

MOCVD 工艺扩产项目          10,173,062.68                     10,173,062.68   83,943,261.50                   83,943,261.50

LED 芯片中后道扩产项目       2,089,935.57                      2,089,935.57     2,769,699.03                    2,769,699.03

成都士兰一期工程                                                              35,651,555.27    3,266,525.27   32,385,030.00

LED 产能拓展项目                                                              13,083,791.05                   13,083,791.05

MEMS 传感器测试能力提
                                                                                2,787,928.12                    2,787,928.12
升项目

其他工程                    51,905,424.73                     51,905,424.73   49,777,665.06                   49,777,665.06

  合     计                 708,363,879.98    6,364,496.49   701,999,383.49   873,775,135.18   3,266,525.27   870,508,609.91


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                   (2) 重要在建工程项目本期变动情况
                                预算数
  工程名称                                        期初数             本期增加         转入固定资产         其他减少             期末数
                              （万元）

8 英寸芯片项目[注 1]            210,000    621,541,374.89          224,315,357.49    396,230,656.13     81,802,559.68       367,823,516.57

年产 43.2 万片 8 英寸芯片
                                150,840                            222,467,274.51     68,986,912.93     65,179,572.98        88,300,788.60
技术改造项目[注 2]

杭州汽车级功率模块项目            8,000                             54,468,449.93      5,872,039.00                          48,596,410.93

士兰集成产能提升[注 3]           20,000      6,508,855.88           39,934,011.52      7,397,958.49                          39,044,908.91

芯片技改项目                     26,000     24,053,149.31                              1,029,350.71         59,486.81        22,964,311.79

特色功率模块及功率器件
                                 33,485                             51,887,295.03     30,244,666.27                          21,642,628.76
封装测试生产线项目
新增年产 15.9 万片 MEMS 传
感器芯片扩产技术改造项           17,900     23,336,837.73            4,866,751.00     12,323,388.72                          15,880,200.01
目
MEMS 传感器产品封装生产
                                 12,362     10,321,017.34           15,385,996.23     11,700,344.84                          14,006,668.73
线技术改造项目
白光 10 万(倒装 6 万)扩产
                                  2,198                             13,148,672.25        133,984.32                          13,014,687.93
项目

成都封装厂房扩建                  6,462                             13,707,170.76        785,835.99                          12,921,334.77

MOCVD 工艺扩产项目               10,483     83,943,261.50           16,594,560.98     86,761,037.66      3,603,722.14        10,173,062.68

LED 芯片中后道扩产项目           27,000      2,769,699.03              365,541.28        875,116.14        170,188.60         2,089,935.57

成都士兰一期工程[注 3]           70,000     35,651,555.27                                               35,651,555.27

LED 产能拓展项目                 15,000     13,083,791.05                             13,083,791.05

MEMS 传感器测试能力提升
                                  9,991      2,787,928.12              500,795.00      3,288,723.12
项目

其他工程                                    49,777,665.06           98,887,176.90     95,514,718.03      1,244,699.20        51,905,424.73

  小   计                                  873,775,135.18          756,529,052.88    734,228,523.40 187,711,784.68          708,363,879.98

                   (续上表)

                                工程累计投入占                       利息资本         本期利息       本期利息资本
  工程名称                                         工程进度(%)                                                             资金来源
                                  预算比例(%)                       化累计金额       资本化金额        化率(%)

8 英寸芯片项目                            97.82            95.00   53,955,521.40    13,885,282.92           5.66    金融机构贷款/其他

年产 43.2 万片 8 英寸芯片技术                                                                                       募集资金/金融机构
                                          11.66            11.00    2,201,780.40     2,201,780.40           5.29
改造项目                                                                                                            贷款/其他

杭州汽车级功率模块项目                    68.09            68.00                                                    其他

士兰集成产能提升                          87.23            87.00                                                    金融机构贷款/其他



                                                            第 53 页 共 99 页
芯片技改项目                           102.50        99.00                                        其他

特色功率模块及功率器件封装
                                        15.50        15.00                                        募集资金/其他
测试生产线项目
新增年产 15.9 万片 MEMS 传感器
                                        26.86        27.00                                        募集资金/其他
芯片扩产技术改造项目
MEMS 传感器产品封装生产线技
                                        67.27        67.00                                        募集资金/其他
术改造项目

白光 10 万(倒装 6 万)扩产项目           59.88        60.00                                        其他

成都封装厂房扩建                        21.21        20.00                                        其他

MOCVD 工艺扩产项目                     107.29        99.00                                        金融机构贷款 /其他

LED 芯片中后道扩产项目                 100.60        99.00                                        其他

                                                                                                  募集资金/金融机构
成都士兰一期工程                       108.50       100.00   18,165,607.57
                                                                                                  贷款/其他

LED 产能拓展项目                       104.25       100.00      336,009.22                        金融机构贷款/其他

MEMS 传感器测试能力提升项目             57.49        57.00                                        募集资金/其他

其他工程                                                                                          其他

  小   计                                                    74,658,918.59   16,087,063.32

                   [注 1]：8 英寸芯片项目本期增加中，包含售后租回转入 94,548,391.04 元；本期其他

               减少 81,802,559.68 元，其中：售后租回业务转出专用设备 71,942,357.64 元、转入长期待

               摊费用 3,646,120.10 元，处置专用设备 1,950,851.22 元,转入无形资产 4,263,230.72 元。

                   [注 2]：年产 43.2 万片 8 英寸芯片技术改造项目本期减少，系售后租回业务转出专用

               设备 65,179,572.98 元。

                   [注 3]：成都士兰一期项目剩余未使用设备 35,651,555.27 元，全部转让给士兰集成公

               司用于士兰集成产能提升项目使用。

                   (3) 融资租入在建工程

                   截至 2019 年 12 月 31 日，售后租回融资租赁的在建工程账面价值 93,032,694.42 元。



                   17. 无形资产

                   (1) 明细情况

         项   目                 土地使用权     Ⅲ族氮化物制造技术    应用软件       非专利技术   合   计

       账面原值




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    期初数                   119,089,469.88     21,861,000.00     48,850,873.54      52,194,076.91   241,995,420.33

    本期增加金额                                                   9,002,733.38      72,924,969.22   81,927,702.60

    1) 购置                                                        9,002,733.38       3,157,597.11   12,160,330.49

    2) 内部研发                                                                      69,767,372.11   69,767,372.11

    本期减少金额

    期末数                   119,089,469.88     21,861,000.00     57,853,606.92     125,119,046.13   323,923,122.93

累计摊销

    期初数                   28,629,029.17      21,861,000.00     23,079,741.87      35,383,202.77   108,952,973.81

    本期增加金额              2,417,732.13                         8,641,131.43       9,629,707.07   20,688,570.63

    1) 计提                   2,417,732.13                         8,641,131.43       9,629,707.07   20,688,570.63

    本期减少金额

    期末数                   31,046,761.30      21,861,000.00     31,720,873.30      45,012,909.84   129,641,544.44

账面价值

    期末账面价值             88,042,708.58                        26,132,733.62      80,106,136.29   194,281,578.49

    期初账面价值             90,460,440.71                        25,771,131.67      16,810,874.14   133,042,446.52

              (2) 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 24.79%。



              18. 开发支出

              (1) 明细情况
                                                    本期增加                      本期减少
  项     目                       期初数                                                                 期末数
                                               内部开发支出     其他 确认为无形资产 转入当期损益

SGT 技术开发                                   17,043,788.12                                         17,043,788.12

T-DPMOS 技术开发                               15,975,919.08                                         15,975,919.08

沟槽栅 IGBT 开发                               13,943,800.37                                         13,943,800.37

省级项目-大功率高光
                                                4,035,608.19                                          4,035,608.19
效低成本 LED 芯片研发
惯 性 传 感 器 开 发 -MEMS
                                1,864,766.87    2,079,471.08                                          3,944,237.95
陀螺仪

Mini/Micro 芯片开发                             1,672,350.86                                          1,672,350.86

槽栅 N 沟道 MOSFET-三代
                               13,202,717.17   15,986,550.03         29,189,267.20
工艺平台



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BCD 产品开发-8 寸 Psub
                         10,731,873.56    10,621,060.40        21,352,933.96
工艺平台
超结 DPMOS 开发-DPMOS
                          9,067,520.10    10,157,650.85        19,225,170.95
平台

  合   计                34,866,877.70    91,516,198.98        69,767,372.11                  56,615,704.57

              (2) 其他说明

              公司一般将内部研究开发项目划分为五个阶段，分别为确定目标与计划、产品设计和开

       发、过程设计和开发、定型、量产。其中第一到第三阶段的支出归集为研发支出；第四、第

       五阶段的支出归集为开发支出。截至期末公司开发支出余额 56,515,704.57 元，均系处于第

       四、第五阶段的项目支出。



              19. 商誉

              (1) 商誉账面原值

                                                   本期企业         本期减少
            被投资单位名称        期初数                                                   期末数
                                                   合并形成             处置
       士兰集成公司               330,052.81                                                330,052.81

       士兰明芯公司               289,894.73                                                289,894.73

       博脉公司                   110,000.00                                                110,000.00

            合 计                 729,947.54                                                729,947.54

              (2) 商誉减值准备
                                                   本期增加         本期减少
            被投资单位名称        期初数                                                   期末数
                                                      计提              处置
       博脉公司                   110,000.00                                                110,000.00

            小 计                 110,000.00                                                110,000.00



              20. 长期待摊费用

            项   目      期初数            本期增加          本期摊销          其他减少      期末数

       厂房装修       31,404,680.69      17,843,943.06    11,606,829.56                   37,641,794.19

       绿化费            130,596.18                           130,596.18

            合   计   31,535,276.87      17,843,943.06    11,737,425.74                   37,641,794.19




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           21. 递延所得税资产

           (1) 未经抵销的递延所得税资产
                                         期末数                               期初数[注]
  项 目
                            可抵扣暂时性差异   递延所得税资产      可抵扣暂时性差异   递延所得税资产

递延收益                       86,991,168.96      13,048,675.34      223,312,441.51      33,496,866.22

资产减值准备                  129,880,346.84      20,667,070.59      144,518,098.30      22,562,860.10

可抵扣亏损                    671,876,429.86   101,125,200.47        288,278,300.21      43,474,974.02

内部交易未实现利润              2,268,954.93         340,343.24       29,066,608.19       4,359,991.23

其他                            2,734,590.31         410,188.54        1,804,852.38          270,727.86

  合 计                       893,751,490.90   135,591,478.18        686,980,300.59    104,165,419.43

           (2) 未经抵销的递延所得税负债
                                         期末数                                 期初数
  项 目
                            应纳税暂时性差异   递延所得税负债      应纳税暂时性差异    递延所得税负债
资 产 摊 销 期 限与 税 法
不 一 致 导 致 的计 税 基      33,689,983.53       5,053,497.54       14,860,737.64       2,229,110.64
础大于账面价值
其 他 非 流 动 金融 资 产
                               31,856,477.49       4,778,471.62       12,576,847.36       1,886,527.10
公允价值变动收益
  合 计                        65,546,461.02       9,831,969.16       27,437,585.00       4,115,637.74

