山东好当家海洋发展股份有限公司
审计报告
和信审字（2014）第 000082 号
目 录 页 码
一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、合并及母公司资产负债表 3
2、合并及母公司利润表 4
3、合并及母公司现金流量表 5
4、合并股东权益变动表 6
5、母公司股东权益变动表 7
6、财务报表附注 8-69
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇一四年四月二十一日
审 计 报 告
和信审字(2014)第 000082 号
山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）
财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
2
3
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 185,555,771.64 444,493,948.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 54,426,415.57 42,514,942.29
预付款项 21,877,606.66 15,049,718.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准
备金
应收利息 664,931.50
应收股利
其他应收款 29,466,991.34 27,756,424.99
买入返售金融资
产
存货 1,307,810,541.43 1,126,932,272.44
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产 160,562.13 750,817.80
流动资产合计 1,599,297,888.77 1,658,163,056.22
非流动资产：
发放委托贷款及
垫款
可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
4
长期股权投资 88,742,364.00 88,742,364.00
投资性房地产
固定资产 2,193,022,521.75 1,858,655,377.50
在建工程 203,646,589.16 167,766,928.84
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 94,327,633.57 75,130,556.55
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,546,384.91 945,216.22
递延所得税资产 2,815,654.07 3,275,106.70
其他非流动资产
非流动资产合
2,584,101,147.46 2,194,515,549.81
计
资产总计 4,183,399,036.23 3,852,678,606.03
流动负债：
短期借款 924,952,043.34 694,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业
存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 46,000,000.00 22,400,000.00
应付账款 95,580,697.27 70,544,356.83
预收款项 20,300,712.49 30,416,299.27
卖出回购金融资
产款
应付手续费及佣
金
应付职工薪酬 64,655,145.90 45,163,284.74
应交税费 -3,546,896.44 10,675,017.07
5
应付利息 2,558,616.59 8,581,350.68
应付股利 5,215,677.33 5,215,677.33
其他应付款 15,283,809.78 12,812,873.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 9,935,330.04 1,321,405.03
流动负债合计 1,180,935,136.30 901,130,264.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,388,653.00 6,333,363.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 55,962,513.15 40,620,472.23
非流动负债合
61,351,166.15 46,953,835.23
计
负债合计 1,242,286,302.45 948,084,099.38
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股
730,497,152.00 730,497,152.00
本）
资本公积 1,130,692,859.22 1,130,692,859.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 188,690,613.03 172,994,878.37
一般风险准备
未分配利润 868,392,110.99 834,883,297.01
外币报表折算差
6
额
归属于母公司所
2,918,272,735.24 2,869,068,186.60
有者权益合计
少数股东权益 22,839,998.54 35,526,320.05
所有者权益
2,941,112,733.78 2,904,594,506.65
合计
负债和所有者
4,183,399,036.23 3,852,678,606.03
权益总计
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 154,365,747.45 430,490,707.75
交易性金融资产
应收票据
应收账款 20,768,334.42 15,406,881.86
预付款项 2,637,695.14 5,362,833.36
应收利息 664,931.50
应收股利
其他应收款 531,517,269.16 315,688,242.24
存货 1,129,144,537.99 937,625,036.81
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,838,433,584.16 1,705,238,633.52
非流动资产：
可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
7
长期股权投资 367,907,392.63 362,907,392.63
投资性房地产
固定资产 1,715,444,326.81 1,529,991,991.76
在建工程 122,297,510.06 117,179,339.99
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,092,070.79 55,539,932.46
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,685,118.49 1,749,427.10
其他非流动资产
非流动资产合
2,261,426,418.78 2,067,368,083.94
计
资产总计 4,099,860,002.94 3,772,606,717.46
流动负债：
短期借款 905,370,438.70 680,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 46,000,000.00 22,400,000.00
应付账款 34,078,132.15 40,881,123.47
预收款项 79,572.68 4,735,498.90
应付职工薪酬 23,668,022.78 22,092,621.14
应交税费 4,914,896.76 13,524,589.47
应付利息 2,527,211.84 8,572,279.45
应付股利
其他应付款 26,257,203.69 33,945,333.15
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 9,509,891.14 790,198.20
流动负债合计 1,052,405,369.74 826,941,643.78
非流动负债：
8
长期借款
应付债券
长期应付款 5,388,653.00 6,333,363.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 48,442,138.88 36,920,472.23
其他非流动负债
非流动负债合
53,830,791.88 43,253,835.23
计
负债合计 1,106,236,161.62 870,195,479.01
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股
730,497,152.00 730,497,152.00
本）
资本公积 1,130,423,090.07 1,130,423,090.07
减：库存股
专项储备
盈余公积 183,536,614.43 167,840,879.77
一般风险准备
未分配利润 949,166,984.82 873,650,116.61
所有者权益（或股东权
2,993,623,841.32 2,902,411,238.45
益）合计
负债和所有者
权益（或股东权益）总 4,099,860,002.94 3,772,606,717.46
计
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
合并利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 969,331,768.19 1,028,681,877.41
其中：营业收入 969,331,768.19 1,028,681,877.41
利息收入
9
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 911,520,813.67 840,466,051.21
其中：营业成本 770,715,073.90 720,197,229.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,421,514.85 6,796,436.61
销售费用 26,095,332.00 26,229,668.82
管理费用 50,416,696.64 45,345,728.45
财务费用 51,874,125.32 31,515,233.48
资产减值损失 6,998,070.96 10,381,754.30
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
6,322,745.43 3,827,228.01
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
64,133,699.95 192,043,054.21
填列）
加：营业外收入 51,461,222.14 22,830,097.84
减：营业外支出 818,208.53 1,257,189.32
其中：非流动资产处置损
496,414.58 591,204.11
失
四、利润总额（亏损总额以“－”
114,776,713.56 213,615,962.73
号填列）
减：所得税费用 12,528,742.75 3,763,795.12
10
五、净利润（净亏损以“－”号
102,247,970.81 209,852,167.61
填列）
归属于母公司所有者的净利
114,949,292.32 216,705,903.70
润
少数股东损益 -12,701,321.51 -6,853,736.09
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.30
（二）稀释每股收益 0.16 0.30
七、其他综合收益
八、综合收益总额 102,247,970.81 209,852,167.61
归属于母公司所有者的综合
114,949,292.32 216,705,903.70
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-12,701,321.51 -6,853,736.09
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：
-67,120,000.00 元。
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
母公司利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 590,418,371.94 613,882,811.00
减：营业成本 391,269,510.44 346,855,325.37
营业税金及附加 2,533,231.51 4,370,478.52
销售费用 315,343.48 667,481.14
管理费用 23,413,277.73 24,130,142.25
财务费用 48,769,534.35 29,628,950.76
资产减值损失 2,682,439.96 150,422.28
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－” 6,322,745.43 3,827,228.01
11
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
127,757,779.90 211,907,238.69
填列）
加：营业外收入 40,587,891.30 12,006,437.80
减：营业外支出 703,529.28 842,020.82
其中：非流动资产处置
403,529.28 177,285.93
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
167,642,141.92 223,071,655.67
号填列）
减：所得税费用 10,684,795.37 1,979,997.99
四、净利润（净亏损以“－”号
156,957,346.55 221,091,657.68
填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 156,957,346.55 221,091,657.68
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
合并现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
890,009,724.31 1,038,308,842.13
务收到的现金
客户存款和同业
存放款项净增加额
向中央银行借款
净增加额
向其他金融机构
拆入资金净增加额
收到原保险合同
12
保费取得的现金
收到再保险业务
现金净额
保户储金及投资
款净增加额
处置交易性金融
资产净增加额
收取利息、手续费
及佣金的现金
拆入资金净增加
额
回购业务资金净
增加额
收到的税费返还 21,963,471.80 22,266,001.86
收到其他与经营
76,735,915.40 99,537,169.63
活动有关的现金
经营活动现金
988,709,111.51 1,160,112,013.62
流入小计
购买商品、接受劳
607,462,034.47 846,325,797.38
务支付的现金
客户贷款及垫款
净增加额
存放中央银行和
同业款项净增加额
支付原保险合同
赔付款项的现金
支付利息、手续费
及佣金的现金
支付保单红利的
现金
支付给职工以及
190,282,541.12 198,250,911.58
为职工支付的现金
支付的各项税费 35,844,286.53 13,938,223.24
13
支付其他与经营
60,323,721.23 86,333,527.94
活动有关的现金
经营活动现金
893,912,583.35 1,144,848,460.14
流出小计
经营活动产
94,796,528.16 15,263,553.48
生的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的
现金
取得投资收益收
6,322,745.43 3,827,228.01
到的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资 6,739,497.71 100,696.50
产收回的现金净额
处置子公司及其
他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资
11.11 50,885,405.49
活动有关的现金
投资活动现金
13,062,254.25 54,813,330.00
流入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资 471,629,794.45 529,637,398.20
产支付的现金
投资支付的现金 47,642,364.00
质押贷款净增加
额
取得子公司及其
他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资
50,000,000.00
活动有关的现金
投资活动现金 471,629,794.45 627,279,762.20
14
流出小计
投资活动产
-458,567,540.20 -572,466,432.20
生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的
15,000.00 50,000.00
现金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的 15,000.00 50,000.00
现金
取得借款收到的
1,088,541,968.33 1,204,500,000.00
现金
发行债券收到的
现金
收到其他与筹资
活动有关的现金
筹资活动现金
1,088,556,968.33 1,204,550,000.00
流入小计
偿还债务支付的
858,400,834.99 1,157,300,000.00
现金
分配股利、利润或
124,817,235.90 77,695,875.54
偿付利息支付的现金
其中：子公司支付
给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资
活动有关的现金
筹资活动现金
983,218,070.89 1,234,995,875.54
流出小计
筹资活动产
105,338,897.44 -30,445,875.54
生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
-506,062.30 -201,091.12
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物 -258,938,176.90 -587,849,845.38
15
净增加额
加：期初现金及现
444,493,948.54 1,032,343,793.92
金等价物余额
六、期末现金及现金等
185,555,771.64 444,493,948.54
价物余额
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
母公司现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
501,582,306.21 580,307,093.11
务收到的现金
收到的税费返还 146,225.86 1,165,525.15
收到其他与经营
57,267,563.96 81,233,669.56
活动有关的现金
经营活动现金
558,996,096.03 662,706,287.82
流入小计
购买商品、接受劳
349,139,095.63 454,494,506.49
务支付的现金
支付给职工以及
90,416,553.04 91,661,872.42
为职工支付的现金
支付的各项税费 22,391,647.66 9,024,772.73
支付其他与经营
204,096,796.22 29,609,145.23
活动有关的现金
经营活动现金
666,044,092.55 584,790,296.87
流出小计
经营活动产
-107,047,996.52 77,915,990.95
生的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的
现金
16
取得投资收益收
6,322,745.43 3,827,228.01
到的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资 6,739,497.71 70,304.34
产收回的现金净额
处置子公司及其
他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资
50,534,722.22
活动有关的现金
投资活动现金
13,062,243.14 54,432,254.57
流入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资 277,601,829.25 443,803,950.61
产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 72,142,364.00
取得子公司及其
他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资
168,422,648.20
活动有关的现金
投资活动现金
282,601,829.25 684,368,962.81
流出小计
投资活动产
-269,539,586.11 -629,936,708.24
生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的
现金
取得借款收到的
1,060,370,438.70 1,185,500,000.00
现金
发行债券收到的
现金
收到其他与筹资
17
活动有关的现金
筹资活动现金
1,060,370,438.70 1,185,500,000.00
流入小计
偿还债务支付的
835,810,910.00 1,132,500,000.00
现金
分配股利、利润或
124,096,906.37 76,648,108.02
偿付利息支付的现金
支付其他与筹资
活动有关的现金
筹资活动现金
959,907,816.37 1,209,148,108.02
流出小计
筹资活动产
100,462,622.33 -23,648,108.02
生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
-276,124,960.30 -575,668,825.31
净增加额
加：期初现金及现
430,490,707.75 1,006,159,533.06
金等价物余额
六、期末现金及现金等
154,365,747.45 430,490,707.75
价物余额
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
18
合并所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 股 险准备
一、上年年
730,497,152.00 1,130,692,859.22 172,994,878.37 834,883,297.01 35,526,320.05 2,904,594,506.65
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
730,497,152.00 1,130,692,859.22 172,994,878.37 834,883,297.01 35,526,320.05 2,904,594,506.65
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 15,695,734.66 33,508,813.98 -12,686,321.51 36,518,227.13
“－”号填
列）
（一）净利
114,949,292.32 -12,701,321.51 102,247,970.81
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 114,949,292.32 -12,701,321.51 102,247,970.81
计
（三）所有
15,000.00 15,000.00
者投入和减
19
少资本
1．所有者投
15,000.00 15,000.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
15,695,734.66 -81,440,478.34 -65,744,743.68
分配
1．提取盈余
15,695,734.66 -15,695,734.66
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -65,744,743.68 -65,744,743.68
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期 730,497,152.00 1,130,692,859.22 188,690,613.03 868,392,110.99 22,839,998.54 2,941,112,733.78
20
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权
实收资本（或 减：库存 专项储 一般风 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益
股本） 股 备 险准备
一、上年年
