山东好当家海洋发展股份有限公司
审计报告
和信审字（2015）第 000433 号
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一、审计报告 1-2
二、已审财务报表及附注
1、合并及母公司资产负债表 3-4
2、合并及母公司利润表 5-6
3、合并及母公司现金流量表 7-8
4、合并股东权益变动表 9-10
5、母公司股东权益变动表 11-12
6、财务报表附注 13-89
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇一四年四月二十三日
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
审 计 报 告
和信审字(2015)第 000433 号
山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）财
务报表，包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2014 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表
附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括:（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰
当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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合并资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位: 山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 261,052,773.74 185,555,771.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入 73,032.54
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 34,567,561.39 54,426,415.57
预付款项 17,952,649.85 21,877,606.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 19,287,183.27 29,466,991.34
买入返售金融资产
存货 1,017,421,320.65 1,003,784,097.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 45,908,834.53 16,650,625.10
流动资产合计 1,396,263,355.97 1,311,761,507.86
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 88,742,364.00 88,742,364.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 2,393,718,420.35 2,193,022,521.75
在建工程 397,362,652.13 203,646,589.16
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 93,298,368.29 94,327,633.57
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开发支出
商誉
长期待摊费用 368,349,461.14 305,572,828.79
递延所得税资产 2,509,656.40 2,815,654.07
其他非流动资产
非流动资产合计 3,343,980,922.31 2,888,127,591.34
资产总计 4,740,244,278.28 4,199,889,099.20
流动负债：
短期借款 1,282,455,802.93 924,952,043.34
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 157,000,000.00 46,000,000.00
应付账款 95,579,617.61 95,580,697.27
预收款项 18,080,647.25 20,300,712.49
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 87,139,112.64 64,655,145.90
应交税费 18,120,203.73 12,943,166.53
应付利息 2,889,200.54 2,558,616.59
应付股利 3,118,381.66 5,215,677.33
其他应付款 21,801,460.78 15,283,809.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 14,291,480.27 9,935,330.04
流动负债合计 1,700,475,907.41 1,197,425,199.27
非流动负债：
长期借款 49,500,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,983,198.00 5,388,653.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
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递延收益 67,232,582.68 55,962,513.15
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 121,715,780.68 61,351,166.15
负债合计 1,822,191,688.09 1,258,776,365.42
所有者权益
股本 730,497,152.00 730,497,152.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,128,977,066.95 1,130,692,859.22
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 192,872,323.14 188,690,613.03
一般风险准备
未分配利润 848,262,728.18 868,392,110.99
归属于母公司所有者权益合计 2,900,609,270.27 2,918,272,735.24
少数股东权益 17,443,319.92 22,839,998.54
所有者权益合计 2,918,052,590.19 2,941,112,733.78
负债和所有者权益总计 4,740,244,278.28 4,199,889,099.20
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
母公司资产负债表
2014 年 12 月 31 日
编制单位:山东好当家海洋发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 228,379,896.50 154,365,747.45
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 15,138,945.59 20,768,334.42
预付款项 4,649,152.16 2,637,695.14
应收利息
应收股利
其他应收款 633,622,030.31 531,517,269.16
存货 789,308,723.53 825,118,094.11
划分为持有待售的资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 22,916,545.03 2,456,935.83
流动资产合计 1,694,015,293.12 1,536,864,076.11
非流动资产：
可供出售金融资产 88,742,364.00 88,742,364.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 399,776,221.96 279,165,028.63
投资性房地产
固定资产 1,762,117,298.38 1,715,444,326.81
在建工程 295,521,700.78 122,297,510.06
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,298,026.60 54,092,070.79
开发支出
商誉
长期待摊费用 366,688,792.55 304,026,443.88
递延所得税资产 1,620,833.33 1,685,118.49
其他非流动资产
非流动资产合计 2,968,765,237.60 2,565,452,862.66
资产总计 4,662,780,530.72 4,102,316,938.77
流动负债：
短期借款 1,267,843,902.93 905,370,438.70
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 157,000,000.00 46,000,000.00
应付账款 19,766,954.53 34,078,132.15
预收款项 506,274.88 79,572.68
应付职工薪酬 33,509,834.44 23,668,022.78
应交税费 8,795,912.70 7,371,832.59
应付利息 2,782,393.44 2,527,211.84
应付股利
其他应付款 100,399,745.62 26,257,203.69
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 14,237,923.88 9,509,891.14
流动负债合计 1,604,842,942.42 1,054,862,305.57
非流动负债：
长期借款
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应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 4,983,198.00 5,388,653.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债 54,038,305.53 48,442,138.88
非流动负债合计 59,021,503.53 53,830,791.88
负债合计 1,663,864,445.95 1,108,693,097.45
所有者权益：
股本 730,497,152.00 730,497,152.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,130,423,090.07 1,130,423,090.07
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 187,718,324.54 183,536,614.43
未分配利润 950,277,518.16 949,166,984.82
所有者权益合计 2,998,916,084.77 2,993,623,841.32
负债和所有者权益总计 4,662,780,530.72 4,102,316,938.77
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
合并利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 881,254,604.83 969,331,768.19
其中：营业收入 881,254,604.83 969,331,768.19
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 887,025,535.97 911,520,813.67
其中：营业成本 729,486,573.00 770,715,073.90
利息支出
手续费及佣金支出
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退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,196,525.72 5,421,514.85
销售费用 24,652,273.87 26,095,332.00
管理费用 58,983,079.22 50,416,696.64
财务费用 65,710,145.87 51,874,125.32
资产减值损失 2,996,938.29 6,998,070.96
加：公允价值变动收益（损失以“－” 73,032.54
号填列）
投资收益（损失以“－”号填 9,566,516.53 6,322,745.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,868,617.93 64,133,699.95
加：营业外收入 19,546,524.63 51,461,222.14
其中：非流动资产处置利得 922,128.24 117,739.49
减：营业外支出 3,183,134.99 818,208.53
其中：非流动资产处置损失 2,733,166.72 496,414.58
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 20,232,007.57 114,776,713.56
列）
减：所得税费用 6,156,100.23 12,528,742.75
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,075,907.34 102,247,970.81
归属于母公司所有者的净利润 20,577,184.90 114,949,292.32
少数股东损益 -6,501,277.56 -12,701,321.51
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后
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将重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 14,075,907.34 102,247,970.81
归属于母公司所有者的综合收益总 20,577,184.90 114,949,292.32
额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,501,277.56 -12,701,321.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.03 0.16
（二）稀释每股收益(元/股) 0.03 0.16
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
母公司利润表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 470,648,726.85 590,418,371.94
减：营业成本 352,081,188.95 391,269,510.44
营业税金及附加 2,550,849.71 2,533,231.51
销售费用 287,888.49 315,343.48
管理费用 26,466,025.40 23,413,277.73
财务费用 58,754,393.90 48,769,534.35
资产减值损失 1,314,342.00 2,682,439.96
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填 9,055,287.73 6,322,745.43
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,249,326.13 127,757,779.90
加：营业外收入 6,233,093.61 40,587,891.30
其中：非流动资产处置利得 681,161.64 78,936.83
减：营业外支出 1,568,674.77 703,529.28
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其中：非流动资产处置损失 1,190,528.52 403,529.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号 42,913,744.97 167,642,141.92
填列）
减：所得税费用 1,096,643.92 10,684,795.37
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 41,817,101.05 156,957,346.55
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
（二）以后将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有
的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 41,817,101.05 156,957,346.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
合并现金流量表
2014 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 951,826,222.93 890,009,724.31
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加
额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,976,232.64 21,963,471.80
收到其他与经营活动有关的现 29,100,299.69 76,735,915.40
金
经营活动现金流入小计 999,902,755.26 988,709,111.51
购买商品、接受劳务支付的现 522,949,505.39 607,462,034.47
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的 210,988,918.23 190,282,541.12
现金
支付的各项税费 18,388,905.64 35,844,286.53
支付其他与经营活动有关的现 33,634,653.20 60,323,721.23
金
经营活动现金流出小计 785,961,982.46 893,912,583.35
经营活动产生的现金流量 213,940,772.80 94,796,528.16
净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,566,516.53 6,322,745.43
处置固定资产、无形资产和其 2,987,235.60 6,739,497.71
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现 11.11
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金
投资活动现金流入小计 12,553,752.13 13,062,254.25
购建固定资产、无形资产和其 458,472,409.37 471,629,794.45
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 611,193.33
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 459,083,602.70 471,629,794.45
投资活动产生的现金流量 -446,529,850.57 -458,567,540.20
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 15,000.00
其中：子公司吸收少数股东投 15,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,876,955,902.93 1,088,541,968.33
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 1,876,955,902.93 1,088,556,968.33
偿还债务支付的现金 1,470,357,598.34 858,400,834.99
分配股利、利润或偿付利息支 98,350,281.76 124,817,235.90
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现 71,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 1,639,707,880.10 983,218,070.89
筹资活动产生的现金流量 237,248,022.83 105,338,897.44
净额
四、汇率变动对现金及现金等价 -161,942.96 -506,062.30
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 4,497,002.10 -258,938,176.90
加：期初现金及现金等价物余 185,555,771.64 444,493,948.54
额
六、期末现金及现金等价物余额 190,052,773.74 185,555,771.64
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
母公司现金流量表
2014 年 1—12 月
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第13页 共 89 页
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 485,285,583.74 501,582,306.21
金
收到的税费返还 75,924.43 146,225.86
收到其他与经营活动有关的现 14,152,561.66 57,267,563.96
金
经营活动现金流入小计 499,514,069.83 558,996,096.03
购买商品、接受劳务支付的现 135,469,668.13 349,139,095.63
金
支付给职工以及为职工支付的 93,871,820.73 90,416,553.04
现金
支付的各项税费 8,868,563.41 22,391,647.66
支付其他与经营活动有关的现 40,499,642.42 204,096,796.22
金
经营活动现金流出小计 278,709,694.69 666,044,092.55
经营活动产生的现金流量净额 220,804,375.14 -107,047,996.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,055,287.73 6,322,745.43
处置固定资产、无形资产和其 1,448,208.09 6,739,497.71
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 10,503,495.82 13,062,243.14
购建固定资产、无形资产和其 304,498,141.95 277,601,829.25
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 120,611,193.33 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 425,109,335.28 282,601,829.25
投资活动产生的现金流量 -414,605,839.46 -269,539,586.11
净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,807,843,902.93 1,060,370,438.70
收到其他与筹资活动有关的现
金
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第14页 共 89 页
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
筹资活动现金流入小计 1,807,843,902.93 1,060,370,438.70
偿还债务支付的现金 1,445,775,893.70 835,810,910.00
分配股利、利润或偿付利息支 94,252,395.86 124,096,906.37
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现 71,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 1,611,028,289.56 959,907,816.37
筹资活动产生的现金流量 196,815,613.37 100,462,622.33
净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,014,149.05 -276,124,960.30
加：期初现金及现金等价物余 154,365,747.45 430,490,707.75
额
六、期末现金及现金等价物余额 157,379,896.50 154,365,747.45
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
山东和信会计师事务所（特殊普通合伙） 第15页 共 89 页
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
合并所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 减：
其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
库 专项
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
存 储备
收益 准备
股
一、上年期末余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 188,690,613.03 868,392,110.99 22,839,998.54 2,941,112,733.78
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
二、本年期初余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 188,690,613.03 868,392,110.99 22,839,998.54 2,941,112,733.78
三、本期增减变动金 -1,715,792.27 4,181,710.11 -20,129,382.81 -5,396,678.62 -23,060,143.59
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 20,577,184.90 -6,501,277.56 14,075,907.34
（二）所有者投入和 -1,715,792.27 1,104,598.94 -611,193.33
减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他 -1,715,792.27 1,104,598.94 -611,193.33
（三）利润分配 4,181,710.11 -40,706,567.71 -36,524,857.60
1．提取盈余公积 4,181,710.11 -4,181,710.11
16
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -36,524,857.60 -36,524,857.60
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 730,497,152.00 1,128,977,066.95 192,872,323.14 848,262,728.18 17,443,319.92 2,918,052,590.19
上期
归属于母公司所有者权益
项目 减： 专
其他 一般 少数股东权益 所有者权益合计
库 项
股本 资本公积 综合 盈余公积 风险 未分配利润
存 储
收益 准备
股 备
一、上年期末余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 172,994,878.37 834,883,297.01 35,526,320.05 2,904,594,506.65
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企
业合并
其他
17
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
二、本年期初余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 172,994,878.37 834,883,297.01 35,526,320.05 2,904,594,506.65
三、本期增减变动金 15,695,734.66 33,508,813.98 -12,686,321.51 36,518,227.13
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 114,949,292.32 -12,701,321.51 102,247,970.81
（二）所有者投入和 15,000.00 15,000.00
减少资本
1．股东投入的普通 15,000.00 15,000.00
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 15,695,734.66 -81,440,478.34 -65,744,743.68
