山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
山东好当家海洋发展股份有限公司
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2014 年半年度报告
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人唐传勤、主管会计工作负责人宋荣超 及会计机构负责人（会计主管人员）毕见
超声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2014年半年度利润不分配，资本公积金不转增股本。
六、前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
七、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 16
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第八节 财务报告 ........................................................................................................................... 25
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................. 108
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第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司 指 山东好当家海洋发展股份有限公司
集团公司、控股股东 指 好当家集团有限公司
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元，中国法定流通货币单位
股东大会 指 山东好当家海洋发展股份有限公司股东大会
董事会 指 山东好当家海洋发展股份有限公司董事会
监事会 指 山东好当家海洋发展股份有限公司监事会
实际控制人 指 唐传勤先生
荣山公司 指 荣成荣山食品有限公司
荣东公司 指 荣成荣东食品有限公司
荣健公司 指 荣成荣健食品有限公司
荣康公司 指 荣成荣康食品有限公司
荣广公司 指 荣成荣广食品有限公司
荣进公司 指 荣成荣进食品有限公司
荣佳公司 指 好当家乳山荣佳食品有限公司
销售公司 指 山东好当家海洋食品销售有限公司
捕捞公司 指 山东好当家海洋捕捞有限公司
海翔公司 指 威海海翔食品检测服务有限公司
海普盾公司 指 山东海普盾生物科技有限公司
海森药业 指 山东好当家海森药业有限公司
邱家实业 指 山东邱家实业有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 山东好当家海洋发展股份有限公司公司章程
荣顺管业 指 荣成市荣顺塑料管业有限公司
青岛销售公司 指 青岛好当家海产销售有限公司
远洋渔业 指 荣成远洋渔业有限公司
俊丽商贸公司 指 北京俊丽当家商贸有限公司
宠烁商贸公司 指 北京宏烁丽堂商贸有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 山东好当家海洋发展股份有限公司
公司的中文简称 好当家
公司的外文名称（如有） SHANDONG HOMEY AQUATIC EVELOPMENT CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有） HOMEY
公司的法定代表人 唐传勤
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 戚燕 张敏
联系地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
电话 0631-7438073 0631-7438073
传真 0631-7438073 0631-7438073
电子信箱 hdj_600467@sina.com king_zm@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
公司注册地址的邮政编码 264305
公司办公地址 山东省威海荣成市虎山镇沙咀子
公司办公地址的邮政编码 264305
公司网址 http://www.sdhaodangjia.com
电子信箱 ehaodangjia@sdhaodangjia.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 好当家 600467
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六、 公司报告期内注册变更情况
注册登记日期 1993年1月7日
注册登记地点 荣成市虎山镇沙咀子
企业法人营业执照注册号 370000018053570
税务登记号码 371082724998072
组织机构代码 72499807-2
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
主要会计数据 本报告期 上年同期 本报告期比上年
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 443,033,770.90 507,146,922.10 -12.64
归属于上市公司股东的净利润 21,498,992.98 65,090,775.93 -66.97
归属于上市公司股东的扣除非经 20,550,245.84 56,711,428.65 -63.76
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 21,356,665.61 74,810,302.21 -71.45
本报告期末 上年度末 本报告期末比上
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,903,246,870.62 2,918,272,735.24 -0.51
总资产 4,409,892,722.34 4,183,399,036.23 5.41
(二) 主要财务指标
主要财务指标 本报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年
月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.03 0.09 -66.67
稀释每股收益（元／股） 0.03 0.09 -66.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.03 0.08 -62.50
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 0.74 2.27 减少1.53个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 0.71 1.88 减少1.17个百分
产收益率（%） 点
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二、 非经常性损益项目和金额
单位: 币种:
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
除上述各项之外的其他营业外 1264996.19
收入和支出
所得税影响额 -316249.05
合计 948747.14
第四节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，受国家政策导向影响，国内消费市场不景气，产品销售价格下滑，近海海洋资源
枯竭，人力成本上升，公司各行业进行调整期。报告期内实现营业收入 44303.38 万元，实现归属
上市公司股东净利润 2150.00 万元，分别比去年同期下降 12.64％和 66.97%。
报告期内鲜海参累计捕捞 2424 吨，比去年同期增长 34.59％，其中：用于加工盐渍海参的鲜
参量为 234 吨；鲜海参平均销售价格 106.26 元/公斤，比去年同期下降 15.94％。
公司现已形成以海参产业为龙头，重点加大海参全产业链的规模化养殖模式，具有较强的成
本优势和市场抗风险能力；在深度研发高端精深产品、提高加工处理能力、加强品牌市场建设方
面都取得很大的发展。
1、海参育苗方面，公司现有总水体 30 万平方米的室内育苗场和 20 万个室外育苗网箱，海参
苗完全达到 100％自给，且室外网箱育出的苗种品质接近于野生生态苗，比室内繁育的苗种成本
低、成活率高，为公司实现海参育苗产业化,实现海参产业的规模化经营拓宽了更大的发展空间。
2、海参养殖方面，报告期内公司继续加大对海参人工礁的投放，目前已达到每平方 3 根海参
管，争取投放至 6 根，海参人工礁的投放不但为海参生长增加了栖息场所，也为藻类生长提供有
利的生态环境，增加了海参的天然食物，提高海参成活率，提高海参亩产量。
3、海参产品开发方面，报告期内好当家海参西洋参口服液、参肝宝贝、将压泰正在申报健字
号，食品研究所开发出刺参多糖咀嚼片、速发刺参、冻干刺参等产品，还有刺参固元糕、刺参蛋
白粉、刺参咖啡等产品正在开发中。
4、国内市场营销方面，公司坚持诚信经营，坚守工艺的质量观，拥有较稳定的消费者群体基
础和良好的渠道网络。报告期内公司已在南京、天津、长沙开设专营店，并以此店为基础对当地
市场进行开发。
品牌方面：好当家牌有机海参被评为"第七届中国国际有机食品博览会金奖"、"中国食品产
业交易与物流博览会最受消费者欢迎的食品"，好当家海参传统工艺加工方法荣获山东省非物质文
化遗产殊荣。
5、加大对海洋捕捞业调整。报告期内公司已有 12 条 RC8268 型冷冻灯光罩网渔船至三沙海域
进行作业。未来还会视国家政策变化继续投入。
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(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 443,033,770.90 507,146,922.10 -12.64
营业成本 362,078,908.09 396,009,459.79 -8.57
销售费用 9,130,118.20 15,260,752.28 -40.17
管理费用 26,151,903.91 24,873,922.17 5.14
财务费用 34,503,860.85 22,333,579.47 54.49
经营活动产生的现金流量净额 21,356,665.61 74,810,302.21 -71.45
投资活动产生的现金流量净额 -261,860,005.24 -378,061,777.03 -30.74
筹资活动产生的现金流量净额 231,423,304.21 209,955,849.01 10.22
研发支出 25,468,093.80 31,443,109.17 -19.00
销售费用变动原因说明:销售费用比同期降低 40.17％，系报告期内控股子公司－荣成荣健食
品有限公司投入的广告宣传费较同期减少 490 万元所致；
财务费用变动原因说明:财务费用比同期增加 54.49％，系报告期内公司因生产经营需要银行
借款增加、及银行贷款成本上浮所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动产生的现金流量额比同期降低 71.45％，
系报告期内海参价格降低，导致现金收入减少，同时人工成本等费用上升所致；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动产生的现金流量净额比同期降低
30.74％，系报告期内公司放缓了海参人工礁的投放速度，及报告期内未增加水面网箱投入，达到
合理利用养殖水面所致。
2、 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
营业费用比同期降低 40.17％，系报告期内控股子公司－荣成荣健食品有限公司投入的广告宣
传费较同期减少 490 万元所致；
财务费用比同期增加 54.49％，系报告期内公司因生产经营需要银行借款增加、及银行贷款成
本上浮所致；
资产减值损失比同期降低 104.94％，系报告期内公司应收款项的坏帐准备增加计提 128 万，
存货跌价准备冲回 141 万元所致；
投资收益比同期增加 69.34％，系报告期内公司收到威海商业银行分红款 649 万元，及投资天
津江苏架桥基金分红款 195.8 万元所致；
营业外收入比同期降低 86.76％，系报告期内控股子公司－山东好当家海洋捕捞有限公司、荣
成好当家远洋渔业有限公司燃油补贴款未到帐，同期燃油补贴款 846.6 万，及收到的政府补贴款
减少所致；
归属于母公司所有者的净利润比同期降低 66.97％，系报告期受国家限制“三公”消费影响，
国内消费市场不景气，导致公司主导产品－海参报告期内的平均价格为 106.26 元/公斤，比同期
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降低 15.94％，导致营业收入比同期降低 12.64％，营业成本比同期降低 8.57％，主营利润比同期
降低 40.17％，期间费用中的财务费用比同期增加 54.49％，各项补贴收入比同期减少 86.76％所
致。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
分行业 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
海水养殖业 233,200,563.80 166,003,638.74 28.81 -10.62 12.49 减少
14.63 个
百分点
食品加工业 126,728,056.44 127,695,154.69 -0.76 -18.38 -22.94 增加 5.97
个百分点
海洋捕捞业 76,433,157.93 68,380,114.65 10.53 -10.14 -17.34 增加 7.78
个百分点
主营业务分产品情况
分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入 营业成本 毛利率比
（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
海参产品 221,501,741.72 149,766,876.14 32.38 -0.35 17.79 减少
10.41 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 339,372,622.82 -11.26
国际 103,661,148.08 -12.76
(三) 核心竞争力分析
1、资源优势
对于海水养殖尤其是海珍品养殖企业而言，其发展的最大壁垒和瓶颈在于海域资源的质量和
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数量，这直接关乎养殖业务的规模扩张能力和经济效益水平。公司所处的黄海与东海养殖区域，
营养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、流速、盐度适中，具有发展名优海珍品得
天独厚的自然条件。2008 年 5 月，经农业部、国家发改委、财政部、中国人民银行、国家税务总
局、中国证监会等部门的联合审定，公司被评为农业产业化国家重点龙头企业。2009 年，公司的
水产养殖区被列为全国水产养殖标准化示范区。截止报告期末公司拥有 23.6 万亩的海域，大部分
位于靖海湾内，该片海域营养盐类丰富，海水理化因子稳定，水质肥沃，水温、流速以及盐度适
中，适宜养殖对海水质量要求较为苛刻的海参等海珍品。
2、品牌优势
2004 年 4 月，公司成为国内第一家以海水养殖及加工为主营业务的上市公司。2009 年 3 月，
公司的"好当家"商标被国家工商总局认定为"中国驰名商标"；2009 年 10 月，公司的"好当家"品牌
获评"山东 60 年 60 品牌"；2010 年，公司养殖的刺参被评为"中国名牌农产品"。2011 年好当家海
参精深加工产品获得有机产品认证，达到食品质量的最高级。公司作为目前全国最大的海参养殖
企业，在业内具有较高的品牌优势和市场影响力。2013 年公司继续加大品牌建设和市场开拓力度,
先后投资 5000 万元深入开展"好当家有机刺参"品牌打造和国内市场渠道拓展，聘请影视明星蒋
雯丽女士为好当家有机刺参品牌代言人，并入选好客山东旅游品牌--山东三珍，借着威海市委市
政府大力宣传"好人好海好海参，威海刺参"的机会，好当家刺参广告登陆中央电视台、山东卫视
及影视频道等电视媒体及全国范围内的广播、报纸、杂志、DM 等众多媒体渠道，公司积极参加
国内外各大食品展览会、交易会、海参节等活动，荣获"农交会金奖产品"、"公众最喜爱的绿色海
参品牌"、"山东省重点培育和发展的国际知名品牌"等称号，并在北京、上海、南京、广州、深圳、
济南、青岛等大城市开展品牌和产品宣传，大大提高了好当家品牌的知名度和美誉度。同时，公
司营销网络不断向纵深发展。
3、产业链优势
随着公司不断加大海参种苗培育、养殖产品深加工和销售终端扩展的发展力度，其"育苗－
养成－加工－销售"生产体系正在不断建立和完善，这有利于其降低成本和提高风险控制能力，进
一步凸显其竞争优势。育苗方面，公司投资 1 亿元扩大育苗车间建设，海参育苗车间水体达 30
万平方，完全达产后可形成年产海参苗种 150 万公斤的生产规模。养殖方面，公司通过投放人工
礁的方式提高了海参养殖的成活率。海参产品加工方面，在冻干海参、冷冻海参、即食海参和淡
干海参基础上公司重点研发海参保健，降血压产品"将压泰"已经进行小批量生产，降血脂产品"将
雪旨"和辅助治疗白血病的"参白壹号"等针对性强的高端海参保健食品，已通过药理实验和临床试
验，降血糖产品"将雪唐"也在研发中。销售方面，公司对企业形象标志、产品包装及专卖店形象
进行了重新设计，优化了产品结构，制定了"一品国参"的市场定位，销售公司总部从公司驻地迁
至济南，形成以济南为中心，辐射全国的营销网络。
4、产品优势
公司产品以高档海珍品为主，产品品质优良，营养价值高。目前公司经营的海参产品有鲜参
和冻干海参、冷冻海参、即食海参和淡干海参四大系列产品，在此基础上，公司开发了刺参软胶
囊、刺参粘多糖颗粒、海参口服液、海参西洋参口服液、海参原浆和液体海参等海参保健品。海
参产品种类较多、产品结构有一定梯度，满足不同的消费需求，产品多元化将有利于提高公司市
场竞争能力和抗风险能力。
5、技术优势
近年来，公司不断增强技术研发投资力度，食品研发中心、水产研究所、食品检测中心等贯
穿公司主导产业的科研体系已逐步构建成型。公司与中国水产科学研究院黄海水产研究所、中国
海洋大学、山东省科学院生物研究等科研院所有着良好的长期协作关系。通过科技创新与长期养
殖经验相结合，形成苗种培育、苗种杂交与改良、底播、立体、混养、不投饵技术等产学研结合
的生态型养殖模式。2008 年 12 月，公司入选山东省第一批"高新技术企业"名单；2009 年，公司
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被中国水产科学研究院黄海水产研究所授予"生态养殖研发基地"称号；2010 年，公司海洋食品研
发平台项目、博士后科研工作站等技术平台建设获得批复，国家"十一五"支撑计划课题-高效滩涂
健康养殖项目、集约水产养殖数字化集成系统项目、好当家农产品加工质量可追溯体系建设项目
通过验收。公司申报 276 项专利，其中发明专利 66 项，实用新型 1 项，外观专利 137 项；公
司已获授权发明专利 38 项，外观专利 196 项。2013 年共实施科技创新项目 72 项，其中国家项
目 6 项，省级项目 23 项，自主研制开发"好当家 2 号"刺参杂交品种、"好当家 1 号"海蜇杂交品种、
"一种乌皱参的育苗方法"、"刺参中国种群与韩国种群杂交育苗技术"、"海参海蜇立体生态混养技
术"、"新型净水复合菌"、即食海洋食品系列、海参口服液、海参胶囊、海参冲剂、海蜇降压肽、
冷冻干燥系列产品等科技含量高的产品，共完成 52 项，其中多项产品填补国内外空白，产品技术
水平达到国内或国际领先水平。
科研成果方面，"好当家海洋食品精深加工新技术、工艺研究与应用--海带下脚料深加工关键
技术的研究"荣获中国食品工业协会科技进步奖二等奖，"即食海珍品加工关键技术及产业化"荣获
山东省科学技术奖一等奖，"海水重要养殖动物池塘养殖结构优化项目"荣获山东省科技进步奖一
等奖，"基于 WSN 水产养殖水质实时监测系统"荣获威海市科技进步二等奖、"海带下脚料深加工
关键技术的研究"荣获威海市科技进步奖三等奖，并荣获第 20 届全国发明展览会金奖。
6、政策优势
2011 年 1 月，国务院批复了《山东半岛蓝色经济区发展规划》，该规划提出要以荣成、长岛
等海域为主体，建设总体规模 300 万亩以上的浅海优势海产品养殖基地，同时重点在荣成、崂山
等海域建设打造国家级海洋牧场示范区。为实现上述发展目标，规划提出如下扶持政策：①合理
利用海岛和海域资源，在围填海指标上给予倾斜，优先用于发展海洋优势产业、耕地占补平衡和
生态保护与建设；②国家在海域使用金分配使用上对山东予以适当倾斜，养殖用海依法减免海域
使用金。上述政策为公司海水养殖业务的发展提供了良好的发展环境。
7、区位优势
公司生产基地交通便利，距威海机场 30 公里，距烟台机场 120 公里，距威海火车站 50 公里，
周围与青威、烟威高速相连接。同时，公司临近石岛港和龙眼港两个国家级一类开放港，对日本、
韩国及东南亚各国的海陆空交通发达。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司报告期内，对外股权投资为 88742364.00 元；
(1) 持有金融企业股权情况
所持对象 最 初投 资 金额 期 初 期 末 期 末账 面 价值 报告期损益 报告期 会 计 股 份
名称 （元） 持 股 持 股 （元） （元） 所有者 核 算 来源
比 例 比 例 权 益 变 科目
（%） （%） 动（元）
威海市商 43,000,000.00 2.10 2.10 60,742,364.00 6,496,686.00 长期
业银行股 股权
份有限公 投资
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司
天津架桥 10,000,000.00 3.14 3.14 10,000,000.00 1,005,005.83 长期
富凯股权 股权
投资基金 投资
合伙企业
苏州架桥 18,000,000.00 18.83 18.83 18,000,000.00 946,282.60 长期
富凯二号 股权
股权投资 投资
基金企业
（有限合
伙）
合计 71,000,000.00 / / 88,742,364.00 8,447,974.43 / /
2、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
募集年份 募集方式 募集资金 本报告期已使用 已 累 计 使 用 尚未使用募 尚 未 使 用 募 集
总额 募集资金总额 募 集 资 金 总 集资金总额 资 金 用 途 及 去
额 向
2011 非公开发行 109,172.50 0.00 84,327.45 24,845.05 银行专户存放
合计 / 109,172.50 0.00 84,327.45 24,845.05 /
募集资金总体使用情况说明 暂时补充流动资金 24000.00 万元，余额在银行专户存放（含
利息）
根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》的有关规定及公司《非公开发行股票预
案》的有关说明，经公司董事会审议，决定自 2011 年 4 月 29 日至 2011 年 11 月 23 日止，公司
先期投入的自有资金用募集资金进行了置换，资金明细如下：1、海参养殖项目 7131.56 万元；2、
海参育苗项目 2867.70 万元。合计 9999.26 万元。
公司于 2013 年 5 月 24 日召开第七届董事会第三十二次会议审议通过《关于将节余募集资
金永久补充流动资金的的议案》,将节余募集资金（含利息收入）人民币 164,420,377.85 元用于永
久性补充流动资金,详见公司 2013-042 号公告。
公司于 2014 年 2 月 28 日召开第七届董事会第三十八次会议决定将再次使用部分闲置募集
资金暂时补充流动资金，总额人民币 10,000.00 万元，使用期限不超过 12 个月。
公司于 2013 年 11 月 19 日召开第七届董事会第三十六次会议审议通过了《关于将部分募集资
金暂时补充流动资金的议案》，公司决定再次使用募集资金补充流动资金，总额人民币 14,000 万
元，使用期限不超过 12 个月。
截至报告期末，公司用于暂时补充流动资金尚未转回募集资金专户的金额为 24,000 万元。
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(2) 募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
是 是 变 更
是 募集 否 否 原 因
否 资金 符 项 预 符 未达到 及 募
募集资金 募集资金
承诺项 变 本报 合 目 计 合 计划进 集 资
拟投入金 累计实际 产生收益情况
目名称 更 告期 计 进 收 预 度和收 金 变
额 投入金额
项 投入 划 度 益 计 益说明 更 程
目 金额 进 收 序 说
度 益 明
全雌牙 是 17,508.10 0 否 否
鲆鱼工
厂化养
殖项目
海湾投 否 17,058.90 19,968.96 是 报告期内累计实 是
礁鲍参 现销售收入
混养项 10648.19 万元，
目 实现营业利润
4823.85 万元。
食品综 否 9,847.00 10,099.94 否 报告期内累计实 否 受行业及
合加工 现销售收入 市场影响
项目 1468.06 万元，实
现营业利润
-296.18 万元。
海参养 否 71,741.50 57,094.21 是 是
殖项目
海参育 否 10,389.00 10,428.84 是 报告期内，培育 是
苗项目 成品海参苗及小
白点 280,290.50
公斤
人工渔 否 27,042.00 2,575.63 是 否 受高端餐
礁项目 饮业大幅
下滑的影
响，放缓
了苏山岛
人工鱼礁
项目的开
发进度
合计 / 153,586.50 100,167.58 / / / / / /
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(3) 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额
变 更 后 对应 变更项目 本 报 累计实 是 否 变 更 产生收益情 项 是否 未达
的 项 目 的原 拟投入金 告 期 际投入 符 合 项 目 况 目 符合 到计
名称 承诺 额 投 入 金额 计 划 的 预 进 预计 划进
项目 金额 进度 计 收 度 收益 度和
益 收益
说明
收购荣 全雌 8,393.96 8,393.96 是 报告期内累 否 受行
成荣康 牙鲆 计实现销售 业下
食品有 鱼工 收入 滑影
限公司 厂化 5311.53 万 响
75％股 养殖 元，实现营
权 项目 业利润
-652.94 万
元。
合计 / 8,393.96 8,393.96 / / / / /
