江苏扬农化工股份有限公司

    600486

    2009 年半年度报告

    二○○九年八月二十日江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示................................................................................................................1

    二、公司基本情况........................................................................................................2

    三、股本变动及股东情况............................................................................................4

    四、董事、监事和高级管理人员................................................................................6

    五、董事会报告............................................................................................................7

    六、重要事项................................................................................................................9

    七、财务会计报告（未经审计）..............................................................................12

    八、备查文件目录......................................................................................................75江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    一、重要提示

    （一）本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    （二）公司全体董事出席董事会会议。

    （三）公司半年度财务报告未经审计。

    （四）本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    （五）本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    （六）公司董事长戚明珠、财务负责人董兆云及会计机构负责人周洁宇声

    明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称： 江苏扬农化工股份有限公司

    中文缩写： 扬农化工

    公司英文名称： Jiangsu Yangnong Chemical Co.,Ltd.

    公司英文名称缩写： Yangnong Chemical

    2、公司A 股上市交易所： 上海证券交易所

    股票A 股简称： 扬农化工

    股票A 股代码： 600486

    3、公司注册地址： 江苏扬州市文峰路39 号

    公司办公地址： 江苏扬州市文峰路39 号

    邮政编码： 225009

    公司国际互联网网址： www.yngf.com

    公司电子信箱： stockcom@yngf.com

    4、公司法定代表人： 戚明珠

    5、公司董事会秘书： 吴孝举

    证券事务代表： 任杰

    电话： （0514）85870486

    传真： （0514）85889486

    E-mail： stockcom@yngf.com

    联系地址： 江苏扬州市文峰路39 号

    6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券办公室江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：人民币元

    2008-12-31

    项目 2009-6-30

    调整后 调整前

    本报告期末比上

    年度期末增减%

    总资产 2,223,359,589.35 2,115,039,992.79 2,114,232,925.56 5.12

    所有者权益 1,060,007,057.64 955,341,980.19 933,934,263.45 10.96

    每股净资产(元/股) 9.060 8.165 7.982 10.96

    2008 年1-6 月

    项目 2009 年1-6 月

    调整后 调整前

    本报告期比上年

    同期增减%

    营业利润 148,403,395.10 155,895,296.96 155,895,296.96 -4.81

    利润总额 146,926,031.00 156,738,027.26 156,738,027.26 -6.26

    净利润 119,983,115.69 117,087,488.69 117,087,488.69 2.47

    扣除非经常性损益的净

    利润

    121,217,860.41 116,359,802.47 116,359,802.47 4.18

    基本每股收益(元/股) 1.025 1.001 1.001 2.47

    扣除非经常性损益的基

    本每股收益(元/股)

    1.036 0.995 0.995 4.18

    稀释每股收益(元/股) 1.025 1.001 1.001 2.47

    净资产收益率(%) 11.32 13.63 13.63

    减少2.31 个百

    分点

    经营活动产生的现金流

    量净额

    160,740,910.65 263,690,378.56 263,690,378.56 -39.04

    每股经营活动产生的现

    金流量净额

    1.374 2.254 2.254 -39.04

    2、扣除非经常性损益项目和金额

    单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标

    准定额或定量享受的政府补助除外 227,500.00

    除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,704,864.10

    少数股东损益影响额 21,014.76

    所得税影响额 221,604.62

    合计 -1,234,744.72江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 5,497

    前十名股东持股情况

    股东名称 股份性质

    持股比

    例(%)

    报告期末

    持股数

    报告期

    内增减

    持有限售条

    件股份数量

    质押或冻

    结

    江苏扬农化工集团有限公司 国有法人40.94 47,899,492 0 42,899,492 无

    扬州福源化工科技有限公司 国有法人6.60 7,727,702 -70,500 无

    中国工商银行－易方达价值成

    长混合型证券投资基金

    其他 2.86 3,341,722 619,790 无

    中国建设银行－国泰金马稳健

    回报证券投资基金

    其他 2.77 3,238,108 916,861 无

    中国建设银行－华安宏利股票

    型证券投资基金

    其他 2.56 3,000,000 -616,600 无

    中国农业银行－信诚四季红混

    合型证券投资基金

    其他 2.14 2,508,464 2,508,464 无

    中国建设银行－信诚精萃成长

    股票型证券投资基金

    其他 1.85 2,159,707 1,359,707 无

    中国建设银行－泰达荷银市值

    优选股票型证券投资基金

    其他 1.64 1,918,496 1,918,496 无

    中国农业银行－富兰克林国海

    弹性市值股票型证券投资基金

    其他 1.37 1,597,159 1,597,159 无

    中国建设银行－海富通风格优

    势股票型证券投资基金

    其他 1.34 1,562,180 1,562,180 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称

    持有无限

    售条件股

    份数量

    股份种类

    扬州福源化工科技有限公司 7,727,702 人民币普通股

    江苏扬农化工集团有限公司 5,000,000 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 3,341,722 人民币普通股

    中国建设银行－国泰金马稳健回报证券投资基金 3,238,108 人民币普通股江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

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    中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股

    中国农业银行－信诚四季红混合型证券投资基金 2,508,464 人民币普通股

    中国建设银行－信诚精萃成长股票型证券投资基金 2,159,707 人民币普通股

    中国建设银行－泰达荷银市值优选股票型证券投资基金 1,918,496 人民币普通股

    中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基

    金

    1,597,159 人民币普通股

    中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 1,562,180 人民币普通股

    上述股东关联关系或

    一致行动关系的说明

    江苏扬农化工集团有限公司和扬州福源化工科技有限公司为

    一致行动人。

    信诚四季红混合型证券投资基金和信诚精萃成长股票型证券

    投资基金同为信诚基金管理公司管理的基金。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位：股

    有限售条件股份

    有限售条件 可上市交易情况

    股东名称

    持有的有限

    售条件股份

    数量 可上市交

    易时间

    新增上市交

    易股份数量

    限售条件

    2009-7-6 5,000,000

    江苏扬农化

    工集团有限

    公司

    42,899,492

    2010-7-5 37,899,492

    1、自获得流通权之日起的二十四个月内不

    上市交易或转让；前述承诺期满后，通过证

    券交易所挂牌交易出售扬农化工原非流通

    股股份，出售数量占公司股份总数的比例在

    十二个月内不超过百分之五，在二十四个月

    内不超过百分之十；2、自获得上市流通权

    之日起六十个月内，通过证券交易所挂牌交

    易出售扬农化工原非流通股股份的价格不

    低于14.66 元（当扬农化工因送股或资本公

    积转增股本等导致股份发生变化时，对此价

    格进行相应调整）。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    四、董事、监事、高级管理人员

    (一)董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事的情况。

    副总经理金文戈调任扬农集团工作。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司上下紧紧围绕“保增长、促发展”的总体要求，对照全年经

    营目标，认真抓好各项工作。受国际金融危机等多种因素的影响，公司生产经营

    遭遇了前所未有的困难，在市场需求大幅下降、传统旺季销售不旺的严峻形势下，

    公司把市场建设作为主攻方向，积极应对挑战，努力抢抓商机。报告期公司共完

    成营业收入11.67 亿元，同比下降13.19%；实现净利润1.20 亿元，同比上升2.47%。

    报告期公司积极应对卫生菊酯市场的非法侵权产品冲击，着力抓好新药的市

    场推广，鼓励客户合法用药，精心维护客户关系，确保重要客户不流失。报告期

    卫生菊酯营业收入虽然同比下降3.80%，但由于新药的推出，盈利仍有所提高。

    报告期国内气候多变异常，受年初出现倒春寒导致虫害减轻等因素的影响，

    农用菊酯市场用药需求有所减少，针对这一状况，公司一方面着力加大市场开拓

    力度，紧紧抓牢大客户，努力开发中小客户。另一方面，加大重点产品的推介和

    销售，在市场需求不足的情况下，重点产品的销量与去年基本持平。

    在国际市场上，公司积极应对国际金融危机的挑战，着力加强营销策略的研

    究，超前谋划，全力抓好草甘膦等重点产品的出口，确保产销顺畅。上半年除草

    剂实现销售收入38,467.19 万元，同比下降7.44%，产品毛利率基本稳定。

    报告期公司根据市场变化情况，决定变更募集资金方式，由公开增发变更为

    非公开增发，募集资金用于对控股子公司江苏优士化学有限公司增资，实施3 万

    吨/年草甘膦原药项目。该项目的实施有利于公司充分发挥自身比较优势，调整

    产品结构，把握草甘膦行业的发展机遇，进一步提高公司核心竞争力和盈利能力，

    实现公司在销售规模、产品结构、效益等方面的平稳增长以及发展为大型综合类

    农药企业的战略目标。

    (二) 经营情况

    1、主营业务的范围及其经营状况。

    单位：人民币元

    营业收入 营业成本

    毛利率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    杀虫剂： 712,549,395.22 560,618,682.53 21.32 -17.76 -22.12 增加4.40 个

    百分点

    卫生用菊酯 434,985,700.02 333,763,466.84 23.27 -3.80 -10.07 增加5.35 个

    百分点

    农用菊酯 267,208,443.74 218,344,943.25 18.29 -23.21 -24.90 增加1.84 个

    百分点

    其他 10,355,251.46 8,510,272.44 17.82 -84.37 -85.31 增加5.29 个

    百分点

    除草剂： 384,671,905.56 316,468,078.97 17.73 -7.44 -7.97 增加0.48 个

    百分点

    合计 1,097,221,300.78 877,086,761.50 20.06 -14.41 -17.54 增加3.03 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联

    交易金额195.02 万元。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    2、主营业务分地区情况

    单位：人民币元

    营业收入 营业收入比上年同期增减（％）

    境内 565,015,735.93 -11.22

    境外 532,205,564.85 -17.56

    合计 1,097,221,300.78 -14.41

    3、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明

    4、公司在经营中出现的问题与困难

    公司在经营中出现的问题和困难主要有草甘膦产品价格大幅下降、气候的变

    化对农药需求的下降等，对公司的经营造成不利影响。

    对此公司超前谋划，一方面全力抓好草甘膦等重点产品的出口，促进草甘膦

    销量大幅增加，销量的增加基本弥补了价格的下跌，另一方面加强气候变化对农

    药需求的预测，积极做好应对下一个农药销售高峰的准备。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位：人民币万元

    项目名称 项目预计投资总金额项目进度 项目收益情况

    草甘膦项目 39,000.00 78.7% -

    废水项目 6,500.00 99.9% -

    锅炉 4,020.96 47.1% -江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

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    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所

    的有关要求，建立了较为完善的公司治理结构和公司治理制度，公司治理的实际

    情况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。

    公司将继续按照相关法规以及监管机关、上海证券交易所的要求，持续改进，

    规范运行，促进公司可持续稳定发展。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期公司实施了2008 年度利润分配方案。根据公司2008 年年度股东大会

    审议通过的2008 年度利润分配方案，决定以2008 年末的公司总股本为基数，向

    全体股东按每10 股派发现金2.0 元（含税）。股权登记日为2009 年6 月1 日，

    除息日为2009 年6 月12 日，现金红利发放日为2009 年6 月8 日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    根据中国证监会及上海证券交易所的相关规定要求，经公司2008 年年度股

    东大会审议通过，公司将《公司章程》中利润分配政策修改为：1、公司的利润

    分配应体现对投资者的合理投资回报和有利于公司长远发展的原则；2、公司可

    以采取现金或者股票方式分配股利；3、公司每三年以现金方式累计分配的利润

    不少于三年实现的年均可分配利润的百分之三十；4、公司董事会未提出现金利

    润分配预案的，应当在定期报告中披露原因，独立董事应当对此发表独立意见。

    报告期公司实施了每10 股派2 元现金红利的分配方案，详见以上(二)报告

    期实施的利润分配方案执行情况。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项。

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位：人民币万元

    关联方 关联关系

    关联交

    易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交

    易金额

    占同类交易的

    比重(％)

    采购原材料 市场价 2,090.51 2.65

    采购水电汽 市场价 6,351.06 8.06

    江苏扬农化工

    集团有限公司

    控股股东

    采购产品 市场价 1,714.57 2.18江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    销售产品 市场价 195.02 0.17

