砌
革 天 健 会 计 师 事 务 所
ed Pub"c ACcountants
--Pan-China CertiⅡ
审 计 报 告
天健审 〔⒛21)0s3号
杭州 士兰 微 电子股份有限公司全体股东 :
我们审计 了后附的杭州 士兰微 电子股份有限公司 (以 下简称 士兰微公司 )备
考合并财务报表 ,包 括 zO19年 ‘2月 31日 和 ⒛⒛ 年 12月 31日 的备考合并资产
负债表 ,zO19年 度和 2020年 度 的备考合并利润表 以及备考合并财务报表 附注 。
备考合并财务报表 已由士兰微公司管理层按照各考合并财务报表 附注 三 所述 的
编制基础编制 。
-、 管理层对备考合井财务报表的责任
士兰微公司管理层的责任是 :(1)按 照备考合并财务报表 附注 三所述 的编制
基础编制备考合并财务报表 ;(2)设 计 、执行和维护必要的内部控制 ,以 使各考
合并财务报表不存在 由于舞弊或错误导致 的重大错报 。
二 、注册会计师的贵任
我们 的责任是在执行审计 工作 的基础上对备考合并财务报表发表 审计意见 。
我们按照中国注册会计师执业准 则的规定执行 了审计 工作 。中国注册会计师执 业
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则 ,计 划和执行审计 工作 以对备考
合并财务报表是否不存在 重大错报获取合理保证 。
审计 工作涉及实施审计程序 ,以 获取有关备考合并财务报表 金额和披露的审
计证据 。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断 ,包 括对 由于舞弊或错误导致
的备考合并财务报表 重大错报风险的评估 。在进行风险评估时 ,注 册会计师考虑
与备考合并财务报表编制相关 的内部控制 ,以 设计恰 当的审计程序 ,但 目的并非
第 1页 共 82页 地址:杭 丿ˇ1市 江干区钱江路1366号 华润大虞 B湮
Add∶ B|ock B`China Resources8ui ding`
1366Qia㈧ iang Road`Han9zhou`ch na
网址:www pccpa Cn
对 内部控制的有效性 发表意见 。审计 工作 还包括评价管理层选用会计政策 的恰当
性和作 出会计估计的合 理性 ,以 及评价备考合并财务报表 的总体列报 。
我们相信 ,我 们获取 的审计证据是充分 、适 当的 ,为 发表 审计 意见提供 孓基
石出。
三 、审计忘见
我们认为 ,士 兰 微公司备考合并财务报表在所有 重大方面按照备考合并财务
报表 附注 三所述 的编制基础编制 。
四、编制基础及使用限制
我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表 附注 三关于编制基 础 的说 明 。本
报告仅供备考合并财务报表 附注 二所述资产重 组事项之用 ,不 适用于其他用途 。
本段 内容不影响 已发表 的审计意见 。
硪师 之郑
天健会计
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中国注 彤l会 洌 币: 钐
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1 叵P稔
中国注册会计师 :
二○二一 年 三 月十 一 日
第 2页 共 82页
备 考 合
编 制 单位 :杭 州 士兰 微 电子 股 份 有 限 公 司
嗲 会合 Ol表
资 产 ⒛ 20年 12月 31日 20⒛ 年 12月 31日 2019年 !2月 3】 日
流 动 资产 :
货 币资佥 1, llO,395,229 86 2 010 841,136 64 l‘ 736,815,255 90
结 算 备付 金
拆 出 资金 ^
交 易性 金 融 资产 106,456 70 161,712 85 交 易性 金 融 负 债 29.322,960 00 56,870,093 68
衍 生 金 融 资产 衍生 金 融 负债
应 收票据 121,545,499 27 l09,323,490 54 应付 票据 129,073,623 81 173.531,603 ?7
应 收账款 1, 188,376,409 64 829,069,942 81 应付 账 款 ?85,073, lO8 37 709,128,332 82
应 收款 顼 融 资 477,666,829 53 2?l,763,880 15 预收款 项 7,253,953 99
预付 款 项 16.653,037 23 l0,323.724 弓 合 同负偾 12,392,530 58
应收保费 卖 出 国购 全 融 资产 款
应 收分保账 款 吸 收 存 款 及 同业存 放
应 收 分保 合 同谁 备 金 代 理 买卖 证 券 款
其他应 收款 14,043,057 4② 18,206.547 17 代理承 销 证券款
买入 返 售 金 融 资产 应付 职 工 薪 酬 195,989,533 71 169,293,408 01
存货 l‘ 387,913,442 68 l,421,591,855 70 应交税 费 33,054,O18 18 19,966,194 77
合 同资 产 其他 应 付 款 ll,619,610 15 10,435,478 8^
持 有待 售 资产 应 付 手 续 费及 佣金
-年 内到 期 的 非流 动 资产 7`500,000 00 4.500,000 0o 应付 分 保 账款
其 他 流 动 资产 55,642,769 98 65,097,0θ 2 6? 持 有 待售 负偾
流 动 资产 合 计 4,379,842,732 31 3,812,313.831 53 一年 内到 期 的 非 流 动 负 偾 473.669,50θ 53 602,706'188 05
非流动 资产 : 其他 流 动 负债 l,285.774 07
发放 贷 款 和 垫 款 流动 负偾合计 3,682,321,805 04 3 386 000 509 83
偾权 投 资 非流 动 负偾 ;
其他 债 权 投 资 保 险 合 同准 备金
长期应 收款 68`800,000 00 53,700,000 00 长期借款 663,915.l16 23 486,205,267 82
长朔股 权 投 资 731.376,620 27 618.341,413 25 应付 偾券
其他 权 益 工 具 投 资 10`83众 ,292 70 lO,523'021 82 其 中 :优 先 股
其他 非 流 动 金 融 资 产 62,〗 09,803 22 48,846.477 49 永续 债
投 资 性房 地 产 租 赁 负偾
固定 资产 3,029,lO4,484 2,869, 188,650 00 长 期应 付 款 621 716 121 62 596,258.526 86
在 建 工程 589,229,455 701,999,383 49 长 期应 付 职工 薪 酬
生产性 生物 资产 预计 负偾
油气 资产 递 延收 益 172.006,3巧 2 43 206.626.632 26
使 用权 资 产 递廷所得税 负偾
无形 资产 226,836,371 79 194,281,578 众 其他 非流 动 负偾 I92.93L` lll 〗 l
开 发艾 出 58,020,893 93 56,615.704 57 非流 动 负偾 合 计 l,650,568,701 39 l,'89,090,426 94
商誉 619,947 54 619,947 54 负偾 合计 5,332,890,506 43 4,675,090,936 77
长 期 待 摊 赞用 4!,450,232 07 37 64】 ,7g。 19 所 有者杈 益 (或 股 东杈 益 ):
递 延 所 得 税 资产 142,301,347 72 125 t50 509 02 归 压 于母 公 司所 有 者权 益 合 计 3,914,362,169 56 3,853,765,257 56
其他 非 流 动 资产 499,585,093 97 3ε 3 128 380 69 少 放股 东 权 益 592,858,599 28 384,403,997 75
非 流 动 资产 合 计 5 自60 268 542 96 5 100 04C 360 55 所 有 者 杈 益合 计 4,507,220,768 84 4,238,169,255 31
资产 总 计 9.840. !l1 275 2t 39∶ 32bC∶ 9208 负债 和所 有 耆权 益 总 计 9 8众 0‘ lll,275 2? 8,913,260,192 08
法 定 代表 人 : 二 钅 茧 奂贾人 会计机构负责人
印豳 莠 3
编制单位 :杭 州士兰微电子股份有限公
备 考 台
产
驷驷螭孓
|冫
会 合 02表
币元
顶 目 ⒛ 19年 废
3,110,573,卩 2793
-、 营业总收入
3,110,573,827 93
其中:营 业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入 `
二、营业总成本 4,301,621,514 23 3,309,710,609 22
3.317,410,760 60 2.504,805,451 16
其中:营 业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付艾出净额
提取保险责任准备金狰额
保单红利支出
分保费用
26,460,5I3 97 24,967,311 83
税金及附加 、
l12,594,223 38 lO3,860,735 94
销售费用
248,465,871 36 232,812,163 62
管理费用
428,766,407 67 334,378,632 5会
研发费用
· 167,923,737 25 108,886,314 13
财务费用
165,834,389 42 114,158,737 67
其中:利 息费用
10,294,564 31 13,lO8,962 58
利息收入
l16,231,190 32 I33,266,365 65
加 ;其 他收益
“ -3,564,506 42 7,183,461 86
投资收益 (损 失以 -” 号填列 )
英中:对 联营企业和合营企业的投资收益 1,928,004 36 9,509,600 75
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
“
汇兑收益 (损 失以 -” 号填列 )
净敞口套期收益 (损 失以 “-” 号填列 )
“” 4,970.916 11 17`848,249 30
公允价值变动收益 (损 矢以 号填列 )
信用减值损失 (损 失以 “-” 号填列 ) -20,859,036 03 3,098,O14 06
“” -I13,678,623 20 -94,240,847 22
资产减值损失 (损 失以 号填列 )
“ 2,193,770 15 1,207,034 57
资产处置收益 (损 失以 -” 号填列 )
” -130,774,503`07
三、营业利润 (亏 损以 “ 号填列 )
-35,766,023 82
2,604,794 10 4,231,772 26
加 :营 业外收入
4,554,949 61 3,393,790 52
减 :营 业外支出
“ -37,7】
6,179 33 -129,936,521 33
四、利润总额 〈亏损总额以 -” 号填列 )
ˇ -15,079,542 76 -22,625,320 50
减 :所 得税费用
“ -22,636,636 57 -107,311,200 83
五、诤利润 (净 亏损以 -” 号填列 )
(一 )按 经营持续性分类 :
-107,311,200 83
1持 续经营净利润 (净 亏损以 “-” 号填列 ) -22,636,636.57
2终 止经营净利润 (净 亏损以 “ ”号填列)
(二 )按 所有权归属分类 :
1归 属于母公司所有耆的净利润 (净 亏损以 “ ”号填列 ) 22,896,428 37 -67,934,012 52
(净 亏损以 “ ”号填列 ) -45,533,064 θ -39,377,188 31
2少 数股东损益
-484.281 83 419,546 10
六、其他综合收益的税后净额
-484,281 83 419,546 10
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一 )不 能重分类进损益的其他综合收益 311,270 88 91,420 31
l重 新计量设定受益计划变动额
2杈 益法下不能转损益的其他综合收益
311,z70 88 91,420 31
3其 他权益工具投资公允价值变动
4企 业自身信用风险公允价值变动
5其 他
-795,552 71 328,125 79
(二 )将 重分类进损益的其他综合收 益
l权 益法下可转损益的其他综合收益
2其 他偾权投资公允价值变动
3金 融资产重分类计入英他综合收益的金额
4其 他债杈投资信用减值准备
5现 金流量套期储备
-795,552 71 328,125 79
6外 币财务报表折算差额
7其 他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
-23,I20,918 40 -106,891,654 73
七、综合收益总额
22,412,146 54 -67,514,466 42
归属于母公司所有者的综合收益总额
-45,533,064 94 -39 377,188 31
归 属 于 少 数股 东 的 综 合
法 定 代表 人 :
会计 机 构 负 牡
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一≡
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汪 〓
⊥‘
杭州士兰微电子股份有限公司
备考合并财务报表附注
2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
杭州士兰微电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为杭州士兰电子有限公司，
于 1997 年 9 月 25 日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3301002060195 的《企
业法人营业执照》。2000 年 10 月，经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000]21
号文批复同意，杭州士兰电子有限公司整体变更为本公司，并于 2000 年 10 月 28 日在浙江
省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001007312 的企业法人营业执照。本公司现
持有统一社会信用代码为 91330000253933976Q 的营业执照。公司总部位于浙江省杭州市。
公司现有注册资本 1,312,061,614.00 元，股份总数 1,312,061,614 股（每股面值 1 元），均
系无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 2003 年 3 月 11 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属集成电路行业。主要经营活动为电子元器件的研发、生产和销售。产品主要有
集成电路、器件、发光二极管。
本财务报表业经公司 2021 年 3 月 11 日第七届董事第十七次会议批准对外报出。
本公司将杭州士兰集成电路有限公司、杭州士兰明芯科技有限公司、杭州士兰光电技术
有限公司、杭州博脉科技有限公司、杭州美卡乐光电有限公司、士港科技有限公司、Silan
Electronics,Ltd 、成都士兰半导体制造有限公司、深圳市深兰微电子有限公司、成都集佳
科技有限公司、杭州士兰集昕微电子有限公司、杭州集华投资有限公司、无锡博脉智能科技
有限公司、厦门士兰微电子有限公司、西安士兰微集成电路设计有限公司、上海超丰科技有
限公司（以下分别简称士兰集成公司、士兰明芯公司、士兰光电公司、博脉公司、美卡乐公
司、士港公司、士兰 BVI 公司、成都士兰公司、深兰微公司、集佳科技公司、士兰集昕公司、
集华投资公司、无锡博脉公司、厦门士兰微公司、西安士兰公司、上海超丰公司）等 16 家
子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本备考财务报表附注七、八之说明。
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二、重大资产重组方案及交易标的相关情况
(一) 重大资产重组方案
根据第七届董事会第十二次会议审议通过，公司拟通过发行股份向国家集成电路产业投
资基金股份有限公司（以下简称大基金）购买其持有的集华投资公司 19.51%的股权和士兰
集昕公司 20.38%的股权。
1. 标的资产的定价依据及评估情况
根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2020〕743 号），以
2020 年 7 月 31 日为评估基准日，集华投资公司 100%股权评估值为 174,791.38 万元，对应
19.51%的股权评估值为 34,101.80 万元。
根据坤元资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（坤元评报〔2020〕742 号），以
2020 年 7 月 31 日为评估基准日，士兰集昕公司 100%股权评估值为 364,400.00 万元，对应
20.38%的股权评估值为 74,264.72 万元。
根据上述 评估值，各方经友好协 商后，确定集华投资公 司 19.51%的交易价格 为
35,321.70 万元，士兰集昕公司 20.38%的交易价格为 76,921.35 万元。
2. 股份发行情况
本次非公开发行的定价基准日为公司审议本次发行股份购买资产并募集配套资金事项
的董事会决议公告日。发行价格不低于定价基准日前 60 个交易日公司股票交易均价的 90%，
参考上述定价原则，本次发行价拟定价为 13.63 元/股。本次交易中，公司对交易对方最终
发行数量以发行股份方式支付的对比除以公司本次发行股份的发行价格确定。其中向大基金
发行股份方式支付 35,321.70 万元（按 13.63 元/股发行价格发行 25,914,675 股）用于购买
集华投资公司 19.51%股权，向大基金发行股份方式支付 76,921.35 万元（按 13.63 元/股发
行价格发行 56,435,325 股）用于购买士兰集昕公司 20.38%股权，累计拟发行股份为
82,350,000 股。
(二) 交易标的相关情况
1. 集华投资公司
集华投资公司系由本公司投资设立，于 2015 年 12 月 4 日在杭州市高新区（滨江）市场
监督管理局登记注册。经增资后，集华投资公司现由本公司、大基金共同投资，持有统一社
会信用代码为 91330108MA27WE050H 的营业执照，注册资本为 102,500 万元。
集华投资公司经营范围：服务：实业投资、投资管理、投资咨询（除证券、期货）。
2. 士兰集昕公司
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士兰集昕公司系由本公司和士兰集成公司投资设立，于 2015 年 11 月 4 日在杭州市工商
行政管理局登记注册。经增资后, 士兰集昕公司现由本公司、大基金、集华投资公司、士兰
集成公司、杭州高新科技创业服务有限公司投资，注册资本 1,962,379,412.00 元，现持有
统一社会信用代码为 91330101MA27W6YC2A 的营业执照。
士兰集昕公司经营范围：制造、销售：8 英寸集成电路芯片、分立器件芯片、半导体、
功率模块；销售：8 英寸集成电路芯片、分立器件芯片、半导体、功率模块相关的原材料，
机械设备及零配件、仪器仪表；8 英寸集成电路芯片、分立器件芯片、半导体、功率模块的
技术开发、技术转让；货物及技术进出口。
(三) 上述非公开发行股票方案尚需中国证券监督管理委员会核准。
三、备考合并财务报表的编制基础
(一) 本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理
办法》《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产重组
（2018 年修订）》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并财务报表附注二所述重大资
产重组事项使用。
(二) 除下述事项外，本公司编制备考合并财务报表时采用的会计政策符合企业会计准
则的相关规定，并以持续经营为编制基础。本备考合并财务报表真实、完整的反映了本公司
2019 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日的备考合并财务状况，以及 2019 年度和 2020 年度
的备考合并经营成果。
1. 本备考合并财务报表假设本备考合并财务报表附注二所述重大资产重组事项已于本
备考合并财务报表最早期初（2019 年 1 月 1 日）实施完成，即上述重大资产重组交易完成
后的架构在 2019 年 1 月 1 日已经存在。
2. 本备考合并财务报表系以业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的本公司
2019 年度及 2020 年度的财务报表，和业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计的集华
投资公司、士兰集昕公司 2019 年度及 2020 年度的财务报表为基础，按以下方法编制。
(1) 购买成本
由于本公司拟以发行股份购买资产的方式完成本次资产重组，本公司在编制备考合并财
务报表时，将按重组方案确定的拟发行股份总数和发行价格计算的支付集华投资公司对价
35,321.70 万元、支付士兰集昕公司对价 76,921.35 万元作为备考合并财务报表 2019 年 1
月 1 日的购买成本，并相应确认为归属于母公司所有者权益。
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(2) 集华投资公司、士兰集昕公司的各项资产、负债在假设购买日（2019 年 1 月 1 日）
的初始计量
集华投资公司、士兰集昕公司自成立之日起即作为本公司子公司纳入本公司合并范围编