           (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
                                          期末数                             期初数[注]
  项 目                      递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
                               负债互抵金额       资产余额       负债互抵金额       资产余额
递延所得税资产                  9,831,969.16      125,759,509.02     4,115,637.74     100,049,781.69

           [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

       四)2(1)之说明。

           (4) 未确认递延所得税资产明细

         项   目                                              期末数                期初数

       可抵扣暂时性差异                                    168,893,244.96       64,461,298.09

       可抵扣亏损                                          344,279,940.55      260,324,269.24

         小   计                                           513,173,185.51      324,785,567.33

           (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期



                                          第 57 页 共 99 页
  年   份                                            期末数             期初数

2021 年                                              8,878,275.98      8,371,383.10

2022 年                                             44,560,473.13     47,693,006.51

2023 年                                         140,049,303.49       170,168,572.83

2024 年                                         104,886,946.46

2025 年                                              5,272,123.27      5,272,123.27

2026 年                                              3,812,016.73      4,318,909.61

2027 年                                             13,381,283.47      9,591,032.88

2028 年                                             16,171,433.91     14,909,241.04

2029 年                                              7,268,084.11

  小   计                                       344,279,940.55       260,324,269.24



    22. 其他非流动资产

  项   目                                            期末数             期初数

递延收益-未实现售后租回损益                     375,147,574.82       309,097,487.07

预付软件款                                           8,281,305.87        354,716.97

  合   计                                       383,428,880.69       309,452,204.04



    23. 短期借款

  项   目                                            期末数           期初数[注]

保证借款                                      1,506,496,860.07      1,087,372,714.94

信用借款                                        200,278,520.83       250,358,420.52

抵押借款                                            30,039,875.00     85,121,862.98

抵押保证借款                                                          19,928,530.27

  合   计                                     1,736,815,255.90      1,442,781,528.71

    [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

四)2(1)之说明。



    24. 交易性金融负债


                                第 58 页 共 99 页
       (1) 明细情况

  项    目                    期初数[注]       本期增加            本期减少         期末数

交易性金融负债               14,459,000.00   141,469,493.68   99,058,400.00      56,870,093.68

   其中：衍生金融负债        14,459,000.00   141,469,493.68   99,058,400.00      56,870,093.68

  合    计                   14,459,000.00   141,469,493.68   99,058,400.00      56,870,093.68

       [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

四)2(1)之说明。

       (2) 其他说明

       以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，其中 1,001,813.68 元系本公司尚

未交割的远期结售汇业务形成公允价值变动损失；55,868,280.00 元系士兰集成公司从事的

黄金租赁融资业务形成的负债。士兰集成公司向银行租入黄金并卖出获取融资，为规避风险

同时进行黄金远期交易的委托，期末按照公允价值计量的上述金融负债具体情况如下：

                                      黄金价格           远期交易
  项 目            黄金租赁原值                                               期末公允价值
                                    公允价值变动       公允价值变动

交行黄金租赁       34,550,000.00    1,574,800.00          1,379,520.00        34,745,280.00

中行黄金租赁       20,568,000.00      -120,000.00          -675,000.00        21,123,000.00

  合 计            55,118,000.00    1,454,800.00           704,520.00         55,868,280.00



       25. 应付票据

  项     目                                               期末数                 期初数

银行承兑汇票                                        173,531,603.77            240,469,062.48

  合     计                                         173,531,603.77            240,469,062.48



       26. 应付账款

  项     目                                               期末数                 期初数

应付材料采购款                                      524,466,234.65            430,883,155.95

应付长期资产购置款                                  184,662,098.17            213,823,305.46

  合     计                                         709,128,332.82            644,706,461.41



       27. 预收款项

                                   第 59 页 共 99 页
      项     目                                                 期末数                期初数

    货款                                                       7,253,953.99       5,442,678.09

      合     计                                                7,253,953.99       5,442,678.09



           28. 应付职工薪酬

           (1) 明细情况

  项 目                              期初数            本期增加            本期减少              期末数

短期薪酬                          160,108,893.44    858,641,703.30       853,355,240.53    165,395,356.21

离职后福利—设定提存计划            7,175,781.63     52,465,447.14        55,743,176.97         3,898,051.80

  合 计                           167,284,675.07    911,107,150.44       909,098,417.50    169,293,408.01

           (2) 短期薪酬明细情况

  项 目                              期初数            本期增加            本期减少              期末数

工资、奖金、津贴和补贴            107,462,361.58    694,697,692.21       684,317,211.82    117,842,841.97

职工福利费                                           59,158,641.43        59,158,641.43

社会保险费                          5,987,513.94     40,723,601.94        43,517,667.87         3,193,448.01

    其中：医疗保险费                5,227,339.27     35,664,494.89        38,081,580.07         2,810,254.09

            工伤保险费                167,259.57      1,042,342.29         1,147,308.43           62,293.43

            生育保险费                592,915.10      4,016,764.76         4,288,779.37          320,900.49

住房公积金                               590.00      55,324,823.64        55,324,687.64              726.00

工会经费和职工教育经费             46,658,427.92      8,736,944.08        11,037,031.77        44,358,340.23

  小 计                           160,108,893.44    858,641,703.30       853,355,240.53    165,395,356.21

           (3) 设定提存计划明细情况

  项 目                                期初数           本期增加            本期减少              期末数

基本养老保险                         6,932,507.72     50,245,929.37       53,419,711.25         3,758,725.84

失业保险费                             243,273.91      2,219,517.77        2,323,465.72           139,325.96

  小 计                              7,175,781.63     52,465,447.14       55,743,176.97         3,898,051.80



           29. 应交税费

      项     目                                               期末数             期初数


                                          第 60 页 共 99 页
增值税                                            12,726,940.44       6,277,273.32

房产税                                             3,159,489.81       2,347,454.35

代扣代缴个人所得税                                 1,528,819.49       1,122,489.95

土地使用税                                             869,813.00       124,930.00

城市维护建设税                                         736,674.79       751,895.43

教育费附加                                             315,717.79       322,240.90

企业所得税                                             250,935.74     2,316,938.66

地方教育附加                                           210,478.51       214,827.27

印花税                                                 161,697.87       162,776.87

环境保护税                                               5,627.33         7,890.24

  合   计                                         19,966,194.77      13,648,716.99



   30. 其他应付款

  项   目                                              期末数       期初数[注]

应付代垫款                                         5,614,000.33      3,602,809.59

押金保证金                                         2,687,460.00      1,631,991.40

其他                                               2,134,018.51      1,523,349.58

  合   计                                         10,435,478.84      6,758,150.57

   [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

八)2(1)之说明。



   31. 一年内到期的非流动负债

  项   目                                              期末数       期初数[注]

一年内到期的长期应付款（融资租赁款）             232,155,501.25     127,421,250.91

一年内到期的长期借款（保证借款）                 255,330,618.05       1,001,339.07

一年内到期的长期借款（信用借款）                  15,220,068.75

  合   计                                        502,706,188.05     128,422,589.98

   [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

四)2(1)之说明。


                                   第 61 页 共 99 页
             32. 长期借款

         项    目                                                期末数           期初数[注]

       保证借款                                            446,350,128.23         427,459,281.17

       信用借款                                              39,855,139.59         15,020,086.08

         合    计                                          486,205,267.82         442,479,367.25

             [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

       四)2(1)之说明。



             33. 长期应付款

         项    目                                                期末数             期初数

       应付融资租赁款                                      637,537,174.98         603,725,975.48

       未确认融资费用                                      -43,964,329.47         -53,295,598.55

       国家扶持资金                                           2,685,681.35          2,685,681.35

         合    计                                          596,258,526.86         553,116,058.28



             34. 递延收益

             (1) 明细情况

  项 目                  期初数             本期增加          本期减少            期末数           形成原因

政府补助             273,518,451.59     29,505,117.40      96,396,936.73     206,626,632.26    收到政府补助

  合 计              273,518,451.59     29,505,117.40      96,396,936.73     206,626,632.26

             (2) 政府补助明细情况
                                                本期新增     本期计入当期损益                      与资产相关/
  项    目                     期初数                                                 期末数
                                                补助金额         金额[注]                          与收益相关
资产相关项目补助            215,745,727.03 26,205,117.40          66,333,206.07   175,617,638.36 与资产相关

收益相关项目补助            57,772,724.56     3,300,000.00        30,063,730.66    31,008,993.90 与收益相关

  小    计                  273,518,451.59 29,505,117.40          96,396,936.73   206,626,632.26

             [注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。



             35. 股本



                                             第 62 页 共 99 页
                                                     本期增减变动（减少以“—”表示）
                项    目           期初数            发行            公积金                           期末数
                                                             送股           其他        小计
                                                     新股              转股
              股份总数       1,312,061,614.00                                                  1,312,061,614.00



                  36. 资本公积

                  (1) 明细情况

                项 目                       期初数          本期增加          本期减少                期末数

              资本溢价（股本溢价） 781,260,426.75           320,216.32      21,814,934.56           759,765,708.51

              其他资本公积            16,375,950.30                                                  16,375,950.30

                合    计             797,636,377.05         320,216.32      21,814,934.56           776,141,658.81

                  (2) 其他说明

                  本期资本公积变动，其中：本公司收购士兰光电公司 10%少数股东股权，将支付的价款

              与收购时所享有的净资产份额之间的差额增加股本溢价 320,216.32 元；集华投资公司向士

              兰集昕公司增资稀释少数股东股权，减少股本溢价 21,814,934.56 元。



                  37. 其他综合收益
                                                                         本期发生额                                  期末数
                                                         减：前期计 减：前期计
                                                                                                       税后归
  项     目                   期初数[注]     本期所得税 入其他综合 入其他综合 减：所得 税后归属于
                                                                                                       属于少
                                              前发生额   收益当期转 收益当期转 税费用      母公司
                                                                                                       数股东
                                                            入损益   入留存收益
不能重分类进损益的其他
                              -553,540.19    91,420.31                                    91,420.31              -462,119.88
综合收益
其中：其他权益工具投资
                              -553,540.19    91,420.31                                    91,420.31              -462,119.88
       公允价值变动
将重分类进损益的其他综
                             -3,080,729.34 328,125.79                                    328,125.79             -2,752,603.55
合收益
其中：外币财务报表折算
                             -3,080,729.34 328,125.79                                    328,125.79             -2,752,603.55
       差额

其他综合收益合计             -3,634,269.53 419,546.10                                    419,546.10             -3,214,723.43

                  [注]：期初数与上年年末数（2018 年 12 月 31 日）差异详见本财务报表附注三(二十

              四)2(1)之说明。




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       38. 盈余公积

       (1) 明细情况

  项 目                          期初数           本期增加          本期减少             期末数

法定盈余公积              176,300,782.21 11,533,065.64                             187,833,847.85