    为保障化工生产的连续性、稳定性，提高市场资源的使用效率，取得批量采

    购的价格优惠，减少仓储运输费用，避免同业竞争，公司与扬农集团就日常生产

    用原材料、农药产品出口和采购水、电、汽发生必要的日常关联交易。上述关联

    交易遵循公平、合理的定价政策，以市场价格为依据确定交易价格，不损坏公司

    及其他股东的利益，有利于公司全面满足境外客户多样性需求，降低共性原材料

    的采购成本。

    公司与扬农集团控股子公司江苏瑞祥化工有限公司和仪征瑞达化工有限公

    司发生的关联交易包含在与扬农集团的交易中。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    扬农集团将土地租赁给本公司使用，该事项每年涉及的金额为105.56 万元。

    租赁的期限为2000 年1 月1 日至2019 年10 月9 日。

    根据本公司与扬农集团签订的《国有土地使用权租赁协议》和《国有土地使

    用权租赁补充协议》，本公司租用扬农集团土地52516.35 平方米，租赁期限至2019

    年10 月9 日止，期满后双方可以续签。目前租金价格为每平方米20.10 元/年，

    现公司每年需向扬农集团支付土地租金105.56 万元，以后则按国家土地管理部

    门颁布的土地租金调价幅度和市场情况，每三年调整一次年租金金额。

    2、担保情况

    单位：人民币元

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 227,713,877.15

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 226,601,431.50

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 226,601,431.50

    担保总额占公司净资产的比例(%) 21.38

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    江苏扬农化工集团有限公司：1、自所持扬农化工非流通股股份获得流

    通权之日起的二十四个月内不上市交易或转让；前述承诺期满后，通

    过证券交易所挂牌交易出售扬农化工原非流通股股份，出售数量占公

    司股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不

    超过百分之十；2、自所持扬农化工非流通股股份获得上市流通权之日

    起六十个月内，通过证券交易所挂牌交易出售扬农化工原非流通股股

    份的价格不低于公司董事会发出召开相关股东会议通知前最后一个交

    易日收盘价13.33 元的110%，即不低于14.66 元（当扬农化工因送股

    或资本公积转增股本等导致股份发生变化时，对此价格进行相应调

    整）；3、自所持扬农化工非流通股股份获得上市流通权之日起六十个

    月内，无论其所持扬农化工股份指定交易在任何证券公司，必须接受

    保荐机构华泰证券的监督。同时扬农集团授权登记公司将违反承诺所

    出售股票价值金额的30%作为违约金支付给扬农化工。

    严格按承

    诺履行

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处

    罚及整改情况

    报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未

    受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责

    (十一)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    报告期内公司无其他重大事项。

    (十二) 信息披露索引

    刊载事项 报刊名称及版面 刊载日期 互联网网站

    第三届董事会第二十二次会议决议公告 《上海证券报》封15 版2009-1-15 www.sse.com.cn

    关于被认定为高新技术企业的公告 《上海证券报》27 版 2009-1-17 www.sse.com.cn

    第三届董事会第二十三次会议决议公告暨

    二〇〇八年年度股东大会通知

    《上海证券报》C102 版2009-3-26 www.sse.com.cn

    第三届监事会第十二次会议决议公告 《上海证券报》C102 版2009-3-26 www.sse.com.cn

    日常关联交易公告 《上海证券报》C102 版2009-3-26 www.sse.com.cn

    二〇〇八年年度股东大会催告通知 《上海证券报》C6 版 2009-4-8 www.sse.com.cn

    二〇〇八年年度股东大会决议公告 《上海证券报》C23 版2009-4-16 www.sse.com.cn

    第三届董事会第二十四次会议决议公告暨

    二〇〇九年第一次临时股东大会通知

    《上海证券报》C29 版2009-4-28 www.sse.com.cn

    二〇〇九年第一次临时股东大会催告通知《上海证券报》C15 版2009-5-5 www.sse.com.cn

    关于独立董事辞职的公告 《上海证券报》C15 版2009-5-13 www.sse.com.cn

    二〇〇九年第一次临时股东大会决议公告《上海证券报》C12 版2009-5-14 www.sse.com.cn

    2008 年度分红派息实施公告 《上海证券报》C26 版2009-5-21 www.sse.com.cn江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    七、财务报告

    (一) 财务报告

    合并资产负债表

    2009 年06 月30 日

    编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 五-1 468,526,881.13 513,184,766.11

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 五-2 166,806,712.98 37,852,760.00

    应收账款 五-3 184,865,046.12 96,228,620.63

    预付款项 五-4 59,623,664.58 60,411,523.48

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 五-5 12,812,630.57 10,780,302.31

    买入返售金融资产

    存货 五-6 150,898,019.58 248,734,533.44

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,043,532,954.96 967,192,505.97

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 598,456.91

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 五-7 261,486.67 266,437.26

    投资性房地产

    固定资产 五-8 952,950,227.37 837,799,299.17

    在建工程 五-9 157,285,273.48 243,759,900.53

    工程物资 五-10 4,194,592.47 1,095,643.40

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 五-11 56,402,957.20 57,015,633.60

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 五-12 8,732,097.20 7,312,115.95

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,179,826,634.39 1,147,847,486.82

    资产总计 2,223,359,589.35 2,115,039,992.79

    流动负债：江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    短期借款 五-14 309,109,783.39 315,588,429.24

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 五-15 166,041,682.04 214,711,188.30

    应付账款 五-16 647,732,471.83 509,356,817.13

    预收款项 五-17 18,477,575.70 152,765,995.94

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 五-18 9,636,371.04 16,327,178.97

    应交税费 五-19 -38,415,798.83 -92,987,491.51

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 五-20 21,860,019.38 15,928,578.65

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 五-21 973,333.87

    流动负债合计 1,134,442,104.55 1,132,664,030.59

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 1,134,442,104.55 1,132,664,030.59

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 五-22 117,000,000.00 117,000,000.00

    资本公积 五-23 454,124,574.20 454,693,108.26

    减：库存股

    专项储备 五-24 28,510,844.92 19,860,349.10

    盈余公积 五-25 45,052,593.99 45,052,593.99

    一般风险准备

    未分配利润 五-26 415,319,044.53 318,735,928.84

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,060,007,057.64 955,341,980.19

    少数股东权益 五-27 28,910,427.16 27,033,982.01

    所有者权益合计 1,088,917,484.80 982,375,962.20

    负债和所有者权益总计 2,223,359,589.35 2,115,039,992.79

    法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2009 年06 月30 日

    编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 409,659,747.73 438,193,837.97

    交易性金融资产

    应收票据 114,222,535.00 34,908,300.00

    应收账款 六-1 106,452,999.02 61,374,305.12

    预付款项 3,215,801.31 5,719,031.49

    应收利息

    应收股利 34,200,000.00

    其他应收款 六-2 177,697,406.76 76,201,610.16

    存货 45,389,549.45 134,319,329.98

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 890,838,039.27 750,716,414.72

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 六-3 347,961,486.67 347,966,437.26

    投资性房地产

    固定资产 115,736,301.49 129,688,726.97

    在建工程 4,992,485.28 27,879.99

    工程物资 348,875.41 568,539.23

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 7,628,230.34 4,413,457.25

    其他非流动资产

    非流动资产合计 476,667,379.19 482,665,040.70

    资产总计 1,367,505,418.46 1,233,381,455.42

    流动负债：

    短期借款 145,445,983.39 133,086,595.00

    交易性金融负债江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    应付票据 42,777,647.04 55,463,620.11

    应付账款 296,695,870.32 209,257,073.46

    预收款项 14,083,895.80 69,106,095.04

    应付职工薪酬 2,366,175.02 7,865,440.17

    应交税费 7,470,270.83 -37,645,531.50

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 16,108,629.26 12,183,132.57

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 524,948,471.66 449,316,424.85

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 524,948,471.66 449,316,424.85

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 117,000,000.00 117,000,000.00

    资本公积 454,124,574.20 454,124,574.20

    减：库存股

    专项储备 16,581,955.37 12,407,269.90

    盈余公积 45,052,593.99 45,052,593.99

    未分配利润 209,797,823.24 155,480,592.48

    外币报表折算差额

    所有者权益（或股东权益）合计 842,556,946.80 784,065,030.57

    负债和所有者权益（或股东权

    益）总计 1,367,505,418.46 1,233,381,455.42

    法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2009 年1-6 月

    编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,167,058,539.49 1,344,444,570.03

    其中：营业收入 五-28 1,167,058,539.49 1,344,444,570.03

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,018,650,193.80 1,188,542,611.44

    其中：营业成本 五-28 941,686,916.26 1,122,879,866.20

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 五-29 2,511,665.95 5,479,843.33

    销售费用 9,010,009.50 9,528,190.23

    管理费用 46,166,190.88 35,247,186.13

    财务费用 五-30 8,172,709.43 10,125,936.52

    资产减值损失 五-31 11,102,701.78 5,281,589.03

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 五-32 -4,950.59 -6,661.63

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,950.59 -6,661.63

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 148,403,395.10 155,895,296.96

    加：营业外收入 五-33 259,030.76 10,094,941.00

    减：营业外支出 五-34 1,736,394.86 9,252,210.70

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 146,926,031.00 156,738,027.26

    减：所得税费用 五-35 23,472,116.28 35,834,776.77

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 123,453,914.72 120,903,250.49

    归属于母公司所有者的净利润 119,983,115.69 117,087,488.69

    少数股东损益 3,470,799.03 3,815,761.80

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 五-36 1.025 1.001

    （二）稀释每股收益 1.025 1.001

    法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2009 年1-6 月

    编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 六-4 571,905,914.77 719,480,245.87

    减：营业成本 六-4 473,729,915.12 626,490,098.07

    营业税金及附加 448,415.17 2,012,829.62

    销售费用 4,359,592.76 6,483,520.44

    管理费用 20,544,547.15 25,094,695.32

    财务费用 3,300,894.51 5,850,574.20

    资产减值损失 17,257,135.09 4,236,764.39

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 六-5 34,195,049.41 28,493,338.37

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,950.59 -6,661.63

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 86,460,464.38 77,805,102.20

    加：营业外收入 28,530.00 9,979,956.00

    减：营业外支出 1,011,429.25 6,586,865.95

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 85,477,565.13 81,198,192.25

    减：所得税费用 7,760,334.37 13,176,213.47

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 77,717,230.76 68,021,978.78

    法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并现金流量表

    2009 年1-6 月

    编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 882,766,407.63 1,305,951,828.53

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 22,583,835.59 2,578,295.04

    收到其他与经营活动有关的现金 五-37 16,820,940.70 11,522,622.02

    经营活动现金流入小计 922,171,183.92 1,320,052,745.59

    购买商品、接受劳务支付的现金 682,294,624.96 915,018,396.15

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 43,586,164.02 33,720,400.31

    支付的各项税费 14,513,091.60 69,053,141.37

    支付其他与经营活动有关的现金 五-38 21,036,392.69 38,570,429.20

    经营活动现金流出小计 761,430,273.27 1,056,362,367.03

    经营活动产生的现金流量净额 160,740,910.65 263,690,378.56

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    149,937,840.99 230,454,571.68

    投资支付的现金江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 149,937,840.99 230,454,571.68

    投资活动产生的现金流量净额 -149,937,840.99 -230,454,571.68

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 212,654,235.39 110,601,606.24

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 212,654,235.39 110,601,606.24

    偿还债务支付的现金 219,132,881.24 30,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,919,514.52 31,036,523.34

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,800,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 251,052,395.76 61,036,523.34

    筹资活动产生的现金流量净额 -38,398,160.37 49,565,082.90

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -2,881,503.79 -5,859,511.23

    五、现金及现金等价物净增加额 -30,476,594.50 76,941,378.55

    加：期初现金及现金等价物余额 513,184,766.11 353,602,818.66

    六、期末现金及现金等价物余额 482,708,171.61 430,544,197.21

    法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司现金流量表

    2009 年1-6 月

    编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 452,638,080.11 683,066,156.71

    收到的税费返还 5,206,066.66 2,578,295.04

    收到其他与经营活动有关的现金 1,257,090.92 10,500,983.27

    经营活动现金流入小计 459,101,237.69 696,145,435.02

    购买商品、接受劳务支付的现金 321,931,780.64 549,714,878.15

    支付给职工以及为职工支付的现金 21,091,060.99 25,650,954.69

    支付的各项税费 4,101,975.83 31,875,005.77

    支付其他与经营活动有关的现金 119,807,323.00 55,731,994.90

    经营活动现金流出小计 466,932,140.46 662,972,833.51

    经营活动产生的现金流量净额 -7,830,902.77 33,172,601.51

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 28,500,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 28,500,000.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    5,469,197.97 8,508,068.05