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
营业收 营业
单位名称 经营范围 注册资本 总资产 净资产 净利润
入 利润
荣成荣东食品 加工销售蔬菜、面类、 3786 -472 4547 -140 -241
200 万美元
有限公司 肉类食品
荣成荣山食品 速冻调制食品加工与 3009 1982 1356 134 -39
200 万美元
有限公司 销售
荣成荣康食品 水产品冷冻加工与销 10053 6603 5312 -495 -542
1200 万美元
有限公司 售
水产品冷冻加工与销 2136 -185 2124 -78 -266
荣成荣广食品
售、速冻调制食品生产 100 万美元
有限公司
与销售
养殖海产品、肉类、菜 4745 -494 1903 151 29
荣成荣健食品
类食品的加工，销售本 80 万美元
有限公司
公司产品
1623 350 1584 -155 -164
荣成荣进食品 速冻调制食品的加工
120 万美元
有限公司 与销售
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山东好当家海 海洋捕捞；鱼粉、鱼油 44793 19163 8085 942 740
洋捕捞有限公 的加工与销售；水产品 1000 万人民币
司 冷冻加工销售
山东好当家海 7609 -5665 2450 314 -427
销售预包装食品、乳制
洋食品销售有 1000 万人民币
品
限公司
威海海翔食品 1862 1806 66 -1 -3
检测服务有限 食品检测 2000 万人民币
公司
好当家乳山荣 7867 -676 288 -115 -277
佳食品有限公 水产养殖加工销售 500 万人民币
司
山东海普盾生 5856 3100 198 75 -49
海参、海蜇生物技术
物科技有限公 500 万人民币
研究开发
司
山东好当家海 7053 786 274 97 -176
片剂、硬胶囊剂、颗
森药业有限公 1000 万人民币
粒剂制造销售
司
青岛好当家海 批发、鲜水产品、货 267 -354 155 36 -81
产销售有限公 物与技术的进出口 100 万人民币
司 业务
北京俊丽当家 14 14 0 0 -1
零售预包装食品 15 万人民币
商贸有限公司
北京宏烁丽堂 15 15 0 0 0
零售预包装食品 15 万人民币
商贸有限公司
荣成市荣顺塑 656 420 874 107 -95
塑料管及塑料制品
料管业有限公 500 万人民币
的生产与销售
司
荣成好当家远 477 462 0 -6 92
洋渔业有限公 海水捕捞销售 100 万人民币
司
101821 26855 29216 866 -1500
小 计
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
根据公司 2013 年度股东大会决议，董事会在报告期内实施了 2013 年度利润分配的方案，并
于 2014 年 6 月 11 日在上海证券交易所网站及中国证券报、上海证券报上发布了《山东好当家海
洋发展股份有限公司 2013 年利润分配实施公告》。2013 年度利润分配方案如下：
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本次利润分配以 2013 年末公司总股本 730,497,152 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红
利 0.50 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.475 元，共计派发股利 36,524,857.60 元。
本次利润分配具体实施日期如下：
1、股权登记日： 2014 年 6 月 16 日
2、现金红利发放日： 2014 年 6 月 17 日
上述利润分配方案已于报告期内实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
公司 2014 年半年度利润不分配，资本公积金不转增股本。
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
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(一) 与日常经营相关的关联交
1、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交易 关联 关联交易 占同类交 关联交 市场 交易价格
易方 系 易类型 易内容 定价原则 交易 金额 易金额的 易结算 价格 与市场参
价格 比例 方式 考价格差
(%) 异较大的
原因
荣成邱 母公司 水电汽 电、汽、公平交易 5,576.17 6.34 银行支
家水产 的控股 等其他 造船及 价格，审批 付或现
有限公 子公司 公用事 劳务 按章程规 金支付
司 业费用 定执行
(购买)
荣成加 母公司 购买商 面包粉 公平交易 602.43 0.68 银行支
荣食品 的控股 品 价格，审批 付或现
有限公 子公司 按章程规 金支付
司 定执行
荣成荣 母公司 购买商 包装物 公平交易 334.57 0.38 银行支
盛包装 的控股 品 价格，审批 付或现
材料有 子公司 按章程规 金支付
限公司 定执行
好当家 控股股 销售商 劳务、 公平交易 2,560.31 2.91 银行支
集团有 东 品 土荒 价格，审批 付或现
限公司 按章程规 金支付
定执行
荣成荣 母公司 接受劳 工程款 公平交易 1,638.53 1.86 银行支
安建筑 的控股 务 价格，审批 付或现
工程有 子公司 按章程规 金支付
限公司 定执行
荣成东 母公司 接受劳 修理费 公平交易 10.65 0.01 银行支
保汽车 的控股 务 价格，审批 付或现
维修服 子公司 按章程规 金支付
务有限 定执行
公司
山东邱 间接控 接受劳 劳务费 公平交易 33.90 0.04 银行支
家实业 股股东 务 价格，审批 付或现
有限公 按章程规 金支付
司 定执行
威海好 母公司 销售商 劳务费 公平交易 27.08 0.03 银行支
当家天 的控股 品 价格，审批 付或现
海湾水 子公司 按章程规 金支付
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城旅游 定执行
服务有
限公司
荣成源 母公司 购买商 劳务费 公平交易 14.49 0.02 银行支
运水产 的控股 品 价格，审批 付或现
有限公 子公司 按章程规 金支付
司 定执行
荣成荣 母公司 购买商 包装物 公平交易 13.51 0.02 银行支
昌纸制 的控股 品 价格，审批 付或现
品有限 子公司 按章程规 金支付
公司 定执行
荣成好 母公司 购买商 塑料制 公平交易 5.51 0.01 银行支
和玻璃 的控股 品 品 价格，审批 付或现
钢制品 子公司 按章程规 金支付
有限公 定执行
司
荣成红 母公司 销售商 蔬菜 公平交易 0.07 银行支
顶山蔬 的控股 品 价格，审批 付或现
菜有限 子公司 按章程规 金支付
公司 定执行
荣成运 母公司 购买商 纸制品 公平交易 0.00 银行支
昌造纸 的控股 品 价格，审批 付或现
有限公 子公司 按章程规 金支付
司 定执行
荣成荣 母公司 销售商 蔬菜 公平交易 1.05 0.01 银行支
欣园林 的控股 品 价格，审批 付或现
绿化有 子公司 按章程规 金支付
限公司 定执行
好当家 母公司 接受劳 考察费 公平交易 9.29 0.01 银行支
集团 的控股 务 价格，审批 付或现
（荣 子公司 按章程规 金支付
成）国 定执行
际旅行
社有限
公司
荣成荣 母公司 销售商 材料款 公平交易 2.11 0.002 银行支
研食品 的控股 品 价格，审批 付或现
有限公 子公司 按章程规 金支付
司 定执行
荣成海 母公司 销售商 纸制品 公平交易 11.80 0.01 银行支
盛纸业 的全资 品 价格，审批 付或现
有限公 子公司 按章程规 金支付
司 定执行
山东惠 母公司 购买商 海产品 公平交易 1.16 0.001 银行支
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民好当 的控股 品 价格，审批 付或现
家食品 子公司 按章程规 金支付
有限公 定执行
司
好当家 母公司 销售商 海产品 公平交易 1.92 0.002 银行支
东方水 的控股 品 价格，审批 付或现
产开发 子公司 按章程规 金支付
有限公 定执行
司
荣成好 母公司 销售商 海产品 公平交易 3.72 0.004 银行支
当家房 的控股 品 价格，审批 付或现
地产开 子公司 按章程规 金支付
发有限 定执行
公司
荣成禾 母公司 销售商 海产品 公平交易 1.59 0.002 银行支
茂海洋 的控股 品 价格，审批 付或现
生物制 子公司 按章程规 金支付
品有限 定执行
公司
荣成市 母公司 销售商 海产品 公平交易 0.11 银行支
好当家 的控股 品 价格，审批 付或现
物业服 子公司 按章程规 金支付
务有限 定执行
公司
荣成兴 母公司 销售商 海产品 公平交易 4.69 0.005 银行支
盛房地 的控股 品 价格，审批 付或现
产开发 子公司 按章程规 金支付
有限公 定执行
司
合计 / / 10,854.66 12.346 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方 公司与关联方间的关联交易是在公平合理、平等
（而非市场其他交易方）进行交易的原因 互利、以市场价格为定价依据的基础上进行的，公
司也本着长期合作，降低产品成本，增加经济效益
为原则，与关联方间的关联交易在价格公平的基础
上，既能保证公司生产需要的持续性，又能降低公
司生产成本，互惠互利，共同发展。
关联交易对上市公司独立性的影响 关联交易对上市公司的独立性不存在影响。
关联交易的说明 电价、汽价随同类市场价格浮动。包装物以同类
市场价格定价。面包粉按当地市场价格定价，并根
据关联方生产面包粉所需原材料市场价格的变化而
调整。
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六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 1,400.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,400.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,400.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.48
(三) 其他重大合同或交易
公司于 2011 年 1 月与好当家集团有限公司签订《综合服务协议》，好当家集团有限公司及其
下属其他子公司为本公司提供水、电、热、宾馆服务、电话线路、安全保卫、生活配套等综合服
务，综合服务的价格为好当家集团有限公司的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服
务的市场价格；协议有效期暂定为五年。
公司于 2014 年 1 月与好当家集团有限公司签订《协议书》，公司采购土荒建设渔港。合同约
定：公司从好当家集团有限公司购买不超过 800 万方的土荒，单价 4.9 元/方（市场价格），总价
不超过 3920 万元，协议有效期至 2014 年 12 月 31 日。
七、承诺事项履行情况
□适用 √不适用
八、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
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境内会计师事务所名称 山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 80.00
境内会计师事务所审计年限 2
名称 报酬
内部控制审计会计师事务
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 40.00
所
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处
罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股
票上市规则》的规定，完善法人治理结构，规范公司运作，加强投资者关系管理；公司已按照中
国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件，建立了较为完备的现代企业制度。 报告期内，
公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方不存在占用公司资金的情况，
公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会和监事会，公司董事、
监事及高级管理人员均能以维护公司和股东利益为原则，忠实、诚信、勤勉的履行职责；董事会
秘书认真做好信息披露工作，严格遵守"三公"原则，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整。
公司治理的实际状况符合有关法律法规和中国证监会有关要求。
十一、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
报告期内，因公司投放的海参附着基材料构成比例发生变化，经中国海洋大学水产学院论证，
公司将成组海参附着基投放于海参养殖池中，随参池内纳潮水位高低而变动，不见日光，在此养
殖环境及养殖方式下，其使用年限可达20年。因此，将海参附着基的摊销年限由原来的5年变为20
年。本次会计估计变更，公司海参附着基的摊销年限由5年变为20年，公司采用未来适用法，不对
以前年度进行追溯调整，预计对公司未来三年每年净利润增加额约为3600万元。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 80,253
(二) 截止报告期末持有公司 5%以上股份的前十名股东持股情况
单位:股
前十名股东持股情况
股东名称（全 报告期 期末持股数 比例 持有有限售 质押或冻结情况 股东性
称） 内增减 量 (%) 条件股份数 股份 数量 质
量 状态
好当家集团 303,446,268 41.54 10,480,350 10,480,350 境内非
有限公司 托管 国有法
人
陈艳香 9,925,400 1.36 无 未知
山西太钢投 100,000 8,459,723 1.16 未知
无
资有限公司
郭俊文 5,437,467 0.74 无 未知
吴利龙 3,462,324 0.47 无 未知
邓佑衔 2,948,289 0.40 无 未知
宋二刚 2,446,637 0.33 无 未知
李涛 2,030,000 0.28 无 未知
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王文成 1,617,000 0.22 无 未知
康莉 1,600,000 0.22 无 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量
种类 数量
好当家集团有 292,965,918 292,965,918
人民币普通股
限公司
陈艳香 9,925,400 人民币普通股 9,925,400
山西太钢投资 8,459,723 8,459,723
人民币普通股
有限公司
郭俊文 5,437,467 人民币普通股 5,437,467
吴利龙 3,462,324 人民币普通股 3,462,324
邓佑衔 2,948,289 人民币普通股 2,948,289
宋二刚 2,446,637 人民币普通股 2,446,637
李涛 2,030,000 人民币普通股 2,030,000
王文成 1,617,000 人民币普通股 1,617,000
康莉 1,600,000 人民币普通股 1,600,000
上述股东关联 前十名无限售条件股东未知其是否有关联关系或属于《上市公司股东持股变
关系或一致行 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
动的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位： 股
序号 有限售条件 持有的有限 有限售条件股份可上 限售条件
股东名称 售条件股份 市交易情况
数量 可上市交易 新增可上市
时间 交易股份数
量
1 好当家集团 10,480,350 2014-11-28 10,480,350 根据《上市公司证券发行管理办
有限公司 法》和上海证券交易所有关规定，
公司控股股东好当家集团有限公
司认购的股份自本次发行结束之
日起的三十六个月内不得转让。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
宋俊芳 董事 解任 换届选举
孙慧玲 独立董事 解任 换届选举
冯永东 董事 聘任 换届选举
燕敬平 独立董事 聘任 换届选举
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第八节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 176,475,736.22 185,555,771.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 95,244,004.03 54,426,415.57
预付款项 32,415,469.24 21,877,606.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备
金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,322,992.82 29,466,991.34
买入返售金融资产
存货 1,357,131,621.20 1,307,810,541.43
一年内到期的非流
动资产
其他流动资产 525,871.84 160,562.13
流动资产合计 1,682,115,695.35 1,599,297,888.77
非流动资产：
发放委托贷款及垫
款
可供出售金融资产
持有至到期投资
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长期应收款
长期股权投资 88,742,364.00 88,742,364.00
投资性房地产
固定资产 2,178,971,302.82 2,193,022,521.75
在建工程 361,427,795.79 203,646,589.16
工程物资
固定资产清理 177,151.83
生产性生物资产
油气资产
无形资产 93,765,641.55 94,327,633.57
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,877,116.93 1,546,384.91
递延所得税资产 2,815,654.07 2,815,654.07
其他非流动资产
非流动资产合计 2,727,777,026.99 2,584,101,147.46
资产总计 4,409,892,722.34 4,183,399,036.23
流动负债：
短期借款 1,090,000,000.00 924,952,043.34
向中央银行借款
吸收存款及同业存
放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 111,670,000.00 46,000,000.00
应付账款 94,471,066.18 95,580,697.27
预收款项 13,701,324.49 20,300,712.49
卖出回购金融资产
款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 51,363,814.90 64,655,145.90
应交税费 -8,426,255.03 -3,546,896.44
应付利息 2,527,211.84 2,558,616.59
应付股利 20,325,545.73 5,215,677.33
其他应付款 23,900,083.63 15,283,809.78
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应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流
动负债
其他流动负债 16,924,766.24 9,935,330.04
流动负债合计 1,416,457,557.98 1,180,935,136.30
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,388,653.00 5,388,653.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 65,030,013.15 55,962,513.15
非流动负债合计 70,418,666.15 61,351,166.15
负债合计 1,486,876,224.13 1,242,286,302.45
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 730,497,152.00 730,497,152.00
资本公积 1,130,692,859.22 1,130,692,859.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 188,690,613.03 188,690,613.03
一般风险准备
未分配利润 853,366,246.37 868,392,110.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有 2,903,246,870.62 2,918,272,735.24
者权益合计
少数股东权益 19,769,627.59 22,839,998.54
所有者权益合 2,923,016,498.21 2,941,112,733.78
计
负债和所有者权 4,409,892,722.34 4,183,399,036.23
益总计
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
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母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 156,167,551.51 154,365,747.45
交易性金融资产
应收票据
应收账款 60,750,847.51 20,768,334.42
预付款项 1,768,065.43 2,637,695.14
应收利息
应收股利
其他应收款 599,144,526.50 531,517,269.16
存货 1,162,894,333.04 1,129,144,537.99
一年内到期的非
流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,980,725,323.99 1,838,433,584.16
非流动资产：
可供出售金融资
产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 397,907,392.63 367,907,392.63
投资性房地产
固定资产 1,719,379,524.00 1,715,444,326.81
在建工程 212,914,720.62 122,297,510.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,336,165.76 54,092,070.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
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递延所得税资产 1,685,118.49 1,685,118.49
其他非流动资产
非流动资产合 2,386,222,921.50 2,261,426,418.78
计
资产总计 4,366,948,245.49 4,099,860,002.94
流动负债：
短期借款 1,076,000,000.00 905,370,438.70
交易性金融负债
应付票据 111,670,000.00 46,000,000.00
应付账款 33,098,770.32 34,078,132.15
预收款项 973,018.88 79,572.68
应付职工薪酬 27,078,614.35 23,668,022.78
应交税费 -38,285.93 4,914,896.76
应付利息 2,527,211.84 2,527,211.84
应付股利 15,172,313.40
其他应付款 37,798,269.03 26,257,203.69
一年内到期的非
流动负债
其他流动负债 16,157,271.13 9,509,891.14
流动负债合计 1,320,437,183.02 1,052,405,369.74
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 5,388,653.00 5,388,653.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 57,091,138.88 48,442,138.88
非流动负债合 62,479,791.88 53,830,791.88
计
负债合计 1,382,916,974.90 1,106,236,161.62
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股 730,497,152.00 730,497,152.00
本）
资本公积 1,130,423,090.07 1,130,423,090.07
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减：库存股
专项储备
盈余公积 183,536,614.43 183,536,614.43
一般风险准备
未分配利润 939,574,414.09 949,166,984.82
所有者权益（或股东 2,984,031,270.59 2,993,623,841.32
权益）合计
负债和所有者 4,366,948,245.49 4,099,860,002.94
权益（或股东权益）
总计
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 443,033,770.90 507,146,922.10
其中：营业收入 443,033,770.90 507,146,922.10
利息收入
已赚保费
手续费及
佣金收入
二、营业总成本 434,313,412.58 463,628,909.01
其中：营业成本 362,078,908.09 396,009,459.79
利息支出
手续费及
佣金支出
退保金
赔付支出
净额
提取保险
合同准备金净额
保单红利
支出
分保费用
营业税金 2,581,193.22 2,468,567.73
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及附加