  合     计               176,300,782.21 11,533,065.64                             187,833,847.85

       (2) 其他说明

       本期增加系根据公司章程，按母公司净利润 10%提取法定盈余公积 11,533,065.64 元。



       39. 未分配利润

       (1) 明细情况

  项     目                                                    本期数               上年同期数

调整前上期末未分配利润                                  1,138,627,600.14          1,043,723,802.21

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）                      17,011,893.89

调整后期初未分配利润                                    1,155,639,494.03          1,043,723,802.21

       加：本期归属于母公司所有者的净利润                     14,532,046.33        170,462,588.85

       减：提取法定盈余公积                                   11,533,065.64         23,076,326.36

             应付普通股股利                                   52,482,464.56         52,482,464.56

期末未分配利润                                          1,106,156,010.16          1,138,627,600.14

       (2) 调整期初未分配利润明细

       由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 17,011,893.89

元。



       (二) 合并利润表项目注释

       1. 营业收入/营业成本
                                     本期数                                 上年同期数
  项    目
                              收入               成本                收入                 成本

主营业务收入          3,038,964,493.55    2,487,496,793.00     2,995,999,726.83     2,244,249,311.94

其他业务收入             71,609,334.38        17,308,658.16      29,857,388.61         11,362,887.41

  合    计            3,110,573,827.93    2,504,805,451.16    3,025,857,115.44      2,255,612,199.35




                                          第 64 页 共 99 页
   2. 税金及附加

  项   目                                 本期数         上年同期数

房产税                                    7,981,169.30     7,711,398.46

城市维护建设税                            6,899,721.18     6,647,856.48

教育费附加                                2,945,311.46     2,848,896.18

土地使用税                                2,680,813.76     2,184,851.36

印花税                                    2,414,919.56     2,756,165.25

地方教育附加                              1,983,060.84     1,899,264.15

车船税                                      35,842.16        21,062.70

环境保护税                                  26,473.57        26,918.22

  合   计                                24,967,311.83    24,096,412.80



   3. 销售费用

  项   目                                 本期数         上年同期数

职工薪酬                                 63,070,651.62   60,838,950.39

交通运输费                               11,890,571.14   11,556,798.25

销售代理费                                7,927,731.32    9,326,351.12

差旅费                                    6,862,198.93    5,586,087.21

业务招待费                                6,483,927.39    6,530,263.20

其他                                      7,625,655.54    3,550,367.25

  合   计                             103,860,735.94     97,388,817.42



   4. 管理费用

  项   目                                 本期数         上年同期数

职工薪酬                             134,686,849.19      126,634,147.10

折旧                                     15,980,642.34    14,539,710.64

修理费                                   10,033,324.69     9,804,481.94

中介机构费                                9,738,649.90     8,330,171.13

差旅费、业务招待费                        7,743,423.77     6,714,169.63


                     第 65 页 共 99 页
无形资产摊销                                        6,126,714.20       5,209,302.12

办公费                                              5,422,518.60       5,776,502.09

财产保险费                                          5,264,896.55       4,994,205.70

其他                                               37,815,144.38      32,790,033.20

  合   计                                      232,812,163.62        214,792,723.55



   5. 研发费用

  项   目                                           本期数            上年同期数

人员人工费用                                   187,791,186.97        183,196,894.92

直接投入费用                                       50,461,805.22      56,456,235.49

折旧摊销费用                                       36,692,849.84      33,265,182.21

其他费用                                           59,432,790.51      42,218,090.66

  合   计                                      334,378,632.54        315,136,403.28



   6. 财务费用

  项   目                                           本期数            上年同期数

利息支出                                       114,158,737.67         83,186,714.40

减：利息收入                                       13,150,316.94       6,153,540.66

汇兑损益                                            5,269,216.93      -7,403,611.34

手续费                                              2,608,676.47       3,350,541.98

  合   计                                      108,886,314.13         72,980,104.38



   7. 其他收益
                                                                    计入本期非经常性
  项   目                           本期数            上年同期数
                                                                      损益的金额
与资产相关的政府补助[注]         66,333,206.07      40,333,235.02     66,333,206.07

与收益相关的政府补助[注]         66,843,931.77      43,878,407.43     66,843,931.77

代扣个人所得税手续费返还             89,227.81                            89,227.81

  合   计                       133,266,365.65      84,211,642.45    133,266,365.65

   [注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。

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   8. 投资收益

  项   目                                              本期数          上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                          9,509,600.75      7,690,183.61

处置长期股权投资产生的投资收益                                            403,634.07

处置金融工具取得的投资收益                           -2,326,138.89              ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
                                                      1,392,427.40              ——
      损益的金融资产
       衍生金融工具                                    -561,900.00              ——

       票据贴现利息支出                              -3,156,666.29
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                                ——      572,500.00
融资产取得的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
                                                                ——   -1,813,800.00
融负债取得的投资收益
理财产品收益                                                            1,803,660.26

  合 计                                               7,183,461.86      8,656,177.94



   9. 公允价值变动收益

  项   目                                              本期数          上年同期数
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入
                                                       161,712.85
当期损益的金融资产）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益               161,712.85

其他非流动金融资产                                   19,279,630.13
交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入
                                                     -1,593,093.68      2,090,188.80
当期损益的金融负债）
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益             -1,593,093.68      2,090,188.80

  合   计                                            17,848,249.30      2,090,188.80



   10. 信用减值损失

  项   目                                              本期数

坏账损失                                              3,098,014.06

  合   计                                             3,098,014.06




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   11. 资产减值损失

  项   目                                        本期数              上年同期数

坏账损失                                                  ——      -10,513,970.71

存货跌价损失                               -91,142,876.00           -47,869,240.27

在建工程减值损失                               -3,097,971.22         -3,266,525.27

  合   计                                  -94,240,847.22           -61,649,736.25



   12. 资产处置收益
                                                             计入本期非经常性损益
  项   目                 本期数           上年同期数
                                                                   的金额
固定资产处置收益           610,795.53          432,446.75               610,795.53

在建工程处置收益           596,239.04          215,559.04               596,239.04

  合   计                1,207,034.57          648,005.79             1,207,034.57



   13. 营业外收入
                                                                 计入本期非经常性
  项   目                 本期数           上年同期数
                                                                   损益的金额
赔款收入                 2,560,839.38          752,628.74             2,560,839.38

非流动资产毁损报废利得    335,398.24                                    335,398.24

罚没收入                  329,559.58           383,389.85               329,559.58

无法支付款项              278,103.99           401,221.82               278,103.99

其他                      727,871.07           983,842.07               727,871.07

  合   计                4,231,772.26      2,521,082.48               4,231,772.26



   14. 营业外支出
                                                                 计入本期非经常性
  项   目                 本期数           上年同期数
                                                                     损益的金额
非常损失                 1,898,414.68                                 1,898,414.68

非流动资产毁损报废损失     781,351.09      1,635,988.38                 781,351.09

对外捐赠                   132,500.00          109,180.00               132,500.00

赔偿支出                    97,395.29          364,978.29                97,395.29


                           第 68 页 共 99 页
其他                               484,129.46          294,753.57         484,129.46

  合   计                        3,393,790.52      2,404,900.24          3,393,790.52



   15. 所得税费用

   (1) 明细情况

  项   目                                               本期数         上年同期数

当期所得税费用                                         3,084,406.83     18,126,012.08

递延所得税费用                                     -25,709,727.33      -12,459,202.90

  合   计                                          -22,625,320.50        5,666,809.18

   (2) 会计利润与所得税费用调整过程

  项   目                                               本期数         上年同期数

利润总额                                          -129,936,521.33       79,922,915.63

按母公司适用税率计算的所得税费用                   -19,490,478.20        7,992,291.56

子公司适用不同税率的影响                               -1,026,316.99   -16,313,926.47

非应税收入的影响                                       -7,040,190.11      -769,018.36

不可抵扣的成本、费用和损失的影响                       1,178,222.71      1,908,466.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
                                                       38,345,476.10    44,667,255.28
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除影响                                 -35,793,161.60      -32,479,813.19

调整以前期间所得税的影响                                 791,048.75       595,930.70

其他                                                     410,078.84        65,623.57

所得税费用                                         -22,625,320.50        5,666,809.18



   16. 其他综合收益的税后净额

   其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37 之说明。



   (三) 合并现金流量表项目注释

   1. 收到其他与经营活动有关的现金

  项   目                                               本期数         上年同期数

收回各类经营性保证金、定期存款                         59,320,144.71    57,222,986.58

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收到的财政补助款及奖励款                               83,997,766.32    90,633,479.25

增值税进项税退回                                       29,012,605.09   170,304,757.40

经营活动利息收入                                       13,108,962.58     6,153,540.66

其他                                                   11,473,948.48     9,382,952.18

  合   计                                          196,913,427.18      333,697,716.07



   2. 支付其他与经营活动有关的现金

  项   目                                               本期数         上年同期数

支付的各类经营性保证金、定期存款                       48,422,571.17    59,320,144.71

技术开发费                                             65,622,192.63    50,807,758.39

差旅费、业务招待费                                     21,089,550.09    18,830,520.04

财产保险费、修理费                                     15,319,646.67    14,799,704.96

办公费、水电费、通讯费                                 14,565,781.28    15,383,502.19

运输费、交通费                                         13,617,662.91    14,061,279.71

中介机构费                                              9,738,649.90     8,330,171.13

销售代理费                                              7,927,731.32     8,381,546.72

银行手续费                                              2,608,676.47     3,350,541.98

其他                                                   29,926,116.52    23,557,071.16

  合   计                                          228,838,578.96      216,822,240.99



   3. 收到其他与投资活动有关的现金

  项   目                                               本期数         上年同期数

收回购买设备信用证保证金                                1,914,551.56    25,668,958.77

外汇掉期保证金                                                            520,000.00

收回借款                                                5,041,354.36      100,000.00

  合   计                                               6,955,905.92    26,288,958.77



   4. 支付其他与投资活动有关的现金

  项   目                                               本期数         上年同期数


                                   第 70 页 共 99 页
支付购买设备信用证保证金                                    5,275,873.65       2,980,000.00

支付借款                                                    5,000,000.00

  合     计                                                10,275,873.65       2,980,000.00



    5. 收到其他与筹资活动有关的现金

  项     目                                                 本期数           上年同期数

黄金租赁融资交易收到的现金                                 55,118,000.00      14,300,000.00

售后租回融资租赁交易收到的现金                         300,000,000.00        370,000,000.00

收回贷款保证金                                                                 2,550,000.00

收回黄金租赁融资交易保证金                                                     5,110,250.00

  合     计                                            355,118,000.00        391,960,250.00



    6. 支付其他与筹资活动有关的现金

  项     目                                                 本期数           上年同期数

偿还黄金租赁融资交易融资款                                 14,861,900.00     167,209,000.00

支付融资租赁租金                                       189,874,431.35        159,717,628.36

