股票简称:扬农化工 股票代码:600486
江苏扬农化工股份有限公司2006年年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2董事许金来因公在外地，书面委托董事程晓曦代行表决权。
1.3江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.3公司董事长戚明珠、财务负责人董兆云及会计机构负责人周洁宇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2上市公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 扬农化工
股票代码 600486
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 江苏扬州市文峰路39号
邮政编码 225009
公司国际互联网网址 www.yngf.com
电子信箱 yngf@yngf.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴孝举 任杰
联系地址 江苏扬州市文峰路39号 江苏扬州市文峰路39号
电话 （0514）5870486 （0514）5870486
传真 （0514）5889486 （0514）5889486
电子信箱 stockcom@yngf.com stockcom@yngf.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位：人民币元
本年比上
主要会计数据 2006年 2005年 2004年
年增减(%)
主营业务收入 1,017,243,592.90 751,921,043.05 35.29 549,827,767.87
利润总额 72,974,362.53 58,384,254.94 24.99 47,558,418.09
净利润 47,618,243.33 42,940,906.33 10.89 33,708,222.69
扣除非经常性损益
47,120,358.00 44,786,740.04 5.21 35,142,443.60
的净利润
经营活动产生的现
179,771,700.75 174,545,527.61 2.99 39,534,104.45
金流量净额
本年末比
2006年末 2005年末 上年末增 2004年末
减(%)
总资产 1,201,937,105.61 1,009,730,937.41 19.04 811,332,341.06
股东权益 438,819,176.83 390,796,644.97 12.29 370,375,738.64
3.2主要财务指标
单位：人民币元
本年比上年
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
增减(%)
每股收益 0.476 0.429 10.89 0.337
最新每股收益
减少0.14个
净资产收益率(%) 10.85 10.99 9.10
百分点
扣除非经常性损益的净利润为基础 减少0.72个
10.74 11.46 9.49
计算的净资产收益率(%) 百分点
每股经营活动产生的现金流量净额 1.798 1.745 2.99 0.395
本年末比上
2006年末 2005年末 2004年末
年末增减(%)
每股净资产 4.388 3.908 12.29 3.704
调整后的每股净资产 4.387 3.907 12.29 3.702
非经常性损益项目
√适用 □不适用
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长
-1,669,335.64
期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 195,000.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资
5,290,773.14
格的金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 -4,579,403.56
的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 903,173.23
所得税影响数 357,678.16
合计 497,885.33
3.3国内外会计准则差异
□适用 √不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 公积金 比例
数量 送股 其他 小计 数量
(%) 新股 转股 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 70,000,000 70.00 -10,197,573 -10,197,573 59,802,427 59.80
3、其他内资持股 297,573 297,573 297,573 0.30
其中：
境内法人持股 297,573 297,573 297,573 0.30
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 70,000,000 70.00 -9,900,000 -9,900,000 60,100,000 60.10
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 30,000,000 30.00 9,900,000 9,900,000 39,900,000 39.90
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售流通股份合计 30,000,000 30.00 9,900,000 9,900,000 39,900,000 39.90
三、股份总数 100,000,000 100.00 0 0 100,000,000 100.00
4.2股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,693
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或
年度内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 售条件股 冻结的
增减
(%) 份数量 股份数
江苏扬农化工集团有限公司 国有股东 47.90 47,899,492 -7,890,265 47,899,492 无
扬州福源化工科技有限公司 国有股东 8.93 8,927,202-1,470,537 8,927,202 无
广州金骏资产管理有限公司 未知 1.83 1,825,710 1,825,710 未知
扬州市电力中心 国有股东 1.19 1,190,293 -196,072 1,190,293 无
中国工商银行－科翔证券投资
其他 0.99 990,883 990,883 未知
基金
扬州产业投资经营公司 国有股东 0.89 892,720 -147,054 892,720 无