730,497,152.00 1,130,692,859.22 150,885,712.60 676,811,416.68 42,330,056.14 2,731,217,196.64
末余额
加：会计政
策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年
730,497,152.00 1,130,692,859.22 150,885,712.60 676,811,416.68 42,330,056.14 2,731,217,196.64
初余额
三、本期增
减变动金额
（ 减 少 以 22,109,165.77 158,071,880.33 -6,803,736.09 173,377,310.01
“－”号填
列）
（一）净利
216,705,903.70 -6,853,736.09 209,852,167.61
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 216,705,903.70 -6,853,736.09 209,852,167.61
计
（三）所有
者投入和减 50,000.00 50,000.00
少资本
1．所有者投
50,000.00 50,000.00
入资本
2．股份支付
21
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
22,109,165.77 -58,634,023.37 -36,524,857.60
分配
1．提取盈余
22,109,165.77 -22,109,165.77
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -36,524,857.60 -36,524,857.60
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
730,497,152.00 1,130,692,859.22 172,994,878.37 834,883,297.01 35,526,320.05 2,904,594,506.65
末余额
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
22
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 储备 险准备
一、上年
730,497,152.00 1,130,423,090.07 167,840,879.77 873,650,116.61 2,902,411,238.45
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其他
二、本年
730,497,152.00 1,130,423,090.07 167,840,879.77 873,650,116.61 2,902,411,238.45
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 15,695,734.66 75,516,868.21 91,212,602.87
少以“－”
号填列）
（一）净
156,957,346.55 156,957,346.55
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 156,957,346.55 156,957,346.55
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
15,695,734.66 -81,440,478.34 -65,744,743.68
润分配
1．提取盈
15,695,734.66 -15,695,734.66
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-65,744,743.68 -65,744,743.68
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
23
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
730,497,152.00 1,130,423,090.07 183,536,614.43 949,166,984.82 2,993,623,841.32
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 股 储备 险准备
一、上年
730,497,152.00 1,130,423,090.07 145,731,714.00 711,192,482.30 2,717,844,438.37
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
730,497,152.00 1,130,423,090.07 145,731,714.00 711,192,482.30 2,717,844,438.37
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 22,109,165.77 162,457,634.31 184,566,800.08
少以“－”
号填列）
（一）净
221,091,657.68 221,091,657.68
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 221,091,657.68 221,091,657.68
小计
（三）所
有者投入
24
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
22,109,165.77 -58,634,023.37 -36,524,857.60
润分配
1．提取盈
22,109,165.77 -22,109,165.77
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
-36,524,857.60 -36,524,857.60
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
730,497,152.00 1,130,423,090.07 167,840,879.77 873,650,116.61 2,902,411,238.45
期末余额
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
25
重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。
山东好当家海洋发展股份有限公司
2013 年度财务报表附注
(金额单位除特别指明外，均为人民币元。)
附注一、公司基本情况
1. 公司历史沿革
山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名
山东邱家水产股份有限公司，系经荣成市体改委荣体改生字[1992]第 7 号文批准，
于 1993 年 1 月 7 日以定向募集方式设立的股份有限公司，后由山东省体改委鲁体
改函字[1996]第 118 号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政股字[1996]63 号
文正式批准。山东邱家水产股份有限公司于 2000 年 7 月 14 日经山东省经济体制
改革办公室鲁体改函字[2000]第 6 号文批复同意，以 1999 年 12 月 31 日为基准日
进行分立，分立后续存的股份公司股本为 12,000 万元，并将名称变更为山东好当
家海洋发展股份有限公司，公司于 2000 年 9 月 8 日获得山东省工商行政管理局变
更注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]26 号文批准，公司于
2004 年 3 月向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，并于 2004 年 4 月 5 日在
上海证券交易所上市交易，发行后注册资本变更为 18,000 万元。
根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本
的议案》和《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第一次临时股东大会暨相
关股东会议决议》的规定，公司以资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股
股东每 10 股转增 3 股，新增注册资本 18,000,000 元。
根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关
股东会议决议》的规定，公司以截止 2006 年 6 月 30 日公司总股本 198,000,000
股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 10 股，新
增注册资本 198,000,000 元。
根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关
26
股东会议决议》的规定，公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000
股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 3 股，以未
分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股送 3 股，新增注册资本
237,600,000 元。
2011 年 11 月 23 日，根据 2011 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券
监督管理委员会证监许可[2011]1722 号文件《关于核准山东好当家海洋发展股份
有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普
通股 96,897,152 股（A 股），每股面值为人民币 1 元，增加注册资本人民币
96,897,152.00 元。公司目前注册资本为人民币 730,497,152.00 元。
公司营业执照注册号为 370000018053570；公司住所位于山东省荣成市虎山
镇沙咀子；法定代表人为唐传勤。
2. 经营范围
公司行业为海洋渔业，经营范围为：前置许可经营项目：海水养殖；许可范
围内水产加工品、速冻食品、饮料的加工、销售；货物专用运输（限分支机构经
营）。一般经营项目：资格证书范围内的进出口业务。公司目前主要从事海参、
海带等海产品的养殖，菜卷、养殖海产品等产品的生产加工，海洋捕捞等。
附注二、会计政策、会计估计和前期差错
1. 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准
则——基本准则》和其他各项会计准则以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告的一般规定》(2010 年修订)的
规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表
2. 遵循企业会计准则的声明
公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，采纳的会计政策和会计估计
符合本公司的实际情况，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现
金流量等有关信息。本公司董事会全体成员和本公司管理层愿就本财务报表的合
法性、公允性和完整性承担个别及连带的法律责任。
27
3. 会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年
度。
4. 记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下企业合并会计处理方法
5.1.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控
制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日
取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。本公司发生同一控制
下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并中取得的资产
和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
5.1.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致
的，合并方在合并日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进
行调整，在此基础上按照本会计政策确认。合并方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用
等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的
手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中
发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢
价收入不足冲减的，冲减留存收益。
5.1.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负
债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、
负债，应当按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按
照本会计政策进行调整的，应当以调整后的账面价值计量。合并利润表应当包括
参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在
28
合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当
包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法
5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或
虽控制但为暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企
业合并的，采用购买法进行会计处理。购买方区别下列情况确定合并成本：(1)
一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。(2)
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。(3)
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。(4)
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估
计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方应当
将其计入合并成本。
5.2.2 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债
按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
6.1 公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公
司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的
权力。被控制的被投资单位为本公司的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥
有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，将该被投资
单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投资单位半数
或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该
被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过与被投资单
位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；(2)根据公司章
程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；(3)有权任免被投资单位的
董事会或类似机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表
决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并财务报表的合并范
围。
29
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债：(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，则对取得的被购
买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，
记录企业合并中取得的子公司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公
允价值。编制合并财务报表时，应当以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按照本公司制定的“合
并财务报表”会计政策执行。
6.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表
为基础，经按照权益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公
司、子公司与子公司之间发生的所有交易、往来余额、损益后编制而成。子公司
所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股
东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少
数股东所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的
子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中
列作商誉。
6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并
资产负债表的期初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的
企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不
调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳
入合并利润表，及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
30
6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按
照本公司的会计政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业
合并取得的子公司，已按照购买日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公
允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
6.6 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额
以及自合并日起少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或
协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损冲
减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，该子公司在以后
期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之
前，全部归属于母公司所有者权益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的
期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现
金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
8.1 初始确认
公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。
8.2 资产负债表日折算
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行
处理：外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折
算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，
外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本。
31
8.3 外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的
资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算比照上
述规定处理。
9. 金融工具的确认与计量
9.1 金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
9.2 金融资产的分类和计量
公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
计入当期损益；持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；贷款和应收款项采用
实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或
损失，计入当期损益；可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当
期损益，可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益。
9.3 金融资产减值准备的计提
9.3.1 公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外
的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认
减值损失，计提减值准备。本公司确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各
项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款，如偿付利息或
32
本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务
困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生
重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中
的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发
现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该
组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、
担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经营所处的技
术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收
回投资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融
资产发生减值的客观证据。
9.3.2 金融资产减值损失的计量方法
9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投
资、贷款和应收款项（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融
资产预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提，计入当期损益；本公司
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试
未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成
本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经
恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
9.3.2.2 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资
产没有终止确认，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予