1．提取盈余公积 15,695,734.66 -15,695,734.66
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股 -65,744,743.68 -65,744,743.68
东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
18
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
四、本期期末余额 730,497,152.00 1,130,692,859.22 188,690,613.03 868,392,110.99 22,839,998.54 2,941,112,733.78
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 183,536,614.43 949,166,984.82 2,993,623,841.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 183,536,614.43 949,166,984.82 2,993,623,841.32
三、本期增减变动金 4,181,710.11 1,110,533.34 5,292,243.45
额（减少以“－”号填
列）
（一）综合收益总额 41,817,101.05 41,817,101.05
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,181,710.11 -40,706,567.71 -36,524,857.60
1．提取盈余公积 4,181,710.11 -4,181,710.11
2．对所有者（或股 -36,524,857.60 -36,524,857.60
19
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 187,718,324.54 950,277,518.16 2,998,916,084.77
上期
项目
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年期末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 167,840,879.77 873,650,116.61 2,902,411,238.45
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 167,840,879.77 873,650,116.61 2,902,411,238.45
三、本期增减变动 15,695,734.66 75,516,868.21 91,212,602.87
金额（减少以“－”
号填列）
（一）综合收益总 156,957,346.55 156,957,346.55
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普通
20
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
股
2．其他权益工具持
有者投入资本
3．股份支付计入所
有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 15,695,734.66 -81,440,478.34 -65,744,743.68
1．提取盈余公积 15,695,734.66 -15,695,734.66
2．对所有者（或股 -65,744,743.68 -65,744,743.68
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 730,497,152.00 1,130,423,090.07 183,536,614.43 949,166,984.82 2,993,623,841.32
法定代表人：唐传勤 主管会计工作负责人：宋荣超 会计机构负责人：毕见超
21
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分
山东好当家海洋发展股份有限公司
2014 年度财务报表附注
(金额单位除特别指明外，均为人民币元。)
附注一、公司基本情况
1． 公司概况
（1）公司注册地、组织形式和总部地址
山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名
山东邱家水产股份有限公司，系经荣成市体改委荣体改生字[1992]第 7 号文批准，
于 1993 年 1 月 7 日以定向募集方式设立的股份有限公司，后由山东省体改委鲁体
改函字[1996]第 118 号文重新确认，并得到山东省人民政府鲁政股字[1996]63 号
文正式批准。山东邱家水产股份有限公司于 2000 年 7 月 14 日经山东省经济体制
改革办公室鲁体改函字[2000]第 6 号文批复同意，以 1999 年 12 月 31 日为基准日
进行分立，分立后续存的股份公司股本为 12,000 万元，并将名称变更为山东好当
家海洋发展股份有限公司，公司于 2000 年 9 月 8 日获得山东省工商行政管理局变
更注册登记。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]26 号文批准，公司于
2004 年 3 月向社会公开发行人民币普通股 6,000 万股，并于 2004 年 4 月 5 日在
上海证券交易所上市交易，发行后注册资本变更为 18,000 万元。
根据《山东好当家海洋发展股份有限公司股权分置改革方案暨定向转增股本
的议案》和《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第一次临时股东大会暨相
关股东会议决议》的规定，公司以资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股
股东每 10 股转增 3 股，新增注册资本 18,000,000 元。
根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2006 年第二次临时股东大会暨相关
股东会议决议》的规定，公司以截止 2006 年 6 月 30 日公司总股本 198,000,000
22
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 10 股，新
增注册资本 198,000,000 元。
根据《山东好当家海洋发展股份有限公司 2007 年第一次临时股东大会暨相关
股东会议决议》的规定，公司以截止 2007 年 6 月 30 日公司总股本 396,000,000
股为基数，以资本公积向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股转增 3 股，以未
分配利润向股权登记日登记在册的全体股东每 10 股送 3 股，新增注册资本
237,600,000 元。
2011 年 11 月 23 日，根据 2011 年第三次临时股东大会决议，并经中国证券
监督管理委员会证监许可[2011]1722 号文件《关于核准山东好当家海洋发展股份
有限公司非公开发行股票的批复》的核准，公司向特定对象非公开发行人民币普
通股 96,897,152 股（A 股），每股面值为人民币 1 元，增加注册资本人民币
96,897,152.00 元。公司目前注册资本为人民币 730,497,152.00 元。
公司营业执照注册号为 370000018053570；公司注册地与总部地址为：山东
省荣成市虎山镇沙咀子；法定代表人为唐传勤。
（2）经营范围
公司行业为海洋渔业，经营范围为：海水养殖；许可范围内的水产加工品、
速冻食品、加工、销售；保健食品“好当家牌海参西洋参口服液”的生产、销售；
货物专用运输（限分支机构经营）。资格证书范围内的进出口业务；生物技术的
研究开发。
（3）财务报告批准报出日
本财务报表由本公司董事会于 2015 年 4 月 23 日批准报出。
2. 报告期合并财务报表范围及其变化
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
期末实际出资额
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
（万元）
荣成荣山食品有限公司 直接投资 山东荣成 200 万美元 速动调制品加工与销售 1,195.42
直接投资 山东荣成 加工蔬菜、面类、肉类食品，销售 921.08
荣成荣东食品有限公司 200万美元
本公司产品
23
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
直接投资 山东荣成 养殖海产品、肉类、菜类食品的加 495.00
荣成荣健食品有限公司 80万美元
工，销售本公司产品
山东好当家海洋食品销售有限公 直接投资 山东荣成 销售预包装酒类、好当家系列食 821.20
1,000万人民币
司 品
威海海翔食品检测服务有限公司 直接投资 山东荣成 2,000万人民币 食品检测服务 2,000.00
间接投资 山东荣成 水产品冷冻加工与销售；速冻调制 580.99
荣成荣广食品有限公司 100万美元
食品生产与销售
好当家乳山荣佳食品有限公司 直接投资 山东乳山 500 万人民币 水产品养殖、销售 500.00
山东海普盾生物科技有限公司 直接投资 山东荣成 12,000 万人民币 海参、海蜇生物技术研究开发 12,000.00
间接投资 山东青岛 100 万人民币 批发：鲜水产品；货物与技术的进 95.00
青岛好当家海产销售有限公司
出口业务
北京俊丽当家商贸有限公司 间接投资 北京 15 万人民币 零售预包装食品 14.25
北京宏烁丽堂商贸有限公司 间接投资 北京 15 万人民币 零售预包装食品 14.25
荣成市荣顺塑料管业有限公司 直接投资 山东荣成 500 万人民币 塑料管及塑料制品的生产与销售 500.00
防城港市好当家水产开发有限公 间接投资 广西防城港 1,000 万元 1,000.00
水产开发
司
防城港市好当家海洋捕捞有限公 间接投资 广西防城港 1,000 万元 1,000.00
海洋捕捞的项目投资
司
荣成市荣瑞水产有限公司 直接投资 山东荣成 500 万元 水产品冷冻加工销售 500.00
（续上表）
少 数 股 东 权 从母公司所有者权益冲减子公司
合计表决
持股比例 是否合 益 中 用 于 冲 少数股东分担的本年亏损超过少
子公司全称 权比例 少数股东权益
（%） 并报表 减 少 数 股 东 数股东在该子公司年初所有者权
（%）
损益的金额 益中所享有份额后的余额
荣成荣山食品有限公司 70.00 70.00 是 6,007,980.46
荣成荣东食品有限公司 95.00 95.00 是 -324,868.5
荣成荣健食品有限公司 75.00 75.00 是 -2,788,771.07
山东好当家海洋食品销售有限公
100.00 100.00 是
司
威海海翔食品检测服务有限公司 100.00 100.00 是
24
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
荣成荣广食品有限公司 56.25 56.25 是 -1,400,210.33
好当家乳山荣佳食品有限公司 100.00 100.00 是
山东海普盾生物科技有限公司 100.00 100.00 是
青岛好当家海产销售有限公司 95.00 95.00 是 -206,321.67
北京俊丽当家商贸有限公司 95.00 95.00 是 7,424.98
北京宏烁丽堂商贸有限公司 95.00 95.00 是 7,490.87
荣成市荣顺塑料管业有限公司 100.00 100.00 是
防城港市好当家水产开发有限公
30.00 99.00 是 -49.16
司
防城港市好当家海洋捕捞有限公
30.00 99.00 是 -47.87
司
荣成市荣瑞水产有限公司 100.00 100.00 是
注：防城港市好当家水产开发有限公司、防城港市好当家海洋捕捞有限公司是由本公司的控股子公司山
东好当家海洋捕捞有限公司出资设立的全资子公司。本公司对山东好当家海洋捕捞有限公司的投资比例
为30%，但依据其章程的规定本公司享有99%的表决权与收益权，故本公司对以上两公司的投资比例为
30%，享有99%的表决权与收益权。
(2)同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额（万元）
企业合并 山东荣成 速冻调制食品的加工与 7,686.63
荣成荣康食品有限公司 1,200万美元
销售
海洋捕捞；水产品
山东好当家海洋捕捞有限公司 企业合并 山东荣成 1,000万元 冷冻加工销售、鱼粉鱼油 12,178.29
加工与销售
（续上表）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股
合计表决 少数股东权益中
持股比例 是否合 东分担的本年亏损超过少数股东在该子
子公司全称 权比例 少数股东权益 用于冲减少数股
（%） 并报表 公司年初所有者权益中所享有份额后的
（%） 东损益的金额
余额
荣成荣康食品有限公司 75.00 75.00 是 15,667,908.21
山东好当家海洋捕捞
30.00 99.00 是 1,963,101.96
有限公司
25
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
注：本公司对子公司山东好当家海洋捕捞有限公司的投资比例为 30%，但依据其章程的规定本公司享有
99%的表决权与收益权。
(3)非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际出资额（万元）
企业合并 山东荣成 面、肉类食品的加工与 788.25
荣成荣进食品有限公司 120万美元
销售
企业合并 山东荣成 片剂、硬胶囊剂、颗粒 1,190.00
山东好当家海森药业有限公司 1,000万人民币
剂制造销售
荣成好当家远洋渔业有限公司 企业合并 山东荣成 100万人民币 海水捕捞销售 67.82
好当家东方水产开发有限公司 间接投资 海南东方市 90 万元 海洋捕捞 90.00
（续上表）
少 数 股 东 权 益 从母公司所有者权益冲减子公司少数股
合计表决
持股比例 是否合 中 用 于 冲 减 少 东分担的本年亏损超过少数股东在该子
子公司全称 权比例 少数股东权益
（%） 并报表 数 股 东 损 益 的 公司年初所有者权益中所享有份额后的
（%）
金额 余额
荣成荣进食品有限公司 56.25 56.25 是 -1,554,906.59
山东好当家海森药业有
100.00 100.00 是
限公司
荣成好当家远洋渔业有
30.00 99.00 是 64,599.04
限公司
好当家东方水产开发有
30.00 99.00 是 -10.41
限公司
注：荣成好当家远洋渔业有限公司是由山东好当家海洋捕捞有限公司非同一控制下企业合并形成的全资
子公司，好当家东方水产开发有限公司是由荣成好当家远洋渔业有限公司非同一控制下企业合并形成的全资
子公司。本公司对山东好当家海洋捕捞有限公司的投资比例为30%，但依据其章程的规定本公司享有99%的表
决权与收益权，故本公司对以上两公司的投资比例为30%，享有99%的表决权与收益权。
(4) 报告期合并财务报表合并范围变动说明
本公司报告期内合并财务报表合并范围新增子公司 4 家，具体情况如下：
本公司于2014年8月出资500万元成立全资子公司—荣成市荣瑞水产有限公
司，自其成立起纳入合并财务报表范围。
公司控股子公司—山东好当家海洋捕捞有限公司于2014年6月出资1,000万元
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
成立全资子公司—防城港市好当家海洋捕捞有限公司，自其成立起纳入合并财务
报表范围。
公司控股子公司—山东好当家海洋捕捞有限公司于2014年6月出资1,000万元
成立全资子公司—防城港市好当家水产开发有限公司，自其成立起纳入合并财务
报表范围。
公司控股子公司—山东好当家海洋捕捞有限公司的子公司—荣成好当家远洋
渔业有限公司于2014年11月收购自然人张永福持有的好当家东方水产开发有限公
司全部股权，股权转让价款90万元，构成非同一控制下的企业合并，自其收购之
日起纳入合并财务报表范围。
(5) 报告期新纳入合并范围的主体的净资产与净利润
名 称 期末净资产 本期净利润
好当家东方水产开发有限公司 898,959.29 -1,040.71
防城港市好当家水产开发有限公司 9,995,084.17 -4,915.83
防城港市好当家海洋捕捞有限公司 9,995,213.45 -4,786.55
荣成市荣瑞水产有限公司 5,222,777.40 222,777.40
附注二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部颁布的《企业会计准则-基本准则》、具体会计准则和其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定，并基于以下所述重要会计政策、
会计估计进行编制。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑
27
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
的事项或情况。
附注三、 会计政策、会计估计和前期差错
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财
务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等相关信息。
2. 会计期间
公司的会计期间采用公历制，即自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
3. 营业周期
营业周期指从购买用于养殖或加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间，本公司营
业周期约为 18 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表
中的净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控
制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本包含了
相关的商誉金额。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担
债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢
价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。合并方以发行权益性
工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所
发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢
价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
合并方发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时
计入当期损益。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务
性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。
28
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，合并方应当将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在母公司财务报表
中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初
始投资成本，初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付
对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存
收益。
在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，应当计人权益性
工具或债务性工具的初始确认金额。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负
债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在母公司财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投
资收益，不能重分类计入当期损益的其他综合收益除外。
本公司以购买日之前所持被购买方的股权于购买日的公允价值与与购买日新购入股权所
支付对价的公允价值之和作为合并成本，与购买方取得的按购买日持股比例计算应享有的被
购买方可辨认净资产于购买日的公允价值的份额比较，确定购买日应予确认的商誉或应计入
合并当期损益的金额。
6. 合并财务报表的编制方法
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公
司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法
①不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和
合并财务报表中的会计处理方法
对丧失控制权之前的各项交易，母公司财务报表中，出售所得价款与处置长期股权投资
账面价值之间的差额计入当期投资收益。在合并报表层面，处置价款与处置长期投资相对应
享有子公司自购买日或者合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股
本溢价），不足冲减的，调整留存收益。
对于失去控制权时的交易，不能再对被投资单位实施控制的、共同控制或重大影响的，
母公司财务报表中，对于剩余股权，改按金融工具确认和计量准则进行会计处理，在丧失控
制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期投资收益。
对于失去控制权时的交易，处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影
响的，母公司财务报表中，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务
报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
②属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合
并财务报表中的会计处理方法
对于属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行
会计处理。在母公司财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为
当期投资收益。在合并财务报表中，对于失去控制权之前的每一次交易，将处置价款与处置
投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，
并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短(一般是指从
购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率折合本位币入账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始
确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专
门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表折算
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中
所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对
现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的
比例转入处置当期损益。
10. 金融工具的确认与计量
（1）金融工具的分类、确认和计量
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负
债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易
费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确定方法：公允价值，指在公平交易中，熟
悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。对于存在活跃市场的金融工具，本
公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值；对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。
实际利率法：是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计
算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存
续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所
使用的利率。 在计算实际利率时，本集团在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量(不考虑未来的信用损失)，同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间
支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取
决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
32
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产均为交易性金融资产。 满足下列条件之一的金融资产划分为交易性金融资产：①
取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨
认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；③属于衍生工具，但是被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：①该指定可以消除或明显减少由于该金
融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；②本公司
风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和
金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则
第 22 号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产，除
与套期保值有关外，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入公
允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将
实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资是指：到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计
量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
贷款和应收款项是指：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款及长期应
收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产包括：初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外
的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损
失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入其他综合收益（资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。可供出售金融资产持有期间按实际利率法计算的利息及被投资单位宣告发放的现金股
利，计入投资收益。处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
资产（或衍生金融负债），按照成本计量。
衍生金融工具，包括远期外汇合约和利率互换合同等。衍生工具于相关合同签署日以公
允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍
生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定
计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
权益工具：指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。发行权
益工具时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。本公司对权益工具持有方的各种分配(不
包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
（2）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险
水平。
本公司金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移
而收到的对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部分，计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的账面价