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 5,469,197.97 8,508,068.05

    投资活动产生的现金流量净额 -5,469,197.97 19,991,931.95

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 55,435,588.39 53,086,595.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 55,435,588.39 53,086,595.00

    偿还债务支付的现金 43,076,200.00 30,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,292,628.10 28,584,473.26

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 69,368,828.10 58,584,473.26

    筹资活动产生的现金流量净额 -13,933,239.71 -5,497,878.26

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,300,749.79 -1,860,996.77

    五、现金及现金等价物净增加额 -28,534,090.24 45,805,658.43

    加：期初现金及现金等价物余额 438,193,837.97 243,720,561.45

    六、期末现金及现金等价物余额 409,659,747.73 289,526,219.88

    法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并所有者权益变动表

    2009 年1-6 月

    编制单位：江苏扬农化工股份有限公司

    单位：人民币元

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 117,000,000.00 454,693,108.26 58,514,481.83 303,726,673.36 26,005,212.22 959,939,475.67

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更 19,860,349.10 -13,461,887.84 -5,538,692.86 -52,701.17 807,067.23

    前期差错更正 20,547,948.34 1,081,470.96 21,629,419.30

    其他

    二、本年年初余额 117,000,000.00 454,693,108.26 19,860,349.10 45,052,593.99 318,735,928.84 27,033,982.01 982,375,962.20

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    -568,534.06 8,650,495.82 96,583,115.69 1,876,445.15 106,541,522.60

    （一）净利润 119,983,115.69 3,470,799.03 123,453,914.72

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -568,534.06 8,650,495.82 205,646.12 8,287,607.88

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -568,534.06 -29,922.85 -598,456.91

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    235,568.97 235,568.97

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他 8,650,495.82 8,650,495.82

    上述（一）和（二）小计 -568,534.06 8,650,495.82 119,983,115.69 3,676,445.15 131,741,522.60

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    3．其他

    （四）利润分配 -23,400,000.00 -1,800,000.00 -25,200,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -23,400,000.00 -1,800,000.00 -25,200,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 117,000,000.00 454,124,574.20 28,510,844.92 45,052,593.99 415,319,044.53 28,910,427.16 1,088,917,484.80

    单位：人民币元

    上年同期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 117,000,000.00 454,123,563.57 35,982,604.80 158,393,270.56 21,070,199.32 786,569,638.25

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 117,000,000.00 454,123,563.57 35,982,604.80 158,393,270.56 21,070,199.32 786,569,638.25

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号

    填列）

    93,687,488.69 2,315,761.80 96,003,250.49

    （一）净利润 117,087,488.69 3,815,761.80 120,903,250.49

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益

    变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税

    影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 117,087,488.69 3,815,761.80 120,903,250.49

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -23,400,000.00 -1,500,000.00 -24,900,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -23,400,000.00 -1,500,000.00 -24,900,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 117,000,000.00 454,123,563.57 35,982,604.80 252,080,759.25 23,385,961.12 882,572,888.74

    法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1-6 月

    编制单位：江苏扬农化工股份有限公司

    单位：人民币元

    本期金额

    项目 实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积 未分配利润 其他

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 117,000,000.00 454,124,574.20 58,514,481.83 152,564,884.05 782,203,940.08

    加：会计政策变更 12,407,269.90 -13,461,887.84 2,915,708.43 1,861,090.49

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 117,000,000.00 454,124,574.20 12,407,269.90 45,052,593.99 155,480,592.48 784,065,030.57

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 4,174,685.47 54,317,230.76 58,491,916.23

    （一）净利润 77,717,230.76 77,717,230.76

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 4,174,685.47 4,174,685.47

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他 4,174,685.47 4,174,685.47

    上述（一）和（二）小计 4,174,685.47 77,717,230.76 81,891,916.23

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    3．其他

    （四）利润分配 -23,400,000.00 -23,400,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -23,400,000.00 -23,400,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 117,000,000.00 454,124,574.20 16,581,955.37 45,052,593.99 209,797,823.24 842,556,946.80

    单位：人民币元

    上年同期金额

    项目 实收资本

    (或股本)

    资本公积

    减：库

    存股

    专项储备 盈余公积 未分配利润 其他

    所有者权益合

    计

    一、上年年末余额 117,000,000.00 454,123,563.57 35,982,604.80 97,250,689.74 704,356,858.11

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 117,000,000.00 454,123,563.57 35,982,604.80 97,250,689.74 704,356,858.11

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 44,621,978.78 44,621,978.78

    （一）净利润 68,021,978.78 68,021,978.78

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影

    响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 68,021,978.78 68,021,978.78

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -23,400,000.00 -23,400,000.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -23,400,000.00 -23,400,000.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 117,000,000.00 454,123,563.57 35,982,604.80 141,872,668.52 748,978,836.89

    法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    (二) 会计报表附注

    2009 年半年度财务报表附注

    附注一、公司基本情况

    江苏扬农化工股份有限公司（以下简称公司或本公司）经江苏省人民政府苏政复

    [1999]135 号文批准，由江苏扬农化工集团有限公司等七家发起人共同发起设立。本公司成

    立于1999 年12 月10 日，成立时的股本总额为人民币7,000.00 万元。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18 号文核准，2002 年4 月12 日本公司向

    社会公开发行人民币普通股3,000.00 万股，股票每股面值1 元，发行后的股本总额为人民

    币10,000.00 万元，并于2002 年4 月25 日在上海证券交易所挂牌上市交易。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]163 号文核准，2007 年7 月25 日本公司

    非公开发行人民币普通股1,700.00 万股，股票每股面值1 元，发行后的股本总额为人民币

    11,700.00 万元。2007 年9 月27 日本公司在江苏省工商行政管理局办理了变更登记，变更

    后的营业执照注册号为320000000014093。本公司法定代表人为戚明珠，住所为扬州市文峰

    路39 号。

    本公司经营范围：农药的制造、加工（按批准证书经营）；精细化工产品的制造、加工，

    精细化工产品、农药的技术开发、应用服务，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。

    附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    一、遵守企业会计准则的声明

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、

    经营成果和现金流量等有关信息。

    二、财务报表的编制基础

    公司财务报表以持续经营为编制基础。

    三、会计年度

    公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    四、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    五、会计计量属性

    （一）本期采用的会计计量属性

    公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，采用重置成本、可变现净值、现值、公允江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量为前提。

    （二）会计计量属性在本期发生变化的报表项目

    本期报表项目的会计计量属性未发生变化。

    六、现金等价物的确定标准

    公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现

    金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。

    七、外币业务的核算方法

    （一）外币交易的初始确认

    对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）

    将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司

    按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。

    （二）资产负债表日或结算日的调整或结算

    资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别

    进行处理：

    1.外币货币性项目的会计处理原则

    对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即

    期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，

    同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的

    汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。

    2.外币非货币性项目的会计处理原则

    （1）对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中

    间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。

    （2）对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公

    司在确定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的

    存货成本进行比较。

    （3）对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司

    先将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金

    额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。

    八、金融资产与金融负债的核算方法

    （一）金融资产的分类江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：

    1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；

    2.持有至到期投资；

    3.应收款项；

    4.可供出售金融资产。

    （二）金融负债的分类

    公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：

    1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）；

    2.其他金融负债。

    （三）金融资产与金融负债的确认依据

    公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    （四）金融资产与金融负债的计量方法

    1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价

    值作为初始确认金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣

    告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有

    期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入

    当期损益。

    2.持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实

    际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期

    投资采用实际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。

    3.应收款项：按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。应收款项采用实

    际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。

    4.可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利

    息，单独确认为应收项目。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负债

    表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积），

    在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益（投资收益）。

    5.其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用

    实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    （五）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    1.存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    2.没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实

    际交易价格计量。

    （六）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    1.持有至到期投资与应收款项减值测试方法和减值准备计提方法

    资产负债表日，对于持有至到期投资与应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根

    据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。

    （1）对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证

    据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损

    失，计提减值准备。

    （2）对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单

    项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些

    组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。

    2.可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法

    资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑

    各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差

    额，确认减值损失，计提减值准备。

    九、应收款项坏账损失的核算方法

    （一）计提坏账准备的应收款项范围

    公司计提坏账准备的应收款项，包括应收账款、其他应收款。

    （二）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

    1.单项金额重大的应收款项

    单项金额重大的应收账款，是指期末余额在200.00 万元以上的应收款项。单项金额重

    大的其他应收款，是指期末余额在30.00 万元以上的应收款项。资产负债表日，公司对单项

    金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，则按其预计未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额重大的应

    收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末余额，按照账

    龄分析法计提坏账准备。

    应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：

    （1）债务人发生严重财务困难；江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    （3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

    （4）债务人很可能倒闭或进行其他债务重组。

    2.单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指期末余额

    在规定标准以下，债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，账龄在一年以上的应收款项。资

    产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款

    项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。

    3.公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：

    账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

    1 年以内（含1 年） 10 10

    1～2 年 20 20

    2～3 年 35 35

    3～4 年 50 50

    4 年以上 100 100

    （三）坏账的确认标准

    1.因债务人被依法宣告破产、撤销，其剩余财产确实不足清偿的应收款项；

    2.因债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收款项；

    3.逾期3年以上，债务人资不抵债，现金流量严重不足，确有证据表明不能收回的应收

    款项；

    十、存货的核算方法

    （一）存货的分类

    公司存货分为原材料、在产品、自制半成品、产成品、委托加工物资、包装物、低值易

    耗品等。

    （二）存货的盘存制度

    公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

    （三）存货的计价

    1.存货的初始计量

    公司存货按照取得存货时的实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本

    和其他成本。投资者投入存货的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    2.存货发出的计价方法

    原材料、包装物发出采用计划成本法，月末及年末再按照确定的方法将计划成本调整为

    实际成本，自制半成品、产成品发出采用加权平均法核算；领用低值易耗品采用一次转销法

    进行摊销。

    3.存货的期末计价

    （1）资产负债表日，公司的存货按照成本与可变现净值孰低计价，存货成本高于其可

    变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的

    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    （2）如果公司以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额在资产负债表日

    予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （3）可变现净值的确定依据

    ①存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净

    值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成

    本的，该材料按照可变现净值计量。

    ②为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；

    公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价

    格为基础计算。

    （4）存货跌价准备的计提方法

    公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备；对于数量繁多、单

    价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。

    十一、长期股权投资的核算方法

    （一）长期股权投资的初始计量

    1.企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：

    （1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资

    产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者

    权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转

    让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，

    计入资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的审计、评估和法律服务等各项直接相关费用，于发生时计入当期

    损益；为进行企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等相关费用，计入所

    发行债券和其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等相

    关费用，抵减权益性证券的溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    （2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本

    作为长期股权投资的初始投资成本。其中：

    ①通过一次交换交易实现的企业合并，企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买

    方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上购买

    方为进行企业合并发生的各项直接相关费用和或有对价。

    ②通过多次交换交易分步实现的企业合并，企业合并成本为每一单项交易成本之和。

    ③企业合并成本大于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；

    企业合并成本小于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    2.除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定

    确定其初始投资成本：

    （1）通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期

    股权投资，公司以其公允价值作为其初始投资成本。

    （2）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允

    价值作为其初始投资成本。

    （3）投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值

    作为其初始投资成本，但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公

    允价值作为其初始投资成本。

    公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权

    投资的初始投资成本。

    公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未

    发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。

    （二）长期股权投资的后续计量

    1.采用成本法核算的长期股权投资

    （1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同

    控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采

    用成本法核算。

    （2）采用成本法核算的长期股权投资，除追加或收回投资时需要调整长期股权投资成

    本以外，其投资成本在持有期间基本保持不变。被投资单位宣告分派现金股利或利润，公司

    按应享有的部分确认为当期投资收益；但所确认的投资收益仅限于被投资单位在接受投资后

    产生的累积净利润的分配额，超过部分应冲减长期股权投资的成本。

    （3）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照权

    益法进行调整。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    2.采用权益法核算的长期股权投资

    （1）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    （2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单

    位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被

    投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资初始

    投资成本。

    （3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净

    损益时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无

    法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资

    产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位的有

    关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位

    宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企

    业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，并在此

    基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予

    以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交

    易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。

    在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权

    投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投

    资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；

    经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务

    确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏

    损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质

    上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    （4）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，按照应享有或应分担的份

    额调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益（资本公积——其他资本公积）。

    （三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    1.确定对被投资单位具有共同控制的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关