制合并财务报表，本次本公司拟以发行股份方式购买大基金持有的集华投资公司、士兰集昕
公司部分股权，为购买子公司少数股东部分权益。因此，集华投资公司、士兰集昕公司的各
项资产、负债在假设购买日（2019 年 1 月 1 日）按照其账面价值进行初始计量。
(3) 权益项目列示
鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表的所有者权益按“归属于
母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”“资本公积”“其他综合收
益”“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
(4) 鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表不包括备考合并现金
流量表及备考合并股东权益变动表，并且仅列报备考合并财务信息，未列报母公司个别财务
信息。
(5) 由本次资产重组交易而产生的费用、税收等影响未在备考合并财务报表中反映。
四、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、内部研究开发支出、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本备考合并财务报表所载财务信息的会计
期间为 2019 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
(二) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(三) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
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冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(五) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
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差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
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或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
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3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
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(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
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额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——账龄组合 账龄
风险敞口和未来12个月内或整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
应收银行承兑汇票
以及对未来经济状况的预测，通过违约
票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收账款——账龄组合 账龄
账款账龄与整个存续期预期信用损失率
对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3 年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
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1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法或移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
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公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30-35 5 2.71-3.17
通用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
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按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、应用软件及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
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土地使用权 50
Ⅲ族氮化物制造技术 5
应用软件 5
非专利技术 5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司一般将内部
研究开发项目划分为五个阶段，分别为确定目标与计划、产品设计和开发、过程设计和开发、
定型、量产。其中第一到第三阶段的支出归集为研发支出；第四第五阶段的支出归集为开发
支出。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
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在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
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公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 收入
1. 2020 年度
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
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金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司电子元器件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，内销收入在公司将产品运送
至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可
能流入时确认。外销收入一般在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或
取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
2. 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
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公司主要销售电子元器件等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以
下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地
计量。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
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(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
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价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十六) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》(以
下简称新收入准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 7,253,953.99 -7,253,953.99
合同负债 6,525,551.70 6,525,551.70
其他流动负债 728,402.29 728,402.29
2. 公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2019 年度颁布的《企业会计准则解释第 13
号》，该项会计政策变更采用未来适用法处理。
五、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 16%、13%[注]、6%，出口
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 退税率为 16%、13%
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%、7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
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企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、士兰集成公司、士兰明芯公司、士兰光电公司、
15%
美卡乐公司、博脉公司、成都士兰公司、集佳科技公司
士港公司 16.5%
除上述以外的其他纳税主体 25%
[注]根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的公
告》（2019 年第 39 号），自 2019 年 4 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 16%
税率的，税率调整为 13%
(二) 税收优惠
1. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2017 年第一批高新技术企业
备案的复函》(国科火字〔2017〕201 号)、科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江
省 2020 年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕251 号)，本公司、子公司士兰集
成公司、士兰明芯公司被认定为高新技术企业，认定有效期均为为 3 年（2017 年至 2019 年、
2020 年至 2022 年），报告期按 15%的税率计缴企业所根据得税。
2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2018 年高新技术企业备案的
复函》（国科火字〔2019〕70 号），子公司士兰光电公司被认定为高新技术企业，认定有
效期三年（2018 年至 2020 年），报告期按 15%的税率计缴企业所得税。
3. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于浙江省 2019 年高新技术企业备案的
复函》(国科火字〔2020〕32 号)，子公司博脉公司及孙公司美卡乐公司被认定为高新技术
企业，认定有效期为 3 年（2019 年至 2021 年），报告期按 15%的税率计缴企业所得税。
4. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于四川省 2019 年第二批高新技术企业
备案的复函》（国科火字〔2020〕18 号），子公司成都士兰公司被认定为高新技术企业，认
定有效期三年（2019 年至 2021 年），报告期按 15%的税率计缴企业所得税。
5. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于四川省 2017 年第一批高新技术企业
备案的复函》（国科火字〔2017〕186 号）、科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于四川
省 2020 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕219 号），孙公司集佳科技
被认定为高新技术企业，认定有效期均为三年（2017 年至 2019 年、2020 年至 2022 年），报
告期按 15%的税率计缴企业所得税。
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六、备考合并财务报表项目注释
说明：本备考合并财务报表附注的上年年末数指 2019 年 12 月 31 日财务报表数，期初
数指财务报表上年年末数按新收入准则调整后的 2020 年 1 月 1 日的数据，期末数指 2020
年 12 月 31 日财务报表数，本期指 2020 年度。
(一) 备考合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
库存现金 147,917.51 151,214.24
银行存款 1,097,870,763.50 1,065,712,112.20
其他货币资金 12,376,548.85 16,412,258.62
合 计 1,110,395,229.86 1,082,275,585.06
其中：存放在境外的款项总额 19,558,596.89 6,531,479.67
(2) 使用受限货币资金情况
项 目 期末数 上年年末数
质押的定期存款 9,664,611.80 37,309,578.09
各类保证金存款 12,928,962.11 16,398,866.73
小 计 22,593,573.91 53,708,444.82
2. 交易性金融资产
项 目 期末数 上年年末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
106,456.70 161,712.85
金融资产
其中：衍生金融资产 106,456.70 161,712.85
合 计 106,456.70 161,712.85
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 122,779,044.33 100.00 1,233,545.06 1.00 121,545,499.27
其中：银行承兑汇票 98,108,143.36 79.91 98,108,143.36
商业承兑汇票 24,670,900.97 20.09 1,233,545.06 5.00 23,437,355.91
合 计 122,779,044.33 100.00 1,233,545.06 1.00 121,545,499.27
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 109,949,514.40 100.00 626,023.86 0.57 109,323,490.54
其中：银行承兑汇票 97,429,037.19 88.61 97,429,037.19
商业承兑汇票 12,520,477.21 11.39 626,023.86 5.00 11,894,453.35
合 计 109,949,514.40 100.00 626,023.86 0.57 109,323,490.54
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数 上年年末数
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
银行承兑汇票组合 98,108,143.36 97,429,037.19
商业承兑汇票组合 24,670,900.97 1,233,545.06 5.00 12,520,477.21 626,023.86 5.00
小 计 122,779,044.33 1,233,545.06 1.00 109,949,514.40 626,023.86 0.57
(2) 坏账准备变动情况
本期增加 本期减少
项 目 上年年末数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 626,023.86 607,521.20 1,233,545.06
小 计 626,023.86 607,521.20 1,233,545.06
(3) 期末公司已质押的应收票据情况
项 目 期末已质押金额
银行承兑汇票 98,108,143.36
小 计 98,108,143.36
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4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,860,523.88 0.23 2,860,523.88 100.00
按组合计提坏账准备 1,268,069,829.02 99.77 79,693,419.38 6.28 1,188,376,409.64
合 计 1,270,930,352.90 100.00 82,553,943.26 6.50 1,188,376,409.64
（续上表）
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 2,860,523.88 0.32 2,860,523.88 100.00
按组合计提坏账准备 890,811,054.69 99.68 61,741,111.88 6.93 829,069,942.81
合 计 893,671,578.57 100.00 64,601,635.76 7.23 829,069,942.81
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
福建福日光 该公司已破产，预计可收回
2,560,523.90 2,560,523.90 100.00
电有限公司 性小，故全额计提坏账准备
该公司已进入破产清算中，
宜昌慧晟光
299,999.98 299,999.98 100.00 预计可收回性小，故全额计
电有限公司
提坏账准备
小 计 2,860,523.88 2,860,523.88 100.00
3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数 上年年末数
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 1,213,461,071.12 60,673,053.56 5.00 839,030,114.22 41,951,505.73 5.00
1-2 年 37,333,634.45 3,733,363.45 10.00 33,282,452.64 3,328,245.26 10.00
2-3 年 2,840,172.97 852,051.89 30.00 2,910,181.35 873,054.41 30.00
3 年以上 14,434,950.48 14,434,950.48 100.00 15,588,306.48 15,588,306.48 100.00
小 计 1,268,069,829.02 79,693,419.38 6.28 890,811,054.69 61,741,111.88 6.93
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(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,213,461,071.12
1-2 年 37,633,634.43
2-3 年 2,840,172.97
3 年以上 16,995,474.38
合 计 1,270,930,352.90
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 上年年末数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
2,860,523.88 2,860,523.88
账准备
按组合计提
61,741,111.88 21,947,960.39 3,995,652.89 79,693,419.38
坏账准备
小 计 64,601,635.76 21,947,960.39 3,995,652.89 82,553,943.26
2) 本期无坏账准备收回或转回情况。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
本 期 实 际 核 销 应 收 账 款 3,995,652.89 元 ， 其 中 应 收 深 圳 大 力 神 科 技 有 限 公 司
2,133,574.89 元，因公司破产预计无法收回，本期全额核销。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的应收账款合计数为 184,431,291.40 元，占应收账款期末余额合计数
的比例为 14.51%，相应计提的坏账准备合计数为 10,403,044.77 元。
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
期末数
项 目 利息 公允价值
初始成本 应计利息 账面价值 减值准备
调整 变动
应收票据 477,666,829.53 477,666,829.53
合 计 477,666,829.53 477,666,829.53
（续上表）
第 31 页 共 82 页
上年年末数
项 目 利息 公允价值
初始成本 应计利息 账面价值 减值准备
调整 变动
应收票据 271,763,880.15 271,763,880.15
