湖南科力远新能源股份有限公司



    2008 年半年度报告湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示......................................................................... 2

    二、公司基本情况..................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况............................................................... 3

    四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 7

    五、董事会报告....................................................................... 7

    六、重要事项........................................................................ 10

    七、财务会计报告（未经审计） ........................................................ 14

    八、备查文件目录.................................................................... 39湖南科力远新能源股份有限公司 

2008 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二)公司全体董事出席董事会会议。

    (三)公司半年度财务报告未经审计。

    (四)本公司不存在大股东占用资金情况。

    (五)公司负责人钟发平、主管会计工作负责人谭才年及会计机构负责人（会计主管人员）刘希声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一)公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：湖南科力远新能源股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：科力远

    公司英文名称：HUNAN CORUN NEW ENERGY CO.，LTD.

    公司英文名称缩写：CORUN

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：科力远

    公司A 股代码：600478

    3、 公司注册地址：长沙市经济技术开发区星沙南路6 号

    公司办公地址：长沙市经济技术开发区星沙南路6 号

    邮政编码：410100

    公司国际互联网网址：http://www.corun.com

    公司电子信箱：http://www.corun.com

    4、 公司法定代表人：钟发平

    5、 公司董事会秘书：伍定军

    电话：0731-4019421

    传真：0731-4016101

    E-mail：wdj@corun.com

    联系地址：长沙市经济技术开发区星沙南路6 号

    公司证券事务代表：段传武

    电话：0731-4019421

    传真：0731-4016101

    E-mail：dcw@corun.com

    联系地址：长沙市经济技术开发区星沙南路6 号

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报、证券时报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    (二)主要财务数据和指标：

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增

    减（％）

    总资产 1,182,522,176.72 648,038,986.27 82.47湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    3

    所有者权益（或股东权益） 627,788,614.33 332,268,994.36 88.94

    每股净资产(元) 3.95 2.69 46.74

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业利润 33,000,130.45 9,679,127.40 240.94

    利润总额 33,060,792.84 9,769,926.26 238.42

    净利润 25,563,406.92 8,938,480.00 185.99

    扣除非经常性损益后的净利

    润

    28,197,890.99 6,403,984.05 340.32

    基本每股收益(元) 0.16 0.072 122.23

    扣除非经常性损益后的基本

    每股收益(元)

    0.18 0.052 246.16

    稀释每股收益(元) 0.16 0.072 122.23

    净资产收益率(%) 4.07 2.69 增加50.30 个百分点

    经营活动产生的现金流量净

    额

    -29,622,048.44 14,170,481.37 -309.04

    每股经营活动产生的现金流

    量净额

    -0.186 0.115 -261.74

    2、非经常性损益项目和金额：

    单位:元 币种:人民币

    非经常性损益项目 年初至报告期期末金额

    非流动资产处置损益 24,621.02

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 51,563.03

    其他非经常性损益项目 -2,710,668.12

    合计 -2,634,484.07

    51,563.03 元是营业外收支净额，-2，710，668.12 元是基金净值变动产生的损失和长期投资所形成的

    亏损。

    3、国内外会计准则差异：

    三、股本变动及股东情况

    (一)股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行新股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持

    股

    2、国有法

    人持股

    3、其他内

    资持股

    70,897,535.6 57.32 35,347,295 -36,558,650 -1,211,355 69,686,180.6 43.8

    其中:境内58,135,975.6 47.0 35,347,295 -36,558,650 -1,211,355 56,924,620.6 35.8湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年

半年度报告

    4

    非国有法

    人持股

    境

    内自然人

    持股

    12,761,560 10.32 12,761,560 8

    4、外资持

    股

    其中：境外

    法人持股

    境

    外自然人

    持股

    有限售条

    件股份合

    计

    70,897,535.6 57.32 35,347,295 -36,558,650 -1,211,355 69,686,180.6 43.8

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币

    普通股

    52,800,000 42.68 36,558,650 36,558,650 89,358,650 56.2

    2、境内上

    市的外资

    股

    3、境外上

    市的外资

    股

    4、其他

    无限售条

    件流通股

    份合计

    52,800,000 42.68 36,558,650 36,558,650 89,358,650 56.2

    三、股份总

    数

    123,697,535.6 100 35,347,295 0 35,347,295 159,044,830.6 100

    股份变动的批准情况

    1、2008 年３月13 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准长沙力元新材料股份有限公司向

    湖南科力远高技术有限公司发行新股购买资产的批复》（证监许可［２００８］326 号），同意公司

    向湖南科力远高技术有限公司发行18,997,295 股人民币普通股购买相关资产；

    2、2008 年3 月24 日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准长沙力元新材料股份有限公司非

    公开发行股票的批复》（证监许可［２００８］411 号），同意公司非公开发行新股不超过2600.2705

    万股。

    股份变动的过户情况

    1、2008 年3 月21 日，公司向湖南科力远高技术有限公司发行18,997,295 股人民币普通股购买相关

    资产的股权变更登记在中国证券结算有限责任公司上海分公司办理完毕；

    2、2008 年4 月13 日，公司现金发行1635 万股人民币普通股在中国证券结算有限责任公司上海分公

    司办理股权变更登记完毕。湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    5

    (二)股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 12,281 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股

    份数量

    湖南科力远高技术有限公司

    境内非国有

    法人

    22.6 35,938,663 18,997,295 35,938,663 质押

    12,000,

    000

    钟发平 境内自然人8 12,763,012 0 12,761,560 无

    江阴泽舟投资有限公司

    境内非国有

    法人

    5.1 8,181,622 -1,478,876 3,475,622 无

    中国人民人寿保险股份有限公司

    境内非国有

    法人

    2.7 4,350,000 4,350,000 4,350,000 无

    中国银行－海富通股票证券投资基金

    境内非国有

    法人

    2.3 3,662,242 1,821,890 无

    国信证券股份有限公司

    境内非国有

    法人

    2 3,187,017 2,186,675 无

    中国人寿保险股份有限公司

    境内非国有

    法人

    2 3,177,082 3,177,082 无

    北京金创年达投资管理有限公司

    境内非国有

    法人

    1.9 3,000,000 3,000,000 3,000,000 无

    中国人民健康保险股份有限公司

    境内非国有

    法人

    1.9 3,000,000 3,000,000 3,000,000 无

    湖南湘投金天科技有限责任公司

    境内非国有

    法人

    1.8 2,895,000 -1,432,892 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限售条

    件股份数量

    股份种类

    江阴泽舟投资有限公司 4,706,000 人民币普通股

    中国银行－海富通股票证券投资基金 3,662,242 人民币普通股

    国信证券股份有限公司 3,187,017 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司 3,177,082 人民币普通股

    湖南湘投金天科技有限责任公司 2,895,000 人民币普通股

    上海长亮投资发展有限公司 2,398,000 人民币普通股

    中国农业银行－长城安心回报混合型证券投资基金 2,396,862 人民币普通股

    国信－农行－"金理财"价值增长股票精选集合资产管理

    计划

    2,299,870 人民币普通股

    广东新锐投资有限公司 2,169,150 人民币普通股

    湖南天联复合材料有限公司 1,978,756 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动关系的说明

    公司未知前十名流通股股东之间以及前十名流通股股东和以上

    非流通股股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。

    中国人民人寿保险股份有限公司、北京金创年达投资管理有限公司、中国人民健康保险股份有限公司为公司非公开发

    行新股在2008 年4 月引进的战略投资者。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量 可上市交易时

    间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1.

    湖南科力远高技术有限公

    司

    35,938,663

    2011 年3 月21

    日

    0

    以2007 年3 月29 日为

    G 日，G+12 个月内不上

    市交易或转让；在G+24湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    6

    个月内，通过证券交易

    所挂牌交易，科力远与

    钟发平合计出售数量，

    不超过公司股份总数

    的5%，G+36 个月内不

    超过公司股份总数的

    10%；科力远与钟发平

    承诺自2007 年4 月12

    日起，五年内不转让其

    目前持有的该部分股

    份本次认购的非公开

    发行的股份承诺，自发

    行结束之日（2008 年4

    月15 日）起，三十六

    个月内不得转让。

    2. 钟发平 12,763,012

    2012 年4 月12

    日

    0

    科力远与钟发平承诺

    自2007 年4 月12 日

    起，五年内不转让其目

    前持有的该部分股份。

    3.

    中国人民人寿保险股份有

    限公司

    4,350,000

    2009 年4 月15

    日

    0

    以2008 年4 月15 日为

    G 日，G+12 个月内不上

    市交易或转让

    4. 江阴泽舟投资有限公司 3,475,622

    2008 年4 月3

    日

    6,184,876

    以2008 年4 月3 日为

    G 日，G+12 个月内不上

    市交易或转让

    5.

    中国人民健康保险股份有

    限公司

    3,000,000

    2009 年4 月15

    日

    0

    以2008 年4 月15 日为

    G 日，G+12 个月内不上

    市交易或转让

    6.

    北京金创年达投资管理有

    限公司

    3,000,000

    2009 年4 月15

    日

    0

    以2008 年4 月15 日为

    G 日，G+12 个月内不上

    市交易或转让

    7.

    上海奡骁商务咨询服务有

    限公司

    2,000,000

    2009 年4 月15

    日

    0

    以2008 年4 月15 日为

    G 日，G+12 个月内不上

    市交易或转让

    8. 湖南嘉宇实业有限公司 2,000,000

    2009 年4 月15

    日

    0

    以2008 年4 月15 日为

    G 日，G+12 个月内不上

    市交易或转让

    9.

    上海尚铭金属材料有限公

    司

    2,000,000

    2009 年4 月15

    日

    0

    以2008 年4 月15 日为

    G 日，G+12 个月内不上

    市交易或转让

    10. 上海三湘股份有限公司 1,614,990

    2009 年4 月3

    日

    6,184,876

    以2008 年4 月3 日为

    G 日，G+12 个月内不上

    市交易或转让

    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

    战略投资者或一般法人的名称 约定持股期限

    中国人民人寿保险股份有限公司 12

    中国人民健康保险股份有限公司 12

    北京金创年达投资管理有限公司 12

    上海尚铭金属材料有限公司 12

    上海奡骁商务咨询服务有限公司 12

    湖南嘉宇实业有限公司 12湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    7

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员

    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股

    份数量

    本期减持股

    份数量

    期末持股数 变动原因

    钟发平 董事长 12,763,012 0 0 12,763,012

    1)、报告期内，董事长钟发平持有本公司的股票期权为0，被授予的限制性股票数量为0 股。

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2008 年4 月7 日，公司第二届董事会第三十三次会议审议通过：