    的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他投资方对被投

    资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。

    2.确定对被投资单位具有重大影响的依据

    重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资

    单位为其联营企业。

    （四）长期股权投资的处置

    处置长期股权投资，公司将其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益。采用权益

    法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权

    益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益（投资收益）。

    十二、固定资产的核算方法

    （一）固定资产的确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会

    计年度的有形资产。

    固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

    1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；

    2.该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （二）固定资产的分类

    公司的固定资产分为房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、电子设备。

    （三）固定资产的初始计量

    固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    （四）固定资产折旧

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产和土地以外，公司对所有固定资产计提折旧。公司

    固定资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类

    别、预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成

    本或当期损益。

    固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

    固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 7-20 3-5 4.75-13.86

    专用设备 4-12 3-5 7.92-24.25

    通用设备 5-10 3-5 9.50-19.40

    运输设备 7-10 3-5 9.50-13.86

    电子设备 4-15 3-5 6.33-24.25

    已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计净

    残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有变

    更，作为会计估计变更处理。

    （五）固定资产的后续支出

    固定资产的后续支出是指固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、装修支出、修理

    费用等。

    1.与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定

    资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。

    2.与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入

    当期损益。

    十三、在建工程的核算方法

    （一）在建工程的类别

    公司的在建工程分为建筑工程、安装工程、在安装设备、待摊支出等。

    （二）在建工程的计量

    在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程，按照直接材料、直接人工、

    直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达

    到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。

    公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定

    可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，

    转入固定资产，并按规定计提折旧；待办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价

    值，但不调整原已计提的折旧额。

    （三）在建工程结转为固定资产的时点

    公司在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。

    十四、无形资产的核算方法

    （一）无形资产的分类

    公司的无形资产主要包括土地使用权等。

    （二）无形资产的初始计量

    无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

    1.外购无形资产的成本，按照购买价款、相关税费以及直接归属于使该项无形资产达到

    预定用途所发生的其他支出确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上

    具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    2.自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生

    的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。

    公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶

    段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形

    资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入

    当期损益。

    同时满足下列资本化条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    3.投资者投入的无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议

    约定价值不公允的除外。

    （三）无形资产的后续计量

    1.使用寿命有限的无形资产的后续计量

    公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期

    摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额一般计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益

    通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。

    2.使用寿命不确定的无形资产的后续计量

    公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行

    减值测试。

    （四）无形资产使用寿命的估计

    1.来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或

    其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明

    公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。

    2.合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论

    证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司

    带来经济利益的期限。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    3.按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作

    为使用寿命不确定的无形资产。

    （五）土地使用权的处理

    1.公司取得的土地使用权一般确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金

    或资本增值的，将其转为投资性房地产。

    2.公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。

    3.外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配

    的，全部作为固定资产。

    十五、长期待摊费用的核算方法

    （一）长期待摊费用的范围

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上（不

    含1 年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。

    （二）长期待摊费用的初始计量

    长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。

    （三）长期待摊费用的摊销

    长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。

    十六、除存货和金融资产以外的资产减值

    （一）长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等非

    流动资产的减值

    1.资产减值损失的确定方法

    （1）按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间

    的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    （2）其他资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未

    来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低

    于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，

    计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    2.资产减值的迹象

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    的下跌。

    （2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在

    近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计

    未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）公司净资产的账面价值远高于其市价。

    （5）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （6）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （7）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创

    造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    3.资产可收回金额的计量

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。

    处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售

    状态所发生的直接费用等。

    4.资产减值准备的转回和转销

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。但是，在资产处置、出售、对外投

    资、以非货币性资产交换方式换出、在债务重组中抵偿债务等时，同时符合资产终止确认条

    件的，公司将相关资产减值准备予以转销。

    （二）资产组的减值

    如果单项资产的可收回金额无法确定，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可

    收回金额，认定资产组并进行减值测试。

    1.资产组的认定

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流

    入为依据，同时考虑公司管理层对生产经营活动的管理或者监控方式和对资产的持续使用或

    者处置的决策方式等因素。

    2.资产组可收回金额和账面价值的确定

    资产组的可收回金额按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现

    金流量的现值两者之间较高者确定。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    公司对资产组账面价值的确定基础，与其可收回金额的确定方式保持一致。资产组的账

    面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价值，不包括

    已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债金额就无法确定资产组可收回金额的除外。

    3.资产组减值测试

    资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认资产组减值损失。资产组减值损失按照下

    列顺序进行分摊：

    （1）抵减分摊至资产组中商誉的账面价值；

    （2）根据资产组中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他

    各项资产的账面价值。

    以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失处理，计入当期损

    益。抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确

    定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。由此而导致

    的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组中其他各项资产的账面价值所占比重进行分

    摊。

    4.总部资产减值测试

    如果有迹象表明某项总部资产可能发生减值的，则公司结合相关资产组或者资产组组合

    进行减值测试。

    （三）商誉减值的处理

    在涉及因非同一控制下的企业合并而形成的商誉的情况下，公司认定与商誉相关的资产

    组或者资产组组合，并以此为基础进行减值测试。

    对于企业合并所形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资

    产组或者资产组组合，在每年年度终了进行减值测试，计算可收回金额，并与其账面价值进

    行比较。如资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，该差额首先冲减分配到

    该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外

    的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    十七、借款费用的核算方法

    （一）借款费用的范围

    公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因

    外币借款而发生的汇兑差额等。

    （二）借款费用的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资

    本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    益。

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可

    使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    （三）借款费用资本化期间的确定

    1.借款费用开始资本化时点的确定

    当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所

    必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

    2.借款费用暂停资本化时间的确定

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3个

    月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损

    益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件

    的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    3.借款费用停止资本化时点的确定

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费

    用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费

    用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （四）借款费用资本化金额的确定

    1.借款利息资本化金额的确定

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下

    列规定确定：

    （1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期

    实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后的金额确定。

    （2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产

    支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一

    般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    （3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价

    或者溢价金额，调整每期利息金额。

    （4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际

    发生的利息金额。

    2.借款辅助费用资本化金额的确定江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    （1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定

    可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条

    件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    3.汇兑差额资本化金额的确定

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化

    条件的资产的成本。

    十八、收入的确认原则

    公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入，其确认原

    则如下：

    （一）销售商品收入的确认原则

    公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相

    联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关

    的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商

    品收入的实现。

    （二）提供劳务收入的确认原则

    1.提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供

    劳务收入。

    在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够

    可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可

    靠地估计。

    2.提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则

    公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供

    劳务收入：

    （1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金

    额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

    （2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本

    金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；

    （3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。

    （三）让渡资产使用权收入的确认原则

    公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让

    渡资产使用权收入的实现。

    十九、所得税的核算方法

    （一）公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （二）递延所得税资产或递延所得税负债的确认

    1.公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负

    债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有

    关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性

    差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。

    2.递延所得税资产的确认依据

    （1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确

    认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额

    时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期

    间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。

    （2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可

    抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    （3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的

    账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    （三）递延所得税资产或递延所得税负债的计量

    1.资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期

    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    2.适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计

    量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以

    外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。

    3.公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期

    方式相一致的税率和计税基础。

    4.公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。

    （四）所得税费用的确认和计量江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益）的基

    础上，将两者之和确认为所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事

    项的所得税影响。即：

    所得税费用或收益＝当期所得税＋递延所得税费用－递延所得税收益

    二十、企业合并

    （一）同一控制下的企业合并

    公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值

    计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差

    额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司为进行企业合并发生的各项

    直接相关费用（包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等），于

    发生时计入当期损益。

    （二）非同一控制下的企业合并

    1.公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债，以公司

    在购买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值为计量基础；公司在购

    买日对作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债的公允价值与其账面价值的差额，计入

    当期损益。

    2.合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负

    债以及发行的权益性证券的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用以及或有

    对价确定。

    （1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣

    除累计减值准备后的金额计量。

    （2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    按照下列规定处理：

    ①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

    进行复核；

    ②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额计入当期损益。

    二十一、合并财务报表

    （一）合并范围的确定原则

    1.公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

    2.公司将直接或通过子公司间接拥有半数以上表决权的所有被投资单位作为公司的子江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    公司，均纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明公司不能控制被投资单位的除外。

    3.公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为公司能够控制

    被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据

    表明公司不能控制被投资单位的除外：

    （1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；

    （2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    （3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    （4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    （二）合并财务报表的编制方法

    合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调

    整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并

    财务报表的影响，由母公司编制。

    二十二、主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正

    （一）会计政策变更

    2009年6月，财政部发布《企业会计准则解释第3号》，规定：高危行业企业按照国家规

    定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”

    科目，并要求进行追溯调整。

    公司按照上述规定进行了会计追溯调整，调整情况及影响：调减本期期初未分配利润

    5,538,692.86 元，调减期初盈余公积——专项储备 12,407,269.90元，调减期初盈余公积

    ——法定盈余公积1,054,617.94元，调减2008年度净利润10,512,192.11元。

    （二）主要会计估计变更和前期差错更正

    2008年国家税务总局发布《关于停止执行企业购买国产设备投资抵免企业所得税政策问

    题的通知》（国税发〔2008〕52号），规定自2008年1月1日起，停止执行企业购买国产设备投

    资抵免企业所得税的政策。但该通知对以前年度尚未抵扣的结余部分是否能够继续抵扣没有

    明确说明。

    从谨慎性原则出发，将控股子公司江苏优士化学有限公司国产设备投资抵免企业所得税

    的结余部分未计入2008年度的净利润。在2008年度汇算清缴时，税务部门同意将该结余部分

    继续抵免，公司因此调增本期期初未分配利润20,547,948.34元，调增2008年度净利润

    20,547,948.34元。

    上述两项调整合计调增本期期初未分配利润15,009,255.48元，调增2008年度净利润

    10,035,756.23元。2008年12月31日的股东权益增加21,407,716.74元，调整前归属母公司的

    所有者权益933,934,263.45 元，调整后归属母公司的所有者权益955,341,980.19元。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    附注三、税项

    1.主要税种和税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    当期销项税额减可抵

    扣进项税额

    农药原料及农药制剂的销项税率为13%，其

    他货物的销项税率为17%

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    城市维护建设税 应纳流转税额 7%

    按照《中华人民共和国农药管理条例》，公司生产销售的菊酯产品属农药原药。根据《中

    华人民共和国增值税暂行条例》第二条的有关规定，农药原药执行13%的增值税税率。

    2.优惠税负及批文

    根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于认定江苏省2008年度第二

    批高新技术企业的通知》（苏高企协[2008]9号），认定公司为江苏省2008年度第二批高新技

    术企业，并取得编号为GR200832001044的《高新技术企业证书》，有效期三年。按照《企业

    所得税法》和国家税务总局国税函[2008]985号《关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得

    税问题的通知》文件，公司自2008年1月1日起三年内享受国家高新技术企业15%的企业所得

    税税率。

    根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组下发的《关于认定江苏省2009年度第一

    批高新技术企业的通知》（苏高企协[2009]7号），认定公司控股子公司江苏优士化学有限公

    司为江苏省2009年度第一批高新技术企业，江苏优士化学有限公司自2009年1月1日起享受国

    家高新技术企业15%的企业所得税税率。

    3.其他说明

    （1）教育费附加：按实际交纳流转税额的4%计缴。

    （2）防洪保安资金、市场物价调节基金、粮食风险基金：根据扬州市人民政府办公室

    扬府办发[2003]50号文件，上述三项基金均按销售收入的1‰计征。根据江苏省人民政府《省

    政府关于取消和停止征收部分行政事业性收费和政府性基金项目的通知》(苏政发[2008]78

    号)，市场物价调节基金、粮食风险基金自2008年9月1日起停止征收。

    附注四、企业合并与合并财务报表

    1.子公司基本情况

    （金额单位：万元 币种：人民币）

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地 业务性质注册资本经营范围

    期末实际投

    资额

    实质上构成

    对子公司的

    净投资余额

    持股比

    例(%)江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    江苏优士化

    学有限公司

    有限责

    任公司

    仪征市大连

    路3 号(扬州

    化学工业园)

    制造业 36,000.00

    精细化工产品、农药及中

    间体制造、加工、销售、

    技术开发、应用服务；自

    营和代理各类商品及技术

    的进出口业务

    34,770.00 无 95

    子公司全称

    表决权比

    例(%)