合 计 271,763,880.15 271,763,880.15
(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 988,274,017.49
小 计 988,274,017.49
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 上年年末数
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 16,466,992.83 98.88 16,466,992.83 8,804,155.95 85.28 8,804,155.95
1-2 年 185,656.60 1.11 185,656.60 1,493,580.43 14.47 1,493,580.43
2-3 年 387.80 0.01 387.80 4,591.72 0.04 4,591.72
3 年以上 21,396.48 0.21 21,396.48
合 计 16,653,037.23 100.00 16,653,037.23 10,323,724.58 100.00 10,323,724.58
(2) 预付款项金额前 5 名情况
期末余额前 5 名的预付款项合计数为 9,073,799.22 元，占预付款项期末余额合计数的
比例为 54.49%。
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 期末数
第 32 页 共 82 页
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 6,524,900.00 27.41 6,524,900.00 100.00
按组合计提坏账准备 17,278,950.51 72.59 3,235,893.09 18.73 14,043,057.42
合 计 23,803,850.51 100.00 9,760,793.09 41.01 14,043,057.42
(续上表)
上年年末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 6,976,200.00 23.50 6,976,200.00 100.00
按组合计提坏账准备 22,714,233.38 76.50 4,507,686.21 19.85 18,206,547.17
合 计 29,690,433.38 100.00 11,483,886.21 38.68 18,206,547.17
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
该公司已资不抵债，预
CADRADO INC 公司 6,524,900.00 6,524,900.00 100.00 计可收回性较小，故全
额计提坏账准备
小 计 6,524,900.00 6,524,900.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数 上年年末数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合 17,278,950.51 3,235,893.09 18.73 22,714,233.38 4,507,686.21 19.85
其中：1 年以内 1,023,566.11 51,178.31 5.00 3,905,825.37 195,291.26 5.00
1-2 年 12,422,767.05 1,242,276.70 10.00 14,512,152.39 1,451,215.24 10.00
2-3 年 2,700,256.10 810,076.83 30.00 2,050,108.45 615,032.54 30.00
3 年以上 1,132,361.25 1,132,361.25 100.00 2,246,147.17 2,246,147.17 100.00
小 计 17,278,950.51 3,235,893.09 18.73 22,714,233.38 4,507,686.21 19.85
(2) 账龄情况
账 龄 期末账面余额
1 年以内 1,023,566.11
1-2 年 12,422,767.05
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2-3 年 2,700,256.10
3 年以上 7,657,261.25
合 计 23,803,850.51
(3) 坏账准备变动情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 195,291.26 1,451,215.24 9,837,379.71 11,483,886.21
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -600,435.96 600,435.96
--转入第三阶段 -265,303.74 265,303.74
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 456,323.01 -544,070.76 -1,608,697.81 -1,696,445.56
本期收回
本期转回
本期核销 26,647.56 26,647.56
其他变动
期末数 51,178.31 1,242,276.70 8,467,338.08 9,760,793.09
(4) 本期实际核销其他应收款 26,647.56 元。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 上年年末数
拆借款 12,767,433.39 8,242,998.65
押金保证金 5,554,195.27 8,430,013.00
应收暂付款 1,551,595.86 7,440,795.07
备用金 861,565.80 1,301,421.89
其他 3,069,060.19 4,275,204.77
合 计 23,803,850.51 29,690,433.38
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
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占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
CADRADO INC 拆借款 6,524,900.00 3 年以上 27.41 6,524,900.00
广东弘智科技有
押金保证金 800,000.00 1 年以内 3.36 40,000.00
限公司
1 年以内、
员工 员工借款 677,344.00 2.85 47,734.40
1-2 年
杭州杭联热电有
押金保证金 600,000.00 1 年以内 2.52 30,000.00
限公司
杭州钱塘新区产
业发展集团有限 押金保证金 501,000.00 1 年以内 2.10 25,050.00
公司
小 计 9,103,244.00 38.24 6,667,684.40
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 344,277,848.93 5,392,810.35 338,885,038.58 305,359,335.09 8,912,560.53 296,446,774.56
在产品 617,222,570.93 10,039,771.21 607,182,799.72 634,848,547.36 22,237,185.94 612,611,361.42
库存商品 386,043,305.78 80,175,489.42 305,867,816.36 484,669,687.55 54,478,042.45 430,191,645.10
委托加工物资 134,315,203.13 134,315,203.13 80,450,391.14 80,450,391.14
低值易耗品 1,662,584.89 1,662,584.89 1,891,683.48 1,891,683.48
合 计 1,483,521,513.66 95,608,070.98 1,387,913,442.68 1,507,219,644.62 85,627,788.92 1,421,591,855.70
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 8,912,560.53 7,755,183.07 11,274,933.25 5,392,810.35
在产品 22,237,185.94 17,598,613.65 29,796,028.38 10,039,771.21
库存商品 54,478,042.45 88,324,826.48 62,627,379.51 80,175,489.42
小 计 85,627,788.92 113,678,623.20 103,698,341.14 95,608,070.98
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 本期转回 本期转销
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的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
相关产成品估计售价减去至
原材料
完工估计将要发生的成本、 计提存货跌价准备的存
不适用
估计的销售费用以及相关税 货已耗用
在产品
费后的金额确定可变现净值
以估计售价减去估计的销售
计提存货跌价准备的存
库存商品 费用和相关税费后的金额确 不适用
货已售出或报废
定其可变现净值
9. 一年内到期的非流动资产
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
融资租赁保证金 7,500,000.00 7,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
合 计 7,500,000.00 7,500,000.00 4,500,000.00 4,500,000.00
10. 其他流动资产
项 目 期末数 上年年末数
待抵扣进项税 49,888,582.49 60,936,317.90
预缴企业所得税 3,370,504.31 2,264,431.20
待摊费用 2,383,683.18 1,896,343.57
合 计 55,642,769.98 65,097,092.67
11. 长期应收款
期末数 上年年末数 折现率
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
融资租赁保证金 68,800,000.00 68,800,000.00 53,700,000.00 53,700,000.00
合 计 68,800,000.00 68,800,000.00 53,700,000.00 53,700,000.00
12. 长期股权投资
(1) 分类情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 740,675,869.13 9,299,248.86 731,376,620.27 627,640,662.11 9,299,248.86 618,341,413.25
第 36 页 共 82 页
合 计 740,675,869.13 9,299,248.86 731,376,620.27 627,640,662.11 9,299,248.86 618,341,413.25
(2) 明细情况
本期增减变动
被投资单位[注] 上年年末数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
厦门士兰明镓化合物半导体有限公司 234,720,361.08 51,111,000.00 -10,719,062.58
厦门士兰集科微电子有限公司 296,523,084.47 75,073,500.00 -5,750,214.95
杭州友旺电子有限公司 84,767,447.75 18,319,942.44
杭州友旺科技有限公司 553,343.05 298,621.79
Op Art Technologise,Inc.
杭州赛越科技有限公司 299,297.48 -221,282.34
浙江英达威芯电子有限公司 1,477,879.42 1,477,879.42
合 计 618,341,413.25 126,184,500.00 1,477,879.42 1,928,004.36
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
厦门士兰明镓化合物半导体有限公司 275,112,298.50
厦门士兰集科微电子有限公司 365,846,369.52
杭州友旺电子有限公司 10,000,000.00 3,599,417.92 89,487,972.27
杭州友旺科技有限公司 851,964.84
Op Art Technologise,Inc. 9,299,248.86
杭州赛越科技有限公司 78,015.14
浙江英达威芯电子有限公司
合 计 10,000,000.00 3,599,417.92 731,376,620.27 9,299,248.86
[注] 上述企业以下分别简称士兰明镓公司、士兰集科公司、友旺电子公司、友旺科技
公司、开曼 Op Art 公司、赛越科技公司、英达威芯公司
13. 其他权益工具投资
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本期从其他综合收益转入留
本期
项 目 期末数 上年年末数 存收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
深圳市蓝科电子有限公司 8,962,219.70 8,962,219.70
杭州国家集成电路设计产
1,034,916.91 1,297,875.19
业化基地有限公司
杭州士腾科技有限公司 837,156.09 262,926.93
小 计 10,834,292.70 10,523,021.82
14. 其他非流动金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
62,109,803.22 48,846,477.49
金融资产（权益工具投资）
其中：上海安路信息科技有限公司 31,560,854.25 28,238,580.69
杭州视芯科技有限公司 15,972,119.58 15,972,119.58
上海芯物科技有限公司 4,174,821.34 4,018,456.96
达微智能科技（厦门）有限公司 401,658.05 617,320.26
浙江昱能科技有限公司 10,000,350.00
合 计 62,109,803.22 48,846,477.49
(2) 其他说明
公司其他非流动金融资产均系权益工具投资，其中上海安路信息科技有限公司、杭州视
芯科技有限公司、浙江昱能科技有限公司期末公允价值采用近期交易对价或企业价值评估等
方法确定；上海芯物科技有限公司、达微智能科技（厦门）有限公司期末公允价值采用享有
的净资产份额确定。
15. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 863,098,421.12 137,212,501.40 3,710,071,597.05 31,686,065.69 4,742,068,585.26
第 38 页 共 82 页
本期增加金额 86,291,602.25 10,810,043.86 894,288,842.44 4,660,792.26 996,051,280.81
1) 购置 35,014,831.49 5,369,209.43 58,585,666.45 4,455,986.34 103,425,693.71
2) 在建工程转入 51,276,770.76 5,440,834.43 540,820,115.07 204,805.92 597,742,526.18
3) 融资租赁增加 294,883,060.92 294,883,060.92
本期减少金额 9,797,684.82 552,434,107.86 4,407,044.19 566,638,836.87
1) 处置或报废 9,797,684.82 106,341,108.30 4,407,044.19 120,545,837.31
2) 融资租赁减少 446,092,999.56 446,092,999.56
期末数 949,390,023.37 138,224,860.44 4,051,926,331.63 31,939,813.76 5,171,481,029.20
累计折旧
期初数 165,485,081.27 81,813,680.24 1,602,061,257.26 22,494,868.09 1,871,854,886.86
本期增加金额 29,162,829.34 17,127,430.53 359,767,074.15 2,685,941.33 408,743,275.35
1) 计提 29,162,829.34 17,127,430.53 359,767,074.15 2,685,941.33 408,743,275.35
本期减少金额 8,282,382.80 125,968,938.10 3,970,296.39 138,221,617.29
1) 处置或报废 8,282,382.80 36,958,686.55 3,970,296.39 49,211,365.74
2) 融资租赁减少 89,010,251.55 89,010,251.55
期末数 194,647,910.61 90,658,727.97 1,835,859,393.31 21,210,513.03 2,142,376,544.92
减值准备
期初数 1,025,048.40 1,025,048.40
本期增加金额
本期减少金额 1,025,048.40 1,025,048.40
期末数
账面价值
期末账面价值 754,742,112.76 47,566,132.47 2,216,066,938.32 10,729,300.73 3,029,104,484.28
期初账面价值 697,613,339.85 55,398,821.16 2,106,985,291.39 9,191,197.60 2,869,188,650.00
(2) 暂时闲置固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备 注
暂时闲置设备，将根据后续经营情况恢
专用设备 161,099,970.39 147,168,675.44 13,931,294.95
复重启投入生产
小 计 161,099,970.39 147,168,675.44 13,931,294.95
(3) 融资租入固定资产
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项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
专用设备 1,497,960,149.35 319,320,644.53 1,178,639,504.82
小 计 1,497,960,149.35 319,320,644.53 1,178,639,504.82
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
成都士兰厂房及仓库 38,294,912.17 本期新增，尚在办理中
小 计 38,294,912.17
16. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 上年年末数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
8 英寸芯片项目 214,193,984.12 214,193,984.12 367,823,516.57 367,823,516.57
年产 43.2 万片 8 英寸
152,743,850.76 152,743,850.76 88,300,788.60 88,300,788.60
芯片技术改造项目
特色功率模块及功率
器件封装测试生产线 51,564,594.49 51,564,594.49 21,642,628.76 21,642,628.76
项目
士兰集成产能提升 41,484,243.16 6,364,496.49 35,119,746.67 39,044,908.91 6,364,496.49 32,680,412.42
新 增 年 产 15.9 万 片
MEMS 传感器芯片扩产 23,831,572.88 23,831,572.88 15,880,200.01 15,880,200.01
技术改造项目
芯片技改项目 22,497,656.33 22,497,656.33 22,964,311.79 22,964,311.79
成都封装厂房扩建 19,262,310.84 19,262,310.84 12,921,334.77 12,921,334.77
MEMS 传感器产品封装
19,178,840.19 19,178,840.19 14,006,668.73 14,006,668.73
生产线技术改造项目
年产 12 万片 LED 芯片
12,330,160.87 12,330,160.87
改造项目
汽车级功率模块项目 48,596,410.93 48,596,410.93
MEMS 传感器测试能力
1,700,958.04 1,700,958.04
提升项目
白光 10 万(倒装 6 万)
265,056.64 265,056.64 13,014,687.93 13,014,687.93
扩产项目
LED 芯片中后道扩产项
225,541.98 225,541.98 2,089,935.57 2,089,935.57
目
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MOCVD 工艺扩产项目 46,232.47 46,232.47 10,173,062.68 10,173,062.68
其他工程 36,268,949.19 36,268,949.19 51,905,424.73 51,905,424.73