    同意张聚东先生辞去公司总经理职务、向秀清女士辞去公司财务总监职务、刘滨先生辞去公司董事会

    秘书职务、陆裕斌先生辞去公司行政法律总监职务；聘任陈振兵先生为公司总经理；聘任曾惠明先生

    为公司副总经理；改聘陆裕斌先生为公司副总经理，聘任谭才年先生为公司财务总监；聘任伍定军先

    生为公司董事秘书。

    2、2008 年6 月6 日，公司第二届董事会第三十六次会议审议通过：

    (1)同意常青先生辞去公司董事职务;选举向秀清女士为公司第三届董事会董事；

    (2)同意邓小洋先生辞公司独立董事职务；选举陈共荣先生为公司第三届董事会独立董事。

    3、2008 年6 月6 日，公司第二届监事会第十三次会议审议通过：

    (1)同意贺平先生辞去公司监事职务；选举粟登明先生、颜永红先生为公司第三届监事会监事；

    (2)同意职工代表大会选举唐振武先生为第三届监事会职工监事。

    4、2008 年6 月27 日，公司2007 年年度股东大会会议审议通过：

    （1）同意钟发平先生、向秀清女士、陈振兵先生、刘滨先生、张聚东先生、吴杨红先生为第三届董事

    会董事；

    （2）同意黄健柏先生、谭晓雨女士、陈共荣先生为第三届董事会独立董事；

    （3）同意粟登明先生为第三届监事会监事、同意颜永红先生为第三届监事会监事。

    五、董事会报告

    (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期整体经营情况概述

    2008 年上半年公司完成非公开发行股票事宜,对整个上市公司的资产进行了整合,原控股股东湖

    南科力远高技术有限公司的优质电池资产进入上市公司，从而公司的主营业务从以前单一的泡沫镍产

    品延伸增加了镍系列电池业务，这大大加强了公司的盈利水平与持续稳定发展能力。虽然2008 年公司

    上半年经历了冰灾、银行贷款利率不断上调、人民币升值、宏观经济政策紧缩以及其他一系列的市场

    和政策的变化，但在董事会、经营层和全体员工的共同努力下，公司在危机中寻找转机、聚焦利润、

    理性经营、克服困难，完成了公司即定的生产经营目标。报告期内实现营业收入67,536.50 万元，营

    业利润3300.01 万元，净利润2,556.34 万元，由于公司突出销量、销价、主订单产出率等重点管理指

    标，且增加了电池业务的营业利润，营业收入比上年同期增长55%，营业利润比上年同期增长242%，

    净利润比上年同期增长188%。另公司合并经营活动现金流出为负数，主要原因为通过定向增发购入益

    阳科力远电池有限责任公司电池资产后，生产能力的增大增加了采购材料的资金支付和部分欠供应商

    的欠款以及到期银行承兑汇票，随着销售回款的到来，公司会逐步实现现金流入大于现金流出。

    2、经营中的问题和困难

    国家宏观调控和企业外部环境变化的影响，一是国内经济快速增长和较高的通货膨胀，政府可能

    会继续提高利率。国家紧缩的货币政策将增大企业融资的难度和财务费用，二是人民币继续升值可能湖南科力远新能源股份有限公司 2008 

年半年度报告

    8

    会影响产品出口的难度以及产品价格的利润，三是原材料价格的提高给公司成本提出了严峻的挑战。

    公司在2008 年上半年采取了积极的态度，主动适应市场环境，在抓住市场机会的同时采取积极可

    行的方法规避风险，通过技术革新进一步提高公司的产品质量，并开发特种泡沫镍产品，解决产品单

    一的问题，进一步提高镍产出率 ，降低生产成本，重点推进美国、韩国HEV 市场开拓，实现规模销售，

    另加大费用控制，从严、从紧，降低管理成本，公司也将进一步加快新项目、新产品、新业务的开发

    与研究，提高公司的可持续发展能力。

    3、下半年经营方针与目标

    坚持泡沫镍材料“做稳”，材料做稳、电池做强、经营做活、生产做广、管理做细的指导方针，

    确保或突破公司预定的经营目标。

    随着先进电池及电池材料行业的迅猛发展，公司作为二次电池及电池材料的优势企业，将迎来良

    好的发展机遇，但由于二次电池及其相关材料行业的专业化程度日益提高，市场竞争也将日趋激烈。

    根据公司三年发展战略规划，将电池做强、电池材料做精。未来三年，公司的经营业务集中在二次电

    池、电池材料及电池产业链相关贸易领域，即以泡沫镍为主的电池材料和以镍电池为主的二次电池的

    研发、生产、销售为公司两大核心主营业务，要全力将这两大主业平台做大、做精、做强，支撑公司

    未来发展。

    在二次镍电池经营方面，主要采用差异化竞争战略，即充分发挥公司镍锌动力电池、镍氢动力电

    池和高温电池等的技术领先优势攻占市场。同时，将公司玩具电池、通讯电池做精，提升其稳定性与

    均一性，打造成细分市场第一品牌。

    泡沫镍等电池材料经营方面，我们要采用质量成本领先战略占领国际质优客户，巩固保持市场龙

    头地位。质量稳定与提升方面，我们要彻底解决产品的横向均一性问题，与主要竞争对手拉开差距，

    进一步强化中高档电池客户对力元新材泡沫镍的依赖性。生产成本控制方面，我们要在保障质量提升

    的基础上进一步提高镍产出率，继续严控成本，消除浪费。

    产品研发方面，我们要集中公司优势资源，采取重点集中战略抢占行业制高点，引领行业技术进

    步。采用并购与嫁接的方式，快速产业化技术领先产品，将镍锌动力电池、混合动力汽车电池等产品

    快速推向市场，形成公司新的竞争优势和利润增长点。

    (二)公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、分产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收

    入比上

    年同期

    增减

    （％）

    营业成

    本比上

    年同期

    增减

    （％）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    分行业

    电池 347,775,923.62 305,764,199.98 12.08 0 0

    增加 0 个

    百分点

    电池材料 203,880,502.24 187,643,070.82 7.96 -34.93 -33.4

    减少21.19 个

    百分点

    分产品

    电池 347,775,923.62 315,764,199.98 12.08

    泡沫镍 199,198,107.78 183,586,152.37 7.83 -35.67 -33.99

    减少23.08 个

    百分点

    钢带 4,682,394.46 4,056,918.45 13.36 26.66 13.33

    增加

    743.67 个百分

    点

    公司毛利率下降的原因分析：

    由于公司2008 年度上半年受冰灾的影响，一季度无法满负荷生产，使产、销量下降和成本上升，造成湖南科力远新能源股份有限公司 

2008 年半年度报告

    9

    本报告期毛利率与去年同期相比下降；随着二季度生产恢复正常，毛利率也提升到了正常水平。随着

    公司销售收入的增长、产品结构的调整及内部成本的不断降低，公司毛利率也将逐步得到提高。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    外销 234,795,849.80 94.04

    内销 316,860,576.06 64.74

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    2008 年3 月18 日，公司完成向控股股东湖南科力远高技术有限公司的非公开发行股票事宜，湖南科

    力远高技术有限公司以其电池资产认购公司本次非公开发行股票18,997,295 股人民币普通股，由此，

    公司主营从以前单一的泡沫镍系列材料延伸增加了镍电池材料业务。

    (三)公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    1)、公司于2008 年通过非公开发行募集资金168,352,500.00 元，已累计使用118,460,000.00 元，其

    中本年度已使用118,460,000.00 元，尚未使用49,892,500.00 元，尚未使用募集资金去向项目流动资

    及镍锌设备投资。

    2、募集资金承诺项目

    单位:元 币种:人民币

    承诺项目名称 拟投入金额

    是否

    变更

    项目

    实际投入金额

    预

    计

    收

    益

    产生收

    益情况

    是否符

    合计划

    进度

    是否符

    合预计

    收益

    大功率镍氢动力电

    池扩产后续投入及

    镍锌动力电池生产

    线

    168,352,500.00 否 118,460,000.00

    达到阶

    段预期

    收益

    是 是

    合计 168,352,500.00 / 118,460,000.00 / /

    1）大功率镍氢动力电池扩产后续投入及镍锌动力电池生产线

    项目拟投入168,352,500.00 元，实际投入118,460,000.00 元，按计划进行。

    3、非募集资金项目情况

    (四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示

    及说明

    公司产品步入成熟期以及主营业务的扩张，公司预测至下一报告期期末累计净利润将比去年同期上升

    至少150%以上。湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    10

    六、重要事项

    (一)公司治理的情况

    本报告期,公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、

    《上海证券交易所上市规则》等法律法规和规范性文件的要求，进一步加强和规范公司的专项治理工

    作。同时，对公司治理专项活动检查出来的问题，进行了持续整改，并参照中国证券监督管理委员会

    《关于公司治理专项活动的通知》（中国证监会公告[2008]27 号）的要求，对公司治理专项活动整改

    报告的落实情况和整改效果进行了认真的自查评估，并出具了“治理专项活动整改报告”披露于2008

    年7 月19 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》以及上海证券交易所网站上。

    通过治理专项活动，公司的法人治理结构和内部控制制度得以进一步加强与完善，公司治理水平不断

    得到提高，保障了公司的规范有序的运作以及稳定持续的发展。

    (二)报告期实施的利润分配方案执行情况

    经公司2007 年年度股东大会审议通过2007 年利润分配预案为：拟向全体股东每10 股派发现金红利

    1.25 元（含税），以资本公积金向全体股东每10 股转增8 股，该方案本报告期内尚未实施完毕。

    (三)重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四)资产交易事项

    1、收购资产情况

    1)、2008 年3 月20 日，本公司向公司，湖南科力远高技术有限公司购买电池资产，该资产的帐面价

    值为101,603,723.05 元，评估价值为226,343,813.05 元，实际购买金额为226,343,813.05 元。本次

    收购价格的确定依据是市场评估价格。该事项已于2008 年3 月18 日刊登在《中国证券报》、《上海

    证券报》、《证券时报》上。已完成。

    2008 年3 月18 日，公司完成向控股股东湖南科力远高技术有限公司的非公开发行股票事宜，湖南科

    力远高技术有限公司以其电池资产认购公司本次非公开发行股票之股份；2008 年3 月21 日，公司向

    湖南科力远高技术有限公司发行18,997,295 股人民币普通股购买相关资产的股权变更登记在上海证

    券结算有限责任公司上海分公司办理完毕。

    (五)报告期内公司重大关联交易事项

    1、资产、股权转让的重大关联交易

    详见（五）、1 收购资产情况。

    (六)托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (七)承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (八)租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    11

    (九)担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期

    （协议签

    署日）

    担保金额担保类型担保期

    是否

    履行

    完毕

    是否为关

    联方担保

    常德力元新材料

    有限责任公司

    2008 年3

    月18 日

    5,500

    连带责任

    担保

    2008 年3 月18 日

    ~2009 年3 月18

    日

    否 是

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计（A） 0

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 5,500

    报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 5,500

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额（A+B） 5,500

    担保总额占公司净资产的比例 34.53

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E）

    上述三项担保金额合计（C+D+E）

    1、2008 年3 月18 日，湖南科力远新能源股份有限公司为控股子公司常德力元新材料有限责任公司提

    供担保，担保金额为5,500 万元，担保期限为2008 年3 月18 日至2009 年3 月18 日，逾期金额为0

    万元，该事项已于2008 年3 月17 日刊登在中国证券报、上海证券报、证券时报上。

    (十)委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    (十一)承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    股改承诺及履行情况：

    1、公司实际控制人钟发平先生在股改时承诺：在2008 年以前将其所控股的湖南科力远高技术有限公

    司拥有的与电池有关的经营性资产逐步按照公允价格注入公司。

    2、公司实际控制人钟发平先生在股改时承诺：在本次股权分置改革实施后6 个月内将个人拥有的2

    项与高能电池材料有关的专利技术作价人民币1 元转让给公司。

    3、公司实际控制人钟发平先生在股改时承诺：公司2007 年度经审计的净利润不低于2,500 万元，2008

    年度经审计的净利润不低于3,500 万元。若公司2007 年、2008 年中任何一年达不到上述承诺，公司

    实际控制人钟发平先生承诺将在未完成承诺年度的审计报告出具之日起10 个工作日内，以现金补足承

    诺净利润与实际净利润的差额。

    按承诺执行。

    收购报告书或权益变动报告书中所作承诺及履行情况：

    湖南科力远高技术有限公司与钟发平承诺自2007 年4 月12 日起，五年内不转让其目前持有的公司股

    份。

    按承诺执行。

    发行时所作承诺及履行情况：湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    12

    湖南科力远高技术有限公司与钟发平承诺自2007 年4 月12 日起，五年内不转让其目前持有的公司股

    份。

    按承诺执行。

    (十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行

    政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、证券投资情况

    单位:元 币种:人民币

    序

    号

    证券代

    码

    简称

    期末持有数

    量（股）

    初始投资金

    额

    期末账面值 期初账面值 会计核算科目

    1 163402

    兴业趋

    势基金

    397,043.99 100,000.00 450,330.00 534,857.96

    交易性金融资

    产

    2 540003

    汇丰晋

    信策略

    197,605.50 200,000.00 198,480.00 293,384.88

    交易性金融资

    产

    3 360001

    光大保

    德信

    547,243.25 200,000.00 555,120.00 820,645.98

    交易性金融资

    产

    合计 － 500,000.00 1,203,930.00 1,648,888.82 －

    (十四)信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    关于非公开发行暨重

    大资产购买的申请提

    交发审委和并购重组

    委审核停牌的公告

    中国证券报A22 版 2008 年1 月18 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    关于非公开发行股份