    是否合

    并报表

    表决权比例未达半数以上纳入

    合并范围或表决权比例达到半

    数以上未纳入合并范围的原因

    少数股东

    权益

    少数股东权益

    中用于冲减少

    数股东损益的

    金额

    从归属母公司当期

    损益中扣减少数股

    东承担的超额亏损

    是否为通过

    企业合并取

    得的子公司

    是否通过同一

    控制下的企业

    合并取得的子

    公司

    江苏优士化学

    有限公司

    95 是 不适用 2,600.52 无 无 否 否

    合并本期期初至合并日(同一控制下被

    合并方)

    商誉(非同一控制下被

    子公司全称 合并方)

    属于同一控制

    下企业合并的

    判断依据

    同一控制

    的实际控

    制人 收入 净利润 现金净流量金额 确认方法

    江苏优士化学

    有限公司

    不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用

    附注五、合并财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

    1.货币资金

    期末余额 期初余额

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    (1)库存现金 176.64 92.07

    人民币 176.64 92.07

    (2)银行存款 468,519,113.69 513,177,083.24

    人民币 447,421,321.30 485,925,985.28

    外币（美元） 3,087,461.01 6.8319 21,093,224.87 3,834,855.53 6.8346 26,209,700.42

    外币（欧元） 473.77 9.6408 4,567.52 107,816.29 9.6590 1,041,397.54

    (3)其他货币资金 7,590.80 7,590.80

    人民币 7,590.80 7,590.80

    合计 468,526,881.13 513,184,766.11

    2.应收票据

    （1）应收票据分类

    期末余额 期初余额

    类别

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    银行承兑汇票 141,466,662.98 84.81 37,160,895.00 98.17

    商业承兑汇票 25,340,050.00 15.19 691,865.00 1.83

    合计 166,806,712.98 100.00 37,852,760.00 100.00

    （2）本报告期应收票据中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    3.应收账款

    （1）按账龄结构披露的应收账款

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 201,525,360.72 97.08 20,152,536.07 104,230,977.10 96.09 10,423,097.71

    1～2 年 2,880,924.50 1.39 576,184.90 2,188,346.71 2.02 437,669.34

    2～3 年 1,305,570.18 0.63 456,949.57 834,329.03 0.77 292,015.16

    3～4 年 677,722.53 0.33 338,861.27 255,500.00 0.24 127,750.00

    4 年以上 1,190,920.30 0.57 1,190,920.30 958,820.30 0.88 958,820.30

    合计 207,580,498.23 100.00 22,715,452.11 108,467,973.14 100.00 12,239,352.51

    （2）按种类披露的应收账款

    期末余额 期初余额

    类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的

    应收账款

    164,279,193.56 79.14 16,427,919.36 72.32 81,282,412.29 74.94 8,128,241.23 66.41

    单项金额不重大

    但风险较大的应

    收账款

    1,322,145.09 0.64 822,171.62 3.62 1,175,798.65 1.08 780,144.33 6.37

    其他单项金额不

    重大的应收账款

    41,979,159.58 20.22 5,465,361.13 24.06 26,009,762.20 23.98 3,330,966.95 27.22

    合计 207,580,498.23 100.00 22,715,452.11 100.00 108,467,973.14 100.00 12,239,352.51 100.00

    [注]单项金额重大的应收账款，是指期末余额在200.00 万元以上的应收账款；单项金

    额不重大但风险较大的应收账款，是指期末余额在200.00 万元以下但债务人违反了合同条

    款、违约偿付欠款，账龄在1 年以上的应收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指账

    龄在1 年以内的应收账款。

    （3）单项金额不重大但风险较大的应收账款

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1～2 年 474,289.01 35.87 94,857.80 476,067.90 40.49 95,213.58

    2～3 年 175745.78 13.29 61,511.02

    3～4 年 12,615.00 0.96 6,307.50 29,600.00 2.52 14,800.00

    4 年以上 659,495.30 49.88 659,495.30 670,130.75 56.99 670,130.75

    合计 1,322,145.09 100.00 822,171.62 1,175,798.65 100.00 780,144.33江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    （4）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （5）应收账款前五名欠款情况

    期末余额 期初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    应收账款前五名合计及比例 75,478,633.54 36.36 62,130,989.30 57.28

    4.预付款项

    （1）预付款项账龄

    期末余额 期初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 43,874,418.39 73.59 58,218,499.73 96.37

    1～2 年 14,967,773.35 25.10 1,915,747.82 3.17

    2～3 年 529,274.85 0.89 104,799.40 0.17

    3 年以上 252,197.99 0.42 172,476.53 0.29

    合计 59,623,664.58 100.00 60,411,523.48 100.00

    （2）预付款项前五名欠款情况

    期末余额 期初余额

    项目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例 41,492,720.74 69.59 39,918,096.38 66.08

    （3）本报告期预付款项中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    5.其他应收款

    （1）按账龄结构披露的其他应收款

    期末 期初

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 8,549,678.62 45.04 664,616.64 11,263,044.28 69.01 1,126,304.43

    1～2 年 5,966,337.12 31.44 1,193,267.42 610,567.32 3.74 122,113.46

    2～3 年 189,498.30 1.00 66,324.41 215,984.00 1.32 75,594.40

    3～4 年 62,650.00 0.33 31,325.00 29,438.00 0.18 14,719.00

    4 年以上 4,211,453.60 22.19 4,211,453.60 4,201,653.60 25.75 4,201,653.60

    合计 18,979,617.64 100.00 6,166,987.07 16,320,687.20 100.00 5,540,384.89

    （2）按种类披露的其他应收款

    类别 期末余额 期初余额

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    金额 比例

    (%) 金额 比例

    (%) 金额 比例(%) 金额 比例

    (%)

    单项金额重大的其他

    应收款 14,377,642.26 75.75 5,569,189.02 90.30 11,406,547.62 69.89 4,785,654.76 86.38

    单项金额不重大但风

    险较大的其他应收款 163,441.53 0.86 55,965.85 0.91 161,175.00 0.99 65,580.00 1.18

    其他单项金额不重大

    的其他应收款 4,438,533.85 23.39 541,832.20 8.79 4,752,964.58 29.12 689,150.13 12.44

    合计 18,979,617.64 100.00 6,166,987.07 100.00 16,320,687.20 100.00 5,540,384.89 100.00

    [注]单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在30.00 万元以上的其他应收款；单项

    金额不重大但风险较大的其他应收款，是指期末余额在30.00 万元以下但债务人违反了合同

    条款、违约偿付欠款，账龄在1 年以上的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应收款，

    是指账龄在1 年以内的其他应收款。

    （3）单项金额不重大但风险较大的其他应收款

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1～2 年 97,020.73 59.36 19,404.15 72,525.00 45.00 14,505.00

    2～3 年 39,014.00 23.87 13,654.90 55,000.00 34.12 19,250.00

    3～4 年 9,000.00 5.51 4,500.00 3,650.00 2.27 1,825.00

    4 年以上 18,406.80 11.26 18,406.80 30,000.00 18.61 30,000.00

    合计 163,441.53 100.00 55,965.85 161,175.00 100.00 65,580.00

    （4）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （5）金额较大的其他应收款的性质或内容

    单位名称 期末余额 内容

    大连绿社化学有限公司 4,999,500.00 保证金

    仪征纺织工业园有限责任公司 4,050,000.00 借款,账龄四年以上

    扬州化学工业园区管理委员会 2,163,130.00 园区配套设施借款，期限1 年

    合计 11,212,630.00

    （6）其他应收款前五名欠款情况

    期末余额 期初余额

    项目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例 13,581,142.26 71.56 11,681,547.62 71.58

    6.存货

    期末余额 期初余额

    项目

    账面余额

    跌价

    准备

    账面价值 账面余额

    跌价

    准备

    账面价值

    原材料 72,410,401.39 72,410,401.39 84,064,356.91 84,064,356.91江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    期末余额 期初余额

    项目

    账面余额

    跌价

    准备

    账面价值 账面余额

    跌价

    准备

    账面价值

    包装物 1,460,684.41 1,460,684.41 1,490,193.19 1,490,193.19

    低值易耗品 23,477.80 23,477.80 43,551.73 43,551.73

    委托加工物资 4,194,312.44 4,194,312.44 9,804,597.98 9,804,597.98

    产成品 56,744,271.62 56,744,271.62 84,877,818.09 84,877,818.09

    在产品 16,064,871.92 16,064,871.92 68,454,015.54 68,454,015.54

    合计 150,898,019.58 150,898,019.58 248,734,533.44 248,734,533.44

    7.长期股权投资

    （1）长期股权投资变动情况

    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本期初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    南京利卫特虫控制品

    有限公司

    权益法 245,000.00 266,437.26 0.00 4,950.59 261,486.67

    被投资单位名称

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    减值准备

    其中：本期减

    值准备

    现金红利

    南京利卫特虫控

    制品有限公司

    49.00 49.00 无

    （2）对联营企业的长期股权投资

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质

    注册资本

    (万元)

    持股比例

    (%)

    表决权比例

    (%)

    南京利卫特虫控制

    品有限公司

    有限责任公司 江苏南京 徐家俊 农药销售等50.00 49.00 49.00

    被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润 关联关系

    南京利卫特虫控制品有限公司578,600.12 44,953.86 533,646.26 191,449.50 -10,103.26 联营企业

    8.固定资产

    （1）固定资产情况

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    (1)固定资产原价合计 1,270,535,150.45 191,240,297.71 1,461,775,448.16

    其中：房屋及建筑物 310,507,256.00 20,634,780.71 331,142,036.71

    专用设备 842,509,738.15 162,400,227.84 1,004,909,965.99

    通用设备 105,222,107.14 7,840,863.45 113,062,970.59

    运输设备 5,937,205.74 5,937,205.74

    电子设备 6,358,843.42 364,425.71 6,723,269.13江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    (2)累计折旧合计 432,735,851.28 76,089,369.51 508,825,220.79

    其中：房屋及建筑物 62,916,626.38 6,672,806.73 69,589,433.11

    专用设备 318,348,942.20 61,624,377.77 379,973,319.97

    通用设备 44,678,649.08 7,070,344.86 51,748,993.94

    运输设备 2,499,898.70 327,677.67 2,827,576.37

    电子设备 4,291,734.92 394,162.48 4,685,897.40

    (3)固定资产净值合计 837,799,299.17 115,150,928.20 952,950,227.37

    其中：房屋及建筑物 247,590,629.62 13,961,973.98 261,552,603.60

    专用设备 524,160,795.95 100,775,850.07 624,936,646.02

    通用设备 60,543,458.06 770,518.59 61,313,976.65

    运输设备 3,437,307.04 -327,677.67 3,109,629.37

    电子设备 2,067,108.50 -29,736.77 2,037,371.73

    (4)减值准备合计

    其中：房屋及建筑物

    专用设备

    通用设备

    运输设备

    电子设备

    (5)固定资产净额合计 837,799,299.17 115,150,928.20 952,950,227.37

    其中：房屋及建筑物 247,590,629.62 13,961,973.98 261,552,603.60

    专用设备 524,160,795.95 100,775,850.07 624,936,646.02

    通用设备 60,543,458.06 770,518.59 61,313,976.65

    运输设备 3,437,307.04 -327,677.67 3,109,629.37

    电子设备 2,067,108.50 -29,736.77 2,037,371.73

    [注]本期计提折旧额76,089,369.51 元。

    （2）固定资产的说明：

    ①2008 年9 月，子公司江苏优士化学有限公司与中国进出口银行签订(2008)进出银（宁

    信抵）字第019 号房地产抵押合同和仪地（2008）押字181 号及仪地（2008）押字182 号土

    地使用权抵押合同。江苏优士化学有限公司以房产证号为“仪房权证真州字第0021016412

    号”的房产和土地使用权证号为“仪国用（2004）第1275 号”及“仪国用（2004）第1276

    号”的土地使用权为抵押物，为公司向中国进出口银行办理借款提供担保，担保金额

    6,000.00 万元，期限为12 个月，自2008 年9 月27 日至2009 年9 月26 日。截止2009 年6

    月30 日用于抵押的房产原值43,040,997.69 元。

    ②2002 年公司收购扬农集团2000T/a 菊酯基地相关资产项目，尚有2 幢房产的房产证

    未完成过户手续。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    9.在建工程

    期末余额 期初余额

    项目

    账面余额 减值准备账面净额 账面余额 减值准备 账面净额

    草甘膦项目 116,572,372.89 116,572,372.89 243,732,020.54 243,732,020.54

    锅炉 18,925,516.72 18,925,516.72 - -

    废水 16,794,898.59 16,794,898.59 - -

    YNJS010 工程 2,406,272.86 2,406,272.86 24,289.96 24,289.96

    炔醇工程 665,859.15 665,859.15 3,590.03 3,590.03

    氟化工程 1,088,319.30 1,088,319.30 - -

    其他 832,033.97 832,033.97 - -

    合计 157,285,273.48 157,285,273.48 243,759,900.53 243,759,900.53

    在建工程变动情况：

    本期减少额

    项目名称

    预算数

    (万元)