值与终止确认部分的收到对价和原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之和的差额部
分，计入当期损益。
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
34
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
（3）金融负债的分类、确认和计量
本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定
义确认为金融负债或权益工具。 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的金融负债划分为交易性金融负债：①承担该金融负债的目的，主要
是为了近期内回购；②初始确认时即属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且
有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；③属于衍生工具，但是被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具
除外。
符合下列条件之一的金融负债，在初始确认时可以指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债：①该指定可以消除或明显减少由于该金融负债的计量基础不同所导致
的相关利得或损失在确认和计量方面不一致的情况；②本公司风险管理或投资策略的正式书
面文件已载明，该金融负债所在的金融负债组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告；③《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》
允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的与嵌入衍生工具相关的混合
工具。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债：与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外
的其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或
损失计入当期损益。
财务担保合同：指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行
债务或者承担责任的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率
贷款的贷款承诺，以公允价值减直接归属的交易费用进行初始确认，在初始确认后按照《企
业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14
号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
金融负债的终止确认：金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负
债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支
付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
（4）金融资产减值
本公司在资产负债日对除以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行减值检查，当客观证据表明金融资产发生减值，则应当对该金融资产进行
减值测试，以根据测试结果计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的各项事项：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
⑦权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权
益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
持有至到期投资、贷款和应收款项发生减值时，将其账面价值减记至按照该金融资产的
原实际利率折现确定的预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。
该等以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，但金融资产转回减
值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累
计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认可供出售金融资
产减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发
生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益并计入资本公积，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
以成本计量的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将其账面价值减
记至按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值，减记金额确认为减
值损失，计入当期损益，该金融资产的减值损失一经确认不予转回。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息
成本的计算方法
期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；
期末公允价值的确定方法
如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反弹持续
持续下跌期间的确定依据
时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
11. 应收款项
（1）本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。
（2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
①单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项金额占其相应
科目期末总额 5%以上且金额在 500 万元以上的款项确定为单项金额重大的应收
款项。
②单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应
收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（3）按组合计提坏账准备的应收款项
①确定组合的依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减
值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相
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类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时
情况确定应计提的坏账准备。
②确定组合的依据及计提方法如下：
组合 组合依据 计提方法
账龄组合 以账龄为信用风险特征划分组合 账龄分析法
③组合中按照账龄分析法提坏账准备的比例具体如下（公司与控股子公司之
间的应收款项不计提坏帐准备）：
账 龄 计提比例
1 年以内 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3 年以上 50%
（4）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生
了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单
独对其进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，并据此计提相应的坏账准备。
12. 存货
（1）存货分类
公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、消耗性生物资产、自制半
成品、低值易耗品、包装物、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使
存货达到目前场所和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实
际成本。
（3）存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准
备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要
发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（4）存货的盘存方法
公司存货的盘存方法采用永续盘存制，其中对于消耗性生物资产中的海参，公司财务部
门、审计部门会同生产部门在每年海参投苗过程中进行监督并形成投苗记录。
13．长期股权投资的核算
（1）初始投资成本确定
①对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合
并方所有者权益账面价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并，应当按购买日
确定的合并成本确认为初始成本；
②以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
③以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；
④通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第 12
号——债务重组》的有关规定确定。
⑤非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本根据准则相关规定确定。
（2）后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算。采用成本法核
算的长期股权投资，除追加或收回投资外，账面价值一般不变。当宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，确认投资收益。
投资方对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权
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益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类
似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都可以按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以
公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。采用权益法核算的长期股
权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资收益并调整长期
股权投资。当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面
价值。
（3）长期股权投资核算方法的转换
①公允价值计量转权益法核算：原持有的对被投资单位的股权投资（不具有控制、共同
控制或重大影响的），按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的，因追加投资等原因导
致持股比例上升，能够对被投资单位施加共同控制或重大影响的，在转按权益法核算时，投
资方应当按照金融工具确认和计量准则确定的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而
应支付对价的公允价值，作为改按权益法核算的初始投资成本。
②公允价值计量或权益法核算转成本法核算：投资方原持有的对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或者原持
有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因，能够对被投资单位实施控制
的，按有关企业合并形成的长期股权投资进行会计处理。
③权益法核算转公允价值计量：原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期
股权投资，因部分处置等原因导致持股比例下降，不能再对被投资单位实施共同控制或重大
影响的，应改按金融工具确认和计量准则对剩余股权投资进行会计处理，其在丧失共同控制
或重大影响之目的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
④成本法转权益法：因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大
影响或者与其他投资方一起实施共同控制的，首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长
期股权投资成本。然后比较剩余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，前者大于后者的，属于投资作价中体现的商誉
部分，不调整长期股权投资的账面价值；前者小于后者的，在调整长期股权投资成本的同时，
调整留存收益。
（4）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
①确定对被投资单位具有共同控制的依据：是指对某项安排的回报产生重大影响的活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。包括商品或劳务的销售和购买、金融资
产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资
本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
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a.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
b.参与被投资单位的政策制定过程；
c.向被投资单位派出管理人员；
d.被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；
e.与被投资单位之间发生重要交易。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对长期股权投资检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值
迹象时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，
减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。可收回金额按照长期股权投资出售的公允价
值净额与预计未来现金流量的现值之间孰高确定。
14．投资性房地产
（1）本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持
有的房地产，主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使
用权；已出租的建筑物。本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：
①与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；②该投资性房地产的成本
能够可靠地计量。
（2）本公司投资性房地产初始计量按照成本进行初始计量：①外购投资性
房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；②
自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成；③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的
规定确定。
（3）本公司投资性房地产的后续计量采用成本模式计量。采用成本模式计
量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊
销。本公司期末对采用成本模式计量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低
计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，
不予转回。
15. 固定资产
（1）本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
有的, 使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为
固定资产：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠计量。
（2）固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、
使固定资产达到预定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸
费、安装费和专业人员服务费等。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条
件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
（3）固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年
限扣除残值（中外合资企业按原值的 10%，其余公司按 5%），确定其折旧率。固定
资产分类折旧年限与年折旧率如下：
类 别 折旧年限(年) 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-50 1.8-6
通用设备 6-10 9-15
运输设备 5-6 15-18
专用设备 6-10 9-15
已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账
面价值（固定资产账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重
新确定年折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值
损失一经确认在以后会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。
（5）融资租入固定资产
① 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同
过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直
接费用，计入租入资产价值。
② 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提
折旧。
16．在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
在建工程可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
17．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
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资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确
定；②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢
价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
18．无形资产计价和摊销
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量，分别为：①使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。②使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当
有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
（2）使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据：①来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律
规定无明确使用年限；②综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带
来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，
由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对无形资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按可收回金额低于账面价值部分计提减值准备，减值
损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
无形资产可收回金额根据资产公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者孰高确定。
（4）内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化
条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
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足下列条件的，确认为无形资产：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
①为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有
计划性和探索性等特点；
②在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对
性和形成成果的可能性较大等特点。
19．长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
20. 非货币性资产交换
公司发生的非货币性资产交换同时满足下述条件的:（1）该项交换具有商业
实质；（2）换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以公允价值和应
支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入
当期损益。换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允
价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠的除外。
21. 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式报酬以及其他相关支出。除
因辞退福利外，本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并相应
增加资产成本或当期费用。
（1）社会保险福利及住房公积金：按照国家有关法规，本公司参加了由政府机构设立管
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
理的社会保障体系，按国家规定的基准和比例，为职工缴纳基本养老保险、基本医疗保险、
失业保险、工伤保险和生育保险等社会保险费用及住房公积金。上述缴纳的社会保险费用及
住房公积金按照权责发生制原则计入相关资产成本或当期损益。
（2）辞退福利：本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在同时满足下列条件时，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：本公司已经制定正式的解除劳动关系
计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建
议。
（3）职工内部退休计划：采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
确认条件时，计入当期损益。
（4）设定受益计划：在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累
积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成
部分：①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务
成本是指，职工当期提供服务所导致的设定受益义务现值的增加额；过去服务成本是指，设
定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益义务现值的增加或减少；②设
定受益义务的利息费用；③重新计量设定受益计划负债导致的变动。除非其他会计准则要求
或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其
他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益。
22. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。
（2）预计负债的计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续
范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如
涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23. 股份支付及权益工具
（1）公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量；以现金结算的股
份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价
值计量。对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确
定其公允价值；对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模
型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：期权的行权价格、期
权的有效期、标的股份的现行价格、股价预计波动率、股份的预计股利、期权有
效期内的无风险利率。
（2）以权益工具结算的股份支付会计处理
① 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。授予日，是指股份支付协议获
得批准的日期。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以
权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数
量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积，不确认后续公允价值变动。等待期内每个资产负债
表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正
预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权工具的数量一致。
③对于权益结算的股份支付，在可行权日之后不再对已确认的成本费用和
所有者权益总额进行调整。公司在行权日根据行权情况，确认股本和股本溢价，
同时结转等待期内确认的资本公积。
（3）以现金结算的股份支付的会计处理
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加应付职工薪酬。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
负债。
③对于现金结算的股份支付，公司在可行权日之后不再确认成本费用，负
债(应付职工薪酬)公允价值的变动计入当期损益(公允价值变动损益)。
（4）股份支付计划的修改、终止
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，或者取消权益工具的授予或
结算该权益工具，公司确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获
取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无
法可行权。
24. 回购本公司股份
（1）减少注册资本而回购公司股份时的会计处理
公司因减少注册资本而回购本公司股份的，按实际支付的金额计入库存股；
注销库存股时，按股票面值和注销股数计算的股票面值总额，计入股本和库存股，
按实际支付的金额与股票面值总额的差额计入资本公积，股本溢价不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）回购公司股份进行职工期权激励时的会计处理