以转出，计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可
供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生
金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，
确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如
33
有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有
关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的
减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
9.4 金融负债的分类和计量
公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于
其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量方法：以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计
量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量。
9.5 金融工具公允价值的确定方法
如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；
如果该金融工具不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
9.6 金融资产转移确认依据和计量
公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止
对该项金融资产的确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下
列两项的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出
售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将
所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确
认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资
产的情形）之和。
10. 应收款项
34
10.1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科目期末
单项金额重大的判断依据或金额标准
余额的 5%且期末余额在 500 万元以上的款项。
对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明
发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
单项金额重大并单项计提坏账准备的 坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该
计提方法 损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损
益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确
定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
10.2 按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下（公司与控股子公司之间
的应收款项不计提坏帐准备）：
账龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3 年以上 50%
10.3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
10.4 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款
等），公司单独进行减值测试，若有客观证据标明其发生了减值的，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
35
11. 存货
11.1 存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、消耗性生物资产、自制半
成品、低值易耗品、包装物、库存商品等。
11.2 存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使
存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实
际成本。
11.3 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可
变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
11.4 存货的盘存方法
公司存货的盘存方法采用永续盘存制，其中对于消耗性生物资产中的海参，
公司财务部门、审计部门会同生产部门在每年海参投苗过程中进行监督并形成投
苗记录。
12．长期股权投资的核算
12.1 长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式进行投资成本的确定：
12.1.1 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
36
投资成本。长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制
下的企业合并，公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢
价)不足冲减的，调整留存收益。
12.1.2 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为
长期股权投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用
之和。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中
确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
12.1.3 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
12.1.4 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
投资成本。
12.1.5 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
12.1.6通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的
且换入资产、换出资产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作
为换入的长期股权投资投资成本；否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关
税费作为换入的长期股权投资投资成本。
12.1.7 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按抵偿债务的长期股权投资的
公允价值确认。
公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润，作为应收项目处理。
12.2 后续计量
公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及
37
具有重大影响的联营企业则采用权益法核算。
12.3 损益确认方法
12.3.1 采用成本法核算的长期股权投资
(1)对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。
(2)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
12.3.2 采用权益法核算的投资
(1)初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成
本；反之，两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。
(2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认
为投资损益，并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价
值。
(3)对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所
有者权益。
(4)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被
投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期
损益。
12.4 确认对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
12.4.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司
与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情
况之一时，确定存在共同控制：
(1)任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
(2)涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
(3)各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业
的日常活动进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围
内行使管理权。
12.4.2 重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被
投资企业施加重大影响的，被投资企业为其联营企业。公司直接或通过子公司间
38
接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权股份时，对被投资单位具有重大影
响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的生产经营决策，
不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于20%的，对被投
资单位不具有重大影响。但如果同时具备下列情况之一的，表明公司对被投资单
位具有重大影响：
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质
性的参与决策权，公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对
被投资单位施加重大影响。
(2)参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
(3)与被投资单位之间发生重要交易。
(4)向被投资单位派出管理人员。
(5)向被投资单位提供关键技术资料。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有
被投资单位的表决权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权
在假定转换为对被投资单位的股权后产生的影响(如被投资单位发行的现行可转
换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等)，如果其在转换为对被投资单位
的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表
决权比例，从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为公司对
被投资单位具有重大影响。
12.5 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联
营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价
值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股
权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值
与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股
权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投
资出售时予以转回。
13．投资性房地产
13.1公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的
39
房地产，主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；
已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：(1)与
该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该投资性房地产的成本能
够可靠地计量。
13.2公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房
地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；(2)
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成；(3)以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则
的规定确定。
13.3公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的
投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本
公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，
可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予
转回。
14. 固定资产计价和折旧
14.1 公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,
使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资
产：
(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2) 该固定资产的成本能够可靠计量。
14.2 固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、
使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、
安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，
计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
14.3 固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年
限扣除残值（中外合资企业按原值的 10%，其余公司按 5%），确定其折旧率。固定
资产分类折旧年限与年折旧率如下：
类 别 折旧年限(年) 年折旧率（%）
40
类 别 折旧年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-50 1.8-6
通用设备 6-10 9-15
运输设备 5-6 15-18
专用设备 6-10 9-15
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固
定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧
额。
14.4 固定资产按照其预计可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
固定资产减值损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转
出。
14.5 融资租入固定资产
14.5.1 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁
合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初
始直接费用，计入租入资产价值。
14.5.2 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
15．在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态
的工程。在建工程按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到
预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理了竣
工决算手续后再作调整。在建工程按照其预计可回收金额低于其账面价值的差额
计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16．借款费用
41
16.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属
于需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的资产（包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可
使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
16.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发
生，资产支出包括为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；(2) 借款费用已经发生；(3)为使资
产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。为购建或者
生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得
的投资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。为购建或者生产符合资本
化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确认。符
合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损
益。购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的
借款费用，计入当期损益。
17．无形资产计价和摊销
17.1 本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非
货币性资产，其可辨认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者
与相关合同、资产或负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或
其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可以从企业或其他权利和
义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件等。
17.2 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关
的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除
42
此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。购入或以支付土地出让
金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋建筑物时，如果成本可
以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入无形
资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权
之间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
17.3 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用
寿命以及与该无形资产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊
销。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资
产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用寿命是有限的，则估计
其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
17.4 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1)完成
该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资
产并使用或出售的意图 ；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用
该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确认为无形资产，不能满足上述条件的
开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发
生的研发支出全部计入当期损益。
17.5 无形资产按照其预计可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18．长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目
不能使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19. 非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）该项交换具有商业
实质；（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应
支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入
43
当期损益。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允
价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠的除外。
20. 职工薪酬
20.1 职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及
其他相关支出。公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，
除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相
关的成本费用。
20.2 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职
工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：（1）公司已经
制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；（2）公司不
能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
20.3 职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工
停止提供服务日至正常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会
保险费等确认为预计负债，一次计入当期管理费用，不在职工内退后各期分期确
认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义务。
21. 预计负债
21.1 公司当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重
组义务等或有事项相关的业务同时符合下述条件时，确认为预计负债：（1）该义务是企业
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
21.2 预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