销售费用 9,130,118.20 15,260,752.28
管理费用 26,151,903.91 24,873,922.17
财务费用 34,503,860.85 22,333,579.47
资产减值 -132,571.69 2,682,627.57
损失
加：公允价值变
动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损 8,447,974.43 4,988,713.06
失以“－”号填列）
其中：对联
营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益（损
失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损 17,168,332.75 48,506,726.15
以“－”号填列）
加：营业外收入 1,510,415.80 11,406,361.66
减：营业外支出 245,419.61 233,898.62
其中：非流动 82,635.06
资产处置损失
四、利润总额（亏损 18,433,328.94 59,679,189.19
总额以“－”号填列）
减：所得税费用 4,706.91 6,749.98
五、净利润（净亏损 18,428,622.03 59,672,439.21
以“－”号填列）
归属于母公司所 21,498,992.98 65,090,775.93
有者的净利润
少数股东损益 -3,070,370.95 -5,418,336.72
六、每股收益：
（一）基本每股 0.03 0.09
收益(元/股)
（二）稀释每股 0.03 0.09
收益(元/股)
七、其他综合收益
八、综合收益总额 18,428,622.03 59,672,439.21
归属于母公司所 21,498,992.98 65,090,775.93
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有者的综合收益总额
归属于少数股东 -3,070,370.95 -5,418,336.72
的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-10,796,485.89 元。
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 264,999,502.83 325,445,328.11
减：营业成本 201,536,063.05 207,246,428.24
营业税金及附 1,403,724.94 1,151,133.15
加
销售费用 72,148.19 174,900.42
管理费用 11,339,610.60 13,404,981.69
财务费用 30,873,296.12 21,117,089.67
资产减值损失 1,937,969.43 1,805,570.37
加：公允价值变动收
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失 8,447,974.43 4,988,713.06
以“－”号填列）
其中：对联营
企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以 26,284,664.93 85,533,937.63
“－”号填列）
加：营业外收入 841,482.33 244,218.31
减：营业外支出 192,298.39 216,082.41
其中：非流动资 82,294.39
产处置损失
三、利润总额（亏损总额 26,933,848.87 85,562,073.53
以“－”号填列）
减：所得税费用 1,562.00 1,562.00
四、净利润（净亏损以 26,932,286.87 85,560,511.53
“－”号填列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
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(元/股)
（二）稀释每股收益
(元/股)
六、其他综合收益
七、综合收益总额 26,932,286.87 85,560,511.53
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 396,734,672.45 475,057,732.48
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 10,445,646.09 13,440,528.45
收到其他与经营活动有关的 8,715,680.98 11,919,026.83
现金
经营活动现金流入小计 415,895,999.52 500,417,287.76
购买商品、接受劳务支付的 221,937,142.42 257,088,221.69
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
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增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 126,373,119.91 116,077,911.43
的现金
支付的各项税费 14,290,538.50 15,840,964.72
支付其他与经营活动有关的 31,938,533.08 36,599,887.71
现金
经营活动现金流出小计 394,539,333.91 425,606,985.55
经营活动产生的现金流 21,356,665.61 74,810,302.21
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,447,974.43 4,988,713.06
处置固定资产、无形资产和 261,086.67
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 8,709,061.10 4,988,713.06
购建固定资产、无形资产和 270,569,066.34 383,050,490.09
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 270,569,066.34 383,050,490.09
投资活动产生的现金流 -261,860,005.24 -378,061,777.03
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
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吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,013,670,000.00 558,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计 1,013,670,000.00 558,000,000.00
偿还债务支付的现金 730,000,000.00 256,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息 52,246,695.79 91,144,150.99
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 782,246,695.79 348,044,150.99
筹资活动产生的现金流 231,423,304.21 209,955,849.01
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -9,080,035.42 -93,295,625.81
加：期初现金及现金等价物 185,555,771.64 444,493,948.54
余额
六、期末现金及现金等价物余额 176,475,736.22 351,198,322.73
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 221,043,133.26 294,982,005.69
现金
收到的税费返还 75,924.43
收到其他与经营活动有关 199,833,577.67 291,726,363.37
的现金
经营活动现金流入小计 420,952,635.36 586,708,369.06
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购买商品、接受劳务支付的 135,655,298.23 121,301,096.74
现金
支付给职工以及为职工支 49,281,736.75 58,559,131.07
付的现金
支付的各项税费 7,697,483.71 9,663,837.89
支付其他与经营活动有关 268,314,020.44 423,004,044.80
的现金
经营活动现金流出小计 460,948,539.13 612,528,110.50
经营活动产生的现金 -39,995,903.77 -25,819,741.44
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,447,974.43 4,988,713.06
处置固定资产、无形资产和 42,106.71
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 8,490,081.14 4,988,713.06
购建固定资产、无形资产和 168,620,507.13 283,102,059.91
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 30,000,000.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 198,620,507.13 288,102,059.91
投资活动产生的现金 -190,130,425.99 -283,113,346.85
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,013,670,000.00 558,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
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筹资活动现金流入小计 1,013,670,000.00 558,000,000.00
偿还债务支付的现金 730,000,000.00 256,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息 51,741,866.18 89,898,280.49
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 781,741,866.18 346,798,280.49
筹资活动产生的现金 231,928,133.82 211,201,719.51
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,801,804.06 -97,731,368.78
加：期初现金及现金等价物 154,365,747.45 430,490,707.75
余额
六、期末现金及现金等价物余额 156,167,551.51 332,759,338.97
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
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合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利 其他 权益 合计
（或股本） 股 准备 润
一、上年年末余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 188,690,613.03 868,392,110.99 22,839,998.54 2,941,112,733.78
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 188,690,613.03 868,392,110.99 22,839,998.54 2,941,112,733.78
三、本期增减变动金额（减 -15,025,864.62 -3,070,370.95 -18,096,235.57
少以“－”号填列）
（一）净利润 21,498,992.98 21,498,992.98
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 21,498,992.98 21,498,992.98
（三）所有者投入和减少资 -3,070,370.95 -3,070,370.95
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 -3,070,370.95 -3,070,370.95
（四）利润分配 -36,524,857.60 -36,524,857.60
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
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3．对所有者（或股东）的 -36,524,857.60 -36,524,857.60
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 188,690,613.03 853,366,246.37 19,769,627.59 2,923,016,498.21
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本 资本公积 减：库存 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利 其他 权益 合计
（或股本） 股 准备 润
一、上年年末余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 172,994,878.37 834,883,297.01 35,526,320.05 2,904,594,506.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 172,994,878.37 834,883,297.01 35,526,320.05 2,904,594,506.65
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三、本期增减变动金额（减 -653,967.75 -5,418,336.72 -6,072,304.47
少以“－”号填列）
（一）净利润 65,090,775.93 65,090,775.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 65,090,775.93 65,090,775.93
（三）所有者投入和减少资 -5,418,336.72 -5,418,336.72
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 -5,418,336.72 -5,418,336.72
（四）利润分配 -65,744,743.68 -65,744,743.68
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -65,744,743.68 -65,744,743.68
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
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（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 172,994,878.37 834,229,329.26 30,107,983.33 2,898,522,202.18
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额
实收资本 资本公积 减：库存 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益
（或股本） 股 准备 合计
一、上年年末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 183,536,614.43 949,166,984.82 2,993,623,841.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 183,536,614.43 949,166,984.82 2,993,623,841.32
三、本期增减变动金额（减 -9,592,570.73 -9,592,570.73
少以“－”号填列）
（一）净利润 26,932,286.87 26,932,286.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 26,932,286.87 26,932,286.87
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
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2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -36,524,857.60 -36,524,857.60
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -36,524,857.60 -36,524,857.60
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 183,536,614.43 939,574,414.09 2,984,031,270.59
项目 上年同期金额
实收资本 资本公积 减：库存 专项储备 盈余公积 一般风险准 未分配利润 所有者权益
（或股本） 股 备 合计
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一、上年年末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 167,840,879.77 873,650,116.61 2,902,411,238.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 167,840,879.77 873,650,116.61 2,902,411,238.45
三、本期增减变动金额（减 19,815,767.85 19,815,767.85
少以“－”号填列）
（一）净利润 85,560,511.53 85,560,511.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 85,560,511.53 85,560,511.53
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 -65,744,743.68 -65,744,743.68
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -65,744,743.68 -65,744,743.68
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
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股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 167,840,879.77 893,465,884.46 2,922,227,006.30
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
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二、公司基本情况
1. 公司历史沿革
山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）原名山东邱家水产股份有限
公司，系经荣成市体改委荣体改生字[1992]第 7 号文批准，于 1993 年 1 月 7 日以定向募集方式设
立的股份有限公司，后由山东省体改委鲁体改函字[1996]第 118 号文重新确认，并得到山东省人
民政府鲁政股字[1996]63 号文正式批准。山东邱家水产股份有限公司于 2000 年 7 月 14 日经山东
省经济体制改革办公室鲁体改函字[2000]第 6 号文批复同意，以 1999 年 12 月 31 日为基准日进行
分立，分立后续存的股份公司股本为 12,000 万元，并将名称变更为山东好当家海洋发展股份有限
公司，公司于 2000 年 9 月 8 日获得山东省工商行政管理局变更注册登记。经中国证券监督管理委
员会证监发行字[2004]26 号文批准，公司于 2004 年 3 月向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，
并于 2004 年 4 月 5 日在上海证券交易所上市交易，发行后注册资本变更为 18,000 万元。
根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本的议案》和《山东
好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规定，公司以
资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东每 10 股转增 3 股，新增注册资本 18,000,000
元。
根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关股东会议决议》
的规定，公司以截止 2006 年 6 月 30 日公司总股本 198,000,000 股为基数，以资本公积向股权登
记日登记在册的全体股东每 10 股转增 10 股，新增注册资本 198,000,000 元。
根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议》的规
定，公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000 股为基数，以资本公积向股权登记日
登记在册的全体股东每 10 股转增 3 股，以未分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股
送 3 股，新增注册资本 237,600,000 元。
2011 年 11 月 23 日，根据 2011 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
证监许可[2011]1722 号文件《关于核准山东好当家海洋发展股份有限公司非公开发行股票的批复》
的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股 96,897,152 股（A 股），每股面值为人民币 1 元，
增加注册资本人民币 96,897,152.00 元。公司目前注册资本为人民币 730,497,152.00 元。
公司营业执照注册号为 370000018053570；公司住所位于山东省荣成市虎山镇沙咀子；法定代表
人为唐传勤。
2. 经营范围
公司行业为海洋渔业，经营范围为：前置许可经营项目：海水养殖；许可范围内水产加工品、
速冻食品、饮料的加工、销售；货物专用运输（限分支机构经营）。一般经营项目：资格证书范围
内的进出口业务;生物技术的研究开发。公司目前主要从事海参、海带等海产品的养殖，菜卷、养
殖海产品等产品的生产加工，海洋捕捞等。
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三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
5.1 同一控制下企业合并会计处理方法
5.1.1 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的
一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方；合并日是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。本公司发生同一控制下企业合并的，采用权益结合法进行会计处理。合并方在企业合并
中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
5.1.2 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与合并方不一致的，合并方在合并
日应当按照本企业会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本会计政
策确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其
他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发
行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
5.1.3 企业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表
和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因
被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本会计政策进行调整的，应当以调整后的账面价
值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。
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被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括
参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
5.2 非同一控制下企业合并会计处理方法
5.2.1 参与合并的企业在合并前后均不受同一方或相同的多方最终控制或虽控制但为暂时性
的，为同一控制下的企业合并。本公司发生非同一控制下的企业合并的，采用购买法进行会计处
理。购买方区别下列情况确定合并成本：(1)一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在