    和向特定对象发行股

    份购买资产的申请获

    得发审委和并购重组

    委审核通过的公告

    中国证券报C034 版 2008 年1 月19 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    关于聘请的审计机构

    名称变更的公告

    中国证券报B07 版 2008 年1 月25 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    为子公司提供担保的

    公告

    中国证券报B010 版 2008 年3 月18 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    第二届董事会第三十

    二次会议决议公告

    中国证券报B010 版 2008 年3 月18 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    关于发行新股购买资

    产获得核准的公告

    中国证券报C11 版 2008 年3 月19 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    公司公告 中国证券报B07 版 2008 年3 月20 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    非公开发行股票获得

    中国证券会核准的公

    告

    中国证券报B144 版 2008 年3 月26 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    发行股份购买资产实

    施情况报告暨股权变

    动公告书

    中国证券报A20 版 2008 年3 月27 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    有限售条件的流通股中国证券报C186 版 2008 年3 月29 日上海证券交易所湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    13

    上市公告 (http://www.sse.com.cn)

    关于变更股权分置改

    革持续督导保荐代表

    人的公告

    中国证券报C186 版 2008 年3 月29 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    2008 年第一季度业

    绩预增公告

    中国证券报C186 版 2008 年3 月29 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    股票交易异常波动公

    告

    中国证券报D010 版 2008 年4 月3 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    第二届董事会第三十

    三次会议决议暨召开

    临时股东大会的公告

    中国证券报C11 版 2008 年4 月8 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    设立子公司暨对外投

    资的公告

    中国证券报C11 版 2008 年4 月8 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    非公开发行股票发行

    结果暨股权变动公告

    书

    中国证券报D043 版 2008 年4 月15 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    2008 年第一次临时

    股东会议决议

    中国证券报D046 版 2008 年4 月23 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    2008 年第一季度报

    告

    上海证券报29 版 2008 年4 月24 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    2007 年度报告摘要 上海证券报29 版 2008 年4 月24 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    第二届董事会第34

    次会议决议公告

    上海证券报29 版 2008 年4 月25 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    第二届监事会第11

    次会议决议公告

    上海证券报29 版 2008 年4 月25 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    第二届董事会第35

    次会议决议公告

    中国证券报C003 版 2008 年5 月10 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    第二届监事会第12

    次会议决议公告

    中国证券报C003 版 2008 年5 月10 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    关于更换保荐代表人

    的公告

    中国证券报D016 版 2008 年5 月12 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    2007 年年度报告更

    正公告

    中国证券报A19 版 2008 年5 月31 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    第二届董事会第三十

    六次会议决议暨召开

    2007 年年度股东大

    会会议通知的公告

    中国证券报C010 版 2008 年6 月6 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    第二届监事会第十三

    次会议决议公告

    中国证券报C010 版 2008 年6 月6 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    2007 年年度股东大

    会会议决议公告

    中国证券报C003 2008 年6 月27 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)

    2008 年上半年业绩

    预增公告

    中国证券报D016 版 2008 年6 月30 日

    上海证券交易所

    (http://www.sse.com.cn)湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    14

    七、财务会计报告（未经审计）

    (一)财务报表

    合并资产负债表

    编制单位:湖南科力远新能源股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    报告截止日:2008 年06 月30 日

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 179,142,730.04 114,338,127.15

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 1,203,930.00 1,648,888.82

    应收票据 17,026,525.59 13,164,168.36

    应收账款 227,847,607.17 212,034,239.38

    预付款项 95,994,148.49 82,505,323.55

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 29,154,060.60 12,954,832.67

    买入返售金融资产

    存货 183,745,738.94 178,446,658.21

    专项应收款 1,943,126.71

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 299,338.72

    流动资产合计 736,357,206.26 615,092,238.14

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 18,000,911.25 20,760,949.75

    投资性房地产

    固定资产 384,764,805.15 358,382,827.45

    在建工程 7,938,710.24 27,683,146.42

    工程物资 0 1,631,000.00

    固定资产清理 0 0

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 31,704,139.45 32,358,258.67

    开发支出 53,579.00

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 3,702,825.37 3,475,625.93湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    15

    其他非流动资产

    非流动资产合计 446,164,970.46 444,291,808.22

    资产总计 1,182,522,176.72 1,059,384,046.36

    流动负债：

    短期借款 317,334,771.48 297,493,592.04

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 59,000,000.00 73,100,000.00

    应付账款 110,720,166.79 157,443,656.79

    预收款项 17,098,430.25 47,877,097.47

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 2,234,461.49 1,274,984.16

    应交税费 1,426,870.73 3,582,048.99

    应付利息

    应付股利 98,858.91

    其他应付款 25,943,411.82 14,468,767.27

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 867,463.93

    流动负债合计 534,625,576.49 595,339,005.63

    非流动负债：

    长期借款 20,000,000.00 30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 107,985.90 172,333.32

    其他非流动负债

    非流动负债合计 20,107,985.90 30,172,333.32

    负债合计 554,733,562.39 625,511,338.95

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 159,044,825.60 142,694,825.60

    资本公积 380,618,668.33 228,616,168.33

    减：库存股

    盈余公积 24,672,699.20 24,672,699.20

    一般风险准备

    未分配利润 63,452,421.20 37,889,014.28

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 627,788,614.33

    少数股东权益湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    16

    所有者权益合计 627,788,614.33 433,872,707.41

    负债和所有者总计 1,182,522,176.72 1,059,384,046.36

    法定代表人: 钟发平 主管会计工作负责人:谭才年 会计机构负责人:刘希

    母公司资产负债表

    编制单位:湖南科力远新能源股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    报告截止日:2008 年06 月30 日

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 144,463,337.92 111,725,807.74

    交易性金融资产 1,203,930.00 1,648,888.82

    应收票据 11,416,525.59 13,164,168.36

    应收账款 103,855,174.29 208,865,295.02

    预付款项 42,741,438.04 80,324,841.17

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 169,799,054.45 30,484,874.53

    存货 63,191,481.11 148,869,687.53

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 271,312.25

    流动资产合计 536,942,253.65 595,083,563.17

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 251,384,624.30 123,540,949.76

    投资性房地产

    固定资产 145,846,145.99 236,962,084.42

    在建工程 3,248,550.68 27,683,146.42

    工程物资 1,631,000.00

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 9,479,559.45 30,700,478.67

    开发支出 53,579.00

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 865,873.44 2,546,063.52

    其他非流动资产

    非流动资产合计 410,878,332.86 423,063,722.79

    资产总计 947,820,586.51 1,018,147,285.96

    流动负债：

    短期借款 232,334,771.48 267,493,592.04

    交易性金融负债

    应付票据 50,000,000.00 73,100,000.00湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    17

    应付账款 20,937,185.06 151,959,490.48

    预收款项 10,805,618.38 47,839,804.47

    应付职工薪酬 363,044.00 1,274,984.16

    应交税费 -166,593.79 3,394,480.69

    应付利息

    应付股利 98,858.91

    其他应付款 26,810,148.40 13,371,878.05

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 552,528.99

    流动负债合计 341,636,702.52 558,533,088.80

    非流动负债：

    长期借款 30,000,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债 107,985.90 172,333.33

    其他非流动负债

    非流动负债合计 107,985.90 30,172,333.33

    负债合计 341,744,688.42 588,705,422.13

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 159,044,825.60 142,694,825.60

    资本公积 380,618,668.33 228,616,168.33

    减：库存股

    盈余公积 24,474,243.67 24,474,243.67

    未分配利润 41,938,160.49 33,656,626.23

    所有者权益（或股东权益）合计 606,075,898.09 429,441,863.83

    负债和所有者（或股东权益）合计 947,820,586.51 1,018,147,285.96

    法定代表人: 钟发平 主管会计工作负责人:谭才年 会计机构负责人:刘希湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    18

    合并利润表

    编制单位:湖南科力远新能源股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 675,365,007.88 436,248,151.49

    其中：营业收入 675,365,007.88 436,248,151.49

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 639,175,856.11 429,459,985.17

    其中：营业成本 593,673,609.93 403,059,201.54

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 550,940.69 217,709.66

    销售费用 11,389,183.76 4,879,702.28

    管理费用 18,632,354.68 12,318,971.50

    财务费用 13,691,099.66 8,984,400.19

    资产减值损失 1,238,667.39

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    -428,982.81

    投资收益（损失以“－”号填列） -2,760,038.51 2,890,961.08

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,828,867.33

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 33,000,130.45 9,679,127.4

    加：营业外收入 1,476,814.90 96,172.00

    减：营业外支出 1,416,152.51 5,373.14

    其中：非流动资产处置净损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,060,792.84 9,769,926.26

    减：所得税费用 7,497,385.92 831,446.26

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,563,406.92 8,938,480.00

    归属于母公司所有者的净利润 25,563,406.92 8,938,480.00

    少数股东损益

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益（元/股） 0.16 0.072

    （二）稀释每股收益（元/股） 0.16 0.072

    法定代表人: 钟发平 主管会计工作负责人:谭才年 会计机构负责人:刘希湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    19

    母公司利润表

    编制单位:湖南科力远新能源股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 589,908,980.18 546,702,352.17

    减：营业成本 546,635,281.74 518,134,608.71

    营业税金及附加 126,714.17 110,599.45

    销售费用 4,526,998.90 4,772,203.58

    管理费用 10,225,131.21 7,414,431.09

    财务费用 7,929,951.47 7,108,104.16

    资产减值损失 514,516.25 1,827,540.30

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号

    填列）

    -428,982.81

    投资收益（损失以“－”号填列） -2,760,038.51 2,349,678.18

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 2,287,584.43

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,761,365.12 9,684,543.06

    加：营业外收入 1,343,808.5 96,172.00

    减：营业外支出 1,084,163.51 5,373.14

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,021,010.11 9,775,341.92

    减：所得税费用 3,609,522.68 831,446.26

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,411,487.43 8,943,895.66

    法定代表人: 钟发平 主管会计工作负责人:谭才年 会计机构负责人:刘希湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    20

    合并现金流量表

    编制单位:湖南科力远新能源股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 733,840,576.22 508,915,538.96

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 11,755,648.73 5,710,078.20

    经营活动现金流入小计 745,596,224.95 514,625,617.16

    购买商品、接受劳务支付的现金 699,232,222.88 451,839,007.13

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 35,158,950.29 12,008,303.34

    支付的各项税费 16,522,540.72 23,219,215.30

    支付其他与经营活动有关的现金 24,304,559.50 13,388,610.02

    经营活动现金流出小计 775,218,273.39 500,455,135.79

    经营活动产生的现金流量净额 -29,622,048.44 14,170,481.37

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 10,000,000.00 62,093.75

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    净额

    39,332.17

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 21,055.00

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 10,060,387.17 62,093.75

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 47,433,093.9 6,192,090.00

    投资支付的现金 10,000,000.00 200,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 57,433,093.9 6,392,090.00

    投资活动产生的现金流量净额 -47,372,706.73 -6,329,996.25

    三、筹资活动产生的现金流量：湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    21

    吸收投资收到的现金 173,302,500.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 257,537,166.50 327,806,163.87

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 430,839,666.50 327,806,163.87