支付融资租赁保证金                                         16,200,000.00      13,200,000.00

支付融资租赁服务费                                         11,055,000.00      11,000,000.00

支付股权转让款                                              3,100,000.00

  合     计                                            235,091,331.35        351,126,628.36



    7. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

 补充资料                                                    本期数           上年年末数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

       净利润                                              -107,311,200.83     74,256,106.45

       加：资产减值准备                                     91,142,833.16      61,649,736.25

           固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
                                                            377,406,481.93    314,882,275.07
           产折旧




                                       第 71 页 共 99 页
            无形资产摊销                                         20,688,570.63      15,421,836.19

            长期待摊费用摊销                                     11,737,425.74        8,429,415.60

            处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
                                                                 -1,207,034.57        -648,005.79
            损失(收益以“－”号填列)

            固定资产报废损失(收益以“－”号填列)                     445,952.85       1,635,988.38

            公允价值变动损失(收益以“－”号填列)                 -17,848,249.30     -2,090,188.80

            财务费用(收益以“－”号填列)                         120,877,845.36     73,311,770.63

            投资损失(收益以“－”号填列)                         -10,340,128.15     -8,656,177.94

            递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)              -25,709,727.33      -12,459,202.90

            递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

            存货的减少(增加以“－”号填列)                     -307,566,560.74    -467,039,401.69

            经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)             -69,596,166.97     -75,055,667.82

            经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)             -3,572,873.00      219,224,992.57

            其他                                                 53,456,276.22      37,732,643.04

            经营活动产生的现金流量净额                           132,603,445.00     240,596,119.24

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

   债务转为资本

      一年内到期的可转换公司债券

      融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

   现金的期末余额                                              1,028,567,140.24   1,110,461,147.13

   减：现金的期初余额                                          1,110,461,147.13     582,397,989.62

   加：现金等价物的期末余额

   减：现金等价物的期初余额

   现金及现金等价物净增加额                                      -81,894,006.89     528,063,157.51

      (2) 现金和现金等价物的构成

 项    目                                                         期末数             期初数

1) 现金                                                        1,028,567,140.24   1,110,461,147.13

   其中：库存现金                                                    151,214.24         194,511.96




                                           第 72 页 共 99 页
          可随时用于支付的银行存款                           1,028,402,534.11   1,110,246,654.89

          可随时用于支付的其他货币资金                             13,391.89          19,980.28

2) 现金等价物

   其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额                                  1,028,567,140.24   1,110,461,147.13

   其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
   现金等价物

    (3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况说明

  项 目                                                        期末数             期初数

质押的定期存款                                               37,309,578.09      34,805,335.89

各类保证金存款                                               16,398,866.73      26,439,360.38

  小 计                                                      53,708,444.82      61,244,696.27



    (四) 其他

    1. 所有权或使用权受到限制的资产

  项 目                 期末账面价值                                受限原因

货币资金                  53,708,444.82 为开具银行承兑汇票、信用证等业务提供保证

应收票据                  97,429,037.19 为开具银行承兑汇票提供质押

固定资产              1,145,076,782.47 为银行借款及融资租赁提供抵押

在建工程                 104,570,042.43 为银行借款及融资租赁提供抵押

无形资产                  33,745,315.52 为银行借款提供抵押

  合 计               1,434,529,622.43



    2. 外币货币性项目

  项 目                       期末外币余额            折算汇率           期末折算成人民币余额

货币资金                                                                         43,887,736.64

    其中：美元                    5,981,728.34                6.9762             41,729,733.25

            港币                  2,319,849.17                0.8958              2,078,120.89

            新台币                   343,432.92               0.2326                 79,882.50



                                         第 73 页 共 99 页
                 应收账款                                                                               149,466,998.41

                     其中：美元                    16,316,597.55                  6.9762                113,827,847.83

                             港币                  39,784,718.22                  0.8958                 35,639,150.58

                 应付账款                                                                               130,358,047.08

                     其中：美元                    13,537,616.67                  6.9762                 94,441,121.41

                             港币                  35,551,928.85                  0.8958                 31,847,417.86

                             瑞士法郎                224,000.00                   7.2028                   1,613,427.20

                             欧元                    162,986.40                   7.8155                   1,273,820.21

                             日元                  18,444,000.00                  0.0641                   1,182,260.40

                 长期借款                                                                                67,669,140.00

                     其中：美元                     9,700,000.00                  6.9762                 67,669,140.00



                     3. 政府补助

                     (1) 明细情况

                     1) 与资产相关的政府补助
                                                                                    本期摊销
       项   目      期初递延收益    本期新增补助     本期摊销      期末递延收益                                      说明
                                                                                    列报项目

                                                                                               《关于拨付 2015 年市工业和信息化专项资金的通

                                                                                      其他     知》（杭财企﹝2015﹞178 号）、《关于下达 8 英寸集
8 英寸项目补助      55,097,191.11                   8,404,815.24   46,692,375.87
                                                                                      收益     成电路芯片生产线项目资助资金的通知》（杭财企

                                                                                               ﹝2016﹞148 号）

2017 年集成电路
                                                                                      其他     国家发展和改革委员会、工业和信息化部 2017 年
重大项目中央基      49,499,343.41                   3,591,122.47   45,908,220.94
                                                                                      收益     集成电路重大项目补助资金
建投资资金

                                                                                               《关于下达 8 英寸集成电路芯片生产线建设项目厂
厂房土建资助资                                                                        其他
                    30,210,864.14                   2,436,597.47   27,774,266.67               房土建部分资助资金的通知》（杭经开经〔2018〕219
金                                                                                    收益
                                                                                               号）

成都士兰项目基                                                                        其他     成都-阿坝工业集中发展区管理委员会《重大工业项
                    14,315,621.25                   2,668,730.16   11,646,891.09
础设施补助                                                                            收益     目基础设施投资补充协议》

                                                                                               《关于下达 2011 年杭州市第三批重大科技创新项

                                                                                               目补助经费的通知》（杭经开经〔2011〕543 号、杭
采购 MOCVD 设备                                                                       其他
                    26,625,860.30                  17,011,599.00    9,614,261.30               经开财〔2011〕196 号、杭科计〔2011〕312 号）、
补助                                                                                  收益
                                                                                               杭经开经〔2014〕77 号、杭财教会〔2013〕67 号、

                                                                                               杭经开经〔2014〕102 号）

功率集成模块封                                                                        其他     《关于下达 2014 年度集成电路产业研究与开发专
                    11,069,712.01                   2,453,672.49    8,616,039.52
装（PIM）技术开                                                                       收益     项资金使用计划的通知》（工信部财〔2015〕20 号）；



                                                         第 74 页 共 99 页
发及产业化                                                                               《关于下达 2015 年电子信息产业发展基金项目财

                                                                                         政配套资金的通知》（杭财企〔2015〕88 号）

照明 LED 芯片技                                                                   其他   《关于下达 2019 年杭州市（第一批）集成电路产应
                                   5,495,100.00      247,278.11    5,247,821.89
术改造项目                                                                        收益   发展专项资金的通知》（钱塘经科〔2019〕46 号）

用于照明的蓝

（白）光功率高压                                                                  其他
                    5,106,709.28                     883,320.92    4,223,388.36
芯片的技术改造                                                                    收益   《关于下达 2017 年第二批杭州市工业与信息化发

补助                                                                                     展财政专项资金的通知》(杭经开经﹝2018〕58 号)

LED 封装技术改                                                                    其他
                    2,341,303.46                     416,928.72    1,924,374.74
造补助                                                                            收益

                                                                                         《关于下达 2013 年度集成电路产业研究与开发专
高压 IGBT 芯片工
                                                                                  其他   项资金使用计划的通知》（工信部财﹝2013﹞501
艺技术开发机产      4,857,394.05                   1,188,145.09    3,669,248.96
                                                                                  收益   号）；《关于下达 2014 年电子信息产业发展基金项目
业化
                                                                                         财政配套资金的通知》（浙财企﹝2014﹞79 号）

高清晰度实时视                                                                           《工业和信息化部产业发展促进中心关于拨付核高
                                                                                  其他
频监控 SOC 研发     4,210,300.00   16,407,000.00   17,343,300.00   3,274,000.00          基重大专项事前立项事后补助课题后补助经费的通
                                                                                  收益
及应用                                                                                   知》（产发函﹝2019﹞310 号）

工业互联网智能

传感器、芯片研发                                                                         《关于提前下达 2019 年第一批省级科技发展专项
                                                                                  其他
及 应 用 -MEMS 硅                  1,650,000.00      186,066.89    1,463,933.11          资金的通知》（杭科计﹝2018﹞218 号、杭财教会
                                                                                  收益
麦克风传感器的                                                                           ﹝2018﹞245 号）

研发及其产业化

                                                                                         《关于 02 专项 2013 年度项目立项批复的通知》
惯性传感器、地磁
                                                                                         （ZX02﹝2012〕020 号）；《关于下达 2015 年国家
传感器和压力传
                                                                                  其他   01-03 科技重大专项杭州市地方财政配套资金的通
感器的工艺及封       813,913.06      877,874.40      350,067.14    1,341,720.32
                                                                                  收益   知》 杭财企﹝2015﹞152 号）； 关于下达 2015、2016
装技术的研发并
                                                                                         年国家 02 科技重大专项开发区财政配套资金的通
导入量产
                                                                                         知》（杭经开经〔2017〕175 号）

基于各向异性磁

阻的高可靠 MEMS                                                                   其他   《关于下达 2013 年度电子信息产业发展基金项目
                    1,994,100.00                   1,946,200.00       47,900.00
磁敏传感器件研                                                                    收益   计划的通知》（工信部财〔2013〕472 号）

发和产业化

                                                                                         《杭州市工业与信息化发展专项资金使用管理暂行

中后道生产线技                                                                    其他   办法》（杭财企〔2015〕53 号）、《关于组织申报 2015
                     912,500.04                      182,499.88     730,000.16
术改造项目补助                                                                    收益   年杭州市工业和信息化发展财政专项资金的通知》

                                                                                         （杭经开经〔2015〕263 号）

高频 BICMOS 集成
                                                                                  其他   《关于下达 2012 年度集成电路产业研究与开发专
电路制造工艺研      1,533,323.56                   1,003,470.67      529,852.89
                                                                                  收益   项资金使用计划的通知》工信部财﹝2012﹞610 号）
发和产业化

国产化汽车电子
                                                                                  其他   《关于核高基重大专项 2012 年启动课题立项的批
芯片关键技术研      3,072,300.00   -1,094,900.00   1,977,400.00
                                                                                  收益   复》（工信专项一简〔2012〕123 号）
究

VDMOS 半 导 体 电                                                                 其他   《关于下达 2014 年杭州市工业和科技统筹资金机
                     462,811.73                      462,811.73
力电子器材技改                                                                    收益   器换人等项目资助资金的通知》（杭经开经﹝2014﹞


                                                         第 75 页 共 99 页
项目                                                                                               410 号）

