目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—3 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 4—8 页
（一）资产负债表………………………………………………… 第 4 页
（二）利润表……………………………………………………… 第 5 页
（三）现金流量表………………………………………………… 第 6 页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第 7-8 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 9—71 页
砀
辜 天 篾 会 计 师 事 务 所
〓〓〓〓 Pan-China CertiⅡ ed
~〓
==〓 =〓==〓 Pub"C ACCountants
审 计 报 告
天健审 ⒛⒛ )10ss4号
杭州 士兰 集昕微 电子有 限公司全体股东 :
-、 审计意见
我们 审计 了杭州 士兰 集昕微 电子有限公司 (以 下简称 士兰 集昕公司 )财 务报
表 ,包 括 ⒛ 18年 12月 31日 、⒛ 19年 12月 31日 和 ⒛⒛ 年 7月 31日 的资产负
债表 ,⒛ 18年 度 、⒛ 19年 度和 ⒛⒛ 年 ⒈7月 的利润表 、现金流量表 、所有者权
益变动表 ,以 及相关财务报表 附注 。
我们认为 ,后 附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则 的规定编制 ,
公允反映 了士兰 集昕公司 ⒛ 18年 12月 31日 、⒛ 19年 12月 31日 和 ⒛ zO年 7
月 31日 的财务状况 ,以 及 ⒛ 18年 度 、⒛ 19年 度和 ⒛⒛ 年 卜7月 的经营成果和
现金流量 。
二 、形 成审计意见 的基础
“
我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行 了审计 工作 。审计报告的 注
”
册会计师对财务报表 审计 的责任 部分进 一 步阐述 了我们在这些准则下的责任 。
按照中国注册会计师职 业道德 守则 ,我 们独 立 于士兰集昕公司 ,并 履行 了职业道
德方面 的其他责任 。我们相信 ,我 们获取 的审计证据是充分、适 当的 ,为 发表 审
计意见提供 了基础 。
三 、管理层和治理层对财务扭表的 责任
·Ⅱ∴ ′
'''简称管理层` )负 责按照企业会计准则的规定编制
士兰集昕公司管理层 (瑰 下
`y′
零·‘∶ f严
:卢:∶
地址:杭 州市江干区钱江路1366号 华润大厦B座
Add∶ B|ock B`China Resources Building`
1366Qia"|ang Road`Hangzhou`Ch na
网址:www pccpa cn
财务报表 ,使 其实现 公允反映 ,并 设计 、执行和维护必要 的内部控制 ,以 使财务
报表不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报 。
在编制财务报表时 ,管 理层 负责评估 士兰集昕公司的持续 经营能力 ,披 露与
持续 经营相关 的事项 (如 适用 ),并 运用持续经营假设 ,除 非计划进行清算 、终
止运 营或别无其他现 实的选择 。
士兰集昕公司治理层 (以 下简称治 理层 )负 责监督 士兰 集 昕公司的财务报告
过程 。
四 、注册会计师对财务报表审计的贵任
我们 的 目标是对财务报表 整体是否不存在 由于舞弊或错误 导致 的重大错报
获取合理保 证 ,并 出具包含 审计 意见的审计报告 。合理保证是高水平 的保 证 ,但
并不能保 证按照审计准则执行的审计在某 一重大错报存在时总能发现 。错报可能
由于舞弊或错误导致 ,如 果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用
者依据财务报表作 出的经济决策 ,则 通常认为错报是重大 的 。
在按照审计准则执行审计 工作 的过程 中 ,我 们运用职业判 断 ,并 保持职 业 怀
疑 。 同时 ,我 们也执行 以下 工作 :
(一 )识 别和评估 由于舞弊或错误导致 的财务报表重大错报风险 ,设 计和实
施 审计程序 以应对 这些风险 ,并 获取充分 、适 当的审计证据 ,作 为发表审计 意见
的基础 。由于舞弊可能涉及 串通 、伪造 、故意遗漏 、虚假陈述或凌驾于 内部控制
之上 ,未 能发现 由于舞弊导致 的重大错报 的风险高于未能发现 由于错误导致 的重
大错报 的风险 。
(二 ) 了解与审计相关 的内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 ,但 目的并非对
内部控制的有效性发 表意见 。
(三 )评 价管理层选用会计政策的恰 当性和作 出会计估计及相关披露的合理
性。
(四 )对 管理 层使用持续经营假设的恰当性得 出结论 。 同时 ,根 据获取 的审
计证据 ,就 可能导致对 士兰集昕公司持续 经营能力产生重大疑虑 的事项或情况是
否存在重大不确定性得 出纟勃f如 慕我仰 得 出结论认为存在重大不确定性 ,审 计
′· ∷
`∷
罕·乙不1恭 :丿
:1。
再
准则要求我们在 审计报告中提请报表使用者注意财务报表 中的相关披露 ;如 果披
露不充分 ,我 们应 当发表非无保 留意见 。我们 的结论基于截 至 审计报告 日可获得
°
的信息 。然而 ,未 来 的事项或情况可能导致 士兰 集昕公司不能持续 经营 。
(五 )评 价财务报表 的总体列报 、结构和 内容 ,并 评价财务报表是否公允反
映相关交 易和事项 。
我们与治理层就计划 的审计范围 、时间安排和重大审计发现等事项进行沟 通 ,
包括沟通我们在审计 中识别 出的值得关注 的内部控制缺陷 。
合伙 ) 中国注册会计师:!允 〃‰
l’ 拦圣叠晷
中国注册会 计师 :
二 ⊙二 ○年十 二月十七 日
/
氏
`
.
、
ˇ
:
`y′
·茅·邱 菪 卢
廴 奄刂卩
资 产 负 愤 表
会介0!汞
单位 :人 民币元
负偾和所有首权益 2018年 !2月 31日
菠动资产 :
流动负偾 :
货 币资全 短期揩款
交 易性 全 激 淡产 攵易性全忍负债
以公允价值计量且其尖动 以公允价值计逶且其全动
计入当期捅益的全蔽资产 计入当瑚损益的全钮负债
衍生全融资产 衍生全湫负钕
咱
应收票琚 应付票据
⒚
应收账欺 应付张歉
应收款项蚀资 预收瞅顼
苡付款顼 合同负lk
⒛
英他应收款 $,361,!2′ 78 应付取工崭酬
⒉
存货 应交税 费
”
合同资产 其他应付款
持有待笤资产 持有待售负偾
-年 内到 期 的非流 动 资 产 -年 内刭期的非流动负偾
英他流 动 资产 英他漉动负偾
济动 资产 合讠 流动负债合
"
非流动负偾 ;
长翔借欺
应付偾券
其中:优 先股
扌沉 动 夤产 ;
永续偾
伍权 役 费 租赁负偾
可供 出啻全 融 资 产 长期应付款
英他 偾杈 飧 资 长朔应付职工菥酬
侍 有至 刭期 投 资 预计负债
避延收益 l13,207,547 03
长妫应 收款
长 钥 胶议 投 资 遍延所锝税负偾
英他 权 益 工 具 投 资 其他非流动负债
英 他 非流 动全揪 资产 非漉动负愤合计
设 费性 房地产 负偾合计
田 定 资产 所有者杈益 :
在 楚工程 实收资本
乍产 惟 ⒋物 资产 英他杈 益工具
”气 铰产 其中:优 先胺
佼 用权 资产 永绥偾
天形 员产 资本公秋
开发支 出 浪:库 存胺
0△ 其他缘合收益
长”侍扦贷用 专顼储备
乏夂所 F。 税资产 盈佘公积
其t非 流动资产 耒分瓦利润
扌次动资产合计 所有者杈益含计
贫产总计 负伍和所有耆权益总计
主眢会计工作的负贡人 会计机构负贡人
汪庄ftR人 :
U 帝
￡
3ˉt氵
∴i冖
第 4页 共 71
利 润 表
集尻蚰龋 耋孓
· 会企⒆表
编制单位 1唇 单位 :人 民币元
:
° 睇
曷芒言:l憝 氵。′
项
卩
‘ ~<亨 ￠ J
号 ⒛⒛ 年 l-7月 ⒛ 19年 度 ⒛ 18年 度
1 407,375,420 33 466,703,875 16 350,997,394 46
1 402,626,402,02 551,578,838 50 384,298,454,04
LΙ
2 l,340,900 59 375,805 60 478,590 60
销售费用 3 441,537 63 527,443 78 259,423,45
管理费用 4 22,728,5θ 9 32 32,549,718 09 28,180,383,27
研发费用 5 46,517,201 42 34,894,675 27 50,706,279 67
财务 费用 6 19,027,671 55 21,665,706 03 10,815,005,77
其中 :利 息费用 21,555,348,02 21,540,649 25 9,924,690 89
利息收入 2,770,905 77 918,367 31 1,251,882,00
加 ;其 他收益 10,991,358,27 26,872,447,39 725,830 07
“” -180,140 10
投资收益 (损 失以 号填列 ) 958,712 33 424,441,08
其中 :对 联营企业和合营企业 的投资收益
“
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 (损 失 以 -” 号填列 )
“
净敝 口套期收益 (损 失以 -” 号填列 )
(损 失以 “ ”号填列 )
9
公允价值变动收益 ⒛
161,712 85
“ -2,424,475.43
信用减值损失 (损 失以 -” 号填列 ) 7,190 28
“” n
-21,722,445 09 -17,010,588 98
资产减值损失 (损 失 以 号填列 ) ⒓ -31,884,800,42
“ -416,786 15
资产处置收益 (损 失以 -” 号填列 ) 560,799 30 215,559,04
“ -98,081,795 25
营业利润 (亏 损 以 -” 号填列 ) 179,189,835 83 -139,385,501,13
⒙
加 :营 业外收入 17,169 70 81,084 58 385,386 32
⒕
减 :营 业外支出 35,814,80 742,650 26 9,849,33
“” -98,100,440 35
利润总额 (亏 损总额 以 号填列 ) 179,851,401 51 -139,009‘ 964,14
减 :所 得税 费用
四 、 诤利涧 (净 亏损 以 “-” 号填列 ) · -98,lO0氵 440,35 179,851 -139,009,964,
(-)持 续经营净利涧 (净 亏损 以 “-” 号填列 ) -98,lO0,440,35 179,851 -139,009,964
“-”
(二 )终 止经 营净利涧 (净 亏损 以 号填列 )
五 英他综合收益的税后净额
(-)不 能重分类进损益的英他综合收益
l重 新计量设定受益计划变动额
2,权 益法下不能转损益的英他综合收益
3,英 他杈益工具投 资公允价值变动
4企 业 自身信用风险公允价值变动
5英 他
(二 )将 重分类进损益的其他综合收益
l权 益法下可转损益的其他综合收益
2其 他债杈投资公允价值变动
3金 融 资产重分类计入其他综合收益的金额
4其 他债权投资信用减值准备
5现 金流童套期储备
6外 币财务报表折算差额
7其 他
冫志 、 综合收益总额 -98,lO0,440 35 179,851,401 51 -139,009,964 14
主管会计工作的 :页
乡
∴
法定代表人 会计机构负责人
丝 彡冫
: :
%、 :ii}i∶
:∶ ∶ i亠 l'旮彳艮 iiˉ
杭州士兰集昕馓电子有限公司 t
财务报表附注
⒛ 18年 1月 1日 至 ⒛ 20年 7月 31日
金额单位 :人 民币元
-、 公司基本怙况
杭州 士兰 集昕微 电子有限公司 (以 下简称公司或本公司 )原 系 由杭州 士兰 微 电子股份有
限公司 (以 下简称 士兰微公司 )和 杭州 士兰 集成 电路有 限公司 (以 下简称士兰集成公司 )投
资设 立 ,于 ⒛ 15年 11月 4日 在杭州市 工 商行政管理局登记注册 。经 增资后 ,公 司现 由国家
集成 电路产业投资基金股份有 限公司 、杭州集华投资有 限公司 (以 下简称集华投资公司 )、
士 兰 微 公 司 、 士 兰 集 成 公 司 、 杭 州 高 新 科 技 创 业 服 务 有 限 公 司 投 资 ,注 册 资 本
1,9Gz,3zg,412,00元 ,现 持有统 一 社会信用代码为 91330101MA27Wα ∞ A的 营业执照 。
本公司经营范 围 :制 造 、销售 :8英 寸集成 电路芯片 、分 立 器件芯片、半导体 、功率模
块 ;销 售 :8英 寸集成 电路芯片 、分 立 器件芯片、半导体 、功率模块相关 的原材料 ,机 械设
备及零配件 、仪器仪表 ;8英 寸集成 电路芯片 、分 立 器件芯片 、半导体 、功率模块 的技术开
发 、技术转让 ;货 物及技术进 出 口。
二 、财务报表的编制基础
(一 )编 制基础
本公司财务报表 以持续经营为编制基础。
(二 )持 续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12个 月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三 、工要会计政策和会计估计
(一 )遵 循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准 u;真 实 、完整地反映了企业的财务状况、经 营成果
和现全流量等有关信息 。
F ∷矽
(二 )会 计期 间
`y^ 第 9页 共
^页
∷∵ 蓖 '
'=石
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2018 年 1 月 1 日至 2020 年 7 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
(七) 金融工具
1. 2019 年度和 2020 年 1-7 月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
第 10 页 共 71 页
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
第 11 页 共 71 页
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
第 12 页 共 71 页
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
第 13 页 共 71 页
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
其他应收款——押金保证金组合 款项性质
前状况以及对未来经济状况的预
测，通过违约风险敞口和未来12
其他应收款——账龄组合 账龄 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
第 14 页 共 71 页
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
承兑票据
应收银行承兑汇票 预测，通过违约风险敞口和整个
出具人
存续期预期信用损失率，计算预
期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合 账龄 预测，编制应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表，