南京南大表面和界面化学工程
国有股东 0.60 595,147 -98,036 595,147 无
技术研究中心有限责任公司
全国社保基金六零一组合 其他 0.46 459,818 459,818 未知
叶国英 未知 0.41 405,030 405,030 未知
广州市金鼎广铝装饰工程有限
未知 0.40 395,869 395,869 未知
公司
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
广州金骏资产管理有限公司 1,825,710 人民币普通股
中国工商银行－科翔证券投资基金 990,883 人民币普通股
全国社保基金六零一组合 459,818 人民币普通股
叶国英 405,030 人民币普通股
广州市金鼎广铝装饰工程有限公司 395,869 人民币普通股
广州铝材厂装饰工程公司 314,493 人民币普通股
闻远松 299,869 人民币普通股
王永超 268,151 人民币普通股
沈维忠 251,188 人民币普通股
欧军 193,469 人民币普通股
上述股东关联江苏扬农化工集团有限公司持有扬州福源化工科技有限公司9.17%的股权。关系或一致行公司未知前十名流通股股东之间的关联关系。
动关系的说明公司未知前十名流通股股东和前十名股东之间的关联关系。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用 √不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
（1）控股股东情况
公司名称：江苏扬农化工集团有限公司
法人代表：王恩鸣
注册资本：12,987万元人民币
成立日期：1998年5月26日
主要经营业务或管理活动：农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、蒸汽、交流电的制造、加工、销售。
（2）实际控制人情况
公司名称：江苏金茂化工医药集团有限公司
法人代表：王恩鸣
注册资本：18,230万元
成立日期：2002年7月16日
主要经营业务或管理活动：化工、医药、房地产、机械制造行业的投资
原扬州市化工资产经营管理有限责任公司更名为江苏金茂化工医药集团有限公司。
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
扬农化工实际控制关系图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内
是否在股
从公司领
性 年 年初 年末 变动 东单位或
姓名 职务 任期起止日期 取的津贴
别 龄 持股数 持股数 原因 其他关联
总额(万
单位领取
元)
董事长
戚明珠 男 53 2006-04-27～2009-04-26 0 0 3 否
总经理
董事副总经理
董兆云 男 49 2006-04-27～2009-04-26 0 0 3 否
财务负责人
王恩鸣董事 男 58 2006-04-27～2009-04-26 0 0 3 是
程晓曦董事 男 46 2006-04-27～2009-04-26 0 0 3 是
许金来董事 男 51 2006-04-27～2009-04-26 0 0 3 是
吴建民董事 男 43 2006-04-27～2009-04-26 0 0 3 是
尹仪民独立董事 男 67 2006-04-27～2009-04-26 0 0 5 否
王跃堂独立董事 男 43 2006-04-27～2009-04-26 0 0 5 否
蒋敏 独立董事 女 40 2006-04-27～2009-04-26 0 0 5 否
姚守柔监事会主席 男 56 2006-04-27～2009-04-26 0 0 3 是
戴尔明监事 男 41 2006-04-27～2009-04-26 0 0 3 是
谢力 监事 男 31 2006-04-27～2009-04-26 0 0 3 是
周洁宇职工监事 男 35 2006-04-25～2009-04-26 0 0 3 否
何红军职工监事 男 29 2006-08-24～2009-04-26 0 0 3 否
吴孝举董事会秘书 男 29 2006-04-27～2009-04-26 0 0 否
周景梅副总经理 女 40 2006-04-27～2009-04-26 0 0 否
李安明副总经理 男 39 2006-04-27～2009-04-26 0 0 否
金文戈副总经理 男 38 2006-04-27～2009-04-26 0 0 否
王东朝副总经理 男 35 2006-04-27～2009-04-26 0 0 否
合计 / / / / 0 0 / 48 /
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1、回顾与展望
2006年公司上下认真践行四个负责的经营理念，全面落实科学发展观，深入推进二次创业。以产品结构调整为主线，以“做强卫生菊酯优势、做大农用菊酯总量、抓好国际市场开拓”为目标，注重技术创新，实施滚动技改，加强成本控制，抓好安全环保，转变增长方式，夯实管理基础，实现了发展速度与结构、质量、效益的统一，全面完成了2006年的经营目标。2006年实现主营业务收入10.17亿元，主营业务利润14776.77万元、净利润4761.82万元，分别比去年增长35.29%、19.95%、10.89%。
2006年公司积极实施品牌战略，通过提高顾客满意度，带动产品美誉度的提升。在以高质产品和优质服务打造扬农卓越品牌的同时，公司积极开展创牌工作，加快了从产品竞争向品牌制胜的跃进。“墨菊”品牌成功跻身“中国名牌产品”行列，公司成为农药行业首批获此荣誉的企业。“墨菊”商标同时被认定为“著名商标”，并入选商务部2006年度“最具市场竞争力品牌”。“优士”商标获得了“知名商标”称号。
2006年公司继续深入推进技术创新，三项专利获得发明授权，新申报专利一项。
2006年公司顺利完成股权分置改革工作，流通股股东与非流通股股东的利益趋于一致，有利于完善公司治理结构，推进公司规范运作，有利于公司的长远发展，对提升公司整体价值、完善公司的法人治理结构都具有积极的意义。
2007年公司将全力推进卫生、农用、国际三个市场建设，力争实现销售总量和经济效益的新突破。卫生用药扩大销量，巩固市场领先优势；农用菊酯加大销售，不断提高市场份额；国际市场不断拓展，提升参与国际分工能力。继续实施名牌战略，加快从知名品牌向领先品牌的提升。
公司争取在2007年上半年实施非公开发行股票，保证500吨/年高效氯氟氰菊酯项目和2400吨/年中间体项目建成投产，抓住高毒农药禁用的市场机遇，促进公司快速、健康、可持续发展。
2、主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金额合计27895.55万元，占采购总额比重为36.29%。
前五名销售客户销售金额合计44538.35万元，占销售总额比重为43.78%。
3、报告期内公司资产构成重大变动项目及说明
2006年 2005年
金额增减
项目 占总资产 占总资产 比例变动
金额(万元) 金额(万元) (万元)
比例 比例