购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值。(2)通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。(3)购买
方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也应当计入企业合并成本。(4)在合并合同或协议中对
可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，购买方应当将其计入合并成本。
5.2.2 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、
6.1 公司对合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单
位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益的权力。被控制的被投资单位为本公司
的子公司。母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控
制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；母公司拥有被投
资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，将该被投
资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围：(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协
议，拥有被投资单位半数以上的表决权；(2)根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和
经营政策；(3)有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；(4)在被投资单位的董事会或
类似机构占多数表决权。有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并财务报表的合并
范围。
购买方在购买日应当对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债：(1)购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。(2)购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，则对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司设置备查簿，记录企业合并中取得的子公
司各项可辨认资产、负债及或有负债等在购买日的公允价值。编制合并财务报表时，应当以购买
日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，按
照本公司制定的"合并财务报表"会计政策执行。
6.2 合并财务报表系以本公司和列入合并范围内的子公司的个别财务报表为基础，经按照权
益法调整了对子公司的长期股权投资、且抵销了母公司与子公司、子公司与子公司之间发生的所
有交易、往来余额、损益后编制而成。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东
权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东
所占的权益和损益，以单独项目列示于合并财务报表内。
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6.3 对于因非同一控制企业合并形成的子公司，合并成本大于合并中取得的子公司可辨认净
资产公允价值份额的差额，不调整投资成本，在合并财务报表中列作商誉。
6.4 对于报告期内增加的子公司，若属于同一控制下企业合并的，调整合并资产负债表的期
初数，并将该子公司当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流
量纳入合并现金流量表；若属于非同一控制下的企业合并的，则不调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，及同期的现金流量纳入合
并现金流量表。对于报告期内处置的子公司，不论属于同一控制抑或非同一控制企业合并，均不
调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司期初至处置日收入、费用、利润纳入合并利润表，
及同期的现金流量纳入合并现金流量表。
6.5 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计
政策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买
日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。
6.6 少数股东权益包括子公司合并当日少数股东按股权比例拥有的权益金额以及自合并日起
少数股东所占的权益变动额。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额时，如果子公司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有
能力予以弥补的，该超额亏损冲减该少数股东权益。否则该超额亏损均冲减母公司所有者权益，
该子公司在以后期间实现的利润，在弥补了由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，
全部归属于母公司所有者权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
8.1 初始确认
公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。
8.2 资产负债表日折算
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
8.3 外币财务报表的折算
本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的
折算比照上述规定处理。
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(九) 金融工具
9.1 金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
9.2 金融资产的分类和计量
公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期
投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别
的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产的后续计量:以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益；持有
至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或
损失，计入当期损益；贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、
减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益；可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益，
可供出售金融资产持有期间实现的利息或现金股利计入当期损益。
9.3 金融资产减值准备的计提
9.3.1 公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面
价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。本公司
确定金融资产发生减值的客观证据包括下列各项：发行方或债务人发生严重财务困难；债务人违
反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，
对发生财务困难的债务人做出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；因发行方发生重大
财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流
量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的
预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所
在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；债务人经
营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投
资成本；权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；其他表明金融资产发生减值的客观
证据。
9.3.2 金融资产减值损失的计量方法
9.3.2.1 持有至到期投资、贷款和应收款项减值损失的计量持有至到期投资、贷款和应收款项
（以摊余成本后续计量的金融资产）的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提，计入当期损益；本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单
项金额不重大的金融资产，单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。
9.3.2.2 可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，亦予以转出，计入当期损益。在活跃市
场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的
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账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确
认为减值损失，计入当期损益。对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该
金融资产价值已经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
9.4 金融负债的分类和计量
公司将持有的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。金融负债在初始确认时以公允价值计量，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融
负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量。
9.5 金融工具公允价值的确定方法
如果该金融工具存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值；如果该金融工具
不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
9.6 金融资产转移确认依据和计量
公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的
确认。本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益：所转
移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。本公司的金融资产部分转移满足终止
确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价
值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
(十) 应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 单项金额重大的应收款项是指期末单项金额超过其相应科目期末
金额标准 余额的 5%且期末余额在 500 万元以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明
账准备的计提方法 发生减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提
坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损
益。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确
定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
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2、 按组合计提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 依据
账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5％
其中：
1 年以内（含 1 年） 5％ 5％
1－2 年 10％ 10％
2－3 年 20％ 20％
3 年以上 50％ 50％
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征的应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备
(十一) 存货
1、 存货的分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、消耗性生物资产、自制半成品、
低值易耗品、包装物、库存商品等。
2、 发出存货的计价方法：加权平均法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场
所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。
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3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备
的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原
已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，
按存货类别计提存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
4、 存货的盘存制度：永续盘存制
公司存货的盘存方法采用永续盘存制，其中对于消耗性生物资产中的海参，公司财务部门、审计
部门会同生产部门在每年海参投苗过程中进行监督并形成投苗记录。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品：五五摊销法
(2) 包装物：一次摊销法
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本确定
12.1.1 同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。同一控制下的企业合并，公司
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积(资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
12.1.2 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股
权投资的投资成本。合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接费用之和。合并成本
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大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成
本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
12.1.3 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
12.1.4 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
12.1.5 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同
或协议约定价值不公允的除外。
12.1.6 通过非货币资产交换取得的长期股权投资，该项交换具有商业实质的且换入资产、换
出资产的公允价值能够可靠地计量的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；
否则，按换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资投资成本。
12.1.7 通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按抵偿债务的长期股权投资的公允价
值确认。
公司取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润，作为应收项目处理。
2、 后续计量及损益确认方法
公司对于能够实施控制的，以及不具有共同控制或重大影响、且在活跃市场中没有报价、公
允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；公司对于共同控制的合营企业以及具有重
大影响的联营企业则采用权益法核算。
损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资
(1)对被投资单位宣告分派的现金股利确认为当期投资收益。
(2)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的投资
(1)初始投资成本大于应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整投资成本；反
之，两者差额计入当期损益，并同时调整投资成本。
(2)每一会计期末，按应享有或应分担被投资单位实现的净损益的份额(该份额以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础对账面净利润进行调整后计得)，确认为投资损益，
并调整投资账面价值。被投资单位宣告分派现金股利，则相应减少投资账面价值。
(3)对被投资单位除净损益以外的所有者权益的其他变动，调整投资账面价值并计入所有者权
益。
(4)处置投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。同时，原由于被投资单
位除净损益以外的所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，按相应比例转入当期损益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
12.3.1 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制。公司与其他方对被投资
单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。存在以下情况之一时，确定存在共同控制：
(1)任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。
(2)涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
(3)各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管
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理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
12.3.2 重大影响，是指公司对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资企业施加重大影响的，被投资
企业为其联营企业。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股
份时，对被投资单位具有重大影响，除非有确凿的证据表明该种情况之下不能参与被投资单位的
生产经营决策，不形成重大影响。公司拥有被投资单位有表决权股份的比例低于 20%的，对被投
资单位不具有重大影响。但如果同时具备下列情况之一的，表明公司对被投资单位具有重大影响：
(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，
公司可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
(2)参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。
(3)与被投资单位之间发生重要交易。
(4)向被投资单位派出管理人员。
(5)向被投资单位提供关键技术资料。
在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑公司直接或间接持有被投资单位的表
决权股份，同时考虑公司及相关方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股
权后产生的影响(如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等)，
如果其在转换为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其
他投资者的表决权比例，从而使得公司能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为公司对被
投资单位具有重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权
投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期
损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收
益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回，当该项投
资出售时予以转回。
(十三) 投资性房地产
13.1 公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包
括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。本公司投资
性房地产同时满足下列条件的，予以确认：(1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
(2)该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
13.2 公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：(1)外购投资性房地产的成本，包括
购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；(2)自行建造投资性房地产的成本，由建
造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；(3)以其他方式取得的投资性房地产的
成本，按照相关会计准则的规定确定。
13.3 公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，
采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计量的
投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值
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准备。减值准备一经计提，不予转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限
平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-50 5.0 1.8-6
机器设备
电子设备
运输设备 5-6 5.0 15-18
通用设备 6-10 5.0 9-15
专用设备 6-10 5.0 9-15
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资
产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。
固定资产按照其预计可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备。固定资产减值损失一
经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的
手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5、 其他说明
固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定
可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固
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定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发
生时计入当期损益。
(十五) 在建工程
在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程
按实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程按照其预计可回收金额低于其账
面价值的差额计提减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十六) 借款费用
16.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因