公司以回购股份形式奖励公司职工的，属于权益结算的股份支付，进行以下
处理：回购股份时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登
记；按照对职工权益结算股份支付的规定，公司在等待期内每个资产负债表日按
照权益工具在授予日的公允价值，将取得的职工服务计入成本费用，同时增加资
本公积(其他资本公积)；公司于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付
职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照
其差额调整资本公积（股本溢价）。
25．收入
（1）本公司的商品销售在同时满足：①已将商品所有权上的主要风险和报
酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没
有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关经济利
益很可能流入企业；⑤相关的已发生的或将发生的成本能够可靠计量时，确认收
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
入的实现。
（2）本公司提供的劳务在同时满足：①收入的金额能够可靠计量；②相关
的经济利益很可能流入企业；③交易的完工进度能够可靠地确定；④交易中已发
生的和将发生的成本能够可靠计量时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易
的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按
已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交
易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得
到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认劳务收入。
（3）本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满
足：①相关经济利益很可能流入企业；②收入的金额能够可靠地计量时，确认收
入的实现。
（4）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大
于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售
后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的
商品作为购进商品处理。
（5）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产
账面价值之间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调
整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销
售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。
26. 政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本），主要划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
（2）政府补助会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当
期损益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
下列情况处理：①用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；②用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当
期损益。
（3）区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
①本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。
②本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补
助。
③若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判
断依据：政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。
（4）与政府补助相关的递延收益的摊销方法以及摊销期限的确认方法
本公司取得的与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产可供使用时起，按
照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益。
（5）政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相
关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他
政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
27. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负
债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递
延所得税负债。
（2）递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳
税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税
资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的，则减记递延所得税资产的账面价值。
（3）对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
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负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该
暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
28. 租赁
（1）经营租赁会计处理
①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额
较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收
益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公
司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和
与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁
收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始
计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
29. 持有待售资产
（1）公司将同时满足下述条件的非流动资产划分为持有待售资产：①公司
已经就处置该非流动资产作出决议；②公司已经与受让方签订了不可撤销的转让
协议；③该项转让很可能在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资
产以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
（2）公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使
该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得
超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预
计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
（3）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
30. 主要会计政策、会计估计的变更
（1）主要会计政策变更
① 财政部于 2014 年初分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、
14 号及 16 号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准
则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职
工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年
修订）》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——
长期股权投资（2014 年修订）》及《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权
益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施
行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会[2014]23 号发布了《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报（2014 年修订）》（以下简称“金融工具
列报准则”），要求在 2014 年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金
融工具进行列报。本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述新颁布或修订的企业会
计准则。
② 本公司执行上述企业政策变更的主要影响：
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对
被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的投资从长期股权投资中分类至可
供出售金融资产核算，并进行了追溯调整，调整了会计报表的期初数，其影响金
额如下：
会计报表项目 对相关财务报表项目的影响金额
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
长期股权投资 -88,742,364.00 -88,742,364.00
可供出售金融资产 88,742,364.00 88,742,364.00
本公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》对
留抵增值税、预缴税金的列报进行了相应的调整，其影响金额如下：
对相关财务报表项目的影响金额
会计报表项目
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
其他流动资产 16,490,062.97 44,752,714.65
应交税费 16,490,062.97 44,752,714.65
（2）公司报告期内会计估计变更
因公司投放的海参附着基材料构成发生变化，经中国海洋大学水产学院论证
其使用年限可达 20 年。经公司董事会决议自 2014 年 1 月 1 日起，公司将海参附
着基的摊销年限由原来的 5 年变更为 20 年。该项会计估计变更采用未来适用法，
不对以前年度进行追溯调整。由于该项会计估计的变更增加了公司 2014 年净利
润 5,362.84 万元。
公司 2013 年 12 月 31 日之前将上述海参附着基在会计报表中作为存货-低值
易耗品列报，由于摊销年限增加，2014 年开始将其改为长期待摊费用列报，相
应对会计报表期初数进行了调整，其影响金额如下：
对相关财务报表项目的影响金额
会计报表项目
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
存货 -304,026,443.88 -366,688,792.55
长期待摊费用 304,026,443.88 366,688,792.55
31.前期会计差错更正
公司报告期内无前期会计差错更正。
附注四、税项
1．增值税
本公司海产品养殖收入、初加工收入免征增值税，深加工收入税率为 17%；公
司各控股子公司食品加工收入税率为 13%、17%；出口产品执行“免抵退”的税收
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
政策。
2. 企业所得税
本公司初加工业务免征企业所得税，养殖业企业所得税税率为 12.5%,深加工
业企业所得税税率为 25%；公司各控股子公司企业所得税税率为 25%。
3. 城市维护建设税
本公司及控股子公司按应缴流转税额的 7%缴纳。
4. 教育费附加
根据鲁地税字[1996]5 号文《关于印发<山东省教育费附加征收管理暂行办法>
的通知》的规定，公司养殖收入的教育费附加按收入额的 4‰缴纳；公司的控股
子公司按应缴流转税额的 3%缴纳。
5. 地方教育费附加
本公司及控股子公司按应缴流转税额的 2%缴纳。
附注五、 合并报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数指 2013 年 12 月 31 日，期末数指 2014
年 12 月 31 日。
1. 货币资金
1.1 明细项目
项 目 2014.12.31 2013.12.31
现金 412,578.17 565,848.73
银行存款 174,240,195.57 156,539,091.70
其他货币资金 86,400,000.00 28,450,831.21
合 计 261,052,773.74 185,555,771.64
1.2 其他货币资金按明细列示如下
项 目 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票保证金 86,000,000.00 28,300,000.00
信用证保证金 150,831.21
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项 目 2014.12.31 2013.12.31
远期结汇保证金 400,000.00
合 计 86,400,000.00 28,450,831.21
1.3 公司报告期内无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜
在回收风险的款项。
2. 应收账款
2.1 明细情况
2014.12.31 2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额
重大并单项
计提坏账准
备的应收账
款
2、按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 36,801,950.23 100.00 2,234,388.84 6.07 100.00 6.31
58,091,420.31 3,665,004.74
组合小计 36,801,950.23 100.00 2,234,388.84 6.07 100.00 6.31
58,091,420.31 3,665,004.74
3、单项金额
虽不重大但
单项计提坏
账准备的应
收账款
合 计 36,801,950.23 100.00 2,234,388.84 6.07 58,091,420.31 100.00 3,665,004.74 6.31
2.2 各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计提
项目 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款 坏账准备的应收账款计提的
计提的坏账准备 计提的坏账准备 坏账准备
1.期初余额 3,665,004.74
2.本期增加金额 155,834.17
（1）计提金额 155,834.17
3.本期减少金额 1,586,450.07
（1）转回或回收金额 1,586,450.07
（2）核销金额
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4.期末余额 2,234,388.84
2.3 账龄分析
2014.12.31 2013.12.31
账面余额 账面余额
账 龄
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 34,822,194.21 94.62 1,741,107.44 48,909,420.33 84.19 2,445,134.34
1-2 年 971,028.20 2.64 97,102.82 8,381,628.80 14.43 838,162.89
2-3 年 360,617.77 0.98 72,123.55 61,593.62 0.11 12,318.72
3 年以上 648,110.05 1.76 324,055.03 738,777.56 1.27 369,388.79
合 计 36,801,950.23 100.00 2,234,388.84 58,091,420.31 100.00 3,665,004.74
2.4 公司报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款、
无核销应收账款的情况。
2.5 公司报告期内无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较
大，但在本期又全额收回或转回的应收账款。
2.6 期末应收账款金额前五名明细
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限 总额的比例(%)
许云涛 第三方 3,690,564.66 1 年以内 10.03
张为国 第三方 3,385,208.04 1 年以内 9.20
大连东海岛海产品有限公司 第三方 3,100,000.00 1 年以内 8.42
山东海莱电子商务有限公司 第三方 2,640,957.10 1 年以内 7.18
黄淑霞 第三方 2,558,152.50 1 年以内 6.95
合计 15,374,882.30 41.78
3. 预付款项
3.1 账龄分析
2014.12.31 2013.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
56
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1 年以内 16,002,916.70 89.14 21,771,065.30 99.51
1-2 年 1,949,733.15 10.86 106,541.36 0.49
合 计 17,952,649.85 100.00 21,877,606.66 100.00
3.2 期末预付款项金额前五名明细
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款项性质
荣成市荣大食品有限公司 第三方 7,749,414.00 1 年以内 材料款
荣成市海港船舶燃料有限公司 第三方 1,812,964.40 1-2 年 原料油
烟台海和燃料油有限公司 第三方 1,585,771.20 1 年以内 原料油
联合食品实业集团有限公司 第三方 945,249.71 1 年以内 材料款
万源众邦（北京）文化传媒有限公司 第三方 852,000.00 1 年以内 工程款
合 计 12,945,399.31
3.3 公司报告期内预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位欠款。
4. 其他应收款
4.1 其他应收款类别
2014.12.31 2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额
重大并单项
计提坏账准
备的其他应
收款
2、按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 20,459,277.50 98.19 1,172,094.23 5.73 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46 8.10
组合小计 20,459,277.50 98.19 1,172,094.23 5.73 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46 8.10
3、单项金额
虽不重大但
单项计提坏 377,906.78 1.81 377,906.78 100.00
账准备的其
他应收款
合 计 20,837,184.28 100.00 1,550,001.01 7.44 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46 8.10
4.2 各类其他应收款的坏账准备
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单项金额重大并单独计提坏 按信用风险特征组合计提坏 单项金额不重大但单独计
项 目 账准备的其他应收款计提的 账准备的其他应收款计提的 提坏账准备的其他应收款
坏账准备 坏账准备 计提的坏账准备
1.期初余额 2,596,688.46
2.本期增加金额 335,659.76 377,906.78
（1）计提金额 335,659.76 377,906.78
3.本期减少金额 1,760,253.99
（1）转回或回收金额 1,760,253.99
（2）核销金额
4.期末余额 1,172,094.23 377,906.78
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
2014.12.31 2013.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 19,977,514.83 97.65 998,875.74 24,792,440.14 77.33 1,234,622.01
1-2 年 154,443.56 0.75 15,444.36 5,663,596.44 17.66 566,359.65
2-3 年 19,618.10 0.10 3,923.62 27,049.43 0.08 5,409.89
3 年以上 307,701.01 1.50 153,850.51 1,580,593.79 4.93 790,296.91
合 计 20,459,277.50 100.00 1,172,094.23 32,063,679.80 100.00 2,596,688.46
4.3 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备、本期又全额
或部分收回的其他应收款。
4.4 公司报告期内无实际核销的、无终止确认的其他应收款。
4.5 公司报告期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位
或关联方欠款。
4.6 期末其他应收款金额前五名明细
占其他应收款
名 称 业务性质 金额 年限
总额的比例（%）
应收燃油补贴 燃油补贴 10,492,966.56 1 年以内 50.36
于瑾瑜 往来款 2,000,000.00 1 年以内 9.60
应收出口退税 出口退税 1,639,355.04 1 年以内 7.87
卞文栋 往来款 374,394.26 1 年以内 1.80
岳志超 往来款 150,375.09 1 年以内 0.72
58
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
合 计 14,657,090.95 70.35
4.7 公司报告期内无以其他应收账款为标的进行证券化交易的情况。
5. 存货
5.1 明细项目
2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 62,376,198.09 488,841.56 61,887,356.53 53,324,028.78 398,955.75 52,925,073.03
库存商品 162,325,138.75 5,158,358.01 157,166,780.74 184,119,254.66 4,458,857.26 179,660,397.40
消耗性生物
资产 671,082,697.58 671,082,697.58 711,119,830.39 711,119,830.39
自制半成品 108,213,317.11 2,363,395.49 105,849,921.62 40,241,881.90 1,888,849.86 38,353,032.04
低值易耗品 17,834,899.38 17,834,899.38 18,634,342.42 18,634,342.42
包装物 3,599,664.80 3,599,664.80 3,091,422.27 3,091,422.27
合 计 1,025,431,915.71 8,010,595.06 1,017,421,320.65 1,010,530,760.42 6,746,662.87 1,003,784,097.55
5.2 存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 398,955.75 419,078.66 29,764.34 299,428.51 488,841.56
库存商品 4,458,857.26 5,158,691.58 598,167.27 3,861,023.56 5,158,358.01
自制半成品 1,888,849.86 524,400.01 49,854.38 2,363,395.49
合 计 6,746,662.87 6,102,170.25 627,931.61 4,210,306.45 8,010,595.06
5.3 公司报告期末存货跌价准备按存货账面余额与其可变现净值的差额进行
计提。
5.4 本公司报告期末存货余额中无利息资本化金额。
6. 其他流动资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31
留抵增值税 42,897,637.30 13,327,610.37
预缴所得税 925,738.13 2,119,195.63
预缴土地使用税 929,339.22 1,043,256.97
59
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
项 目 2014.12.31 2013.12.31
待摊费用 1,156,119.88 160,562.13
合 计 45,908,834.53 16,650,625.10
7. 可供出售金融资产
7.1 可供出售金融资产情况
2014.12.31 2013.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本计量的可供出
88,742,364.00 88,742,364.00 88,742,364.00 88,742,364.00
售金融资产
合 计 88,742,364.00 88,742,364.00 88,742,364.00 88,742,364.00
7.2 按成本计量的可供出售金融资产明细
本期 本期 持股比
被投资单位 期初 期末 本期现金红利
增加 减少 例
威海市商业银行股份
60,742,364.00 60,742,364.00 1.71% 6,496,686.00
有限公司
天津架桥富凯股权投资
10,000,000.00 10,000,000.00 3.14% 1,612,319.13
基金合伙企业
苏州架桥富凯二号股权投
18,000,000.00 18,000,000.00 18.83% 946,282.60
资基金企业（有限合伙）
合 计 88,742,364.00 88,742,364.00 9,055,287.73
7.3 报告期内被投资单位向本公司转移资金的能力没有受到限制。
8. 固定资产及累计折旧
8.1 明细项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 2,898,880,422.15 348,142,339.31 59,683,538.18 3,187,339,223.28
其中：房屋及建筑物 2,167,579,214.48 108,984,737.72 719,895.72 2,275,844,056.48
通用设备 342,795,127.32 42,821,800.37 36,735,848.81 348,881,078.88
专用设备 372,542,482.85 190,341,811.93 19,734,713.47 543,149,581.31
运输设备 15,963,597.50 5,993,989.29 2,493,080.18 19,464,506.61
二、累计折旧合计 669,336,913.74 138,747,792.96 50,307,335.50 757,777,371.2
其中：房屋及建筑物 351,788,003.50 58,607,011.85 342,046.84 410,052,968.51
60
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
通用设备 198,540,469.97 30,342,706.82 29,427,232.55 199,455,944.24
专用设备 109,145,056.74 47,834,097.26 18,176,548.66 138,802,605.34
运输设备 9,863,383.53 1,963,977.03 2,361,507.45 9,465,853.11
三、固定资产账面净值合计 2,229,543,508.41 2,429,561,852.08
其中：房屋及建筑物 1,815,791,210.98 1,865,791,087.97