计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3 年以上 100
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
第 15 页 共 71 页
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
第 16 页 共 71 页
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
第 17 页 共 71 页
3) 可供出售金融资产
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(八) 应收款项
1. 2019 年度和 2020 年 1-7 月
详见本财务报表附注三(七)1(5) 金融工具减值之说明。
2. 2018 年度
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应收款项（包括应收账款和其他应收
款），根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于单项金额非重大
以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项（包括应收账款和其他应收款），根据
相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定报告期各项组合计提坏账准
备的比例。确定具体提取比例为：账龄 1 年以内（含，下同）的，按其余额的 5%计提；账
龄 1-2 年的，按其余额的 10%计提；账龄 2-3 年的，按其余额的 30%计提；账龄 3 年以上的，
按其余额的 100%计提。对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减
值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
对于其他应收款项（包括应收票据、应收利息、长期应收款等），根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变
现净值的差额计提存货跌价准备。
第 18 页 共 71 页
4. 存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 周转材料按照一次转销法进行摊销。
(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十一) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
通用设备 直线法 4-5 5.00 19.00-23.75
专用设备 直线法 5-10 5.00 9.50-19.00
运输工具 直线法 5 5.00 19.00
第 19 页 共 71 页
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十二) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十三) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
第 20 页 共 71 页
的利息金额。
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50.00
软件 5.00
非专利技术 5.00
3. 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司一般将内部
研究开发项目划分为五个阶段，分别为确定目标与计划、产品设计和开发、过程设计和开发、
定型、量产。其中第一到第三阶段的支出归集为研发支出；第四第五阶段的支出归集为开发
支出。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十六) 职工薪酬
第 21 页 共 71 页
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
第 22 页 共 71 页
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七) 收入
1. 2020 年 1-6 月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
第 23 页 共 71 页
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司销售电子元器件等产品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法
定所有权已转移。
2. 2018 年度和 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售电子元器件等产品。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产
第 24 页 共 71 页
品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(十八) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
第 25 页 共 71 页
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
增值税[注] 17%、16%、13%
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
第 26 页 共 71 页
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 1.2%
余值的 1.2%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%
[注]根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），
自 2018 年 5 月 1 日起，本公司及境内子公司发生的增值税应税销售行为原适用 17%税率的，
税率调整为 16%；根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》
（2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，本公司及境内子公司发生的增值税应税销售
行为原适用 16%税率的，税率调整为 13%
(二) 税收优惠
根据财政部国家税务总局《财政部 国家税务总局关于发布第三批适用退还增值税期末
留抵税额政策的集成电路重大项目企业名单的通知》(财税〔2017〕5 号)，对于集成电路重
大项目企业因购进设备形成的增值税期末留抵税额准予退还，公司 2018 年至 2020 年 1-7
月，分别收到退还的增值税留抵税额 127,826,851.44 元、29,012,605.09 元及 38,357,798.85
元。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 4,827.04 910.04 1,252.04
银行存款 337,967,765.90 437,274,021.64 94,465,023.98
其他货币资金 2,585,880.00 4,664,544.65 964,571.56
合 计 340,558,472.94 441,939,476.33 95,430,847.58
(2) 使用受限的货币资金
第 27 页 共 71 页
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
用于开立银行承兑汇
29,995,875.18 25,484,561.06 25,991,304.66
票质押的定期存款
信用证保证金 1,610,000.00 3,104,273.65 954,551.56
押汇保证金 950,000.00 1,230,000.00
外汇期权保证金 237,000.00
远期结售汇保证金 93,000.00
小 计 32,555,875.18 30,148,834.71 26,945,856.22
(3) 货币资金——外币货币资金
2020.7.31 2019.12.31
项 目 折人民币金 折人民币
原币及金额 汇率 原币及金额 汇率
额 金额
银行存款 USD 141,616.35 6.9848 989,161.88 USD 8.25 6.9762 57.55
小 计 989,161.88 57.55
（续上表）
2018.12.31
项 目
原币及金额 汇率 折人民币金额
银行存款 USD 102,754.81 6.8632 705,226.81
小 计 705,226.81
2. 交易性金融资产
项 目 2020.7.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变
161,712.85
动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产 161,712.85
合 计 161,712.85
3. 应收票据
(1) 明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 8,981,576.60
合 计 8,981,576.60
第 28 页 共 71 页
(2) 无应收关联方票据。
4. 应收账款
(1) 类别明细情况
2020.7.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 119,781,096.66 100.00 5,989,054.83 5.00 113,792,041.83
合 计 119,781,096.66 100.00 5,989,054.83 5.00 113,792,041.83
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 66,138,586.39 100.00 3,306,929.32 5.00 62,831,657.07
合 计 66,138,586.39 100.00 3,306,929.32 5.00 62,831,657.07
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
69,141,773.26 100.00 3,457,088.66 5.00 65,684,684.60
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 69,141,773.26 100.00 3,457,088.66 5.00 65,684,684.60
(2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
1） 2020 年 7 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.7.31 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
第 29 页 共 71 页
1 年以内 119,781,096.66 5,989,054.83 5.00 66,138,586.39 3,306,929.32 5.00
小 计 119,781,096.66 5,989,054.83 5.00 66,138,586.39 3,306,929.32 5.00
2） 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 69,141,773.26 3,457,088.66 5.00
小 计 69,141,773.26 3,457,088.66 5.00
(3) 应收关联方账款
关联方名称 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
士兰微公司 118,706,169.16 65,445,420.45 68,863,892.36
厦门士兰集科微电子有限公司
591,432.00 282,215.44
（以下简称士兰集科公司）
杭州士兰明芯科技有限公司
393,275.50 410,950.50 277,880.90
（以下简称士兰明芯公司）
杭州士兰全佳科技有限公司
34,245.00
（以下简称杭州全佳公司）
小 计 119,725,121.66 66,138,586.39 69,141,773.26
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
2020.7.31
项 目 应计 公允价值
初始成本 利息调整 账面价值 减值准备
利息 变动
应收票据 5,293,632.55 5,293,632.55
合 计 5,293,632.55 5,293,632.55
（续上表）
2019.12.31
项 目 应计 公允价值
初始成本 利息调整 账面价值 减值准备
利息 变动
应收票据 4,351,533.50 4,351,533.50
合 计 4,351,533.50 4,351,533.50
(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
第 30 页 共 71 页
2020.7.31
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 5,293,632.55
小 计 5,293,632.55
（续上表）
2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 4,351,533.50
小 计 4,351,533.50
6. 预付款项
(1) 账龄分析
2020.7.31 2019.12.31
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 1,784,906.55 80.35 1,784,906.55 1,664,001.90 54.75 1,664,001.90
1-2 年 430,294.40 19.37 430,294.40 1,375,097.72 45.25 1,375,097.72
2-3 年 6,326.17 0.28 6,326.17
合 计 2,221,527.12 100.00 2,221,527.12 3,039,099.62 100.00 3,039,099.62
（续上表）
2018.12.31
账 龄 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值
准备
1 年以内 7,459,844.78 99.34 7,459,844.78
1-2 年 49,418.18 0.66 49,418.18
合 计 7,509,262.96 100.00 7,509,262.96
(2) 无预付关联方款项。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 2020.7.31
第 31 页 共 71 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 1,364,497.09 100.00 87,711.27 6.43 1,276,785.82
合 计 1,364,497.09 100.00 87,711.27 6.43 1,276,785.82
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,706,489.13 100.00 345,361.35 9.32 3,361,127.78