PDP 行 扫描 驱动                                                                                   中华人民共和国工业和信息化部《关于下达核高基
                                                                                         其他
芯片的开发与产        254,000.00                         254,000.00                                重大专项 2009 年启动课题 2010 年度第一批中央财
                                                                                         收益
业化                                                                                               政专项资金的通知》（工信专项一简〔2010〕65 号）

国家集成电路设                                                                                     《关于下达国家高技术产业发展项目 2015 年配套
                                                                                         其他
计企业研发能力        234,800.00                         234,800.00                                补助资金的通知》（区发改〔2015〕6 号、区财〔2015〕
                                                                                         收益
专项                                                                                               6 号）

                                                                                         其他
其他                3,133,679.63      2,870,043.00     3,090,380.09     2,913,342.54
                                                                                         收益

  小 计            215,745,727.03    26,205,117.40    66,333,206.07   175,617,638.36


                    2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
                       期初             本期                              期末         本期结转
       项   目                                         本期结转                                                         说明
                     递延收益         新增补助                          递延收益       列报项目

复合型智能传感
                                                                                        其他
器系统研发和产     25,104,200.00                     4,283,200.00     22,821,000.00               杭州市滨江区财政局
                                                                                        收益
业化

                                                                                                  《核高基重大专项实施管理办公室关于 2017 年启动
安全可控工业控
                                                                                                  课题立项的批复》（工信专项一简〔2017〕118 号）、
制系统用系列                                                                            其他
                   9,285,000.00       3,300,000.00   7,376,900.00     5,208,100.00                《工业和信息化部产业发展促进中心关于拨付核高
SoC 芯片研发和                                                                          收益
                                                                                                  基重大专项 2019 年中央财政经费的通知》（产发函
产业化
                                                                                                  ﹝2019﹞311 号）

                                                                                                  《关于下达 2015 年国家 01-03 科技重大专项浙江省
高压模块芯片制
                                                                                        其他      地方财政配套资金的通知》（杭财企﹝2015﹞82 号）、
造和功率模块组     5,898,824.56                      3,382,930.66     2,515,893.90
                                                                                        收益      《关于下达 2015 年国家 01-03 科技重大专项杭州市
件封装
                                                                                                  地方财政配套资金的通知》（杭财企﹝2015﹞152 号）

变频器用关键芯                                                                                    《关于发布 2017 年工业转型升级（中国制造 2025）
                                                                                        其他
片、模块及检测     3,913,500.00                      1,449,500.00     2,464,000.00                资金（部门预算）项目指南的通知》（工信部规函
                                                                                        收益
能力建设项目                                                                                      〔2017〕351 号）

高速低功耗                                                                                        “极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施
                                                                                        其他
600V 以上多芯      2,951,200.00                      2,951,200.00                                 管理办公室《关于 02 专项 2011 年度项目立项批复的
                                                                                        收益
片高压模块                                                                                        通知》（ZX02〔2011〕003 号）

  小 计            47,152,724.56      3,300,000.00   19,443,730.66    33,008,993.90


                    3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

  项        目                        金额             列报项目                                             说明

                                                                        《浙江省人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实
社保返还、失业金退款            15,811,479.81          其他收益         施意见》（浙政发〔2018〕50 号）、《杭州市人民政府关于做好当前和
                                                                        今后一个时期促进就业工作的实施意见》（杭政函〔2019〕19 号）
传感器结构及芯片设计、
传感器信号处理电路、传             3,840,000.00        其他收益         “极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室《关
感器批量测试技术研究                                                    于 02 专项 2013 年度项目立项批复的通知》（ZX02﹝2012〕020 号）
02 专项 MEMS 项目验收补助          7,392,125.60        其他收益


                                                            第 76 页 共 99 页
中央资金-非设备费用

2018 年杭州市集成电路产
                                                               《关于下达 2018 年杭州市集成电路产业发展专项项目区配套资金的
业发展专项项目区配套资      2,020,000.00        其他收益
                                                               通知》（区经信﹝2019﹞5 号）
金


2018 年省、市工业与信息                                        《关于下达 2018 年省、市工业与信息化发展财政专项资金的通知》
                            2,020,000.00        其他收益
化发展财政专项资金                                             （区经信﹝2019﹞4 号）


2019 年杭州市（第一批）
                                                               《关于下达 2019 年杭州市（第一批）集成电路产业发展专项资金的
集成电路产业发展专项资      4,784,700.00        其他收益
                                                               通知》（钱塘经科﹝2019﹞46 号）
金
高性能增强型 GaN 功率开                                        《关于拨付国家重点研发计划战略性先进电子材料重点专项 2018 年
                            1,736,588.72        其他收益
关器件制备技术补助                                             度第一批经费的通知》（国科高发财字﹝2018﹞58 号）
                                                               《关于下达 2018 年瞪羚企业资助资金的通知》（区经信﹝2019﹞40
瞪羚企业补助款              1,096,200.00        其他收益
                                                               号）
                                                               《关于下达 2019 年国省科技项目和国省科学技术奖获奖项目配套补
浙江省科技进步奖一等奖      1,000,000.00        其他收益
                                                               助经费的通知》（杭科计〔2019〕33 号、杭财教会〔2019〕315 号）
2018 年度经开区科技创新                                        《关于下达 2018 年度经开区科技创新创业政策奖励（补助）资金的
                            1,500,000.00        其他收益
创业政策奖励（补助）                                           通知》（钱塘经科〔2019〕72 号）
                                                               《关于 2018 年度外经贸发展专项资金申报工作的通知》财行〔2018〕
中央外经贸发展专项资金      1,879,889.00        其他收益       91 号）、《省商务厅关于 2017 年度中央外经贸发展专项资金有关工作
                                                               的通知》（川商财〔2017〕45 号）
2018 年度人才激励专项资                                        《关于下达 2018 年度人才激励专项资金的通知》（区财〔2019〕75
                              737,749.00        其他收益
金资助                                                         号）
省级循环化改造示范试点                                         《关于下达杭州经济技术开发区循环化改造示范试点园区重点项目
                              600,000.00        其他收益
园区建设                                                       专项资金的通知》（钱塘经科〔2019〕3 号）

其他                        2,981,468.98        其他收益       其他与经营活动相关的政府补助

  小     计                47,400,201.11

                   4) 财政贴息

                   公司直接取得的财政贴息
                            期初                                          期末递   本期结转
         项   目                           本期新增        本期结转                                        说明
                          递延收益                                        延收益   列报项目
                                                                                              《关于做好 2019 年中央外经贸发
中央外经贸发展专项
                                       5,908,320.00      5,908,320.00              财务费用   展专项资金申报工作的通知》（浙
资金（进口贴息）
                                                                                              商务联发（2019）17 号）
                                                                                              《关于下达省安排 2012 年第一批
战略性新兴产业贷款
                       10,620,000.00                    10,620,000.00              财务费用   战略性新兴产业发展资金的通知》
贴息补助
                                                                                              （成财建〔2012〕140 号）

  小     计            10,620,000.00   5,908,320.00     16,528,320.00

                   (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 149,705,457.84 元。



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     六、合并范围的变更

     合并范围增加

  公司名称          股权取得方式          股权取得时点          出资额            出资比例

士兰全佳公司               新设           2019 年 1 月     16,500,000.00            100.00%

西安士兰公司               新设           2019 年 2 月        1,000,000.00          100.00%



     七、在其他主体中的权益

     (一) 在重要子公司中的权益

     1. 重要子公司的构成

                                                                    持股比例(%)
  子公司名称         主要经营地       注册地       业务性质                              取得方式
                                                                  直接       间接

士兰集成公司        浙江省杭州市   浙江省杭州市   制造业            98.75                     设立

士兰明芯公司        浙江省杭州市   浙江省杭州市   制造业            82.35    17.4265          设立

士兰光电公司        浙江省杭州市   浙江省杭州市   制造业            75.00     15.00           设立

博脉公司            浙江省杭州市   浙江省杭州市   制造业            80.00                     设立


美卡乐公司          浙江省杭州市   浙江省杭州市   制造业            38.67    61.1963          设立


士港公司            香港           香港           商业             100.00                     设立

                    英属           英属维
士兰 BVI 公司                                     服务业           100.00                     设立
                    维尔京群岛     尔京群岛

成都士兰公司        浙江省杭州市   浙江省杭州市   制造业           100.00                     设立

                                                                                       非同一控制下
深兰微公司          广东省深圳市   广东省深圳市   商业              97.00     2.9625
                                                                                         企业合并

士兰集昕公司[注]    浙江省杭州市   浙江省杭州市   制造业             7.66     51.14           设立


集华投资公司        浙江省杭州市   浙江省杭州市   服务业          51.2195                     设立


集佳科技公司        四川省成都市   四川省成都市   制造业                      100.00          设立


无锡博脉公司        江苏省无锡市   江苏省无锡市   制造业                      80.00           设立


厦门士兰微公司      福建省厦门市   福建省厦门市   制造业            90.00     9.875




                                      第 78 页 共 99 页
         士兰全佳公司                浙江省杭州市      浙江省杭州市   制造业               20.00        80.00         设立


         西安士兰公司                陕西省西安市      陕西省西安市   制造业              100.00                      设立


                 [注]：本公司直接持有士兰集昕公司 7.66%股权，并通过控股子公司集华投资公司、士

         兰集成公司间接控制士兰集昕公司 51.14%股权，且本公司在士兰集昕公司占有 2/3 董事会

         席位，对其实施控制。本公司按照实际出资比例直接及间接享有士兰集昕公司 35.99%所有

         者权益份额。

                 2. 重要的非全资子公司
                                      少数股东             本期归属于少         本期向少数股东          期末少数股东
               子公司名称
                                      持股比例             数股东的损益         宣告分派的股利            权益余额
         士兰集昕公司                  64.01%              -121,796,040.04                             830,315,589.62

                 3. 重要非全资子公司的主要财务信息

                 (1) 资产和负债情况

                                                                           期末数
  子公司名称
                     流动资产             非流动资产            资产合计             流动负债         非流动负债          负债合计


士兰集昕公司        739,188,538.77      1,924,397,748.34     2,663,586,287.11       719,269,125.39   647,196,773.76    1,366,465,899.15


                 (续上表)

                                                                           期初数
  子公司名称
                     流动资产             非流动资产            资产合计             流动负债         非流动负债          负债合计


士兰集昕公司        400,712,644.97      1,618,828,990.83     2,019,541,635.80       432,499,903.41   510,069,942.92     942,569,846.33


                 (2) 损益和现金流量情况

                                                                           本期数
    子公司名称
                             营业收入                       净利润                  综合收益总额          经营活动现金流量

 士兰集昕公司             466,703,875.16               -179,851,401.51              -179,851,401.51             43,809,844.26

                 (续上表)

                                                                       上年同期数
    子公司名称
                             营业收入                       净利润                  综合收益总额          经营活动现金流量

 士兰集昕公司             350,997,394.46               -139,009,964.14              -139,009,964.14           -48,102,074.01