外币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的购建或
者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相当长时间的
购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
16.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括
为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生
的支出；(2) 借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产
活动已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定专门借款应予资本化的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用
的一般借款所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款
加权平均利率计算确认。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。
购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期
损益。
(十七) 无形资产
17.1 本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可
辨认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用
于出售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利
是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软
件等。
17.2 无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在
发生时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购
入房屋建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的
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金额计入无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之
间合理分配的，则全部作为固定资产核算。
17.3 无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形
资产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的无形资
产不进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产
的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
17.4 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，
于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；(3)无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将
在内部使用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形
资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量等条件的确认为无形资产，不能满足上述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研
究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17.5 无形资产按照其预计可回收金额低于其账面价值的差额计提减值准备。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能
使以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 预计负债
公司当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或
有事项相关的业务同时符合下述条件时，确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 股份支付及权益工具
1、 股份支付的种类
公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支
付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其
他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，
按照活跃市场中的报价确定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期
权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期权的有
效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有效期内的无风险利率。
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2、 权益工具公允价值的确定方法
授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本
或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获得批准的日期。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权工
具的数量一致。
对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调
整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相
关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负债(应付职工薪酬)公允
价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
4、 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或结算该权益工具，
公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足
权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法行权。
(二十一) 回购本公司股份
减少注册资本而回购公司股份时的会计处理
公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；注销库存股时，
按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，按实际支付的金额与股票面值
总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下处理：回购股份
时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记；按照对职工权益结算股份支
付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工
服务计入成本费用，同时增加资本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到价
款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照
其差额调整资本公积（股本溢价）。
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(二十二) 收入
本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2)本
公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收
入的金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的或将发生的成本
能够可靠计量时，确认收入的实现。
本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能流入
企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量时，
采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法
确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提
供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，
按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务
成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利益很
可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回
购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件
的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。
采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，
采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的
售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。
(二十三) 政府补助
本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量
确认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司以后期间
的相关费用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补助，在收
到时确认为递延收益，递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。本公司获得的
政府补助如果无法区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平均摊销，计入各期损益。
(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债
公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负
债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，
确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所
得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
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(二十五) 经营租赁、融资租赁
融资租赁
在租赁期开始日，承租人（公司）将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认融资费用。
在租赁期开始日，出租人（公司）将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余
值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
经营租赁
对于经营租赁的租金，承租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其
他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。承租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损
益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
对于经营租赁的租金，出租人（公司）在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；其
他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。出租人（公司）发生的初始直接费用，计入当期损
益。对于经营租赁资产中的固定资产，出租人（公司）采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其它经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。出租人（公司）或有租金在实际发生时计入
当期损益。
(二十六) 持有待售资产
本公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：（1）公司已经就处置该非流
动资产作出决议；（2）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；（3）该项转让很可能在一
年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过
出售或其他方式一并处置的一组资产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资
产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计估计变更
单位:万元 币种:人民币
本报告期主要会计估计是否变更：是
会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报 影响金额
表项目名称
因公司投放的海参附着基材料构成 经公司第七届董事会第三十 存货、主营 2,343.87
比例发生变化，海参附着基的摊销年 七次会议及 2014 年第一次临 业务成本
限由 5 年变为 20 年 时股东大会审议通过
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四、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 17%、13%
城市维护建设税 流转税 7%
企业所得税 税前利润 12.5%、25%
教育税附加 销售收入、流转税 0.4%、5%
(二) 其他说明
1．增值税
公司海产品养殖收入、初加工收入免征增值税，深加工收入税率为 17%。
公司各控股子公司食品加工收入税率为 13%、17%；出口产品执行"免抵退"的税收政策。
2. 企业所得税
公司初加工业务免征企业所得税，养殖业企业所得税税率为 12.5%。子公司企业所得税税率
为 25%
3. 城市维护建设税
公司及控股子公司按应缴流转税额的 7%缴纳。
4. 教育费附加
根据鲁地税字[1996]5 号文《关于印发<山东省教育费附加征收管理暂行办法>的通知》的规定，
公司养殖收入的教育费附加按收入额的 4‰计提；公司的控股子公司按应缴流转税额的 3%缴纳。
5. 地方教育费附加
公司及控股子公司按应缴流转税额的 2%缴纳。
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五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司 子公司 注册地 业务性 注册资 经营范 期末实 实 质 上 持股 表 决 是 否 少数股 少数股东 从母公司所有
全称 类型 质 本 围 际出资 构 成 对 比 例 权 比 合 并 东权益 权益中用 者权益冲减子
额 子 公 司 (%) 例(%) 报表 于冲减少 公司少数股东
净 投 资 数股东损 分担的本期亏
的 其 他 益的金额 损超过少数股
项 目 余 东在该子公司
额 期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
荣成荣 控股子 山东荣 200 万美 速动调 1,195.42 70.00 70.00 是 584.00
山食品 公司 成 元 制品加
有限公 工与销
司 售
荣成荣 控股子 山东荣 200 万美 加工蔬 859.97 72.50 72.50 是 -129.74
东食品 公司 成 元 菜、面
有限公 类、肉类
司 食品，销
售本公
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司产品
荣成荣 控股子 山东荣 80 万美 养殖海 495.00 75.00 75.00 是 -123.51
健食品 公司 成 元 产品、肉
有限公 类、菜类
司 食品的
加工，销
售本公
司产品
山东好 全资子 山东荣 1,000 销售预 821.20 100.00 100.00 是
当家海 公司 成 包装酒
洋食品 类、好当
销售有 家系列
限公司 食品
威海海 全资子 山东荣 2,000 食品检 1,990.00 100.00 100.00 是
翔食品 公司 成 测服务
检测服
务有限
公司
荣成荣 控股子 山东荣 100 万美 水产品 580.99 75.00 75.00 是 -148.83
广食品 公司 成 元 冷冻加
有限公 工与销
司 售；速冻
调制食
品生产
与销售
好当家 全资子 山东乳 500 水产品 500.00 100.00 100.00 是
乳山荣 公司 山 养殖、销
佳食品 售
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有限公
司
山东海 全资子 山东荣 3,500 海参、海 3,500.00 100.00 100.00 是
普盾生 公司 成 蜇生物
物科技 技术研
有限公 究开发
司
青岛好 控股子 山东青 100 批发：鲜 95.00 95.00 95.00 是 -13.62
当家海 公司 岛 水产品；
产销售 货物与
有限公 技术的
司 进出口
业务
北京俊 控股子 北京 15 零售预 95.00 95.00 95.00 是 0.74
丽当家 公司 包装食
商贸有 品
限公司
北京宏 控股子 北京 15 零售预 95.00 95.00 95.00 是 0.75
烁丽堂 公司 包装食
商贸有 品
限公司
荣成市 全资子 山东荣 500 塑料管 100.00 100.00 100.00 是
荣顺塑 公司 成 及塑料
料管业 制品的
有限公 生产与
司 销售
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2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司 子公司 注册地 业务性 注册资 经营范 期末实际 实 质 上 持股 表 决 是否 少数股 少数股 从母公司所有者权
全称 类型 质 本 围 出资额 构 成 对 比例 权 比 合并 东权益 东权益 益冲减子公司少数
子 公 司 (%) 例(%) 报表 中用于 股东分担的本期亏
净 投 资 冲减少 损超过少数股东在
的 其 他 数股东 该子公司期初所有
项 目 余 损益的 者权益中所享有份
额 金额 额后的余额
荣成荣 控股子 山东荣 120 万美 速冻调 788.25 75.00 75.00 是 1,630.19
康食品 公司 成 元 制食品
有限公 的加工
司 与销售
山东好 控股子 山东荣 1,000 海洋捕 12,178.29 30.00 99.00 是 187.83
当家海 公司 成 捞；水产
洋捕捞 品冷冻
有限公 加工销
司 售、鱼粉
鱼油加
工与销
售
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
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子公司 子公司 注册地 业务性 注册资 经营范 期末实际 实 质 上 持股 表 决 是否 少 数 少数 股 从母公司所有者权
全称 类型 质 本 围 出资额 构 成 对 比 例 权 比 合并 股 东 东权 益 益冲减子公司少数
子 公 司 (%) 例(%) 报表 权益 中用 于 股东分担的本期亏
净 投 资 冲减 少 损超过少数股东在
的 其 他 数股 东 该子公司期初所有
项 目 余 损益 的 者权益中所享有份
额 金额 额后的余额
荣成荣 控股子 山东荣 120 万美 面、肉类 788.25 75.00 75.00 是 -13.19
进食品 公司 成 元 食品的
有限公 加工与
司 销售
山东好 全资子 山东荣 1,000 片剂、硬 1,190.00 100.00 100.00 是
当家海 公司 成 胶囊剂、
森药业 颗粒剂
有限公 制造销
司 售
荣成好 控股子 山东荣 1,00 海水捕 67.82 99.00 99.00 是 2.34
当家远 公司 成 捞销售
洋渔业
有限公
司
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六、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
单位：元
项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 663,201.17 / / 565,848.73
人民币 / / 663,201.17 / / 565,848.73
银行存款： / / 114,307,474.50 / / 156,539,091.70
人民币 / / 107,728,392.49 / / 134,797,484.91
美元 231,254.69 6.032 1,394,917.22 1,034,109.83 6.0969 6,304,864.21
日元 86,020,825.00 0.0603 5,184,164.79 267,205,736.00 0.0578 15,436,742.58
其他货币 / / 61,505,060.55 / / 28,450,831.21
资金：
人民币 / / 61,505,060.55 / / 28,450,831.21
合计 / / 176,475,736.22 / / 185,555,771.64
(二)应收账款
1、 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
帐龄组合 101,045,931.20 100.00 5,801,927.12 5.74 58,091,420.31 100.00 3,665,004.74 6.31
组合小计 101,045,931.20 100.00 5,801,927.12 5.74 58,091,420.31 100.00 3,665,004.74 6.31
合计 101,045,931.20 / 5,801,927.12 / 58,091,420.31 / 3,665,004.74 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
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1 年以内
其中：
1 年以内小 91,541,047.69 90.59 4,577,052.36 48,909,420.33 84.19 2,445,134.34
计
1至2年 8,501,138.27 8.41 850,113.83 8,381,628.80 14.43 838,162.89
2至3年 423,705.54 0.42 84,741.10 61,593.62 0.11 12,318.72
3 年以上 580,039.65 0.58 290,019.83 738,777.56 1.27 369,388.79
合计 101,045,931.20 100.00 5,801,927.12 58,091,420.31 100.00 3,665,004.74
2、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比
例(%)
大连东海岛水产 第三方 9,006,585.00 1 年以内 8.91
公司
上海飞昱食品有 第三方 8,203,161.25 1-2 年 8.12
限公司
许云涛 第三方 7,113,252.66 1 年以内 7.04
香港源泉食品有 第三方 5,412,398.38 1 年以内 5.36
限公司
荣成为国建材公 第三方 4,355,995.88 1 年以内 4.31
司
合计 / 34,091,393.17 / 33.74
(三)其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
帐龄组合 22,064,550.86 100.00 1,741,558.04 7.89 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46 8.10
组合小计 22,064,550.86 100.00 1,741,558.04 7.89 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46 8.10
合计 22,064,550.86 / 1,741,558.04 / 32,063,679.80 / 2,596,688.46 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
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√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 11,786,378.85 53.41 589,319.00 24,792,440.14 77.33 1,234,622.01
小计
1至2年 9,905,882.30 44.90 985,735.57 5,663,596.44 17.66 566,359.65
2至3年 65,304.62 0.30 13,060.92 27,049.43 0.08 5,409.89
3 年以上 306,985.09 1.39 153,442.55 1,580,593.79 4.93 790,296.91
合计 22,064,550.86 100.00 1,741,558.04 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46