合 计 3,706,489.13 100.00 345,361.35 9.32 3,361,127.78
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
3,901,647.08 100.00 202,392.29 5.19 3,699,254.79
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 3,901,647.08 100.00 202,392.29 5.19 3,699,254.79
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 7 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.7.31 2019.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 229,000.00 29,450.00 12.86 2,646,544.64 290,814.46 10.99
账龄组合 1,135,497.09 58,261.27 5.13 1,059,944.49 54,546.89 5.15
其中：1 年以内 1,129,551.42 56,477.57 5.00 1,053,745.81 52,687.29 5.00
2-3 年 5,945.67 1,783.70 30.00 6,198.68 1,859.60 30.00
小 计 1,364,497.09 87,711.27 6.43 3,706,489.13 345,361.35 9.32
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
第 32 页 共 71 页
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,755,448.40 187,772.42 5.00
1-2 年 146,198.68 14,619.87 10.00
小 计 3,901,647.08 202,392.29 5.19
(2) 无应收关联方款项。
8. 存货
(1) 明细情况
2020.7.31 2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 105,159,568.94 6,274,828.81 98,884,740.13 100,847,793.88 8,386,597.35 92,461,196.53
在产品 108,163,760.57 19,993,829.16 88,169,931.41 113,702,246.75 23,498,203.07 90,204,043.68
周转材料 19,530.97 19,530.97 39,404.69 39,404.69
合 计 213,342,860.48 26,268,657.97 187,074,202.51 214,589,445.32 31,884,800.42 182,704,644.90
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,415,691.13 4,710,584.42 91,705,106.71
在产品 55,737,974.00 9,728,765.60 46,009,208.40
周转材料 181,309.50 181,309.50
合 计 152,334,974.63 14,439,350.02 137,895,624.61
(2) 存货跌价准备
1) 2020 年 1-7 月
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加
转 回 转 销
原材料 8,386,597.35 6,163,145.27 8,274,913.81 6,274,828.81
在产品 23,498,203.07 15,559,299.82 19,063,673.73 19,993,829.16
小 计 31,884,800.42 21,722,445.09 27,338,587.54 26,268,657.97
2) 2019 年度
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加
转 回 转 销
第 33 页 共 71 页
原材料 4,710,584.42 8,386,597.35 4,710,584.42 8,386,597.35
在产品 9,728,765.60 23,498,203.07 9,728,765.60 23,498,203.07
小 计 14,439,350.02 31,884,800.42 14,439,350.02 31,884,800.42
3) 2018 年度
本期减少 期末数
项 目 期初数 本期增加
转 回 转 销
原材料 4,495,556.89 4,710,584.42 4,495,556.89 4,710,584.42
在产品 6,831,792.31 9,728,765.60 6,831,792.31 9,728,765.60
小 计 11,327,349.20 14,439,350.02 11,327,349.20 14,439,350.02
9. 其他流动资产
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣增值税 34,863,351.69 40,799,286.72 26,511,393.83
银行理财产品 55,000,000.00
合 计 34,863,351.69 40,799,286.72 81,511,393.83
10. 长期应收款
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
融资租赁保证金 48,300,000.00 39,700,000.00 30,000,000.00
合 计 48,300,000.00 39,700,000.00 30,000,000.00
11. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-7 月
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 32,979,002.05 1,108,350,779.60 264,505.19 1,141,594,286.84
本期增加金额 248,739,786.21 8,488,875.41 256,197,002.07 49,557.52 513,475,221.21
1) 购置 7,026.55 49,557.52 56,584.07
2) 在建工程转入 248,739,786.21 8,481,848.86 198,774,857.61 455,996,492.68
第 34 页 共 71 页
3) 融资租赁增加 57,422,144.46 57,422,144.46
本期减少金额 95,389,930.43 3,369.80 95,393,300.23
1) 处置或报废 256,739.37 3,369.80 260,109.17
2) 融资租赁减少 93,246,414.16 93,246,414.16
3）转入在建工程 1,886,776.90 1,886,776.90
期末数 248,739,786.21 41,467,877.46 1,269,157,851.24 310,692.91 1,559,676,207.82
累计折旧
期初数 11,039,610.44 147,953,453.07 136,848.44 159,129,911.95
本期增加金额 3,428,564.71 4,096,592.95 78,541,601.53 34,023.94 86,100,783.13
1) 计提 3,428,564.71 4,096,592.95 78,541,601.53 34,023.94 86,100,783.13
本期减少金额 7,691,851.74 2,080.86 7,693,932.60
1) 处置或报废 16,278.98 2,080.86 18,359.84
2) 融资租赁减少 7,527,979.17 7,527,979.17
3）转入在建工程 147,593.59 147,593.59
期末数 3,428,564.71 15,136,203.39 218,803,202.86 168,791.52 237,536,762.48
账面价值
期末账面价值 245,311,221.50 26,331,674.07 1,050,354,648.38 141,901.39 1,322,139,445.34
期初账面价值 21,939,391.61 960,397,326.53 127,656.75 982,464,374.89
2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 28,107,031.22 693,121,429.96 264,505.19 721,492,966.37
本期增加金额 4,874,710.83 542,901,865.95 547,776,576.78
1) 购置 157,915.01 157,915.01
2) 在建工程转入 4,716,795.82 460,295,256.99 465,012,052.81
3) 融资租赁增加 82,606,608.96 82,606,608.96
本期减少金额 2,740.00 127,672,516.31 127,675,256.31
1) 处置或报废 2,740.00 79,722.44 82,462.44
第 35 页 共 71 页
2) 融资租赁减少 127,592,793.87 127,592,793.87
期末数 32,979,002.05 1,108,350,779.60 264,505.19 1,141,594,286.84
累计折旧
期初数 5,262,343.06 53,558,467.39 86,592.44 58,907,402.89
本期增加金额 5,778,698.99 99,219,073.84 50,256.00 105,048,028.83
1) 计提 5,778,698.99 99,219,073.84 50,256.00 105,048,028.83
本期减少金额 1,431.61 4,824,088.16 4,825,519.77
1) 处置或报废 1,431.61 1,431.61
2) 融资租赁减少 4,824,088.16 4,824,088.16
期末数 11,039,610.44 147,953,453.07 136,848.44 159,129,911.95
账面价值
期末账面价值 21,939,391.61 960,397,326.53 127,656.75 982,464,374.89
期初账面价值 22,844,688.16 639,562,962.57 177,912.75 662,585,563.48
3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 17,018,266.44 257,002,619.97 261,135.39 274,282,021.80
本期增加金额 11,088,764.78 467,230,812.85 3,369.80 478,322,947.43
1) 购置 156,755.18 3,369.80 160,124.98
2) 在建工程转入 10,932,009.60 447,545,181.48 458,477,191.08
3) 融资租赁增加 19,685,631.37 19,685,631.37
本期减少金额 31,112,002.86 31,112,002.86
1) 融资租赁减少 31,112,002.86 31,112,002.86
期末数 28,107,031.22 693,121,429.96 264,505.19 721,492,966.37
累计折旧
期初数 1,387,513.87 10,367,726.30 36,336.44 11,791,576.61
本期增加金额 3,874,829.19 44,230,732.74 50,256.00 48,155,817.93
1) 计提 3,874,829.19 44,230,732.74 50,256.00 48,155,817.93
第 36 页 共 71 页
本期减少金额 1,039,991.65 1,039,991.65
1) 融资租赁减少 1,039,991.65 1,039,991.65
期末数 5,262,343.06 53,558,467.39 86,592.44 58,907,402.89
账面价值
期末账面价值 22,844,688.16 639,562,962.57 177,912.75 662,585,563.48
期初账面价值 15,630,752.57 246,634,893.67 224,798.95 262,490,445.19
(2) 期末抵押的固定资产
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
专用设备 87,926,683.20 40,412,236.20
合 计 87,926,683.20 40,412,236.20
(3) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 914,262,914.81 173,610,181.60 740,652,733.21
小 计 914,262,914.81 173,610,181.60 740,652,733.21
12. 在建工程
(1) 明细情况
2020.7.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
8 英寸项目 212,066,057.83 212,066,057.83 293,680,451.93 293,680,451.93
年产 43.2 万片 8
英寸芯片技术改造 127,083,535.21 127,083,535.21 88,300,788.60 88,300,788.60
项目
新增年产 24 万片 8
48,357,402.42 48,357,402.42 73,671,484.13 73,671,484.13
英寸生产线
合 计 387,506,995.46 387,506,995.46 455,652,724.66 455,652,724.66
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
8 英寸项目 370,776,145.73 370,776,145.73
新增年产 24 万片 8
249,594,047.85 249,594,047.85
英寸生产线
第 37 页 共 71 页
合 计 620,370,193.58 620,370,193.58
(2) 在建工程增减变动情况
1) 2020 年 1-7 月
本期转入 本期其他减少
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 [注 1]
8 英寸项目 293,680,451.93 313,261,466.94 326,404,575.02 68,471,286.02 212,066,057.83
年产 43.2 万片 8
英寸芯片技术改 88,300,788.60 187,328,527.50 91,498,494.93 57,047,285.96 127,083,535.21
造项目
新增年产 24 万片