应收帐款 12,712.85 10.58% 6,331.20 6.27% 6,381.65 4.31%
存货 13,374.43 11.13% 15,195.50 15.05% -1,821.07 -3.92%
长期股权投资 21.53 0.02% 19.99 0.02% 1.54 0.00%
固定资产 45,170.80 37.58% 46,133.60 45.69% -962.80 -8.11%
在建工程 2,738.27 2.28% 15.48 0.02% 2,722.79 2.26%
短期借款 0.00% 6,000.00 5.94% -6,000.00 -5.94%
长期借款 10,200.00 8.49% 11,500.00 11.39% -1,300.00 -2.90%
应收票据 12,124.62 10.09% 7,101.50 7.03% 5,023.12 3.05%
应付帐款 26,996.49 22.46% 16,189.37 16.03% 10,807.11 6.43%
应收帐款报告期内比上年增加6381.65万元，主要是由于①本公司产品销售规模扩大；②本年产品出口销售规模增长幅度较大，其中多数采用远期结算方式。
应收票据报告期比上年增加5023.12万元，主要是由于①本公司本年销售规模扩大；②本年购货方以承兑汇票付款方式增加。
应付帐款报告期比上年增加10807.11万元，主要是由于本公司本年销售规模扩大。
4、报告期内公司期间费用及所得税的重大变动及说明
项目名称 2006年 2005年 增减额(万元) 增减幅度
营业费用 1,910.34 2,547.87 -637.53 -25.02%
管理费用 5,615.82 3,191.45 2,424.36 75.96%
财务费用 461.53 842.20 -380.67 -45.20%
所得税 2,464.89 1,401.50 1,063.39 75.88%
管理费用本年较上年增长75.96%，主要由于①本公司为不断开发新产品，加大了科研费用的投入；②管理人员工资、福利费、社会统筹基金等较上年增加；③应收款项本年增加，增提了坏账准备金。
所得税本年较上年增加1063.39万元，主要由于一方面今年利润总额增加，另一方面公司去年国产设备抵免所得税745.26万元，剔除此因素今年比去年上升318.42万元。
5、报告期内公司现金流量的构成及说明
项目名称 2006年 2005年 增减额(万元) 增减幅度
经营活动产生的现金净流量 17,977.17 17,454.55 522.62 2.99%
投资活动产生的现金净流量 -15,746.11 -11,729.13 -4,016.98 34.25%
筹资活动产生的现金净流量 6,430.77 3,032.80 3,397.97 112.04%
投资活动产生的现金净流量本年度比去年度多支出4016.98万元，主要是用于支付以前年度工程款。
筹资活动产生的现金净流量本年度比去年度增加3397.97万元，主要是报告期新增银行借款。
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
（1）根据新会计准则第2号长期投资的规定，公司将现行会计政策下的对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。此项政策变化将减少子公司经营成果对母公司当期投资收益的影响，但不影响公司合并报表。
（2）根据《企业会计准则第16号-政府补助》的规定，公司将现行会计政策下计入资本公积或当期损益的政府补助，变更为在区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益。此项政策变化将增加公司的当期净利润和股东权益。
（3）根据《企业会计准则第18号-所得税》的规定，公司将现行会计政策下所得税的会计处理方法-应付税款法变更为资产负债表债务法。此项政策变化将会影响公司的当期会计所得税费用，从而影响公司的当期净利润和股东权益。
（4）根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中“少数股东权益”单独列示以及合并利润表中扣减“少数股东损益”后的净利润，变更为在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示以及合并利润表中的净利润不再扣减“少数股东损益”。此项政策变化将会增加公司的股东权益和当期净利润。
（5）公司董事会决定将坏帐准备的计提标准作如下调整：
帐龄 原计提比例 现计提比例
一年以内 5% 10%
一至二年 10% 20%
二至三年 30% 35%
三至四年 50% 50%
四至五年 80% 100%
五年以上 100% 100%
此项会计估计变化将会减少公司的当期净利润和股东权益。
上述差异事项和影响事项可能因财政部对新会计准则的进一步详解而相应调整。
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位：人民币元
毛利率 主营业务收 主营业务成
毛利率比上
产品 主营业务收入 主营业务成本 入比上年增 本比上年增
(%) 年增减（%）
减（％） 减（％）
增加0.13个
卫生用菊酯 719,024,442.09 603,457,734.52 16.07 32.10 31.90
百分点
减少5.78个
农用菊酯 251,741,590.80 223,820,615.08 11.09 34.43 43.78
百分点
减少12.65个
其他 46,477,560.01 39,293,534.57 15.46 128.14 168.22
百分点
减少1.69个
合计 1,017,243,592.90 866,571,884.17 14.81 35.29 38.02
百分点
本公司属农药行业，报告期内公司主营业务收入均来自于农药产品的生产、销售。
6.3主营业务分地区情况
单位：人民币元
分地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（%）
境内 1,171,558,166.81 37.75
境外 278,829,678.10 26.19
内部抵消 433,144,252.01
合计 1,017,243,592.90 35.29
6.4募集资金使用情况
□适用 √不适用
变更项目情况
□适用 √不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用 不适用
单位：人民币万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
500t/a高效氯氟氰菊酯项目 2140 分项完成
2400t/a中间体项目 1154 分项完成
1000t/a麦草畏项目 1277 分项完成
合计 4571
6.6董事会对会计师事务所“非标意见”的说明
□适用 √不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司审计，公司2006年度实现净利润47,618,243.33元，提取10%法定公积金6,098,347.06元，（控股子公司）提取25%任意盈余公积金4,702,924.08元，加上以前年度未分配利润30,388,466.34元，本次可供股东分配利润为67,205,438.53元。