22. 股份支付及权益工具
22.1 公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股
份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
44
值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确
定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模
型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期
权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有
效期内的无风险利率。
22.2 以权益工具结算的股份支付会计处理
22.2.1 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协
议获得批准的日期。
22.2.2 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工
具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产
负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量
与实际可行权工具的数量一致。
22.2.3 对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费
用和所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢
价，同时结转等待期内确认的资本公积。
22.3 以现金结算的股份支付的会计处理
22.3.1 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承
担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
22.3.2 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结
算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和
相应的负债。
22.3.3 对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费
用，负债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
22.4 股份支付计划的修改、终止
45
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或
结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获
取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无
法行权。
23. 回购本公司股份
23.1 减少注册资本而回购公司股份时的会计处理
公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；
注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，
按实际支付的金额与股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
23.2 回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下
处理：回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登
记；按照对职工权益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按
照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资
本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付
职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照
其差额调整资本公积（股本溢价）。
24．收入
24.1 本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关经
济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，
确认收入的实现。
24.2 本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相
关的经济利益很可能流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中
已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务
交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收
入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供
46
劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计
能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结
转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
24.3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满
足：(1)相关经济利益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认
收入的实现。
24.4 采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大
于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售
后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的
商品作为购进商品处理。
24.5 采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产
账面价值之间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调
整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销
售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。
25. 政府补助
本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或
应收的金额计量确认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收
入，但用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，则在收到时确认为递延收
益。本公司获得的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，递延收益
在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。本公司获得的政府补助如果无
法区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平均摊销，计入各期损益。
26. 递延所得税资产、递延所得税负债
26.1 公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资
产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面
数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递
延所得税资产或递延所得税负债。
26.2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳
47
税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。
26.3 资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减
记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层
批准的经营计划（或盈利预测）确定。
27. 融资租赁、经营租赁
27.1 融资租赁
27.1.1 在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值
与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款
额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
27.1.2 在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与
初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最
低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实
现融资收益。
27.2 经营租赁
27.2.1 对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直
线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公
司）发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27.2.2 对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直
线法确认为当期损益；其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公
司）发生的初始直接费用，计入当期损益。对于经营租赁资产中的固定资产，出
租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其它经营租赁资产，采用
系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生时计入当期损益。
28. 持有待售资产
28.1 本公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：（1）
公司已经就处置该非流动资产作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤
销的转让协议；（3）该项转让很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包
48
括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并
处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
28.2 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，
使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不
得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后
预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
28.3 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
29. 主要会计政策、会计估计的变更
本公司报告期内无会计政策和会计估计变更。
30. 前期会计差错更正
本公司报告期内无前期会计差错更正。
附注三、税项
1．增值税
本公司海产品养殖收入、初加工收入免征增值税，深加工收入税率为 17%；公
司各控股子公司食品加工收入税率为 13%、17%；出口产品执行“免抵退”的税收
政策。
2. 企业所得税
本公司初加工业务免征企业所得税，养殖业企业所得税税率为 12.5%,深加工
业企业所得税税率为 25%；公司各控股子公司企业所得税税率为 25%。
3. 城市维护建设税
本公司及控股子公司按应缴流转税额的 7%缴纳。
4. 教育费附加
根据鲁地税字[1996]5 号文《关于印发<山东省教育费附加征收管理暂行办法>
的通知》的规定，公司养殖收入的教育费附加按收入额的 4‰缴纳；公司的控股
子公司按应缴流转税额的 3%缴纳。
5. 地方教育费附加
本公司及控股子公司按应缴流转税额的 2%缴纳。
49
附注四、企业合并及合并财务报表
1.子公司情况
1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额（万元）
荣成荣山食品 直接投资 山东荣成 1,195.42
200 万美元 速动调制品加工与销售
有限公司
荣成荣东食品 直接投资 山东荣成 加工蔬菜、面类、肉类食 859.97
200万美元
有限公司 品，销售本公司产品
养殖海产品、肉类、菜类
荣成荣健食品 直接投资 山东荣成 495.00
80万美元 食品的加工，销售本公司
有限公司
产品
山东好当家海洋 直接投资 山东荣成 销售预包装酒类、好当家 821.20
1,000万人民币
食品销售有限公司 系列食品
威海海翔食品检测 直接投资 山东荣成 1,990.00
2,000万人民币 食品检测服务
服务有限公司
水产品冷冻加工与销售；
荣成荣广食品 间接投资 山东荣成 580.99
100万美元 速冻调制食品生产与销
有限公司
售
好当家乳山荣佳食品 直接投资 山东乳山 500 万人民币 水产品养殖、销售 500.00
有限公司
直接投资 山东荣成 500 万人民币 海参、海蜇生物技术研究 500.00
山东海普盾生物科技有限公司
开发
间接投资 山东青岛 100 万人民币 批发：鲜水产品；货物与 95.00
青岛好当家海产销售有限公司
技术的进出口业务
北京俊丽当家商贸有限公司 间接投资 北京 15 万人民币 零售预包装食品 95.00
北京宏烁丽堂商贸有限公司 间接投资 北京 15 万人民币 零售预包装食品 95.00
直接投资 山东荣成 500 万人民币 塑料管及塑料制品的生 100.00
荣成市荣顺塑料管业有限公司
产与销售
（续上表）
少 数 股 东 权 从母公司所有者权益冲减子公司
合计表决
持股比例 是否合 益 中 用 于 冲 少数股东分担的本年亏损超过少
子公司全称 权比例 少数股东权益
（%） 并报表 减 少 数 股 东 数股东在该子公司年初所有者权
（%）
损益的金额 益中所享有份额后的余额
荣成荣山食品有限公司 70.00 70.00 是 5,956,905.31
荣成荣东食品有限公司 72.50 72.50 是 -633,840.97
荣成荣健食品有限公司 75.00 75.00 是 -1,308,311.04
山东好当家海洋食品销售有限公
100.00 100.00 是
司
威海海翔食品检测服务有限公司 100.00 100.00 是
荣成荣广食品有限公司 75.00 75.00 是 -823,023.02
好当家乳山荣佳食品有限公司 100.00 100.00 是
山东海普盾生物科技有限公司 100.00 100.00 是
50
青岛好当家海产销售有限公司 95.00 95.00 是 -136,244.65
北京俊丽当家商贸有限公司 95.00 95.00 是 7,423.75
北京宏烁丽堂商贸有限公司 95.00 95.00 是 7,525.58
荣成市荣顺塑料管业有限公司 100.00 100.00 是
1.2 同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额（万元）
企业合并 山东荣成 速冻调制食品的加工 788.25
荣成荣康食品有限公司 120万美元
与销售
海洋捕捞；水产品
山东好当家海洋捕捞有限公司 企业合并 山东荣成 1,000万人民币 冷冻加工销售、鱼粉鱼油 12,178.29
加工与销售
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股
合计表决 少数股东权益中
持股比例 是否合 东分担的本年亏损超过少数股东在该子
子公司全称 权比例 少数股东权益 用于冲减少数股
（%） 并报表 公司年初所有者权益中所享有份额后的
（%） 东损益的金额
余额
荣成荣康食品有限公司 75.00 75.00 是 17,657,984.05
山东好当家海洋捕捞
30.00 99.00 是 1,804,325.90
有限公司
本公司对子公司山东好当家海洋捕捞有限公司的投资比例为 30%，但依据其章
程的规定本公司享有 99%的表决权与收益权。
1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额（万元）
企业合并 山东荣成 面、肉类食品的加工与 788.25
荣成荣进食品有限公司 120万美元
销售
企业合并 山东荣成 片剂、硬胶囊剂、颗粒 1,190
山东好当家海森药业有限公司 1,000万人民币
剂制造销售
荣成好当家远洋渔业有限公司 企业合并 山东荣成 100万人民币 海水捕捞销售 67.82
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股
合计表决 少数股东权益中
持股比例 是否合 东分担的本年亏损超过少数股东在该子
子公司全称 权比例 少数股东权益 用于冲减少数股
（%） 并报表 公司年初所有者权益中所享有份额后的
（%） 东损益的金额
余额
荣成荣进食品有限公司 75.00 75.00 是 277,105.28
51
山东好当家海森药业有
100.00 100.00 是
限公司
荣成好当家远洋渔业有
99.00 99.00 是 30,148.35
限公司
2. 报告期合并财务报表合并范围的变化
公司于 2013 年 1 月出资 67.82 万元收购荣成好当家远洋渔业有限公司 100%
股权，构成非同一控制下的企业合并，自 2013 年 1 月起将其纳入合并财务报表范
围。
2013 年 1 月，由公司控股子公司山东好当家海洋食品销售有限公司出资 14.25
万元、自然人李俊峰出资 0.75 万元，设立北京俊丽当家商贸有限公司。山东好当
家海洋食品销售有限公司股权比例 95%，自成立之日起将其纳入合并财务报表范
围。
2013 年 2 月，由公司控股子公司山东好当家海洋食品销售有限公司出资 14.25
万元、自然人李俊峰出资 0.75 万元，设立北京宏烁丽堂商贸有限公司。山东好当
家海洋食品销售有限公司股权比例 95%，自成立之日起将其纳入合并财务报表范
围。
2013 年 6 月，公司出资 500 万元，设立全资子公司荣成市荣顺塑料管业有限
公司，自成立之日起将其纳入合并财务报表范围。
附注五、 合并报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2012 年 12 月 31 日，期末数系指
2013 年 12 月 31 日。
1. 货币资金
1.1 明细项目
2013.12.31 2012.12.31
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金：
人民币 565,848.73 687,621.46
小计 565,848.73 687,621.46
银行存款：
52
人民币 134,797,484.91 412,954,875.36
美元 1,034,109.83 6.0969 6,304,864.21 681,180.96 6.2855 4,281,562.93
日元 267,205,736.00 0.0578 15,436,742.58 57,083,448.00 0.0730 4,169,888.79
小计 156,539,091.70 421,406,327.08
其他货币资金：
人民币 28,450,831.21 22,400,000.00
小计 28,450,831.21 22,400,000.00
合 计 185,555,771.64 444,493,948.54
1.2 公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜
在回收风险的款项。
1.3 公司其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2. 应收账款
2.1 应收账款类别
2013.12.31 2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额
重大并单项
计提坏账准
备的应收账
款
2、按组合计
提坏账准备
的应收账款
账龄组合 58,091,420.31 100.00 3,665,004.74 6.31 45,159,562.35 100.00 2,644,620.06 5.86
组合小计 58,091,420.31 100.00 3,665,004.74 6.31 45,159,562.35 100.00 2,644,620.06 5.86
3、单项金额
虽不重大但
单项计提坏
账准备的应
收账款
合 计 58,091,420.31 100.00 3,665,004.74 6.31 45,159,562.35 100.00 2,644,620.06 5.86
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2013.12.31 2012.12.31
账面余额 账面余额
账 龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
53
1 年以内 48,909,420.33 84.19 2,445,134.34 42,829,953.62 94.84 2,163,637.64
1-2 年 8,381,628.80 14.43 838,162.89 1,301,539.26 2.88 130,153.93
2-3 年 61,593.62 0.11 12,318.72 544,020.81 1.21 108,804.16
3 年以上 738,777.56 1.27 369,388.79 484,048.66 1.07 242,024.33
合 计 58,091,420.31 100.00 3,665,004.74 45,159,562.35 100.00 2,644,620.06
2.2 公司报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
2.3 公司报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较
大，但在本期又全额收回或转回的应收账款。
2.4 报告期内公司无实际核销的应收账款。
2.5 期末应收账款金额前五名明细
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%)
许云涛 第三方 9,218,833.00 1 年以内 15.87
上海飞昱食品公司 第三方 8,203,161.25 1-2 年 14.12
荣成市为国建筑材料销售有限公司 第三方 6,636,928.21 1 年以内 11.42
香港源泉食品有限公司 第三方 4,130,221.49 1 年以内 7.11
富士通商株式会社 第三方 1,779,416.12 1 年以内 3.07
合计 29,968,560.07 51.59
3. 预付款项
3.1 账龄分析
2013.12.31 2012.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,771,065.30 99.51 15,044,527.14 99.97
1-2 年 106,541.36 0.49 5,191.52 0.03
合 计 21,877,606.66 100.00 15,049,718.66 100.00
3.2 期末预付款项金额前五名明细
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质
荣成市荣大食品有限公司 第三方 7,670,371.72 1 年以内 材料款
香港源泉食品有限公司 第三方 5,165,855.48 1 年以内 材料款
荣成市海港船舶燃料有限公司 第三方 1,812,964.40 1 年以内 原料油
中国石油化工股份有限公司山东威
第三方 1,198,000.00 1 年以内 柴油款
海石油分公司
韩国 SKY 包装设备有限公司 第三方 593,899.50 1 年以内 货款
合 计 16,441,091.10
54
3.3 公司报告期内预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位欠款。
4. 其他应收款
4.1 其他应收款类别
2013.12.31 2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额
重大并单项
计提坏账准
备的其他应
收款
2、按组合计
提坏账准备
的其他应收
款
账龄组合 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46 8.10 29,794,730.47 100.00 2,038,305.48 6.84
组合小计 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46 8.10 29,794,730.47 100.00 2,038,305.48 6.84
3、单项金额
虽不重大但
单项计提坏
账准备的其
他应收款