    偿还债务支付的现金 274,946,500.72 254,329,043.66

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,101,184.48 7,573,531.63

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,970,057.89 63,035,256.63

    筹资活动现金流出小计 288,017,743.09 324,937,831.92

    筹资活动产生的现金流量净额 142,821,923.41 2,868,331.95

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -844,285.12

    五、现金及现金等价物净增加额 64,982,883.12 10,708,817.07

    加：期初现金及现金等价物余额 114,338,127.15 93,809,835.50

    六、期末现金及现金等价物余额 179,321,010.27 104,518,652.57

    法定代表人: 钟发平 主管会计工作负责人:谭才年 会计机构负责人:刘希

    母公司现金流量表

    编制单位:湖南科力远新能源股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 664,278,072.35 491,738,211.92

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 3,968,848.63 481,203.30

    经营活动现金流入小计 668,246,920.98 492,219,415.22

    购买商品、接受劳务支付的现金 570,530,161.94 445,638,004.84

    支付给职工以及为职工支付的现金 19,841,441.65 8,076,555.58

    支付的各项税费 7,008,736.57 19,947,410.08

    支付其他与经营活动有关的现金 18,189,863.78 7,133,494.67

    经营活动现金流出小计 615,570,203.94 480,795,465.17

    经营活动产生的现金流量净额 52,676,717.04 11,423,950.05

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 15,976.01 62,093.75

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金

    净额

    21,055.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 0

    投资活动现金流入小计 37,031.01 62,093.75

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 550,205.09 2,479,590.00

    投资支付的现金 29,000,000.00 200,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 92,500,000.00

    投资活动现金流出小计 122,050,205.09 2,679,590.00

    投资活动产生的现金流量净额 -122,013,174.08 -2,617,496.25湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    22

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 173,302,500.00

    取得借款收到的现金 202,537,166.50 297,806,163.87

    收到其他与筹资活动有关的现金 0

    筹资活动现金流入小计 375,839,666.50 297,806,163.87

    偿还债务支付的现金 199,085,970.72 223,625,943.66

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,970,246.56 6,808,104.16

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,970,057.890 62,930,256.63

    筹资活动现金流出小计 210,026,275.17 293,364,304.45

    筹资活动产生的现金流量净额 165,813,391.33 4,441,859.42

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -407,647.51

    五、现金及现金等价物净增加额 96,069,286.78 13,248,313.22

    加：期初现金及现金等价物余额 111,725,807.74 86,742,193.42

    六、期末现金及现金等价物余额 207,795,094.52 99,990,506.64

    法定代表人: 钟发平 主管会计工作负责人:谭才年 会计机构负责人:刘希合并所有者权益变动表

    编制单位:湖南科力远新能源股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本(或股

    本)

    资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股

    东权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 123,697,535.60 146,009,745.28 24,672,699.20 37,889,014.28 332,268,994.36

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    所有者投入

    18,997,290.0

    0

    82,606,423.05

    101,603,713.

    05

    二、本年年初余额 142,694,825.60 228,616,168.33 24,672,699.20 37,889,014.28 433,872,707.41

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    16,350,000.00 152,002,500.00 25,563,406.92 193,915,906.92

    （一）净利润 25,563,406.92 25,563,406.92

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 25,563,406.92 25,563,406.92

    （三）所有者投入和减少资本 16,350,000.00 152,002,500.00 168,352,500.00

    1．所有者投入资本 16,350,000.00 152,002,500.00 168,352,500.00

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    1

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 159,044,825.60 380,618,668.33 24,672,699.20 63,452,421.20 627,788,614.33

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本(或股

    本)

    资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股

    东权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,460,483.13 16,770,335.17 311,081,519.40

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    所有者投入

    二、本年年初余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,460,483.13 16,770,335.17 311,081,519.40

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    -35,486.58 8,938,480.00 8,902,993.42

    （一）净利润 8,938,480.00 8,938,480.00

    （二）直接计入所有者权益的利

    得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值

    变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所

    有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关

    的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 8,938,480.00 8,938,480.00

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    2

    2．股份支付计入所有者权益的

    金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转 -35,486.58 -35,486.58

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他 -35,486.58 -35,486.58

    四、本期期末余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,424,996.55 25,708,815.17 319,984,512.82

    法定代表人: 钟发平 主管会计工作负责人:谭才年 会计机构负责人:刘希

    母公司所有者权益变动表

    编制单位:湖南科力远新能源股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本(或股

    本)

    资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 123,697,535.60 146,009,745.28 24,474,243.67 33,656,626.23 327,838,150.78

    加：会计政策变更

    所有者投入资产 18,997,290.00 82,606,423.05 101,603,713.05

    前期差错更正

    二、本年年初余额 142,694,825.60 228,616,168.33 24,474,243.67 33,656,626.23 429,441,863.83

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    16,350,000.00 152,002,500.00 8,281,534.26 176,634,034.26

    （一）净利润 13,411,487.43 13,411,487.43

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    3

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变

    动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 13,411,487.43 13,411,487.43

    （三）所有者投入和减少资本 16,350,000.00 152,002,500.00 -5,129,953.17 163,222,546.83

    1．所有者投入资本 16,350,000.00 152,002,500.00 168,352,500.00

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 159,044,825.60 380,618,668.33 24,474,243.67 41,938,160.49 606,075,898.09

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,262,027.60 16220632.24 310,333,360.94

    加：会计政策变更

    所有者投入资产

    前期差错更正

    二、本年年初余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,262,027.60 16,220,632.24 310,333,360.94

    三、本期增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    8,943,895.56 8,943,895.56

    （一）净利润 8,943,895.56 8,943,895.56湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    4

    （二）直接计入所有者权益的利得

    和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有

    者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的

    所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 8,943,895.56 8,943,895.56

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 123,697,535.60 148,153,165.50 22,262,027.60 25,164,527.90 319,277,256.60

    法定代表人: 钟发平 主管会计工作负责人:谭才年 会计机构负责人:刘希公司概况

    长沙力元新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系长沙力元新材料有限公司（以下

    简称原公司）。原公司由石峰、李长鞍、钟发平、朱佑顺和湖南省新技术研究局共同出资组建，于1998

    年1 月24 日经长沙市工商行政管理局依法核准登记注册。注册资本为2200 万元。经三次变更后，注

    册资本变更为7778 万元，各股东持股比例为：成都银河创新科技股份有限公司30%；湖南新兴科技发

    展有限公司30%，钟发平18%，上海三湘（集团）有限公司10%，广东新锐投资有限公司6%，湖南天联

    复合材料有限公司6%。

    2000 年8 月，本公司经湖南省人民政府"湘政函[2000]121 号"文批准，由原力元公司整体改制为

    股份有限公司。本公司于2000 年8 月24 日在湖南省工商行政管理局注册登记，总股本为8369.75 万

    股，各股东持股比例不变，公司法人营业执照注册号4300001004829，公司注册地：长沙市经济技术

    开发区星沙南路6 号。

    本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003] 103 号文核准，于2003 年9 月3 日向社会

    公众发行人民币普通股（A 股）4000 万股，并于2003 年9 月18 日在上海证券交易所上市交易。

    2003 年11 月13 日，本公司经湖南省工商行政管理局依法核准登记注册，注册资本为123,697,530.00

    元。

    本公司股东经过股权转让和股权分置改革后，2007 年4 月12 日各股东持股情况变更为：湖南科

    力远高技术有限公司13.70%，钟发平10.32%，江阴泽舟投资有限公司7.81%，上海三湘（集团）有限

    公司5.73%，江苏恒元房地产发展有限公司5.21%，上海长亮投资发展有限公司4.18%，湖南金天科技

    有限责任公司3.50%，广东新锐投资发展有限公司3.44%，湖南天联复合材料有限公司3.44%，社会公

    众股42.67%。

    2008 年4 月3 日，公司股权分置改革限售流通股解禁。

    2008 年4 月底，公司完成向控股股东发行18,997,295 股以购买控股股东电池资产和向特定机构

    现金发行16,350,000 股,并在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成登记过户手续。

    截止到2008 年6 月30 日，股东持股情况为：有限售条件股份数为43.8%（其中湖南科力远高技术有

    限公司持股22.60%、钟发平持股8%）,无限售条件股份为56.20。

    公司总股本变更为159,044,825 股。法定代表人：钟发平。

    本公司经营范围：连续化带状泡沫镍产品、电池及相关材料的生产、销售并提供相关技术咨询（不

    含中介）服务；经营公司自产产品及技术的出口业务，公司生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设

    备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料

    加工和"三来一补"业务。

    本公司主要生产的产品:连续化带状泡沫镍系列产品以及镍系列电池材料。

    (二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、会计准则和会计制度：

    本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》及相关规定的要求，真实、完整地反映了本公司的

    财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。

    2、财务报表的编制基础：

    本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及相关规定进行确认和计量,

    在此基础上按照附注四所述的会计政策编制财务报表。

    3、会计年度：

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：

    本公司的记账本位币为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    1

    会计核算以权责发生制为基础，财务报表项目以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入当

    期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产及衍生金融工具等以公允价值计量；采购时超过正

    常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净

    值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。

    6、现金等价物的确定标准：

    持有期限短（从购买日至到期日不超过三个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风

    险很小的投资。

    7、外币业务核算方法：

    对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。

    资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确

    认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；与购建或生产符合资本

    化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理。资产负债表日

    以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    8、金融资产和金融负债的核算方法：

    （1）金融资产、金融负债的分类：金融资产包括交易性金融资产、指定以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易

    性金融负债、指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。 （2）金

    融工具确认依据和计量方法

    ① 当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量

    的合同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债

    的现时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 ② 本公司初始确认的金融

    资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

    负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初

    始确认金额。 ③ 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产

    时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： A、持有至到期投资和应收款项，采用实际利率

    法，按摊余成本计量；

    B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通

    过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量； C、对因持有意图或能力发生改变，或

    公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，公司改按成本计量，

    该成本为重分类日该金融资产的公允价值。 ④ 本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债

    进行后续计量。但是，下列情况除外： A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按

    照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用； B 、因持有意图或能力

    发生改变，或公允价值不再能够可靠计量等情况，使金融负债不再适合按照公允价值计量时，公司改

    按成本计量，该成本为重分类日该金融负债的账面价值； C、与在活跃的市场中没有报价、公允

    价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计

    量； D、不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没

    有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确

    认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a、按照或有事项准则确定的金额； b、

    初始确认金额扣除按照收入准则确定的累计摊销后的余额。 ⑤ 本公司对金融资产或金融负债公

    允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照下列规定处理：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，公允价值变动形成的利得或损失，

    计入当期损益；

    B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑

    差额外，计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 ⑥ 本公司对以摊余成

    本计量的金融资产或金融负债，除与套期保值有关外，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或

    损失，计入当期损益。湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    2

    ⑦ 本公司在相同会计期间将套期工具和被套期项目的公允价值变动的抵销结果计入当期损益。 （3）

    金融资产、金融负债的公允价值的确定

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于

    定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的

    市场交易的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术

    包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融

    资产或金融负债的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产的减值准备

    资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价

    值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额

    重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值

    测试。

    主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下：

    ① 可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当

    期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未

    来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，

    即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，

    计入当期损益。 ② 持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）

    现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。

    金融资产转移的确认与计量

    （1）金融资产转移的确认： 企业下列情况下将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入

    方时，确认金融资产的转移，终止确认该金融资产。

    ① 企业以不附追索权方式出售金融资产；

    ② 将金融资产出售，同时与买入方签订协议，在约定期限结束时按当日该金融资产的公允价值回购；

    ③ 将金融资产出售，同时与买入方签订看跌期权合约，但从合约条款判断，该看跌期权是一项重大价

    外期权。

    （2）金融资产转移的计量：

    ① 金融资产整体转移的计量：按照所转移金融资产的账面价值与收到的对价及原直接计入所有者权益

    的公允价值变动累计额的差额确认计入当期损益；

    ② 金融资产部分转移的计量：金融资产部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认

    部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终

    止确认部分收到的对价和原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的

    差额计入当期损益。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，按照

    金融资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项为期末余额在800 万元以上的单项金额重大的应收款项为期末余额在800 万