                 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易


                                                           第 79 页 共 99 页
                    1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

                  子公司名称                        变动时间            变动前持股比例                变动后持股比例

               士兰集昕公司                 2019 年 12 月                   31.7356%                     35.9878%

               士兰光电公司                 2019 年 12 月                      80.00%                     90.00%

                    2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

                  项    目                                                  士兰集昕公司               士兰光电公司

               购买成本/处置对价

                    现金                                                    210,000,000.00               3,100,000.00

               购买成本/处置对价合计                                        210,000,000.00               3,100,000.00
               减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产
                                                                            188,185,065.44               3,420,216.32
               份额
               差额                                                            21,814,934.56              -320,216.32

                    其中：调整资本公积                                         21,814,934.56              -320,216.32



                       (三) 在合营企业或联营企业中的权益

                    1. 重要的合营企业或联营企业

                                          主要                                          持股比例(%)            对联营企业
                联营企业名称                              注册地       业务性质
                                         经营地                                     直接        间接       投资的会计处理方法


              友旺电子公司        浙江省杭州市         浙江省杭州市   制造业        40.00                      权益法核算

              士兰明镓公司        福建省厦门市         福建省厦门市   制造业        30.00                      权益法核算

              士兰集科公司[注]    福建省厦门市         福建省厦门市   制造业        15.00                      权益法核算

                    [注]：本公司持有士兰集科公司 15%股份，并向其派出 2 名董事，对其具有重大影响，

               故按权益法核算该项投资。

                    2. 重要联营企业的主要财务信息

                                                 期末数/本期数                                          期初数/上年同期数
  项     目
                          友旺电子公司       士兰明镓公司          士兰集科公司         友旺电子公司      士兰明镓公司      士兰集科公司

流动资产                 257,412,586.36     179,447,663.04         993,644,241.40   204,116,315.21        264,903,816.92    501,875,857.84

  其中：现金和现金
                          31,886,373.51      51,843,294.94         451,104,412.52       25,910,337.18      17,958,472.95    278,436,004.43
等价物

非流动资产                46,088,541.67     681,767,448.02       1,070,151,987.87       79,520,494.35     135,394,438.17    298,260,445.98



                                                            第 80 页 共 99 页
资产合计              303,501,128.03      861,215,111.06   2,063,796,229.27   283,636,809.56     400,298,255.09   800,136,303.82

流动负债               84,971,842.19      68,813,907.47      76,975,666.11    115,703,828.83       1,117,378.67     2,425,713.40

非流动负债                 6,610,666.46   10,000,000.00      10,000,000.00      2,788,930.07

负债合计               91,582,508.65      78,813,907.47      86,975,666.11    118,492,758.90       1,117,378.67     2,425,713.40

少数股东权益

归属于母公司所有
                      211,918,619.38      782,401,203.59   1,976,820,563.16   165,144,050.66     399,180,876.42   797,710,590.42
者权益
按持股比例计算的
                       84,767,447.75      234,720,361.08     296,523,084.47   66,057,620.26      119,754,262.93   119,656,588.56
净资产份额

调整事项                                                                          -14,941.89

    商誉

    内部交易未实
现利润

    其他                                                                          -14,941.89

对联营企业权益投
                       84,767,447.75      234,720,361.08     296,523,084.47   66,042,678.37      119,754,262.93   119,656,588.56
资的账面价值
存在公开报价的联
营企业权益投资的
公允价值

营业收入              249,428,124.54          14,905.68                       276,049,660.09

财务费用                   1,239,547.65   -4,067,214.31      -2,102,305.69      -675,382.52          -48,646.86   -1,107,993.62

所得税费用                 6,075,797.46                                         2,320,534.58

净利润                 46,774,568.72      -16,779,672.83     -20,890,027.26   23,352,838.94        -819,123.58    -2,289,409.58

终止经营的净利润


其他综合收益                                                                  -19,680,543.51

综合收益总额           46,774,568.72      -16,779,672.83     -20,890,027.26     3,672,295.43       -819,123.58    -2,289,409.58

                   3. 不重要的联营企业的汇总财务信息

                 项   目                                       期末数/本期数          期初数/上年同期数

               联营企业

                   投资账面价值合计                                 2,330,519.95                3,378,282.64

                   下列各项按持股比例计算的合计数                  -1,047,762.70               -1,014,008.80

                       净利润                                      -4,750,033.09               -4,451,602.09



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        其他综合收益

        综合收益总额                          -4,750,033.09     -4,451,602.09



    八、与金融工具相关的风险

    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险

及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

    (一) 信用风险

    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

    1. 信用风险管理实务

    (1) 信用风险的评价方法

    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级

以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，

通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定

金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

    当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增

加：

    1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

    2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

    (2) 违约和已发生信用减值资产的定义

    当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准

与已发生信用减值的定义一致：

    1) 债务人发生重大财务困难；



                                  第 82 页 共 99 页
    2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

    3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

    4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

    2. 预期信用损失的计量

    预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性

信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

    3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注三(二十四)2(4)

之说明。

    4. 信用风险敞口及信用风险集中度

    本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

    (1) 货币资金

    本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

    (2) 应收款项

    本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求

采用信用方式进行交易的客户进行信用审核，并对发生的交易进行持续的监控，一旦出现客

户明显拖欠款项的情形，就要采取相应的措施（必要时通过法律手段解决）。由于本公司的

应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至 2019 年 12 月 31 日，本公司应收账款 16.70%

(2018 年 12 月 31 日：19.97%)源于前五大客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

    (二) 流动性风险

    流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法

偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

    为控制该项风险，本公司开展日常精细化现金管理, 合理储备一定数量现金并开展适当

的理财活动，积极拓宽融资渠道、丰富融资手段，严格控制固定资产投资节奏。本公司注重

各项经营活动与融资方式的风险匹配，根据内外环境的变化不断优化融资结构，保持融资持

续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求

和资本开支。

                                   第 83 页 共 99 页
                  金融负债按剩余到期日分类

                                                                        期末数
 项     目
                                  账面价值       未折现合同金额          1 年以内           1-3 年          3 年以上

金融负债

 银行借款                    2,493,571,210.52    2,571,953,509.73   2,061,442,756.92     510,510,752.81

 交易性金融负债                 56,870,093.68      56,870,093.68       56,870,093.68

 应付票据                       173,531,603.77     173,531,603.77      173,531,603.77

 应付账款                       709,128,332.82     709,128,332.82      709,128,332.82

 其他应付款                     10,435,478.84      10,435,478.84       10,435,478.84

 一年内到期的非流动负债         232,155,501.25     271,285,067.61      271,285,067.61

 长期应付款                     596,258,526.86     640,222,856.33                        528,572,780.64 111,650,075.69

   小    计                  4,271,950,747.74    4,433,426,942.78   3,282,693,333.64    1,039,083,533.45 111,650,075.69

                  (续上表)

                                                                        期初数
 项     目
                                  账面价值       未折现合同金额          1 年以内           1-3 年          3 年以上

金融负债

 银行借款                    1,885,260,895.96    1,939,399,750.15   1,489,068,213.99     450,331,536.16

 以公允价值计量且其变动
                                14,459,000.00      14,459,000.00       14,459,000.00
 计入当期损益的金融负债

 应付票据及应付账款             885,175,523.89     885,175,523.89      885,175,523.89

 其他应付款                       9,587,135.62       9,587,135.62        9,587,135.62

 一年内到期的非流动负债         128,250,852.89     161,107,231.68      161,107,231.68

 长期应付款                     553,116,058.28     606,401,656.83                        360,294,021.97 246,107,634.86

   小    计                  3,475,849,466.64    3,616,130,298.17   2,559,397,105.18     810,625,558.13 246,107,634.86

                  (三) 市场风险

                  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

              市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

                  1. 利率风险

                  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

              固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

                                                   第 84 页 共 99 页
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，

并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

       2. 外汇风险

       外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负

债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞

口维持在可接受的水平。

       本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。



       九、公允价值的披露

       (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

                                                         期末公允价值
  项    目                      第一层次公允    第二层次公允    第三层次公允
                                                                                    合   计
                                  价值计量        价值计量        价值计量

持续的公允价值计量

  1. 交易性金融资产和其他非流
                                   161,712.85   44,210,700.27     4,635,777.22   49,008,190.34
动金融资产

         权益工具投资                           44,210,700.27     4,635,777.22   48,846,477.49

         衍生金融资产              161,712.85                                        161,712.85

  2. 应收款项融资                                               271,763,880.15   271,763,880.15

  3. 其他权益工具投资                                           10,523,021.82    10,523,021.82

持续以公允价值计量的资产总额       161,712.85   44,210,700.27   286,922,679.19   331,295,092.31

  4. 交易性金融负债

       衍生金融负债             56,870,093.68                                    56,870,093.68

持续以公允价值计量的负债总额    56,870,093.68                                    56,870,093.68

       (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

       1. 子公司士兰集昕公司从事外汇掉期及远期结售汇业务，期末未到期合约按照活跃市

场未经调整的报价确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 161,712.85 元。

       2. 本公司从事外汇掉期及远期结售汇业务，子公司士兰集成公司从事黄金租赁融资业

务，期末未到期合约按照活跃市场未经调整的报价确认以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融负债 56,870,093.68 元。

                                     第 85 页 共 99 页
    (三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

    对于持有的上海安路信息科技有限公司、杭州视芯科技有限公司的权益工具投资，采用

近期交易对价或企业价值评估等方法确定其公允价值。

     (四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

    1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

    2. 对于持有的无活跃交易市场的权益工具投资，采用享有的净资产份额或未来可收回

金额的现值确定其公允价值。



    十、关联方及关联交易

    (一) 关联方情况

    1. 本公司的母公司情况

    (1) 本公司的母公司
                                                                     母公司对本 母公司对本
  母公司名称                 注册地       业务性质      注册资本     公司的持股 公司的表决
                                                                       比例(%) 权比例(%)
杭州士兰控股有限公司
                                杭州     实业投资      13,100 万元     39.14      39.14
（以下简称士兰控股公司）
    (2) 本公司最终控制方是陈向东、范伟宏、郑少波、江忠永、罗华兵、陈国华、宋卫权

等 7 位自然人。

    2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七（一）之说明。

    3. 本公司的合营和联营企业情况

    本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七（三）之说明。本期与本公司发生

关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

  合营或联营企业名称                                      与本公司关系

友旺科技公司                                                联营企业

赛越科技公司                                                联营企业

英达威芯公司                                                联营企业

开曼 Op Art 公司                                            联营企业

    4. 本公司的其他关联方情况


                                   第 86 页 共 99 页
  其他关联方名称                                       其他关联方与本公司关系

士腾公司                                        本公司参股企业、同受控股股东控制

视芯科技公司                                               本公司参股企业
Op Art Micorsystems, Inc.
                                                       开曼 Op Art 公司之子公司
（以下简称美国 OpArt 公司）