    期初余额 本期增加额

    转入固定资产

    本期其

    他减少

    期末余额

    草甘膦项目 39,000.00 243,732,020.54 63,316,615.04 190,476,262.69 116,572,372.89

    YNJS010 工程 435.00 24,289.96 2,381,982.90 2,406,272.86

    炔醇工程 78.86 3,590.03 662,269.12 665,859.15

    废水项目 6,500.00 16,794,898.59 16,794,898.59

    锅炉 4,020.96 18,925,516.72 18,925,516.72

    氟化工程 152.93 1,088,319.30 1,088,319.30

    其他 832,033.97 832,033.97

    合计 243,759,900.53 104,001,635.64 190,476,262.69 157,285,273.48

    10.工程物资

    项目 期末余额 期初余额

    专用通用设备 4,194,592.47 1,095,643.40

    11.无形资产

    （1）无形资产情况

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    (1)无形资产原价合计 61,267,640.00 61,267,640.00

    土地使用权 61,267,640.00 61,267,640.00

    (2)累计摊销合计 4,252,006.40 612,676.40 4,864,682.80

    土地使用权 4,252,006.40 612,676.40 4,864,682.80

    (3)无形资产净值合计 57,015,633.60 -612,676.40 56,402,957.20

    土地使用权 57,015,633.60 -612,676.40 56,402,957.20

    (4)无形资产减值准备合计江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    土地使用权

    (5)无形资产净额合计 57,015,633.60 -612,676.40 56,402,957.20

    土地使用权 57,015,633.60 -612,676.40 56,402,957.20

    （2）无形资产的说明：

    2008年9月，江苏优士化学有限公司与中国进出口银行签订房地产抵押合同和土地使用

    权抵押合同。江苏优士化学有限公司以自有房产和土地使用权为抵押物（详见固定资产说明）

    为公司向中国进出口银行办理借款提供抵押担保。截止2009年6月30日用于抵押担保的土地

    使用权原值40,437,000.00元，摊余价值35,988,930.00元。

    12.递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项目 期末余额 期初余额

    提取的资产减值准备 4,332,365.88 3,513,181.10

    安全生产费用 4,370,802.18 3,431,567.51

    合并抵销未实现销售利润 28,929.14 367,367.34

    合计 8,732,097.20 7,312,115.95

    13.资产减值准备

    本期减少额

    项目 期初余额 本期增加额

    转回转销合计

    期末余额

    (1)坏账准备 17,779,737.40 11,102,701.78 28,882,439.18

    (2)存货跌价准备

    (3)可供出售金融资产减值准备

    (4)持有至到期投资减值准备

    (5)长期股权投资减值准备

    (6)投资性房地产减值准备

    (7)固定资产减值准备

    (8)工程物资减值准备

    (9)在建工程减值准备

    (10)生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值

    准备

    (11)油气资产减值准备

    (12)无形资产减值准备

    (13)商誉减值准备

    (14)其他

    合计 17,779,737.40 11,102,701.78 28,882,439.18江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    14.短期借款

    （1）短期借款分类

    项目 期末余额 期初余额

    质押借款 - 14,519,424.24

    抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00

    保证借款 115,663,800.00 109,982,410.00

    信用借款 133,445,983.39 131,086,595.00

    合计 309,109,783.39 315,588,429.24

    （2）短期借款说明：

    截止2009年6月30日，短期借款均未逾期。

    15.应付票据

    （1）应付票据分类

    项目 期末余额 期初余额

    银行承兑汇票 166,041,682.04 214,711,188.30

    商业承兑汇票

    合 计 166,041,682.04 214,711,188.30

    （2）本报告期应付票据中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的

    款项情况

    单位名称 持股比例(%) 期末余额 期初余额

    扬州福源化工科技有限公司 6.60 1,520,000.00 1,360,000.00

    16.应付账款

    （1）账龄分析

    期末余额 期初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 638,488,249.24 98.57 495,333,429.40 97.25

    1～2 年 2,643,073.67 0.41 6,563,573.65 1.29

    2～3 年 1,285,635.55 0.20 3,867,629.34 0.76

    3 年以上 5,315,513.37 0.82 3,592,184.74 0.70

    合计 647,732,471.83 100.00 509,356,817.13 100.00

    （2）本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方的

    款项情况

    单位名称 持股比例(%) 期末余额 期初余额

    江苏扬农化工集团有限公司 40.94 16,950,433.31 27,475,090.25江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    扬州福源化工科技有限公司 6.6 4,049,943.85 5,744,986.15

    合计 21,000,377.16 33,220,076.40

    17.预收款项

    （1）账龄分析

    期末余额 期初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 14,492,756.65 78.43 149,573,004.03 97.91

    1～2 年 2,431,102.52 13.16 1,995,937.53 1.30

    2～3 年 737,087.45 3.99 653,595.70 0.43

    3 年以上 816,629.08 4.42 543,458.68 0.36

    合计 18,477,575.70 100.00 152,765,995.94 100.00

    （2）本报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东或关联方

    的款项。

    18.应付职工薪酬

    项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额

    (1)工资、奖金、津贴和补贴 12,689,697.68 17,700,385.77 21,562,022.28 8,828,061.17

    (2)职工福利费 2,138,278.90 2,138,278.90

    (3)社会保险费 3,289,000.00 5,993,351.98 9,282,351.98

    其中：医疗保险费 1,251,156.58 1,251,156.58

    基本养老保险费 3,992,087.81 3,992,087.81

    年金缴费 3,289,000.00 3,289,000.00

    失业保险费 482,609.01 482,609.01

    工伤保险费 142,635.03 142,635.03

    生育保险费 124,863.55 124,863.55

    (4)住房公积金 1,698,620.00 1,698,620.00

    (5)工会经费和职工教育经费 348,481.29 681,127.14 221,298.56 808,309.87

    (6)非货币性福利

    (7)因解除劳动关系给予的补偿

    (8)其他

    其中：以现金结算的股份支付

    合计 16,327,178.97 28,211,763.79 34,902,571.72 9,636,371.04

    19.应交税费

    项目 期末余额 期初余额

    增值税 -24,597,877.34 -61,145,493.50江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    企业所得税 -13,947,019.60 -34,326,359.66

    个人所得税 -996,667.75 370,137.27

    城市维护建设税 143,401.13 899,258.94

    房产税 506,620.48 188,897.01

    土地使用税 226,547.83 477,904.76

    教育附加费 81,943.52 513,862.21

    综合基金 167,252.90 34,301.46

    合计 -38,415,798.83 -92,987,491.51

    20.其他应付款

    （1）账龄分析

    期末余额 期初余额

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 19,803,384.91 90.60 13,692,219.51 85.96

    1～2 年 1,452,340.79 6.64 1,440,339.07 9.04

    2～3 年 337,021.62 1.54 431,075.86 2.71

    3 年以上 267,272.06 1.22 364,944.21 2.29

    合计 21,860,019.38 100.00 15,928,578.65 100.00

    （2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份股东或关联方

    的款项。

    21.其他流动负债

    项目 期初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    修理费 973,333.87 973,333.87 -

    合计 973,333.87 973,333.87 -

    22.股本

    期初余额 本期增减变动（＋、－） 期末余额

    项目

    数量

    比例

    (%)

    发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计 数量

    比例

    (%)

    ⑴有限售条件股份

    ①国家持股

    ②国有法人持股 42,899,492 36.67 42,899,492 36.67

    ③其他内资持股

    其中：

    境内法人持股

    境内自然人持股

    ④外资持股江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    其中：

    境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 42,899,492 36.67 42,899,492 36.67

    ⑵无限售条件流通股份

    ①人民币普通股 74,100,508 63.33 74,100,508 63.33

    ②境内上市的外资股

    ③境外上市的外资股

    ④其他

    无限售条件流通股合计 74,100,508 63.33 74,100,508 63.33

    ⑶股份总数 117,000,000 100.00 117,000,000 100.00

    23.资本公积

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    股本溢价 449,237,898.08 449,237,898.08

    其它资本公积 5,455,210.18 568,534.06 4,886,676.12

    合计 454,693,108.26 568,534.06 454,124,574.20

    24.专项储备

    项目 期初余额 期末余额

    安全生产费用 19,860,349.10 28,510,844.92

    25.盈余公积

    项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额

    法定盈余公积 41,711,830.19 41,711,830.19

    任意盈余公积 3,340,763.80 3,340,763.80

    合计 45,052,593.99 45,052,593.99

    26.未分配利润

    项 目 本期金额 提取或分配比例

    调整前年初未分配利润 303,726,673.36

    调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 15,009,255.48

    调整后年初未分配利润 318,735,928.84

    加：本期净利润 119,983,115.69

    盈余公积补亏

    应付现金股利 23,400,000.00 每10 股派发现金2 元

    转作股本的股利

    期末未分配利润 415,319,044.53

    调整年初未分配利润明细：江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    （1）由于会计政策变更，影响年初未分配利润 -5,538,692.86元；

    （2）由于期后事项调整，影响年初未分配利润 20,547,948.34元。

    详见附注二-二十二、主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正。

    27.少数股东权益

    项目 期末余额 期初余额

    扬州市天平化工厂有限公司 28,910,427.16 27,033,982.01

    28.营业收入与营业成本

    （1）营业收入与营业成本基本情况

    项目 本期金额 上期金额 项目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 1,097,221,300.78 1,281,993,337.84 主营业务成本877,086,761.50 1,063,695,971.47

    其他业务收入 69,837,238.71 62,451,232.19 其他业务成本64,600,154.76 59,183,894.73

    合计 1,167,058,539.49 1,344,444,570.03 合计 941,686,916.26 1,122,879,866.20

    （2）主营业务（分产品）

    本期金额 上期金额

    产品（劳务）名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    杀虫剂 712,549,395.22 560,618,682.53 866,400,471.45 719,812,899.23

    其中：卫生用菊酯 434,985,700.02 333,763,466.84 452,174,147.10 371,129,211.79

    农用菊酯 267,208,443.74 218,344,943.25 347,987,990.92 290,743,322.19

    其他 10,355,251.46 8,510,272.44 66,238,333.43 57,940,365.25

    除草剂 384,671,905.56 316,468,078.97 415,592,866.39 343,883,072.24

    合计 1,097,221,300.78 877,086,761.50 1,281,993,337.84 1,063,695,971.47

    （3）主营业务（分地区）

    本期金额 上期金额

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    境内 565,015,735.93 437,401,930.65 636,392,452.65 521,786,252.36

    境外 532,205,564.85 439,684,830.85 645,600,885.19 541,909,719.11

    合计 1,097,221,300.78 877,086,761.50 1,281,993,337.84 1,063,695,971.47

    （4）公司前五名客户的销售收入情况

    项目 本期金额 上期金额

    前五名客户的销售收入合计 651,832,489.96 525,588,987.90

    占营业收入的比例 55.85% 39.09%江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    29.营业税金及附加

    项目 本期金额 上期金额 计缴标准

    城市维护建设税 1,598,332.84 3,487,173.09 应纳流转税额的7%

    教育费附加 913,333.11 1,992,670.24 应纳流转税额的4%

    合计 2,511,665.95 5,479,843.33

    30.财务费用

    项目 本期金额 上期金额

    利息支出 6,457,794.15 6,231,460.35

    减：利息收入 1,783,595.73 2,296,937.02

    加：汇兑损失 2,941,085.27 5,859,511.23

    金融机构手续费支出 557,425.74 331,901.96

    合计 8,172,709.43 10,125,936.52

    31.资产减值损失

    项目 本期金额 上期金额

    (1)坏账损失 11,102,701.78 5,281,589.03

    (2)存货跌价损失

    (3)可供出售金融资产减值损失

    (4)持有至到期投资减值损失

    (5)长期股权投资减值损失

    (6)投资性房地产减值损失

    (7)固定资产减值损失

    (8)工程物资减值损失

    (9)在建工程减值损失

    (10)无形资产减值损失

    (11)商誉减值损失

    (12)其他

    合计 11,102,701.78 5,281,589.03

    32.投资收益

    （1）按产生投资收益的来源分项列示的投资收益

    产生投资收益的来源 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益 -4,950.59 -6,661.63