合 计 595,593,951.96 6,364,496.49 589,229,455.47 708,363,879.98 6,364,496.49 701,999,383.49
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
（万元）
8 英寸芯片项目[注 1] 210,000 367,823,516.57 42,973,486.57 169,249,863.05 27,353,155.97 214,193,984.12
年产 43.2 万片 8 英寸芯
150,840 88,300,788.60 281,122,277.04 141,489,066.86 75,190,148.02 152,743,850.76
片技术改造项目[注 2]
特色功率模块及功率器
33,485 21,642,628.76 96,092,843.98 66,170,878.25 51,564,594.49
件封装测试生产线项目
士兰集成产能提升 20,000 39,044,908.91 5,824,190.63 3,384,856.38 41,484,243.16
新 增 年 产 15.9 万 片
MEMS 传感器芯片扩产技 17,900 15,880,200.01 16,783,108.84 8,831,735.97 23,831,572.88
术改造项目
芯片技改项目 26,000 22,964,311.79 111,059.31 355,596.15 22,497,656.33
成都封装厂房扩建 6,462 12,921,334.77 54,578,120.97 48,237,144.90 19,262,310.84
MEMS 传感器产品封装生
12,362 14,006,668.73 17,425,147.33 12,252,975.87 19,178,840.19
产线技术改造项目
年产 12 万片 LED 芯片改
2,700 18,496,458.30 6,166,297.43 12,330,160.87
造项目
汽车级功率模块项目
8,000 48,596,410.93 45,910,621.77 2,685,789.16
[注 3]
MEMS 传感器测试能力提
9,991 1,700,958.04 1,700,958.04
升项目
白光 10 万(倒装 6 万)扩
2,198 13,014,687.93 2,371,349.77 15,120,981.06 265,056.64
产项目
LED 芯片中后道扩产项
27,000 2,089,935.57 128,205.13 382,542.24 1,610,056.48 225,541.98
目
MOCVD 工艺扩产项目 10,483 10,173,062.68 67,358.56 8,397,113.97 1,797,074.80 46,232.47
其他工程[注 4] 51,905,424.73 84,652,226.65 72,037,389.12 28,251,313.07 36,268,949.19
小 计 708,363,879.98 622,215,731.81 597,742,526.18 137,243,133.65 595,593,951.96
(续上表)
工程累计投入
利息资本化累计 本期利息资本化 本期利息资本
工程名称 占预算比例 工程进度(%) 资金来源
金额 金额 化率(%)
(%)
8 英寸芯片项目 99.33 99.00 38,092,081.87 4,451,165.85 5.25 金融机构贷款/其他
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年产 43.2 万片 8 英寸芯片 26.20 26.00 10,046,850.93 6,455,762.72 5.25 募集资金/金融机构
技术改造项目 贷款/其他
特色功率模块及功率器件
44.19 44.00 募集资金/其他
封装测试生产线项目
士兰集成产能提升 90.14 90.00 金融机构贷款/其他
新增年产 15.9 万片 MEMS
传感器芯片扩产技术改造 36.23 36.00 募集资金/其他
项目
芯片技改项目 102.50 99.00 其他
成都封装厂房扩建 105.67 99.00 其他
MEMS 传感器产品封装生产
81.38 81.00 募集资金/其他
线技术改造项目
年产 12 万片 LED 芯片改造
68.51 68.00 金融机构贷款/其他
项目
汽车级功率模块项目 68.09 68.00 其他
MEMS 传感器测试能力提升
69.20 69.00 募集资金/其他
项目
白光 10 万(倒装 6 万)扩产
70.61 70.00 其他
项目
LED 芯片中后道扩产项目 100.68 99.00 其他
MOCVD 工艺扩产项目 107.36 99.00 金融机构贷款 /其他
其他工程 其他
小 计 48,138,932.80 10,906,928.57
[注 1] 8 英寸芯片项目本期增加中，包含售后租回转入 11,433,964.05 元；本期其他减
少 27,353,155.97 元，其中：售后租回业务转出专用设备 17,555,849.24 元、转入长期待摊
费用 8,879,729.57 元，处置专用设备 917,577.16 元
[注 2]年产 43.2 万片 8 英寸芯片技术改造项目本期增加中，包含售后租回转入
61,750,364.71 元；本期其他减少 75,190,148.02 元，系售后租回业务转出专用设备
[注 3]杭州汽车级功率模块项目本期其他减少 2,685,789.16 元系转入 8 英寸芯片项目
[注 4] 其他工程项目本期其他减少 28,251,313.07 元，其中：转入长期待摊费用
5,050,910.86 元,转入费用 343,738.65 元，转入 8 英寸芯片项目使用 21,491,134.72 元，
处置专用设备 1,365,528.84 元
(3) 融资租入在建工程
截至 2020 年 12 月 31 日，售后租回融资租赁的在建工程账面价值 111,085,542.15 元。
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17. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 土地使用权 Ⅲ族氮化物制造技术 应用软件 非专利技术 合 计
账面原值
期初数 119,089,469.88 21,861,000.00 57,853,606.92 125,119,046.13 323,923,122.93
本期增加金额 4,419,780.69 7,405,137.02 55,419,437.87 67,244,355.58
1) 购置 7,405,137.02 7,405,137.02
2) 内部研发 55,419,437.87 55,419,437.87
3) 其他 4,419,780.69 4,419,780.69
本期减少金额
期末数 123,509,250.57 21,861,000.00 65,258,743.94 180,538,484.00 391,167,478.51
累计摊销
期初数 31,046,761.30 21,861,000.00 31,720,873.30 45,012,909.84 129,641,544.44
本期增加金额 2,449,328.04 8,905,520.05 23,334,714.19 34,689,562.28
1) 计提 2,449,328.04 8,905,520.05 23,334,714.19 34,689,562.28
本期减少金额
期末数 33,496,089.34 21,861,000.00 40,626,393.35 68,347,624.03 164,331,106.72
账面价值
期末账面价值 90,013,161.23 24,632,350.59 112,190,859.97 226,836,371.79
期初账面价值 88,042,708.58 26,132,733.62 80,106,136.29 194,281,578.49
(2) 期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 34.70%。
18. 开发支出
(1) 明细情况
本期增加 本期减少
项 目 上年年末数 期末数
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
T-DPMOS 技术开发 15,975,919.08 13,877,809.03 29,853,728.11
BCD 技术开发 10,376,198.40 10,376,198.40
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省级项目-大功率高光
4,035,608.19 4,354,371.23 8,389,979.42
效低成本 LED 芯片研发
Mini/Micro 芯片开发 1,672,350.86 5,096,089.78 6,768,440.64
RC-IGBT 技术开发 2,632,547.36 2,632,547.36
SGT 技术开发 17,043,788.12 12,094,451.98 29,138,240.10
沟槽栅 IGBT 开发 13,943,800.37 6,352,171.41 20,295,971.78
惯性传感器开发-MEMS
3,944,237.95 2,040,988.04 5,985,225.99
陀螺仪
合 计 56,615,704.57 56,824,627.23 55,419,437.87 58,020,893.93
(2) 其他说明
公司一般将内部研究开发项目划分为五个阶段，分别为确定目标与计划、产品设计和开
发、过程设计和开发、定型、量产。其中第一到第三阶段的支出归集为研发支出；第四、第
五阶段的支出归集为开发支出。截至期末公司开发支出余额 58,020,893.93 元，均系处于第
四、第五阶段的项目支出。
19. 商誉
(1) 商誉账面原值
本期企业 本期减少
被投资单位名称 上年年末数 期末数
合并形成 处置
士兰集成公司 330,052.81 330,052.81
士兰明芯公司 289,894.73 289,894.73
博脉公司 110,000.00 110,000.00
合 计 729,947.54 729,947.54
(2) 商誉减值准备
本期增加 本期减少
被投资单位名称 上年年末数 期末数
计提 处置
博脉公司 110,000.00 110,000.00
小 计 110,000.00 110,000.00
20. 长期待摊费用
项 目 上年年末数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
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厂房装修 37,641,794.19 16,724,790.25 14,999,849.13 39,366,735.31
软件服务及网络
2,409,173.78 481,325.08 1,927,848.70
服务费
安全系统使用权 203,539.82 47,891.76 155,648.06
合 计 37,641,794.19 19,337,503.85 15,529,065.97 41,450,232.07
21. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 上年年末数
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延收益 65,461,993.11 9,819,298.96 86,991,168.96 13,048,675.34
资产减值准备 166,773,503.71 26,123,016.43 129,880,346.84 20,667,070.59
可抵扣亏损 731,417,581.77 109,712,637.27 671,876,429.86 101,125,200.47
内部交易未实现利润 41,329,420.32 6,199,413.05 2,268,954.93 340,343.24
其他 2,436,821.86 365,523.28 2,734,590.31 410,188.54
合 计 1,007,419,320.77 152,219,888.99 893,751,490.90 135,591,478.18
(2) 未经抵销的递延所得税负债
期末数 上年年末数
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
资 产 摊 销 期 限与 税 法
不 一 致 导 致 的计 税 基 30,897,348.52 4,634,602.28 33,689,983.53 5,053,497.54
础大于账面价值
其 他 非 流 动 金融 资 产
35,226,259.92 5,283,938.99 31,856,477.49 4,778,471.62
公允价值变动收益
合 计 66,123,608.44 9,918,541.27 65,546,461.02 9,831,969.16
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末数 上年年末数
项 目 递延所得税资产和 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
负债互抵金额 资产余额 负债互抵金额 资产余额
递延所得税资产 9,918,541.27 142,301,347.72 9,831,969.16 125,759,509.02
递延所得税负债 9,918,541.27 9,831,969.16
(4) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 上年年末数
第 45 页 共 82 页
可抵扣暂时性差异 54,283,755.27 168,893,244.96
可抵扣亏损 611,305,374.39 344,279,940.55
小 计 665,589,129.66 513,173,185.51
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 上年年末数
2021 年 8,878,275.98 8,878,275.98
2022 年 44,560,473.13 44,560,473.13
2023 年 170,126,643.05 140,049,303.49
2024 年 112,497,739.99 104,886,946.46
2025 年 235,365,175.50 5,272,123.27
2026 年 3,812,016.73 3,812,016.73
2027 年 13,381,283.47 13,381,283.47
2028 年 16,171,433.91 16,171,433.91
2029 年 6,512,332.63 7,268,084.11
小 计 611,305,374.39 344,279,940.55
22. 其他非流动资产
项 目 期末数 上年年末数
递延收益-未实现售后租回损益 403,115,938.34 375,147,574.82
预付设备款 83,422,811.05
预付软件款 13,046,344.58 8,281,305.87
合 计 499,585,093.97 383,428,880.69
23. 短期借款
项 目 期末数 上年年末数
保证借款 1,608,509,629.13 1,506,496,860.07
信用借款 250,288,229.17 200,278,520.83
抵押借款 122,043,278.34 30,039,875.00
商业票据贴现 30,000,000.00
第 46 页 共 82 页
合 计 2,010,841,136.64 1,736,815,255.90
24. 交易性金融负债
(1) 明细情况
项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 56,870,093.68 50,064,960.00 77,612,093.68 29,322,960.00
其中：衍生金融负债 56,870,093.68 50,064,960.00 77,612,093.68 29,322,960.00
合 计 56,870,093.68 50,064,960.00 77,612,093.68 29,322,960.00
(2) 其他说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，系士兰集成公司从事的黄金租赁融
资业务形成的负债。士兰集成公司向银行租入黄金并卖出获取融资，为规避风险同时进行黄
金远期交易的委托，期末按照公允价值计量的上述金融负债具体情况如下：
黄金价格 远期交易
项 目 黄金租赁原值 期末公允价值
公允价值变动 公允价值变动
交行黄金租赁 29,172,000.00 -2,652,000.00 2,802,960.00 29,322,960.00
合 计 29,172,000.00 -2,652,000.00 2,802,960.00 29,322,960.00
25. 应付票据
项 目 期末数 上年年末数
银行承兑汇票 129,073,623.81 173,531,603.77
合 计 129,073,623.81 173,531,603.77
26. 应付账款
项 目 期末数 上年年末数
应付材料采购款 628,869,134.06 524,466,234.65
应付长期资产购置款 153,548,819.52 184,662,098.17
应付费用款 2,655,154.79
合 计 785,073,108.37 709,128,332.82
27. 预收款项
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项 目 期末数 上年年末数
预收货款[注] 7,253,953.99
合 计 7,253,953.99
[注]因本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则将预收货款转列合同负债项目列报
28. 合同负债
项 目 期末数
预收货款 12,392,530.58
合 计 12,392,530.58
29. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 165,395,356.21 1,009,304,705.69 980,460,817.00 194,239,244.90
离职后福利—
3,898,051.80 31,981,399.17 34,129,162.16 1,750,288.81
设定提存计划
合 计 169,293,408.01 1,041,286,104.86 1,014,589,979.16 195,989,533.71
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴
117,842,841.97 817,418,970.06 791,333,088.29 143,928,723.74
和补贴
职工福利费 62,559,463.38 62,559,463.38
社会保险费 3,193,448.01 51,228,927.65 51,901,900.93 2,520,474.73
其中：医疗保险费 2,810,254.09 49,710,382.61 50,152,405.66 2,368,231.04
工伤保险费 62,293.43 749,385.80 780,787.81 30,891.42
生育保险费 320,900.49 769,159.24 968,707.46 121,352.27
住房公积金 726.00 62,797,460.84 62,798,186.84
工会经费和职工教
44,358,340.23 15,299,883.76 11,868,177.56 47,790,046.43
育经费
小 计 165,395,356.21 1,009,304,705.69 980,460,817.00 194,239,244.90
(3) 设定提存计划明细情况
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项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 3,758,725.84 30,459,741.24 32,497,904.93 1,720,562.15
失业保险费 139,325.96 1,521,657.93 1,631,257.23 29,726.66
小 计 3,898,051.80 31,981,399.17 34,129,162.16 1,750,288.81
30. 应交税费
项 目 期末数 上年年末数
增值税 24,601,290.84 12,726,940.44
城市维护建设税 3,013,977.20 736,674.79
代扣代缴个人所得税 1,942,209.17 1,528,819.49
教育费附加 1,293,883.57 315,717.79
地方教育附加 859,255.72 210,478.51
企业所得税 465,848.89 250,935.74
土地使用税 319,348.75 869,813.00
印花税 416,037.89 161,697.87
房产税 137,305.28 3,159,489.81
环境保护税 4,860.87 5,627.33
合 计 33,054,018.18 19,966,194.77
31. 其他应付款
项 目 期末数 上年年末数
押金保证金 8,357,704.56 2,687,460.00
应付代垫款 2,136,045.54 5,614,000.33
其他 1,125,860.05 2,134,018.51
合 计 11,619,610.15 10,435,478.84
32. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 上年年末数
一年内到期的长期应付款（融资租赁款） 319,276,510.23 232,155,501.25
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一年内到期的长期借款（保证借款） 154,192,722.22 255,330,618.05