    (二) 关联交易情况

    1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    (1) 采购商品和接受劳务的关联交易

  关联方                 关联交易内容              本期数               上年同期数

视芯科技公司          购买商品                     4,317,468.45              882,282.24

友旺电子公司          购买商品                         769,529.10           1,051,094.06

美国 OpArt 公司       接受劳务                     1,996,840.31             1,871,621.00

    (2) 出售商品和提供劳务的关联交易

  关联方                 关联交易内容              本期数               上年同期数

友旺电子公司          出售产成品                 137,105,172.08         163,687,768.23

士兰明镓公司          出售原材料                       731,476.42             18,614.93

士兰集科公司          出售设备                     1,237,372.98          23,561,101.51

士兰集科公司          出售电力                     4,731,472.17

士兰集科公司          出售备品备件                 3,052,290.59

士兰明镓公司          出售设备                     2,989,908.79

士腾公司              提供劳务                                                  7,547.17

士腾公司              出售产成品                  13,968,605.26             2,334,606.77

视芯科技公司          提供劳务                     1,432,008.08             1,851,789.74

英达威芯公司          提供劳务                         468,904.99            566,037.75

    2. 关联租赁情况

    公司出租情况
                                                 本期确认的           上年同期确认的
  承租方名称             租赁资产种类
                                                 租赁收入                 租赁收入
士兰明镓公司          厂房                              51,815.68



                                   第 87 页 共 99 页
士兰集科公司          厂房                              541,592.92

    3. 关联担保情况

    (1) 士兰控股公司为本公司借款提供的保证
                                                                           担保是否已经
  担保方                 担保金额          担保起始日        担保到期日
                                                                             履行完毕
士兰控股公司            50,000,000.00         2018-1-16         2020-1-8       否

士兰控股公司            20,000,000.00        2019-12-12       2020-12-11       否

士兰控股公司            20,000,000.00        2019-12-18       2020-12-17       否

士兰控股公司            20,000,000.00         2019-4-18        2020-4-17       否

士兰控股公司            20,000,000.00          2019-9-5         2020-9-2       否

士兰控股公司            30,000,000.00        2019-10-16       2020-10-14       否

士兰控股公司             7,000,000.00         2019-9-11        2020-9-10       否

士兰控股公司            20,000,000.00        2019-10-14       2020-10-14       否

士兰控股公司            40,000,000.00         2019-4-23        2020-4-22       否

士兰控股公司            40,000,000.00        2019-10-24       2020-10-23       否

士兰控股公司            20,000,000.00        2019-11-19       2020-11-15       否

士兰控股公司            48,000,000.00         2018-9-17        2021-9-10       否

士兰控股公司             5,000,000.00         2018-5-18        2021-5-14       否

士兰控股公司             8,000,000.00         2019-1-24        2022-1-23       否

士兰控股公司            50,000,000.00         2019-5-31        2022-5-30       否

士兰控股公司           100,000,000.00         2019-6-28        2021-6-26       否

士兰控股公司            39,000,000.00         2019-5-31        2022-5-30       否

士兰控股公司             1,000,000.00         2018-9-17        2020-9-10       否

士兰控股公司            15,000,000.00         2017-12-1       2020-11-30       否

士兰控股公司           200,000,000.00         2018-3-26        2020-3-23       否

士兰控股公司            39,000,000.00          2017-4-1        2020-3-31       否

    (2) 本公司为关联方借款提供的保证

    根据 2019 年 12 月 19 日公司 2019 年第三次临时股东大会决议，公司拟为联营企业士兰

集科公司向国开行厦门分行申请的中长期贷款提供不超过 3.75 亿元（或等值外币）的担保，

在该中长期贷款落实之前，士兰集科公司拟向国开行厦门分行申请不超过 12 个月的建设项

                                    第 88 页 共 99 页
   目短期贷款，本公司拟针对该短期贷款提供不超过 1.25 亿元（或等值外币）的担保；截至

   本财务报告批准报出日，士兰集科公司尚未签订贷款及担保协议。

       4. 关键管理人员报酬

     项    目                                                        本期数               上年同期数

   关键管理人员报酬                                                  883.23 万元             746.70 万元



       (三) 关联方应收应付款项

       1. 应收关联方款项
                                                   期末数                                 期初数
  项目名称          关联方
                                        账面余额            坏账准备           账面余额            坏账准备
应收票据        友旺电子公司                                                  1,000,000.00

                士腾公司                 740,000.00

  小 计                                  740,000.00                           1,000,000.00

应收账款        友旺电子公司        22,914,300.87       1,145,715.04      23,522,223.02        1,176,111.15

                士腾公司            11,259,560.08           562,978.00        1,434,533.18          71,726.66

                英达威芯公司             388,000.00          19,400.00

                视芯科技公司             316,293.71          15,814.69         313,296.94           15,664.85

                士兰明镓公司             540,354.35          27,017.72          18,859.29              942.96

                士兰集科公司            1,547,645.46         77,382.27

  小 计                             36,966,154.47       1,848,307.72      25,288,912.43        1,264,445.62

其他应收款      开曼 Op Art 公司          34,881.00          34,881.00          34,316.00           34,316.00

                士兰明镓公司             372,837.84          18,641.89

                士兰集科公司             274,332.95          13,716.65

  小 计                                  682,051.79          67,239.54          34,316.00           34,316.00

       2. 应付关联方款项

     项目名称                  关联方                       期末数                        期初数

   应付账款          友旺电子公司                                                            186,589.46

                     视芯科技公司                                80,255.00                   666,850.00

     小    计                                                    80,255.00                   853,439.46



                                             第 89 页 共 99 页
       十一、承诺及或有事项

       (一) 重要承诺事项

       截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。



       (二) 或有事项

       本公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注十（二）3 之说明。



       十二、资产负债表日后事项

       （一）资产负债表日后利润分配情况

       根据 2020 年 4 月 21 日公司第七届董事会第九次会议通过的 2019 年度利润分配预案，

拟以公司截至权益派发的股权登记日的总股本 1,312,061,614 股为基数，每 10 股派发现金

股利 0.05 元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

       (二) 为关联方提供担保情况

       根据 2020 年 3 月 27 日公司 2020 年第一次临时股东大会决议，公司拟为联营企业士兰

明镓公司向国开行厦门分行申请的中长期贷款提供不超过 2.85 亿元（或等值外币）的担保，

在该中长期贷款落实之前，士兰明镓公司拟向国开行厦门分行申请不超过 12 个月的建设项

目短期贷款，本公司拟针对该短期贷款提供不超过 1.425 亿元（或等值外币）的担保。2020

年 3 月 30 日，士兰明镓公司与国开行厦门分行签订 4.75 亿元的一年期建设项目短期贷款，

本公司针对该短期贷款与国开行厦门分行签订《保证合同》，就该短期贷款的 30%提供保证

担保。



       十三、其他重要事项

       (一) 分部信息

       本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收

入及主营业务成本明细如下：

  项   目          集成电路           器件产品        发光二极管产品       其他            合   计

主营业务收入    1,037,328,496.95   1,518,323,683.01   422,825,870.95   60,486,442.64   3,038,964,493.55

主营业务成本      795,606,386.30   1,186,521,951.73   447,091,692.30   58,276,762.67   2,487,496,793.00

       (二) 售后租回以及融资租赁



                                      第 90 页 共 99 页
       子公司士兰明芯公司、美卡乐公司、士兰集昕公司、成都士兰公司、士兰集成公司利用

账面价值 1,470,817,518.00 元的专用设备进行售后回租融资租赁业务，租赁期 3 至 5 年不

等。截至 2019 年 12 月 31 日，该等售后租回融资租赁的设备账面价值 1,047,156,911.41

元；递延收益-未实现售后租回损益余额 375,147,574.82 元；期末应收融资租赁保证金余额

5,820.00 万元，其中 450.00 万元将在 1 年内到期并冲抵租赁款，3,930.00 万元将在 1-3

年内到期并冲抵租赁款，1,440.00 万元将在 3 年以上到期并冲抵租赁款；以后年度将支付

的最低租赁付款额如下：

   剩余租赁期                         金额

 1 年以内                           271,285,067.61

 1-2 年                             263,079,059.25

 2-3 年                             265,493,721.39

 3-4 年                              76,496,069.13

 4-5 年                              32,458,325.21

   小 计                            908,812,242.59



       十四、母公司财务报表主要项目注释

       (一) 母公司资产负债表项目注释

       1. 应收账款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                          期末数
  种    类                      账面余额                         坏账准备
                                                                                        账面价值
                             金额          比例(%)        金额         计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备       673,486,914.73     100.00   34,560,725.48           5.13    638,926,189.25

  合    计               673,486,914.73     100.00   34,560,725.48           5.13    638,926,189.25

       (续上表)
                                                          期初数
  种    类                      账面余额                         坏账准备
                                                                                        账面价值
                             金额          比例(%)        金额         计提比例(%)

单项计提坏账准备



                                      第 91 页 共 99 页
按组合计提坏账准备        564,391,846.92       100.00    29,064,145.00            5.15    535,327,701.92

  合    计                564,391,846.92       100.00    29,064,145.00            5.15    535,327,701.92

       2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
                                                            期末数
  账     龄
                            账面余额                      坏账准备                   计提比例(%)
1 年以内                   671,465,496.08                 33,573,274.81                            5.00

1-2 年                          1,071,075.53                   107,107.55                         10.00

2-3 年                           100,000.00                     30,000.00                         30.00

3 年以上                         850,343.12                    850,343.12                       100.00

  小     计                673,486,914.73                 34,560,725.48                            5.13

       (2) 坏账准备变动情况

       1) 明细情况
                                               本期增加                   本期减少
  项     目            期初数                                                               期末数
                                            计提         收回 其他 转 核销 其他
单项计提坏                                                         回
账准备
按组合计提
                   29,064,145.00        5,496,580.48                                     34,560,725.48
坏账准备
  小     计        29,064,145.00        5,496,580.48                                     34,560,725.48

       2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

  (3) 本期无实际核销的应收账款情况。

  (4) 应收账款金额前 5 名情况

       期末余额前 5 名的应收账款合计数为 317,506,440.12 元，占应收账款期末余额合计数

的比例为 47.14%，相应计提的坏账准备合计数为 15,875,322.01 元。



       2. 其他应收款

       (1) 明细情况

       1) 类别明细情况
                                                               期末数
  种    类                          账面余额                          坏账准备
                                                                                             账面价值
                                 金额          比例(%)         金额        计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备         29,671,179.09        100.00    3,243,572.79           10.93    26,427,606.30


                                           第 92 页 共 99 页
其中：其他应收款        29,671,179.09        100.00    3,243,572.79            10.93     26,427,606.30

  合    计              29,671,179.09        100.00    3,243,572.79            10.93     26,427,606.30

       (续上表)
                                                            期初数
  种    类                       账面余额                          坏账准备
                                                                                           账面价值
                              金额          比例(%)         金额        计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备      41,711,507.01        100.00    3,618,307.90             8.67     38,093,199.11