董事会提议以2006年12月31日的公司总股本100,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金2.0元（含税），总计派发现金总额为20,000,000元，剩余未分配利润47,205,438.53元结转到下年度。公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用 √不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用 √不适用
7.2出售资产
□适用 √不适用
7.3重大担保
√适用 □不适用
单位：人民币元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否为关
担保对 发生日期（协 是否履
担保金额 担保类型 担保期 联方担保
象名称 议签署日） 行完毕
（是或否）
～
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 190,435,060.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 137,970,946.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 137,970,946.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 31.44
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
0
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
√适用 □不适用
单位：人民币万元
向关联方销售产品 向关联方采购产品
和提供劳务 和接受劳务
关联方
占同类交易 占同类交易
交易金额 交易金额
金额的比例% 金额的比例%
江苏扬农化工集团有限公司 388.61 0.38 18,355.82 23.88
扬州福源化工科技有限公司 140.48 0.18
合计 388.61 0.38 18,496.30 24.06
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额3,886,088.51元。
7.4.2关联债权债务往来
□适用 √不适用
报告期末资金被占用情况及清欠方案
□适用 √不适用
清欠方案是否能确保公司在2006年底彻底解决资金占用问题
□是□否 √不适用
7.5委托理财
□适用 √不适用
7.6承诺事项履行情况
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用 □不适用
承诺履
股东名称 承诺事项 备注
行情况
1、自所持扬农化工非流通股股份获得流通权之日起的二十四个
月内不上市交易或转让；前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌
交易出售扬农化工原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的
比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分
之十；2、自所持扬农化工非流通股股份获得上市流通权之日起
六十个月内，通过证券交易所挂牌交易出售扬农化工原非流通股
江苏扬农 严格按
股份的价格不低于公司董事会发出召开相关股东会议通知前最
化工集团 承诺履
后一个交易日收盘价13.33元的110%，即不低于14.66元（当扬
有限公司 行
农化工因送股或资本公积转增股本等导致股份发生变化时，对此
价格进行相应调整）；3、自所持扬农化工非流通股股份获得上市
流通权之日起六十个月内，无论其所持扬农化工股份指定交易在
任何证券公司，必须接受保荐机构华泰证券的监督。同时扬农集
团授权登记公司将违反承诺所出售股票价值金额的30%作为违
约金支付给扬农化工。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用 √不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用 √不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用 √不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
苏亚诚(一)审字(2007)第009号
江苏扬农化工股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“扬农化工”）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是扬农化工管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，扬农化工财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了扬农化工2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司
中国注册会计师：王敏、李治军
中国南京
2007年3月3日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表（附后）
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化。
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
本报告期无重大会计差错更正。
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
本公司于2007年1月1日起开始执行财政部于2006年颁布的《企业会计准则》（以下简称“新会计准则”），目前本公司正在评价执行新会计准则对本公司财务状况、经营成果和现金流量所产生的影响，在对其进行慎重考虑或参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，本公司在编制2007年度财务报告时可能对编制“新旧会计准则股东权益差异调节表”（以下简称“差异调节表”）时所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致差异调节表中列报的2007年1月1日股东权益（新会计准则）与2006年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。（股东权益差异调节表附后）
江苏扬农化工股份有限公司
董事长：戚明珠
二〇〇七年三月三日
资产负债表
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并数 母公司数
项目