通用设备 144,254,657.35 149,425,134.64
专用设备 263,397,426.11 404,346,975.97
运输设备 6,100,213.97 9,998,653.50
四、减值准备合计 36,520,986.66 677,554.93 35,843,431.73
其中：房屋及建筑物 25,316,854.76 13,217.45 25,303,637.31
通用设备 10,675,128.03 664,337.48 10,010,790.55
专用设备 529,003.87 529,003.87
运输设备
五、固定资产账面价值合计 2,193,022,521.75 2,393,718,420.35
其中：房屋及建筑物 1,790,474,356.22 1,840,487,450.66
通用设备 133,579,529.32 139,414,344.09
专用设备 262,868,422.24 403,817,972.10
运输设备 6,100,213.97 9,998,653.50
8.2 公司报告期内由在建工程转入固定资产原价的金额为 296,011,523.75 元。
8.3公司报告期内无通过融资租赁租入的或通过经营租赁租出的或持有待
售的固定资产。
8.4 公司报告期末无进行抵押的固定资产。
8.5 截止报告期末，山东海普盾生物科技有限公司原值为 27,601,548.71
元的房产、山东好当家海洋捕捞有限公司冷藏厂原值为 4,517,406.75 元的房
产、山东好当家海洋食品销售有限公司原值为 1,350,725.18 元的房产尚未取
得产权证。
9. 在建工程
9.1 明细项目
2014.12.31 2013.12.31
项 目
减值 减值
账面余额 账面净值 账面余额 账面净值
准备 准备
61
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
海参养殖项目 290,324,649.48 290,324,649.48 120,034,433.11 120,034,433.11
参池、参场改扩建项目 1,940,000.00 1,940,000.00 940,000.00 940,000.00
海普盾生物技术开发项目 4,402,823.28 4,402,823.28
荣佳海产品加工项目 1,055,437.77 1,055,437.77 2,533,677.10 2,533,677.10
冷冻灯光罩网渔船 9,808,626.54 9,808,626.54 50,526,600.00 50,526,600.00
荣旺海参加工、速冻项目 3,257,051.3 3,257,051.30 1,323,076.95 1,323,076.95
海森药业办公楼宿舍楼餐厅 42,064,031.67 42,064,031.67 23,310,170.63 23,310,170.63
荣瑞 3 万吨冷库 45,002,047.28 45,002,047.28
育苗车间改扩建
零星工程 3,910,808.09 3,910,808.09 575,808.09 575,808.09
合 计 397,362,652.13 397,362,652.13 203,646,589.16 203,646,589.16
9.2 在建工程重要项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少
海参养殖项目 120,034,433.11 179,833,854.88 9,543,638.51
参池、参场改扩建项目 940,000.00 19,853,705.21 18,853,705.21
海普盾生物技术开发项目 4,402,823.28 4,402,823.28
荣佳海产品加工项目 2,533,677.10 904,666.69 2,382,906.02
冷冻灯光罩网渔船 50,526,600.00 190,048,773.14 230,766,746.60
荣旺海参加工、速冻项目 1,323,076.95 1,933,974.35
海森药业办公楼宿舍楼餐厅 23,310,170.63 18,802,300.28 48,439.24
荣瑞 3 万吨冷库 45,002,047.28
育苗车间改扩建 15,600,040.69 15,600,040.69
零星工程 575,808.09 17,748,224.20 14,413,224.20
合 计 203,646,589.16 489,727,586.72 296,011,523.75
（续上表）
本期利息
利息资本化累计 其中：本期利息 资金
项目名称 工程进度 资本化率 期末数
金额 资本化金额 来源
(%)
62
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
海参养殖项目 40% 12,505,302.50 12,505,302.50 6.37 自筹 290,324,649.48
参池、参场改扩建项目 60% 自筹 1,940,000.00
海普盾生物技术开发项目 100% 自筹
荣佳海产品加工项目 90% 自筹 1,055,437.77
冷冻灯光罩网渔船 10% 自筹 9,808,626.54
荣旺海参加工、速冻项目 60% 自筹 3,257,051.30
海森药业办公楼宿舍楼餐厅 85% 自筹 42,064,031.67
荣瑞 3 万吨冷库 70% 自筹 45,002,047.28
育苗车间改扩建 100% 自筹
零星工程 自筹 3,910,808.09
合 计 12,505,302.50 12,505,302.50 397,362,652.13
10. 无形资产
10.1 明细项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 119,111,669.88 1,735,572.51 120,847,242.39
土地使用权 108,054,797.10 1,095,995.15 109,150,792.25
专利 18,030.97 18,030.97
软件 129,111.98 639,577.36 768,689.34
其他 10,909,729.83 10,909,729.83
二、累计摊销合计 24,784,036.31 2,764,837.79 27,548,874.10
土地使用权 14,961,652.59 2,282,739.14 17,244,391.73
专利 18,030.97 18,030.97
软件 39,499.84 66,258.63 105,758.47
其他 9,764,852.91 415,840.02 10,180,692.93
三、无形资产账面净值合计 94,327,633.57 93,298,368.29
土地使用权 93,093,144.51 91,906,400.52
专利
软件 89,612.14 662,930.87
其他 1,144,876.92 729,036.9
四、无形资产减值准备合计
土地使用权
专利
软件
其他
五、无形资产账面价值合计 94,327,633.57 93,298,368.29
土地使用权 93,093,144.51 91,906,400.52
63
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
专利
软件 89,612.14 662,930.87
其他 1,144,876.92 729,036.9
10.2 公司报告期内没有通过内部研发形成的无形资产，报告期末亦没有列
入无形资产的研究开发项目。
10.3 公司报告期内无形资产未发生减值情况，故未计提减值准备。
10.4 公司报告期内无形资产无对外抵押的情况。
10.5 截止报告期末公司冷链物流配送分公司原值为 7,806,170.15 元、子
公司山东海普盾生物科技有限公司原值为 4,800,000.00 元、子公司山东好当
家海森药业有限公司原值为 20,108,400.00 元的土地使用权产权证正在办理过
程中。
11. 长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
装修费 1,546,384.91 1,103,808.60 989,524.92 1,660,668.59
养殖器具 300,188,817.88 113,735,932.47 50,409,220.36 363,515,529.99
其他 3,837,626.00 42,000.00 706,363.44 3,173,262.56
合 计 305,572,828.79 114,881,741.07 52,105,108.72 368,349,461.14
12. 递延所得税资产
12.1 已确认的递延所得税资产
项 目 2014.12.31 2013.12.31
坏帐准备 135,119.36 249,284.67
存货跌价准备 24,887.92
递延收益 2,374,537.04 2,541,481.48
合 计 2,509,656.40 2,815,654.07
12.2 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 2014.12.31 2013.12.31
坏帐准备 540,477.43 997,138.67
64
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
存货跌价准备 99,551.68
递延收益 9,498,148.14 10,165,925.93
合 计 10,038,625.57 11,262,616.28
12.3 未确认递延所得税资产明细：
项 目 2014.12.31 2013.12.31
坏账准备可抵扣暂时性差异 3,007,527.42 5,264,132.74
存货减值准备可抵扣暂时性差异 8,010,595.06 3,005,401.59
未确认递延所得税的可抵扣亏损 204,962,683.44 158,622,315.25
固定资产减值损失 2,595,272.65 1,225,511.80
政府补助 40,436,382.64
合 计 259,012,461.21 168,117,361.38
12.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
到期年份 2014.12.31 2013.12.31
2014 年 10,414,211.93
2015 年 5,158,957.14 5,158,957.14
2016 年 35,677,426.54 35,677,426.54
2017 年 33,564,318.04 33,564,318.04
2018 年 73,807,401.60 73,807,401.60
2019 年 56,754,580.12
合 计 204,962,683.44 158,622,315.25
13. 短期借款
13.1 明细项目
项 目 2014.12.31 2013.12.31
保证借款 1,281,843,902.93 824,952,043.34
信用借款 611,900.00
收益权质押借款 100,000,000.00
合 计 1,282,455,802.93 924,952,043.34
13.2 公司报告期末无已到期未偿还的短期借款。
65
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
14. 应付票据
14.1 明细项目
种 类 2014.12.31 2013.12.31
银行承兑汇票 157,000,000.00 46,000,000.00
合 计 157,000,000.00 46,000,000.00
15. 应付账款
15.1 账龄分析
2014.12.31 2013.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 78,522,038.51 82.15 85,031,194.67 88.96
1 年至 2 年 11,390,540.49 11.92 6,873,605.15 7.19
2 年至 3 年 2,745,717.82 2.87 2,495,604.66 2.61
3 年以上 2,921,320.79 3.06 1,180,292.79 1.24
合 计 95,579,617.61 100.00 95,580,697.27 100.00
15.2 报告期末本公司无账龄在一年以上的大额应付款。
16. 预收款项
16.1 账龄分析
2014.12.31 2013.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,421,276.13 96.35 19,621,186.05 96.65
1-2 年 510,944.87 2.83 373,829.85 1.84
2-3 年 148,426.25 0.82 305,696.59 1.51
合 计 18,080,647.25 100.00 20,300,712.49 100.00
16.2 期末公司预收款项中无账龄超过一年的大额预收款项。
66
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
17. 应付职工薪酬
17.1 明细项目
项 目 2014 年 12 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 86,376,564.47 63,920,546.39
二、离职后福利--设定提存计划 762,548.17 734,599.51
三、辞退福利
四、其他福利
合 计 87,139,112.64 64,655,145.90
17.2 短期薪酬
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 59,891,911.91 221,449,794.09 199,215,152.00 82,126,554.00
二、职工福利费 815,988.93 3,518,633.28 3,506,789.47 827,832.74
三、职工奖励及福利基金
四、社会保险费 692,867.46 2,869,708.17 2,850,818.67 711,756.96
其中：1.医疗保险费 606,401.56 2,204,805.27 2,192,137.61 619,069.22
2.工伤保险费 439,499.94 435,875.60 3,624.34
3.生育保险费 86,465.90 225,402.96 222,805.46 89,063.40
4.大额救助和残联基金
五、住房公积金 1,353,682.78 1,353,682.78
六、工会经费及职工教育经费 1,166,095.31 241,974.78 51,332.10 1,356,737.99
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 63,920,546.39 228,080,110.32 205,624,092.24 86,376,564.47
67
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
17.3 设定提存计划
项 目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
一、基本养老保险费 630,480.07 5,537,941.75 5,510,562.47 657,859.35
二、失业保险费 104,119.44 324,907.12 324,337.74 104,688.82
三、企业年金缴费
合 计 734,599.51 5,862,848.87 5,834,900.21 762,548.17
17.4 公司报告期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
18. 应交税费
项 目 2014.12.31 2013.12.31
增值税 340,126.42 512,018.66
企业所得税 4,853,863.67 1,607,481.97
个人所得税 82,712.58 1,687,240.73
营业税 154,297.07 94,897.23
城建税 985,464.06 1,129,098.30
教育费附加 2,109,204.49 1,094,119.10
房产税 1,693,305.66 1,085,482.87
印花税 417,317.61 323,112.01
土地使用税 795,729.95 500,307.39
地方水利建设基金 81,822.27 122,969.59
资源税 6,606,359.95 4,786,438.68
合 计 18,120,203.73 12,943,166.53
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19. 应付利息
项 目 2014.12.31 2013.12.31
应付借款利息 2,889,200.54 2,558,616.59
合 计 2,889,200.54 2,558,616.59
20. 应付股利
股东名称 2014.12.31 2013.12.31
日本山形食品株式会社 1,879,095.36 1,816,619.36
加卜吉株式会社 2,159,771.67
香港海盛发展有限公司 812,361.33 812,361.33
荣成波德隆实业有限公司 426,924.97 426,924.97
合 计 3,118,381.66 5,215,677.33
21. 其他应付款
21.1 账龄分析
2014.12.31 2013.12.31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,980,563.99 68.71 11,916,973.67 77.97
1-2 年 6,060,364.76 27.80 1,874,057.59 12.26
2-3 年 440,492.74 2.02 569,699.26 3.73
3 年以上 320,039.29 1.47 923,079.26 6.04
合 计 21,801,460.78 100.00 15,283,809.78 100.00
21.2 公司期末其他应付款中无账龄超过一年的大额款项。
22. 其他流动负债
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
项 目 2014.12.31 2013.12.31
运费 56,177.23 183,262.74
海域使用费 14,230,841.44 9,464,377.65
租赁费 34,800.00
其他 4,461.60 252,889.65
合 计 14,291,480.27 9,935,330.04
23.长期借款
23.1 明细项目
项 目 2014.12.31 2013.12.31 基础利率
保证借款 49,500,000.00 6.765%
合 计 49,500,000.00
23.2 本公司报告期末无已到期未偿还的长期借款。
24. 长期应付款
24.1 长期应付款情况
单 位 2014.12.31 2013.12.31
荣成市虎山镇财政局 4,983,198.00 5,388,653.00
24.2 上述长期应付款系财政部门借给本公司荣华食品厂项目的资金。
25． 递延收益
25.1 明细项目
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
防潮堤项目政府补助 1,300,000.00 50,000.00 1,250,000.00
人工鱼礁项目政府补助 6,310,000.00 236,666.68 6,073,333.32
2 万吨农产品储藏保鲜项目资金补助 902,138.88 191,666.67 710,472.21
刺参育苗生态养殖 27,930,000.00 900,000.00 27,030,000.00
渔船建造补贴 3,425,925.93 411,111.11 3,014,814.82
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
海普顿—刺参精加工技术开发及示范 4,094,448.34 943,854.17 3,150,594.17
海珍品精深加工技术研究及产业化开
发项目 7,000,000.00 6,974,500.00 13,974,500.00
技术中心创新能力建设项目 5,000,000.00 5,000,000.00
海参加工副产物高值化利用 150,000.00 136,363.64 13,636.36
海洋公益项目—高活性梯级肽精制纯
化技术 486,000.00 106,184.87 379,815.13
海洋经济创新发展区域示范补助项目 7,000,000.00 364,583.33 6,635,416.67
合 计 55,962,513.15 14,610,500.00 3,340,430.47 67,232,582.68
25.2 防潮堤项目系荣成市虎山镇中央预算内专项资金项目，公司于 2008 年
获得政府补助 150 万元，项目于 2009 年 12 月完工，此项政府补助从 2010 年起在
资产使用寿命期 30 年内平均摊销计入各期损益，2014 年摊销金额为 5 万元，累
计已摊销 25 万元。
25.3 人工鱼礁项目系荣成市 2008 年渔业资源修复项目，公司于 2008 年获得
山东省财政对人工鱼礁项目补贴 220 万元，根据鲁海渔[2009]37 号文件《关于下
达 2009 年山东省渔业资源修复行动项目计划的通知》,收到山东省财政厅拨付的
专项资金 200 万元；2011 年根据山东省海洋与渔业厅、山东省财政厅鲁海渔
[2010]60 号文件，收到山东省海洋与渔业厅拨付的专项资金 200 万元；2013 年，
根据山东省海洋与渔业厅、山东省财政厅鲁海渔[2012]30 号《关于下达 2012 年
山东省渔业资源修复行动项目计划的通知》，收到人工鱼樵建设项目补助 90 万元，
合计 710 万元。该政府补助在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2014 年
摊销金额为 23.67 万元，累计已摊销 102.67 万元。此项目分批建造，收到的补助
款将在资产使用寿命期 30 年内平均摊销计入各期损益。
25.4 根据荣财字【2010】158 号文件，公司冷链物流配送分公司收到荣成市
财政局对 2 万吨农产品储藏保鲜新建项目拨付的专项资金 155 万元，该政府补助
在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2014 年摊销金额为 191,666.67 元，
累计已摊销 839,527.79 元。
25.5 根据鲁发改投资[2012]714 号文件《关于下达 2012 年第一批 10 亿元"
两区"建设专项资金投资计划的通知》,公司 2012 年收到荣成市财政局对刺参育苗
71
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
生态养殖项目拨付的专项资金 2,000 万元；根据荣财指字[2012]142 号文件，收
到荣成市财政局拨付的专项资金 2,000 万元，合计 4,000 万元。收到的政府补助
根据项目投资建设估算划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助。
其中：与收益相关的补助款 1,027 万元已于 2012 年摊销完毕。与资产相关的补助
款在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2014 年摊销金额为 90 万元，累
计已摊销 270 万元。
25.6 根据山东省发展和改革委员会鲁发改农经[2012]1320 号文件《山东省发
展和改革委员会关于山东好当家海洋捕捞有限公司 2012 年海洋渔船更新改造项
目建设方案的批复》，公司控股子公司—山东好当家海洋捕捞有限公司收到荣成
市财政局拨付的专项资金 370 万元。项目 2013 年 4 月完工转固定资产，5 月份开
始摊销，该与资产相关的政府补助在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，
2014 年摊销金额为 411,111.11 元，累计已摊销 685,185.18 元。
25.7 根据国科发财【2012】917 号文件《科技部关于下达 2012 年政策引导类
计划专项项目课题预算的通知》，公司控股子公司山东海普盾生物科技有限公司，
2013 年收到科学技术部对刺参高效健康增养殖及精深加工技术集成与示范项目
110 万元，收到的政府补助根据项目投资建设估算划分为与收益相关的政府补助
和与资产相关的政府补助。其中：与收益相关的补助款 60 万元于 2014 年摊销完
毕，与资产相关的补助款在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2014 年摊
销金额为 4.38 万元，累计已摊销 4.79 万元。
25.8 根据威科规字【2012】48 号文件，公司控股子公司山东海普盾生物科技
有限公司，收到威海市科学技术局、财政局对海参及其活性物质加工关键技术及
示范项目拨付的专项资金 260 万元 ；根据荣政字【2012】15 号文件，收到荣成
市财政局对海参及其活性物质加工关键技术及示范项目拨付的专项资金 40 万元。
该与资产相关的政府补助合计 300 万元，在资产使用寿命期内平均摊销计入各期
损益，2014 年摊销金额为 30 万元，累计摊销 30.15 万元。
25.9 公司控股子公司山东海普盾生物科技有限公司，2014 年收到威海市科技
局对海参加工副产物的高值化利用关键技术及产业化项目拨付的专项补助资金
72
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
15 万元，该与资产相关的政府补助在资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，
2014 年摊销金额为 13.64 万元，累计摊销 13.64 万元。
25.10 公司控股子公司山东海普盾生物科技有限公司，2014 年收到国家海洋
局、中国科学院烟台海岸带研究所对海洋公益项目-海洋功能蛋白规模化生产及高
值化研制关键技术及产业化示范项目拨付的专项补助资金 48.60 万元，该与资产
相关的综合性政府补助在项目建设期内平均摊销计入各期损益，2014 年摊销金额
为 10.62 万元，累计摊销 10.62 万元。
25.11 根据鲁财建指【2013】361 号文件，公司控股子公司山东海普盾生物科
技有限公司，2014 年收到山东省财政厅、山东省海洋与渔业厅对 2013 年第二批
海洋经济创新发展区域示范项目补助资金 700 万元，该与资产相关的政府补助在
资产使用寿命期内平均摊销计入各期损益，2014 年摊销金额为 36.46 万元，累计
摊销 36.46 万元。
25.12 根据鲁财建指【2013】134 号文公司 2013 年度收到山东省财政厅对海
珍品精深加工技术研究及产业化开发项目补助 700 万元、2014 年度收到荣成市财
政局拨付该项目配套资金 697.45 万元；根据鲁财建指【2013】61 号收到山东省
财政厅对技术中心创新能力建设项目补助 500 万元，该政府补助划分为与资产相
关的政府补助，由于项目尚未完工转为固定资产，所以尚未进行摊销。
26. 股本
本年变动增减(+,-股)
2013.12.31 2014.12.31
项 目
（股） （股）
公积金
配股 送股 限售解禁 债转股 增发 小计
转股
一、有限售条件股份
1、国有法人持股
2、其他内资持股 10,480,350 -10,480,350
其中：
境内法人持股 10,480,350 -10,480,350
73
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
境内自然人持股
小 计 10,480,350 -10,480,350
二、无限售条件流通股份
境内上市的人民币普通股 720,016,802 10,480,350 730,497,152
无限售条件流通股份合计 720,016,802 10,480,350 730,497,152
三、股份总数 730,497,152 730,497,152
27. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 1,008,618,789.58 1,008,618,789.58
其他资本公积 122,074,069.64 1,715,792.27 120,358,277.37
合 计 1,130,692,859.22 1,715,792.27 1,128,977,066.95
28. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 188,690,613.03 4,181,710.11 192,872,323.14
合 计 188,690,613.03 4,181,710.11 192,872,323.14
29. 未分配利润
项 目 2014.12.31 2013.12.31
调整前期初未分配利润 868,392,110.99 834,883,297.01
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润 868,392,110.99 834,883,297.01
加：归属于母公司普通股股东净利润 20,577,184.90 114,949,292.32
减：提取法定盈余公积金 4,181,710.11 15,695,734.66
提取任意盈余公积金
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应付普通股股利 36,524,857.60 65,744,743.68
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 848,262,728.18 868,392,110.99
2014 年 5 月 13 日公司召开 2013 年度股东大会，表决通过了公司 2013 年度利
润分配方案：公司以截止 2013 年 12 月 31 日的股本为基数，向公司全体股东每
10 股派发现金 0.50 元（含税），共计派发现金 36,524,857.60 元。
30. 营业收入及营业成本
30.1 营业收入
项 目 2014 年度 2013 年度
主营业务收入 1,250,000,065.44 1,161,982,373.41
其他业务收入 13,270,197.39 10,649,620.38
合并抵销 -382,015,658.00 -203,300,225.60
合 计 881,254,604.83 969,331,768.19
30.2 营业成本
项 目 2014 年度 2013 年度