73,671,484.13 20,740,030.52 38,093,422.73 7,960,689.50 48,357,402.42
8 英寸生产线
合 计 455,652,724.66 521,330,024.96 455,996,492.68 133,479,261.48 387,506,995.46
2) 2019 年度
本期转入 本期其他减少
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 [注 2]
8 英寸项目 370,776,145.73 24,643,055.53 61,467,172.52 40,271,576.81 293,680,451.93
年产 43.2 万片 8
英寸芯片技术改 222,467,274.51 68,986,912.93 65,179,572.98 88,300,788.60
造项目
新增年产 24 万片
249,594,047.85 200,166,386.51 334,557,967.36 41,530,982.87 73,671,484.13
8 英寸生产线
合 计 620,370,193.58 447,276,716.55 465,012,052.81 146,982,132.66 455,652,724.66
3) 2018 年度
本期转入 本期其他减少
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产 [注 3]
8 英寸项目 498,220,783.73 414,659,863.53 335,599,864.66 206,504,636.87 370,776,145.73
新增年产 24 万片
76,592,902.90 435,055,207.28 122,877,326.42 139,176,735.91 249,594,047.85
8 英寸生产线
合 计 574,813,686.63 849,715,070.81 458,477,191.08 345,681,372.78 620,370,193.58
[注 1]2020 年 1-7 月在建工程其他减少系售后租回业务出售专用设备 72,463,569.10 元，
转入无形资产 51,643,166.15 元，转入长期待摊费用 8,879,729.57 元，处置专用设备
492,796.66 元
[注 2]2019 年度在建工程其他减少系售后租回业务出售专用设备 137,121,930.62 元，转
入 无 形 资 产 4,263,230.72 元 ， 转 入 长 期 待 摊 费 用 3,646,120.10 元 ， 处 置 专 用 设 备
1,950,851.22 元
第 38 页 共 71 页
[注 3]2018 年度在建工程其他减少系售后租回业务出售专用设备 316,683,636.28 元，转
入无形资产 18,338,222.58 元，转入长期待摊费用 9,806,895.38 元，处置专用设备 852,618.54
元
(3) 2020 年 1-7 月借款费用资本化金额为 7,469,325.70 元，资本化率（年率）为 5.24%；
2019 年度借款费用资本化金额为 16,087,063.32 元，资本化率（年率）为 5.29%；2018 年
度借款费用资本化金额为 21,144,940.91 元，资本化率（年率）为 5.66%。
(4) 2020 年 7 月 31 日在建工程中有 13,333,767.78 元用于担保；2019 年 12 月 31 日在
建工程中有 11,537,348.01 元用于担保。
(5) 融资租入在建工程
截至 2020 年 7 月 31 日，售后租回融资租赁的在建工程账面价值 126,031,421.88 元。
13. 无形资产
(1) 2020 年 1-7 月
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 23,054,444.76 80,299,887.58 103,354,332.34
本期增加金额 48,561,166.16 4,467,493.99 53,028,660.15
1) 购置 48,561,166.16 4,467,493.99 53,028,660.15
本期减少金额
期末数 48,561,166.16 27,521,938.75 80,299,887.58 156,382,992.49
累计摊销
期初数 6,169,906.25 6,837,937.14 13,007,843.39
本期增加金额 579,488.86 3,020,384.79 9,368,320.22 12,968,193.87
1) 计提 579,488.86 3,020,384.79 9,368,320.22 12,968,193.87
本期减少金额
期末数 579,488.86 9,190,291.04 16,206,257.36 25,976,037.26
账面价值
期末账面价值 47,981,677.30 18,331,647.71 64,093,630.22 130,406,955.23
期初账面价值 16,884,538.51 73,461,950.44 90,346,488.95
第 39 页 共 71 页
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 18,791,214.04 10,532,515.47 29,323,729.51
本期增加金额 4,263,230.72 69,767,372.11 74,030,602.83
1) 购置 4,263,230.72 4,263,230.72
2）内部研发 69,767,372.11 69,767,372.11
本期减少金额
期末数 23,054,444.76 80,299,887.58 103,354,332.34
累计摊销
期初数 2,214,957.95 1,053,251.52 3,268,209.47
本期增加金额 3,954,948.30 5,784,685.62 9,739,633.92
1) 计提 3,954,948.30 5,784,685.62 9,739,633.92
本期减少金额
期末数 6,169,906.25 6,837,937.14 13,007,843.39
账面价值
期末账面价值 16,884,538.51 73,461,950.44 90,346,488.95
期初账面价值 16,576,256.09 9,479,263.95 26,055,520.04
(3) 2018 年度
项 目 土地使用权 软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数
本期增加金额 18,791,214.04 10,532,515.47 29,323,729.51
1) 购置 18,791,214.04 18,791,214.04
2）内部研发 10,532,515.47 10,532,515.47
本期减少金额
期末数 18,791,214.04 10,532,515.47 29,323,729.51
累计摊销
第 40 页 共 71 页
期初数
本期增加金额 2,214,957.95 1,053,251.52 3,268,209.47
1) 计提 2,214,957.95 1,053,251.52 3,268,209.47
本期减少金额
期末数 2,214,957.95 1,053,251.52 3,268,209.47
账面价值
期末账面价值 16,576,256.09 9,479,263.95 26,055,520.04
期初账面价值
14. 开发支出
(1) 2020 年 1-7 月
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
SGT 技术开发 17,043,788.12 13,595,223.17 30,639,011.29
T-DPMOS 技术开发 15,975,919.08 10,335,280.81 26,311,199.89
沟槽栅 IGBT 开发 13,943,800.37 7,444,662.63 21,388,463.00
惯 性 传 感 器 开 发 -MEMS
3,944,237.95 2,364,605.54 6,308,843.49
陀螺仪
0.18 BCD 技术开发 2,626,949.11 2,626,949.11
RC-IGBT 技术开发 572,265.99 572,265.99
合 计 50,907,745.52 36,938,987.25 87,846,732.77
(2) 2019 年度
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
SGT 技术开发 17,043,788.12 17,043,788.12
T-DPMOS 技术开发 15,975,919.08 15,975,919.08
沟槽栅 IGBT 开发 13,943,800.37 13,943,800.37
惯 性 传 感 器 开 发 -MEMS
1,864,766.87 2,079,471.08 3,944,237.95
陀螺仪
槽栅 N 沟道 MOSFET-三代
13,202,717.17 15,986,550.03 29,189,267.20
工艺平台
第 41 页 共 71 页
BCD 产品开发-8 寸 Psub
10,731,873.56 10,621,060.40 21,352,933.96
工艺平台
超结 DPMOS 开发-DPMOS
9,067,520.10 10,157,650.85 19,225,170.95
平台
合 计 34,866,877.70 85,808,239.93 69,767,372.11 50,907,745.52
(3) 2018 年度
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
槽栅 N 沟道 MOSFET-三
13,202,717.17 13,202,717.17
代工艺平台
BCD 产品开发-8 寸 Psub
10,731,873.56 10,731,873.56
工艺平台
超结 DPMOS 开发-DPMOS
9,067,520.10 9,067,520.10
平台
惯 性 传 感 器 开 发 -MEMS
1,864,766.87 1,864,766.87
陀螺仪
8 吋高压 VDMOS 产品开
9,567,068.05 965,447.42 10,532,515.47
发
合 计 9,567,068.05 35,832,325.12 10,532,515.47 34,866,877.70
15. 长期待摊费用
(1) 2020 年 1-7 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
MINI 线机电安
2,080,072.08 173,339.35 1,906,732.73
装工程
集昕 MEMS 扩铂
1,685,418.88 140,451.55 1,544,967.33
机电安装
集昕 P2.1A 机
1,457,694.31 121,474.55 1,336,219.76
电安装项目
8 寸仓库改造工
1,552,289.56 285,948.11 1,266,341.45
程
二期暖通工程 1,422,750.85 221,316.76 1,201,434.09
大宗气体工程 1,321,130.32 205,509.15 1,115,621.17
有机排风 VPW、
1,256,460.11 195,449.31 1,061,010.80
PCW 工程
外延机电改造
1,232,133.30 172,498.69 1,059,634.61
项目
20 号楼一层消 1,097,359.64 91,446.65 1,005,912.99
第 42 页 共 71 页
防系统改造工
程
SAP 云软件服务 1,176,232.07 228,711.77 947,520.30
OPC 软件许可 1,363,523.63 454,507.88 909,015.75
酸排改造项目 846,822.93 98,796.04 748,026.89
制氮土建基础
817,888.07 95,420.29 722,467.78
工程
集昕二期保温
802,329.25 114,618.49 687,710.76
项目
一点知识移动
669,358.49 33,467.91 635,890.58
学习平台
二期变电站安
596,833.03 94,950.73 501,882.30
装工程
8 寸新增电柜电
455,848.49 65,121.21 390,727.28
缆铺设项目
mini line 保湿
372,613.91 31,051.15 341,562.76
项目
21 号楼酸排增
351,276.14 29,273.00 322,003.14
加配电改造
其他 1,342,316.67 719,263.43 274,044.73 1,787,535.37
合 计 9,982,091.58 12,637,523.58 3,127,397.32 19,492,217.84
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
8 寸仓库改造工
2,042,486.32 490,196.76 1,552,289.56
程
二期暖通工程 1,802,151.01 379,400.16 1,422,750.85
大宗气体工程 1,673,431.72 352,301.40 1,321,130.32
有机排风 VPW、
1,591,516.07 335,055.96 1,256,460.11
PCW 工程
外延机电改造
1,478,560.00 246,426.70 1,232,133.30
项目
集昕二期保温
982,444.02 180,114.77 802,329.25
项目
二期变电站安
759,605.71 162,772.68 596,833.03
装工程
8 寸新增电柜电
558,181.82 102,333.33 455,848.49
缆铺设项目
其他 1,077,868.68 626,934.26 362,486.27 1,342,316.67
第 43 页 共 71 页
合 计 8,947,059.51 3,646,120.10 2,611,088.03 9,982,091.58
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
8 寸仓库改造工
2,450,983.62 408,497.30 2,042,486.32
程
二期暖通工程 1,897,001.05 94,850.04 1,802,151.01
大宗气体工程 1,761,507.07 88,075.35 1,673,431.72
有机排风 VPW、
1,675,280.06 83,763.99 1,591,516.07
PCW 工程
二期变电站安
813,863.27 54,257.56 759,605.71
装工程
8 英寸消防管网
498,408.90 83,068.19 415,340.71
抬升改造工程
其他 709,851.41 47,323.44 662,527.97
合 计 9,806,895.38 859,835.87 8,947,059.51
16. 其他非流动资产
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
未实现售后租回损益 320,966,772.53 295,344,322.74 236,003,776.52
合 计 320,966,772.53 295,344,322.74 236,003,776.52
17. 短期借款
(1) 明细情况
借款条件 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