合并母公司 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
流动资产：
货币资金 1 240,821,185.19 190,274,940.79 224,628,060.77 174,328,581.76
短期投资 1,935,455.01 1,935,455.01
应收票据 2 121,246,185.43 71,014,980.81 116,807,835.43 55,490,696.43
应收股利
应收利息
应收账款 3 1 127,128,523.35 63,312,043.12 120,041,907.76 62,623,376.13
其他应收款 4 2 6,912,970.86 7,089,618.25 71,583,934.65 64,004,776.79
预付账款 5 50,617,634.10 22,074,875.90 12,959,826.35 14,659,397.33
应收补贴款 6 222,109.02 829,352.49 222,109.02 829,352.49
存货 7 133,744,306.52 151,955,019.22 88,683,778.18 106,005,447.45
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 680,692,914.47 508,486,285.59 634,927,452.16 479,877,083.39
长期投资：
长期股权投资 8 3 215,322.16 199,903.78 144,167,814.79 130,715,470.48
长期债权投资
长期投资合计 215,322.16 199,903.78 144,167,814.79 130,715,470.48
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 9 691,425,063.32 642,997,673.51 339,833,351.30 342,981,767.79
减：累计折旧 9 239,717,079.93 181,661,656.79 163,907,855.84 142,612,613.33
固定资产净值 9 451,707,983.39 461,336,016.72 175,925,495.46 200,369,154.46
减：固定资产减值准备
固定资产净额 451,707,983.39 461,336,016.72 175,925,495.46 200,369,154.46
工程物资 10 3,927,414.66 734,454.26 293,845.34
在建工程 11 27,382,690.93 154,757.06
固定资产清理
固定资产合计 483,018,088.98 462,225,228.04 176,219,340.80 200,369,154.46
无形资产及其他资产：
无形资产 12 38,010,780.00 38,819,520.00
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 38,010,780.00 38,819,520.00 - -
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,201,937,105.61 1,009,730,937.41 955,314,607.75 810,961,708.33
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
资产负债表（续）
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并数 母公司数
项目
合并母公司 2006-12-31 2005-12-31 2006-12-31 2005-12-31
流动负债：
短期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付票据 13 154,169,323.42 157,862,389.33 76,100,377.42 90,439,198.73
应付账款 14 269,964,863.38 161,893,725.14 177,101,090.66 94,380,000.46
预收账款 15 86,305,276.79 100,922,612.78 86,305,276.79 89,843,112.78
应付工资 16 13,159,616.75 10,138,901.94 4,735,743.18 7,298,481.76
应付福利费 5,567,591.72 4,106,124.63 4,939,869.06 4,068,196.04
应付股利
应交税金 17 -7,278,849.87 -20,238,008.48 -2,959,433.95 -11,092,161.36
其他应交款 18 822,768.37 517,133.95 538,094.42 385,045.76
其他应付款 19 10,508,584.74 8,606,769.31 9,715,373.36 8,067,468.21
预提费用 20 702,642.50 1,455,403.49 614,633.70 1,319,280.00
预计负债
一年内到期的长期负债 21 105,000,000.00 55,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 638,921,817.80 485,265,052.09 412,091,024.64 344,708,622.38
长期负债：
长期借款 22 102,000,000.00 115,000,000.00 92,000,000.00 65,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 23 14,619,664.00 11,800,000.00 13,819,664.00 11,800,000.00
其他长期负债
长期负债合计 116,619,664.00 126,800,000.00 105,819,664.00 76,800,000.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 755,541,481.80 612,065,052.09 517,910,688.64 421,508,622.38
少数股东权益 7,576,446.98 6,869,240.35
股东权益：
股本 24 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
减：已归还投资
股本净额 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
资本公积 25 220,920,563.57 220,516,275.04 220,920,563.57 220,516,275.04
盈余公积 26 50,693,174.73 39,891,903.59 39,693,998.04 34,939,343.58