    元以上的应收账款和期末余额在50 万元以上的其它应收款。

    对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流

    量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提

    方法：

    信用风险特征组合的确定依据：对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一

    起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准

    备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各

    项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    3

    坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）

    按账龄分析法计提坏账准备。

    账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)

    1 年以内（含1 年） 5 5

    1－2 年 10 10

    2－3 年 15 15

    3 年以上 20 20

    3－4 年 20 20

    4－5 年 20 20

    5 年以上 30 30

    10、存货核算方法：

    （1）存货的分类：

    存货主要包括物资采购原材料、产成品、在产品等。

    （2）存货的计价

    ①原材料按计划成本计价，实际成本与计划成本之差异记入材料成本差异，并于月末分配材料成本差

    异，将发出材料的计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本计价，发出时采用加权平均法核算。

    ②计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。

    ③ 投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允

    的除外。

    ④ 非货币性资产交换、债务重组和企业合并取得的存货的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——

    非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》和《企业会计准则第20 号——企业合

    并》确定。

    （3）低值易耗品采用五五摊销法核算。

    （4）存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    （5）存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取存货跌价准备。存货跌价

    准备除下述两种情形外按照单个存货项目计提。

    ① 对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    ② 与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分

    开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    11、固定资产计价和折旧方法的计提方法：

    (1) 固定资产计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 35 3 2.77

    机器设备 12 3 8

    电子设备 8 3 12

    运输设备 8 3 12湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    4

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)

    提取折旧。

    (2) 其他说明

    （1）固定资产确认条件

    固定资产同时满足下列条件的予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益可能流入企业；

    ② 该固定资产的成本能可靠地计量。

    （2）固定资产的分类及折旧方法

    ① 固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计提折旧。② 预计使用寿命及净残值发生变化时，以变

    化时的净值扣除预计净残值后在新的预计使用寿命内计算年折旧费用。

    ③ 固定资产如发生减值，应以减值后的账面余额为基数，在剩余使用寿命内计提折旧。

    （3）融资租赁的认定依据及计价

    ① 符合下列一项或数项标准的，应当认定为融资租赁：

    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

    值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租

    人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    ② 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资

    产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

    （4）固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

    12、在建工程核算方法：

    （1）在建工程类别；指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括新建、改扩建、大

    修理工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。

    （2）结转为固定资产的标准和时点；在建工程按工程项目分类核算，采用实际成本计价，在各项工程

    达到预定可使用状态之前发生的借款的借款费用计入该工程成本。在工程完工验收合格交付使用的当

    月结转固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成

    本，并计提折旧；待办理竣工决算后，按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （3）在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

    13、无形资产核算方法：

    1）无形资产计价

    ① 无形资产按照成本进行初始计量

    A、外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的

    其他支出。

    B、自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产准则第四条和第九条规定后至达到预定用途前所

    发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    C、投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允

    的除外。

    D、非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应当分别按照《企业

    会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准湖南科力远新能源股份有限公司 2008 

年半年度报告

    5

    则第16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。

    ② 无形资产的后续计量

    A、使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。

    B、使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    （2）无形资产使用寿命的确定

    ① 使用寿命有限的无形资产使用寿命按如下原则确定：

    A、合同规定了受益年限，但法律没有规定有效年限的，按不超过合同规定的受益年限平均摊销；

    B、合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限平均摊销；

    C、合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短的期限

    摊销。

    D、如果合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10 年的期限平均摊销。

    （3）划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准

    ① 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    ② 公司内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：

    长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。

    15、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：

    （1）可能发生减值资产的认定

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命

    不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    ② 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变

    化，从而对企业产生不利影响。

    ③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值

    的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    ④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    ⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    ⑥ 企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或

    者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    ⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （2）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高

    者确定。

    资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一项超过了资产的账

    面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。

    （3）资产减值损失的确定湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    6

    ① 可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收

    回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    ② 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产

    在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    ③ 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    （4）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的

    可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组一经确定，各个会计期间保持一致，不随意变更。

    （5）商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。商誉结

    合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

    16、长期股权投资的核算方法：

    1）初始计量

    ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    A、同一控制下的企业合并，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

    资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间

    的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为

    长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所

    发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    B、非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业合并》确定的合并

    成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投

    资成本：

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本

    包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协

    议约定价值不公允的除外。

    D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——

    非货币性资产交换》确定。

    E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重

    组》确定。

    （2）后续计量

    ① 下列长期股权投资采用成本法核算：

    A、能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行

    调整。

    B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资。

    C、追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除超过被投资

    单位在接受投资后产生的累积净利润部分冲减投资成本外，确认为当期投资收益。

    ② 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整

    长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认

    净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20 号——企业合并》——应用指南的有关规定确定。

    B、取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调

    整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，湖南科力远新能源股份有限公司 

2008 年半年度报告

    7

    相应减少长期股权投资的账面价值。

    C、确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投

    资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企

    业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    D、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

    为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间不一致的，

    按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    E、对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者

    权益。

    F、与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，

    在此基础上确认投资损益。与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号——资产

    减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。对于纳入其合并范围的子公司与其联营企业及合营企

    业之间发生的内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，在此基础上确认投资损益。

    （3）长期股权投资减值准备

    对于子公司、联营企业及合营企业的投资，按照本节“17、资产减值准备确定方法”的规定确定其可

    收回金额及应予计提的减值准备；企业持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认

    和计量》的规定确定其可收回金额及应予计提的减值准备。

    17、借款费用资本化的核算方法：

    （1）借款费用资本化的确认原则

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销

    售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现

    金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）资本化期间、暂停资本化期间

    ① 资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期

    间不包括在内。

    ② 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂

    停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建

    或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可

    销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。

    （3）资本化金额的计算方法

    ① 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    定。

    ② 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据项目的累计资产支出超出 专门

    借款部分的支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确认一般借款应予资本化的利息金额。

    ③ 专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售

    状态之前，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或

    者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，应当在发生时根据其发生额确

    认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，于发生时计入当期损益

    ④ 资本化率的计算

    A、为购建固定资产入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    8

    B、为购入固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。

    18、股份支付及权益工具的处理方法：

    （1）股份支付的种类：分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    （2）权益工具公允价值的确定方法；权益工具的公允价值，按照《企业会计准则第22 号——金融工

    具确认和计量》确定。

    19、收入确认原则：

    （1）商品销售收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    ① 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；

    ② 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    ① 收入的金额能够可靠地计量；

    ② 相关的经济利益很可能流入企业；

    ③ 交易的完工进度能够可靠地确定；

    ④ 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

    （3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：

    ① 与交易相关的经济利益能够流入企业；

    ② 收入的金额能可靠地计量时确认为利息收入和使用费收入。

    （4）本公司采用完工百分比法确认提供劳务收入时，选用下列方法确定完工进度：

    ① 已完工作的测量。

    ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

    20、确认递延所得税资产的依据：

    （1）资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂

    时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下

    列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：

    ① 该项交易不是企业合并；

    ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

    （2）对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相

    应的递延所得税资产：

    ① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

    ② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减

    的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    21、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响

    (1) 会计政策变更

    无

    (2) 会计估计变更湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    9

    无

    (3) 会计差错更正

    无

    (三)税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 按应税收入的17% 17%

    城建税 增值税、营业税额5% 5%

    企业所得税 按应纳所得额的15%\25% 15%\25%

    (四)企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    单位: 万元 币种:人民币

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

    常德力元新材料

    有限责任公司

    全资子公司 常德

    泡沫镍产品及其系列产

    品的开发、生产和销售。

    10,008 详见(九)、2

    湖南欧力科技开

    发有限责任公司

    全资子公司 长沙

    开发、销售泡沫镍产品、

    电池及相关材料并提供

    技术咨询服务；经营本企

    业核定范围内的进出口

    业务。

    500 详见(九)、2

    益阳科力远电池

    有限责任公司

    全资子公司 益阳

    电池的研发、生产、销售；

    自营和代理各类商品技

    术的进出口。

    10,000 详见(九)、2

    单位: 万元 币种:人民币

    子公司全称

    期末实际投

    资额

    实质上构成对子公司的净

    投资的余额（资不抵债子

    公司适用）

    持股比例（%）

    表决权比

    例

    （%）

    是否合

    并报表

    常德力元新材料

    有限责任公司

    100 100 是

    湖南欧力科技开

    发有限责任公司

    100 100 是

    益阳科力远电池

    有限责任公司

    100 100 是

    （1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    10

    (五)合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位:元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额

    折算

    率

    人民币金额

    现金： － － 39,535.65 － － 733,150.47

    人民币 － － 27,776.49 － － 720,626.65

    港元 11,991.00 0.8792 10,542.49 11,991.00 0.94 11,228.13

    美元 177.38 6.8591 1,216.67 177.38 7.30 1,295.69

    银行存款： － － 175,708,650.20 － － 72,349,108.01

    人民币 － － 162,125,144.82 － － 65,119,660.03

    美元 11,633,944.75 6.8591 11,207,390.43 987,600.17 7.30 7,209,481.27

    港元 2,702,581.73 0.8792 2,376,109.86 21,317.96 0.94 19,961.71

    欧元 0.47 10.8298 5.09 0.47 10.67 5.00

    其他货币资

    金：

    － － 3,394,544.19 － － 41,255,868.67

    人民币 － － 3,367,139.63 － － 39,866,014.17

    美元 3,724.25 6.8591 25,545 190,000.00 7.30 1,387,874.00

    港元 2,115.06 0.8792 1,859.56 2,106.91 0.94 1,980.50

    合计 － － 179,142,730.04 － － 114,338,127.15

    2、交易性金融资产：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 1,203,930.00 1,648,888.82

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 1,203,930.00 1,648,888.82

    本公司交易性融资产投资变现不存在重大限制。

    3、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位:元 币种:人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 708,063.24 1,601,168.36

    银行承兑汇票 16,318,462.35 11,563,000.00

    合计 17,026,525.59 13,164,168.36湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    11

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项

    金额

    重大

    的应

    收账

    款

    128,144,130.93 53.25 6,335,781.64 49.48 109,805,298.02 48.85 5,870,177.18 46.05

    其他

    不重

    大应

    收账

    款

    112,509,237.52 46.75 6,469,979.64 50.52 114,976,340.22 51.15 6,877,221.68 53.95

    合计 240,653,368.45 － 12,805,761.28 － 224,781,638.24 － 12,747,398.86 －

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一年以内 236,377,181.02 98.23 11,793,859.05 218,862,487.50 97.37 11,456,340.62

    一至二年 152,371.23 0.06 15,237.12 601,200.00 0.27 60,120.00

    二至三年 514,601.70 0.21 77,190.26 352,693.48 0.16 52,904.03

    三年以上 3,609,214.50 1.5 919,474.85 4,965,257.26 2.2 1,178,034.21

    合计 240,653,368.45 100.00 12,805,761.28 224,781,638.24 100.00 12,747,398.86

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例

    1 客户 21,214,060.42 一年以内 9.23

    2 客户 17,603,003.15 一年以内 7.66

    3 客户 16,670,112.58 一年以内 7.25

    4 客户 12,413,606.78 一年以内 5.40

    5 客户 11,679,892.82 一年以内 5.08

    合计 / 79,580,675.75 / 34.62湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    12

    5、其他应收款：

    (1) 其他应收账款按种类披露：

    单位: 元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    项

    16,627,893.14 53.25 1,025,240.35 49.48 6,876,839.73 48.85 516,970.38 46.05

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款项

    其他不重大其

    他应收款项

    14,598,197.26 46.75 1,046,789.45 50.52 7,200,621.34 51.15 605,658.02 53.95

    合计 31,226,090.40 － 2,072,029.80 －

    14,077,461.0

    7

    －

    1,122,628.