2、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总
额的比例(%)
北京江涛食品经销部 第三方 7,169,302.50 1 年以内 32.49
济南历下明湖天地店 第三方 3,878,434.94 1 年以内 17.58
济南解放路店 第三方 1,235,814.96 1 年以内 5.60
济南华龙路店 第三方 620,766.17 1 年以内 2.81
济南高新区店 第三方 616,311.57 1 年以内 2.79
合计 / 13,520,630.14 / 61.27
(四)预付款项
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 27,450,984.49 84.68 21,771,065.30 99.51
1至2年 4,930,774.75 15.21 106,541.36 0.49
2至3年 33,710.00 0.11
合计 32,415,469.24 100.00 21,877,606.66 100.00
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2、 预付款项金额前五名单位情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
张常亮 第三方 2,970,000.00 1 年以内
舟山市新舟鱼粉 第三方 2,700,000.00 1 年以内
机械有限公司
张卉栎 第三方 2,544,748.50 1 年以内
荣成荣大食品有 第三方 1,950,854.00 1 年以内
限公司
荣成市海港船舶 第三方 1,812,964.40 1 年以内
燃油有限公司
合计 / 11,978,566.90 / /
(五)存货
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,893,750.51 99,527.24 67,794,223.27 53,324,028.78 398,955.75 52,925,073.03
在产品
库存商品 170,958,612.47 3,310,835.58 167,647,776.89 184,119,254.66 4,458,857.26 179,660,397.40
消耗性生 703,642,659.00 703,642,659.00
711,119,830.39 711,119,830.39
物资产
自制半成 64,808,472.25 1,921,936.40 62,886,535.85 40,241,881.90 1,888,849.86 38,353,032.04
品
低值易耗 351,878,504.78 351,878,504.78 322,660,786.30 322,660,786.30
品
包装物 3,281,921.41 3,281,921.41 3,091,422.27 3,091,422.27
合计 1,362,463,920.42 5,332,299.22 1,357,131,621.20 1,314,557,204.30 6,746,662.87 1,307,810,541.43
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
转回 转销
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原材料 398,955.75 299,428.51 99,527.24
库存商品 4,458,857.26 100,273.37 1,248,295.05 3,310,835.58
自制半成品 1,888,849.86 33,086.54 1,921,936.40
合计 6,746,662.87 133,359.91 1,547,723.56 5,332,299.22
(六)其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
装修费 525,871.84 160,562.13
合计 525,871.84 160,562.13
(七)长期股权投资
1、 长期股权投资情况
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增 期末余额 减 本期 本期现金红 在 被 在 被
减 值 计提 利 投 资 投 资
变 准 减值 单 位 单 位
动 备 准备 持 股 表 决
比 例 权 比
（%） 例（%）
威海市商业 60,742,364.00 60,742,364.00 60,742,364.00 6,496,686.00 2.10 2.10
银行股份有
限公司
天津架桥富 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 1,005,005.83 3.14 3.14
凯股权投资
基金合伙企
业
苏州架桥富 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 946,282.60 18.83 18.83
凯二号股权
投资基金企
业（有限合
伙）
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(八)固定资产
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合 2,898,880,422.15 49,967,230.31 16,703,520.95 2,932,144,131.51
计：
其中：房屋及建 2,167,579,214.48 24,183,039.21 409,768.85 2,191,352,484.84
筑物
机器设备
运输工具 15,963,597.50 338,062.70 392,033.48 15,909,626.72
通用设备 342,795,127.32 21,836,157.54 9,906,592.98 354,724,691.88
专用设备 372,542,482.85 3,609,970.86 5,995,125.64 370,157,328.07
本期新增 本期计提
二、累计折旧合 669,336,913.74 60,586,083.84 13,271,155.55 716,651,842.03
计：
其中：房屋及建 351,788,003.50 28,621,974.50 5,304.15 380,404,673.85
筑物
机器设备
运输工具 9,863,383.53 1,008,213.63 308,146.08 10,563,451.08
通用设备 198,540,469.97 16,853,315.77 9,446,850.29 205,946,935.45
专用设备 109,145,056.74 14,102,579.94 3,510,855.03 119,736,781.65
三、固定资产账 2,229,543,508.41 / / 2,215,492,289.48
面净值合计
其中：房屋及建 1,815,791,210.98 / / 1,810,947,810.99
筑物
机器设备 / /
运输工具 6,100,213.97 / / 5,346,175.64
通用设备 144,254,657.35 / / 148,777,756.43
专用设备 263,397,426.11 / / 250,420,546.42
四、减值准备合 36,520,986.66 / / 36,520,986.66
计
其中：房屋及建 25,316,854.76 / / 25,316,854.76
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
通用设备 10,675,128.03 / / 10,675,128.03
专用设备 529,003.87 / / 529,003.87
五、固定资产账 2,193,022,521.75 / / 2,178,971,302.82
面价值合计
其中：房屋及建 1,790,474,356.22 / / 1,785,630,956.23
筑物
机器设备 / /
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运输工具 6,100,213.97 / / 5,346,175.64
通用设备 133,579,529.32 / / 138,102,628.40
专用设备 262,868,422.24 / / 249,891,542.55
本期折旧额：60,586,083.84。
本期由在建工程转入固定资产原价为 13,598,782.24。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑 23,362,956.51 5,755,027.61 12,784,106.52 4,823,822.38
物
通用设备 16,343,497.66 7,547,368.43 6,893,390.62 1,902,738.61
专用设备 13,096,700.00 11,059,435.53 2,037,264.47
(九)在建工程
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 减值 账面净值 账面余额 减值 账面净值
准备 准备
在建工程 361,427,795.79 361,427,795.79 203,646,589.16 203,646,589.16
2、 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预 期初数 本期增加 转入固定 其他减少 工程投 工程 资金来 期末数
算 资产 入占预 进度 源
数 算比例
(%)
海参大坝 120,034,433.11 80,937,511.87 20 自筹 200,971,944.98
项目
3 万吨冷 0.00 5,480,621.20 30 自筹 5,480,621.20
库项目
参池、车间 940,000.00 4,333,307.63 4,737.51 自筹 5,268,570.12
改扩建工
程
荣旺食品 1,323,076.95 5,446,086.42 0.00 100 自筹 5,769,163.37
工程
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海林药业 23,310,170.63 5,644,096.51 409,476.14 15,000,000.00 50 自筹 13,544,791.00
办公楼附
属工程
荣佳食品 2,533,677.10 0.00 2,388,906.02 100 自筹 144,771.08
工程
海普盾生 4,402,823.28 0.00 373,350.00 100 自筹 4,029,483.28
物技术工
程
灯光罩网 50,526,600.00 71,169,005.73 0.00 自筹 121,695,605.73
船
零星工程 575,808.09 13,369,359.51 10,422,312.57 自筹 3,522,855.03
合计 203,646,589.16 186,379,988.87 13,598,782.24 15,000,000.00 / / / 361,427,795.79
(十)固定资产清理
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
设备 177,151.83 款未入帐
合计 177,151.83 /
(十一)无形资产
1、 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合 119,111,669.88 819,098.42 119,930,768.30
计
土地使用权 108,054,797.10 779,521.06 108,834,318.16
专利 18,030.97 0.00 18,030.97
软件 129,111.98 39,577.36 168,689.34
其他 10,909,729.83 10,909,729.83
二、累计摊销合 24,784,036.31 1,381,090.44 26,165,126.75
计
土地使用权 14,961,652.59 1,368,258.36 16,329,910.95
专利 18,030.97 0.00 18,030.97
软件 39,499.84 12,832.08 52,331.92
其他 9,764,852.91 0.00 9,764,852.91
三、无形资产账 94,327,633.57 -561,992.02 93,765,641.55
面净值合计
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土地使用权 93,093,144.51 -588,737.30 92,504,407.21
专利 0.00 0.00
软件 89,612.14 26,745.28 116,357.42
其他 1,144,876.92 0.00 1,144,876.92
四、减值准备合
计
土地使用权
专利
软件
其他
五、无形资产账 94,327,633.57 -561,992.02 93,765,641.55
面价值合计
土地使用权 93,093,144.51 -588,737.30 92,504,407.21
专利 0.00 0.00
软件 89,612.14 26,745.28 116,357.42
其他 1,144,876.92 0.00 1,144,876.92
本期摊销额：1,381,090.44。
(十二)长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末额 其他减少的
额 额 额 原因
装修费 1,546,384.91 953,908.62 623,176.60 1,877,116.93
合计 1,546,384.91 953,908.62 623,176.60 1,877,116.93
(十三)递延所得税资产/ 递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 274,172.59 274,172.59
递延收益 2,541,481.48 2,541,481.48
小计 2,815,654.07 2,815,654.07
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(十四)资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余 本期增加 本期减少 期末账面余额
额 转回 转销
一、坏账准 6,261,693.20 2,718,424.85 1,436,632.89 7,543,485.16
备
二、存货跌 6,746,662.87 133,359.91 1,547,723.56 5,332,299.22
价准备
三、可供出
售金融资产
减值准备
四、持有至
到期投资减
值准备
五、长期股
权投资减值
准备
六、投资性
房地产减值
准备
七、固定资 36,520,986.66 36,520,986.66
产减值准备
八、工程物
资减值准备
九、在建工
程减值准备
十、生产性
生物资产减
值准备
其中：成熟
生产性生物
资产减值准
备
十一、油气
资产减值准
备
十二、无形
资产减值准
备
十三、商誉
减值准备
十四、其他
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合计 49,529,342.73 2,851,784.76 2,984,356.45 49,396,771.04
(十五)短期借款
1、 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 1,090,000,000.00 924,952,043.34
合计 1,090,000,000.00 924,952,043.34
(十六)应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 111,670,000.00 46,000,000.00
合计 111,670,000.00 46,000,000.00
下一会计期间将到期的金额 111,670,000.00。
(十七)应付账款
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 73,165,671.90 85,031,194.67
1-2 年 13,313,441.01 6,873,605.15
2-3 年 6,434,601.92 2,495,604.66
3 年以上 1,557,351.35 1,180,292.79
合计 94,471,066.18 95,580,697.27
(十八)预收款项
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
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1 年以内 13,552,520.51 19,621,186.05
1-2 年 148,803.98 373,829.85
2-3 年 0.00 305,696.59
合计 13,701,324.49 20,300,712.49
(十九)应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和 59,891,911.91 108,101,711.88 121,544,137.29 46,449,486.50
补贴
二、职工福利费 815,988.93 555,968.13 452,209.58 919,747.48
三、社会保险费 1,427,466.97 4,312,866.31 4,312,920.39 1,427,412.89
社会保险费分项
医疗保险 606,401.56 1,138,879.77 1,138,879.77 606,401.56
养老保险 630,480.07 2,884,612.04 2,884,666.12 630,425.99
失业保险 104,119.44 168,088.16 168,088.16 101,119.44
工伤保险 0.00 0.00 0.00
生育保险 86,465.90 121,286.34 121,286.34 86,465.90
四、住房公积金 1,353,682.78 35,992.00 35,992.00 1,353,682.78
五、辞退福利
六、工会经费和教育经费 1,166,095.31 75,250.59 27,860.65 1,213,485.25
合计 64,655,145.90 113,081,788.91 126,373,119.91 51,363,814.90
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 1,213,485.25，非货币性福利金额 919,747.48，因解除劳动关系给
予补偿 0.00。
(二十)应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -14,351,278.45 -12,815,591.71
消费税
营业税 157,008.54 94,897.23
企业所得税 -492,508.19 -511,713.66
个人所得税 2,261,754.68 1,687,240.73
城市维护建设税 900,283.75 1,129,098.30
营业税
教育费附加 1,050,536.40 1,094,119.10
房产税 1,385,163.76 1,085,482.87
印花税 33,760.65 323,112.01
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土地使用税 370,725.91 -542,949.58
地方水利基金 122,969.59
资源税 258,297.92 4,786,438.68
合计 -8,426,255.03 -3,546,896.44
(二十一)应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 2,527,211.84 2,558,616.59
合计 2,527,211.84 2,558,616.59
(二十二)应付股利
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
日本山形食品会社 1,754,174.36 1,816,619.36
加卜吉株式会社 2,159,771.67 2,159,771.67
香港海盛发展有限公 812,361.33 812,361.33
司
荣成波德隆实业有限 426,924.97 426,924.97
公司
好当家集团有限公司 15,172,313.40
合计 20,325,545.73 5,215,677.33 /
(二十三)其他应付款
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 19,163,732.96 11,916,973.67
1-2 年 4,136,887.68 1,874,057.59
2-3 年 264,348.69 569,699.26
3 年以上 335,114.30 923,079.26
合计 23,900,083.63 15,283,809.78
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(二十四)其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
运费 465,886.05 183,262.74
电费 53,442.77
海域使用费 16,116,076.37 9,464,377.65
租赁费 34,800.00
其他 289,361.05 252,889.65
合计 16,924,766.24 9,935,330.04
(二十五)长期应付款
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
荣成市虎山 5,388,653.00 2.55 5,388,653.00
镇财政局
(二十六)其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
防潮堤项目 1,300,000.00 1,300,000.00
人工鱼礁项目政府补助 8,010,000.00 6,310,000.00
2 万吨农产品储藏保鲜项目资金 902,138.88 902,138.88
补助
刺参育苗生态养殖 27,930,000.00 27,930,000.00
渔船建造补贴 3,425,925.93 3,425,925.93
刺参精加工技术开发及示范 4,094,448.34 4,094,448.34
海珍品精深加工技术研究及产业 14,367,500.00 7,000,000.00
化开发项目
技术中心创新能力建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 65,030,013.15 55,962,513.15
(二十七)股本
单位：元 币种人民币
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本次变动增减（+、一）
期初数 发行 送股 公积金转 其他 小计 期末数
新股 股
股份总 730,497,152 730,497,152
数
股本变动情况说明：
报告期内公司股份总数未发生变化。
(二十八)资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢 1,008,618,789.58 1,008,618,789.58
价）
其他资本公积 122,074,069.64 122,074,069.64
国家资本金
合计 1,130,692,859.22 1,130,692,859.22
(二十九)盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 188,690,613.03 188,690,613.03
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 188,690,613.03 188,690,613.03
(三十)未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（%）
调整前上年末未分配利润 868,392,110.99 /
调整后年初未分配利润 868,392,110.99 /
加：本期归属于母公司所有者 21,498,992.98 /
的净利润
应付普通股股利 36,524,857.60
期末未分配利润 853,366,246.37 /
调整年初未分配利润明细：
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1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
(三十一)营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 436,361,778.17 501,234,084.77
其他业务收入 6,671,992.73 5,912,837.33
营业成本 362,078,908.09 396,009,459.79
2、 主营业务（分行业）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海水养殖业 233,200,563.80 166,003,638.74 260,903,952.96 147,569,381.69
食品加工业 126,728,056.44 127,695,154.69 155,270,592.45 165,718,857.55
捕捞业 76,433,157.93 68,380,114.66 85,059,539.36 82,721,220.55
合计 436,361,778.17 362,078,908.09 501,234,084.77 396,009,459.79
3、 主营业务（分产品）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海参产品 221,501,741.72 149,766,876.14 222,270,058.00 127,141,514.43
冷冻食品 103,661,148.08 110,961,041.89 118,817,895.39 130,537,120.85
其他 111,198,888.37 101,350,990.06 160,146,131.38 138,330,824.51
合计 436,361,778.17 362,078,908.09 501,234,084.77 396,009,459.79
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4、 主营业务（分地区）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
地区名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 332,700,630.09 251,117,866.20 382,416,189.38 265,472,338.94