主营业务成本 1,054,539,125.14 966,586,463.81
其他业务成本 8,181,267.42 7,780,160.50
合并抵销 -333,233,819.56 -203,651,550.41
合 计 729,486,573.00 770,715,073.90
30.3 分产品类别的营业收入、营业成本
2014 年度 2013 年度
类 别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、主营业务
养殖业 576,311,698.12 409,689,885.59 556,839,771.36 357,748,794.23
75
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食品加工业 413,556,053.27 413,720,584.40 368,170,870.69 387,600,693.93
捕捞业 162,167,181.80 147,047,637.00 153,586,952.30 150,380,736.80
其他 97,965,132.25 84,081,018.15 83,384,779.06 70,856,238.85
合并抵销 -376,745,872.08 -327,964,033.64 -199,695,058.82 -200,046,383.63
主营业务小计 873,254,193.36 726,575,091.50 962,287,314.59 766,540,080.18
2、其他业务
增殖放流 3,952,040.90 2,237,193.40 3,695,000.00 2,429,664.71
材料 6,561,561.98 5,334,553.41 5,064,810.58 4,461,945.64
其他 2,756,594.51 609,520.61 1,889,809.80 888,550.15
合并抵销 -5,269,785.92 -5,269,785.92 -3,605,166.78 -3,605,166.78
其他业务小计 8,000,411.47 2,911,481.50 7,044,453.60 4,174,993.72
合 计 881,254,604.83 729,486,573.00 969,331,768.19 770,715,073.90
30.4 公司报告期内前五名营业收入情况
2014 年度 2013 年度
名 称
占营业收入 占营业收入
金额 金额
比例(%) 比例(%)
许云涛 37,304,594.00 4.23 20,995,930.60 2.17
山形食品株式会社 31,094,262.19 3.53 29,890,274.76 3.08
黄淑霞 24,964,651.60 2.83
（ 卡 地 玛 斯 ） KANEMASU
FOODS COMPANY PROSILE 24,907,753.04 2.83
CO.,LTD
梁德涛 19,452,295.00 2.21
日本星华株式会社 38,734,206.56 4.00
香港源泉食品有限公司 26,920,178.97 2.78
日本渡会株式会社 19,128,957.34 1.97
合 计 137,723,555.83 15.63 135,669,548.23 14.00
31. 营业税金及附加
项 目 2014 年度 2013 年度
教育费附加 3,445,382.57 3,374,599.51
76
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
城建税 1,176,069.75 1,324,167.25
地方教育费附加 337,571.08 379,831.95
地方水利建设基金 166,358.45 187,329.01
营业税 71,143.87 155,587.13
合 计 5,196,525.72 5,421,514.85
32. 营业费用
项 目 2014 年度 2013 年度
工资及附加 7,098,904.85 7,659,885.24
广告宣传费 3,754,420.18 7,346,809.08
办公费 3,133,019.64 840,048.76
折旧及摊销 2,555,146.65 2,432,372.78
房租费 2,481,393.41 2,035,438.52
运费、装卸费 1,732,270.27 1,267,397.30
检验费 726,617.97 1,161,350.57
物料消耗 626,360.04 1,004,881.92
招待费 534,505.42 283,963.14
差旅费 489,387.93 402,637.12
维修费 336,683.60 441,287.84
车辆费 199,755.75 71,558.00
保险费 44,442.26 140,094.59
其他 939,365.90 1,007,607.14
合 计 24,652,273.87 26,095,332.00
77
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
33. 管理费用
项 目 2014 年度 2013 年度
工资及附加 21,160,194.35 20,466,541.22
折旧及摊销 13,126,479.16 11,569,663.63
税金 7,252,931.58 4,995,043.12
业务招待及礼品费 2,056,966.17 2,187,765.14
修理费 1,527,265.66 706,421.05
仓储费(租赁费) 1,502,466.18
咨询服务费 1,340,101.95 1,025,847.81
汽车费用 1,120,744.57 739,321.76
差旅费 1,053,703.25 1,184,988.77
办公费 712,769.53 1,164,902.83
广告宣传费 687,300.40 974,024.67
物料消耗 658,000.64 773,018.29
海域使用费 404,898.96
财产保险 370,727.78 392,321.27
其他 6,008,529.04 4,236,837.08
合 计 58,983,079.22 50,416,696.64
34. 财务费用
项 目 2014 年度 2013 年度
利息支出 61,701,116.09 52,915,958.13
减：利息收入 1,293,279.01 3,948,095.22
利息净支出/(净收入) 60,407,837.08 48,967,862.91
加：汇兑净损失/(净收益) 2,791,817.90 1,786,257.00
金融机构手续费 2,510,490.89 1,120,005.41
合 计 65,710,145.87 51,874,125.32
35. 资产减值损失
项 目 2014 年度 2013 年度
坏账损失 -2,477,300.35 1,578,767.66
78
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
存货跌价损失 5,474,238.64 5,419,303.30
合 计 2,996,938.29 6,998,070.96
36.投资收益
项 目 2014 年度 2013 年度
威海商业银行分红收益 6,496,686.00 4,724,862.56
天津架桥分红收益 1,612,319.13 1,233,414.13
苏州架桥分红收益 946,282.60 364,468.74
远期结售汇收益 511,228.80
合 计 9,566,516.53 6,322,745.43
37. 营业外收入
37.1 明细项目
项 目 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置利得合计 922,128.24 117,739.49
其中：固定资产处置收入 922,128.22 117,739.49
政府补助 16,414,877.03 13,481,686.11
海域补偿 37,328,226.52
其他 2,209,519.36 533,570.02
合 计 19,546,524.63 51,461,222.14
37.2 政府补助明细
补助项目名称 审批部门 审批文号 补助金额 接受补助单位
2014 年度农业产业化省级财 山东省农业厅、山东
鲁农财字[2014]58 号 530,000.00 本公司
政扶持项目——贷款贴息 省财政厅
渔业资源保护和产业化项目 山东省海洋与渔业
鲁海渔[2011]108 号 1,700,000.00 本公司
海洋牧场建设补助 厅、山东省财政厅
专利发展资金 荣成市知识产权局 76,000.00 本公司
荣成市委、荣成市人
山东省名牌产品奖励 50,000.00 本公司
民政府
荣成市委、荣成市人
专利奖励 170,000.00 本公司
民政府
79
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
好当家乳山荣佳
技术改造奖励补助 55,480.00
食品有限公司
山东省海洋与渔业厅 山东好当家海洋
燃油补贴 荣成市海洋与渔业局 7,765,266.56
计函（2014）36 号 捕捞有限公司
山东省海洋与渔业厅 荣成好当家远洋
燃油补贴 荣成市海洋与渔业局 2,727,700.00
计函（2014）36 号 渔业有限公司
递延收益摊销 3,340,430.47
合 计 16,414,877.03
38. 营业外支出
项 目 2014 年度 2013 年度
非流动资产处置损失合计 2,733,166.72 496,414.58
其中：处置固定资产损失 2,733,166.72 496,414.58
捐赠支出 300,000.00
其他 449,968.27 21,793.95
合 计 3,183,134.99 818,208.53
39. 所得税费用
39.1 明细项目
项 目 2014 年度 2013 年度
当期所得税 5,850,102.56 12,069,290.12
递延所得税 305,997.67 459,452.63
合计 6,156,100.23 12,528,742.75
39.2 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期发生额
利润总额 20,232,007.57
按法定或适用税率计算的所得税费用 5,058,001.89
调整以前期间所得税的影响 268,990.31
非应税收入的影响 -14,161,720.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 961,376.04
80
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 2,909,864.35
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 11,119,588.08
所得税费用 6,156,100.23
40. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
40.1 基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益＝Ｐ０÷Ｓ
Ｓ＝ Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０－Ｓｋ
其中：Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；Ｓ为发行在外的普通股加权平均数；Ｓ０为期初股份总数；Ｓ
１ 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Ｓｉ为报告期因发行
新股或债转股等增加股份数；Ｓｊ为报告期因回购等减少股份数；Ｓｋ为报告期缩
股数；Ｍ０报告期月份数；Ｍｉ为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Ｍｊ
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
40.1.1 公司 2014 年度基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０/Ｓ
= 20,577,184.90/730,497,152.00
= 0.03
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０= 20,577,184.90；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk
=730,497,152.00
其中：
①S0 为 2014 年初股份总数，S0=730,497,152.00；
②S1 为 2014 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为 2014 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为 2014 年因回购等减少股份数，Sj =0；
⑤Sk 为 2014 年缩股数，Sk =0；
81
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
⑥M0 为 2014 年月份数，M0=12；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
40.1.2 公司 2013 年度基本每股收益计算过程如下：
基本每股收益=Ｐ０/Ｓ
= 114,949,292.32/730,497,152.00
= 0.16
（1）Ｐ０为归属于公司普通股股东的净利润，Ｐ０= 114,949,292.32；
（2）Ｓ为发行在外的普通股加权平均数：
S=S0 + S1 + Si × Mi / M0 - Sj × Mj / M0 - Sk
=730,497,152.00
其中：
①S0 为 2013 年初股份总数，S0=730,497,152.00；
②S1 为 2013 年因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数，S1=0；
③Si 为 2013 年公司因发行新股增加的股份数，Si1=0；
④Sj 为 2013 年因回购等减少股份数，Sj =0；
⑤Sk 为 2013 年缩股数，Sk =0；
⑥M0 为 2013 年月份数，M0=12；
⑦Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mi=0；
⑧Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数，Mj=0。
报告期内的扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润和根据扣除非经常
性损益后归属于普通股股东净利润计算的基本每股收益列示如下：
项 目 2014 年度 2013 年度
扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利润 6,487,856.64 76,185,632.03
根据扣除非经常性损益后归属于普通股股东净利
0.01 0.10
润计算的基本每股收益
40.2 稀释每股收益计算公式如下：
82
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
稀释每股收益＝Ｐ1／（Ｓ０ ＋ Ｓ１ ＋ Ｓｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｓｊ×Ｍｊ÷Ｍ０―
Ｓｋ＋认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，Ｐ1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其的影响，按《企业会计准
则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普
通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释
每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益的计算过程与结果与
基本每股收益相同。
41. 现金流量表项目注释
41.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
政府补助 17,136,500.00 29,097,801.10
利息收入 1,293,279.01 3,948,095.22
往来款项及其他 10,670,520.68 6,361,792.56
海域使用补偿费 37,328,226.52
合 计 29,100,299.69 76,735,915.40
41.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
管理费用中现金支出 17,017,157.45 14,481,395.73
销售费用中现金支出 11,780,830.51 16,657,041.53
财务费用中现金支出 2,510,490.89 1,118,355.41
营业外支出中现金支出 378,221.25 300,000.00
往来款项及其他 1,947,953.10 27,766,928.56
83
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
合 计 33,634,653.20 60,323,721.23
41.3 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2014 年度 2013 年度
支付的三个月以上到期的票据保
71,000,000.00
证金
合 计 71,000,000.00
41.4 现金流量表补充资料
补 充 资 料 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 14,075,907.34 102,247,970.81
加：资产减值准备 2,996,938.29 6,998,070.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 138,747,792.96 105,958,806.35
无形资产摊销 2,756,996.78 2,756,996.78
长期待摊费用摊销 52,105,108.72 1,144,568.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 1,811,038.48 378,675.09
固定资产报废损失
公允价值变动损失 -73,032.54
财务费用 64,492,933.99 54,702,215.13
投资损失 -9,566,516.53 -6,322,745.43
递延所得税资产减少 305,997.67 459,452.63
递延所得税负债增加
存货的减少 -14,901,155.29 -179,158,054.05
经营性应收项目的减少 35,823,271.44 -21,363,763.79
经营性应付项目的增加 -74,634,508.51 26,994,335.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 213,940,772.80 94,796,528.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 190,052,773.74 185,555,771.64
减：现金的期初余额 185,555,771.64 444,493,948.54
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山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,497,002.10 -258,938,176.90
41.6 现金及现金等价物的构成
项 目 2014 年度 2013 年度
一、现金 190,052,773.74 185,555,771.64
其中：库存现金 412,578.17 565,848.73
可随时用于支付的银行存款 174,240,195.57 156,539,091.70
可随时用于支付的其他货币资金 15,400,000.00 28,450,831.21
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 190,052,773.74 185,555,771.64
附注六、关联方关系及其交易
1. 本公司的控股股东及实际控制人情况
控股股东
股东 关联关 企业 法人
注册地 业务性质 注册资本 的表决权 组织机构代码
名称 系 类型 代表
比例(%)
山东邱家 控股股
有限 荣成市 批发零售金属材料、建筑材料、化工
实业有限 东的控 唐传勤 493,907,500 57.25 70608002-2
责任 虎山镇 材料（不含化学危险品），日用百货
公司 股股东
水产品加工销售；批发零售金属材、
五金交电化工（不含化学危险品）、
好当家集
控股股 有限 荣成市 百货；进出口业务；纸制品生产销售；
团有限公 唐传勤 862,769,000 41.54 72481672-6
东 责任 虎山镇 零售石油制品（含铅汽油除外）污水
司
处理。煤灰砖加工销售；普通货物装
卸、贩运。
唐传勤先生持有山东邱家实业有限公司 28.23%的股权，为其实际控制人，因
此本公司的最终实际控制人为唐传勤先生。
2. 本公司的子公司情况
85
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
2.1 企业集团的构成
持股比例(%)
享有权益 组织机构
子公司全称 注册地址 法人代表 业务性质 注册资本
比例(%) 代码
直接 间接
荣成市虎 速冻调制食
荣成荣山食品有
山镇沙嘴 张术森 品加工与销 200 万美元 70 70 61377215-0
限公司
子村 售
荣成市虎 加工销售蔬
荣成荣东食品有
山镇邱家 张术森 菜、面类、肉 200 万美元 95 95 61377205-4
限公司
村 类食品
养殖海产品、
肉类、菜类食
荣成荣健食品有 荣成市虎
张术森 品的加工，销 80 万美元 75 75 75175393-5
限公司 山镇
售本公司产
品
荣成市虎
荣成荣康食品有 水产品冷冻
山镇沙嘴 张术森 1,200 万美元 75 75 72079854-0
限公司 加工与销售
子村
水产品冷冻
荣成市虎 加工与销售、
荣成荣广食品有
山镇沙嘴 张术森 速冻调制食 100 万美元 56.25 56.25 73169805-1
限公司
子村 品生产与销
售
山东好当家海洋 荣成市虎
销售预包装
食品销售有限公 山镇沙嘴 张术森 1,000 万元 100 100 76665056-8
食品、乳制品
司 子村
海洋捕捞；鱼
粉、鱼油的加
山东好当家海洋 荣成市虎
张术森 工与销售；水 1,000 万元 30 99 78928022-1
捕捞有限公司 山镇
产品冷冻加
工销售
威海海翔食品检 荣成市虎 食品检测服
张术森 2,000 万元 99.5 0.5 100 68482844-9
测服务有限公司 山镇 务
好当家乳山荣佳 乳山市徐 水产品养殖、
唐聚德 500 万元 100 100% 55892923-0
食品有限公司 家镇驻地 销售
荣成市虎 速冻调制食
荣成荣进食品有
山镇沙嘴 张术森 品的加工与 120 万美元 56.25 56.25 72926507-0
限公司
子村 销售
海参、海蜇生
山东海普盾生物 荣成市虎
梁卫刚 物技术研究 12,000 万元 100 100 57047426-7
科技有限公司 山镇
开发
片剂、硬胶囊
山东好当家海森 荣成市成
张术森 剂、颗粒剂制 1000 万元 100 100 74659851-2
药业有限公司 山大道
造销售
批发、鲜水产
青岛市市
青岛好当家海产 品、货物与技
北区连云 李俊峰 100 万元 95 95 05307826-6
销售有限公司 术的进出口
港路
业务
86
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
北京俊丽当家商 北京市朝 零售预包装
李俊峰 15 万元 95 95 06485888-2
贸有限公司 阳区 食品
北京宏烁丽堂商 北京市朝 零售预包装
李俊峰 15 万元 95 95 06485740-9
贸有限公司 阳区 食品
塑料管及塑
荣成市荣顺塑料 荣成市虎
张术森 料制品的生 500 万元 100 100 07300401-0
管业有限公司 山镇
产与销售
荣成好当家远洋 荣成市虎 海水捕捞销
唐传勤 100 万元 30 99 76186769-6
渔业有限公司 山镇 售
好当家东方水产 海南东方
张永福 海洋捕捞 90 万元 30 99 70884239-3
开发有限公司 市
防城港市好当家
广西防城
水产开发有限公 张华阶 水产开发 1,000 万元 30 99 31029902-8
港
司
防城港市好当家
广西防城 海洋捕捞的
海洋捕捞有限公 张华阶 1,000 万元 30 99 31029907-9
港 项目投资
司
荣成市荣瑞水产 荣成市虎 水产品冷冻
张华阶 500 万元 100 100 31264552-9
有限公司 山镇 加工销售
2.2 重要的非全资子公司情况
少数股东的权 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益
子公司名称
益比例（%） 的损益 分配的股利 余额
荣成荣山食品有限公司 30% 51,075.15 6,007,980.46
荣成荣东食品有限公司 5% -795,626.47 -324,868.50
荣成荣健食品有限公司 25% -1,480,460.03 -2,788,771.07
荣成荣康食品有限公司 25% -1,990,075.84 15,667,908.21
山东好当家海洋捕捞有限公司 1% 158,776.06 1,963,101.96
2.3 重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
荣成荣山食品有
19,244,643.63 13,330,692.68 32,575,336.31 12,198,580.06 12,198,580.06
限公司
荣成荣东食品有
19,212,823.98 8,419,473.94 27,632,297.92 34,129,667.86 34,129,667.86
限公司
荣成荣健食品有
18,070,047.84 11,717,248.61 29,787,296.45 40,942,380.75 40,942,380.75
限公司
荣成荣康食品有
7,551,597.58 61,980,027.32 69,531,624.90 6,038,284.72 6,038,284.72
限公司
山东好当家海洋
158,500,995.82 171,821,051.27 330,322,047.09 81,497,036.43 52,514,814.82 134,011,851.25
捕捞有限公司
（续上表）
87
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
荣成荣山食品有
17,924,866.06 14,309,836.76 32,234,702.82 12,028,197.07 12,028,197.07
限公司
荣成荣东食品有
33,865,013.55 8,627,935.53 42,492,949.08 44,797,825.38 44,797,825.38
限公司
荣成荣健食品有
49,520,017.99 13,346,151.93 62,866,169.92 68,099,414.11 68,099,414.11
限公司
荣成荣康食品有
22,783,811.08 66,987,102.54 89,770,913.62 18,317,270.09 18,317,270.09
限公司
山东好当家海洋
100,568,137.52 261,399,909.49 361,968,047.01 178,109,530.95 3,425,925.93 181,535,456.88
捕捞有限公司
（续上表）
本期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
荣成荣山食品有限公司 40,164,006.09 170,250.50 170,250.50 -2,201,460.27
荣成荣东食品有限公司 101,785,560.39 -4,192,493.64 -4,192,493.64 -385,198.39
荣成荣健食品有限公司 43,337,108.63 -5,921,840.11 -5,921,840.11 1,140,400.13
荣成荣康食品有限公司 38,324,465.47 -7,960,303.35 -7,960,303.35 1,090,585.53
山东好当家海洋捕捞有限公司 200,838,762.33 15,877,605.71 15,877,605.71 30,309,556.74
（续上表）
上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
荣成荣山食品有限公司 39,545,970.36 -2,346,083.72 -2,346,083.72 7,132,449.88
荣成荣东食品有限公司 90,007,199.53 -10,274,555.83 -10,274,555.83 5,867,112.41
荣成荣健食品有限公司 79,387,629.14 -856,463.69 -856,463.69 -64,596.25
荣成荣康食品有限公司 50,583,216.69 -14,250,282.28 -14,250,282.28 -2,899,308.60
山东好当家海洋捕捞有限公司 185,886,820.61 7,203,606.00 7,203,606.00 93,655,357.86
2.4 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
项目 荣成荣东食品有限公司
本期购买少数股东股权比例 22.5%
按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 -1,104,598.94
88
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
减：本期购买少数股东股权支付的现金 611,193.33
差额调整资本公积 -1,715,792.27
2.5 子公司的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