    40

    －

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 23,084,681.69 73.93 1,154,234.08 8,168,660.53 58.03 408,965.03

    一至二年 6,775,655.60 21.70 677,565.56 4,160,477.93 29.55 416,047.79

    二至三年 658,409.25 2.11 98,761.39 1,040,978.75 7.39 156,146.81

    三年以上 707,343.86 2.27 141,468.77 707,343.86 5.02 141,468.77

    合计 31,226,090.40 100.00 2,072,029.80 14,077,461.07 100.00 1,122,628.40

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额

    欠款年

    限

    占其他应收账款总额的比例

    1 17,000,000.00 33.35

    2 10,000,000.00 19.62

    3 4,307,214.49 8.45

    4 2,022,478.97 3.97

    5 1,688,143.29 3.31

    合计 / 35,017,836.75 / 68.70湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    13

    6、预付账款：

    (1) 预付账款帐龄

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 95,697,137.3 99.7 82,208,312.36 99.64

    一至二年 73,289.69 0.08 73,289.69 0.09

    二至三年 223,721.5 0.23 223,721.5 0.27

    合计 95,994,148.49 100.00 82,505,323.55 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例 44,760,987.63 51.46 38,645,549.6 48.11

    (3) 预付账款主要单位

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    1 供应商 18,547,332.02 2008-3-25 周转货款

    2 供应商 8,166,598.55 2008-6-25 预付货款

    3 建筑承包商 7,234,975.54 2008-5-25 预付工程款

    合计 / / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货：

    (1) 存货分类

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额

    跌价准

    备

    账面价值 账面余额

    跌

    价

    准

    备

    账面价值

    原材料 87,255,897.41 87,255,897.41 82,957,810.35 82,957,810.35

    库存商品 10,255,445.59 10,255,445.59 20,865,900.54 20,865,900.54

    在产品 72,312,016.30 72,312,016.30 61,086,696.95 61,086,696.95

    周转材料 1,055,712.93 1,055,712.93 1,054,100.43 1,054,100.43

    委托加工

    物资

    12,866,666.71 12,866,666.71 12,482,149.94 12,482,149.94

    合计 183,745,738.94 183,745,738.94 178,446,658.21 178,446,658.21湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    14

    8、对合营企业投资和联营企业投资

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企

    业持

    股比

    例(%)

    本企

    业在

    被投

    资单

    位表

    决权

    比例

    (%)

    期末净资产总

    额

    本期

    营业

    收入

    总额

    本期

    净利润

    二、联营企业

    上海远桥投资有

    限公司

    上海市 投资理财26.32 26.32 77,327,841.66 0 10,485,468.50

    9、长期股权投资

    （1）按权益法核算

    单位: 元 币种: 人民币

    被投资单

    位

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减值准

    备

    现金红

    利

    上海远桥

    投资有限

    公司

    10,000,000.00 20,760,949.75 -2,760,038.50 18,000,911.25

    10、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计： 490,650,930.29 42,247,863.08 693,138.55 532,205,654.82

    其中：房屋及建筑物 182,100,476.64 37,294,602.85 219,395,079.49

    机器设备 291,720,288.56 4,578,644.71 296,298,933.27

    运输工具 10,474,750.54 0 693,138.55 9,781,611.99

    其他 6,355,414.65 374,615.52 6,730,030.17

    二、累计折旧合计： 132,268,102.84 15,833,366.22 660,619.39 147,440,849.67

    其中：房屋及建筑物 26,557,485.45 2,633,553.52 29,191,038.97

    机器设备 96,992,442.27 12,398,638.70 109,391,080.97

    运输工具 5,042,506.38 486,348.56 660,619.39 4,868,235.55

    其他 3,675,668.74 314,825.44 3,990,494.18

    三、固定资产净值合计 358,382,827.45 26,414,496.86 32,519.16 384,764,805.15

    其中：房屋及建筑物 155,542,991.19 34,661,049.33 190,204,040.52

    机器设备 194,727,846.29 -7,819,993.99 186,907,852.30

    运输工具 5,432,244.16 -486,348.56 32,519.16 4,913,376.44

    其他 2,679,745.91 59,790.08 2,739,535.99

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    其他

    五、固定资产净额合计 358,382,827.45 26,414,496.86 32,519.16 384,764,805.15湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度

报告

    15

    其中：房屋及建筑物 155,542,991.19 34,661,049.33 190,204,040.52

    机器设备 194,727,846.29 -7,819,993.99 186,907,852.30

    运输工具 5,432,244.16 -486,348.56 32,519.16 4,913,376.44

    其他 2,679,745.91 59,790.08 2,739,535.99

    11、在建工程：

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面净额 账面余额

    跌价准

    备

    账面净额

    在建工程 7,938,710.24 7,938,710.24 27,683,146.42 27,683,146.42

    (1) 在建工程项目变动情况：

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 期初数 本期增加 本期减少 转入固定资产

    资金

    来源

    期末数

    无尘车间及

    其排风系统

    工程

    1,080,000.00 自有 1,080,000.00

    烧结多层烧 329,298.47 自有 329,298.47

    防铜清洗线 1,735,475.62 自有 1,735,475.62

    三期工程 24,816,370.46 11,364,563.61 31,542,074.85 31,542,074.85 增发 4,638,859.22

    其它 51,300.34 103,776.59 20,177,511.24 20,177,511.24 自有 155,076.93

    合计 27,683,146.42 11,797,638.67 51,719,586.09 51,719,586.09 / 7,938,710.24

    12、工程物资：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    工程物资 1,631,000.00 0 1,631,000.00 0

    合计 1,631,000.00 0 1,631,000.00 0

    13、无形资产：

    (1) 无形资产情况：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    累计减值准备

    金额

    非专利技术 1,017,615.54 466,414.33 771,698.83 712,331.04

    国有土地使用

    权

    29,682,863.13 348,834.72 29,334,028.41

    专有技术 1,657,780.00 1,657,780.00

    合计 32,358,258.67 466,414.33 1,120,533.55 31,704,139.45

    (2) 公司内部研究开发项目支出：

    单位:元 币种:人民币

    项目 计入研究阶段的金额 计入开发阶段的金额 计入研究和开发阶段总额

    多层烧 53,579.00 53,579.00

    合计 53,579.00 53,579.00湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    16

    14、其他非流动资产：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    待摊费用 299,338.72 0

    合计 299,338.72 0

    15、资产减值准备明细

    单位:元 币种:人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额本期计提额

    转回转销合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 13,870,027.26 1,238,667.39 15,108,694.65

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产

    减值准备

    四、持有至到期投资减

    值准备

    五、长期股权投资减值

    准备

    六、投资性房地产减值

    准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减

    值准备

    其中：成熟生产性生物

    资产减值准备

    十一、油气资产减值准

    备

    十二、无形资产减值准

    备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 13,870,027.26 1,238,667.39 15,108,694.65

    16、短期借款

    (1) 短期借款分类：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 41,760,406.00

    担保借款 220,784,637.28 179,236,668.00

    信用借款 96,550,134.20 76,496,518.04

    合计 317,334,771.48 297,493,592.04湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    17

    17、应付票据：

    单位:元 币种:人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 59,000,000.00 73,100,000.00

    合计 59,000,000.00 73,100,000.00

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    18、应付职工薪酬

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 894,692.28 31,389,210.27 31,448,271.01 835,631.54

    二、职工福利费 114,394.36 3,694,118.91 2,889,974.60 918,538.67

    三、社会保险费 1,183,276.51 1,183,276.51

    四、住房公积金

    五、其他 265,897.52 603,145.41 388,751.65 480,291.28

    合计 1,274,984.16 36,869,751.10 35,910,273.77 2,234,461.49

    19、应交税费：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -2,442,558.08 1,798,298.76 按应税收入的17%

    所得税 3,730,050.63 1,096,701.97 按应纳所得额的15%\25%

    个人所得税 39,747.65 62,453.33

    城建税 103,014.22 320,231.99 增值税、营业税额5%

    其它 -3,383.69 304,362.94

    合计 1,426,870.73 3,582,048.99 /

    20、应付股利：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    钟发平 0 98,858.91

    合计 0 98,858.91

    21、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 预提费用：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 结存原因

    租赁费 115,270.00 0 按受益期提取未支付

    信息披露费 200,000.00 0 同上

    消防安环费 107,374.88 0 同上湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    18

    水电费 110,282.63 0 同上

    运输费 204,652.31 0 同上

    财产保险费 129,884.11 0 同上

    合计 867,463.93 0 /

    22、一年到期的长期负债：

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    贷款单位 借款起始日 借款终止日

    币种

    本币金

    额

    币种 本币金额

    益阳科力远电

    池有限责任公

    司

    2002 年4 月

    17 日

    2008 年4 月

    16 日

    人民币 0 人民币 10,000,000.00

    合计 / / / /

    23、长期借款：

    (1) 长期借款分类：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    信用借款 20,000,000.00 30,000,000.00

    合计 20,000,000.00 30,000,000.00

    (2) 长期借款情况：

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日

    借款终止

    日 币种 本币金额 币种 本币金额

    益阳科力远电

    池有限责任公

    司

    2002 年4 月

    17 日

    2009 年4

    月16 日

    人民币20,000,000.00 人民币 30,000,000.00

    合计 / / / 20,000,000.00 / 30,000,000.00

    长期借款是通过定向增发购买电池资产时转入的负债

    24、长期应付款：

    单位:元 币种:人民币

    借款单位 初始金额 期末余额

    0 0

    25、股本：

    单位: 股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比

    例

    (%)

    发行新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小计 数量

    比

    例

    (%)

    股份

    总数

    123,697,535.6 100 35,347,295 0 35,347,295 159,044,830.6 100

    1、2008 年3 月21 日，公司向湖南科力远高技术有限公司发行18,997,295 股人民币普通股购买相关

    资产的股权变更登记在上海证券结算有限责任公司上海分公司办理完毕；湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    19

    2、2008 年4 月13 日，公司现金发行1635 万股人民币普通股在上海证券结算有限责任公司上海分公

    司办理股权变更登记完毕。

    26、资本公积：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 228,616,168.33 152,002,500.00 0 380,618,668.33

    合计 228,616,168.33 152,002,500.00 0 380,618,668.33

    期初股本溢价包括了定向增发形成股本溢价82,606,423.05 元。

    27、盈余公积：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 24,672,699.20 0 0 24,672,699.20

    合计 24,672,699.20 0 0 24,672,699.20

    28、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 提取或分配比例

    调整前 年初未分配利润（2007 年期末数） 37,889,014.28 －

    调整后 年初未分配利润 37,889,014.28 －

    加：本期净利润 25,563,406.92 －

    期末未分配利润 63,452,421.20 －

    29、营业收入：

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 551,656,425.86 313,345,932.13

    其他业务收入 123,708,582.02 122,902,219.36

    合计 675,365,007.88 436,248,151.49

    (2) 主营业务（分行业）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电池 347,775,923.62 305,764,199.98

    电池材料 203,880,502.24 187,643,070.82 313,345,932.13 281,709,393.89

    合计 551,656,425.86 493,407,270.8 313,345,932.13 281,709,393.89

    (3) 主营业务（分产品）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电池 347,775,923.62 305,764,199.98

    泡沫镍 199,198,107.78 183,586,152.37 309,649,187.22 278,129,730.87

    钢带 4,682,394.46 4,056,918.45 3,696,744.91 3,579,663.02

    合计 551,656,425.86 493,407,270.8 313,345,932.13 281,709,393.89湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    20

    (4) 主营业务（分地区）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    外销 234,795,849.80 199,280,017.93 121,001,305.20 106,784,375.83

    内销 316,860,576.06 294,127,252.80 192,344,626.93 174,925,018.06

    合计 551,656,425.86 493,407,270.8 313,345,932.13 281,709,393.89

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位:元 币种:人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例

    1 59,830,327.42 9

    2 42,970,453.04 6

    3 27,366,204.48 4

    4 22,950,243.33 3

    5 17,524,571.92 3

    合计 170,641,800.19 25

    1、公司其他业务收入本期发生额为123,708,582.02 元，系公司主营业务产品相关的贸易性收入；

    2、今年以来由于金属镍价格暴跌，今年上半年营业收入的增长幅度不是很大，如按去年同期的镍价折

    算的营业收入将超过8 亿元。

    30、营业税金及附加：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    城建税 324,916.52 136,068.54 增值税、营业税额5%