国际 103,661,148.08 110,961,041.89 118,817,895.39 130,537,120.85
合计 436,361,778.17 362,078,908.09 501,234,084.77 396,009,459.79
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第1名 22,194,219.00 5.01
第2名 16,161,962.00 3.65
第3名 12,167,318.51 2.75
第4名 11,739,340.00 2.65
第5名 11,492,215.00 2.59
合计 73,755,054.51 16.65
(三十二)营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 332,467.99 125,909.13
城市维护建设税 565,476.59 604,382.23
教育费附加 1,546,360.10 1,624,586.54
其他 136,888.54 113,689.83
合计 2,581,193.22 2,468,567.73 /
(三十三)销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
保险费 338,555.64 458,209.93
差旅费 513,836.21 248,866.00
业务咨询费 26,460.00 192,369.64
工资及附加 2,818,222.81 3,818,977.14
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广告宣传费 1,975,588.64 5,434,067.25
车辆费 382,056.42 1,466,824.58
检验费 163,209.44 271,211.42
折旧摊销 1,368,518.43 574,568.30
修理费 17,705.74 131,197.86
物料消耗 349,868.96 479,903.23
业务招待费 64,647.07 204,600.55
车辆费用 123,265.08 410,708.02
其他 988,183.76 1,569,248.36
合计 9,130,118.20 15,260,752.28
(三十四)管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 170,454.19 199,896.81
保险费 2,434,036.73 3,421,628.09
差旅费 411,547.49 601,249.84
工资及附加 8,179,251.96 8,434,559.16
广告宣传费 16,290.53 353,486.00
车辆费用 307,525.96 549,764.95
咨询服务费 1,409,218.00 1,504,142.33
税金 1,591,073.95 1,327,205.17
折旧摊销 6,874,980.26 5,068,310.56
物料消耗 1,085,039.36 754,903.84
修理费 235,599.36 263,348.80
研究开发费 86,555.00 135,177.86
业务招待费 1,214,043.72 1,149,424.25
租赁费 54,500.00
其他 2,081,787.40 1,110,824.51
合计 26,151,903.91 24,873,922.17
(三十五)财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,894,151.59 24,154,978.23
利息收入 -533,272.45 -3,065,827.84
汇兑损益 1,188,195.45 662,919.37
其他费用 2,954,786.26 581,509.71
合计 34,503,860.85 22,333,579.47
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(三十六)投资收益
1、 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资 8,447,974.43 4,988,713.06
收益
合计 8,447,974.43 4,988,713.06
(三十七)资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,065,691.23 2,387,254.28
二、存货跌价损失 -1,198,262.92 295,373.29
三、可供出售金融资产减值
损失
四、持有至到期投资减值损
失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损
失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -132,571.69 2,682,627.57
(三十八)营业外收入
1. 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
的金额
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非流动资产处置利得 261,086.67 47,838.91 261,086.67
合计
其中：固定资产处置 261,086.67 47,838.91 261,086.67
利得
政府补助 268,000.00 11,064,000.00 268,000.00
其他项目 981,329.13 294,522.75 981,329.13
合计 1,510,415.80 11,406,361.66 1,510,415.80
2. 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
燃油补助 11,064,000.00
项目补助 268,000.00
合计 268,000.00 11,064,000.00 /
(三十九)营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益
的金额
非流动资产处置损失 82,635.06 233,898.62 82,635.06
合计
其中：固定资产处置 82,635.06 233,898.62 82,635.06
损失
其他 162,784.55 162,784.55
合计 245,419.61 233,898.62 245,419.61
(四十)所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当 4,706.91 6,749.98
期所得税
合计 4,706.91 6,749.98
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(四十一)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ１为报告期因公积金转增股
本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告
期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Ｍｊ为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
报告期基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０/Ｓ
= 21498992.98/730,497,152.00
=0.03
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０= 21498992.98；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk
=730,497,152.00
其中：
①S0 为 2014 年初股份总数，S0=730,497,152.00；
②S1 为 2014 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为 2014 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为 2014 年因回购等减少股份数，Sj =0；
⑤Sk 为 2014 年缩股数，Sk =0；
⑥M0 为 2014 年月份数，M0=12；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
公司去年同期基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０/Ｓ
= 65,090,775.93/730,497,152.00
=0.09
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０=65090775.93；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk
=730,497,152.00
其中：
①S0 为 2013 年初股份总数，S0=730,497,152.00；
②S1 为 2013 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为 2013 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为 2013 年因回购等减少股份数，Sj =0；
⑤Sk 为 2013 年缩股数，Sk =0；
⑥M0 为 2013 年月份数，M0=12；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=1；
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⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常性损益后归属
于普通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下：
项 目 报告期 去年同期
扣除非经常性损益后归属于普通股股东净
20550245.84 53918312.89
利润
根据扣除非经常性损益后归属于普通股股
0.03 0.074
东净利润计算的基本每股收益
稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―Ｓｋ＋认
股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其的影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公
司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除
非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到
小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与基本每股收益相
同。
(四十二)现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 268,000.00
利息收入 533,272.45
材料收入 6,671,992.73
其他收入 1,242,415.80
合计 8,715,680.98
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用中现金支出 19,276,923.68
销售费用中现金支出 7,761,599.77
其他材料支出 4,900,009.63
合计 31,938,533.08
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(四十三)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,428,622.03 59,672,439.21
加：资产减值准备 -132,571.69 2,682,627.57
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 60,586,083.84 51,783,600.07
资产折旧
无形资产摊销 1,397,564.53 1,203,077.03
长期待摊费用摊销 7,215,898.34 24,797,794.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 -178,451.61
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 233,898.62
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 34,503,860.85 22,333,579.47
投资损失（收益以“－”号填列） -8,447,974.43 -4,988,713.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -55,652,451.18 -24,754,576.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -64,770,480.24 -70,165,361.84
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 28,406,565.17 1,700,107.00
列）
其他 10,311,829.88
经营活动产生的现金流量净额 21,356,665.61 74,810,302.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 176,475,736.22 351,198,322.73
减：现金的期初余额 185,555,771.64 444,493,948.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,080,035.42 -93,295,625.81
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2、 现金和现金等价物的构成：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 176,475,736.22 185,555,771.64
其中：库存现金 663,201.17 565,848.73
可随时用于支付的银行存款 114,307,474.50 156,539,091.70
可随时用于支付的其他货币资金 61,505,060.55 28,450,831.21
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 176,475,736.22 185,555,771.64
七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司 关 企 注册 法 业务性质 注册资本 母公 母公司 本 组织机
名称 联 业 地 人 司对 对本企 企 构代码
关 类 代 本企 业的表 业
系 型 表 业的 决权比 最
持股 例(%) 终
比例 控
(%) 制
方
山东邱 间 有 荣成 唐 批发零售金属材料、 493,907,500.00
57.25 57.25 70608002-2
家实业 接 限 市虎 传 建筑材料、化工材料
有限公 控 责 山镇 勤 （不含化学危险品），
司 股 任 沙嘴 日用百货
股 公 子村
东 司
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好当家 控 有 荣成 唐 水产品加工销售；批 862,769,000.00
41.51 41.54 72481672-6
集团有 股 限 市虎 传 发零售金属材、五金
限公司 股 责 山镇 勤 交电化工（不含化学
东 任 沙嘴 危险品）、百货；进出
公 子村 口业务；纸制品生产
司 销售；零售石油制品
（含铅汽油除外）污
水处理。煤灰砖加工
销售；普通货物装卸、
贩运。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 子公司 企业 注册 法人代 业务性 注册 持股 表决权 组织机构
全称 类型 类型 地 表 质 资本 比例 比例 代码
(%) (%)
荣成荣 控股子 中 外 荣成 张术森 速冻调 200 万 70 70 61377215-0
山食品 公司 合资 市虎 制食品
美元
有限公 山镇 加工与
司 沙嘴 销售
子村
荣成荣 控股子 中 外 荣成 张术森 加工销 200 万 72.5 72.5 61377205-4
东食品 公司 合资 市虎 售蔬
美元
有限公 山镇 菜、面
司 邱家 类、肉
村 类食品
荣成荣 控股子 中 外 荣成 张术森 养殖海 80 万 75 75 75175393-5
健食品 公司 合资 市虎 产品、
美元
有限公 山镇 肉类、
司 菜类食
品的加
工，销
售本公
司产品
荣成荣 控股子 中 外 荣成 张术森 水产品 1,200 75 75 72079854-0
康食品 公司 合资 市虎 冷冻加
万美
有限公 山镇 工与销
司 沙嘴 售 元
子村
荣成荣 控股子 中 外 荣成 张术森 水产品 100 万 75 75 73169805-1
广食品 公司的 合资 市虎 冷冻加
美元
有限公 控股子 山镇 工与销
司 沙嘴 售、速
公司
子村 冻调制
食品生
产与销
售
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山东好 全资子 有 限 荣成 张术森 销售预 1,000 100 100 76665056-8
当家海 公司 责 任 市虎 包装食
洋食品 公司 山镇 品、乳
销售有 沙嘴 制品
限公司 子村
山东好 控股子 有 限 荣成 张术森 海洋捕 1,000 30 99 78928022-1
当家海 公司 责 任 市虎 捞；鱼
洋捕捞 公司 山镇 粉、鱼
有限公 油的加
司 工与销
售；水
产品冷
冻加工
销售
威海海 控股子 有 限 荣成 张术森 食品检 2,000 100 100 68482844-9
翔食品 公司 责 任 市虎 测服务
检测服 公司 山镇
务有限
公司
好当家 全资子 有 限 乳山 唐聚德 水产品 500 100 100 55892923-0
乳山荣 公司 责 任 市徐 养殖、
佳食品 公司 家镇 销售
有限公 驻地
司
荣成荣 控股子 中 外 荣成 张术森 速冻调 120 万 75 75 72926507-0
进食品 公司的 合资 市虎 制食品
美元
有限公 控股子 山镇 的加工
司 沙嘴 与销售
公司
子村
山东海 全资子 有 限 荣成 梁卫刚 海参、 3,500 100 100 57047426-7
普盾生 公司 责 任 市虎 海蜇生
物科技 公司 山镇 物技术
有限公 研究开
司 发
山东好 全资子 有 限 荣成 张术森 片剂、 1,000 100 100 74659851-2
当家海 公司 责 任 市成 硬胶囊
森药业 公司 山大 剂、颗
有限公 道 粒剂制
司 造销售
青岛好 控股子 有 限 青岛 李俊峰 批发、 100 95 95 05307826-6
当家海 公司的 责 任 市市 鲜水产
产销售 控股子 公司 北区 品、货
有限公 连云 物与技
公司
司 港路 术的进
出口业
务
北京俊 控股子 有 限 北京 李俊峰 零售预 15 95 95 06485888-2
丽当家 公司的 责 任 市朝 包装食
商贸有 控股子 公司 阳区 品
限公司
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
公司
北京宏 控股子 有 限 北京 李俊峰 零售预 15 95 95 06485740-9
烁丽堂 公司的 责 任 市朝 包装食
商贸有 控股子 公司 阳区 品
限公司
公司
荣成市 全资子 有 限 荣成 张术森 塑料管 500 100 100 07300401-0
荣顺塑 公司 责 任 市虎 及塑料
料管业 公司 山镇 制品的
有限公 生产与
司 销售
荣成好 控股子 有 限 荣成 唐传勤 海水捕 100 99 99 76186769-6
当家远 公司的 责 任 市虎 捞销售
洋渔业 控股子 公司 山镇
有限公
公司
司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
荣成加荣食品有限公司 母公司的控股子公司 61377223-0
荣成荣盛包装材料有限公司 母公司的控股子公司 61377054-2
荣成荣昌纸制品有限公司 母公司的控股子公司 72480901-6
荣成运昌造纸有限公司 母公司的控股子公司 61377338-0
荣成邱家水产有限公司 母公司的控股子公司 72624540-2
荣成荣安建筑工程有限公司 母公司的控股子公司 75177135-9
荣成东保汽车维修服务有限 母公司的控股子公司 61377162-5
公司
威海好当家天海湾水城旅游 母公司的控股子公司 74986799-2
服务有限公司
荣成源运水产有限公司 母公司的控股子公司 61377053-4
荣成荣研食品有限公司 母公司的控股子公司 73370303-7
荣成海盛纸业有限公司 母公司的控股子公司 76097602-2
荣成好当家房地产开发有限 母公司的控股子公司 74657167-8
公司
荣成好和玻璃钢制品有限公 母公司的控股子公司 73720583-6
司
荣成红顶山蔬菜有限公司 母公司的控股子公司 74782784-X
荣成荣欣园林绿化有限公司 母公司的控股子公司 74336127-X
好当家集团（荣成）国际旅行 母公司的控股子公司 69203267-8
社有限公司
荣成海通国际船舶代理有限 母公司的控股子公司 66015419-5
公司
好当家集团（荣成）海陆通集 母公司的控股子公司 78504980-7
装箱运输有限公司
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
山东惠民好当家食品有限公 母公司的控股子公司 72481572-3
司
好当家集团（威海）威盛包装 母公司的控股子公司 76971759-6
印刷有限公司
荣成禾茂海洋生物制品有限 母公司的控股子公司 68723094-4
公司
好当家东方水产开发有限公 母公司的控股子公司 70884239-3
司
荣成市好当家物业服务有限 母公司的控股子公司 58194973-1
公司
荣成兴盛房地产开发有限公 母公司的控股子公司 05902064-7
司
(四) 关联交易情况
1、 商品劳务关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易内 关联交易定价方式及 本期发生额 上期发生额
容 决策程序 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
（%） （%）
荣成邱家水 电、汽、造 公平交易价格，审批 5,345.82 12.23 8,577.71 16.50
产有限公司 船及劳务 按章程规定执行
荣成加荣食 面包粉 公平交易价格，审批 582.92 1.33 617.47 1.19
品有限公司 按章程规定执行
荣成荣盛包 包装物 公平交易价格，审批 329.90 0.76 419.75 0.81
装材料有限 按章程规定执行
公司
好当家集团 劳务、土荒 公平交易价格，审批 2,454.80 5.62 995.39 1.92
有限公司 按章程规定执行
荣成荣安建 工程款 公平交易价格，审批 1,634.40 3.74 2,369.93 4.56
筑工程有限 按章程规定执行
公司
荣成东保汽 修理费 公平交易价格，审批 10.65 0.02 16.10 0.03
车维修服务 按章程规定执行
有限公司
山东邱家实 劳务费 公平交易价格，审批 26.65 0.06 57.28 0.11
业有限公司 按章程规定执行
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
威海好当家 劳务费 公平交易价格，审批 3.54 0.01 14.55 0.03
天海湾水城 按章程规定执行
旅游服务有
限公司
荣成源运水 劳务费 公平交易价格，审批 4.50 0.01 17.20 0.03
产有限公司 按章程规定执行
荣成荣昌纸 包装物 公平交易价格，审批 11.45 0.03 45.04 0.09
制品有限公 按章程规定执行
司
荣成好和玻 塑料制品 公平交易价格，审批 5.40 0.01 86.60 0.17
璃钢制品有 按章程规定执行
限公司
荣成红顶山 蔬菜 公平交易价格，审批
蔬菜有限公 按章程规定执行
司
荣成运昌造 纸 公平交易价格，审批
纸有限公司 按章程规定执行
荣成荣欣园 蔬菜 公平交易价格，审批
林绿化有限 按章程规定执行
公司
好当家集团 考察费 公平交易价格，审批 9.29 0.02 0.30
（荣成）国 按章程规定执行
际旅行社有
限公司
荣成荣研食 材料款 公平交易价格，审批
品有限公司 按章程规定执行
荣成海盛纸 纸制品 公平交易价格，审批 0.10
业有限公司 按章程规定执行
山东惠民好 蔬菜 公平交易价格，审批 4.00 0.01
当家食品有 按章程规定执行
限公司
好当家东方 水产品 公平交易价格，审批 0.30
水产开发有 按章程规定执行
限公司
(2) 出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联交易 关联交易定价方式及 本期发生额 上期发生额
内容 决策程序 金额 占同类交易 金额 占同类交易
金额的比例 金额的比例
（%） （%）
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
荣成邱家水 海鱼 公平交易价格，审批按 230.35 0.52 16.38 0.03
产有限公司 章程规定执行
荣成加荣食 鱼排 公平交易价格，审批按 19.51 0.04 42.83 0.08
品有限公司 章程规定执行
荣成荣盛包 海产品 公平交易价格，审批按 4.67 0.01 3.08 0.01
装材料有限 章程规定执行
公司
好当家集团 海产品、商 公平交易价格，审批按 105.51 0.24 92.58 0.18
有限公司 标使用费 章程规定执行
山东邱家实 海产品 公平交易价格，审批按 7.25 0.02 30.30 0.06
业有限公司 章程规定执行
荣成荣安建 海产品 公平交易价格，审批按 4.13 0.01 4.27 0.01
筑工程有限 章程规定执行
公司
荣成源运水 海产品 公平交易价格，审批按 9.99 0.02 45.11 0.09
产有限公司 章程规定执行
荣成荣昌纸 海产品 公平交易价格，审批按 2.06 0.005 3.61 0.01
制品有限公 章程规定执行
司
荣成海盛纸 海产品 公平交易价格，审批按 11.80 0.03 13.76 0.03
业有限公司 章程规定执行
荣成荣研食 海产品 公平交易价格，审批按 2.11 0.005 2.25
品有限公司 章程规定执行
荣成运昌造 海产品 公平交易价格，审批按 1.06
纸有限公司 章程规定执行
荣成东保汽 海产品 公平交易价格，审批按