合 计 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46 8.10 29,794,730.47 100.00 2,038,305.48 6.84
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,792,440.14 77.33 1,234,622.01 27,704,809.10 92.99 1,398,206.85
1-2 年 5,663,596.44 17.66 566,359.65 347,681.46 1.17 34,768.15
2-3 年 27,049.43 0.08 5,409.89 885,964.96 2.97 177,192.99
3 年以上 1,580,593.79 4.93 790,296.91 856,274.95 2.87 428,137.49
合 计 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46 29,794,730.47 100.00 2,038,305.48
4.2 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额
或部分收回的其他应收款。
4.3 公司报告期内无实际核销的、无终止确认的其他应收款。
55
4.4 公司报告期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方欠款。
4.5 期末其他应收款金额前五名明细
占其他应收款
名称 业务性质 金额 年限
总额的比例（%）
1 年以内 8,222,196.03 元，
北京唐江涛海洋食品经销部 往来款
8,385,198.60 1-2 年 163,002.57 元 26.15
济南历下好当家海洋食品明
往来款 7,542,827.35 1 年以内
湖天地店 23.52
1 年以内 53,630.00 元，
济南历下蔚蓝海天食品商行 往来款 1,360,994.96
1-2 年 1,307,364.96 元 4.24
1 年以内 104,862.34 元，
上海长宁区虎山水产品店 往来款 1,139,222.24
1-2 年 1,034,359.90 元 3.55
1 年以内 242,780.004 元，
济南历城区荣健海参商行 往来款 620,766.17
1-2 年 377,986.17 元 1.95
合计 19,049,009.32
59.41
4.6 公司报告期内无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。
5. 存货
5.1 明细项目
2013.12.31 2012.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 53,324,028.78 398,955.75 52,925,073.03 68,384,906.58 1,500,189.50 66,884,717.08
库存商品 184,119,254.66 4,458,857.26 179,660,397.40 166,358,541.19 6,966,688.31 159,391,852.88
消耗 性 生
物资产 711,119,830.39 711,119,830.39 722,965,045.88 722,965,045.88
自制 半 成
品 40,241,881.90 1,888,849.86 38,353,032.04 16,905,771.44 16,905,771.44
低值 易 耗
品 322,660,786.30 322,660,786.30 158,197,577.78 158,197,577.78
包装物 3,091,422.27 3,091,422.27 2,587,307.38 2,587,307.38
合 计 1,314,557,204.30 6,746,662.87 1,307,810,541.43 1,135,399,150.25 8,466,877.81 1,126,932,272.44
5.2 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,500,189.50 299,428.51 1,400,662.26 398,955.75
56
库存商品 6,966,688.31 3,231,024.93 5,738,855.98 4,458,857.26
自制半成品 1,888,849.86 1,888,849.86
合 计 8,466,877.81 5,419,303.30 7,139,518.24 6,746,662.87
5.3 本公司报告期末存货余额中无利息资本化金额。
6. 长期股权投资
6.1 明细项目
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
威海市商业银行股份
成本法 60,742,364.00 60,742,364.00 60,742,364.00
有限公司
天津架桥富凯股权投资
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
基金合伙企业
苏州架桥富凯二号股权投资
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
基金企业（有限合伙）
合 计 88,742,364.00 88,742,364.00 88,742,364.00
（续上表）
在被投资单位持 在被投资单位表 本期计提 本期现金
被投资单位 减值准备
股比例(%) 决权比例(%) 减值准备 红利
威海市商业银行股份
2.10% 2.10% 4,724,862.56
有限公司
天津架桥富凯股权投资
3.14% 3.14% 1,233,414.13
基金合伙企业
苏州架桥富凯二号股权投资
18.83% 18.83% 364,468.74
基金企业（有限合伙）
合 计 6,322,745.43
6.2 报告期内被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。
7. 固定资产及累计折旧
7.1 明细项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 2,464,033,475.24 448,407,885.96 13,560,939.05 2,898,880,422.15
其中：房屋及建筑物 1,887,301,597.75 280,293,637.73 16,021.00 2,167,579,214.48
通用设备 315,596,652.74 28,731,282.83 1,532,808.25 342,795,127.32
57
专用设备 243,635,707.86 136,944,048.61 8,037,273.62 372,542,482.85
运输设备 17,499,516.89 2,438,916.79 3,974,836.18 15,963,597.50
二、累计折旧合计 568,780,379.40 105,958,806.35 5,402,272.01 669,336,913.74
其中：房屋及建筑物 300,292,662.87 51,501,663.43 6,322.80 351,788,003.50
通用设备 175,699,837.04 23,878,886.85 1,038,253.92 198,540,469.97
专用设备 82,682,374.10 28,619,902.28 2,157,219.64 109,145,056.74
运输设备 10,105,505.39 1,958,353.79 2,200,475.65 9,863,383.53
三、固定资产账面净值合计 1,895,253,095.84 2,229,543,508.41
其中：房屋及建筑物 1,587,008,934.88 1,815,791,210.98
通用设备 139,896,815.70 144,254,657.35
专用设备 160,953,333.76 263,397,426.11
运输设备 7,394,011.50 6,100,213.97
四、减值准备合计 36,597,718.34 76,731.68 36,520,986.66
其中：房屋及建筑物 25,316,854.76 25,316,854.76
通用设备 10,751,859.71 76,731.68 10,675,128.03
专用设备 529,003.87 529,003.87
运输设备
五、固定资产账面价值合计 1,858,655,377.50 2,193,022,521.75
其中：房屋及建筑物 1,561,692,080.12 1,790,474,356.22
通用设备 129,144,955.99 133,579,529.32
专用设备 160,424,329.89 262,868,422.24
运输设备 7,394,011.50 6,100,213.97
7.2 公司报告期内由在建工程转入固定资产原价的金额为 357,427,859.03 元。
7.3 公司报告期内暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值
房屋及建筑物 23,362,956.51 4,949,317.25 12,784,106.52 5,629,532.74
通用设备 16,343,497.66 7,101,843.95 6,893,390.62 2,348,263.09
58
专用设备 13,096,700.00 11,059,435.53 2,037,264.47
合 计 52,803,154.17 23,110,596.73 19,677,497.14 10,015,060.30
7.4 截止报告期末，本公司冷链物流配送分公司原值为 32,472,718.39 元
的房产、好当家乳山荣佳食品有限公司原值为 44,274,952.23 元的房产、山东
海普盾生物科技有限公司原值为 27,427,746.16 元的房产、山东好当家海洋发
展有限公司荣旺食品厂原值为 17,793,176.20 元的房产、荣成荣健食品有限公
司原值为 7,447,141.46 元的房产、山东好当家海洋食品销售有限公司原值为
13,112,295.00 元的房产、威海海翔食品检测服务有限公司原值为
6,700,845.24 元的房产尚未取得产权证。
8. 在建工程
8.1 明细项目
2013.12.31 2012.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
海参养殖项目 120,034,433.11 120,034,433.11 17,064,539.43 17,064,539.43
参池、参场改扩建项目 940,000.00 940,000.00 13,714,714.20 13,714,714.20
海普盾生物技术开发项目 4,402,823.28 4,402,823.28 25,772,333.19 25,772,333.19
荣佳海产品加工项目 2,533,677.10 2,533,677.10 7,122,138.46 7,122,138.46
海参育苗项目 78,193,544.36 78,193,544.36
2243/44 新船 9,260,000.00 9,260,000.00
冷冻灯光罩网渔船 50,526,600.00 50,526,600.00
荣旺海参加工、速冻项目 1,323,076.95 1,323,076.95
海森药业办公楼宿舍楼餐厅 23,310,170.63 23,310,170.63
零星工程 575,808.09 575,808.09 16,639,659.20 16,639,659.20
合 计 203,646,589.16 203,646,589.16 167,766,928.84 167,766,928.84
8.2 在建工程重要项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
海参养殖项目 17,064,539.43 139,202,721.25 36,232,827.57
59
参池、参场改扩建项目 13,714,714.20 27,530,969.06 40,305,683.26
海普盾生物技术开发项目 25,772,333.19 4,402,823.28 25,772,333.19
荣佳海产品加工项目 7,122,138.46 4,268,391.92 8,856,853.28
海参育苗项目 78,193,544.36 48,880,082.04 127,073,626.40
2243/44 新船 9,260,000.00 3,000,000.00 12,260,000.00
冷冻灯光罩网渔船 110,526,600.00 60,000,000.00
荣旺海参加工、速冻项目 15,743,976.13 14,420,899.18
海森药业办公楼宿舍楼餐厅 23,310,170.63
零星工程 16,639,659.20 16,441,785.04 32,505,636.15
合 计 167,766,928.84 393,307,519.35 357,427,859.03
（续上表）
利息资本化 其中：本期利息 本期利息资 资金
项目名称 工程进度 期末数
累计金额 资本化金额 本化率(%) 来源
海参养殖项目 15% 募集 120,034,433.11
参池、参场改扩建项目 80% 自筹 940,000.00
海普盾生物技术开发项目 90% 自筹 4,402,823.28
荣佳海产品加工项目 90% 自筹 2,533,677.10
海参育苗项目 100% 募集
2243/44 新船 100% 自筹
冷冻灯光罩网渔船 50% 自筹 50,526,600.00
荣旺海参加工、速冻项目 30% 自筹 1,323,076.95
海森药业办公楼宿舍楼餐厅 40% 自筹 23,310,170.63
零星工程 自筹 575,808.09
合 计 203,646,589.16
8.3 公司报告期内在建工程中无利息资本化金额。
9. 无形资产
9.1 明细项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 97,157,596.08 21,954,073.80 119,111,669.88
60
土地使用权 86,195,595.10 21,859,202.00 108,054,797.10
专利 18,030.97 18,030.97
软件 34,240.18 94,871.80 129,111.98
其他 10,909,729.83 10,909,729.83
二、累计摊销合计 22,027,039.53 2,756,996.78 24,784,036.31
土地使用权 12,861,506.52 2,100,146.07 14,961,652.59
专利 18,030.97 18,030.97
软件 34,240.18 5,259.66 39,499.84
其他 9,113,261.86 651,591.05 9,764,852.91
三、无形资产账面净值合计 75,130,556.55 94,327,633.57
土地使用权 73,334,088.58 93,093,144.51
专利
软件 89,612.14
其他 1,796,467.97 1,144,876.92
四、无形资产减值准备合计
土地使用权
专利
软件
其他
五、无形资产账面价值合计 75,130,556.55 94,327,633.57
土地使用权 73,334,088.58 93,093,144.51
专利 -
软件 89,612.14
其他 1,796,467.97 1,144,876.92
9.2 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列
入无形资产的研究开发项目。
9.3 公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
9.4 截止报告期末公司冷链物流配送分公司原值为 6,710,175.00 元、子公
司好当家乳山荣佳食品有限公司原值为 4,386,490.30 元、子公司山东海普盾
61
生物科技有限公司原值为 3,049,198.00 元、子公司山东好当家海森药业有限
公司原值为 20,108,400.00 元的土地使用权产权证正在办理过程中。
10. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 945,216.22 1,745,736.93 1,144,568.24 1,546,384.91
合 计 945,216.22 1,745,736.93 1,144,568.24 1,546,384.91
11. 递延所得税资产
11.1 已确认的递延所得税资产
项 目 2013.12.31 2012.12.31
坏帐准备 249,284.67 396,597.76
存货跌价准备 24,887.92 204,342.27
递延收益 2,541,481.48 2,674,166.67
合 计 2,815,654.07 3,275,106.70
11.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2013.12.31 2012.12.31
坏帐准备 997,138.67 1,586,391.02
存货跌价准备 99,551.68 817,369.03
递延收益 10,165,925.93 10,696,666.68
合 计 11,262,616.28 13,100,426.73
12. 资产减值准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
坏账准备 4,682,925.54 2,071,596.41 492,828.75 6,261,693.20
存货减值准备 8,466,877.81 5,419,303.30 7,139,518.24 6,746,662.87
固定资产减值准备 36,597,718.34 76,731.68 36,520,986.66
合 计 49,747,521.69 7,490,899.71 492,828.75 7,216,249.92 49,529,342.73
62
13. 短期借款
13.1 明细项目
项 目 2013.12.31 2012.12.31
保证借款 824,952,043.34 444,000,000.00
短期融资券 250,000,000.00
收益权质押借款 100,000,000.00
合 计 924,952,043.34 694,000,000.00
13.2 公司报告期末无已到期未偿还的短期借款。
14. 应付票据
14.1 明细项目
种 类 2013.12.31 2012.12.31
银行承兑汇票 46,000,000.00 22,400,000.00
合 计 46,000,000.00 22,400,000.00
14.2 公司报告期末应付票据的到期日为 2014 年 2 月 16 日至 2014 年 5
月 7 日。
15. 应付账款
15.1 账龄分析
2013.12.31 2012.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 85,031,194.67 88.96 64,151,287.87 90.94
1 年至 2 年 6,873,605.15 7.19 5,131,122.35 7.27
2 年至 3 年 2,495,604.66 2.61 733,967.29 1.04
3 年以上 1,180,292.79 1.24 527,979.32 0.75
合 计 95,580,697.27 100.00 70,544,356.83 100.00
15.2 公司报告期末应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位欠款。
16. 预收款项
16.1 账龄分析
63
2013.12.31 2012.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,621,186.05 96.65 29,172,758.68 95.91
1-2 年 373,829.85 1.84 511,710.16 1.68
2-3 年 305,696.59 1.51 731,830.43 2.41
合 计 20,300,712.49 100.00 30,416,299.27 100.00
16.2 预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方款项。
16.3 期末公司预收款项中无账龄超过一年的大额预收款项。
17. 应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 40,873,103.51 218,805,732.80 199,786,924.40 59,891,911.91
二、职工福利费 573,529.86 8,734,749.93 8,492,290.86 815,988.93
三、社会保险费 1,353,479.38 7,824,884.66 7,750,897.07 1,427,466.97
其中：医疗保险费 631,923.51 1,957,419.40 1,982,941.35 606,401.56
基本养老保险费 547,121.78 4,980,395.73 4,897,037.44 630,480.07
失业保险费 92,734.00 271,373.52 259,988.08 104,119.44
工伤保险费 424,587.54 424,587.54
生育保险费 81,700.09 191,108.47 186,342.66 86,465.90
四、辞退福利
五、住房公积金 1,353,682.78 70,919.00 70,919.00 1,353,682.78
六、工会经费和教育经费 1,009,489.21 284,246.10 127,640.00 1,166,095.31
合 计 45,163,284.74 235,720,532.49 216,228,671.33 64,655,145.90
18. 应交税费
项 目 2013.12.31 2012.12.31
增值税 -12,815,591.71 -7,710,958.64
企业所得税 -511,713.66 7,021,598.61
个人所得税 1,687,240.73 290,181.39
营业税 94,897.23 155,722.37
城建税 1,129,098.30 1,740,266.61
64
教育费附加 1,094,119.10 1,649,923.31
房产税 1,085,482.87 841,343.70
印花税 323,112.01 97,908.91
土地使用税 -542,949.58 241,059.78
地方水利建设基金 122,969.59 199,369.31
资源税 4,786,438.68 6,148,601.72
合 计 -3,546,896.44 10,675,017.07
19. 应付利息
项 目 2013.12.31 2012.12.31
银行借款利息 2,558,616.59 8,581,350.68
合 计 2,558,616.59 8,581,350.68
20. 应付股利
股东名称 2013.12.31 2012.12.31
日本山形食品株式会社 1,816,619.36 1,816,619.36
加卜吉株式会社 2,159,771.67 2,159,771.67
香港海盛发展有限公司 812,361.33 812,361.33
荣成波德隆实业有限公司 426,924.97 426,924.97
合 计 5,215,677.33 5,215,677.33
21. 其他应付款
21.1 账龄分析
2013.12.31 2012.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 11,916,973.67 77.97 10,636,391.67 83.01
1-2 年 1,874,057.59 12.26 1,074,372.97 8.39
65
2-3 年 569,699.26 3.73 215,803.03 1.68
3 年以上 923,079.26 6.04 886,305.53 6.92
合 计 15,283,809.78 100.00 12,812,873.20 100.00
21.2 公司报告期末其他应付款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份
的股东单位或关联方款项。
21.3 公司报告期末无大额且账龄超过 1 年的其他应付款。
22. 其他流动负债
项 目 2013.12.31 2012.12.31
运费 183,262.74 66,000.00
电费 60,000.00
海域使用费 9,464,377.65 792,798.20
租赁费 34,800.00
其他 252,889.65 402,606.83
合 计 9,935,330.04 1,321,405.03
23. 长期应付款
23.1 长期应付款情况
单 位 2013.12.31 2012.12.31
荣成市虎山镇财政局 5,388,653.00 6,333,363.00
23.2 上述长期应付款系财政部门借给本公司荣华食品厂项目的资金。
24 其他非流动负债（递延收益）
24.1 明细项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
防潮堤项目政府补助 1,350,000.00 50,000.00 1,300,000.00
人工鱼礁项目政府补助 5,646,666.68 900,000.00 236,666.68 6,310,000.00
66
2 万吨农产品储藏保鲜项目资金补助 1,093,805.55 191,666.67 902,138.88
刺参育苗生态养殖 28,830,000.00 900,000.00 27,930,000.00
渔船建造补贴 3,700,000.00 274,074.07 3,425,925.93
刺参精加工技术开发及示范 4,100,000.00 5,551.66 4,094,448.34
海珍品精深加工技术研究及产业化开
发项目 7,000,000.00 7,000,000.00