一年内到期的长期借款（信用借款） 200,277.08 15,220,068.75
合 计 473,669,509.53 502,706,188.05
33. 其他流动负债
项 目 期末数 上年年末数
待转销项税额 1,285,774.07
合 计 1,285,774.07
34. 长期借款
项 目 期末数 上年年末数
保证借款 539,153,354.41 446,350,128.23
信用借款 39,654,862.51 39,855,139.59
抵押保证借款 85,106,899.31
合 计 663,915,116.23 486,205,267.82
35. 长期应付款
项 目 期末数 期初数
应付融资租赁款 661,670,546.07 637,537,174.98
未确认融资费用 -42,640,105.80 -43,964,329.47
国家扶持资金 2,685,681.35 2,685,681.35
合 计 621,716,121.62 596,258,526.86
36. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 上年年末数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 206,626,632.26 15,180,635.84 49,800,915.67 172,006,352.43 收到政府补助
合 计 206,626,632.26 15,180,635.84 49,800,915.67 172,006,352.43
(2) 政府补助明细情况
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本期新增 本期计入当期损益 与资产相关/
项 目 上年年末数 期末数
补助金额 金额[注] 与收益相关
资产相关项目补助 175,617,638.36 13,913,835.84 43,967,121.77 145,564,352.43 与资产相关
收益相关项目补助 31,008,993.90 1,266,800.00 5,833,793.90 26,442,000.00 与收益相关
小 计 206,626,632.26 15,180,635.84 49,800,915.67 172,006,352.43
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本备考财务报表附注六(三)3 之说明
37. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 上年年末数
应付股权回购款及利息 192,931,111.11
合 计 192,931,111.11
(2) 其他说明
根据本公司、成都士兰公司、四川省集成电路和信息安全产业投资基金有限公司（以下
简称四川省集安基金）以及阿坝州振兴产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下
简称阿坝州产业基金）签订的四方《股权回购协议》，在未满足相关业绩条件时，本公司将
以年化 8%的资金成本向四川省集安基金、阿坝州产业基金回购其本期向成都士兰公司增资
的 15,000.00 万元和 4,000.00 万元股权。本公司将该回购义务确认为负债，并按照实际投
资天数计提应付利息 2,931,111.11 元。
38. 归属于母公司所有者权益
(1) 2019 年度
项 目 2019.1.1 增加 减少 2019.12.31
本次重组前权益 3,438,003,997.76 14,951,592.43 73,977,182.80 3,378,978,407.39
因本次重组权益变动 514,027,317.68 -82,466,058.85 -43,225,591.34 474,786,850.17
合 计 3,952,031,315.44 -67,514,466.42 30,751,591.46 3,853,765,257.56
(2) 2020 年度
项 目 2020.1.1 增加 减少 2020.12.31
本次重组前权益 3,378,978,407.39 67,112,946.93 -1,942,851.75 3,448,034,206.07
因本次重组权益变动 474,786,850.17 -44,700,800.39 -36,241,913.71 466,327,963.49
第 51 页 共 82 页
合 计 3,853,765,257.56 22,412,146.54 -38,184,765.46 3,914,362,169.56
(二) 备考合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,096,047,774.75 3,229,559,699.17 3,038,964,493.55 2,487,496,793.00
其他业务收入 184,514,004.73 87,851,061.43 71,609,334.38 17,308,658.16
合 计 4,280,561,779.48 3,317,410,760.60 3,110,573,827.93 2,504,805,451.16
2. 税金及附加
项 目 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 10,692,162.17 6,899,721.18
教育费附加 4,582,265.79 2,945,311.46
印花税 3,321,003.92 2,414,919.56
地方教育附加 3,054,843.94 1,983,060.84
房产税 2,605,288.27 7,981,169.30
土地使用税 2,130,349.51 2,680,813.76
环境保护税 39,765.49 26,473.57
车船税 34,834.88 35,842.16
合 计 26,460,513.97 24,967,311.83
3. 销售费用
项 目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 75,452,658.12 63,070,651.62
交通运输费 13,451,404.94 11,890,571.14
销售代理费 6,365,636.87 7,927,731.32
业务招待费 5,974,589.42 6,483,927.39
差旅费 4,824,058.91 6,862,198.93
第 52 页 共 82 页
其他 6,525,875.12 7,625,655.54
合 计 112,594,223.38 103,860,735.94
4. 管理费用
项 目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 146,450,346.00 134,686,849.19
折旧 17,799,638.63 15,980,642.34
修理费 11,976,117.25 10,033,324.69
中介机构费 10,173,550.48 9,738,649.90
废物处置费 8,497,247.07 6,707,875.05
无形资产摊销 6,822,211.48 6,126,714.20
财产保险费 5,928,906.75 5,264,896.55
残保金 5,401,648.24 5,340,763.19
差旅费、业务招待费 4,894,398.43 7,743,423.77
办公费 4,579,924.18 5,422,518.60
房租费 2,659,812.55 2,718,147.63
其他 23,282,070.30 23,048,358.51
合 计 248,465,871.36 232,812,163.62
5. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度
人员人工费用 233,439,993.98 187,791,186.97
折旧摊销费用 66,034,316.27 36,692,849.84
直接投入费用 53,826,481.22 50,461,805.22
其他费用 75,465,616.20 59,432,790.51
合 计 428,766,407.67 334,378,632.54
6. 财务费用
项 目 2020 年度 2019 年度
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利息支出 165,834,389.42 114,158,737.67
减：利息收入 10,294,564.31 13,150,316.94
汇兑损益 8,971,749.12 5,269,216.93
手续费 3,412,163.02 2,608,676.47
合 计 167,923,737.25 108,886,314.13
7. 其他收益
项 目 2020 年度 2019 年度
与资产相关的政府补助[注] 43,967,121.77 66,333,206.07
与收益相关的政府补助[注] 71,475,469.65 66,843,931.77
代扣个人所得税手续费返还 788,598.90 89,227.81
合 计 116,231,190.32 133,266,365.65
8. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,928,004.36 9,509,600.75
处置长期股权投资产生的投资收益 456,517.58
处置金融工具取得的投资收益 -5,949,028.36 -2,326,138.89
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期
114,799.12 1,392,427.40
损益的金融资产
衍生金融工具 -2,741,217.72 -561,900.00
票据贴现利息支出 -3,322,609.76 -3,156,666.29
合 计 -3,564,506.42 7,183,461.86
9. 公允价值变动收益
项 目 2020 年度 2019 年度
交易性金融资产 1,707,590.38 161,712.85
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 1,707,590.38 161,712.85
其他非流动金融资产 3,263,325.73 19,279,630.13
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交易性金融负债 -1,593,093.68
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -1,593,093.68
合 计 4,970,916.11 17,848,249.30
10. 信用减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -20,859,036.03 3,098,014.06
合 计 -20,859,036.03 3,098,014.06
11. 资产减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 -113,678,623.20 -91,142,876.00
在建工程减值损失 -3,097,971.22
合 计 -113,678,623.20 -94,240,847.22
12. 资产处置收益
项 目 2020 年度 2019 年度
在建工程处置收益 567,524.06 596,239.04
固定资产处置收益 1,626,246.09 610,795.53
合 计 2,193,770.15 1,207,034.57
13. 营业外收入
项 目 2020 年度 2019 年度
无法支付款项 541,770.93 278,103.99
罚没收入 561,224.63 329,559.58
赔款收入 589,627.03 2,560,839.38
非流动资产毁损报废利得 335,398.24
其他 912,171.51 727,871.07
合 计 2,604,794.10 4,231,772.26
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14. 营业外支出
项 目 2020 年度 2019 年度
非流动资产毁损报废损失 3,727,267.70 781,351.09
赔偿支出 399,050.09 97,395.29
对外捐赠 132,500.00 132,500.00
非常损失 1,898,414.68
其他 296,131.82 484,129.46
合 计 4,554,949.61 3,393,790.52
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 1,462,295.94 3,084,406.83
递延所得税费用 -16,541,838.70 -25,709,727.33
合 计 -15,079,542.76 -22,625,320.50
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度
利润总额 -37,716,179.33 -129,936,521.33
按母公司适用税率计算的所得税费用 -5,657,426.90 -19,490,478.20
子公司适用不同税率的影响 1,348,768.75 -1,026,316.99
非应税收入的影响 289,200.65 -7,040,190.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,367,947.63 1,178,222.71
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
34,354,387.47 38,345,476.10
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除影响 -47,115,646.13 -35,793,161.60
调整以前期间所得税的影响 104,574.70 791,048.75
其他 228,651.07 410,078.84
所得税费用 -15,079,542.76 -22,625,320.50
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16. 其他综合收益的税后净额
(1) 2020 年度
减：前期计入
减：前期计入
本期所得税前 其他综合收益 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
项 目 其他综合收益
发生额 当期转入留存 用 公司 少数股东
当期转入损益
收益
不 能 重 分类 进 损 益的 其
311,270.88 311,270.88
他综合收益
其中：其他权益工具投资
311,270.88 311,270.88
公允价值变动
将 重 分 类进 损 益 的其 他
-795,552.71 -795,552.71
综合收益
其中：外币财务报表折算
-795,552.71 -795,552.71
差额
其他综合收益合计 -484,281.83 -484,281.83
(2) 2019 年度
减：前期计入
减：前期计入
本期所得税前 其他综合收益 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于
项 目 其他综合收益
发生额 当期转入留存 用 公司 少数股东
当期转入损益
收益
不 能 重 分类 进 损 益的 其
91,420.31 91,420.31
他综合收益
其中：其他权益工具投资
91,420.31 91,420.31
公允价值变动
将 重 分 类进 损 益 的其 他
328,125.79 328,125.79
综合收益
其中：外币财务报表折算
328,125.79 328,125.79
差额
其他综合收益合计 419,546.10 419,546.10
(三) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 22,593,573.91 为开具银行承兑汇票、信用证等业务提供保证
应收票据 98,108,143.36 为开具银行承兑汇票提供质押
固定资产 1,409,593,083.63 为银行借款及融资租赁提供抵押
在建工程 124,298,074.45 为银行借款及融资租赁提供抵押
第 57 页 共 82 页
无形资产 25,431,500.31 为银行借款提供抵押
合 计 1,680,024,375.66
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 112,851,950.69
其中：美元 14,715,731.35 6.5249 96,018,675.49
港币 4,274,213.95 0.8416 3,597,178.46
瑞士法郎 1,778,000.00 7.4006 13,158,266.80
新台币 335,184.92 0.2322 77,829.94
应收账款 166,802,013.02
其中：美元 17,435,793.51 6.5249 113,766,809.07
港币 63,017,114.96 0.8416 53,035,203.95
应付账款 49,608,898.27
其中：欧元 23,449.55 8.0250 188,182.64
港币 57,596,766.67 0.8416 48,473,438.83
瑞士法郎 128,000.00 7.4006 947,276.80
3. 政府补助
(1) 2020 年度
1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
本期摊销
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 说明
列报项目
2017 年集成电路重大项 其他 国家发展和改革委员会、工业和信息化部 2017
45,908,220.94 6,196,274.34 39,711,946.60
目中央基建投资资金 收益 年集成电路重大项目补助资金
《关于拨付 2015 年市工业和信息化专项资金
其他 的通知》（杭财企〔2015〕178 号）、《关于下达
8 英寸项目补助 46,692,375.87 8,404,815.24 38,287,560.63
收益 8 英寸集成电路芯片生产线项目资助资金的通
知》（杭财企〔2016〕148 号）
《关于下达士兰集成电路有限公司 8 英寸集成
其他
厂房土建资助资金 27,774,266.67 3,659,973.39 24,114,293.28 电路芯片生产线建设项目厂房土建部分资助资
收益
金的通知》（杭经开经〔2018〕219 号）
第 58 页 共 82 页
成都士兰项目基础设施补 其他 成都-阿坝工业集中发展区管理委员会《重大工
11,646,891.09 2,668,730.08 8,978,161.01
助 收益 业项目基础设施投资补充协议》
《关于下达 2014 年度集成电路产业研究与开
发专项资金使用计划的通知》工信部财〔2015〕
功率集成模块封装（PIM） 其他
8,616,039.52 2,453,672.49 6,162,367.03 20 号）；《关于下达 2015 年电子信息产业发展
技术开发及产业化 收益
基金项目财政配套资金的通知》杭财企〔2015〕
88 号）
《关于下达 2019 年杭州市（第一批）集成电路
照明 LED 芯片技术改造项 其他
5,247,821.89 741,834.34 4,505,987.55 产应发展专项资金的通知》（钱塘经科〔2019〕
目 收益
46 号）
用于照明的蓝（白）光功
其他
率高压芯片的技术改造补 4,223,388.36 883,320.93 3,340,067.43 《关于下达 2017 年第二批杭州市工业与信息
收益
助 化发展财政专项资金的通知》(杭经开经〔2018〕
其他 58 号)
LED 封装技术改造补助 1,924,374.74 416,928.72 1,507,446.02
收益
《关于 02 专项 2013 年度项目立项批复的通知》
（ZX02﹝2012〕020 号）；《关于下达 2015 年国
惯性传感器、地磁传感器 家 01-03 科技重大专项杭州市地方财政配套资
其他
和压力传感器的工艺及封 1,341,720.32 1,932,315.84 626,040.27 2,647,995.89 金的通知》（杭财企〔2015〕152 号）；《关于下
收益
装技术的研发并导入量产 达 2015、2016 年国家 02 科技重大专项开发区
财政配套资金的通知》（杭经开经〔2017〕175
号）
新增年产 20 亿支高精密 《关于下达 2020 年第一批杭州市制造业企业
其他
LED 小间距封装生产线技 2,792,500.00 197,189.46 2,595,310.54 技术改造项目财政资助资金的通知》（杭财企
收益
术改造项目 〔2020〕33 号）
《关于下达 2013 年度集成电路产业研究与开
发专项资金使用计划的通知》工信部财〔2013〕
高压 IGBT 芯片工艺技术 其他
3,669,248.96 1,188,145.09 2,481,103.87 501 号）；《关于下达 2014 年电子信息产业发展
开发机产业化 收益
基金项目财政配套资金的通知》浙财企〔2014〕
79 号）
工业互联网智能传感器、
《关于提前下达 2019 年第一批省级科技发展
芯片研发及应用-MEMS 硅 其他
1,463,933.11 1,100,000.00 381,730.47 2,182,202.64 专项资金的通知》（杭科计〔2018〕218 号、杭
麦克风传感器的研发及其 收益
财教会〔2018〕245 号）
产业化
《关于公布 2019 年（第二批）杭州市集成电路
其他
8 英寸扩产技改项目补助 1,705,800.00 131,193.88 1,574,606.12 产业发展专项项目名单的通知》（杭经信电子
收益
〔2019〕113 号）
《关于下达 2019 年第四批杭州市工业和信息
新增年产 20 万片项目补 其他
1,214,900.00 87,250.01 1,127,649.99 化发展财政专项资金的通知》（杭财企〔2019〕
助 收益
76 号）
《关于公布 2019 年杭州市制造业数字化改造
其他
数字化改造攻关项目补贴 1,200,000.00 202,937.25 997,062.75 攻关项目验收通过名单的通知》（杭经信产数