    处置长期股权投资产生的投资收益

    交易性金融资产持有期间取得的投资收益江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    持有至到期投资持有期间取得的投资收益

    可供出售金融资产持有期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    其他

    合计 -4,950.59 -6,661.63

    （2）按权益法核算的长期股权投资按被投资单位分项列示的投资收益

    被投资单位名称 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因

    南京利卫特虫控制品有限公司 -4,950.59 -6,661.63 被投资单位实现的净利润发生变动

    33.营业外收入

    项目 本期金额 上期金额

    (1)非流动资产处置利得合计

    其中：固定资产处置利得

    无形资产处置利得

    (2)债务重组利得

    (3)政府补助 227,500.00 9,977,756.00

    (4)盘盈利得

    (5)捐赠利得

    (6)非同一控制下的企业合并损益

    (7)赔款收入 15,350.00 535.00

    (8)其他 16,180.76 116,650.00

    合计 259,030.76 10,094,941.00

    34.营业外支出

    项目 本期金额 上期金额

    ⑴非流动资产处置损失合计

    其中：固定资产处置损失

    无形资产处置损失

    ⑵捐赠支出 150,000.00 4,607,411.54

    ⑶职工住房补贴 311,320.00 168,032.00

    ⑷综合基金[注] 1,275,074.86 4,449,164.13

    ⑸其他 27,603.03

    合计 1,736,394.86 9,252,210.70

    [注]综合基金包含防洪保安资金、市场物价调节基金、粮食风险基金，计缴标准参见附

    注三之3。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    35.所得税费用

    项目 本期金额 上期金额

    当期所得税 24,892,097.53 38,736,254.62

    递延所得税 -1,419,981.25 -2,901,477.85

    合计 23,472,116.28 35,834,776.77

    36.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）基本每股收益的计算过程

    ①基本每股收益=P÷S

    其中：

    P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利

    润；

    S为发行在外的普通股加权平均数；

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：

    S0为期初股份总数；

    S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；

    Sj为报告期因回购等减少股份数；

    Sk为报告期缩股数；

    M0报告期月份数；

    Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    ②公司期初股份总数为117,000,000.00股，报告期无因股票股利分配增加股份数，无因

    回购等减少股份数，也无缩股数，因此分母S=S0=117,000,000.00

    归属于公司普通股股东的净利润即利润表中的归属于母公司所有者的净利润，本报告期

    为119,983,115.69元

    ③本期基本每股收益=P÷S=119,983,115.69元/117,000,000.00=1.03元

    （2）稀释每股收益

    ①稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk＋认股权证、股份期权、可转换债券等增

    加的普通股加权平均数）

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润。

    ②公司不存在认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股以及已确认为费用的稀

    释性潜在普通股利息，因此公司的稀释每股收益与基本每股收益相同。

    37.合并现金流量表项目注释

    （1）收到其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额

    利息收入 2,380,619.46

    收到保证金 14,181,290.48

    罚款收入 15,350.00

    资金往来款 243,680.76

    合计 16,820,940.70

    （2）支付其他与经营活动有关的现金

    项目 本期金额

    销售费用 7,887,012.48

    管理费用 12,315,564.02

    财务费用 683,816.19

    营业外支出 150,000.00

    合计 21,036,392.69

    38.合并现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 123,453,914.72 120,903,250.49

    加：资产减值准备 11,102,701.78 5,281,589.03

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 76,089,369.51 53,321,793.47

    无形资产摊销 612,676.40 404,370.00

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以

    “－”号填列)

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列) 9,601,018.31 11,221,715.58

    投资损失(收益以“－”号填列) 4,950.59 6,661.63江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,419,981.25 -2,901,477.85

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) 97,836,513.86 20,344,505.49

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -350,832,538.27 -132,321,970.78

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 185,406,220.21 187,429,941.50

    其他 8,886,064.79

    经营活动产生的现金流量净额 160,740,910.65 263,690,378.56

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额[注] 468,526,881.13 430,544,197.21

    减：现金的期初余额 499,003,475.63 353,602,818.66

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -30,476,594.50 76,941,378.55

    附注六、母公司财务报表主要项目注释（除另有说明外，货币单位均为人民币元）

    1.应收账款

    （1）账龄及坏账准备

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 114,558,614.92 95.14 11,455,861.49 65,946,624.67 94.62 6,594,662.47

    1-2 年 2,827,379.50 2.35 565,475.90 1,690,348.81 2.43 338,069.76

    2-3 年 1,153,047.28 0.96 403,566.55 834,329.03 1.20 292,015.16

    3-4 年 677,722.53 0.56 338,861.27 255,500.00 0.37 127,750.00

    4 年以上 1,190,920.30 0.99 1,190,920.30 958,820.30 1.38 958,820.30

    合计 120,407,684.53 100.00 13,954,685.51 69,685,622.81 100.00 8,311,317.69

    （2）按种类披露的应收账款

    期末余额 期初余额

    类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    单项金额重大的应收账款 90,209,282.94 74.92 9,020,928.29 64.64 44,851,909.88 64.36 4,485,190.99 53.96

    单项金额不重大但风险较大

    的应收账款

    672,110.30 0.56 665,802.80 4.77 699,730.75 1.01 684,930.75 8.25

    其他单项金额不重大的应收

    账款

    29,526,291.29 24.52 4,267,954.42 30.59 24,133,982.18 34.63 3,141,195.95 37.79

    合计 120,407,684.53 100.00 13,954,685.51 100.00 69,685,622.81 100.00 8,311,317.69 100.00

    [注]单项金额重大的应收账款，是指期末余额在200.00万元以上的应收账款；单项金额

    不重大但风险较大的应收账款，是指期末余额在200.00万元以下但债务人违反了合同条款、

    违约偿付欠款，账龄在1年以上的应收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指账龄在1

    年以内的应收账款。

    （3）单项金额不重大但风险较大的应收账款

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1-2 年

    2-3 年

    3-4 年 12,615.00 1.88 6,307.50 29,600.00 4.23 14,800.00

    4 年以上 659,495.30 98.12 659,495.30 670,130.75 95.77 670,130.75

    合计 672,110.30 100.00 665,802.80 699,730.75 100.00 684,930.75

    （4）本报告期应收账款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （5）应收账款前五名欠款情况

    期末余额 期初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    应收账款前五名合计及比例 51,651,693.71 42.90 44,851,909.88 64.36

    2.其他应收款

    （1）账龄及坏账准备

    期末余额 期初余额

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内 192,270,440.77 97.10 19,036,692.85 84,059,603.00 99.00 8,405,960.30

    1-2 年 5,435,517.12 2.74 1,087,103.42 538,042.32 0.63 107,608.46

    2-3 年 174,223.30 0.09 60,978.16 160,984.00 0.19 56,344.40

    3-4 年 4,000.00 - 2,000.00 25,788.00 0.03 12,894.00

    4 年以上 131,453.60 0.07 131,453.60 121,653.60 0.15 121,653.60

    合计 198,015,634.79 100.00 20,318,228.03 84,906,070.92 100.00 8,704,460.76江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    （2）按种类披露的其他应收款

    期末余额 期初余额

    类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额重大

    的其他应收款

    195,605,458.79 98.78 19,808,194.65 97.49 81,822,459.64 96.37 8,182,245.96 94.00

    单项金额不重

    大但风险较大

    的其他应收款

    其他单项金额

    不重大的其他

    应收款

    2,410,176.00 1.22 510,033.38 2.51 3,083,611.28 3.63 522,214.80 6.00

    合计 198,015,634.79 100.00 20,318,228.03 100.00 84,906,070.92 100.00 8,704,460.76 100.00

    [注]单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在30.00万元以上的其他应收款；单项

    金额不重大但风险较大的其他应收款，是指期末余额在30.00万元以下但债务人违反了合同

    条款、违约偿付欠款，账龄在1年以上的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应收款，

    是指账龄在1年以内的其他应收款。

    （3）本报告期其他应收款中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东欠款。

    （4）金额较大的其他应收款的性质或内容

    单位名称 期末余额 内容

    江苏优士化学有限公司 187,905,946.53 往来款

    （5）其他应收款前五名欠款情况

    期末余额 期初余额

    项 目

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    其他应收款前五名合计及比例 195,605,458.79 98.78 82,497,793.14 97.16

    （6）其他应收关联方款项情况

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 占其他应收款总额的比例(%)

    江苏优士化学有限公司 控股子公司 187,905,946.53 94.89

    3.长期股权投资

    被投资单位名称 核算方法 初始投资成本 期初余额 本期增加额本期减少额 期末余额

    江苏优士化学有

    限公司

    成本法 347,700,000.00 347,700,000.00 347,700,000.00

    南京利卫特虫控

    制品有限公司

    权益法 245,000.00 266,437.26 4,950.59 261,486.67

    合计 347,945,000.00 347,966,437.26 4,950.59 347,961,486.67

    被投资单位名称

    在被投资单位

    持股比例(%)

    在被投资单位

    表决权比例(%)

    在被投资单位持股比例与

    表决权比例不一致的说明

    减值

    准备

    其中：本期

    减值准备

    现金红利江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    江苏优士化学有限公司 95.00 95.00 34,200,000.00

    南京利卫特虫控制品有限公司 49.00 49.00

    合计 34,200,000.00

    4.营业收入与营业成本

    （1）营业收入与营业成本基本情况

    项目 本期金额 上期金额 项目 本期金额 上期金额

    主营业务收入 550,109,252.44 644,618,461.90 主营业务成本452,059,070.93 554,895,651.56

    其他业务收入 21,796,662.33 74,861,783.97 其他业务成本21,670,844.19 71,594,446.51

    合计 571,905,914.77 719,480,245.87 合计 473,729,915.12 626,490,098.07

    （2）主营业务（分产品）

    本期金额 上期金额

    产品（劳务）名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    杀虫剂 550,109,252.44 452,059,070.93 644,202,932.70 554,521,184.67

    其中：卫生用菊酯 438,344,343.28 354,402,159.91 452,174,147.10 376,393,071.29

    农用菊酯 62,090,503.67 54,521,145.06 96,309,858.64 86,741,849.89

    其他 49,674,405.49 43,135,765.96 95,718,926.96 91,386,263.49

    除草剂 415,529.20 374,466.89

    合计 550,109,252.44 452,059,070.93 644,618,461.90 554,895,651.56

    （3）主营业务（分地区）

    本期金额 上期金额

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本

    境内 467,694,859.61 383,514,599.61 477,989,627.88 414,371,570.00

    境外 82,414,392.83 68,544,471.32 166,628,834.02 140,524,081.56

    合计 550,109,252.44 452,059,070.93 644,618,461.90 554,895,651.56

    （4）公司本年前五名客户的销售收入合计为217,862,846.12元，占本期营业收入总额

    的比例为38.09%

    5.投资收益

    （1）按产生投资收益的来源分项列示的投资收益

    产生投资收益的来源 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 34,200,000.00 28,500,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 -4,950.59 -6,661.63

    处置长期股权投资产生的投资收益

    交易性金融资产持有期间取得的投资收益

    持有至到期投资持有期间取得的投资收益江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    可供出售金融资产持有期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    处置持有至到期投资取得的投资收益

    处置可供出售金融资产取得的投资收益

    其他

    合计 34,195,049.41 28,493,338.37

    （2）按成本法核算的长期股权投资按被投资单位分项列示的投资收益

    被投资单位名称 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因

    江苏优士化学有限公司 34,200,000.00 28,500,000.00 股东会利润分配决议

    （3）按权益法核算的长期股权投资按被投资单位分项列示的投资收益

    被投资单位名称 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因

    南京利卫特虫控制品有限公司 -4,950.59 -6,661.63 被投资单位实现的净利润发生变动

    6.现金流量表补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    1.将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 77,717,230.76 68,021,978.78

    加：资产减值准备 17,257,135.09 4,236,764.39

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,716,460.50 13,906,421.06

    无形资产摊销

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以

    “－”号填列)

    固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

    公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

    财务费用(收益以“－”号填列) 4,193,377.89 6,226,755.46

    投资损失(收益以“－”号填列) -34,195,049.41 -28,493,338.37

    递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -3,214,773.09 -2,281,245.50

    递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

    存货的减少(增加以“－”号填列) 88,929,780.53 30,101,831.46

    经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -298,168,059.83 -138,373,265.86