技术中心创新能力建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 40,620,472.23 17,000,000.00 1,657,959.08 55,962,513.15
24.2 防潮堤项目系荣成市虎山镇中央预算内专项资金项目，公司于 2008 年
获得政府补助 150 万元，项目于 2009 年 12 月完工，此项政府补助从 2010 年起在
资产使用寿命期 30 年内平均摊销计入各期损益，2013 年摊销金额为 5 万元，累
计已摊销 20 万元。
24.3 人工鱼礁项目系荣成市 2008 年渔业资源修复项目，公司于 2008 年获得
山东省财政对人工鱼礁项目补贴 220 万元，根据鲁海渔[2009]37 号文件《关于下
达 2009 年山东省渔业资源修复行动项目计划的通知》,收到山东省财政厅拨付的
专项资金 200 万元；2011 年根据山东省海洋与渔业厅、山东省财政厅鲁海渔
[2010]60 号文件，收到山东省海洋与渔业厅拨付的专项资金 200 万元；2013 年，
根据山东省海洋与渔业厅、山东省财政厅鲁海渔[2012]30 号《关于下达 2012 年
山东省渔业资源修复行动项目计划的通知》，收到人工鱼樵建设项目补助 90 万元，
合计 710 万元。该政府补助在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2013 年
摊销金额为 23.67 万元，累计已摊销 79 万元。此项目分批建造，收到的补助款将
在资产使用寿命期 30 年内平均摊销计入各期损益。
24.4 根据荣财字【2010】158 号文件，公司冷链物流配送分公司收到荣成市
财政局对 2 万吨农产品储藏保鲜新建项目拨付的专项资金 155 万元，该政府补助
在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2013 年摊销金额为 19.17 万元，累
计已摊销 64.79 万元。
24.5 根据鲁发改投资[2012]714 号文件《关于下达 2012 年第一批 10 亿元"
两区"建设专项资金投资计划的通知》,公司 2012 年收到荣成市财政局对刺参育苗
67
生态养殖项目拨付的专项资金 2,000 万元；根据荣财指字[2012]142 号文件，收
到荣成市财政局拨付的专项资金 2,000 万元，合计 4,000 万元。收到的政府补助
根据项目投资建设估算划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。
其中：与收益相关的补助款 1,027 万元已于 2012 年摊销完毕。与资产相关的补助
款在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2013 年摊销金额为 90 万元，累
计已摊销 180 万元。
24.6 根据山东省发展和改革委员会鲁发改农经[2012]1320 号文件《山东省发
展和改革委员会关于山东好当家海洋捕捞有限公司 2012 年海洋渔船更新改造项
目建设方案的批复》，公司控股子公司—山东好当家海洋捕捞有限公司收到荣成
市财政局拨付的专项资金 370 万元。项目 2013 年 4 月完工转固定资产，5 月份开
始摊销，该与资产相关的政府补助在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，
2013 年摊销金额为 27.41 万元。
24.7 根据国科发财【2012】917 号文件《科技部关于下达 2012 年政策引导类
计划专项项目课题预算的通知》，公司公司控股子公司山东海普盾生物科技有限
公司，2013 年收到科学技术部对刺参高效健康增养殖及精深加工技术集成与示范
项目 110 万元；根据威科规字【2012】48 号文件，收到威海市科学技术局、财政
局对海参及其活性物质加工关键技术及示范项目拨付的专项资金 260 万元 ；根据
荣政字【2012】15 号文件，收到荣成市财政局对海参及其活性物质加工关键技术
及示范项目拨付的专项资金 40 万元。该与资产相关的政府补助合计 410 万元，在
资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2013 年摊销金额为 0.56 万元。
24.8 根据鲁财建指【2013】134 号文收到山东省财政厅对海珍品精深加工技
术研究及产业化开发项目补助 700 万元，以及根据鲁财建指【2013】61 号收到山
东省财政厅对技术中心创新能力建设项目补助 500 万元，该政府补助划分为与资
产相关的政府补助，由于项目尚未完工转为固定资产，所以尚未进行摊销。
25. 股本
本年变动增减(+,-万股)
2012.12.31 2013.12.31
项 目
（股） 公积金 （股）
配股 送股 限售解禁 债转股 增发 小计
转股
68
一、有限售条件股份
1、国有法人持股
2、其他内资持股 10,480,350 10,480,350
其中：
境内法人持股 10,480,350 10,480,350
境内自然人持股
小 计 10,480,350 10,480,350
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股 720,016,802 720,016,802
无限售条件流通股份合计 720,016,802 720,016,802
三、股份总数 730,497,152 730,497,152
26. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,008,618,789.58 1,008,618,789.58
其他资本公积 122,074,069.64 122,074,069.64
其中：股权投资准备 122,074,069.64 122,074,069.64
合 计 1,130,692,859.22 1,130,692,859.22
27. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 172,994,878.37 15,695,734.66 188,690,613.03
合 计 172,994,878.37 15,695,734.66 188,690,613.03
28. 未分配利润
项 目 2013.12.31 2012.12.31
调整前期初未分配利润 834,883,297.01 676,811,416.68
调整期初未分配利润合计数
69
调整后期初未分配利润 834,883,297.01 676,811,416.68
加：归属于母公司普通股股东净利润 114,949,292.32 216,705,903.70
减：提取法定盈余公积金 15,695,734.66 22,109,165.77
提取任意盈余公积金
应付普通股股利 65,744,743.68 36,524,857.60
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 868,392,110.99 834,883,297.01
2013 年 4 月 17 日公司召开 2012 年度股东大会，表决通过了公司 2012 年度利
润分配方案：公司以截止 2012 年 12 月 31 日的股本为基数，向公司全体股东每
10 股派发现金 0.90 元（含税），共计派发现金 65,744,743.68 元。
29. 营业收入及营业成本
29.1 营业收入
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 1,161,982,373.41 1,141,354,281.42
其他业务收入 10,649,620.38 16,665,647.19
合并抵销 -203,300,225.60 -129,338,051.20
合 计 969,331,768.19 1,028,681,877.41
29.2 营业成本
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务成本 966,586,463.81 858,887,747.46
其他业务成本 7,780,160.50 12,768,005.61
合并抵销 -203,651,550.41 -151,458,523.52
合 计 770,715,073.90 720,197,229.55
29.3 分产品类别的营业收入、营业成本
2013 年度 2012 年度
类 别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
70
1、主营业务
养殖业 556,839,771.36 357,748,794.23 542,551,619.31 278,846,713.00
食品加工业 368,170,870.69 387,600,693.93 477,345,043.34 467,233,611.77
捕捞业 153,586,952.30 150,380,736.80 110,671,104.61 104,224,928.15
其他 83,384,779.06 70,856,238.85 10,786,514.16 8,582,494.54
合并抵销 -199,695,058.82 -200,046,383.63 -128,490,255.85 -150,610,728.17
主营业务小计 962,287,314.59 766,540,080.18 1,012,864,025.57 708,277,019.29
2、其他业务
增殖放流 3,695,000.00 2,429,664.71 3,305,980.00 3,074,597.12
租赁 123,000.00 94,064.90 87,210.00 3,645.00
材料 5,064,810.58 4,461,945.64 7,930,392.51 7,659,710.37
劳务 425,850.37 731,871.80 2,017,736.29 1,921,138.95
其他 1,340,959.43 62,613.45 3,324,328.39 108,914.17
合并抵销 -3,605,166.78 -3,605,166.78 -847,795.35 -847,795.35
其他业务小计 7,044,453.60 4,174,993.72 15,817,851.84 11,920,210.26
合 计 969,331,768.19 770,715,073.90 1,028,681,877.41 720,197,229.55
29.4 公司报告期内前五名营业收入情况
2013 年度 2012 年度
名 称 占营业收入比例 占营业收入比例
金额 金额
(%) (%)
日本星华株式会社 38,734,206.56 4.00 28,430,976.18 2.76
山形食品株式会社 29,890,274.76 3.08 38,289,070.61 3.72
香港源泉食品有限公司 26,920,178.97 2.78 33,555,413.20 3.26
许云涛 20,995,930.60 2.17
日本渡会株式会社 19,128,957.34 1.97
于顺利 32,965,691.70 3.20
黄淑霞 28,287,413.00 2.75
合 计 135,669,548.23 14.00 161,528,564.69 15.69
30. 营业税金及附加
项 目 2013 年度 2012 年度
营业税 155,587.13 322,416.30
城建税 1,324,167.25 2,119,936.75
教育费附加 3,374,599.51 3,460,585.65
地方教育费附加 379,831.95 605,696.22
71
地方水利建设基金 187,329.01 287,801.69
合 计 5,421,514.85 6,796,436.61
31. 营业费用
项 目 2013 年度 2012 年度
办公费 840,048.76 521,636.01
保险费 140,094.59 258,533.20
差旅费 402,637.12 825,236.64
房租费 2,035,438.52 1,687,754.91
工资及附加 7,659,885.24 5,259,568.01
广告宣传费 7,346,809.08 10,992,265.21
车辆费 71,558.00 156,950.20
检验费 1,161,350.57 897,237.20
折旧及摊销 2,432,372.78 1,437,209.50
维修费 441,287.84 558,699.09
物料消耗 1,004,881.92 1,294,483.82
运费、装卸费 1,267,397.30 1,797,346.61
招待费 283,963.14 4,036.86
其他 1,007,607.14 538,711.56
合 计 26,095,332.00 26,229,668.82
32. 管理费用
项 目 2013 年度 2012 年度
办公费 1,164,902.83 270,334.33
财产保险 392,321.27 395,613.92
差旅费 1,184,988.77 1,451,008.06
工资及附加 20,466,541.22 19,916,255.87
汽车费用 739,321.76 512,357.32
咨询服务费 1,025,847.81 1,206,201.69
税金 4,995,043.12 3,302,371.43
折旧及摊销 11,569,663.63 9,010,490.66
物料消耗 773,018.29 477,472.74
修理费 706,421.05 577,110.04
业务招待及礼品费 2,187,765.14 2,351,113.82
72
广告宣传费 974,024.67
研究开发费 9,719.50
其他 4,236,837.08 5,865,679.07
合计 50,416,696.64 45,345,728.45
33. 财务费用
项 目 2013 年度 2012 年度
利息支出 52,915,958.13 49,223,166.19
减：利息收入 3,948,095.22 20,514,312.46
利息净支出/(净收入) 48,967,862.91 28,708,853.73
加：汇兑净损失/(净收益) 1,786,257.00 395,069.90
金融机构手续费 1,120,005.41 2,411,309.85
合 计 51,874,125.32 31,515,233.48
34. 资产减值损失
项 目 2013 年度 2012 年度
坏账损失 1,578,767.66 1,670,269.01
存货跌价损失 5,419,303.30 7,485,973.49
固定资产减值损失 1,225,511.80
合 计 6,998,070.96 10,381,754.30
35.投资收益
项 目 2013 年度 2012 年度
威海商业银行分红收益 4,724,862.56 3,106,320.00
天津架桥分红收益 1,233,414.13 720,908.01
苏州架桥分红收益 364,468.74
合 计 6,322,745.43 3,827,228.01
36. 营业外收入
36.1 明细项目
项 目 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置利得合计 117,739.49 43,144.18
其中：固定资产处置收入 117,739.49 43,144.18
73
政府补助 13,481,686.11 19,070,429.07
海域补偿 37,328,226.52
其他 533,570.02 3,716,524.59
合 计 51,461,222.14 22,830,097.84
36.2 政府补助明细
项 目 2013 年度 2012 年度
燃油补贴 10,156,427.03 5,837,535.74
农业产业化龙头企业贴息贷款贴息 920,000.00
刺参育苗生态养殖项目系公司募集资金项目专项资金 900,000.00 11,170,000.00
荣成市国库集中支付中心捞青苔劳务费 500,000.00 1,400,000.00
荣成市 2 万吨农产品储藏保鲜新建项目 191,666.67 191,666.67
山东省知识产权局优势企业补助 150,000.00
诚信建设奖励 50,000.00
中小企业国际市场开拓基金 38,300.00
荣成市知识产权局补助资金 7,500.00 43,500.00
荣成市渔业通讯管理站通讯补贴 1,500.00 19,500.00
海洋渔业渔船更新改造项目递延收益摊销 274,074.07
人工鱼礁项目补助递延收益摊销 236,666.68 206,666.66
防潮堤工程项目补助递延收益摊销 50,000.00 50,000.00
刺参精加工开发及示范项目项目补助递延摊销 5,551.66
荣成市商务局展会补助资金 100,500.00
威海知识产权局专利申请大户奖励 30,000.00
荣成市知识产权局专利发展资金 12,000.00
威海知识产权局专利资助资金 7,000.00
威海市财政局财政补贴 2,060.00
合 计 13,481,686.11 19,070,429.07
37. 营业外支出
项 目 2013 年度 2012 年度
非流动资产处置损失合计 496,414.58 591,204.11
其中：处置固定资产损失 496,414.58 591,204.11
对外捐赠 300,000.00 300,000.00
其他 21,793.95 365,985.21
合 计 818,208.53 1,257,189.32
38. 所得税费用
74
项 目 2013 年度 2012 年度
当期所得税 12,069,290.12 4,899,336.78
递延所得税 459,452.63 -1,135,541.66
合计 12,528,742.75 3,763,795.12
39. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
39.1 基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ
１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行
新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩
股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
39.1.1 公司 2013 年度基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０/Ｓ
= 114,949,292.32/730,497,152.00
= 0.16
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０= 114,949,292.32；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk
=730,497,152.00
其中：
① S0 为 2013 年初股份总数，S0=730,497,152.00；
②S1 为 2013 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为 2013 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为 2013 年因回购等减少股份数，Sj =0；
⑤Sk 为 2013 年缩股数，Sk =0；
⑥M0 为 2013 年月份数，M0=12；
75
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
39.1.2 公司 2012 年度基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０/Ｓ
= 216,705,903.70/730,497,152.00
= 0.30
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０= 216,705,903.70；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk
=730,497,152.00
其中：
①S0 为 2012 年初股份总数，S0=730,497,152.00；
②S1 为 2012 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为 2012 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为 2012 年因回购等减少股份数，Sj =0；
⑤Sk 为 2012 年缩股数，Sk =0；
⑥M0 为 2012 年月份数，M0=12；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常
性损益后归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下：
项 目 2013 年度 2012 年度
扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润 76,185,632.03 198,502,458.68
根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利
0.10 0.27
润计算的基本每股收益
39.2 稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―
Ｓｋ＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
76
司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其的影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普
通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释
每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与
基本每股收益相同。
40. 现金流量表项目注释
40.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
政府补助 29,097,801.10 43,700,000.00
利息收入 3,948,095.22 19,979,590.24
往来款项及其他 6,361,792.56 35,857,579.39
海域使用补偿费 37,328,226.52
合 计 76,735,915.40 99,537,169.63
40.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
管理费用中现金支出 14,481,395.73 16,153,840.71
销售费用中现金支出 16,657,041.53 19,290,838.01
财务费用中现金支出 1,118,355.41 2,411,309.85
营业外支出中现金支出 300,000.00 300,928.71
往来款项及其他 27,766,928.56 48,176,610.66
合 计 60,323,721.23 86,333,527.94
40.3 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
收购子公司带入的现金 11.11 350,683.27
收回委托贷款本金 50,000,000.00
77
收回委托贷款利息 534,722.22
合 计 11.11 50,885,405.49
40.4 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2013 年度 2012 年度
支付委托贷款 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
40.5 现金流量表补充资料
补 充 资 料 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,247,970.81 209,852,167.61
加：资产减值准备 6,998,070.96 10,381,754.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 105,958,806.35 84,997,710.05
无形资产摊销 2,756,996.78 2,372,012.92
长期待摊费用摊销 1,144,568.24 935,276.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 378,675.09 548,059.93
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 54,702,215.13 49,083,513.87
投资损失 -6,322,745.43 -3,827,228.01
递延所得税资产减少 459,452.63 -1,135,541.66
递延所得税负债增加
存货的减少 -179,158,054.05 -206,510,528.68
经营性应收项目的减少 -21,363,763.79 -57,228,333.51
经营性应付项目的增加 26,994,335.44 -74,205,309.39
其他
经营活动产生的现金流量净额 94,796,528.16 15,263,553.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
78
现金的期末余额 185,555,771.64 444,493,948.54
减：现金的期初余额 444,493,948.54 1,032,343,793.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -258,938,176.90 -587,849,845.38
40.6 现金及现金等价物的构成
项 目 2013 年度 2012 年度
一、现金 185,555,771.64 444,493,948.54
其中：库存现金 565,848.73 687,621.46
可随时用于支付的银行存款 156,539,091.70 421,406,327.08