车维修服务 章程规定执行
有限公司
威海好当家 海产品 公平交易价格，审批按 23.54 0.05 16.99 0.03
天海湾水城 章程规定执行
旅游服务有
限公司
荣成好当家 海产品 公平交易价格，审批按 3.72 0.008 5.69 0.01
房地产开发 章程规定执行
有限公司
荣成好和玻 海产品 公平交易价格，审批按 0.11 0.24
璃钢制品有 章程规定执行
限公司
山东惠民好 海产品 公平交易价格，审批按 1.16 0.003 1.69
当家食品有 章程规定执行
限公司
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
荣成荣欣园 海产品 公平交易价格，审批按 1.05 0.002 0.18
林绿化有限 章程规定执行
公司
好当家集团 海产品 公平交易价格，审批按 0.10
（荣成）国 章程规定执行
际旅行社有
限公司
荣成红顶山 海产品 公平交易价格，审批按 0.07
蔬菜有限公 章程规定执行
司
荣成禾茂海 海产品 公平交易价格，审批按 1.59 0.004 1.15
洋生物制品 章程规定执行
有限公司
好当家东方 海产品 公平交易价格，审批按 1.92 0.004 2.33 0.01
水产开发有 章程规定执行
限公司
荣成市好当 海产品 公平交易价格，审批按 0.11 0.38
家物业服务 章程规定执行
有限公司
荣成兴盛房 海产品 公平交易价格，审批按 4.69 0.01
地产开发有 章程规定执行
限公司
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已
经履行完毕
好当家集团有 山东好当家海洋发 50,000,000.00 2014-4-15 2014-7-15 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 50000000.00 2014-5-29 2014-8-29 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 20000000.00 2014-2-13 2014-8-13 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 50,000,000.00 2014-4-30 2015-4-30 否
限公司 展股份有限公司
山东好当家海 山东好当家海洋捕 9,000,000.00 2013-10-29 2014-10-29 否
洋发展股份有 捞有限公司
限公司
山东好当家海 荣成荣山食品有限 5000000.00 2014-6-26 2014-12-26 否
洋发展股份有 公司
限公司
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
好当家集团有 山东好当家海洋发 30000000.00 2014-1-29 2015-1-28 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 30000000.00 2014-5-12 2015-5-8 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 20000000.00 2014-5-9 2015-5-8 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 30000000.00 2014-6-17 2015-6-16 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 20000000.00 2014-2-25 2015-2-24 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 30000000.00 2014-2-28 2015-2-27 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 48000000.00 2014-5-29 2015-5-28 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 30000000.00 2013-7-31 2014-7-30 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 34000000.00 2014-3-10 2015-3-10 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 20000000.00 2014-5-27 2015-5-22 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 20000000.00 2014-5-27 2015-5-25 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 15000000.00 2014-5-28 2015-5-27 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 20000000.00 2014-5-29 2015-5-28 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 20000000.00 2014-6-9 2015-6-8 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 20000000.00 2014-6-10 2015-6-9 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 40000000.00 2013-9-6 2014-9-6 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 40000000.00 2014-3-26 2014-9-26 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 10000000.00 2013-10-14 2014-10-14 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 50000000.00 2014-1-9 2014-12-31 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 20000000.00 2014-1-9 2015-1-9 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 50000000.00 2014-4-16 2015-1-16 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 30000000.00 2014-4-30 2015-1-30 否
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 35000000.00 2014-2-27 2015-2-27
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 40000000.00 2014-4-9 2014-7-9 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 50000000.00 2014-3-13 2014-7-13 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 60000000.00 2014-3-24 2014-7-24 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 50000000.00 2013-7-2 2014-7-2 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 44000000.00 2013-10-17 2014-10-16 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 10000000 2014-6-12 2014-12-12 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 14000000 2014-5-5 2014-11-5 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 10000000 2014-2-13 2014-8-13 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 49090000 2014-4-22 2014-10-22 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 10000000 2014-1-9 2014-7-8 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 10000000 2014-3-20 2014-9-19 否
限公司 展股份有限公司
好当家集团有 山东好当家海洋发 8580000 2014-6-11 2014-12-9 否
限公司 展股份有限公司
(五) 关联方应收应付款项
1、 上市公司应付关联方款项：
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付帐款 山东邱家实业有限公司 0.04
应付帐款 好当家集团有限公司 18.40
应付帐款 荣成加荣食品有限公司 55.89
应付帐款 荣成荣昌纸制品有限公司 0.38
应付帐款 荣成邱家水产有限公司 306.17
应付帐款 荣成荣安建筑工程有限公司 5.17
应付帐款 威海好当家天海湾水城旅游服务有限公司 0.12
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
应付帐款 荣成源运水产有限公司 0.79
应付帐款 荣成海盛纸业有限公司 0.06
应付帐款 荣成好和玻璃钢制品有限公司 5.40
应付帐款 山东惠民好当家食品有限公司 0.13
八、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
帐龄组合 64,168,096.74 100.00 3,417,249.23 100.00 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25 100.00
组合小计 64,168,096.74 100.00 3,417,249.23 100.00 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25 100.00
合计 64,168,096.74 / 3,417,249.23 / 22,085,650.67 / 1,317,316.25 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 63,703,998.08 99.28 3,185,199.90 21,612,242.40 97.86 1,080,612.11
小计
3 年以上 464,098.66 0.72 232,049.33 473,408.27 2.14 236,704.14
合计 64,168,096.74 100.00 3,417,249.23 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25
2、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比
例(%)
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山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
大连东海岛公司 第三方 9,006,585.00 1 年以内 14.04
许云涛 第三方 7,113,252.66 1 年以内 11.09
荣成为国建筑公司 第三方 4,355,995.88 1 年以内 6.79
大连东泽食品公司 第三方 3,683,988.00 1 年以内 5.74
李维松 第三方 3,383,620.00 1 年以内 5.27
合计 / 27,543,441.54 / 42.93
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
帐龄组合 599,366,987.95 100.00 222,461.45 100.00 531,684,803.13 100.00 167,533.97 100.00
组合小计 599,366,987.95 100.00 222,461.45 100.00 531,684,803.13 100.00 167,533.97 100.00
合计 599,366,987.95 / 222,461.45 / 531,684,803.13 / 167,533.97 /
其他应收款种类的说明：
报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的大额其他应
收款。
报告期内公司无实际核销的其他应收款情况。
报告期末无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
报告期内公司无终止确认的其他应收款项的情况。
报告期内公司无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内小 599,073,462.53 99.95 75,698.74 531,383,281.61 99.95 21,587.15
计
1至2年 6,496.10 649.61
2至3年 7,385.00 1,477.00
3 年以上 293,525.42 0.05 146,762.71 287,640.42 0.05 143,820.21
合计 599,366,987.95 100.00 222,461.45 531,684,803.13 100.00 167,533.97
101 / 108
山东好当家海洋发展股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收账款
总额的比例(%)
山东好当家海洋捕捞有 控股子公司 216,036,333.31 1 年以内 36.04
限公司
山东好当家海洋食品销 控股子公司 112,690,869.51 1 年以内 18.80
售有限公司
好当家乳山荣佳食品有 控股子公司 80,996,970.88 1 年以内 13.51
限公司
山东好当家海森药业有 控股子公司 55,072,950.96 1 年以内 9.19
限公司
荣成荣健食品有限公司 控股子公司 48,550,469.30 1 年以内 8.10
合计 / 513,347,593.96 / 85.64
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被 在被 在被投
投资 投资 资单位
单位 单位 持股比
持股 表决 例与表
比例 权比 决权比
(%) 例 例不一
(%) 致的说
明
荣成荣山食 11,954,190.00 11,954,190.00 11,954,190.00 70 70
品有限公司
荣成荣东食 5,896,000.00 8,599,652.64 8,599,652.64 72.5 72.5
品有限公司
荣成荣健食 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 75 75
品有限公司
荣成荣康食 76,866,277.00 76,866,277.00 76,866,277.00 75 75
品有限公司
山东好当家 8,211,974.60 8,211,974.60 8,211,974.60 100 100
海洋食品销
售有限公司
山东好当家 121,782,934.39 121,782,934.39 121,782,934.39 30 99
海洋捕捞有
限公司
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威海海翔食 19,900,000.00 19,900,000.00 19,900,000.00 99.5 99.5
品检测服务
有限公司
好当家乳山 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
荣佳食品有
限公司
山东海普盾 5,000,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00 35,000,000.00 100 100
生物科技有
限公司
威海市商业 60,742,364.00 60,742,364.00 60,742,364.00 2.1 2.1
银行股份有
限公司
天津架桥富 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 3.14 3.14
凯股权投资
基金合伙企
业
山东好当家 11,900,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 100 100
海森药业有
限公司
苏州架桥富 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18.83 18.83
凯二号股权
投资基金企
业（有限合
伙）
荣成市荣顺 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100
塑料管业有
限公司
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 263,115,218.25 321,763,977.36
其他业务收入 1,884,284.58 3,681,350.75
营业成本 201,536,063.05 207,246,428.24
2、 主营业务（分行业）
√适用□不适用
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单位：元 币种：人民币
行业名称 本期发生额 上期发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海水养殖业 233,200,563.80 166,003,638.74 304,971,502.86 188,743,863.00
食品加工业 29,914,654.45 35,532,424.31 16,792,474.50 18,502,565.24
合计 263,115,218.25 201,536,063.05 321,763,977.36 207,246,428.24
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资 8,447,974.43 4,988,713.06
收益
合计 8,447,974.43 4,988,713.06
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的
原因
威海商业银行分红收 6,496,686.00 4,724,862.56
益
天津架桥分红收益 1,005,005.83 263,850.50
苏州架桥分红收益 946,282.60
合计 8,447,974.43 4,988,713.06 /
(六) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,932,286.87 85,560,511.53
加：资产减值准备 1,937,969.43 1,805,570.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物 40,920,886.69 34,328,205.49
资产折旧
无形资产摊销 551,900.18 554,180.82
长期待摊费用摊销 24,343,029.73
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的 40,187.68
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损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 216,082.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 30,873,296.12 21,117,089.67
投资损失（收益以“－”号填列） -8,447,974.43 -4,988,713.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -40,081,166.46 -38,776,611.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -136,953,228.43 -149,808,120.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 37,582,558.59 -11,289,466.03
其他 6,647,379.99 11,118,499.99
经营活动产生的现金流量净额 -39,995,903.77 -25,819,741.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 156,167,551.51 332,759,338.97
减：现金的期初余额 154,365,747.45 430,490,707.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,801,804.06 -97,731,368.78
九、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位： 币种：
非经常损益项目 金额 附注（如适用）
除上述各项之外的其他营业外 1264996.19
收入和支出
所得税影响额 -316249.05
合计 948747.14
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
0.74 0.03 0.03
股东的净利润
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扣除非经常性损益
后归属于公司普通 0.71 0.03 0.03
股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应收帐款比年初增加 75.00％，系报告期内对外销售海参赊销应收款增加 3700 万元所致，
且于下季捞海参前回收完；
2、预付帐款比年初增加 48.17％，系报告期内控股子公司－山东好当家海洋捕捞有限公司预
付船只入朝许可作业费 550 万，预付舟山市新舟鱼粉机械设备有限公司鱼粉加工设备款 270 万；
控股子公司－山东好当家海森药业有限公司预付山东淄建集团有限公司工程款 876 万，预付南通
启益集团有限公司工程款 233 万及预付设备款 72 万所致；
3、其他应收款比年初降低 31.03％，系报告期内控股子公司－山东好当家海洋食品销售有限
公司回收对外承包经营店回款 650 万元所致；
4、其他流动资产比年初增加 227.52％，系报告期内控股子公司－山东好当家海洋食品销售有
限公司新增设立兰州、天津、南京专卖店房租及各店装修费增加所致；
5、在建工程比年初增加 77.48％，系报告期内公司投入新建围海参池 8093 万元；及控股子
公司－山东好当家海洋捕捞有限公司新增投入灯光罩网船 7117 万元所致；
6、应付票据比年初增加 142.76％，系报告期内荣成建行做票据融资新增银行承兑汇票 6000
万所致；
7、预收帐款比年初降低 32.51％，系报告期内控股子公司－山东好当家海洋食品销售有限公
司发货开发票平客户预付款 1500 万元、及下属控股子公司开发票平国外客户预付所致；
8、应交税费绝对值比年初增加 137.57％，系报告期内公司采购材料设备物资中应交增值税－
应交进项税额增加所致；
9、应付股利比年初增加 289.70％，系报告期内公司应支付控股股东－好当家集团有限公司
2013 年度股利 1517 万元所致；
10、其他应付款比年初增加 56.38％，系报告期内应支付食堂职工菜金款 400 万元，及公司
收到山东省海洋厅增值放流补偿款 350 万所致；
11、其他流动负债比年初增加 70.35％，系报告期内公司计提海域使用费 855 万元所致；
12、营业费用比同期降低 40.17％，系报告期内控股子公司－荣成荣健食品有限公司投入的广
告宣传费较同期减少 490 万元所致；
13、财务费用比同期增加 54.49％，系报告期内公司因生产经营需要银行借款增加、及银行贷
款成本上浮所致；
14、资产减值损失比同期降低 104.94％，系报告期内公司应收款项的坏帐准备增加计提 128
万，存货跌价准备冲回 141 万元所致；
15、投资收益比同期增加 69.34％，系报告期内公司收到威海商业银行分红款 649 万元，及
投资天津江苏架桥基金分红款 195.8 万元所致；
16、营业外收入比同期降低 86.76％，系报告期内控股子公司－山东好当家海洋捕捞有限公司、
荣成好当家远洋渔业有限公司燃油补贴款未到帐，同期燃油补贴款 846.6 万，及收到的政府补贴
款减少所致；
17、归属于母公司所有者的净利润比同期降低 66.97％，系报告期受国家限制“三公”消费影
响，国内消费市场不景气，导致公司主导产品－海参报告期内的平均价格为 106.26 元/公斤，比
同期降低 15.94％，导致营业收入比同期降低 12.64％，营业成本比同期降低 8.57％，主营利润比
同期降低 40.17％，期间费用中的财务费用比同期增加 54.49％，各项补贴收入比同期减少 86.76％
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所致；
18、少数股东权益比同期降低 43.33％，系报告期内因国际汇率好转，下属控股子公司利润比
同期增加所致，报告期内实现利润-1079 万元，同期实现利润-1877 万元；
19、经营活动产生的现金流量额比同期降低 71.45％，系报告期内海参价格降低，导致现金收
入减少，同时人工成本等费用上升所致；
20、投资活动产生的现金流量净额比同期降低 30.74％，系报告期内公司放缓了海参人工礁的
投放速度，及报告期内未增加水面网箱投入，达到合理利用养殖水面所致。
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第九节 备查文件目录
备查文件目录 1、载有法定代表人、财务总监、会计主管人员签名并盖章的会计报表；
2、报告期间内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿；
备查文件目录 3、公司章程。
董事长：唐传勤
董事会批准报送日期：2014-08-26
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