其中：其他应收款        41,711,507.01        100.00    3,618,307.90             8.67     38,093,199.11

  合    计              41,711,507.01        100.00    3,618,307.90             8.67     38,093,199.11

       2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
                                                            期末数
  组合名称
                                账面余额                 坏账准备                    计提比例(%)
账龄组合                        29,671,179.09           3,243,572.79                            10.93

其中：1 年以内                  17,546,385.25               877,319.26                              5.00

         1-2 年                      9,604,742.33           960,474.23                          10.00

         2-3 年                      1,591,817.45           477,545.24                          30.00

         3 年以上                     928,234.06            928,234.06                         100.00

  小     计                     29,671,179.09           3,243,572.79                            10.93

       (2) 坏账准备变动情况

       1) 明细情况

                      第一阶段              第二阶段                第三阶段

       项     目                        整个存续期预期        整个存续期预                合   计
                     未来 12 个月
                                        信用损失(未发生       期信用损失(已
                     预期信用损失
                                          信用减值)           发生信用减值)
期初数               1,689,791.06             576,626.68        1,351,890.16            3,618,307.90

期初数在本期                   ——                   ——                    ——

--转入第二阶段        -480,237.12             480,237.12

--转入第三阶段                               -318,363.49             318,363.49

--转回第二阶段

--转回第一阶段



                                        第 93 页 共 99 页
本期计提              -332,234.68           221.973.92        -264,474.35      -374,735.11

本期收回

本期转回

本期核销

其他变动

期末数                  877,319.26          960,474.23       1,405,779.30     3,243,572.79

   2) 本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

   (3) 本期无实际核销的其他应收款情况。

   (4) 其他应收款款项性质分类情况

  款项性质                                                 期末数             期初数

拆借款                                                    26,940,434.61      32,959,257.04

应收出口退税                                                                  5,242,445.56

应收暂付款                                                 1,014,708.05

押金保证金                                                  636,432.60         937,400.60

备用金                                                      319,500.00         324,663.00

其他                                                        760,103.83        2,247,740.81

  合   计                                                 29,671,179.09      41,711,507.01

   (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                             占其他应收款
  单位名称      款项性质         账面余额           账龄                       坏账准备
                                                             余额的比例(%)
士兰明芯公司 拆借款            16,535,749.28 2 年以内                55.73   1,064,220.39

博脉公司       拆借款           5,500,000.00 3 年以内                18.54     565,000.00

士兰光电       其他                  394,840.78 1 年以内              1.33      19,742.04

士兰集成       拆借款                317,462.92 1 年以内              1.07      15,873.15
杭州西子科技 押金保证金
                                     158,000.00 1-2 年                0.53      15,800.00
实业有限公司
  小   计                      22,906,052.98                         77.20   1,680,635.58



   3. 长期股权投资

   (1) 明细情况



                                      第 94 页 共 99 页
                                         期末数                                                  期初数
     项   目
                     账面余额           减值准备            账面价值           账面余额         减值准备          账面价值

对子公司投资       2,736,248,030.47     31,162,908.33    2,705,085,122.14    2,505,648,030.47   31,162,908.33   2,474,485,122.14

对联营企业投
                    618,341,413.25                          618,341,413.25    308,831,812.50                     308,831,812.50
资

     合   计       3,354,589,443.72     31,162,908.33    3,323,426,535.39    2,814,479,842.97   31,162,908.33   2,783,316,934.64


               (2) 对子公司投资
                                                                                                  本期计提         减值准备
     被投资单位          期初数             本期增加          本期减少           期末数
                                                                                                  减值准备          期末数

士兰集成公司           595,351,000.00                                          595,351,000.00


深兰微公司               9,700,000.00                                            9,700,000.00


士兰明芯公司           709,035,887.38                                          709,035,887.38


士兰光电公司            16,467,531.82       3,100,000.00                        19,567,531.82


士港公司                16,088,653.00                                           16,088,653.00


博脉公司                15,674,758.27                                           15,674,758.27                      1,156,000.00


美卡乐公司              58,000,000.00                                           58,000,000.00


士兰 BVI 公司           34,630,200.00                                           34,630,200.00                     30,006,908.33


成都士兰公司           700,000,000.00                                          700,000,000.00


士兰集昕公司           138,000,000.00                                          138,000,000.00


集华投资公司           210,000,000.00     210,000,000.00                       420,000,000.00


厦门士兰微公司           2,700,000.00                                            2,700,000.00


西安士兰                                    1,000,000.00                         1,000,000.00


士兰全佳                                   16,500,000.00                        16,500,000.00


     小   计         2,505,648,030.47      230,600,000.00                    2,736,248,030.47                     31,162,908.33


               (3) 对联营企业投资
                                                                              本期增减变动
  被投资单位               期初数                                                      权益法下确认的           其他综合
                                                   追加投资             减少投资
                                                                                           投资损益             收益调整
友旺电子公司           66,042,678.37                                                    18,724,769.38

友旺科技公司               815,441.67                                                      -262,098.62

赛越科技公司               803,592.49                                                      -504,295.01

士兰明镓公司         119,754,262.93           120,000,000.00                            -5,033,901.85

                                                        第 95 页 共 99 页
士兰集科公司      119,656,588.56      180,000,000.00                        -3,133,504.09

英达威芯公司          1,759,248.48                                            -281,369.06

  合 计           308,831,812.50      300,000,000.00                         9,509,600.75

           (续上表)
                                     本期增减变动
                                                                                                减值准备
  被投资单位           其他权        宣告发放现金股 计提减                    期末数
                                                           其他                                 期末余额
                       益变动          利或利润     值准备
友旺电子公司                                                                84,767,447.75

友旺科技公司                                                                   553,343.05

赛越科技公司                                                                   299,297.48

士兰明镓公司                                                             234,720,361.08

士兰集科公司                                                             296,523,084.47

英达威芯公司                                                                 1,477,879.42

  合 计                                                                  618,341,413.25



           (二) 母公司利润表项目注释

           1. 营业收入/营业成本
                                     本期数                                       上年同期数
   项 目
                           收入                    成本                  收入                    成本
 主营业务收入         2,271,639,119.75 1,975,600,787.11            2,027,044,523.60      1,696,491,434.11

 其他业务收入             6,311,624.87          3,792,618.00           6,914,833.00            3,729,277.51

   合 计              2,277,950,744.62 1,979,393,405.11            2,033,959,356.60      1,700,220,711.62



           2. 研发费用

       项    目                                                    本期数              上年同期数

     人员人工费用                                              111,933,888.28           94,379,567.66

     折旧摊销费用                                                  8,575,008.80         10,655,150.04

     直接投入费用                                                  2,196,055.39          1,918,823.40

     其他                                                         43,969,414.58         31,256,346.95

       合    计                                                166,674,367.05          138,209,888.05



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       3. 投资收益

  项     目                                                本期数                 上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益                              9,509,600.75            7,690,183.61

成本法核算的长期股权投资收益                             37,425,000.00         105,250,000.00

处置长期股权投资产生的投资收益                                                      403,634.07

处置金融工具取得的投资收益                               -1,994,430.52                    ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
                                                            72,328.77                     ——
损益的金融资产
         票据贴现利息支出                                -2,066,759.29

理财产品收益                                                        ——          1,253,082.20

  合 计                                                  44,940,170.23         114,596,899.88



       十五、其他补充资料

       (一) 非经常性损益

  项    目                                                                 金额         说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                     761,081.72

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
                                                                     149,705,457.84
规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益                                           1,392,427.40

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量     17,286,349.30


                                     第 97 页 共 99 页
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，
以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                    9,052,555.37

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                      1,283,934.59

其他符合非经常性损益定义的损益项目                                          89,227.81

  小    计                                                             179,571,034.03

     减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                    29,826,770.92

     少数股东权益影响额(税后)                                          14,786,328.41

归属于母公司所有者的非经常性损益净额                                   134,957,934.70

       (二) 净资产收益率及每股收益

       1. 明细情况

                                     加权平均净资产                  每股收益(元/股)
  报告期利润
                                       收益率(%)           基本每股收益           稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润             0.43                           0.01                     0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
                                         -3.52                         -0.09                    -0.09
普通股股东的净利润

       2. 加权平均净资产收益率的计算过程

  项    目                                                     序号                    本期数

归属于公司普通股股东的净利润                                     A                 14,532,046.33

非经常性损益                                                     B                134,957,934.70

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润               C=A-B             -120,425,888.37

归属于公司普通股股东的期初净资产                                 D              3,438,003,997.76

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                                                 E
产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                           F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产             G                 52,482,464.56

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                           H                                 7


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                  因控股子公司向全资子公司增资引起的归属于
                                                                                  I1             -21,814,934,56
                  公司普通股股东的狰资产减少

                  增减净资产次月起至报 告期期末的累计月数                                                          l

 其他
                  因收购控股 子公 司少数股权 引起 的归属 于公 司
                                                                                                     320,216 32
                  普通股股 东的净 资产增加

                  增减 净 资产 次月起至报 告期期末 的累计月数                                                      o


 报 告期 月份效                                                                   K

                                                                     I'= D+A/2+ E× F/K-G×
 加权 平均净 资产                                                                             3,416,473,161,15
                                                                         H/K± I× J/K

 加权 平均 净 资产 收益 苹                                                   M=A/L                          0,43%

扣 除非经常损 益加 权平均 净 资产 收益率                                     N=C/1                       -3,52%

        3.基 本每股收益和稀释每股收益 的计算过程
        (1)基 本每股收益 的计算过程

   项    目                                                                  序号                  本期数

归属 于公 司普通股 臣东的净利润                                                A                 14,532,046,33

非经 常性损益                                                                  B                134,957,934,7o

扣除 非经 常性损 益后 的 归属 于公司普通股股 东的诤利润                     C=A-B              -120,425i888.37

期初股份总数                                                                  D               1,312,061,614,00
                                                                                                                            —
                                                                                                                            —
因公积金转增股 本或股 票股利 分配等增加股份数                                 E


发行 新股或偾转 股等增 加股份数                                               F

增加股 份次月起至报 告期期末 的累计 月数
                                                                                                                            —
因回购等减少股 份数                                                                                                         —
减 少股份 次月起至报 告期期木 的累计月数                                      I                                             丨
报 告期缩股数                                                                 J                                             l
                                                                                                                            I
                                                                                                                            I
                                                                                                                            l
                                                                                                                            Ⅰ




报 告期月份数                                                                 K

                                                                     L=D+E+F〉 《C/K-H×
发行在 外 的普通股 加权 平均数                                                                l,312,061,614,00
                                                                            I/K-J

基本每股 收益                                                               M=A/L                           o,01

扣除非经常损益基本每股收益                                                 N=C/L                         -0 09

        @)稀 释每股 收益 的计算过程与基 本每股收益 的计算过程相
                                                                            杭州
                                                                                                                            Ⅰ
                                                                                                                            Ⅰ
                                                                                                                       J
                                                                                                                       ■
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