收益
〔2019〕108 号）
《关于国家重点研发计划数字诊疗装备研发试
数字诊疗装备研发试点专
912,049.00 912,049.00 点专项 2020 年度项目立项的通知（一）》（国科
项补助
生字〔2020〕27 号）
第 59 页 共 82 页
《关于下达 2011 年杭州市第三批重大科技创
新项目补助经费的通知》（杭经开经〔2011〕543
其他
采购 MOCVD 设备补助 9,614,261.30 8,813,682.24 800,579.06 号、杭经开财〔2011〕196 号、杭科计〔2011〕
收益
312 号）、杭经开经〔2014〕77 号、杭财教会
〔2013〕67 号、杭经开经〔2014〕102 号）
《杭州市工业与信息化发展专项资金使用管理
中后道生产线技术改造项 其他 暂行办法》（杭财企〔2015〕53 号）、《关于组
730,000.16 182,499.96 547,500.20
目补助 收益 织申报 2015 年杭州市工业和信息化发展财政
专项资金的通知》（杭经开经〔2015〕263 号）
《工业和信息化部产业发展促进中心关于拨付
高 清 晰度 实时 视频 监控 其他
3,274,000.00 2,936,300.00 337,700.00 核高基重大专项事前立项事后补助课题后补助
SOC 研发及应用 收益
经费的通知》（产发函﹝2019﹞310 号）
《关于下达 2012 年度集成电路产业研究与开
高频 BICMOS 集成电路制 其他
529,852.89 529,852.89 发 专 项 资 金 使 用 计 划 的 通 知 》（ 工 信 部 财
造工艺研发和产业化 收益
﹝2012﹞610 号）
其他
其他 2,961,242.54 3,056,271.00 3,264,750.72 2,752,762.82
收益
小 计 175,617,638.36 13,913,835.84 43,967,121.77 145,564,352.43
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
复合型智能传
其他
感器系统研发 20,821,000.00 949,000.00 19,872,000.00 杭州市滨江区财政局
收益
和产业化
《核高基重大专项实施管理办公室关于 2017 年启动课
安全可控工业
题立项的批复》（工信专项一简〔2017〕118 号）、《工
控制系统用系 其他
5,208,100.00 1,266,800.00 1,656,000.00 4,818,900.00 业和信息化部产业发展促进中心关于拨付核高基重大
列 SoC 芯片研发 收益
专项 2019 年中央财政经费的通知》（产发函﹝2019﹞
和产业化
311 号）
《关于下达 2015 年国家 01-03 科技重大专项浙江省地
高压模块芯片
其他 方财政配套资金的通知》（杭财企﹝2015﹞82 号）、《关
制造和功率模 2,515,893.90 2,515,893.90
收益 于下达 2015 年国家 01-03 科技重大专项杭州市地方财
块组件封装
政配套资金的通知》（杭财企﹝2015﹞152 号）
变频器用关键
《关于发布 2017 年工业转型升级（中国制造 2025）资
芯片、模块及检 其他
2,464,000.00 712,900.00 1,751,100.00 金（部门预算）项目指南的通知》（工信部规函〔2017〕
测能力建设项 收益
351 号）
目
小 计 31,008,993.90 1,266,800.00 5,833,793.90 26,442,000.00
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室《关于
02 专项硅基 GaN 项目补助 14,945,200.00 其他收益 “硅基 CaN 器件与集成电路工艺融合技术研究”课题增加联合承担单位
的通知》
惯性传感器、地磁传感器 12,117,684.16 其他收益 《关于 02 专项 2013 年度项目立项批复的通知》（ZX02﹝2012〕020 号）；
第 60 页 共 82 页
和压力传感器的工艺及封 《关于下达 2015 年国家 01-03 科技重大专项杭州市地方财政配套资金
装技术的研发并导入量产 的通知》（杭财企﹝2015﹞152 号）；《关于下达 2015、2016 年国家 02
科技重大专项开发区财政配套资金的通知》（杭经开经〔2017〕175 号）
《关于做好 2020 年失业保险稳岗返还工作的通知》（杭人社发〔2020〕
48 号）、杭州市人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的
社保返还、失业金退款 10,450,553.65 其他收益 实施意见》（杭政函〔2019〕19 号）、《关于做好暂时困难企业稳岗补贴
审定工作的补充通知》（成人社发〔2019〕29 号）、《关于进一步做好技
术技能提升补贴有关工作的通知》（成人社发〔2019〕29 号）
传感器结构及芯片设计、
传感器信号处理电路、传 6,530,000.00 其他收益 《关于 02 专项 2013 年度项目立项批复的通知》（ZX02﹝2012〕020 号）
感器批量测试技术研究
高性能手机快速充电芯片 《关于公布 2019 年（第二批）杭州市集成电路产业发展专项项目名单
2,712,400.00 其他收益
解决方案研发及产业化 的通知》（杭经信电子〔2019〕113 号）
《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》(杭人社发〔2020〕94 号)、
技能提升补贴 2,535,841.00 其他收益
《金唐县 2020 年困难企业职工培训补贴情况公示》
工业企业结构调整专项奖 《关于印发“工业企业结构调整专项奖补资金管理办法”的通知》
2,437,790.00 其他收益
补资金 （财建〔2016〕253 号）
《关于进步加强知识产权工作的实施意见》（杭高新〔2017〕66 号）、《浙
知识产权专项资金 1,509,150.00 其他收益 江省财政厅关于提前下达 2020 年市场监管和知识产权专项资金的通知》
（浙财行〔2019〕51 号）
低功耗高性能音频处理系 《关于下达 2019 年杭州市工信产业发展专项项目区配套资金的通知》
1,434,000.00 其他收益
列芯片的研发及产业化 （区经信〔2020〕3 号）
《关于组织开展 2019 年省级工业发展资金项目征集工作的通知》（川经
2019 年省级工业发展资金 1,330,000.00 其他收益
信财资〔2018〕244 号）
《关于做好 2020 年中央外经贸发展专项资金申报工作的通知》（浙商务
中央外经贸发展专项资金 1,283,277.00 其他收益
联发〔2020〕23 号）
高性能实时智能微控制器 《关于下达 2020 年第四批杭州市工业和信息化发展财政专项资金的通
1,258,500.00 其他收益
芯片研发及产业化 知》（杭财企﹝2020﹞70 号）
《关于下达 2019 年杭州市（第一批）集成电路产业发展专项资金的通
2019 年集成电路产业发展
1,245,700.00 其他收益 知》（钱塘经科〔2019〕46 号）、《关于公布 2019 年（第二批）杭州市
专项资金
集成电路产业发展专项项目名单的通知》（杭经信电子〔2019〕113 号）
“鲲鹏计划”大企业上规 《关于组织申报 2019 年度“鲲鹏计划”大企业大集团上规模奖励的通
1,000,000.00 其他收益
模奖励 知》（杭经信运行〔2020〕98 号）
2019 年第二批省级科技发 《关于下达 2019 年第二批省级科技发展专项资金的通知》（杭科计
600,000.00 其他收益
展专项资金 〔2019〕35 号、杭财教会〔2019〕16 号）
《关于下达 2019 年度国家科学技术奖获奖奖励资助的通知》（区科技
浙江省科技进步奖一等奖 500,000.00 其他收益
〔2020〕15 号）
2019 年度人才激励专项资 《关于下达 2019 年度第一批人才激励专项资金的通知》（区财政〔2020〕
468,449.00 其他收益
金资助 39 号）
2019 年杭州市工信产业发 《关于下达 2019 年第二批杭州市工信产业发展专项项目区配套资金的
319,600.00 其他收益
展专项项目区配套资金 通知》（区经信〔2020〕6 号）
2019 年杭州市服务贸易专 《关于下达 2019 年杭州市服务贸易专项资金的通知》（杭财企〔2019〕
201,374.51 其他收益
项资金 90 号）
第 61 页 共 82 页
其他 2,762,156.43 其他收益 其他与经营活动相关的政府补助
小 计 65,641,675.75
④ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末递延 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 收益 列报项目
《关于做好 2019 年中央外经贸发展
2019 年中央外经贸 专项资金申报工作的通知》（浙商务
发展专项资金（进口 1,268,330.00 1,268,330.00 财务费用 联发〔2019〕17 号）、《关于 2019 年
贴息） 度外经贸发展专项资金重点工作的
通知》（财行〔2019〕137 号）
《关于对制造业、批发和零售业、住
疫情助工复产财政
122,181.29 122,181.29 财务费用 宿和餐饮业客户贷款利率阶段性减
贴息
免的通知》
《关于下达 2020 年度中央外经贸发
2020 年中央外经贸 展专项资金的通知》（杭财企〔2020〕
发展专项资金（进口 102,934.00 102,934.00 财务费用 57 号）、《关于 2020 年度外经贸发展
贴息） 专项资金重点工作的通知》（财建
〔2020〕109 号）
小 计 1,493,445.29 1,493,445.29
2) 2020 年度计入当期损益的政府补助金额为 116,936,036.71 元。
(2) 2019 年度
1) 明细情况
① 与资产相关的政府补助
本期摊销
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 说明
列报项目
《关于拨付 2015 年市工业和信息化专项资金的通
其他 知》（杭财企﹝2015﹞178 号）、《关于下达 8 英寸集
8 英寸项目补助 55,097,191.11 8,404,815.24 46,692,375.87
收益 成电路芯片生产线项目资助资金的通知》（杭财企
﹝2016﹞148 号）
2017 年集成电路
其他 国家发展和改革委员会、工业和信息化部 2017 年
重大项目中央基 49,499,343.41 3,591,122.47 45,908,220.94
收益 集成电路重大项目补助资金
建投资资金
《关于下达士兰集成电路有限公司 8 英寸集成电路
厂房土建资助资 其他
30,210,864.14 2,436,597.47 27,774,266.67 芯片生产线建设项目厂房土建部分资助资金的通
金 收益
知》（杭经开经〔2018〕219 号）
成都士兰项目基 其他 成都-阿坝工业集中发展区管理委员会《重大工业项
14,315,621.25 2,668,730.16 11,646,891.09
础设施补助 收益 目基础设施投资补充协议》
采购 MOCVD 设备 26,625,860.30 17,011,599.00 9,614,261.30 其他 《关于下达 2011 年杭州市第三批重大科技创新项
第 62 页 共 82 页
补助 收益 目补助经费的通知》（杭经开经〔2011〕543 号、杭
经开财〔2011〕196 号、杭科计〔2011〕312 号）、
杭经开经〔2014〕77 号、杭财教会〔2013〕67 号、
杭经开经〔2014〕102 号）
《关于下达 2014 年度集成电路产业研究与开发专
功率集成模块封
其他 项资金使用计划的通知》（工信部财〔2015〕20 号）；
装（PIM）技术开 11,069,712.01 2,453,672.49 8,616,039.52
收益 《关于下达 2015 年电子信息产业发展基金项目财
发及产业化
政配套资金的通知》（杭财企〔2015〕88 号）
照明 LED 芯片技 其他 《关于下达 2019 年杭州市（第一批）集成电路产应
5,495,100.00 247,278.11 5,247,821.89
术改造项目 收益 发展专项资金的通知》（钱塘经科〔2019〕46 号）
用于照明的蓝
（白）光功率高压 其他
5,106,709.28 883,320.92 4,223,388.36
芯片的技术改造 收益 《关于下达 2017 年第二批杭州市工业与信息化发
补助 展财政专项资金的通知》(杭经开经﹝2018〕58 号)
LED 封装技术改 其他
2,341,303.46 416,928.72 1,924,374.74
造补助 收益
《关于下达 2013 年度集成电路产业研究与开发专
高压 IGBT 芯片工
其他 项资金使用计划的通知》（工信部财﹝2013﹞501
艺技术开发机产 4,857,394.05 1,188,145.09 3,669,248.96
收益 号）；《关于下达 2014 年电子信息产业发展基金项目
业化
财政配套资金的通知》（浙财企﹝2014﹞79 号）
高清晰度实时视 《工业和信息化部产业发展促进中心关于拨付核高
其他
频监控 SOC 研发 4,210,300.00 16,407,000.00 17,343,300.00 3,274,000.00 基重大专项事前立项事后补助课题后补助经费的通
收益
及应用 知》（产发函﹝2019﹞310 号）
工业互联网智能
传感器、芯片研发 《关于提前下达 2019 年第一批省级科技发展专项
其他
及 应 用 -MEMS 硅 1,650,000.00 186,066.89 1,463,933.11 资金的通知》（杭科计﹝2018﹞218 号、杭财教会
收益
麦克风传感器的 ﹝2018﹞245 号）
研发及其产业化
《关于 02 专项 2013 年度项目立项批复的通知》
惯性传感器、地磁
（ZX02﹝2012〕020 号）；《关于下达 2015 年国家
传感器和压力传
其他 01-03 科技重大专项杭州市地方财政配套资金的通
感器的工艺及封 813,913.06 877,874.40 350,067.14 1,341,720.32
收益 知》 杭财企﹝2015﹞152 号）； 关于下达 2015、2016
装技术的研发并
年国家 02 科技重大专项开发区财政配套资金的通
导入量产
知》（杭经开经〔2017〕175 号）
基于各向异性磁
阻的高可靠 MEMS 其他 《关于下达 2013 年度电子信息产业发展基金项目
1,994,100.00 1,946,200.00 47,900.00
磁敏传感器件研 收益 计划的通知》（工信部财〔2013〕472 号）
发和产业化
《杭州市工业与信息化发展专项资金使用管理暂行
中后道生产线技 其他 办法》（杭财企〔2015〕53 号）、《关于组织申报 2015
912,500.04 182,499.88 730,000.16
术改造项目补助 收益 年杭州市工业和信息化发展财政专项资金的通知》
（杭经开经〔2015〕263 号）
高频 BICMOS 集成 其他 《关于下达 2012 年度集成电路产业研究与开发专
1,533,323.56 1,003,470.67 529,852.89
电路制造工艺研 收益 项资金使用计划的通知》工信部财﹝2012﹞610 号）
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发和产业化
国产化汽车电子
其他 《关于核高基重大专项 2012 年启动课题立项的批
芯片关键技术研 3,072,300.00 -1,094,900.00 1,977,400.00
收益 复》（工信专项一简〔2012〕123 号）
究
VDMOS 半 导 体 电 《关于下达 2014 年杭州市工业和科技统筹资金机
其他
力电子器材技改 462,811.73 462,811.73 器换人等项目资助资金的通知》（杭经开经﹝2014﹞
收益
项目 410 号）
PDP 行 扫描 驱动 中华人民共和国工业和信息化部《关于下达核高基
其他
芯片的开发与产 254,000.00 254,000.00 重大专项 2009 年启动课题 2010 年度第一批中央财
收益
业化 政专项资金的通知》（工信专项一简〔2010〕65 号）
国家集成电路设 《关于下达国家高技术产业发展项目 2015 年配套
其他
计企业研发能力 234,800.00 234,800.00 补助资金的通知》（区发改〔2015〕6 号、区财〔2015〕
收益
专项 6 号）
其他
其他 3,133,679.63 2,870,043.00 3,090,380.09 2,913,342.54
收益
小 计 215,745,727.03 26,205,117.40 66,333,206.07 175,617,638.36
② 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
复合型智能传感
其他
器系统研发和产 25,104,200.00 4,283,200.00 20,821,000.00 杭州市滨江区财政局
收益
业化
《核高基重大专项实施管理办公室关于 2017 年启动
安全可控工业控
课题立项的批复》（工信专项一简〔2017〕118 号）、
制系统用系列 其他
9,285,000.00 3,300,000.00 7,376,900.00 5,208,100.00 《工业和信息化部产业发展促进中心关于拨付核高
SoC 芯片研发和 收益
基重大专项 2019 年中央财政经费的通知》（产发函
产业化
﹝2019﹞311 号）
《关于下达 2015 年国家 01-03 科技重大专项浙江省
高压模块芯片制
其他 地方财政配套资金的通知》（杭财企﹝2015﹞82 号）、
造和功率模块组 5,898,824.56 3,382,930.66 2,515,893.90
收益 《关于下达 2015 年国家 01-03 科技重大专项杭州市
件封装
地方财政配套资金的通知》（杭财企﹝2015﹞152 号）
变频器用关键芯 《关于发布 2017 年工业转型升级（中国制造 2025）
其他
片、模块及检测 3,913,500.00 1,449,500.00 2,464,000.00 资金（部门预算）项目指南的通知》（工信部规函
收益
能力建设项目 〔2017〕351 号）
高速低功耗 “极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施
其他
600V 以上多芯 2,951,200.00 2,951,200.00 管理办公室《关于 02 专项 2011 年度项目立项批复的
收益
片高压模块 通知》（ZX02〔2011〕003 号）
小 计 47,152,724.56 3,300,000.00 19,443,730.66 31,008,993.90
③ 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
社保返还、失业金退款 15,811,479.81 其他收益 《浙江省人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实
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施意见》（浙政发〔2018〕50 号）、《杭州市人民政府关于做好当前和
今后一个时期促进就业工作的实施意见》（杭政函〔2019〕19 号）
传感器结构及芯片设计、
传感器信号处理电路、传 3,840,000.00 其他收益
“极大规模集成电路制造装备及成套工艺”专项实施管理办公室《关
感器批量测试技术研究
于 02 专项 2013 年度项目立项批复的通知》（ZX02﹝2012〕020 号）
02 专项 MEMS 项目验收补助
7,392,125.60 其他收益
中央资金-非设备费用
2018 年杭州市集成电路产
《关于下达 2018 年杭州市集成电路产业发展专项项目区配套资金的
业发展专项项目区配套资 2,020,000.00 其他收益
通知》（区经信﹝2019﹞5 号）
金
2018 年省、市工业与信息 《关于下达 2018 年省、市工业与信息化发展财政专项资金的通知》
2,020,000.00 其他收益
化发展财政专项资金 （区经信﹝2019﹞4 号）
2019 年杭州市（第一批）
《关于下达 2019 年杭州市（第一批）集成电路产业发展专项资金的
集成电路产业发展专项资 4,784,700.00 其他收益
通知》（钱塘经科﹝2019﹞46 号）
金
高性能增强型 GaN 功率开 《关于拨付国家重点研发计划战略性先进电子材料重点专项 2018 年
1,736,588.72 其他收益
关器件制备技术补助 度第一批经费的通知》（国科高发财字﹝2018﹞58 号）
《关于下达 2018 年瞪羚企业资助资金的通知》（区经信﹝2019﹞40
瞪羚企业补助款 1,096,200.00 其他收益
号）
《关于下达 2019 年国省科技项目和国省科学技术奖获奖项目配套补
浙江省科技进步奖一等奖 1,000,000.00 其他收益
助经费的通知》（杭科计〔2019〕33 号、杭财教会〔2019〕315 号）
2018 年度经开区科技创新 《关于下达 2018 年度经开区科技创新创业政策奖励（补助）资金的
1,500,000.00 其他收益
创业政策奖励（补助） 通知》（钱塘经科〔2019〕72 号）
《关于 2018 年度外经贸发展专项资金申报工作的通知》财行〔2018〕
中央外经贸发展专项资金 1,879,889.00 其他收益 91 号）、《省商务厅关于 2017 年度中央外经贸发展专项资金有关工作
的通知》（川商财〔2017〕45 号）
2018 年度人才激励专项资 《关于下达 2018 年度人才激励专项资金的通知》（区财〔2019〕75
737,749.00 其他收益
金资助 号）
省级循环化改造示范试点 《关于下达杭州经济技术开发区循环化改造示范试点园区重点项目
600,000.00 其他收益
园区建设 专项资金的通知》（钱塘经科〔2019〕3 号）
其他 2,981,468.98 其他收益 其他与经营活动相关的政府补助
小 计 47,400,201.11
④ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
期初 期末递 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 延收益 列报项目