保证借款 255,894,702.94 229,576,998.51 60,000,000.00
合 计 255,894,702.94 229,576,998.51 60,000,000.00
(2) 短期借款——外币借款
2020.7.31 2019.12.31
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 880,200.00 6.9848 6,148,020.96 2,056,000.00 6.9762 14,343,067.20
小 计 6,148,020.96 14,343,067.20
第 44 页 共 71 页
18. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 91,513,283.25 84,948,536.63 86,637,682.00
合 计 91,513,283.25 84,948,536.63 86,637,682.00
(2) 应付关联方票据
关联方名称 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
成都士兰半导体制造有
限公司（以下简称成都 3,400,000.00 3,082,369.00 2,795,366.00
士兰公司）
合 计 3,400,000.00 3,082,369.00 2,795,366.00
19. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
应付材料采购款 114,007,542.14 148,033,886.29 112,806,654.97
应付长期资产购置款 84,498,694.27 97,980,180.78 123,978,818.42
合 计 198,506,236.41 246,014,067.07 236,785,473.39
(2) 应付关联方账款
关联方名称 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
成都士兰公司 7,749,757.27 7,707,716.00 12,624,494.00
士兰集成公司 1,118,831.55 155,523.52 14,849,637.98
士兰微公司 363,718.67
成都集佳科技有限公
司（以下简称集佳科技 26,500.00 40,000.00
公司）
小 计 9,232,307.49 7,889,739.52 27,514,131.98
(3) 应付账款——外币应付账款
2020.7.31 2019.12.31
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
美元 8,005,881.47 6.9848 55,919,480.89 7,350,041.00 6.9762 51,275,356.02
欧元 4,753.28 8.2882 39,396.14 41,364.80 7.8155 323,286.59
第 45 页 共 71 页
日元 1,261,380.00 0.0667 84,134.05 2,716,000 0.0641 174,095.60
小 计 56,043,011.08 51,772,738.21
（续上表）
2018.12.31
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额
美元 10,290,852.67 6.8632 70,628,180.04
欧元 88,500.00 7.8473 694,486.05
日元 8,846,223.00 0.0619 547,581.20
小 计 71,870,247.29
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
短期薪酬 19,408,493.35 24,329,269.39 19,199,340.93
离职后福利—设定提存计划 973,284.35 834,888.87
合 计 19,408,493.35 25,302,553.74 20,034,229.80
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
工资、奖金、津贴和补贴 16,863,913.17 22,157,735.76 17,924,879.56
社会保险费 639,968.81 798,764.40 685,184.18
其中：医疗保险费 639,968.81 704,792.12 604,574.51
工伤保险费 13,424.61 11,515.56
生育保险费 80,547.67 69,094.11
工会经费和职工教育经费 1,904,611.37 1,372,769.23 589,277.19
合 计 19,408,493.35 24,329,269.39 19,199,340.93
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
基本养老保险 939,722.82 806,099.60
失业保险费 33,561.53 28,789.27
合 计 973,284.35 834,888.87
第 46 页 共 71 页
21. 应交税费
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
房产税 832,442.67
代扣代缴个人所得税 284,095.08 304,883.82 200,675.62
合 计 1,116,537.75 304,883.82 200,675.62
22. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 70,639.14
其他应付款 26,003,709.09 10,558,507.63 315,943.14
合 计 26,003,709.09 10,558,507.63 386,582.28
(2) 应付利息
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
短期借款应付利息 70,639.14
小 计 70,639.14
(3) 其他应付款
应付关联方款项
关联方名称 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
集华投资公司 25,607,319.48 10,231,777.79
小 计 25,607,319.48 10,231,777.79
23. 一年内到期的非流动负债
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
一年内到期的长期应付款 166,113,798.19 122,563,577.99 28,455,260.32
合 计 166,113,798.19 122,563,577.99 28,455,260.32
24. 长期借款
借款条件 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
保证借款 30,043,035.62 30,035,699.99
第 47 页 共 71 页
合 计 30,043,035.62 30,035,699.99
25. 长期应付款
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
融资租赁款 534,472,986.22 537,883,407.63 536,896,173.43
未确认融资费用 33,561,143.83 -40,357,797.16 -77,032,240.59
合 计 500,911,842.39 497,525,610.47 459,863,932.84
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
政府补助 113,207,547.03 119,635,463.30 50,206,010.08
合 计 113,207,547.03 119,635,463.30 50,206,010.08
(2) 政府补助具体情况说明
1) 2020 年 1-7 月
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 损益[注] 与收益相关
8 寸线项目补助 46,692,375.87 4,902,808.85 41,789,567.02 与资产相关
年产 24 万片 8 英寸生产线
45,908,220.94 3,592,107.69 42,316,113.25 与资产相关
项目补助
8 寸线土建项目补助 25,024,266.67 530,817.82 24,493,448.85 与资产相关
工业互联网智能传感器、
1,463,933.11 1,100,000.00 381,730.47 2,182,202.64 与资产相关
芯片研发及应用
2018 年 8 英寸扩产技改项
1,705,800.00 48,709.78 1,657,090.22 与资产相关
目
8 英寸集成电路芯片生产
546,666.71 344,500.00 122,041.66 769,125.05 与资产相关
线 MES 系统补助
小 计 119,635,463.30 3,150,300.00 9,578,216.27 113,207,547.03
2) 2019 年度
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
金额 损益[注] 与收益相关
8 寸线项目补助 60,000,000.00 13,307,624.13 46,692,375.87 与资产相关
第 48 页 共 71 页
年产 24 万片 8 英寸生产线
49,499,343.41 3,591,122.47 45,908,220.94 与资产相关
项目补助
8 寸线土建项目补助 27,299,200.00 2,274,933.33 25,024,266.67 与资产相关
工业互联网智能传感器、
1,650,000.00 186,066.89 1,463,933.11 与资产相关
芯片研发及应用
8 英寸集成电路芯片生产
706,666.67 159,999.96 546,666.71 与资产相关
线 MES 系统补助
小 计 50,206,010.08 88,949,200.00 19,519,746.78 119,635,463.30
3) 2018 年度
本期新增补助 本期计入当期 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
金额 损益[注] 收益相关
年产 24 万片 8 英寸生产线
50,000,000.00 500,656.59 49,499,343.41 与资产相关
项目补助
8 英寸集成电路芯片生产
800,000.00 93,333.33 706,666.67 与资产相关
线 MES 系统补助
小 计 50,000,000.00 800,000.00 593,989.92 50,206,010.08
[注]政府补助计入各期损益情况详见本财务报表附注五(四)之说明
27. 实收资本
(1) 明细情况
股东名称 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
国家集成电路产业投资基金
575,745,962.00 400,000,000.00 400,000,000.00
股份有限公司
集华投资公司 927,237,887.00 751,491,924.67 400,000,000.00
杭州高新科技创业服务有限
263,637,338.00 263,637,338.00 263,637,338.00
公司
士兰微公司 123,454,935.00 123,454,935.00 123,454,935.00
士兰集成公司 72,303,290.00 72,303,290.00 72,303,290.00
合 计 1,962,379,412.00 1,610,887,487.67 1,259,395,563.00
(2) 其他说明
1) 公司 2018 年度实收资本增加 439,395,563.00 元，系根据公司 2018 年 7 月 30 日股
东会决议和修改后章程，同意增加注册资本 439,395,563.00 元，由杭州高新科技创业服务
有限公司、士兰微公司、士兰集成公司分别增资 263,637,338.00 元、105,454,935.00 元、
70,303,290.00 元，公司已于 2018 年收到上述增资款项，并于 2018 年 8 月 24 日完成工商
第 49 页 共 71 页
变更登记。
2) 公司 2019 年度实收资本增加 351,491,924.67 元，2020 年 1-7 月实收资本增加
351,491,924.33 元，系根据公司 2019 年第二次临时股东会决议和修改后章程，同意增加注
册资本 702,983,849.00 元，由国家集成电路产业投资基金股份有限公司、集华投资公司分
别增资 175,745,962.00 元、527,237,887.00 元。
公司 2019 年收到集华投资公司缴纳的第 1 期新增注册资本出资 400,000,000.00 元，计
入实收资本 351,491,924.67 元，计入资本公积（资本溢价）48,508,075.33 元。实收资本
到位情况，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健
验〔2019〕447 号）。
公司 2020 年收到集华投资公司缴纳的第 2 期新增注册资本出资 200,000,000.00 元，计
入实收资本 175,745,962.33 元，计入资本公积（资本溢价）24,254,037.67 元。收到国家
集成电路产业投资基金股份有限公司缴纳的第 2 期新增注册资本出资 200,000,000.00 元，
计入实收资本 175,745,962.00 元，计入资本公积（资本溢价）24,254,038.00 元。实收资
本到位情况，业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天
健验〔2020〕106 号）。
公司已于 2019 年 12 月 10 日办妥工商变更备案登记手续。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
资本溢价 157,620,588.00 109,112,512.33 60,604,437.00
合 计 157,620,588.00 109,112,512.33 60,604,437.00
(2) 资本公积增减原因及依据说明
2018 年度资本公积增加 60,604,437.00 元，系杭州高新科技创业服务有限公司、士兰
微公司及士兰集成公司溢价认缴公司实收资本形成；2019 年度资本公积增加 48,508,075.33
元，系集华投资公司溢价认缴公司实收资本形成；2020 年 1-7 月资本公积增加 48,508,075.67
元，系国家集成电路产业投资基金股份有限公司、集华投资公司溢价认缴公司实收资本形成。
详见本财务报表附注五(一)27 实收资本之说明。
29. 未分配利润
第 50 页 共 71 页
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
期初未分配利润 -422,879,612.04 -243,028,210.53 -104,018,246.39
加：本期净利润 -98,100,440.35 -179,851,401.51 -139,009,964.14
期末未分配利润 -520,980,052.39 -422,879,612.04 -243,028,210.53