    经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 120,758,309.32 79,826,700.09

    其他 4,174,685.47

    经营活动产生的现金流量净额 -7,830,902.77 33,172,601.51

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 409,659,747.73 289,526,219.88

    减：现金的期初余额 438,193,837.97 243,720,561.45

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -28,534,090.24 45,805,658.43

    附注七、关联方及关联交易

    1、公司实际控制人情况

    公司实际控制人

    名称

    关联关系 企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务性质

    江苏金茂化工医

    药集团有限公司

    控股股东的

    母公司

    有限责任公司

    (国有独资)

    扬州市史可

    法东路4 号

    程晓曦

    化工、医药、房地产、

    机械制造行业的投资

    公司实际控制人名

    称

    注册资本

    母公司对本公司

    的持股比例(%)

    母公司对本公司的

    表决权比例(%)

    本公司最

    终控制方

    组织机构代码

    江苏金茂化工医药

    集团有限公司

    18,230.00万元 52.81 52.81

    扬州市国

    有资产管

    理委员会

    74134784-5

    2.本公司的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    江苏扬农化工集团有限公司控股股东 有限责任公司扬州市文峰路39 号程晓曦 化工产品生产销售

    母公司名称

    注册资本

    (万元)

    母公司对本公司

    的持股比例(%)

    母公司对本公司的

    表决权比例(%)

    本公司最终控制方 组织机构代码

    江苏扬农化工集团有限公司12,987.00 40.94 40.94

    江苏金茂化工医药

    集团有限公司

    14071663-3

    3.本公司的子公司情况

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业类型 注册地 法人代表业务性质

    注册资本

    (万元)

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    江苏优士化

    学有限公司

    控股 有限责任公司

    仪征市大连路

    3 号（扬州化

    学工业园区）

    戚明珠

    化工产品

    生产销售

    36,000.00 95.00 95.00 75733611-2

    4.本公司的联营企业情况

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表业务性质

    注册资本

    (万元)

    本公司持

    股比例(%)

    本公司在被投资单位

    表决权比例(%)

    南京利卫特虫控制有限责任公司 江苏南京徐家俊 农药销售等50.00 49.00 49.00江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    品有限公司

    单位：元

    被投资单位名称

    期末资产

    总额

    期末负债

    总额

    期末净资产

    总额

    本期营业

    收入总额

    本期净

    利润

    关联关系

    组织机构

    代码

    南京利卫特虫控

    制品有限公司

    578,600.12 44,953.86 533,646.26 199,449.50 -10103.26 联营企业 75687226-3

    5.本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    仪征瑞达化工有限公司 同一控股股东 74481948-1

    江苏瑞祥化工有限公司 同一控股股东 76586202-4

    扬州华龙精细化工有限公司 同一控股股东 14071713-4

    扬州福源化工科技有限公司 持有本公司6.60%的股份 14072053-6

    6.关联交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本期金额 上期金额

    关联方名称

    关联

    交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交

    易定价

    原则

    金额

    (万元)

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    金额

    （万元）

    占同类交

    易金额的

    比例(%)

    江苏扬农化工集

    团有限公司

    销售 农用菊酯 [注1] 195.02 0.17 201.13 0.15

    江苏扬农化工集

    团有限公司

    采购

    农药产品

    化工原料

    [注2] 3,805.08 4.83 8,894.30 7.50

    江苏扬农化工集

    团有限公司

    采购 水 [注3] 71.03 0.09 97.48 0.08

    江苏扬农化工集

    团有限公司

    采购 电 [注3] 1,677.50 2.13 1,919.88 1.62

    江苏扬农化工集

    团有限公司

    采购 汽 [注3] 1,550.41 1.97 1,751.31 1.48

    江苏瑞祥化工有

    限公司

    采购 电 [注3] 13.99 0.02 13.02 0.01

    江苏瑞祥化工有

    限公司

    采购 汽 [注3] 3,038.13 3.85 3,654.96 3.08

    南京利卫特虫控

    制品有限公司

    销售 农用菊酯 市价 7.92 0.01 32.18 0.02

    [注1]根据2009年4月15日本公司与江苏扬农化工集团有限公司（以下简称集团公司）签

    订的《产品购销协议》，集团公司为促进其在境内农药业务的巩固与发展，需从本公司采购

    农用菊酯原药（主要为氯氰菊酯原药等，具体产品种类由需方根据实际需要确定）用于制剂

    生产和销售，有利于其丰富国内市场的竞争优势。双方签订的《产品购销协议》约定：产品

    价格根据市场行情的变化由双方协商后拟定；供方向需方供应的产品价格应不低于供方向其

    他任何企业单位供应的同类产品的平均价格，也不高于双方在商定价格时，需方在市场上可

    得到的同类产品的价格。双方应于每月月底结算一次货款。本协议有效期限至2011年12月31

    日，协议期满前可由双方协商后续签。

    2009年1-6月本公司向集团公司销售农用菊酯产品，取得销售收入195.02万元，销售毛

    利41.73万元；交易价格与市场同类产品的价格相同。江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    [注2]①根据2009年4月15日集团公司（供方，包括集团公司下属的仪征瑞达化工有限公

    司和江苏瑞祥化工有限公司）与本公司（需方，包括本公司下属的江苏优士化学有限公司）

    签订的《原材料采购协议》，需方根据自己业务的需要，需向供方采购部分共性的原材料。

    供方提供的原材料，供应价格由供方依据市场价格加上合理的储运费用，双方协商确定。供

    需双方应于每月月底结算一次货款。协议有效期限至2011年12月31日，期满前可由供需双方

    协商后续签。2009年1-6月本公司（含下属子公司）向集团公司（含下属子公司）采购上述

    原材料合计为2,090.51万元，交易价格与市场同类产品的价格相同。

    ②根据2009年4月15日本公司与集团公司签订的《产品购销协议》，本公司为全面满足境

    外客户的产品需求，需从集团公司采购农药产品用于外销，有利于促进本公司出口业务的快

    速成长。双方签订的《产品购销协议》约定：本公司从集团公司采购非农用菊酯类农药产品，

    主要为吡虫啉、氟啶脲等，具体产品种类由需方根据实际需要确定；产品价格根据市场行情

    的变化由双方协商后拟定；供方向需方供应的产品价格应不低于供方向其他任何企业单位供

    应的同类产品的平均价格，也不高于双方在商定价格时，需方在市场上可得到的同类产品的

    价格。双方应于每月月底结算一次货款。本协议有效期限至2011年12月31日，协议期满前可

    由双方协商后续签。2009年1-6月本公司向集团公司采购非农用菊酯类农药产品计1,714.57

    万元，交易价格与市场同类产品的价格相同。

    [注3]根据2009年4月15日集团公司与本公司签订的《水、电、汽采购协议》，集团公司

    向本公司有偿提供日常生产用水、电、汽。本公司安装水、电、汽计量分表，集团公司以该

    计量表显示的度数为准，作为集团公司计收本公司水、电、汽费的依据。因总表与分表之和

    出现误差，双方同意按各自分表用量分摊。集团公司提供的水、电，供应价格按政府指导定

    价结算；集团公司提供的工业用水、汽，供应价格按市场价格结算。双方应于每月月底结算

    一次费用。本协议有效期限至2011年12月31日，期满前可由双方协商后续签。

    2009年1-6月本公司子公司江苏优士化学有限公司向集团公司下属的江苏瑞祥化工有限

    公司采购日常生产用电13.99万元、蒸汽3,038.13万元。

    (2)关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称

    租赁资产

    情况

    租赁起始日租赁终止日租赁费用

    租赁费确定

    依据

    租赁费用对

    公司影响

    江苏扬农化工集

    团有限公司

    本公司 土地使用权

    1999 年10

    月10 日

    2019 年10

    月9 日

    105.56

    万元

    双方的租赁协

    议

    小

    关联租赁情况说明：

    ①根据2000年1月12日集团公司与本公司签订的《国有土地使用权租赁协议》，本公司租

    用集团公司通过出让方式取得的国有土地27,338.20平方米，租赁期限自1999年10月10日起

    至2019年10月9日，期满后双方可以续签。1999年10月10日起至1999年12月31日止免交租金，

    2000年租金价格为每平方米年租金20.10元，共计年租金549,497.82元，以后则按国家土地

    管理部门颁布的土地租金调价幅度和市场情况，每三年调整一次年租金金额。

    ②根据2005年4月3日集团公司与本公司签订的《国有土地使用权租赁补充协议》，本公江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    司租用集团公司持有的扬州市土地管理局扬国用[2002D]字第155号《国有土地使用证》项下

    其中的25,178.15平方米土地的国有土地使用权。集团公司同意将上述租赁土地按照双方于

    2000年1月12日签署的《国有土地使用权租赁协议》约定的价格租赁给本公司使用，租赁期

    限自2005年1月1日起至2019年10月9日，期满后双方可以续签。

    本公司2009年1-6月支付集团公司土地租金52.78万元；2008年同期支付集团公司土地租

    金52.78万元。

    (3)综合服务

    集团公司（包括集团公司自身以及下属的不论其是否具备法人资格的有关公司、单位、

    机构或部门）与本公司（包括本公司自身以及下属的子公司）于2009年4月15日续签了《综

    合服务协议》。双方签订的《综合服务协议》约定：本公司同意按本协议规定接受集团公司

    提供的各项服务，服务范围包括：职工宿舍、医疗服务、食堂、幼儿园、设备安装及维修服

    务、绿化及排污与消防等。本公司同意按上述协议规定向集团公司支付各项服务实际发生的

    费用中应由本公司承担的费用。协议有效期限至2011年12月31日，协议期满前可由双方协商

    后续签。

    本公司2009年1-6月支付绿化费22,972.00元，消防费52,766.55元；2008年同期支付绿

    化费28,288.90元、消防费30,263.57元。

    7.关联应收应付款项

    项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额

    应付票据 扬州福源化工科技有限公司 1,520,000.00 1,360,000.00

    应付账款 江苏扬农化工集团有限公司 16,950,433.31 27,475,090.25

    应付账款 扬州福源化工科技有限公司 4,049,943.85 5,744,986.15

    应付账款 仪征瑞达化工有限公司 0.42 433,845.23

    应付账款 江苏瑞祥化工有限公司 25,995,772.46 17,451,263.86

    附注八、或有事项

    截止2009 年06 月30 日，公司无需披露的重大或有事项。

    附注九、承诺事项

    截止2009 年06 月30 日，公司无需要披露的重大对外承诺事项。

    附注十、其他重要事项

    2009 年3 月24 日，本公司第三届董事会第二十三次会议审议通过了关于对子公司提供江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    综合授信担保的议案，公司拟为子公司江苏优士化学有限公司向银行申请不超过4.65 亿元

    的综合授信额度（期限为一年）提供担保。该议案已经于2009 年4 月15 日召开的2008 年

    度股东大会决议通过。

    截止2009 年6 月30 日，本公司为江苏优士化学有限公司向银行申请开具银行承兑汇票

    提供担保人民币110,937,631.50 元，贷款115,663,800.00 元。

    附注十一、补充资料

    1.按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号――非经常

    性损益》的规定，公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    项目 本期金额 说明

    1.非流动资产处置损益

    2.越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免

    3.计入当期损益的政府补助（与公司业务密切相关，按照国家统一标

    准定额或定量享受的政府补助除外）

    227,500.00

    4.计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    5.公司取得子公司、联营企业和合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的损益

    6.非货币性资产交换损益

    7.委托他人投资或管理资产的损益

    8.因不可抗力因素（如遭受自然灾害）而计提的各项资产减值准备

    9.债务重组损益

    10.企业重组费用（如安置职工的支出、整合费用等）

    11.交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    12.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    13.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    14.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性

    金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    15.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    16.对外委托贷款产生的损益

    17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    18.根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响

    19.受托经营取得的托管费收入

    20.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,704,864.10

    21.其他符合经常性损益定义的损益项目江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    22.少数股东损益影响额 21,014.76

    23.所得税影响额 221,604.62

    合计 -1,234,744.72

    2.按照中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号――净资产收

    益率和每股收益的计算及披露》的要求计算的净资产收益率及每股收益

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 11.32 12.00 1.025 1.025

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    11.44 12.13 1.036 1.036江苏扬农化工股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。

    2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及

    公告的原稿。

    江苏扬农化工股份有限公司

    董事长：戚明珠

    二〇〇九年八月二十日