《关于做好 2019 年中央外经贸发
中央外经贸发展专项
5,908,320.00 5,908,320.00 财务费用 展专项资金申报工作的通知》（浙
资金（进口贴息）
商务联发（2019）17 号）
《关于下达省安排 2012 年第一批
战略性新兴产业贷款
10,620,000.00 10,620,000.00 财务费用 战略性新兴产业发展资金的通知》
贴息补助
（成财建〔2012〕140 号）
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小 计 10,620,000.00 5,908,320.00 16,528,320.00
2) 2019 年度计入当期损益的政府补助金额为 149,705,457.84 元。
七、合并范围的变更
(一) 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
1. 2020 年度
上海超丰公司 新设 2020 年 10 月 3,000,000.00 60.00%
2. 2019 年度
士兰全佳公司 新设 2019 年 1 月 16,500,000.00 100.00%
西安士兰公司 新设 2019 年 2 月 1,000,000.00 100.00%
(二) 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
士兰全佳公司 士兰集成公司吸 2020 年 9 月 -13,739,616.76 -13,689,708.42
收合并
八、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
士兰集成公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 98.75 设立
士兰明芯公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 57.78 41.69 设立
士兰光电公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 85.00 15.00 设立
博脉公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 80.00 设立
美卡乐公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 38.67 60.57 设立
士港公司 香港 香港 商业 100.00 设立
英属 英属维
士兰 BVI 公司 服务业 100.00 设立
维尔京群岛 尔京群岛
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成都士兰公司[注 1] 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 81.00 设立
非同一控制下
深兰微公司 广东省深圳市 广东省深圳市 商业 97.00 2.9625
企业合并
士兰集昕公司[注 2] 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 26.67 37.06 设立
集华投资公司[注 3] 浙江省杭州市 浙江省杭州市 服务业 70.73 设立
集佳科技公司[注 1] 四川省成都市 四川省成都市 制造业 81.00 设立
无锡博脉公司 江苏省无锡市 江苏省无锡市 制造业 80.00 设立
厦门士兰微公司 福建省厦门市 福建省厦门市 制造业 90.00 9.875 设立
西安士兰公司 陕西省西安市 陕西省西安市 制造业 100.00 设立
科技推广和
上海超丰公司 上海市 上海市 60.00 设立
应用服务业
[注 1]成都士兰公司原为本公司的全资子公司，本期四川省集安基金和阿坝州产业基金
向成都士兰公司增资 1.9 亿元，本公司持股比例下降为 81%，集佳科技公司为成都士兰公司
全资子公司，因此本公司间接持股比例同步下降到 81%。根据相关各方签订的《股权回购协
议》，在未满足相关业绩条件时，本公司将以固定的资金成本向四川省集安基金、阿坝州产
业基金回购 1.9 亿元股权，因此本公司将该等股权出资确认为负债，并按照剩余权益的 100%
确认成都士兰公司、集佳科技公司归属于母公司所有者权益
[注 2] 本公司原直接持有士兰集昕公司 6.29%股权，并通过控股子公司集华投资公司、
士兰集成公司间接控制士兰集昕公司 50.94%股权，且本公司在士兰集昕公司占有 2/3 董事
会席位，对其实施控制。本公司期末按照实际出资比例直接及间接享有士兰集昕公司
34.1252%所有者权益份额。本次发行股份购买股权后，直接持有士兰集昕公司 26.67%股权，
并通过控股子公司集华投资公司、士兰集成公司间接控制士兰集昕公司 50.94%股权，本公
司将按照实际出资比例直接及间接享有士兰集昕公司 63.73%所有者权益份额
[注 3]本公司原持有集华投资公司 51.22%股权，本次发行股份购买股权后，直接持有集
华投资公司 70.73%股权
2. 重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
士兰集昕公司 36.27% -45,938,282.45 565,026,114.55
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
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2020.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
士兰集昕公司 577,603,781.60 2,359,028,041.41 2,936,631,823.01 803,147,694.20 575,473,098.48 1,378,620,792.68
(续上表)
2019.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
士兰集昕公司 739,188,538.77 1,924,397,748.34 2,663,586,287.11 719,269,125.39 647,196,773.76 1,366,465,899.15
(2) 损益和现金流量情况
2020 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
士兰集昕公司 828,806,252.42 -139,109,357.63 -139,109,357.63 -96,837,084.18
(续上表)
2019 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
士兰集昕公司 466,703,875.16 -179,851,401.51 -179,851,401.51 43,809,844.26
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
(1) 2020 年度
士兰集昕公司 2020 年 4 月 35.99% 34.13%
士兰明芯公司 2020 年 3 月、12 月 99.78% 99.47%
美卡乐公司 2020 年 3 月、9 月 100.00% 99.24%
士兰光电公司 2020 年 4 月 90.00% 100.00%
士兰全佳公司 2020 年 9 月 100.00% 士兰集成公司吸收合并
2) 2019 年度
士兰集昕公司 2019 年 12 月 31.7356% 35.99%
士兰光电公司 2019 年 12 月 80.00% 90.00%
3. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
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(1) 2020 年度
项 目 士兰集昕公司 士兰明芯公司 美卡乐公司 士兰光电公司 士兰全佳公司
购买成本/处置对价
现金 105,000,000.00 3,267,260.00
购买成本/处置对价合计 105,000,000.00 3,267,260.00
减：按取得/处置的股权比例
115,958,256.19 -1,764,858.50 -1,052,677.72 3,574,838.59 54,861.26
计算的子公司净资产份额
差额 -10,958,256.19 1,764,858.50 1,052,677.72 -307,578.59 -54,861.26
其中：调整资本公积 -10,958,256.19 1,764,858.50 1,052,677.72 -307,578.59 -54,861.26
(2) 2019 年度
项 目 士兰集昕公司 士兰光电公司
购买成本/处置对价
现金 210,000,000.00 3,100,000.00
购买成本/处置对价合计 210,000,000.00 3,100,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
188,185,065.44 3,420,216.32
资产份额
差额 21,814,934.56 -320,216.32
其中：调整资本公积 21,814,934.56 -320,216.32
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
主要 持股比例(%) 对联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
友旺电子公司 浙江省杭州市 浙江省杭州市 制造业 40.00 权益法核算
士兰明镓公司 福建省厦门市 福建省厦门市 制造业 30.00 权益法核算
士兰集科公司[注] 福建省厦门市 福建省厦门市 制造业 15.00 权益法核算
[注]本公司持有士兰集科公司 15%股份，并向其派出 2 名董事，对其具有重大影响，故
按权益法核算该项投资
2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目 2020.12.31/2020 年度 2019.12.31/2019 年度
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友旺电子公司 士兰明镓公司 士兰集科公司 友旺电子公司 士兰明镓公司 士兰集科公司
流动资产 277,515,017.85 561,953,112.79 1,046,499,633.34 257,412,586.36 179,447,663.04 993,644,241.40
其中：现金和现
47,586,600.88 365,370,324.04 741,299,464.98 31,886,373.51 51,843,294.94 451,104,412.52
金等价物
非流动资产 47,012,257.48 1,003,083,848.68 2,775,971,937.74 46,088,541.67 681,767,448.02 1,070,656,544.76
资产合计 324,527,275.33 1,565,036,961.47 3,822,471,571.08 303,501,128.03 861,215,111.06 2,064,300,786.16
流动负债 82,547,615.64 131,677,431.74 175,361,628.49 84,971,842.19 68,813,907.47 76,975,666.11
非流动负债 9,261,184.20 516,318,534.73 1,207,629,588.89 6,610,666.46 10,000,000.00 10,000,000.00
负债合计 91,808,799.84 647,995,966.47 1,382,991,217.38 91,582,508.65 78,813,907.47 86,975,666.11
少数股东权益
归属于母公司所
232,718,475.49 917,040,995.00 2,439,480,353.70 211,918,619.38 782,401,203.59 1,977,325,120.05
有者权益
按持股比例计算
93,087,390.19 275,112,298.50 365,846,369.52 84,767,447.75 234,720,361.08 296,598,768.01
的净资产份额
调整事项
商誉
内部交易未
-3,599,417.92
实现利润
其他
对联营企业权益
89,487,972.27 275,112,298.50 365,846,369.52 84,767,447.75 234,720,361.08 296,598,768.01
投资的账面价值
存在公开报价的
联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 302,911,114.19 35,882,950.35 249,428,124.54 14,905.68
财务费用 4,512,475.41 -1,964,456.68 -5,561,615.08 1,239,547.65 -4,067,214.31 -2,102,305.69
所得税费用 6,362,557.72 6,075,797.46
净利润 45,799,856.11 -35,730,208.59 -38,334,766.35 46,774,568.72 -16,779,672.83 -20,385,470.37
终止经营的净利
润
其他综合收益
综合收益总额 45,799,856.11 -35,730,208.59 -38,334,766.35 46,774,568.72 -16,779,672.83 -20,385,470.37
3. 不重要的联营企业的汇总财务信息
项 目 2020.12.31/2020 年度 2019.12.31/2019 年度
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联营企业
投资账面价值合计 929,979.98 2,330,519.95
下列各项按持股比例计算的合计数 77,339.45 -1,047,762.70
净利润 755,501.15 -4,750,033.09
其他综合收益
综合收益总额 755,501.15 -4,750,033.09
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
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(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020
年 12 月 31 日，本公司应收账款的 14.51% (2019 年 12 月 31 日：16.70%)源于余额前五名客
户，本公司不存在重大的信用集中风险。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 2,674,756,252.87 2,767,197,378.13 2,081,051,950.14 686,145,427.99
交易性金融负债 29,322,960.00 29,322,960.00 29,322,960.00
应付票据 129,073,623.81 129,073,623.81 129,073,623.81
应付账款 785,073,108.37 785,073,108.37 785,073,108.37
其他应付款 11,619,610.15 11,619,610.15 11,619,610.15
一年内到期的非流动负债 473,669,509.53 477,413,278.35 477,413,278.35
长期应付款 621,716,121.62 664,336,757.42 549,202,040.02 115,134,717.40
其他非流动负债 192,931,111.11 240,931,111.11 47,017,076.02 193,914,035.09
小 计 4,918,162,297.46 5,104,967,827.34 3,513,554,530.82 1,282,364,544.03 309,048,752.49
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
金融负债
银行借款 2,493,571,210.52 2,571,953,509.73 2,061,442,756.92 510,510,752.81
交易性金融负债 56,870,093.68 56,870,093.68 56,870,093.68
应付票据 173,531,603.77 173,531,603.77 173,531,603.77
应付账款 709,128,332.82 709,128,332.82 709,128,332.82
其他应付款 10,435,478.84 10,435,478.84 10,435,478.84
一年内到期的非流动负债 232,155,501.25 271,285,067.61 271,285,067.61
长期应付款 596,258,526.86 640,222,856.33 528,572,780.64 111,650,075.69
小 计 4,271,950,747.74 4,433,426,942.78 3,282,693,333.64 1,039,083,533.45 111,650,075.69
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
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固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司以浮动利率计息的
银行借款人民币 403,000,000.00 元(2019 年 12 月 31 日：人民币 48,000,000.00 元)，在其
他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产
生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本备考合并财务报表附注六(三)2 之说明。
十、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
106,456.70 57,533,323.83 4,576,479.39 62,216,259.92
动金融资产
权益工具投资 57,533,323.83 4,576,479.39 62,109,803.22
衍生金融资产 106,456.70 106,456.70
2. 应收款项融资 477,666,829.53 477,666,829.53
3. 其他权益工具投资 10,834,292.70 10,834,292.70
持续以公允价值计量的资产总额 106,456.70 57,533,323.83 493,077,601.62 550,717,382.15
4. 交易性金融负债
衍生金融负债 29,322,960.00 29,322,960.00
持续以公允价值计量的负债总额 29,322,960.00 29,322,960.00
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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1. 本公司从事远期结售汇业务，期末未到期合约按照活跃市场未经调整的报价确认以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 106,456.70 元。
2. 子公司士兰集成公司从事黄金租赁融资业务，期末未到期合约按照活跃市场未经调
整的报价确认以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 29,322,960.00 元。
(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的上海安路信息科技有限公司、杭州视芯科技有限公司、浙江昱能科技有限公
司的权益工具投资，采用近期交易对价或企业价值评估等方法确定其公允价值。
(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
1. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
2. 对于持有的无活跃交易市场的权益工具投资，采用享有的净资产份额或未来可收回
金额的现值确定其公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
杭州士兰控股有限公司
杭州 实业投资 13,100 万元 39.14 39.14
（以下简称士兰控股公司）
(2) 本公司最终控制方是陈向东、范伟宏、郑少波、江忠永、罗华兵、陈国华、宋卫权
等 7 位自然人。
2. 本公司的子公司情况详见本备考合并财务报表附注八（一）之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
(1) 本公司的合营和联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本备考合并财务报表附注八（三）之说明。本期与本
公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
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合营或联营企业名称 与本公司关系
赛越科技公司 联营企业
英达威芯公司[注] 2020 年 3 月之前为本公司联营企业
开曼 Op Art 公司 联营企业
[注]2020 年 3 月，本公司与浙江昱能科技有限公司签订《股权转让协议》，将本公司持
有的英达威芯公司 15.9989%股权转让给浙江昱能科技有限公司，转让后本公司不再持有英
达威芯公司股权
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
士腾公司 本公司参股企业、同受控股股东控制
视芯科技公司 本公司参股企业
Op Art Micorsystems, Inc.