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
收入
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
主营业务收入 396,953,413.82 457,275,262.34 343,221,205.25
其他业务收入 10,422,006.51 9,428,612.82 7,776,189.21
合 计 407,375,420.33 466,703,875.16 350,997,394.46
成本
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
主营业务成本 393,382,449.04 542,825,091.66 377,166,639.31
其他业务成本 9,243,952.98 8,753,746.84 7,131,814.73
合 计 402,626,402.02 551,578,838.50 384,298,454.04
(2) 主营业务收入/主营业务成本
2020 年 1-7 月
项 目
收 入 成 本 利 润
分立器件圆片 365,704,879.29 359,681,838.83 6,023,040.46
集成电路圆片 31,065,245.94 33,615,576.21 -2,550,330.27
加工费 94,881.41 54,914.33 39,967.08
其他 88,407.18 30,119.67 58,287.51
小 计 396,953,413.82 393,382,449.04 3,570,964.78
(续上表)
2019 年度
项 目
收 入 成 本 利 润
分立器件圆片 399,646,661.84 469,346,006.65 -69,699,344.81
集成电路圆片 56,574,425.06 72,202,049.18 -15,627,624.12
第 51 页 共 71 页
加工费 968,171.00 1,206,524.24 -238,353.24
其他 86,004.44 70,511.59 15,492.85
小 计 457,275,262.34 542,825,091.66 -85,549,829.32
(续上表)
2018 年度
项 目
收 入 成 本 利 润
分立器件圆片 319,569,880.65 353,661,633.28 -34,091,752.63
集成电路圆片 22,785,149.60 23,213,017.37 -427,867.77
加工费 866,175.00 291,988.66 574,186.34
小 计 343,221,205.25 377,166,639.31 -33,945,434.06
2. 税金及附加
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
房产税 853,413.49
印花税 482,205.60 375,805.60 478,590.60
环境保护税 5,281.50
合 计 1,340,900.59 375,805.60 478,590.60
3. 销售费用
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 347,352.29 464,402.69 126,751.34
差旅费 100.00 1,270.00
业务招待费 726.00
其他 94,085.34 63,041.09 130,676.11
合 计 441,537.63 527,443.78 259,423.45
4. 管理费用
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 9,238,700.92 16,003,934.59 14,767,887.13
折旧 3,842,817.56 4,996,955.89 2,944,655.47
第 52 页 共 71 页
修理费 2,517,653.60 3,015,184.50 4,206,259.52
财产保险费 2,230,380.38 1,857,409.35 1,525,376.43
中介机构费 1,753,109.24 1,608,528.31 274,528.30
无形资产摊销 1,161,747.78 1,064,525.38 569,925.65
办公费 105,591.15 798,204.52 1,523,363.72
差旅费、业务招待费 48,701.42 162,533.98 454,240.64
其他 1,829,897.27 3,042,441.57 1,914,146.41
合 计 22,728,599.32 32,549,718.09 28,180,383.27
5. 研发费用
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
直接投入费用 14,859,209.86 7,033,497.19 9,095,833.67
人员人工费用 11,655,137.19 12,527,946.86 31,684,928.33
自行开发无形资产摊销 9,368,320.22 5,784,685.62 1,053,251.52
折旧摊销费用 6,720,028.07 3,923,389.28 3,969,436.18
其他费用 3,914,506.08 5,625,156.32 4,902,829.97
合 计 46,517,201.42 34,894,675.27 50,706,279.67
6. 财务费用
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
利息支出 21,555,348.02 21,540,649.25 9,924,690.89
减：利息收入 2,770,905.77 918,367.31 1,251,882.00
汇兑损益 -87,640.61 457,238.57 1,867,682.49
手续费 330,869.91 586,185.52 274,514.39
合 计 19,027,671.55 21,665,706.03 10,815,005.77
7. 其他收益
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
与资产相关的政府补助[注] 9,578,216.27 19,519,746.78 593,989.92
与收益相关的政府补助[注] 1,413,142.00 7,339,608.91 131,840.15
第 53 页 共 71 页
代扣个人所得税手续费返还 13,091.70
合 计 10,991,358.27 26,872,447.39 725,830.07
[注]各期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)之说明
8. 投资收益
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
处置金融工具取得的投资收益 -180,140.10 958,712.33
其中：分类为以公允价值计量且其变
958,712.33
动计入当期损益的金融资产
衍生金融工具 -180,140.10
理财产品收益 424,441.08
合 计 -180,140.10 958,712.33 424,441.08
9. 公允价值变动收益
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
交易性金融资产 161,712.85
合 计 161,712.85
10. 信用减值损失
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度
坏账损失 -2,424,475.43 7,190.28
合 计 -2,424,475.43 7,190.28
11. 资产减值损失
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
存货跌价损失 -21,722,445.09 -31,884,800.42 -14,439,350.02
坏账损失 -2,571,238.96
合 计 -21,722,445.09 -31,884,800.42 -17,010,588.98
12. 资产处置收益
第 54 页 共 71 页
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 3,595.96 1,152.57
在建工程处置收益 557,203.34 -417,938.72 215,559.04
合 计 560,799.30 -416,786.15 215,559.04
13. 营业外收入
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
罚没收入 9,550.00 52,550.02 87,600.00
其他 7,619.70 28,534.56 297,786.32
合 计 17,169.70 81,084.58 385,386.32
14. 营业外支出
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
非流动资产毁损报废损失 27,221.88 31,698.47
非常损失 710,950.97
税收滞纳金 657.11
其他 8,592.92 0.82 9,192.22
合 计 35,814.80 742,650.26 9,849.33
(三) 现金流量表项目注释
1. 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -98,100,440.35 -179,851,401.51 -139,009,964.14
加：资产减值准备 24,146,920.52 31,877,610.14 17,010,588.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生
86,100,783.13 105,048,028.83 48,155,817.93
产性生物资产折旧
无形资产摊销 12,968,193.87 9,739,633.92 3,268,209.47
长期待摊费用摊销 3,127,397.32 2,611,088.03 859,835.87
处置固定资产、无形资产和其他长
-560,799.30 416,786.15 -215,559.04
期资产的损失(收 益以“－”号填
第 55 页 共 71 页
列)
固定资产报废损失(收益以“－”
27,221.88 31,698.47
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
-161,712.85
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 21,467,707.41 21,997,887.82 11,792,373.38
投资损失(收益以“－”号填列) 180,140.10 -958,712.33 -424,441.08
递延所得税资产减少(增加以“－”
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -26,092,002.70 -76,693,820.71 -110,603,852.77
经营性应收项目的减少(增加以
-121,696,716.55 -1,484,213.12 -26,780,565.65
“－”号填列)
经营性应付项目的增加(减少以
-8,842,174.30 98,436,374.36 132,414,750.84
“－”号填列)
其他 22,681,735.59 32,800,597.06 15,430,732.20
经营活动产生的现金流量净额 -84,592,033.38 43,809,844.26 -48,102,074.01
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 308,002,597.76 411,790,641.62 68,484,991.36
减：现金的期初余额 411,790,641.62 68,484,991.36 80,501,564.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -103,788,043.86 343,305,650.26 -12,016,573.38
2. 现金和现金等价物
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
(1) 现金 308,002,597.76 411,790,641.62 68,484,991.36
其中：库存现金 4,827.04 910.04 1,252.04
可随时用于支付的银行存款 307,971,890.72 411,789,460.58 68,473,719.32
第 56 页 共 71 页
可随时用于支付的其他货币资金 25,880.00 271.00 10,020.00
(2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3) 期末现金及现金等价物余额 308,002,597.76 411,790,641.62 68,484,991.36
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
项 目 2020.7.31 2019.12.31 2018.12.31
用于开立银行承兑汇票质押的定期存款 29,995,875.18 25,484,561.06 25,991,304.66
信用证保证金 1,610,000.00 3,104,273.65 954,551.56
押汇保证金 950,000.00 1,230,000.00
外汇期权保证金 237,000.00
远期结售汇保证金 93,000.00
小 计 32,555,875.18 30,148,834.71 26,945,856.22
(四) 政府补助
1. 2020 年 1-7 月
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
杭州市财政局、杭州市经济和
信息化委员会《关于拨付 2015
年市工业和信息化专项资金的
8 英寸项目补
46,692,375.87 4,902,808.85 41,789,567.02 其他收益 通 知 》（ 杭 财 企 ﹝ 2015 ﹞ 178
助
号）、《关于下达 8 英寸集成电
路芯片生产线项目资助资金的
通知》（杭财企﹝2016﹞148 号）
杭州经济技术开发区经济发展
年产 24 万片 8
局《浙江省工业企业“零土地”
英寸生产线 45,908,220.94 3,592,107.69 42,316,113.25 其他收益
技术改造项目备案通知书》（杭
项目补助
经开经技备案﹝2017）25 号）
杭州经济技术开发区经济发展
局、杭州经济技术开发区财政
8 英寸土建项 局《关于给予杭州士兰集成电
25,024,266.67 530,817.82 24,493,448.85 其他收益
目补助 路有限公司 2010 年厂房建设补
助的通知》（杭经开经﹝2011﹞
142 号;杭经开财﹝2011﹞54
第 57 页 共 71 页
号）；杭州经济技术开发区财政
局《关于下达杭州士兰集成电
路有限公司 8 英寸集成电路芯
片生产线建设项目厂房土建部
分资助奖金的通知》（杭经开经
﹝2018﹞219 号）
杭州市科学技术委员会、杭州
工业互联网 市财政局《关于提前下达 2019
智能传感器、 年第一批省级科技发展专项资
芯片研发及 金的通知》（杭科计﹝2018﹞