荣成荣山食品有限公司 200 万美元 200 万美元
荣成荣东食品有限公司 200 万美元 200 万美元
荣成荣健食品有限公司 80 万美元 80 万美元
荣成荣康食品有限公司 1,200 万美元 1,200 万美元
荣成荣广食品有限公司 100 万美元 100 万美元
山东好当家海洋食品销售有限公司 1,000 万元 1,000 万元
山东好当家海洋捕捞有限公司 1,000 万元 1,000 万元
威海海翔食品检测服务有限公司 2,000 万元 2,000 万元
好当家乳山荣佳食品有限公司 500 万元 500 万元
荣成荣进食品有限公司 120 万美元 120 万美元
山东海普盾生物科技有限公司 500 万元 11,500 万元 12,000 万元
山东好当家海森药业有限公司 1000 万元 1,000 万元
青岛好当家海产销售有限公司 100 万元 100 万元
北京俊丽当家商贸有限公司 15 万元 15 万元
北京宏烁丽堂商贸有限公司 15 万元 15 万元
荣成市荣顺塑料管业有限公司 500 万元 500 万元
荣成好当家远洋渔业有限公司 100 万元 100 万元
好当家东方水产开发有限公司 90 万元 90 万元
防城港市好当家水产开发有限公司 1,000 万元 1,000 万元
89
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
防城港市好当家海洋捕捞有限公司 1,000 万元 1,000 万元
荣成市荣瑞水产有限公司 500 万元 500 万元
2.6 对子公司所持股份或权益及其变化
期初数 本期增/(减)数 期末数
关联方名称 持股 持股
金额 持股比例 金额 金额
比例 比例
荣成荣山食品有限公司 140 万美元 70% 140 万美元 70%
荣成荣东食品有限公司 145 万美元 72.5% 45 万美元 22.5% 190 万美元 95%
荣成荣健食品有限公司 80 万美元 75% 80 万美元 75%
荣成荣康食品有限公司 1,200 万美元 75% 1,200 万美元 75%
荣成荣广食品有限公司 100 万美元 75% 100 万美元 75%
山东好当家海洋食品销售有限公司 1,000 万元 100% 1,000 万元 100%
山东好当家海洋捕捞有限公司 1,000 万元 99% 1,000 万元 99%
威海海翔食品检测服务有限公司 2,000 万元 100% 2,000 万元 100%
好当家乳山荣佳食品有限公司 500 万元 100% 500 万元 100%
荣成荣进食品有限公司 120 万美元 75% 120 万美元 75%
山东海普盾生物科技有限公司 500 万元 100% 11,500 万元 100% 12000 万元 100%
山东好当家海森药业有限公司 1000 万元 100% 1000 万元 100%
青岛好当家海产销售有限公司 100 万元 95% 100 万元 95%
北京俊丽当家商贸有限公司 15 万元 95% 15 万元 95%
北京宏烁丽堂商贸有限公司 15 万元 95% 15 万元 95%
荣成市荣顺塑料管业有限公司 500 万元 100% 500 万元 100%
荣成好当家远洋渔业有限公司 100 万元 100% 100 万元 100%
90
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
期初数 本期增/(减)数 期末数
关联方名称 持股 持股
金额 持股比例 金额 金额
比例 比例
好当家东方水产开发有限公司 90 万元 100% 90 万元 100%
防城港市好当家水产开发有限公司 1,000 万元 100% 1,000 万元 100%
防城港市好当家海洋捕捞有限公司 1,000 万元 100% 1,000 万元 100%
荣成市荣瑞水产有限公司 500 万元 100% 500 万元 100%
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
4. 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
荣成加荣食品有限公司 受同一公司控制 61377223-0
荣成荣盛包装材料有限公司 受同一公司控制 61377054-2
荣成荣昌纸制品有限公司 受同一公司控制 72480901-6
荣成运昌造纸有限公司 受同一公司控制 61377338-0
荣成邱家水产有限公司 受同一公司控制 72624540-2
荣成荣安建筑工程有限公司 受同一公司控制 75177135-9
荣成东保汽车维修服务有限公司 受同一公司控制 61377162-5
威海好当家天海湾水城旅游服务有限公司 受同一公司控制 74986799-2
荣成源运水产有限公司 受同一公司控制 61377053-4
荣成荣研食品有限公司 受同一公司控制 73370303-7
荣成海盛纸业有限公司 受同一公司控制 76097602-2
荣成好当家房地产开发有限公司 受同一公司控制 74657167-8
荣成好和玻璃钢制品有限公司 受同一公司控制 73720583-6
91
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
荣成红顶山蔬菜有限公司 受同一公司控制 74782784-X
荣成荣欣园林绿化有限公司 受同一公司控制 74336127-X
好当家集团（荣成）国际旅行社有限公司 受同一公司控制 69203267-8
荣成海通国际船舶代理有限公司 受同一公司控制 66015419-5
好当家集团（荣成）海陆通集装箱运输有限公司 受同一公司控制 78504980-7
山东惠民好当家食品有限公司 受同一公司控制 72481572-3
好当家集团（威海）威盛包装印刷有限公司 受同一公司控制 76971759-6
荣成禾茂海洋生物制品有限公司 受同一公司控制 68723094-4
荣成市好当家物业服务有限公司 受同一公司控制 58194973-1
荣成兴盛房地产开发有限公司 受同一公司控制 05902064-7
5 关联交易及重要关联协议情况
5.1 采购商品、接受劳务情况
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方
关联方名称 占全部
内容 式及决策程序 占全部交
交易金
金额 易金额的 金额
额的比
比例（%）
例（%）
公平交易价格，审
荣成邱家水产有限 电、汽、造
批按章程规定执 114,557,227.29 10.09 183,025,247.10 19.40
公司 船及劳务
行
公平交易价格，审
荣成加荣食品有限
面包粉 批按章程规定执 10,457,627.37 0.92 14,325,935.40 1.52
公司
行
公平交易价格，审
荣成荣盛包装材料
包装物 批按章程规定执 7,763,705.31 0.68 8,393,755.84 0.89
有限公司
行
公平交易价格，审
好当家集团有限公 劳务、土荒
批按章程规定执 46,771,022.27 4.12 22,379,124.04 2.37
司 等
行
公平交易价格，审
荣成荣安建筑工程
工程款 批按章程规定执 64,704,489.70 5.70 62,412,978.59 6.61
有限公司
行
荣成东保汽车维修 修理费 公平交易价格，审 263,059.64 0.02 393,387.55 0.04
92
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
服务有限公司 批按章程规定执
行
公平交易价格，审
山东邱家实业有限
劳务费 批按章程规定执 651,828.85 0.06 1,151,926.37 0.12
公司
行
威海好当家天海湾 公平交易价格，审
水城旅游服务有限 劳务费 批按章程规定执 39,239.85 0.00 240,271.00 0.03
公司 行
公平交易价格，审
荣成源运水产有限
劳务费 批按章程规定执 60,373.20 0.01 392,302.58 0.04
公司
行
公平交易价格，审
荣成荣昌纸制品有
包装物 批按章程规定执 183,733.68 0.02 618,589.52 0.07
限公司
行
公平交易价格，审
荣成好和玻璃钢制
塑料制品 批按章程规定执 2,224,243.24 0.24
品有限公司
行
公平交易价格，审
荣成红顶山蔬菜有
蔬菜 批按章程规定执 16,570.35 0.00
限公司
行
公平交易价格，审
荣成荣欣园林绿化
蔬菜 批按章程规定执 12,520.88 0.00 40,253.98 0.00
有限公司
行
好当家集团（荣成） 公平交易价格，审
国际旅行社有限公 考察费 批按章程规定执 222,396.69 0.02 14,790.00 0.00
司 行
公平交易价格，审
荣成荣研食品有限
材料款 批按章程规定执 21,578.89 0.00 360,847.18 0.04
公司
行
公平交易价格，审
荣成海盛纸业有限
纸制品 批按章程规定执 6,767.45 0.00
公司
行
公平交易价格，审
山东惠民好当家食
蔬菜 批按章程规定执 131,958.87 0.01
品有限公司
行
合 计 245,708,803.62 21.64 296,128,949.06 31.38
5.2 销售商品、提供劳务情况
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方
关联方 占全部交 占全部交
易内容 式及决策程序
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
公平交易价格，审
荣成邱家水产
海鱼 批按章程规定执 2,828,426.08 0.32 787,441.87 0.08
有限公司
行
公平交易价格，审
荣成加荣食品
鱼排 批按章程规定执 1,226,860.80 0.14 422,630.15 0.04
有限公司
行
好当家集团有 海产品、 公平交易价格，审
1,387,843.78 0.16 1,257,567.44 0.13
限公司 商标使 批按章程规定执
93
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
用费 行
公平交易价格，审
山东邱家实业
海产品 批按章程规定执 275,548.30 0.03 378,546.52 0.04
有限公司
行
公平交易价格，审
荣成荣安建筑
海产品 批按章程规定执 163,101.06 0.02 6,800,045.57 0.70
工程有限公司
行
公平交易价格，审
荣成源运水产
海产品 批按章程规定执 277,024.58 0.03 711,045.21 0.07
有限公司
行
公平交易价格，审
荣成海盛纸业
海产品 批按章程规定执 278,757.41 0.03 166,877.63 0.02
有限公司
行
公平交易价格，审
荣成荣研食品
海产品 批按章程规定执 156,161.88 0.02 3,335,531.97 0.34
有限公司
行
荣成东保汽车 公平交易价格，审
维修服务有限 海产品 批按章程规定执 290,248.00 0.03
公司 行
威海好当家天 公平交易价格，审
海湾水城旅游 海产品 批按章程规定执 393,508.72 0.04 290,239.18 0.03
服务有限公司 行
荣成好当家房 公平交易价格，审
地产开发有限 海产品 批按章程规定执 643,616.41 0.07 190,838.79 0.02
公司 行
合 计 7,630,849.02 0.86 14,631,012.33 1.50
5.3 重要关联协议
5.3.1 本公司于 2011 年 1 月与好当家集团有限公司签订《综合服务协议》，
好当家集团有限公司及其下属其他子公司为本公司提供水、电、热、宾馆服务、电
话线路、安全保卫、生活配套等综合服务，综合服务的价格为好当家集团有限公司
的实际成本加计合理的利润，不得超过同类产品或服务的市场价格；协议有效期暂
定为五年。
5.3.2 本公司于 2014 年 1 月与好当家集团有限公司签订《协议书》，公司采
购土荒建设渔港。合同约定：公司从好当家集团有限公司购买不超过 800 万方的土
荒，单价 4.9 元/方（市场价格），总价不超过 3,920 万元，协议有效期至 2014
年 12 月 31 日。
5.3.3 本公司于 2014 年 4 月与荣成荣安建筑工程有限公司签订《3 万吨冷库
及附属施工合同》，由荣成荣安建筑工程有限公司为公司建设 3 万吨冷冻库房及附
属工程，合同总价款 3,240 万元，其中冷库用材料款 1,041.66 万元。
94
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
5.3.4 本公司于 2014 年 4 月与荣成邱家水产有限公司签订《3 万吨冷库制冷
安装及附属施工合同》，由荣成邱家水产有限公司为公司安装 3 万吨冷库的水电、
制冷设备等工程，合同总价款 3,630 万元，其中材料设备款 2,086.74 万元。
5.4 关联担保情况
5.4.1 公司银行借款担保情况
担保是否
担保方 被担保方 贷款单位 担保金额 担保期限
履行完毕
好当家集 团有 限公 荣成荣康食品有限 招商银行股份有限 2013/1/18 --
6,000,000.00 是
司 公司 公司威海荣成支行 2014/1/7
好当家海 洋发 展股 荣成荣山食品有限 山东荣成汇丰村镇 2013/11/22 --
5,000,000.00 否
份有限公司 公司 银行有限责任公司 2016/11/22
好当家海 洋发 展股 山东好当家海洋捕 山东荣成汇丰村镇 2013/10/28 --
9,000,000.00 否
份有限公司 捞有限公司 银行有限责任公司 2016/10/28
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 中国银行股份有限 2013/8/2 --
50,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司威海分行 2014/5/2
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 中国银行股份有限 2013/10/11 --
60,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司威海分行 2014/10/11
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 中国建设银行股份 2013/6/25 --
30,000,000.00 是
司、唐传勤 展股份有限公司 有限公司荣成支行 2014/6/25
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 兴业银行股份有限 2013/7/2 --
50,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司烟台分行 2014/7/1
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 兴业银行股份有限 2013/10/17 --
44,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司威海分行 2014/10/16
中国农业银行股份
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 2013/3/8 --
有限公司荣成市支 34,000,000.00 是
司 展股份有限公司 2014/3/7
行
中国农业银行股份
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 2013/6/18 --
有限公司荣成市支 45,000,000.00 是
司 展股份有限公司 2014/6/6
行
中国农业银行股份
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 2013/6/18 --
有限公司荣成市支 55,000,000.00 是
司 展股份有限公司 2014/6/17
行
中国农业银行股份
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 2013/8/1 --
有限公司荣成市支 20,000,000.00 是
司 展股份有限公司 2014/7/30
行
中国农业银行股份
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 2013/7/31 --
有限公司荣成市支 30,000,000.00 是
司 展股份有限公司 2014/7/30
行
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 中信银行股份有限 2013/1/22 --
20,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司石岛支行 2014/1/22
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 中信银行股份有限 2013/7/1 --
50,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司石岛支行 2014/4/23
好当家集 团 有 限公 山东好当家海洋发 中信银行股份有限 2013/3/8 --
40,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司石岛支行 2014/3/8
95
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 中信银行股份有限 2013/10/21 --
30,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司石岛支行 2014/4/23
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 恒丰银行青岛南京 2013/1/21 --
20,000,000.00 是
司 展股份有限公司 路分行 2014/1/20
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 平安银行股份有限 2013/4/2 --
10,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司青岛分行 2014/4/2
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 荷兰合作银行有限 2013/11/13 --
50,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司上海分行 2014/2/13
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 荷兰合作银行有限 2013/10/15 --
50,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司上海分行 2014/1/15
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 交通银行股份有限 2013/3/22 --
20,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司威海分行 2014/2/10
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 招商银行股份有限 2013/9/6 --
40,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司威海分行 2014/9/6
好当家集 团有 限公 山东好当家海洋发 招商银行股份有限 2013/10/14 --
10,000,000.00 是
司 展股份有限公司 公司威海分行 2014/10/14
山东好当 家海 洋发
展股份有限公司、好 山东好当家海洋捕 山东威海商业农行 2014/9/11-
49,500,000.00 否
当家集团有限公司、 捞有限公司 股份有限公司 2017/9/10
唐传勤
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2014/2/12-
司 份有限公司 公司威海分行 40,000,000.00 是
2014/4/9
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2014/3/13-
司 份有限公司 公司威海分行 50,000,000.00 是
2014/7/10
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2014/3/24-
司 份有限公司 公司威海分行 60,000,000.00 是
2014/7/24
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2014/4/9-
司 份有限公司 公司威海分行 40,000,000.00 是
2014/7/4
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2014/7/4-
司 份有限公司 公司威海分行 40,000,000.00 否
2015/7/4
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2014/7/10-
司 份有限公司 公司威海分行 50,000,000.00 否
2015/7/10
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国银行股份有限 2014/7/24-
司 份有限公司 公司威海分行 60,000,000.00 否
2015/7/24
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2014/1/29-
司 份有限公司 有限公司荣成支行 30,000,000.00 否
2015/1/28
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2014/5/9-
司 份有限公司 有限公司荣成支行 20,000,000.00 否
2015/5/8
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2014/5/12-
司 份有限公司 有限公司荣成支行 30,000,000.00 否
2015/5/8
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2014/6/17-
司 份有限公司 有限公司荣成支行 30,000,000.00 否
2015/6/16
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2014/8/22-
司 份有限公司 有限公司荣成支行 30,000,000.00 否
2015/8/21
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2014/9/12-
司 份有限公司 有限公司荣成支行 30,000,000.00 否
2015/9/11
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2014/11/28-
司 份有限公司 有限公司荣成支行 40,000,000.00 否
2015/11/27
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国建设银行股份 2014/2/10-
司 份有限公司 有限公司荣成支行 79,843,902.93 否
2015/1/24
96
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 兴业银行股份有限 2014/7/3-
司 份有限公司 公司烟台分行 45,000,000.00 否
2015/7/2
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 兴业银行股份有限 2014/10/20-
司 份有限公司 公司烟台分行 44,000,000.00 否
2015/10/20
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份
2014/3/10-
司 份有限公司 有限公司荣成市支 34,000,000.00 否
2015/3/10
行
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份
2014/5/27-
司 份有限公司 有限公司荣成市支 20,000,000.00 否
2015/5/22
行
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份
2014/5/27-
司 份有限公司 有限公司荣成市支 20,000,000.00 否
2015/5/25
行
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份
2014/5/28-
司 份有限公司 有限公司荣成市支 15,000,000.00 否
2015/5/27
行
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份
2014/5/29-
司 份有限公司 有限公司荣成市支 20,000,000.00 否
2015/5/28
行
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份
2014/6/9-
司 份有限公司 有限公司荣成市支 20,000,000.00 否
2015/6/8
行
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份
2014/6/10-
司 份有限公司 有限公司荣成市支 20,000,000.00 否
2015/6/9
行
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国农业银行股份
2014/7/29-
司 份有限公司 有限公司荣成市支 35,000,000.00 否
2015/7/28
行
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2014/1/9-
司 份有限公司 公司石岛支行 20,000,000.00 是
2014/11/14
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2014/2/27-
司 份有限公司 公司石岛支行 35,000,000.00 否
2015/2/27
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2014/4/16-
司 份有限公司 公司石岛支行 50,000,000.00 是
2014/11/14
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2014/4/30-
司 份有限公司 公司石岛支行 30,000,000.00 是
2014/11/14
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中信银行股份有限 2014/11/14-
司 份有限公司 公司石岛支行 100,000,000.00 否
2015/6/16
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国光大银行烟台 2014/7/16-
司 份有限公司 分行 20,000,000.00 否
2015/7/15
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2014/1/15-
司 份有限公司 公司上海分行 50,000,000.00 是
2014/4/15
好当家集 团有 限 公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2014/2/13-
司 份有限公司 公司上海分行 50,000,000.00 是
2014/5/13
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2014/4/15-
司 份有限公司 公司上海分行 50,000,000.00 是
2014/7/15
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2014/5/29-
司 份有限公司 公司上海分行 50,000,000.00 是
2014/11/27
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2014/7/21-
司 份有限公司 公司上海分行 50,000,000.00 是
2014/10/21
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2014/7/10-
司 份有限公司 公司上海分行 30,000,000.00 是
2014/10/9
97
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 荷兰合作银行有限 2014/10/21-
司 份有限公司 公司上海分行 50,000,000.00 否
2015/1/21
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 山东荣成农村商业
2014/10/15-
司 份有限公司 银行股份有限公司 60,000,000.00 否
2015/10/14
邱家支行
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 中国工商银行股份
2014/1/9-
司 份有限公司 有限公司荣成石岛 50,000,000.00 是
2014/12/31
支行
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限 2014/2/25-
司 份有限公司 公司威海分行 20,000,000.00 否
2015/2/24
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限 2014/2/28-
司 份有限公司 公司威海分行 30,000,000.00 否
2015/2/27