可随时用于支付的其他货币资金 28,450,831.21 22,400,000.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 185,555,771.64 444,493,948.54
附注六、关联方关系及其交易
1. 本公司的控股股东及实际控制人情况
79
法
控股股东
股东 关联 企业 人
注册地 业务性质 注册资本 的表决权 组织机构代码
名称 关系 类型 代
比例(%)
表
控股
荣成市
山东邱家 股东 唐
有限 虎山镇 批发零售金属材料、建筑材料、化工
实业有限 的控 传 493,907,500 57.25 70608002-2
责任 沙嘴子 材料（不含化学危险品），日用百货
公司 股股 勤
村
东
水产品加工销售；批发零售金属材、
荣成市 五金交电化工（不含化学危险品）、
好当家 唐
控股 有限 虎山镇 百货；进出口业务；纸制品生产销售；
集团有限 传 862,769,000 41.54 72481672-6
股东 责任 沙嘴子 零售石油制品（含铅汽油除外）污水
公司 勤
村
处理。煤灰砖加工销售；普通货物装
卸、贩运。
唐传勤先生持有山东邱家实业有限公司 28.23%的股权，为其实际控制人，因
此本公司的最终实际控制人为唐传勤先生。
2. 本公司的子公司情况
子公司 企业 持股比例 合计表决 组织机构
子公司全称 注册地址 法人代表 业务性质 注册资本
类型 类型 (%) 权比例(%) 代码
荣成市虎 速冻调制
荣成荣山食品有 直接 中外
山镇沙嘴 张术森 食品加工 200 万美元 70% 70% 61377215-0
限公司 投资 合资
子村 与销售
加工销售
荣成市虎
荣成荣东食品有 直接 中外 蔬菜、面
山镇邱家 张术森 200 万美元 72.5% 72.5% 61377205-4
限公司 投资 合资 类、肉类食
村
品
养殖海产
品、肉类、
荣成荣健食品有 直接 中外 荣成市虎 菜类食品
张术森 80 万美元 75% 75% 75175393-5
限公司 投资 合资 山镇 的加工，销
售本公司
产品
荣成市虎 水产品冷
荣成荣康食品有 直接 中外
山镇沙嘴 张术森 冻加工与 1,200 万美元 75% 75% 72079854-0
限公司 投资 合资
子村 销售
80
水产品冷
冻加工与
荣成市虎
荣成荣广食品有 间接 中外 销售、速冻
山镇沙嘴 张术森 100 万美元 75% 75% 73169805-1
限公司 投资 合资 调制食品
子村
生产与销
售
山东好当家海洋 荣成市虎 销售预包
直接 有限
食品销售有限公 山镇沙嘴 张术森 装食品、乳 1,000 万人民币 100% 100% 76665056-8
投资 责任
司 子村 制品
海洋捕捞；
鱼粉、鱼油
山东好当家海洋 直接 有限 荣成市虎 的加工与
张术森 1,000 万人民币 30% 99% 78928022-1
捕捞有限公司 投资 责任 山镇 销售；水产
品冷冻加
工销售
威海海翔食品检 直接 有限 荣成市虎 食品检测
张术森 2,000 万人民币 100% 100% 68482844-9
测服务有限公司 投资 责任 山镇 服务
好当家乳山荣佳 直接 有限 乳山市徐 水产品养
唐聚德 500 万人民币 100% 100% 55892923-0
食品有限公司 投资 责任 家镇驻地 殖、销售
荣成市虎 速冻调制
荣成荣进食品有 间接 中外
山镇沙嘴 张术森 食品的加 120 万美元 75% 75% 72926507-0
限公司 投资 合资
子村 工与销售
海参、海蜇
山东海普盾生物 直接 有限 荣成市虎
梁卫刚 生物技术 500 万人民币 100% 100% 57047426-7
科技有限公司 投资 责任 山镇
研究开发
片剂、硬胶
山东好当家海森 企业 有限 荣成市成 囊剂、颗粒
张术森 1000 万人民币 100% 100% 74659851-2
药业有限公司 合并 责任 山大道 剂制造销
售
批发、鲜水
青岛市市 产品、货物
青岛好当家海产 间接 有限
北区连云 李俊峰 与技术的 100 万人民币 95% 95% 05307826-6
销售有限公司 投资 责任
港路 进出口业
务
北京俊丽当家商 间接 有限 北京市朝 零售预包
李俊峰 15 万人民币 95% 95% 06485888-2
贸有限公司 投资 责任 阳区 装食品
北京宏烁丽堂商 间接 有限 北京市朝 零售预包
李俊峰 15 万人民币 95% 95% 06485740-9
贸有限公司 投资 责任 阳区 装食品
塑料管及
荣成市荣顺塑料 直接 有限 荣成市虎 塑料制品
张术森 500 万人民币 100% 100% 07300401-0
管业有限公司 投资 责任 山镇 的生产与
销售
荣成好当家远洋 间接 有限 荣成市虎 海水捕捞
唐传勤 100 万人民币 99% 99% 76186769-6
渔业有限公司 投资 责任 山镇 销售
3. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
荣成加荣食品有限公司 受同一公司控制 61377223-0
81
荣成荣盛包装材料有限公司 受同一公司控制 61377054-2
荣成荣昌纸制品有限公司 受同一公司控制 72480901-6
荣成运昌造纸有限公司 受同一公司控制 61377338-0
荣成邱家水产有限公司 受同一公司控制 72624540-2
荣成荣安建筑工程有限公司 受同一公司控制 75177135-9
荣成东保汽车维修服务有限公司 受同一公司控制 61377162-5
威海好当家天海湾水城旅游服务有限公司 受同一公司控制 74986799-2
荣成源运水产有限公司 受同一公司控制 61377053-4
荣成荣研食品有限公司 受同一公司控制 73370303-7
荣成海盛纸业有限公司 受同一公司控制 76097602-2
荣成好当家房地产开发有限公司 受同一公司控制 74657167-8
荣成好和玻璃钢制品有限公司 受同一公司控制 73720583-6
荣成红顶山蔬菜有限公司 受同一公司控制 74782784-X
荣成荣欣园林绿化有限公司 受同一公司控制 74336127-X
好当家集团（荣成）国际旅行社有限公司 受同一公司控制 69203267-8
荣成海通国际船舶代理有限公司 受同一公司控制 66015419-5
好当家集团（荣成）海陆通集装箱运输有限公司 受同一公司控制 78504980-7
山东惠民好当家食品有限公司 受同一公司控制 72481572-3
好当家集团（威海）威盛包装印刷有限公司 受同一公司控制 76971759-6
荣成禾茂海洋生物制品有限公司 受同一公司控制 68723094-4
好当家东方水产开发有限公司 受同一公司控制 70884239-3
荣成市好当家物业服务有限公司 受同一公司控制 58194973-1
荣成兴盛房地产开发有限公司 受同一公司控制 05902064-7
4 关联交易及重要关联协议情况
4.1 采购商品、接受劳务情况
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方式 占全部 占全部
关联方名称 交易金 交易金
易内容 及决策程序 金额 金额
额的比 额的比
例（%） 例（%）
电、汽、
荣成邱家水产有限公 公平交易价格，审
造船及 183,025,247.10 19.40 148,963,075.36 14.67
司 批按章程规定执行
劳务
荣成加荣食品有限公 公平交易价格，审
面包粉 14,325,935.40 1.52 13,993,826.78 1.38
司 批按章程规定执行
荣成荣盛包装材料有 公平交易价格，审
包装物 8,393,755.84 0.89 9,651,786.89 0.95
限公司 批按章程规定执行
82
劳务、土 公平交易价格，审
好当家集团有限公司 22,379,124.04 2.37 6,325,132.06 0.62
荒 批按章程规定执行
荣成荣安建筑工程有 公平交易价格，审
工程款 62,412,978.59 6.61 15,297,923.32 1.51
限公司 批按章程规定执行
荣成东保汽车维修服 公平交易价格，审
修理费 393,387.55 0.04 542,779.40 0.05
务有限公司 批按章程规定执行
山东邱家实业有限公 公平交易价格，审
劳务费 1,151,926.37 0.12 615,133.25 0.06
司 批按章程规定执行
威海好当家天海湾水 公平交易价格，审
劳务费 240,271.00 0.03 389,266.97 0.04
城旅游服务有限公司 批按章程规定执行
荣成源运水产有限公 公平交易价格，审
劳务费 392,302.58 0.04 114,886.42 0.01
司 批按章程规定执行
荣成荣昌纸制品有限 公平交易价格，审
包装物 618,589.52 0.07 1,015,818.44 0.10
公司 批按章程规定执行
荣成好和玻璃钢制品 塑料制 公平交易价格，审
2,224,243.24 0.24 810,637.10 0.08
有限公司 品 批按章程规定执行
荣成红顶山蔬菜有限 公平交易价格，审
蔬菜 16,570.35 0.00
公司 批按章程规定执行
荣成运昌造纸有限公 公平交易价格，审
纸 0.00 0.00 2,085.50 0.00
司 批按章程规定执行
荣成荣欣园林绿化有 公平交易价格，审
蔬菜 40,253.98 0.00 27,740.44 0.00
限公司 批按章程规定执行
好当家集团（荣成） 公平交易价格，审
考察费 14,790.00 0.00 6,750.00 0.00
国际旅行社有限公司 批按章程规定执行
荣成荣研食品有限公 公平交易价格，审
材料款 360,847.18 0.04 494,337.73 0.05
司 批按章程规定执行
荣成海盛纸业有限公 公平交易价格，审
纸制品 6,767.45 0.00 4,340.00 0.00
司 批按章程规定执行
山东惠民好当家食品 公平交易价格，审
蔬菜 131,958.87 0.01
有限公司 批按章程规定执行
好当家东方水产开发 公平交易价格，审
水产品 5,060.00 0.00
有限公司 批按章程规定执行
合 计 296,134,009.06 31.38 198,255,519.66 19.52
4.2 销售商品、提供劳务情况
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方式 占全部交 占全部交
关联方
易内容 及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
荣成邱家水产 公平交易价格，审
海鱼 787,441.87 0.08 512,203.08 0.05
有限公司 批按章程规定执行
荣成加荣食品 公平交易价格，审
鱼排 422,630.15 0.04 2,284,355.21 0.22
有限公司 批按章程规定执行
荣成荣盛包装 公平交易价格，审
海产品 16,208.56 0.00 44,589.81 0.00
材料有限公司 批按章程规定执行
好当家集团有 海产品、 公平交易价格，审
1,257,567.44 0.13 4,977,803.73 0.48
限公司 商标使 批按章程规定执行
83
用费
山东邱家实业 公平交易价格，审
海产品 378,546.52 0.04 440,348.62 0.04
有限公司 批按章程规定执行
荣成荣安建筑 公平交易价格，审
海产品 6,800,045.57 0.70 56,350.82 0.01
工程有限公司 批按章程规定执行
荣成源运水产 公平交易价格，审
海产品 711,045.21 0.07 1,776,263.52 0.17
有限公司 批按章程规定执行
荣成荣昌纸制 公平交易价格，审
海产品 49,926.25 0.01 46,931.97 0.00
品有限公司 批按章程规定执行
荣成海盛纸业 公平交易价格，审
海产品 166,877.63 0.02 264,878.67 0.03
有限公司 批按章程规定执行
荣成荣研食品 公平交易价格，审
海产品 3,335,531.97 0.34 2,291,723.79 0.22
有限公司 批按章程规定执行
荣成运昌造纸 公平交易价格，审
2,010.00 0.00
有限公司 海产品 批按章程规定执行
荣成东保汽车
维修服务有限 公平交易价格，审 290,248.00 0.03 9,960.00 0.00
公司 海产品 批按章程规定执行
威海好当家天
海湾水城旅游 公平交易价格，审 290,239.18 0.03 349,397.79 0.03
服务有限公司 海产品 批按章程规定执行
荣成好当家房
地产开发有限 公平交易价格，审 190,838.79 0.02 125,477.35 0.01
公司 海产品 批按章程规定执行
荣成好和玻璃
钢制品有限公 公平交易价格，审 2,769.60 0.00 2,353.98 0.00
司 海产品 批按章程规定执行
山东惠民好当
家食品有限公 公平交易价格，审 51,392.59 0.01 7,746.58 0.00
司 海产品 批按章程规定执行
荣成荣欣园林 公平交易价格，审
2,220.09 0.00 638.23 0.00
绿化有限公司 海产品 批按章程规定执行
好当家集团（荣
成）国际旅行社 公平交易价格，审 3,300.85 0.00 423.93 0.00
有限公司 海产品 批按章程规定执行
荣成红顶山蔬 公平交易价格，审
85.47 0.00
菜有限公司 海产品 批按章程规定执行
荣成禾茂海洋
生物制品有限 公平交易价格，审 10,617.32 0.00
公司 海产品 批按章程规定执行
好当家东方水
产开发有限公 公平交易价格，审 23,662.34 0.00
司 海产品 批按章程规定执行
荣成市好当家
物业服务有限 公平交易价格，审 3,244.87 0.00
公司 海产品 批按章程规定执行
合 计 14,794,440.27 1.52 13,193,457.08 1.26
4.3 重要关联协议
4.3.1 本公司于 2011 年 1 月与好当家集团有限公司签订《综合服务协议》，
好当家集团有限公司及其下属其他子公司为本公司提供水、电、热、宾馆服务、电
84
话线路、安全保卫、生活配套等综合服务，综合服务的价格为好当家集团有限公司
的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服务的市场价格；协议有效期暂
定为五年。
4.3.2 本公司于 2013 年 3 月与好当家集团有限公司签订《协议书》，公司采
购土荒建设渔港。合同约定：公司从好当家集团有限公司购买不超过 650 万方的土
荒，单价 4.9 元/方（市场价格），总价不超过 3,200 万元，协议有效期至 2013
年 12 月 31 日。
4.3.2 本公司于 2013 年 1 月与荣成荣安建筑工程有限公司签订《育苗车间工
程施工合同》，由荣成荣安建筑工程有限公司为公司建设南海育苗车间育苗五场厂
房，合同总价款 3,030 万元。
4.4 关联担保情况
4.4.1 公司短期借款担保情况
担保是否
担保方 被担保方 贷款单位 担保金额 担保期限
履行完毕
好当家集团有限公 荣成荣康食品有限 招商银行股份有限 2013/1/18 --
6,000,000.00 否
司 公司 公司威海荣成支行 2014/1/7
好当家海洋发展股 荣成荣山食品有限 山东荣成汇丰村镇 2013/11/22 --
5,000,000.00 否
份有限公司 公司 银行有限责任公司 2016/11/22
好当家海洋发展股 山东好当家海洋捕 山东荣成汇丰村镇 2013/10/28 --
9,000,000.00 否
份有限公司 捞有限公司 银行有限责任公司 2016/10/28
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2012/9/11 --
30,000,000.00 是
司 份有限公司 公司威海分行 2013/9/2
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2012/8/2 --
50,000,000.00 是
司 份有限公司 公司威海分行 2013/8/2
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2013/8/2 --
50,000,000.00 否
司 份有限公司 公司威海分行 2014/5/2
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2013/6/7 --
40,000,000.00 是
司 份有限公司 公司威海分行 2013/11/29
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2013/10/11 --
60,000,000.00 否
司 份有限公司 公司威海分行 2014/10/11
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2012/6/21 --
29,500,000.00 是
司、唐传勤 份有限公司 有限公司荣成支行 2013/5/27
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2012/12/20 --
60,500,000.00 是
司、唐传勤 份有限公司 有限公司荣成支行 2013/5/2
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2012/10/29 --
30,000,000.00 是
司、唐传勤 份有限公司 有限公司荣成支行 2013/5/2
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2013/6/25 --
30,000,000.00 否
司、唐传勤 份有限公司 有限公司荣成支行 2014/6/25
85
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2013/2/28 --
47,370,438.70 否
司、唐传勤 份有限公司 有限公司荣成支行 2013/1/29
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 兴业银行股份有限 2013/7/2 --
50,000,000.00 否
司 份有限公司 公司烟台分行 2014/7/1
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 兴业银行股份有限 2013/10/17 --
44,000,000.00 否
司 份有限公司 公司威海分行 2014/10/16
中国农业银行股份
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 2012/3/19 --
有限公司荣成市支 14,000,000.00 是
司 份有限公司 2013/3/7
行
中国农业银行股份
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 2012/3/19 --
有限公司荣成市支 20,000,000.00 是
司 份有限公司 2013/3/7
行
中国农业银行股份
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 2012/7/20 --
有限公司荣成市支 25,000,000.00 是
司 份有限公司 2013/7/19
行
中国农业银行股份
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 2013/3/8 --
有限公司荣成市支 34,000,000.00 否
司 份有限公司 2014/3/7
行
中国农业银行股份
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 2013/6/18 --
有限公司荣成市支 45,000,000.00 否
司 份有限公司 2014/6/6
行
中国农业银行股份
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 2013/6/18 --
有限公司荣成市支 55,000,000.00 否
司 份有限公司 2014/6/17
行
中国农业银行股份
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 2013/8/1 --
有限公司荣成市支 20,000,000.00 否
司 份有限公司 2014/7/30
行
中国农业银行股份
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 2013/7/31 --
有限公司荣成市支 30,000,000.00 否
司 份有限公司 2014/7/30
行
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2012/4/28 --
30,000,000.00 是
司 份有限公司 公司石岛支行 2013/1/4
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2012/12/21 --
10,000,000.00 是
司 份有限公司 公司石岛支行 2013/8/14
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2012/12/26 --
30,000,000.00 是
司 份有限公司 公司石岛支行 2013/10/21
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2013/1/22 --
20,000,000.00 否
司 份有限公司 公司石岛支行 2014/1/22
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2013/7/1 --
50,000,000.00 否
司 份有限公司 公司石岛支行 2014/4/23
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2013/3/8 --
40,000,000.00 否
司 份有限公司 公司石岛支行 2014/3/8
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2013/10/21 --
30,000,000.00 否
司 份有限公司 公司石岛支行 2014/4/23
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 恒丰银行青岛南京 2013/1/21 --
20,000,000.00 否
司 份有限公司 路分行 2014/1/20
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 平安银行股份有限 2013/4/2 --
10,000,000.00 否
司 份有限公司 公司青岛分行 2014/4/2
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 平安银行股份有限 2013/4/2 --
25,000,000.00 是
司 份有限公司 公司青岛分行 2013/7/17
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2012/12/6 --
20,000,000.00 是
司 份有限公司 公司上海分行 2013/3/5
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2012/11/12 --
30,000,000.00 是
司 份有限公司 公司上海分行 2013/2/18
86
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2013/2/18 --
30,000,000.00 是
司 份有限公司 公司上海分行 2013/6/19
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2013/4/19 --
30,000,000.00 是
司 份有限公司 公司上海分行 2013/7/19
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2013/7/19 --
30,000,000.00 是
司 份有限公司 公司上海分行 2013/10/21
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2013/8/13 --
50,000,000.00 是
司 份有限公司 公司上海分行 2013/11/13
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2013/11/13 --
50,000,000.00 否
司 份有限公司 公司上海分行 2014/2/13
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2013/10/15 --
50,000,000.00 否
司 份有限公司 公司上海分行 2014/1/15
中国工商银行股份
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 2013/1/8 --
有限公司荣成石岛 50,000,000.00 是
司 份有限公司 2013/12/3
支行
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限 2012/12/21 --
5,000,000.00 是
司 份有限公司 公司威海分行 2013/1/7
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限 2013/3/22 --
20,000,000.00 否
司 份有限公司 公司威海分行 2014/2/10
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限 2012/1/29 --
10,000,000.00 是
司 份有限公司 公司威海分行 2013/1/21
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限 2012/10/31 --