应用-MEMS 硅 1,463,933.11 1,100,000.00 381,730.47 2,182,202.64 其他收益 218 号、杭财教会﹝2018﹞245
麦克风传感 号）；杭州市科学技术局、杭州
器的研发及 市财政局《关于提前下达 2020
其产业化 年省科技发展专项资金的通
知》（杭科计﹝2019﹞189 号）
杭州经济技术开发区经济发展
局、杭州经济技术开发区财政
局《关于下达 2017 年第一批杭
8 英寸集成电
州市工业与信息化发展财政专
路芯片生产
546,666.71 344,500.00 122,041.66 769,125.05 其他收益 项 资 金 的 通 知 》（ 杭 经 开 经
线 MES 系统补
﹝2018）13 号）、杭州钱塘新区
助
经发科技局《关于征集 2019 年
度杭州钱塘新区工厂物联网试
点项目的通知》
杭州市经济和信息化局《关于
公布 2019 年（第二批）杭州市
8 英寸扩产技
1,705,800.00 48,709.78 1,657,090.22 其他收益 集成电路产业发展专项项目名
改项目
单 的 通 知 》（ 杭 经 信 电 子
﹝2019﹞113 号）
小 计 119,635,463.30 3,150,300.00 9,578,216.27 113,207,547.03
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2019 年第二批省级科 杭州市科学技术局、杭州市财政局《关于下达 2019 年第二批省级科技发展专项
600,000.00 其他收益
技发展专项资金 资金的通知》（杭科计﹝2019﹞35 号、杭财教会﹝2019﹞16 号）
杭州市人民政府《杭州市人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作
2019 年稳岗补贴 768,142.00 其他收益
的实施意见》（杭政函〔2019〕19 号）
其他 45,000.00 其他收益
小 计 1,413,142.00
3) 财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
第 58 页 共 71 页
《关于对制造业、批发和零售业、
疫情助工复产财
122,181.29 122,181.29 财务费用 住宿和餐饮业客户贷款利率阶段性
政贴息
减免的通知》
小 计 122,181.29 122,181.29
(2) 2020 年 1-7 月计入当期损益的政府补助金额为 11,113,539.56 元。
2. 2019 年度
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
杭州市财政局、杭州市经济和
信息化委员会《关于拨付 2015
年市工业和信息化专项资金的
8 英寸项目补助 60,000,000.00 13,307,624.13 46,692,375.87 其他收益 通 知 》（ 杭 财 企 ﹝ 2015 ﹞ 178
号）、《关于下达 8 英寸集成电
路芯片生产线项目资助资金的
通知》（杭财企﹝2016﹞148 号）
杭州经济技术开发区经济发展
年产 24 万片 8
局《浙江省工业企业“零土地”
英寸生产线项 49,499,343.41 3,591,122.47 45,908,220.94 其他收益
技术改造项目备案通知书》（杭
目补助
经开经技备案﹝2017）25 号）
杭州经济技术开发区经济发展
局、杭州经济技术开发区财政
局《关于给予杭州士兰集成电
路有限公司 2010 年厂房建设补
助的通知》（杭经开经﹝2011﹞
8 英寸土建项目 142 号;杭经开财﹝2011﹞54
27,299,200.00 2,274,933.33 25,024,266.67 其他收益
补助 号）；杭州经济技术开发区财政
局《关于下达杭州士兰集成电
路有限公司 8 英寸集成电路芯
片生产线建设项目厂房土建部
分资助奖金的通知》（杭经开经
﹝2018﹞219 号）
工业互联网智 杭州市科学技术委员会、杭州
能传感器、芯片 市财政局《关于提前下达 2019
研 发 及 应 用 年第一批省级科技发展专项资
1,650,000.00 186,066.89 1,463,933.11 其他收益
-MEMS 硅麦克风 金的通知》（杭科计﹝2018﹞
传感器的研发 218 号、杭财教会﹝2018﹞245
及其产业化 号）
8 英寸集成电路 杭州经济技术开发区经济发展
706,666.67 159,999.96 546,666.71 其他收益
芯片生产线 MES 局、杭州经济技术开发区财政
第 59 页 共 71 页
系统补助 局《关于下达 2017 年第一批杭
州市工业与信息化发展财政专
项 资 金 的 通 知 》（ 杭 经 开 经
﹝2018）13 号）
小 计 50,206,010.08 88,949,200.00 19,519,746.78 119,635,463.30
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
杭州市人民政府《杭州市人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施
社保返还 4,610,573.91 其他收益
意见》（杭政函〔2019〕19 号）
集成电路产业发 杭州钱塘新区经发科技局、杭州钱塘新区财政金融局《关于下达 2019 年杭州市（第
2,097,500.00 其他收益
展专项资金 一批）集成电路产业发展专项资金的通知》（钱塘经科〔2019〕46 号）
其他 631,535.00 其他收益
小 计 7,339,608.91
3）财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
财政部、商务部《关于 2019 年
2018 年中央外经贸
度外经贸发展专项资金重点工
发展专项进口贴息资 2,242,004.00 2,242,004.00 财务费用
作的通知》（财行〔2019〕137
金
号）
小 计 2,242,004.00 2,242,004.00
(2) 2019 年度计入当期损益的政府补助金额为 29,101,359.69 元。
3. 2018 年度
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
杭州经济技术开发区经济发展局《浙
年产 24 万片 8
江省工业企业“零土地”技术改造项
英寸生产线项 50,000,000.00 500,656.59 49,499,343.41 其他收益
目 备 案 通 知 书 》（ 杭 经 开 经 技 备 案
目补助
﹝2017）25 号）
杭州经济技术开发区经济发展局、杭
8 英寸集成电路 州经济技术开发区财政局《关于下达
芯片生产线 MES 800,000.00 93,333.33 706,666.67 其他收益 2017 年第一批杭州市工业与信息化发
系统补助 展财政专项资金的通知》（杭经开经
﹝2018）13 号）
第 60 页 共 71 页
小 计 50,000,000.00 800,000.00 593,989.92 50,206,010.08
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅《关于进一步做好失业保险支持企业
稳定岗位补贴 131,840.15 其他收益
稳定岗位工作有关问题的通知》（浙人社发〔2015〕86 号）
小 计 131,840.15
(2) 2018 年度计入当期损益的政府补助金额为 725,830.07 元。
六、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
关联方名称 与本公司的关系
士兰微公司 控股股东[注]
士兰集成公司 股东、同受士兰微公司控制
集华投资公司 股东、同受士兰微公司控制
士兰明芯公司 同受士兰微公司控制
成都士兰公司 同受士兰微公司控制
集佳科技公司 同受士兰微公司控制
士兰集科公司 士兰微公司之联营企业
杭州全佳公司 同受士兰微公司控制
杭州友旺电子有限公司 士兰微公司之联营企业
[注]士兰微公司直接持有本公司 6.29%股权，并通过其控股子公司集华投资公司、士兰
集成公司间接控制本公司 50.94%股权，且士兰微公司在本公司占有 2/3 董事会席位，对本
公司实施控制
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
关联方名称 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
成都士兰公司 25,853,894.15 37,829,052.11 53,607,058.21
士兰集成公司 1,898,256.83 4,295,939.76 8,623,469.65
集佳科技公司 113,274.37 58,576.48
小 计 27,752,150.98 42,238,266.24 62,289,104.34
第 61 页 共 71 页
2. 销售货物
关联方名称 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
士兰微公司 396,695,147.39 454,211,418.69 335,539,331.17
士兰集成公司 504,760.06 7,797,145.06 10,505,571.14
士兰集科公司 1,562,213.53 2,290,769.39
士兰明芯公司 914,465.05 1,741,594.89 239,552.50
杭州友旺电子有限公司 8,761.06 17,522.12
小 计 399,685,347.09 466,058,450.15 346,284,454.81
3. 关联方未结算项目金额详见本财务报表相关项目注释。
4. 购买除商品以外的其他资产
关联方名称 交易内容 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
水电气 44,484,418.26 61,614,064.56 43,647,370.96
加工费 1,227,078.35 144,070.79 69,966.30
设备 40,996,680.07 1,800,093.75
士兰集成公司
房产土地 284,407,029.17
食堂业务 3,577,116.00 3,623,929.68
维修调试费 241,858.41 8,001,062.45
士兰微公司 设备 377,351.00
士兰明芯公司 设备 30,000.00
小 计 375,311,531.26 67,182,158.78 51,748,399.71
5. 销售除商品以外的其他资产
关联方名称 交易内容 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
设备 218,123.41
成都士兰公司
加工费 5,309.73
士兰集成公司 加工费 18,937.97
士兰集科公司 设备 1,237,372.98
小 计 242,371.11 1,237,372.98
6. 担保
(1) 关联方为本公司提供的担保
1) 2020 年 7 月 31 日
第 62 页 共 71 页
担保方 担保权人 担保债务余额 债务内容
士兰微公司 芯鑫融资租赁有限责任公司 190,995,176.28 售后回租
士兰微公司 芯鑫融资租赁（深圳）有限责任公司 108,001,052.35 售后回租
士兰微公司 芯鑫融资租赁(浙江）有限责任公司 283,644,483.39 售后回租
士兰微公司 建信金融租赁有限公司 84,384,928.56 售后回租[注]
中国建设银行杭州市高新技术开发区
士兰微公司 50,000,000.00 短期借款
支行
36,148,020.96 短期借款
士兰微公司 交通银行东新支行
12,709,451.00 应付票据
29,500,000.00 短期借款
中国农业银行股份有限公司杭州市下
士兰微公司 30,000,000.00 长期借款
沙支行营业中心
28,983,887.73 应付票据
士兰微公司 招商银行股份有限公司杭州分行 50,000,000.00 短期借款
中国银行股份有限公司杭州市高新技 25,000,000.00 短期借款
士兰微公司
术开发区支行 49,819,944.52 应付票据
士兰微公司 中信银行西湖支行 65,000,000.00 短期借款
2) 2019 年 12 月 31 日
担保方 担保权人 担保债务余额 债务内容
士兰微公司 芯鑫融资租赁有限责任公司 344,718,199.12 售后回租
士兰微公司 芯鑫融资租赁(浙江）有限责任公司 233,247,236.80 售后回租
士兰微公司 建信金融租赁有限公司 42,123,752.54 售后回租[注]
士兰微公司 招商银行股份有限公司杭州分行 130,000,000.00 短期借款
中国银行股份有限公司杭州市高新技 5,000,000.00 短期借款
士兰微公司
术开发区支行 55,814,060.00 应付票据
中国建设银行杭州市高新技术开发区
士兰微公司 50,000,000.00 短期借款
支行
士兰微公司 交通银行东新支行 44,343,067.20 短期借款
中国农业银行股份有限公司杭州市下 30,000,000.00 长期借款
士兰微公司
沙支行营业中心 29,134,476.63 应付票据
3) 2018 年 12 月 31 日
第 63 页 共 71 页
担保方 担保权人 担保债务余额 债务内容
士兰微公司 芯鑫融资租赁有限责任公司 422,221,332.64 售后回租
士兰微公司 芯鑫融资租赁(浙江）有限责任公司 143,130,101.11 售后回租
士兰微公司 招商银行股份有限公司杭州分行 50,000,000.00 短期借款
中国银行股份有限公司杭州市高新技 10,000,000.00 短期借款
士兰微公司
术开发区支行 69,954,530.00 应付票据
中国农业银行股份有限公司杭州市下
士兰微公司 16,683,152.00 应付票据
沙支行营业中心
[注]该笔售后回租同时由本公司以机器设备和在建工程抵押提供担保
(2) 本公司为关联方提供的担保
1) 2020 年 7 月 31 日
被担保方 担保权人 担保债务余额 债务内容
士兰微公司 国家开发银行浙江省分行 100,000,000.00 短期借款
2) 2019 年 12 月 31 日
被担保方 担保权人 担保债务余额 债务内容
士兰微公司 国家开发银行浙江省分行 200,000,000.00 短期借款
7. 资金拆入
(1) 2020 年 1-7 月
本期结算资
资金拆出方 期初余额 本期拆入金额 本期归还金额 期末余额
金占用费用
集华投资公司 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 375,541.69
小 计 10,000,000.00 15,000,000.00 25,000,000.00 375,541.69
(2) 2019 年度
本期结算资
资金拆出方 期初余额 本期拆入金额 本期归还金额 期末余额
金占用费用
士兰微公司 72,000,000.00 72,000,000.00 427,155.56
集华投资公司 10,000,000.00 10,000,000.00 231,777.79
小 计 82,000,000.00 72,000,000.00 10,000,000.00 658,933.35
(3) 2018 年度
本期结算资金
资金拆出方 期初余额 本期拆入金额 本期归还金额 期末余额
占用费用
第 64 页 共 71 页
士兰集成公司 50,000,000.00 190,000,000.00 240,000,000.00 5,169,527.74
集华投资公司 10,000,000.00 10,000,000.00 351,388.90