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限 2014/5/29-
司 份有限公司 公司威海分行 48,000,000.00 否
2015/5/28
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 交通银行股份有限 2014/12/5-
司 份有限公司 公司威海分行 32,000,000.00 否
2015/7/10
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 青岛银行股份有限 2014/2/13-
司 份有限公司 公司 20,000,000.00 是
2014/8/5
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 青岛银行股份有限 2014/4/29-
司 份有限公司 公司 50,000,000.00 否
2015/4/29
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 青岛银行股份有限 2014/8/5-
司 份有限公司 公司 20,000,000.00 否
2015/8/5
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限 2014/3/28-
司 份有限公司 公司威海分行 40,000,000.00 是
2014/9/24
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限 2014/8/29-
司 份有限公司 公司威海分行 40,000,000.00 否
2015/8/25
好当家集 团有 限公 好当家海洋发展股 招商银行股份有限 2014/10/14-
司 份有限公司 公司威海分行 50,000,000.00 否
2015/4/13
好当家海 洋发 展股 荣成荣山食品有限 山东荣成汇丰村镇 2014/10/30-
份有限公司 公司 银行有限责任公司 5,000,000.00 否
2015/4/22
合 计 2,780,343,902.93
5.4.2 公司应付票据担保情况
担保是
被担保方 被担保方 承兑银行 担保金额 担保期限 否履行
完毕
好当家集团有 山东好当家海洋发 中信银行股份有 2013/8/16 --
10,000,000.00 是
限公司 展股份有限公司 限公司石岛支行 2014/2/16
好当家集团有 山东好当家海洋发 兴业银行股份有 2013/11/7 --
6,000,000.00 是
限公司 展股份有限公司 限公司威海分行 2014/5/7
好当家集团有 山东好当家海洋发 中信银行股份有 2014/3/20--
10,000,000.00 是
限公司 展股份有限公司 限公司威海分行 2014/9/19
好当家集团有 山东好当家海洋发 中信银行股份有 2014/1/9—
10,000,000.00 是
限公司 展股份有限公司 限公司威海分行 2014/7/8
好当家集团有 山东好当家海洋发 中信银行股份有 2014/6/9——
10,000,000.00 是
限公司 展股份有限公司 限公司威海分行 2014/12/9
好当家集团有 山东好当家海洋发 中信银行股份有 2014/9/22——
10,000,000.00 否
限公司 展股份有限公司 限公司威海分行 2015/3/19
98
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
好当家集团有 山东好当家海洋发 兴业银行股份有 2014/5/5——
14,000,000.00 是
限公司 展股份有限公司 限公司威海分行 2014/11/5
好当家集团有 山东好当家海洋发 兴业银行股份有 2014/9/1——
10,000,000.00 否
限公司 展股份有限公司 限公司威海分行 2015/3/1
好当家集团有 山东好当家海洋发 兴业银行股份有 2014/11/25—
12,000,000.00 否
限公司 展股份有限公司 限公司威海分行 2015/5/25
6. 关联方往来款项余额
2014.12.31 2013.12.31
科目名称 关联方
金额 所占比例 金额 所占比例
应收账款 山东惠民好当家食品有限公司 36,020.00 0.10
应付账款 荣成荣盛包装材料有限公司 17,539.26 0.02
附注七、或有事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
附注八、承诺事项
截至 2014 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承
诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
本公司 2015 年 4 月 23 日召开的董事会表决通过了公司 2014 年度利润分配预
案：公司以截止 2014 年 12 月 31 日的股本 730,497,152 股为基数，以截止 2014
年 12 月 31 日未分配利润向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.09 元（含税），
共计派发现金 6,574,474.37 元；本次不进行资本公积转增股本和送红股。
附注十、其他重要事项
本公司在本报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理
解的重要事项。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
下列注释项目除特别注明的外，期初数系指 2013 年 12 月 31 日，期末数系指
99
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
2014 年 12 月 31 日。
1. 应收账款
1.1 明细项目
2014.12.31 2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重
大并单项计提
坏账准备的应
收账款
2、按组合计提
坏账准备的应
收账款
账龄组合 16,160,624.33 100.00 1,021,678.74 100.00 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25 100.00
组合小计 16,160,624.33 100.00 1,021,678.74 100.00 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25 100.00
3、单项金额虽
不重大但单项
计提坏账准备
的应收账款
合 计 16,160,624.33 100.00 1,021,678.74 100.00 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25 100.00
1.2 各类应收账款的坏账准备
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计提
项 目 提坏账准备的应收账款 提坏账准备的应收账款 坏账准备的应收账款计提的
计提的坏账准备 计提的坏账准备 坏账准备
1.期初余额 1,317,316.25
2.本期增加金额 425.00
（1）计提金额 425.00
3.本期减少金额 296,062.51
（1）转回或回收金额 296,062.51
（2）核销金额
4.期末余额 1,021,678.74
1.3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
2014.12.31 2013.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
100
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 15,685,852.05 97.06 784,292.60 21,612,242.40 97.86 1,080,612.11
1 年至 2 年
2 年至 3 年
3 年以上 474,772.28 2.94 237,386.14 473,408.27 2.14 236,704.14
合 计 16,160,624.33 100.00 1,021,678.74 22,085,650.67 100.00 1,317,316.25
1.4 公司报告期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
1.5 公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额
或部分收回的应收款项、无实际核销、无终止确认、无持有公司 5%（含 5%）以
上表决权股份的股东单位的应收账款、无应收关联方公司的款项，没有以应收账
款为标的进行证券化交易的情况、无实际核销的应收账款。
1.6 报告期末应收账款金额前五名单位明细
占应收账款
名 称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
许云涛 第三方 3,690,564.66 1 年以内 22.84
张为国 第三方 3,385,208.04 1 年以内 20.95
大连东海岛海产品有限公司 第三方 3,100,000.00 1 年以内 19.18
黄淑霞 第三方 2,558,152.5 1 年以内 15.83
荣成市为国建筑材料有限公司 第三方 1,169,049.2 1 年以内 7.23
合 计 13,902,974.40 86.03
2. 其他应收款
2.1 其他应收款类别
2014.12.31 2013.12.31
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
1、单项金额重大并
单项计提坏账准备
的其他应收款
2、按组合计提坏账
准备的其他应收款
账龄组合 633,784,811.72 100.00 162,781.41 100.00 531,684,803.13 100.00 167,533.97 100.00
组合小计 633,784,811.72 100.00 162,781.41 100.00 531,684,803.13 100.00 167,533.97 100.00
101
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
3、单项金额虽不重
大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 633,784,811.72 100.00 162,781.41 100.00 531,684,803.13 100.00 167,533.97 100.00
2.2 各类其他应收款的坏账准备
单项金额重大并单独计 按信用风险特征组合计 单项金额不重大但单独计提
项 目 提坏账准备的其他应收 提坏账准备的其他应收 坏账准备的其他应收款计提
款计提的坏账准备 款计提的坏账准备 的坏账准备
1.期初余额 167,533.97
2.本期增加金额 1,487.12
（1）计提金额 1,487.12
3.本期减少金额 6,239.68
（1）转回或回收金额 6,239.68
（2）核销金额
4.期末余额 162,781.41
2.3 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014.12.31 2013.12.31
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 633,484,073.07 99.95 14,208.76 531,383,281.61 99.95 21,587.15
1 年至 2 年 827.13 0.00 82.72 6,496.10 0.00 649.61
2 年至 3 年 4,886.10 0.00 977.22 7,385.00 0.00 1,477.00
3 年以上 295,025.42 0.05 147,512.71 287,640.42 0.05 143,820.21
合 计 633,784,811.72 100.00 162,781.41 531,684,803.13 100.00 167,533.97
2.2 报告期内公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额
或部分收回的大额其他应收款；无实际核销的其他应收款情况；无终止确认的其他
应收款项的情况；无以其他应收款项为标的进行证券化的交易情况。
2.3 报告期末公司无应收持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位与其
他关联方公司款项。
2.4 报告期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
102
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
好当家东方水产开发有限公司 控股子公司 181,317,600.00 1 年以内 28.61
山东好当家海洋食品销售有限公司 控股子公司 124,372,659.69 1 年以内 19.62
好当家乳山荣佳食品有限公司 控股子公司 83,322,405.81 1 年以内 13.15
荣成市荣瑞水产有限公司 控股子公司 78,941,507.74 1 年以内 12.46
山东好当家海森药业有限公司 控股子公司 74,990,810.81 1 年以内 11.83
合 计 542,944,984.05 85.67
3. 长期股权投资
本
期
在被投
在被投 减 计
资单位
核算 初始投资 增减 期末 资单位 值 提
被投资单位名称 期初余额 表决权
方法 成本 变动 余额 持股比 准 减
比例
例（%） 备 值
（%）
准
备
荣成荣山食品
成本法 11,954,190.00 11,954,190.00 11,954,190.00 70.00 70.00
有限公司
荣成荣东食品
成本法 5,896,000.00 8,599,652.64 611,193.33 9,210,845.97 95.00 95.00
有限公司
荣成荣健食品
成本法 4,950,000.00 4,950,000.00 4,950,000.00 75.00 75.00
有限公司
荣成荣康食品
成本法 76,866,277.00 76,866,277.00 76,866,277.00 75.00 75.00
有限公司
山东好当家海洋食
成本法 8,211,974.60 8,211,974.60 8,211,974.60 100.00 100.00
品销售有限公司
山东好当家海洋
成本法 121,782,934.39 121,782,934.39 121,782,934.39 30.00 99.00
捕捞有限公司
威海海翔食品检测
成本法 19,900,000.00 19,900,000.00 19,900,000.00 99.50 99.50
服务有限公司
好当家乳山荣佳
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
食品有限公司
山东海普盾生物
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 115,000,000.00 120,000,000.00 100.00 100.00
科技有限公司
山东好当家海森药
成本法 11,900,000.00 11,900,000.00 11,900,000.00 100.00 100.00
业有限公司
荣成市荣顺塑料管
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
业有限公司
荣成市荣瑞水产有
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100.00 100.00
限公司
合 计 281,461,375.99 279,165,028.63 120,611,193.33 399,776,221.96
4. 营业收入及营业成本
4.1 营业收入明细项目
103
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
项 目 2014 年度 2013 年度
主营业务收入 618,454,219.63 588,793,863.85
其他业务收入 5,459,792.68 4,872,754.85
合并抵销 -153,265,285.46 -3,248,246.76
合 计 470,648,726.85 590,418,371.94
4.2 营业成本明细项目
项 目 2014 年度 2013 年度
主营业务成本 452,658,069.49 389,856,338.10
其他业务成本 3,694,894.53 4,661,419.10
合并抵销 -104,271,775.07 -3,248,246.76
合 计 352,081,188.95 391,269,510.44
4.3 分产品类别的营业收入、营业成本
2014 年度 2013 年度
类 别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
1、主营业务
养殖业 576,311,698.12 409,689,885.59 556,839,771.36 357,748,794.23
食品加工业 36,781,838.69 39,074,322.17 26,612,107.55 27,896,228.41
其他 5,360,682.82 3,893,861.73 5,341,984.94 4,211,315.46
合并抵销 -153,265,285.46 -104,271,775.07 -3,248,246.76 -3,248,246.76
主营业务小计 465,188,934.17 348,386,294.42 585,545,617.09 386,608,091.34
2、其他业务
增殖放流 3,952,040.90 2,237,193.40 3,695,000.00 2,429,664.71
材料 900,630.21 850,692.02 572,235.63 1,372,443.17
其他 607,121.57 607,009.11 605,519.22 859,311.22
合并抵消
其他业务小计 5,459,792.68 3,694,894.53 4,872,754.85 4,661,419.10
合 计 470,648,726.85 352,081,188.95 590,418,371.94 391,269,510.44
104
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
5.投资收益
项 目 2014 年度 2013 年度
威海商业银行分红收益 6,496,686.00 4,724,862.56
天津架桥投资基金分红收益 1,612,319.13 1,233,414.13
苏州架桥投资基金分红收益 946,282.60 364,468.74
合 计 9,055,287.73 6,322,745.43
6． 现金流量表补充资料
补充资料 2014 年度 2013 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,817,101.05 156,957,346.55
加：资产减值准备 1,314,342.00 2,682,439.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 78,561,086.63 68,545,281.15
无形资产摊销 1,490,039.34 1,447,861.67
长期待摊费用摊销 51,115,583.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 509,366.88 324,592.45
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用 58,007,845.64 52,231,568.57
投资损失 -9,055,287.73 -6,322,745.43
递延所得税资产减少 64,285.16 64,308.61
递延所得税负债增加
存货的减少 35,910,238.46 -191,510,650.51
经营性应收项目的减少 -98,186,439.27 -217,291,250.21
经营性应付项目的增加 59,256,213.18 25,823,250.67
其 他
105
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经营活动产生的现金流量净额 220,804,375.14 -107,047,996.52
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 157,379,896.50 154,365,747.45
减：现金的期初余额 154,365,747.45 430,490,707.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,014,149.05 -276,124,960.30
附注十二、补充资料
1. 报告期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，本报告期公司非经常性
损益发生情况如下（收益以正数列示，损失以负数列示）：
项 目 2014 年度 2013 年度
1、非流动资产处置损益 -417,477.75
-1,811,038.48
2、越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
3、计入当期损益的政府补助（但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政
13,480,186.11
府 16,414,877.03
补助除外）
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
6、非货币资产交换损益
7、委托他人投资或管理资产的损益
8、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
9、债务重组损益
106
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
10、企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
14、除同公司正常经营业务相关的套期保值业务外，持有交易性
金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
16、对外委托贷款取得的损益
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动
产生的损益
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整
对当期损益的影响
19、受托经营取得的托管费收入
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -38,946.32
1,759,551.09
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目 37,576,707.03
22、所得税影响额 -2,299,962.68 -11,692,054.75
23、少数股东权益影响额 25,901.30 -144,754.03
合 计 14,089,328.26 38,763,660.29
2. 净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第 9 号――净资产收
益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的要求计算净资产收益率、每股
收益：
2.1 2014 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 0.71 0.03 0.03
107
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 0.22 0.01 0.01
2.2 2013 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 3.98 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2.64 0.10 0.10
2.3 加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率＝Ｐ０／（Ｅ０ ＋ ＮＰ÷２ ＋ Ｅｉ×Ｍｉ÷Ｍ０ － Ｅｊ
×Ｍｊ÷Ｍ０±Ｅｋ×Ｍｋ÷Ｍ０）
其中：Ｐ０分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润；ＮＰ为归属于公司普通股股东的净利润；Ｅ０为
归属于公司普通股股东的期初净资产；Ｅｉ为报告期发行新股或债转股等新增的、
归属于公司普通股股东的净资产；Ｅｊ为报告期回购或现金分红等减少的、归属于
公司普通股股东的净资产；Ｍ０为报告期月份数；Ｍｉ为新增净资产次月起至报告
期期末的累计月数；Ｍｊ为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ｅｋ为因
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Ｍｋ为发生其
他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并
方的净资产从报告期期初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资
产收益率时，被合并方的净资产从合并日的次月起进行加权。计算比较期间的加
权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比较期间期初起进行加
权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的
净资产不予加权计算（权重为零）。
3. 合并财务报表变动异常项目原因说明
108
山东好当家海洋发展股份有限公司 报告正文
3.1 货币资金
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 40.69%，主要是由于公司 2014
年度公司经营活动净现金流量较好，期末沉淀资金增加较大所致。
3.2 应收账款
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日减少 36.49%,主要是由于公司控股子
公司荣健公司本期收回上海飞昱食品公司货款 8,203,161.25 元所致。
3.3 其他应收款
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日减少 34.55%,主要是由于公司控股子
公司销售公司本期收回北京唐江涛海洋食品经销部货款 7,108,104.37 元、收回明
湖天地店货款 7,542,827.35 元所致。
3.4 其他流动资产
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 175.72%,主要是由于本期末公
司留抵增值税较上期末增加 29,570,026.93 元所致。
3.5 在建工程
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 95.12%,主要是由于公司海参养
殖项目本期新增 170,290,216.37 元、子公司荣瑞食品 3 万吨冷库项目本期新增
45,002,047.28 元所致。
3.6 短期借款
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 38.65%,主要是由于本公司 2014
年度固定资产、在建工程、长期待摊费用等长期资产投资较大，资金需求导致银
行短期借款增加 357,503,759.59 元所致。
3.7 应付票据
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 241.30%，主要是由于本公司
2014 年末开具的银行承兑汇票尚未到期所致。
3.8 应付职工薪酬
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2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 34.78%,主要是由于 2014 年末公
司本部未领取工资增加 10,725,271.35 元以及控股子公司山东好当家海洋捕捞有
限公司因船员出海未领取工资增加 13,296,385.85 万元所致。
3.9 应交税费
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 40.00%，主要是由于期末应交企
业所得税增加 3,246,381.70 元、应交资源税增加 1,819,921.27 元所致。
3.10 应付股利
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日减少 40.21%，主要是由于本期支付少
数股东加卜吉株式会社股利 2,159,771.67 元所致。
3.11 其他流动负债
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 43.85%，主要是由于本公司 2014
年计提但尚未支付的海域使用费增加 4,766,463.79 元所致。
3.12 长期借款
2014 年 12 月 31 日比 2013 年 12 月 31 日增加 49,500,000.00 元，主要是由于
控股子公司山东好当家海洋捕捞有限公司新增长期借款 49,500,000.00 元所致。
3.13 资产减值损失
2014 年度比 2013 年度减少 57.17%，主要是由于公司 2014 年坏账准备转回
2,477,300.35 元所致。
3.14 投资收益
2014 年度比 2013 年增加 51.30%，主要是由于 2014 年收到的股权投资分红增
加 2,732,542.30 元所致。
3.15 营业外收入
2014 年度比 2013 年度减少 62.02%，，主要是由于公司 2013 年收到征用海域
补偿款 3,732.82 万元所致。
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