山东好当家海洋发展股份有限公司                             内部控制审计报告




                山东好当家海洋发展股份有限公司

                                 内部控制审计报告
                            和信审字（2016）第 000344 号




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     一、内部控制审计报告                                      1-2




          山东和信会计师事务所（特殊普通合伙）


                            二○一六年四月二十一日



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山东好当家海洋发展股份有限公司                                内部控制审计报告




                       内部控制审计报告
                                                和信审字(2016)第 000344 号




山东好当家海洋发展股份有限公司全体股东：


     按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了山东好当家海洋发展股份有限公司（以下简称贵公司）2015 年 12 月 31

日的财务报告内部控制的有效性。


     一、企业对内部控制的责任

     按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制

评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是贵公司董

事会的责任。


     二、注册会计师的责任

     我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表

审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。


     三、内部控制的固有局限性

     内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于

情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，

根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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