    教育费附加 226,024.17 81,641.12 增值税、营业税额3%

    合计 550,940.69 217,709.66 /

    31、公允价值变动收益：

    单位:元 币种:人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 -428,982.81 0

    合计 -428,982.81 0

    32、投资收益：

    (1) 按投资单位分项列示投资收益：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    上海远桥投资有限公司 2,890,961.08 -2,760,038.51 市场行为

    合计 2,890,961.08 -2,760,038.51 －湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    21

    (2) 会计报表中的投资收益项目增加：

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 -2,760,038.51 2,890,961.08

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间

    取得的投资收益

    处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得

    的投资收益

    其它

    合计 -2,760,038.51 2,890,961.08

    33、资产减值损失：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 1,238,667.39 1,827,540.30

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 1,238,667.39 1,827,540.30

    34、营业外收入：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 9,688.01

    其中： 固定资产处置利得 9,688.01

    接受捐赠

    债务重组收益

    无形资产处置利得

    其它 1,467,126.89 96,172.00

    合计 1,476,814.90 96,172.00

    营业外收入其它项目1,467,126.89 元中含1,350,000 元补贴收入。湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    22

    35、营业外支出：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 1,401,152.17 4,514.08

    其中： 固定资产处置损失 21,152.17 4,514.08

    对外捐赠 1,380,000.00

    债务重组损失

    无形资产处置损失

    其它 15,000.34 859.06

    合计 1,416,152.51 5,373.14

    36、所得税费用：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税 7,788,932.89 831,446.26

    递延所得税 -291,546.97

    合计 7,497,385.92 831,446.26

    37、收到的其他与经营活动有关的现金：

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    补贴收入 1,476,814.90

    利息收入 2,568,423.18

    退回保证金 3,800,000.00

    其它 3,910,410.65

    合计 11,755,648.73

    38、支付的其他与经营活动有关的现金：

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    期间费用 15,360,642.97

    营业外支出 1,416,152.51

    保证金 3,000,000.00

    其它 4,527,764.02

    合计 24,304,559.50

    39、支付的其他与筹资活动有关的现金：

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    增发费用 1,970,057.89

    合计 1,970,057.89

    40、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 25,563,406.92 8,938,480.00湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    23

    加：资产减值准备 1,238,667.39 1,827,540.30

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    15,837,578.77 11,846,616.77

    无形资产摊销 1,120,533.55 933,435.60

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,321.02 5,295.03

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 428,982.81

    财务费用（收益以“－”号填列） 13,691,099.66 8,984,400.19

    投资损失（收益以“－”号填列） 2,783,394.67 -2,890,961.08

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -227,199.44

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -64,347.42

    存货的减少（增加以“－”号填列） -5,299,080.73 -4,756,245.58

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,570,762.34 -26,478,732.20

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,184,036.19 14,619,048.24

    其他 -964,607.11 1,141,604.10

    经营活动产生的现金流量净额 -29,622,048.44 14,170,481.37

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 179,321,010.27 104,518,652.57

    减：现金的期初余额 114,338,127.15 93,809,835.50

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 64,982,883.12 10,708,817.07

    (六)母公司会计报表附注

    1、货币资金

    单位:元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额

    折算

    率

    人民币金额

    现金： － － 5,615.72 － － 717,199.82

    人民币 － － 5,615.72 － － 704,676.00

    港元 11,991.00 0.94 11,228.13

    美元 177.38 7.30 1,295.69

    银行存款： － － 144,365,037.57 － － 69,752,736.77

    人民币 － － 142,978,378.8 － － 62,523,288.79

    美元 202,163.37 6.8591 1,386,658.77 987,600.17 7.30 7,209,481.27

    港元 21,317.96 0.94 19,961.71

    欧元 0.47 10.67 5.00

    其他货币资金： － － 92,684.63 － － 41,255,871.15湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    24

    人民币 － － 67,139.63 － － 39,866,016.65

    港元 3,724.25 6.8591 25,545.00 190,000.00 7.30 1,387,874.00

    美元 2,106.91 7.30 1,980.50

    合计 － － 144,463,337.92 － － 111,725,807.74

    2、交易性金融资产：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 1,203,930.00 1,648,888.82

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合计 1,203,930.00 1,648,888.82

    3、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位:元 币种:人民币

    种类 期末数 期初数

    商业承兑汇票 708,063.24 1,601,168.36

    银行承兑汇票 10,708,462.35 11,563,000.00

    合计 11,416,525.59 13,164,168.36

    4、应收账款

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金

    额重大

    的应收

    账款

    64,439,195.55 59.07 2,715,546.36 51.76 101,148,696.01 45.6 5,436,404.78 42.6

    其他不

    重大应

    收账款

    44,662,799.46 40.93 2,531,274.36 48.24 120,463,997.87 54.4 7,310,994.08 57.4

    合计 109,101,995.01 － 5,246,820.72 － 221,612,693.88 － 12,747,398.86 －

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一年以内 108,423,851.86 99.38 5,111,192.09 215,702,758.85 97.33 11,322,094.35湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半

年度报告

    25

    一至二年 601,200.00 60,120.00

    二至三年 343,477.77 0.16 52,904.03

    三年以上 678,143.15 0.62 135,628.63 4,965,257.26 2.24 1,312,280.48

    合计 109,101,995.01 100.00 5,246,820.72 221,612,693.88 100.00 12,747,398.86

    (2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    占应收账款总额

    的比例

    1 客户 19,000,823.22 一年内 18.46

    2 客户 15,422,681.41 一年内 14.99

    3 客户 10,266,362.64 一年内 9.98

    4 客户 9,621,060.00 一年内 9.35

    5 客户 6,074,192.08 一年内 5.90

    合计 / 60,385,119.35 / 58.68

    5、其他应收款：

    (1) 其他应收账款按种类披露：

    单位: 元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额 比例(%)

    单项金额

    重大的其

    他应收款

    项

    166,340,677.08 97.12 900,000.00 60.93 22,290,039.98 70.54 233,602.32 20.9

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的其

    他应收款

    项

    其他不重

    大其他应

    收款项

    4,935,507.12 2.88 577,129.75 39.07 9,312,273.70 29.46 883,836.83 79.1

    合计 171,276,184.20 － 1,477,129.75 － 31,602,313.68 － 1,117,439.15 －湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报

告

    26

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一年以内 166,300,991.41 97.1 900,857.54 25,693,513.34 81.30 403,775.98

    一至二年 4,107,477.93 2.40 410,747.79 4,160,477.93 13.17 416,047.79

    二至三年 160,371.00 0.09 24,055.65 1,040,978.75 3.29 156,146.81

    三年以上 707,343.86 0.40 141,468.77 707,343.86 2.24 141,468.77

    合计 171,276,184.20 100.00 1,477,129.75 31,602,313.88 100.00 1,117,439.35

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款总额的比

    例

    1 135,236,633.96 一年以内79.65

    2 13,104,043.12 一年以内7.72

    3 10,000,000.00 一年以内5.89

    4 8,000,000.00 一年以内4.71

    5 172,506.74 一年以内0.10

    合计 / 166,513,183.82 / 98.07

    6、预付账款：

    (1) 预付账款帐龄

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 42,444,426.85 99.3 80,027,829.98 99.63

    一至二年 73,289.69 0.17 73,289.69 0.09

    二至三年 223,721.5 0.52 223,721.50 0.28

    合计 42,741,438.04 100.00 80,324,841.17 100.00

    (2) 预付账款前五名欠款情况

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例 35,030,244.70 81.96 37,618,197.27 48.11

    (3) 预付账款主要单位

    单位:元 币种:人民币

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因

    1 供应商 18,547,332.02 2008-3-25 周转货款

    2 供应商 8,166,598.55 2008-6-25 预付货款湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    27

    3 供应商 5,334,817.50 2008-5-26 预付货款

    合计 / / /

    (4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    7、存货：

    (1) 存货分类

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目 账面余额

    跌价准

    备

    账面价值 账面余额

    跌价

    准备

    账面价值

    原材料 24,480,762.12 24,480,762.12 62,835,785.78 62,835,785.78

    库存商品 7,341,364.66 7,341,364.66 15,056,472.09 15,056,472.09

    在产品 30,044,451.79 30,044,451.79 57,897,422.67 57,897,422.67

    周转材料 783,283.69 783,283.69 783,333.69 783,333.69

    委托加工

    物资

    541,618.85 541,618.85 12,296,673.30 12,296,673.30

    合计 63,191,481.11 63,191,481.11 148,869,687.53 148,869,687.53

    由于二季度以部分存货作为出资成立了益阳科力远电池有限责任公司，故期末存货较期初出现较大幅

    度的下降

    8、长期股权投资

    （1）按成本法核算

    单位: 元 币种: 人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备

    益阳科力远电池有限

    责任公司

    130,603,713.05 0 130,603,713.05 130,603,713.05

    湖南欧力科技开发限

    责任公司

    4,600,000.00 4,600,000.00 4,600,000.00

    常德力元新材料有限

    责任公司

    98,180,000.00 98,180,000.00 98,180,000.00

    （2）按权益法核算

    单位: 元 币种: 人民币

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    减值

    准备

    现金

    红利

    上海远桥投资有限

    公司

    10,000,000.00 20,760,949.76 -2,760,038.51 18,000,911.25

    9、固定资产

    (1) 固定资产情况

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计： 342,926,835.14 303,215.52 98,577,189.52 244,652,861.14

    其中：房屋及建筑物 129,703,692.08 30,527,199.09 99,176,492.99

    机器设备 199,052,984.00 64,830,046.28 134,222,937.72湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    28

    运输工具 9,861,203.89 3,219,944.15 6,641,259.74

    其他 4,308,955.17 303,215.52 4,612,170.69

    二、累计折旧合计： 105,964,750.72 7,277,257.42 14,435,292.99 98,806,715.15

    其中：房屋及建筑物 22,354,285.47 1,365,821.46 4,066,286.57 19,653,820.36

    机器设备 75,963,751.17 5,350,986.40 8,702,975.42 72,611,762.15

    运输工具 4,762,034.04 375,084.02 1,666,031.00 3,471,087.06

    其他 2,884,680.04 185,365.54 3,070,045.58

    三、固定资产净值合计 236,962,084.42 -6,974,041.90 8,414,189,653 145,846,145.99

    其中：房屋及建筑物 107,349,406.61 -365,821.46 26,460,912.52 79,522,672.63

    机器设备 123,089,232.83 -5,350,986.40 56,127,070.86 61,611,175.57

    运输工具 5,099,169.85 -375,084.02 1,553,913.15 3,170,172.68

    其他 1,424,275.13 117,849.98 0 1,542,125.11

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    机器设备

    运输工具

    其他

    五、固定资产净额合计 236,962,084.42 -6,974,041.90 8,414,189,653 145,846,145.99

    其中：房屋及建筑物 107,349,406.61 -365,821.46 26,460,912.52 79,522,672.63

    机器设备 123,089,232.83 -5,350,986.40 56,127,070.86 61,611,175.57

    运输工具 5,099,169.85 -375,084.02 1,553,913.15 3,170,172.68

    其他 1,424,275.13 117,849.98 0 1,542,125.11

    10、在建工程：

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    项目

    账面余额

    跌价准

    备

    账面净额 账面余额

    跌价准

    备

    账面净额

    在建工程 3,248,550.68 3,248,550.68 27,683,146.42 27,683,146.42

    (1) 在建工程项目变动情况：

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    三期工程 24,867,670.80 24,867,670.80