小 计 60,000,000.00 190,000,000.00 250,000,000.00 5,520,916.64
8. 租赁
根据本公司与士兰集成公司签订的《工业厂房租赁合同》，本公司向士兰集成公司租入
厂房，2018 年至 2020 年 1-7 月，分别结算厂房租赁费不含税金额 15,253,202.82 元、
24,027,204.09 元及 451,266.33 元。
根据本公司与杭州全佳公司、士兰集科公司签订的租赁合同，本公司向杭州全佳公司、
士兰集科公司出租房产，2020 年 1-7 月分别结算厂房租赁费不含税金额 123,605.50 元、
110,091.76 元。
八、其他重要事项
(一) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
交易性金融资产 55,000,000.00 55,000,000.00
应收票据 8,981,576.60 -8,981,576.60
应收款项融资 8,981,576.60 8,981,576.60
其他流动资产 55,000,000.00 -55,000,000.00
短期借款 60,000,000.00 70,639.14 60,070,639.14
其他应付款 386,582.28 -70,639.14 315,943.14
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新 CAS22）
和按原金融工具准则（以下简称原 CAS22）的规定进行分类和计量结果对比如下表：
第 65 页 共 71 页
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
以摊余成本计
货币资金 贷款和应收款项 95,430,847.58 95,430,847.58
量的金融资产
以公允价值计
量且其变动计
应收票据 贷款和应收款项 8,981,576.60 8,981,576.60
入其他综合收
益的金融资产
以摊余成本计
应收账款 贷款和应收款项 65,684,684.60 65,684,684.60
量的金融资产
以摊余成本计
其他应收款 贷款和应收款项 3,699,254.79 3,699,254.79
量的金融资产
以公允价值计
其他流动资产-银 可供出售金融资 量且其变动计
55,000,000.00 55,000,000.00
行理财产品 产 入当期损益的
金融资产
以摊余成本计
短期借款 其他金融负债 60,000,000.00 60,070,639.14
量的金融负债
以摊余成本计
应付票据 其他金融负债 86,637,682.00 86,637,682.00
量的金融负债
以摊余成本计
应付账款 其他金融负债 236,785,473.39 236,785,473.39
量的金融负债
以摊余成本计
其他应付款 其他金融负债 386,582.28 315,943.14
量的金融负债
一年内到期的其他 以摊余成本计
其他金融负债 28,455,260.32 28,455,260.32
非流动负债 量的金融负债
以摊余成本计
长期应付款 其他金融负债 459,863,932.84 459,863,932.84
量的金融负债
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则 按新金融工具准则列示
重新
项 目 列示的账面价值 重分类 的账面价值（2019 年 1
计量
（2018 年 12 月 31 日） 月 1 日）
(1) 金融资产
1) 摊余成本
货币资金
按 原 CAS22 列 示 的
余 额 和 按 新 CAS22 95,430,847.58 95,430,847.58
列示的余额
第 66 页 共 71 页
应收票据
按 原 CAS22 列 示 的
8,981,576.60
余额
减：转出至公允价值
计量且其变动计入其
-8,981,576.60
他 综 合 收 益 ( 新
CAS22)
按 新 CAS22 列 示 的
余额
应收账款
按 原 CAS22 列 示 的
余 额 和 按 新 CAS22 65,684,684.60 65,684,684.60
列示的余额
其他应收款
按 原 CAS22 列 示 的
余 额 和 按 新 CAS22 3,699,254.79 3,699,254.79
列示的余额
以摊余成本计量的总
173,796,363.57 -8,981,576.60 164,814,786.97
金融资产
2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
按 原 CAS22 列 示 的
余额
加：自其他流动资产
55,000,000.00
(原 CAS22)转入
按 新 CAS22 列 示 的
55,000,000.00
余额
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 55,000,000.00 55,000,000.00
总金融资产
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按 原 CAS22 列 示 的
余额
第 67 页 共 71 页
加：自应收票据(原
8,981,576.60
CAS22)转入
按 新 CAS22 列 示 的
8,981,576.60
余额
其他流动资产-银行
理财产品
按 原 CAS22 列 示 的
55,000,000.00
余额
减：转出至公允价值
计量且其变动计入当 -55,000,000.00
期损益(新 CAS22)
按 新 CAS22 列 示 的
余额
以公允价值计量且其
变动计入其他综合收 55,000,000.00 -46,018,423.40 8,981,576.60
益的总金融资产
(2) 金融负债
摊余成本
短期借款
按 原 CAS22 列 示 的
60,000,000.00
余额
加：自其他应付款(原
70,639.14
CAS22)转入
按 新 CAS22 列 示 的
60,070,639.14
余额
应付票据
按 原 CAS22 列 示 的
余 额 和 按 新 CAS22 86,637,682.00 86,637,682.00
列示的余额
应付账款
按 原 CAS22 列 示 的
余 额 和 按 新 CAS22 236,785,473.39 236,785,473.39
列示的余额
其他应付款
第 68 页 共 71 页
按 原 CAS22 列 示 的
386,582.28
余额
减：转出至短期借款
-70,639.14
(新 CAS22)
按 新 CAS22 列 示 的
315,943.14
余额
一年内到期的其他非
流动负债
按 原 CAS22 列 示 的
余 额 和 按 新 CAS22 28,455,260.32 28,455,260.32
列示的余额
长期应付款
按 原 CAS22 列 示 的
余 额 和 按 新 CAS22 459,863,932.84 459,863,932.84
列示的余额
以摊余成本计量的总
872,128,930.83 872,128,930.83
金融负债
4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损失
按新金融工具准则计
准备/按或有事项准则确认
项 目 重分类 重新计量 提损失准备（2019 年 1
的预计负债（2018 年 12 月
月 1 日）
31 日）
贷款和应收款项(原 CAS22)/ 以摊余成本计量的金融资产(新 CAS22)
应收账款 3,457,088.66 3,457,088.66
其他应收款 202,392.29 202,392.29
(二) 执行新收入准则的影响
公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。执
行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表无影响。
对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合
同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和
尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
(三) 售后租回融资租赁业务
第 69 页 共 71 页
本公司利用账面价值 1,172,265,319.63 元的专用设备进行售后回租融资租赁业务，租
赁期 3 至 5 年不等。截至 2020 年 7 月 31 日，该等售后租回融资租赁的设备账面价值
866,684,155.09 元；递延收益-未实现售后租回损益余额 320,966,772.53 元；期末应收融
资租赁保证金余额 4,830.00 万元，其中 1,150.00 万元将在 1-2 年内到期并冲抵租赁款，
2,600.00 万元将在 2-3 年内到期并冲抵租赁款，1,080.00 万元将在 3 年以上到期并冲抵租
赁款；以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1 年以内 198,418,928.55
1-2 年 275,713,155.72
2-3 年 180,741,706.49
3-4 年 51,114,170.22
4-5 年 26,903,953.79
小 计 732,891,914.77
九、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2020 年 1-7 月 2019 年度 2018 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 533,577.42 -448,484.62 215,559.04
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
11,113,539.56 29,101,359.69 725,830.07
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 958,712.33 424,441.08
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
第 70 页 共 71 页
~0~~$~g~~x*~~~~~r~~m~
~~0 ~~m~~~ ~ffi~~~~~m~ili~~~, tt1'rl;J.0ft.1ft
m~~~~~M~A~Mm~~~Mm~ . ~M~ffl~ ~ ~0ft.1ft
-180.140. 10 16 1, 712.85
fi!i '~4J tJ~~, l;J,&~. l;J.0ft1ftm~.~~~4J~A~AAmQ~~
IM!~F. ~M~m ~~mili W*M~r~~ ~ m~~~
.~illfr.ffiM~~e~a~.m~~~~
:xl ;o~~ft1Jt~~ f.(fH'~ t9'litl
~HH 0 ft.1fHM mrt. ill h Fn ~ it lii (f.] mIf:t t1 !lil't!1 ~ 0 ft. fit m~ QJt~
a
~(j'oJt9'!~
fttj1lif3l.tJ~. 0i l ~;'tf41 . fi.;;~ ~ ~;I( :<1 ' "I WJ tt1 ~nt ff iJ;:t1 ~1\'txt
~ Wlt91i'~iH'~f!5n[lij
~:j{j g ~Y.11j\ ~:j{tg m4'x A
~* riftJV\Z;o~D1Jtft!!.S~j~tJ~A~~Hj 8, 576. 78 - 629.867.2 1 375, 536. 99
~1t1: 1;r?Hr~ 'ii\-t'tt9'l.tii.Ji::x' ~t9'!@'JV\ El 13, 091. 70
'J' ~ 11, 47 5, 553. 66 29,156,524.74 1,741, 367. 18
;,y: {I' \1 kfiJi 1~ ffi. J;I~ 010J iJ& (pfif.(fffi.i)yQ~lJ. "-" $:jJ,) 2,868,888 . 42 7.289,131. 19 435, 34 1. 80
~ F~21f; t1:t9\ hll/-1iW 8, 606, 665. 24 21, 867 , 393. 55 1. 306, 025. 38
m 71 .0~ )I~ 71 vi
〓
`
c
小丶
∞
㈥
一
宋冖 酱
虫 巡
'
￠
恙
x
香
工 一一
∞ ∞ 医
一 H
怪
叹 枨
叹
δ 卜 ≡
0 晏
廿 r
￠
翎 萎 丬
吲
〓 冖 ● 〓
R 冖0 妾 职
㈧ R
辛°
只
罴 鳖 凝 削 0
孥
紧 ￠
型
匝 器 枷 匚廿
Ⅻ 冖 K巛
·丬 ≤
丨
跏 一荆
τ
揆 姐 H ←军
· 0
△
弼
《
罚长
⌒将 巛恕欺搜东
0
擎
巛
〓
肀
旨 △〓
缥岷窭菘 丶
祆 $ 蕊
一s
咪石 崇 ~ 三
崾
羽 郯 '
恧
楚
蜘 .
椒
寺
^
《
钭卡 '
逃
巛卡巛郯〓
渌
爿拇
铝ε詈 “ 本〓 以
甲吾μ扯罟
唰
匈捌剽思
⌒
举 姗ζ账
E 如〓 舐
.
皿
妪 舶
督
国 漳 娌 卡〓 迦、
g
颗 卡 捋 思
态 扯 酞 系〓 '
州
荦
隶 嘁惫巛其
唰
丬 诹卡
ˇ 息 一
廿巛 '
未
5
⌒ 奏 爿 郯 :
姬粼
一
∞ '
煤
\ 欺 ◇ ≤
冖 嵘爿剡 '
疋
二
ˇ 秭 ≤ 卡° Λ故ˇ 食
墓 妲 粼 鄂 酯 尉 蟪。⌒ 香 一ˇ
凹 〓
下 闼 爿乐 酗爿枣 Ξ
一
㈧ 巛 颔 ￠ 扑〓 邑 担 〓
拦 氓 〓濠 三
H
掣 ≤ 令 卡迪 铽刺 '
￡
<
㈧ `
贸 奎
`
寸 环 汪犟※效ε磬 〓
3
至
〓
鲣 一
一置 冖
卜 <
希
囤
郇 c
0
撬 副 弼
枳
0
0
0
艹
K
赳 添 喂
丨 胆 恤 巛
一 函
督 一
渌 Ⅻ `
妲
〓 丫 巛 匪
胆
爿
创
坻
囤
⑩ 甾 ε 茧 Ξ
⒅ 查 豫 羽
.
逼
遁 堂
⒃ 唰 爿 吊 湎
卜 < 侧 槲
'
邾
u
迳
¤ 妲
划 伥 〓 〓
○
揆 .
^
锌
④ 捏 虽 巛
剡、 幺 Ξ
留 卡 邱 帮 甲 安
骼 尽
巾〓 H 郇
骅 呗 割 <
烛
酬 察 搔 口 烬 〓
μ 阡
艹 娄 烈 坫 志
甲
^
艹
妲 ^ 巛° ^ 爿 琳 <
半
艹
H
不 艹 邱 不 擗
不 串 甲 嘤
H
铩 虽 ÷
爿
僻 爿 〖
爿
叫 卡
不
尽 不 烬 甲
连 E
.
爿
骢 郇
支 志
诛
.
羔
琳
潦
诛 摞 卣 ˇ 蚁
椰 播 懋 琳 回
谈 潞 悱
黑 点 '
栅 划
塞 虽
靼
冬 逻 羽 虽
卡 卡 卡 E
郇 E 甲° 洳 卡 嚣
巛 巛
ˇ
渝
帜
ˇ 创 珲、 郇 甾
ˇ
~ O 寸
察
探
匣
叼
τ
≤⌒ c
廿
姐
咽 〓
郯
年 铷 R
° `
妒 妇
奏 谂
求 日
抄 秘
丫 趱〓
摭
腓
≡ 姣
撼
搡
巡
阎
￠
举
⒆
Ν
Τ K
贱
Ⅱ
姐 δ
虽 叫 郇
紧
奋
龈
虿
诨
驷
涮
枷
一0
0
°
s
娴
〓
诸
∷ 嘤 以 懋 Φ 茧 接
本 “
氮
鞋 黢
埤
0
①
〓
凝 g
邻 〓
撬 〓 虽 豢
<
〓 〓 〓
巛 巾〓 巾〓 罴〓
≤
卡 烬 臊 以 匝
漤 牛 爿 爿
姐 巛
撰 u 鞭 舔 甲 痞 崧
用 爿 楚 龄
诨 粗 Ⅻ 烈 ≤ 丰 丰
旷
Ⅱ
。
Ⅱ 泳锨
爿 〓 思 丬
△
∞
0
0 耜 ※
甲
1 0
刂 〓
淞
巾
制⌒
乓
J
1
烛
锌 口 扯
衩
口
擀 `
甲
牡
引
叹
巛 /
〓 {
+
叠 睐 以
廿
鞭
郜 Ⅱ
诛 爿 烈
μ
〓
鳓 眦
翮
躅
腓 枨 驷 ι
杰 剐
虽 ≡ 枷 〓
刚〓
玄
蚓 罴
卞 枞 椒 ⌒≤
烈
拟
揆
妲
巛 鄂 甲 姐 氓
令
牢
甲
Ⅲ 涮
籼 耠 ψ
丹
糇、
嵌 寸
埤 〓<
ˇ 巾〓
甲 叠 ≤
'
禄
锌
妹
懋 孙 姬 甲
蕉 虽 埏
卡 粗
Ⅻ 巛
≡
·
型
κ
肛