开曼 Op Art 公司之子公司
（以下简称美国 OpArt 公司）
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
士兰明镓公司 购买设备 11,855,974.34
士兰明镓公司 购买商品 19,469,266.35
视芯科技公司 购买商品 177,550.33 4,317,468.45
友旺电子公司 购买商品 833,317.81 769,529.10
美国 OpArt 公司 接受劳务 1,800,085.78 1,996,840.31
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度
友旺电子公司 出售产成品 161,801,068.57 137,105,172.08
士兰明镓公司 提供劳务 971,709.90
士兰明镓公司 出售原材料 11,144,489.64 731,476.42
士兰明镓公司 出售设备 1,664,969.92 2,989,908.79
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士兰集科公司 出售电力 7,759,655.18 4,731,472.17
士兰集科公司 出售产成品 7,535,525.26
士兰集科公司 提供纯水 2,658,807.11
士兰集科公司 出售备品备件 63,014.46 3,052,290.59
士兰集科公司 出售设备 1,237,372.98
士兰集科公司 提供劳务 1,577,893.47
士腾公司 出售产成品 21,273,479.40 13,968,605.26
视芯科技公司 提供劳务 2,051,818.71 1,432,008.08
英达威芯公司 出售产成品 3,743,112.56
英达威芯公司 提供劳务 468,904.99
2. 关联租赁情况
公司出租情况
2020 年确认的 2019 年确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
视芯科技公司 厂房 498,187.16
士兰明镓公司 厂房 51,815.68
士兰集科公司 厂房 518,731.98 541,592.92
3. 关联担保情况
(1) 士兰控股公司为本公司借款及外汇业务提供的保证
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
士兰控股公司 5,000,000.00 2018-5-18 2021-5-14 否
士兰控股公司 48,000,000.00 2018-9-17 2021-9-10 否
士兰控股公司 30,000,000.00 2019-1-24 2022-1-23 否
士兰控股公司 9,000,000.00 2019-5-30 2022-5-30 否
士兰控股公司 39,000,000.00 2019-5-31 2022-5-30 否
士兰控股公司 50,000,000.00 2019-5-31 2022-5-30 否
士兰控股公司 37,000,000.00 2019-6-11 2022-6-11 否
士兰控股公司 100,000,000.00 2019-6-28 2021-6-26 否
士兰控股公司 35,000,000.00 2020-2-14 2021-2-11 是[注]
第 77 页 共 82 页
士兰控股公司 30,000,000.00 2020-3-2 2021-3-1 是[注]
士兰控股公司 180,000,000.00 2020-4-2 2022-3-24 否
士兰控股公司 40,000,000.00 2020-4-24 2021-4-23 否
士兰控股公司 60,400,000.00 2020-6-15 2023-6-10 否
士兰控股公司 15,000,000.00 2020-7-10 2021-7-9 否
士兰控股公司 50,000,000.00 2020-7-13 2021-7-12 否
士兰控股公司 15,000,000.00 2020-7-20 2021-7-15 否
士兰控股公司 20,000,000.00 2020-7-14 2022-3-24 否
士兰控股公司 20,000,000.00 2020-9-29 2021-9-28 否
士兰控股公司 20,000,000.00 2020-10-16 2021-4-14 否
士兰控股公司 20,000,000.00 2020-12-21 2021-12-20 否
士兰控股公司 10,000,000.00 2020-8-31 2021-8-30 否
士兰控股公司 10,000,000.00 2020-8-31 2021-8-30 否
士兰控股公司 40,000,000.00 2020-9-9 2021-9-8 否
士兰控股公司 50,000,000.00 2020-11-2 2021-11-1 否
士兰控股公司 60,000,000.00 2020-9-11 2021-9-10 否
士兰控股公司 40,000,000.00 2020-10-14 2023-10-13 否
士兰控股公司 60,000,000.00 2020-12-7 2023-12-6 否
士兰控股公司 7,850,000.00 2020-1-17 2021-10-19 否
[注]截至本财务报告批准报出日，该等担保项下的借款已到期归还，担保已履行完毕
(2) 本公司为关联方借款提供的保证
担保是否已经
被担保方 担保债务余额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
士兰明镓公司 142,500,000.00[注 1] 2020-12-8 2032-12-7 否
士兰集科公司 178,050,000.00[注 2] 2020-9-16 2032-9-15 否
[注 1]借款本金余额 475,000,000.00 元，本公司担保比例 30%
[注 2]借款本金余额 1,187,000,000.00 元，本公司担保比例 15%
4. 关键管理人员报酬
项 目 2020 年度 2019 年度
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关键管理人员报酬 1,070.19 万元 883.23 万元
5. 其他关联交易
(1) 2020 年 3 月，本公司与士兰控股公司分别向浙江昱能科技有限公司出售各自持有
的英达威芯公司 15.9989%和 44.0067%股权，转让价格分别为 193.4397 万元、884.0315 万
元。2020 年 4 月，本公司与士兰控股公司共同向浙江昱能科技有限公司增资，本公司向浙
江昱能科技有限公司增资 1,000.00 万元,持有浙江煜能科技有限公司 1.4085%的股权；士兰
控股公司向浙江昱能科技有限公司增资 500.00 万元,持有浙江煜能科技有限公司 0.7042%的
股权。
(2) 2020 年 10 月，本公司与士兰控股公司共同出资设立上海超丰公司，上海超丰公司
注册资本人民币 1,000.00 万元，本公司认缴 600.00 万元，占注册资本的 60.00%，士兰控
股公司认缴 400 万元，占注册资本的 40.00%。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 友旺电子公司 22,856,136.89 1,142,806.84 22,914,300.87 1,145,715.04
士腾公司 13,954,572.60 697,728.63 11,259,560.08 562,978.00
英达威芯公司 765,486.56 38,274.33 388,000.00 19,400.00
视芯科技公司 316,293.71 15,814.69
士兰明镓公司 12,905,459.13 645,272.96 540,354.35 27,017.72
士兰集科公司 2,997,414.00 149,870.70 1,547,645.46 77,382.27
小 计 53,479,069.18 2,673,953.46 36,966,154.47 1,848,307.72
应收票据 士腾公司 740,000.00
小 计 740,000.00
其他应收款 开曼 Op Art 公司 32,624.50 32,624.50 34,881.00 34,881.00
视芯科技公司 293,218.86 14,660.94
士兰明镓公司 9,433.96 471.70 372,837.84 18,641.89
士兰集科公司 274,332.95 13,716.65
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小 计 335,277.32 47,757.14 682,051.79 67,239.54
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31
应付账款 友旺电子公司 104,612.91
视芯科技公司 80,255.00
士兰明镓公司 19,382,895.28
小 计 19,487,508.19 80,255.00
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司为关联方提供的担保事项详见本备考合并财务报表附注十一（二）3 之说明。
十三、资产负债表日后事项
根据 2021 年 3 月 11 日公司第七届董事会第十七次会议通过的 2020 年度利润分配预案，
拟以公司截至权益派发的股权登记日的总股本为基数，每 10 股派发现金股利 0.16 元（含税）。
上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收
入及主营业务成本明细如下：
(1) 2020 年度
项 目 集成电路 器件产品 发光二极管产品 其他 合 计
主营业务收入 1,420,074,077.90 2,203,163,577.77 390,976,923.96 81,833,195.12 4,096,047,774.75
主营业务成本 1,049,892,547.63 1,666,956,457.02 439,614,669.99 73,096,024.53 3,229,559,699.17
(2) 2019 年度
项 目 集成电路 器件产品 发光二极管产品 其他 合 计
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主营业务收入 1,037,328,496.95 1,518,323,683.01 422,825,870.95 60,486,442.64 3,038,964,493.55
主营业务成本 795,606,386.30 1,186,521,951.73 447,091,692.30 58,276,762.67 2,487,496,793.00
(二) 售后租回以及融资租赁
子公司士兰明芯公司、美卡乐公司、士兰集昕公司、成都士兰公司、士兰集成公司、集
佳科技公司利用账面价值 1,803,558,534.09 元的专用设备进行售后回租融资租赁业务，租
赁期 3 至 5 年不等。截至 2020 年 12 月 31 日，该等售后租回融资租赁的设备账面价值
1,289,725,046.97 元；递延收益-未实现售后租回损益余额 403,115,938.34 元；期末应收
融资租赁保证金余额 7,630.00 万元，其中 750.00 万元将在一年内到期并冲抵租赁款，
5,200.00 万元将在 1-3 年内到期并冲抵租赁款，1,680.00 万元将在 3 年以上到期并冲抵租
赁款；以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金额
1 年以内 363,078,590.99
1-2 年 372,339,823.82
2-3 年 176,862,216.20
3-4 年 80,100,352.75
4-5 年 32,348,683.30
小 计 1,024,729,667.06
十五、其他补充资料
非经常性损益
项 目 2020 年度 2019 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -1,076,979.97 761,081.72
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
116,936,036.71 149,705,457.84
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 114,799.12 1,392,427.40
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因不可抗 力因素 ,如 遭受 自然 灾害而计提 的各项 资产减值准备
债务重组损益
企业重组 费用 ,如 安置职 工 的支 出 、整 合 费用等
交易价格 显失公 允 的交 易产 生 的超过公允价值 部分 的损益
同一控 制 下企业合 并产生 的子 公司期初至合 并 日的当期净损益
与公 司正常经 营业 务无关 的或有事项产 生 的损 益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外 ,持 有 以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产 、金 融负债产生的公允价
4,062,459.89 17,286,349.30
值变动收益 ,以 及处置 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金
融资产、金融负债和 刂供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 9,052,555.37
对外委 托贷款取得 的损益
采用公允价值模式进行后续计量 的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收 、会计等法律 、法 规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经 营取得 的托 管 费收入
除上述各项之外 的其他营业 外收入和支 出 1,777,112.19 1,283,934.59
其他符合 非经常性损益 定义的损益项 目 89,227.81
小 计 122,602,026 84 179,571,034.03
“ ”
减 :企 业所得税影响数 (所 得税减 少 以 — 表示 ) 18,371,525 36 29,826,770.92
少数 股东权益影 响额 (税 后 ) 7,596,412.46 8,675,653.37
归属于母公 司所有者 的非经常性损益净额 96,634,089。 02 141,068,609.74
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