    无尘车间及其排

    风系统工程

    1,080,000.00 1,080,000.00

    烧结多层烧 329,298.47 329,298.47

    镍锌分厂 103,776.59 103,776.59

    防铜清洗线 1,735,475.62 1,735,475.62

    合计 27,683,146.42 433,075.06 24,867,670.80 3,248,550.68

    本期内以资产出资成立了益阳科力远电池有限责任公司使本期在建工程减少

    11、工程物资：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    定向增发并入 1,631,000.00 0 1,631,000.00 0

    合计 1,631,000.00 0 1,631,000.00 0湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    29

    12、无形资产：

    (1) 无形资产情况：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额

    累计减值准备

    金额

    非专利技术 1,017,615.54 305,284.50 712,331.04

    国有土地使用

    权

    29,682,863.13 20,915,634.72 8,767,228.41

    合计 30,700,478.67 21,220,919.22 9,479,559.45

    国有土地使用权本期减少是因为以国有土地使用权出资成立益阳科力远电池有限责任公司

    (2) 公司内部研究开发项目支出：

    单位:元 币种:人民币

    项目 计入研究阶段的金额 计入开发阶段的金额 计入研究和开发阶段总额

    多层烧 53,579.00 53,579.00

    合计 53,579.00 53,579.00

    13、资产减值准备明细

    单位:元 币种:人民币

    本期减少额

    项目 年初账面余额本期计提额转

    回

    转

    销

    合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 13,864,838.21 514,516.25 7,429,689.47 6,949,664.99

    二、存货跌价准备

    三、可供出售金融资产

    减值准备

    四、持有至到期投资减

    值准备

    五、长期股权投资减值

    准备

    六、投资性房地产减值

    准备

    七、固定资产减值准备

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、生产性生物资产减

    值准备

    其中：成熟生产性生物

    资产减值准备

    十一、油气资产减值准

    备

    十二、无形资产减值准

    备

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 13,864,838.21 514,516.25 7,429,689.47 6,949,664.99湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    30

    14、短期借款

    (1) 短期借款分类：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 11,760,406

    担保借款 165,784,637.280 179,236,668

    信用借款 66,550,134.20 76,496,518.04

    0

    合计 232,334,771.48 267,493,592.04

    15、应付票据：

    单位:元 币种:人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 50,000,000.00 73,100,000.00

    合计 50,000,000.00 73,100,000.00

    16、应付账款

    (1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    17、预收账款

    (1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    18、应付职工薪酬

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 894,692.28 17,407,838.23 18,302,530.51 0

    二、职工福利费 114,394.36 1,790,827.17 1,878,558.84 26,662.69

    三、社会保险费 820,350.33 820,350.33

    四、住房公积金

    五、其他 265,897.52 463,967.81 393,484.02 336,381.31

    合计 1,274,984.16 20,482,983.54 21,394,923.70 363,044.00

    0

    19、应交税费：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -1,868,447.07 1,818,733.79 应税收入的17%

    所得税 1,764,425.35 952,755.45 应纳税所得额的15%

    个人所得税 27,983.05 57,349.9

    城建税 279,680.49 增值税、营业税额5%

    其它 -90,555.12 285,961.06

    合计 -166,593.79 3,394,480.69 /湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    31

    20、应付股利：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    钟发平 0 98,858.91

    合计 98,858.91

    21、其他应付款

    (1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (2) 预提费用：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数 结存原因

    租赁费 115,270.00 按受益期提取未支付

    信息披露费 200,000.00 同上

    消防安环费 107,374.88 同上

    财产保险费 129,884.11 同上

    合计 552,528.99 /

    22、一年到期的长期负债：

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    贷款单位

    币种 币种

    合计 / /

    23、长期借款：

    (1) 长期借款分类：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期末数 期初数

    信用借款 0 30,000,000.00

    合计 0 30,000,000.00

    (2) 长期借款情况：

    单位:元 币种:人民币

    期末数 期初数

    借款单位 借款起始日 借款终止日

    币种 本币金额币种 本币金额

    长沙力元新材料

    股份有限公司

    2002 年4 月

    17 日

    2009 年4 月

    16 日

    人民币 0 人民币 30,000,000.00

    合计 / / / / 30,000,000.00

    24、长期应付款：

    单位:元 币种:人民币

    借款单位 初始金额 期末余额

    0 0湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    32

    25、股本：

    单位: 股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比

    例

    (%)

    发行新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其

    他

    小计 数量

    比

    例

    (%)

    股份

    总数

    123,697,535.6 100 35,347,295 35,347,295 159,044,830.6 100

    26、资本公积：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 228,616,168.33 152,002,500.00 0 380,618,668.33

    合计 228,616,168.33 152,002,500.00 0 380,618,668.33

    27、盈余公积：

    单位:元 币种:人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 24,474,243.67 0 0 24,474,243.67

    合计 24,474,243.67 0 0 24,474,243.67

    28、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 提取或分配比例

    调整前 年初未分配利润（2007 年期末数） 33,656,626.23 －

    调整后 年初未分配利润 33,656,626.23 －

    加：本期净利润 13,411,487.43 －

    应付普通股股利 5,129,953.17

    期末未分配利润 41,938,160.49 －

    29、营业收入：

    (1) 营业收入

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 387,003,585.92 303,457,631.29

    其他业务收入 202,905,394.26 243,244,720.88

    合计 589,908,980.18 546,702,352.17

    (2) 主营业务（分行业）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电池 183,123,083.68 156,210,805.60

    电池材料 203,880,502.24 177,643,070.82 303,457,631.29 276,135,996.21

    合计 387,003,585.92 333,853,876.42 303,457,631.29 276,135,996.21湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    33

    (3) 主营业务（分产品）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电池 183,123,083.68 156,210,805.60

    泡沫镍 199,198,107.78 173,586,152.37 299,760,886.38 272,556,333.19

    钢带 4,682,394.46 4,056,918.45 3,696,744.91 3,579,663.02

    合计 387,003,585.92 333,853,876.42 303,457,631.29 276,135,996.21

    (4) 主营业务（分地区）

    单位:元 币种:人民币

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    外销 132,542,957.76 111,575,057.18 121,001,305.20 106,784,375.83

    内销 254,460,628.16 222,278,819.24 182,456,326.09 169,351,620.38

    合计 387,003,585.92 333,853,876.42 303,457,631.29 276,135,996.21

    (5) 公司前五名客户的销售收入情况

    单位:元 币种:人民币

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例

    1 42,970,453.04 9

    2 30,114,186.43 6

    3 22,950,243.33 5

    4 14,144,798.79 3

    5 13,185,236.38 3

    合计 123,364,917.97 26

    30、营业税金及附加：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    城建税 66,691.67 69,124.66 增值税、营业税额5%

    教育费附加 60,022.50 41,474.79 增值税、营业税额3%

    合计 126,714.17 110,599.45 /

    31、公允价值变动收益：

    单位:元 币种:人民币

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 -428,982.81 0

    合计 -428,982.81 0

    32、投资收益：

    (1) 按投资单位分项列示投资收益：

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    上海远桥投资有限公司 2,349,678.18 -2,760,038.51 市场行为

    合计 2,349,678.18 -2,760,038.51 －湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    34

    (2) 会计报表中的投资收益项目增加：

    单位：元 币种：人民币

    本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 -2,760,038.51 2,349,678.18

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间

    取得的投资收益

    处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得

    的投资收益

    其它

    合计 -2,760,038.51 2,349,678.18

    33、资产减值损失：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 514,516.25 1,827,540.30

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 514,516.25 1,827,540.30

    34、营业外收入：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 9,688.01

    其中： 固定资产处置利得 9,688.01

    接受捐赠

    债务重组收益

    无形资产处置利得

    其它 1,334,120.49 96,172.00

    合计 1,343,808.5 96,172.00湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    35

    35、营业外支出：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 1,021,152.17 4,514.08

    其中： 固定资产处置损失 21,152.17 4,514.08

    对外捐赠 1,380,000.00

    债务重组损失

    无形资产处置损失

    其它 63,011.34 859.06

    合计 1,084,163.51 5,373.14

    36、所得税费用：

    单位:元 币种:人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税 3,743,329.80 831,446.26

    递延所得税 -133,807.12

    合计 3,609,522.68 831,446.26

    37、收到的其他与经营活动有关的现金：

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    营业外收入 1,343,808.50

    利息收入 1,035,426.10

    其它 1,589,614.03

    合计 3,968,848.63

    38、支付的其他与经营活动有关的现金：

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    期间费用 13,315,041.97

    营业外支出 1,084,163.51

    保金证 1,500,000.00

    其它 2,290,658.30

    合计 18,189,863.78

    39、收到的其他与投资活动有关的现金：

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    0

    合计 0

    40、支付的其他与投资活动有关的现金：

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    募集资金使用 92,500,000.00

    合计 92,500,000.00湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    36

    41、收到的其他与筹资活动有关的现金：

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    0

    合计 0

    42、支付的其他与筹资活动有关的现金：

    单位:元 币种:人民币

    项目 金额

    增发费用 1,970,057.890

    合计 1,970,057.890

    43、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 13,411,487.43 8,943,895.66

    加：资产减值准备 514,516.25 1,827,540.30

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    9,177,144.76 7,256,981.74

    无形资产摊销 946,533.55 933,435.60

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,621.02 5,295.03

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 428,982.81

    财务费用（收益以“－”号填列） 7,929,951.47 7,108,104.16

    投资损失（收益以“－”号填列） 2,760,038.51 -2,349,678.18

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -69,459.69

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -64,347.42

    存货的减少（增加以“－”号填列） 33,942,633.54 3,162,450.36

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,114,538.18 -26,339,529.12

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,898,443.76 9,739,699.19

    其他 -541,479.61 1,135,755.31

    经营活动产生的现金流量净额 52,676,717.04 11,423,950.05

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 207,795,094.52 99,990,506.64

    减：现金的期初余额 111,725,807.74 86,742,193.42

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 96,069,286.78 13,248,313.22湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    37

    (七)关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司名称 注册地 业务性质

    注册资

    本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企业

    最终控制

    方

    组织机构代码

    湖南科力远

    高技术控股

    有限公司

    益阳

    新材料、新能源的研究、

    开发、生产与销售；自营

    和代理各类商品和技术

    的进出口，但国家限定公

    司经营或禁止进出口的

    商品和技术除外

    10,500 22.6 22.6 钟发平 72797790-4

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司全称 注册地 业务性质

    注册资

    本

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代码

    常德力元新材料有

    限责任公司

    常德

    泡沫镍产品及其系列产品的开

    发、生产和销售。

    10,008 100 100 74837995-4

    湖南欧力科技开发

    有限责任公司

    长沙

    开发、销售泡沫镍产品、电池

    及相关材料并提供技术咨询服

    务；经营本企业核定范围内的

    进出口业务。

    500 100 100 75582663-6

    益阳科力远电池有

    限责任公司

    益阳

    电池的研发、生产、销售；自

    营和代理各类商品技术的进出

    口。

    10,000 100 100 67357116-6

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称 注册地 业务性质注册资本

    本企业持股

    比例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    (%)

    组织机构代

    码

    一、合营企业

    二、联营企业

    上海远桥投资有

    限公司

    上海市 投资理财 38,000,000 26.32 26.32湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    38

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额

    本期营业收入

    总额

    本期

    净利润

    一、合营企业

    二、联营企业

    上海远桥投资有限公

    司

    77,637,693.18 309,851.52 0 10,485,468.50

    4、关联交易情况

    本报告期公司无关联交易事项。

    (八)股份支付

    无

    (九)或有事项：

    无

    (十)承诺事项：

    无

    (十一)资产负债表日后事项：

    无

    (十二)其他重要事项：

    无

    (十三)补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利

    润

    4.07 5.47 0.16 0.16

    扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润

    4.49 6.03 0.18 0.18湖南科力远新能源股份有限公司 2008 年半年度报告

    39

    八、备查文件目录

    1.1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2.2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3.3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；

    4.4、其他有关资料。

    董事长：钟发平

    湖南科力远新能源股份有限公司

    2008 年8 月16 日