6,000,000.00 是
司 份有限公司 公司威海分行 2013/9/6
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限 2012/10/31 --
30,000,000.00 是
司 份有限公司 公司威海分行 2013/9/6
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限 2013/1/21 --
10,000,000.00 是
司 份有限公司 公司威海分行 2013/10/13
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限 2013/9/6 --
40,000,000.00 否
司 份有限公司 公司威海分行 2014/9/6
好当家集团有限公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限 2013/10/14 --
10,000,000.00 否
司 份有限公司 公司威海分行 2014/10/14
合 计 1,520,370,438.70
4.4.2 公司应付票据担保情况
担保是否履行
担保方 被担保方 承兑银行 担保金额 担保期限
完毕
好当家海洋发
好当家集团有 中信银行股份有 2013/8/16 --
展股份有限公 10,000,000.00 否
限公司 限公司石岛支行 2014/2/16
司
好当家海洋发
好当家集团有 兴业银行股份有 2013/4/27 --
展股份有限公 10,000,000.00 是
限公司 限公司烟台分行 2013/7/27
司
好当家海洋发
好当家集团有 兴业银行股份有 2013/11/7 --
展股份有限公 6,000,000.00 否
限公司 限公司威海分行 2014/5/7
司
5. 关联方往来款项余额
科目名称 关联方 2013.12.31 2012.12.31
87
金额 所占比例 金额 所占比例
应付账款 荣成荣盛包装材料有限公司 65,252.35 0.09%
应付账款 荣成荣昌纸制品有限公司 13,794.00 0.02%
应付账款 荣成荣安建筑工程有限公司 989,168.73 1.40%
附注七、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
附注八、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承
诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
本公司 2014 年 4 月 21 日召开的董事会表决通过了公司 2013 年度利润分配预
案：公司以截止 2013 年 12 月 31 日的股本 730,497,152 股为基数，以截止 2013
年 12 月 31 日未分配利润向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.50 元（含税），
共计派发现金 36,524,857.60 元；本次不进行资本公积转增股本和送红股。
附注十、其他重要事项
本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理
解的重要事项。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2012 年 12 月 31 日，期末数系指
2013 年 12 月 31 日。
1. 应收账款
1.1 明细项目
2013.12.31 2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重
大并单项计提
坏账准备的应
88
收账款
2、按组合计提
坏账准备的应
收账款
账龄组合 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25 100.00 15,709,860.44 100.00 302,978.58 100.00
组合小计 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25 100.00 15,709,860.44 100.00 302,978.58 100.00
3、单项金额虽
不重大但单项
计提坏账准备
的应收账款
合 计 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25 100.00 15,709,860.44 100.00 302,978.58 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,612,242.40 97.86 1,080,612.11 15,224,038.38 96.91 60,776.91
1 年至 2 年 1,773.40 0.01 177.34
2 年至 3 年
3 年以上 473,408.27 2.14 236,704.14 484,048.66 3.08 242,024.33
合 计 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25 15,709,860.44 100.00 302,978.58
1.2 公司报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
1.3 公司报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较
大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款；无
实际核销的应收账款
1.4 报告期末应收账款金额前五名单位明细
占应收账款
名 称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
许云涛 第三方 9,218,833.00 1 年以内 41.74
荣成市为国建筑材料销售有限公司 第三方 6,636,928.21 1 年以内 30.05
黄淑霞 第三方 1,729,126.00 1 年以内 7.83
刘松涛 第三方 1,220,000.00 1 年以内 5.52
李维松 第三方 710,970.00 1 年以内 3.22
合 计 19,515,857.21 88.36
2. 其他应收款
89
2.1 其他应收款类别
2013.12.31 2012.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并
单项计提坏账准备
的其他应收款
2、按组合计提坏账
准备的其他应收款
账龄组合 531,684,803.13 100.00 167,533.97 100.00 315,894,423.21 100.00 206,180.97 100.00
组合小计 531,684,803.13 100.00 167,533.97 100.00 315,894,423.21 100.00 206,180.97 100.00
3、单项金额虽不重
大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 531,684,803.13 100.00 167,533.97 100.00 315,894,423.21 100.00 206,180.97 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013.12.31 2012.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 531,383,281.61 99.95 21,587.15 294,626,429.67 93.27 20,520.38
1 年至 2 年 6,496.10 0.00 649.61 20,897,353.12 6.61 1,272.13
2 年至 3 年 7,385.00 0.00 1,477.00 3,105.82 0.00 621.16
3 年以上 287,640.42 0.05 143,820.21 367,534.60 0.12 183,767.30
合 计 531,684,803.13 100.00 167,533.97 315,894,423.21 100.00 206,180.97
2.2 报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额
或部分收回的大额其他应收款。
2.3 报告期内公司无实际核销的其他应收款情况。
2.4 报告期末无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2.5 报告期末公司应收其他关联方公司款项见附注六.6 关联方应收款项。
2.6 报告期内公司无终止确认的其他应收款项的情况。
90
2.7 报告期内公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。
2.8 报告期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 付款时间
总额的比例（%）
山东好当家海洋捕捞有限公司 控股子公司 136,541,021.92 2013 年 25.68
山东好当家海洋食品销售有限公
司 控股子公司 111,091,592.94 2013 年 20.89
好当家乳山荣佳食品有限公司 控股子公司 73,475,319.02 2013 年 13.82
荣成荣健食品有限公司 控股子公司 67,605,068.61 2013 年 12.72
山东海普盾生物科技有限公司 控股子公司 43,759,481.22 2013 年 8.23
合计 432,472,483.71 81.34
3. 长期股权投资
本
期
在被投
在被投 减 计
资单位
核算 初始投资 增减 期末 资单位 值 提
被投资单位名称 期初余额 表决权
方法 成本 变动 余额 持股比 准 减
比例
例（%） 备 值
（%）
准
备
荣成荣山食品
成本法 11,954,190.00 11,954,190.00 11,954,190.00 70.00 70.00
有限公司
荣成荣东食品
成本法 5,896,000.00 8,599,652.64 8,599,652.64 72.50 72.50
有限公司
荣成荣健食品
成本法 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 75.00 75.00
有限公司
荣成荣康食品
成本法 76,866,277.00 76,866,277.00 76,866,277.00 75.00 75.00
有限公司
山东好当家海洋食
成本法 8,211,974.60 8,211,974.60 8,211,974.60 100.00 100.00
品销售有限公司
山东好当家海洋
成本法 121,782,934.39 121,782,934.39 121,782,934.39 30.00 99.00
捕捞有限公司
威海海翔食品检测
成本法 19,900,000.00 19,900,000.00 19,900,000.00 99.50 99.50
服务有限公司
好当家乳山荣佳
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
食品有限公司
山东海普盾生物
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
科技有限公司
威海市商业银行
成本法 60,742,364.00 60,742,364.00 60,742,364.00 2.10 2.10
股份有限公司
91
天津架桥富凯股权
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 3.14 3.14
投资基金合伙企业
山东好当家海森药
成本法 11,900,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 100.00 100.00
业有限公司
苏州架桥富凯二号
股权投资基金企业 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18.83 18.83
（有限合伙）
荣成市荣顺塑料管
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
业有限公司
合 计 365,203,739.99 362,907,392.63 5,000,000.00 367,907,392.63
4. 营业收入及营业成本
4.1 营业收入明细项目
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务收入 588,793,863.85 610,404,341.56
其他业务收入 4,872,754.85 4,501,898.05
合并抵销 -3,248,246.76 -1,023,428.61
合 计 590,418,371.94 613,882,811.00
4.2 营业成本明细项目
项 目 2013 年度 2012 年度
主营业务成本 389,856,338.10 343,907,643.92
其他业务成本 4,661,419.10 3,971,110.06
合并抵销 -3,248,246.76 -1,023,428.61
合 计 391,269,510.44 346,855,325.37
4.3 分产品类别的营业收入、营业成本
2013 年度 2012 年度
类 别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、主营业务
养殖业 556,839,771.36 357,748,794.23 542,551,619.31 278,846,713.00
食品加工业 26,612,107.55 27,896,228.41 62,231,753.25 60,169,616.09
其他 5,341,984.94 4,211,315.46 5,620,969.00 4,891,314.83
合并抵销 -3,248,246.76 -3,248,246.76 -1,023,428.61 -1,023,428.61
92
主营业务小计 585,545,617.09 386,608,091.34 609,380,912.95 342,884,215.31
2、其他业务
增殖放流 3,695,000.00 2,429,664.71 3,305,980.00 3,074,597.12
租赁 93,000.00 84,687.50 77,210.00 3,645.00
材料 572,235.63 1,372,443.17 1,117,528.05 892,867.94
劳务 425,850.37 731,871.80
其他 86,668.85 42,751.92 1,180.00
合并抵消
其他业务小计 4,872,754.85 4,661,419.10 4,501,898.05 3,971,110.06
合 计 590,418,371.94 391,269,510.44 613,882,811.00 346,855,325.37
5.投资收益
项 目 2013 年度 2012 年度
威海商业银行分红收益 4,724,862.56 3,106,320.00
天津架桥分红收益 1,233,414.13 720,908.01
苏州架桥分红收益 364,468.74
合 计 6,322,745.43 3,827,228.01
6． 现金流量表补充资料
补充资料 2013 年度 2012 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 156,957,346.55 221,091,657.68
加：资产减值准备 2,682,439.96 150,422.28
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 68,545,281.15 53,705,428.66
无形资产摊销 1,447,861.67 1,446,111.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 324,592.45 161,783.75
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 52,231,568.57 47,852,826.97
93
投资损失 -6,322,745.43 -3,827,228.01
递延所得税资产减少 64,308.61 63,906.24
递延所得税负债增加
存货的减少 -191,510,650.51 -181,068,575.41
经营性应收项目的减少 -217,291,250.21 -32,047,887.07
经营性应付项目的增加 25,823,250.67 -29,612,455.72
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -107,047,996.52 77,915,990.95
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 154,365,747.45 430,490,707.75
减：现金的期初余额 430,490,707.75 1,006,159,533.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -276,124,960.30 -575,668,825.31
附注十二、补充资料
1. 报告期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性
损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数列示）：
项 目 2013 年度 2012 年度
1、非流动资产处置损益 -417,477.75 -548,059.93
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
13,480,186.11 19,070,429.07
府
补助除外）
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
94
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
9、债务重组损益
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性
金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动
产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整
对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,946.32 3,050,539.38
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 37,576,707.03
22、所得税影响额 -11,692,054.75 -3,292,175.93
23、少数股东权益影响额 -144,754.03 -77,287.57
合 计 38,763,660.29 18,203,445.02
2. 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股
收益：
2.1 2013 年度
95
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 3.98 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2.64 0.10 0.10
2.2 2012 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 7.80 0.30 0.30
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 7.14 0.27 0.27
2.3 加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝Ｐ０／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ
×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）
其中：Ｐ０分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为
归属于公司普通股股东的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于
公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告
期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其
他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并
方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加
权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加
权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的
净资产不予加权计算（权重为零）。
3. 合并财务报表变动异常项目原因说明
96
3.1 货币资金
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 58.25%，主要是由于公司 2013
年在建工程中新建参池、育苗场建设等项目资金投入较大所致。
3.2 预付账款
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 45.37%,主要是由于公司多个子
公司 2013 年末付款但尚未收到货物金额比 2012 年末有所增加所致。
3.3 短期借款
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 33.28%,主要是由于本公司 2013
年流动资金与在建工程资金需求较大增加了银行短期借款所致。
3.4 应付票据
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 105.36%，主要是由于本公司
2013 年末采购原材料开具的银行承兑汇票尚未到期所致。
3.5 应付账款
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 35.49%,主要是由于 2013 年控股
子公司山东好当家海洋捕捞有限公司应付荣成市永鑫船舶燃料油有限公司采购燃
料油款增加 329.32 万元，以及山东好当家海森药业有限公司因在建工程建设应付
山东淄建集团有限公司增加 1,302.21 万元所致。
3.6 预收账款
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 33.26%，主要是由于本公司 2012
年末预收海参款 450 万元以及控股子公司荣成荣进食品有限公司 2012 年末预收
LINGCHUAN CO.LTD 货款 395.58 万元于 2013 年发货结算所致。
3.7 应付职工薪酬
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 43.16%，主要是由于 2013 年本
公司荣泰食品厂与控股子公司荣成荣进食品有限公司因工人增加分别增加应付工
资 529.92 万元与 287.61 万元以及控股子公司山东好当家海洋捕捞有限公司因船
员出海未领取工资增加 1,097.77 万元所致。
3.8 应交税金
97
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 133.23%，主要是由于本公司及
多个子公司 2013 年出现增值税留抵或预缴所致。
3.9 应付利息
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日减少 70.18%,主要是由于 2012 年到
期一次还本付息的短期融资券所计提应付利息 779.11 万元在 2013 年支付所致。
3.10 其他流动负债
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 651.88%，主要是由于本公司 2013
年计提但尚未支付的海域使用费增加 867.16 万元所致。
3.11 其他非流动负债
2013 年 12 月 31 日比 2012 年 12 月 31 日增加 37.77%，主要是由于公司 2013
年收到与资产相关的政府补助 1,700 万元所致。
3.12 财务费用
2013 年度比 2012 年度增加 64.60%，主要是由于公司 2013 年银行贷款增加
33.28%造成利息支出增加 369.28 万元，以及银行存款减少 58.25%造成利息收入
减少 1,656.62 万元所致。
3.13 资产减值损失
2013 年度比 2012 年度减少 32.59%，主要是由于公司 2013 年计提的存货跌价
准备、固定资产减值准备分别减少 206.67 万元、122.55 万元所致。
3.14 投资收益
2013 年度比 2012 年度增加 65.20%，是由于 2013 年收到的股权投资分红增加
249.55 万元导致。
3.15 营业外收入
2013 年度比 2012 年度增加 125.41%，主要是由于公司 2013 年收到征用海域
补偿款 3,732.82 万元所致。
3.16 所得税费用
2013 年度比 2012 年度增加 232.88%，主要是由于公司 2013 年收到征用海域
补偿款 3,732.82 万元所计提的应交所得税增加 933.21 万元所致。
98
4．财务报表的核准
本财务报表于 2014 年 4 月 21 日经本公司董事会核准签发。
山东好当家海洋发展股份有限公司 公司负责人：
主管财务工作的负责人：
会计机构负责人：
2013 年 4 月 21 日
99