其中：法定公益金 10,374,459.73 8,723,606.39
减：未确认投资损失
未分配利润 27 67,205,438.53 30,388,466.34 76,789,357.50 33,997,467.33
其中：拟分配现金股利 20,000,000.00 20,000,000.00
外币报表折算差额
股东权益合计 438,819,176.83 390,796,644.97 437,403,919.11 389,453,085.95
负债和股东权益总计 1,201,937,105.61 1,009,730,937.41 955,314,607.75 810,961,708.33
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
利润及利润分配表
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
附注 合并数 母公司数
项目
合并母公司 2006年度 2005年度 2006年度 2005年度
一、主营业务收入 28 4 1,017,243,592.90 751,921,043.05 1,005,902,413.70 749,605,999.09
减：主营业务成本 28 4 866,571,884.17 627,846,289.87 897,395,445.31 668,851,288.81
主营业务税金及附加 29 2,904,039.24 879,476.72 830,712.18
二、主营业务利润 147,767,669.49 123,195,276.46 107,676,256.21 80,754,710.28
加：其他业务利润 30 5,892,965.99 3,815,927.94 5,883,475.32 3,815,927.94
减:营业费用 19,103,400.04 25,478,659.74 17,384,089.28 24,348,262.38
管理费用 31 56,158,173.34 31,914,526.64 43,599,611.52 27,274,658.14
财务费用 32 4,615,277.73 8,422,001.55 2,235,999.48 4,426,734.47
三、营业利润 73,783,784.37 61,196,016.47 50,340,031.25 28,520,983.23
加：投资收益 33 5 5,306,191.52 82,760.49 18,743,117.45 27,221,563.58
补贴收入 34 200,000.00 100,000.00
营业外收入 35 88,970.00 949,258.74 67,850.00 943,018.74
减：营业外支出 36 6,404,583.36 3,843,780.76 5,045,980.07 2,815,284.28
四、利润总额 72,974,362.53 58,384,254.94 64,205,018.63 53,870,281.27
减：所得税 37 24,648,912.57 14,014,990.55 16,658,474.00 10,027,659.16
减：少数股东损益 707,206.63 1,428,358.06
加：未确认投资损失
五、净利润 47,618,243.33 42,940,906.33 47,546,544.63 43,842,622.11
加：年初未分配利润 30,388,466.34 29,863,298.22 33,997,467.33 28,499,762.96
其他转入
六、可供分配的利润 78,006,709.67 72,804,204.55 81,544,011.96 72,342,385.07
减：提取法定盈余公积 6,098,347.06 7,098,142.52 4,754,654.46 4,384,262.21
提取法定公益金 3,549,071.27 2,192,131.11
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 71,908,362.61 62,156,990.76 76,789,357.50 65,765,991.75
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 4,702,924.08 8,768,524.42 8,768,524.42
应付普通股股利 23,000,000.00 23,000,000.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 67,205,438.53 30,388,466.34 76,789,357.50 33,997,467.33
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
现金流量表
2006年度
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
附注
项目 合并数 母公司数
合并母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,045,055,914.50 1,075,837,596.50
收到的税费返还 25,515,224.53 25,515,224.53
收到的其他与经营活动有关的现金 38 4,861,992.88 3,710,089.31
现金流入小计 1,075,433,131.91 1,105,062,910.34
购买商品、接受劳务支付的现金 781,246,617.56 986,986,509.18
支付给职工以及为职工支付的现金 37,544,455.64 28,583,848.64
支付的各项税费 39,450,072.05 15,042,157.97
支付的其他与经营活动有关的现金 39 37,420,285.91 37,770,498.58
现金流出小计 895,661,431.16 1,068,383,014.37
经营活动产生的现金流量净额 179,771,700.75 36,679,895.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 12,918,932.09 12,918,932.09
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 112,042.27 112,042.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 850,000.00 1,291,928.74
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 13,880,974.36 14,322,903.10
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 165,537,325.26 15,653,213.90
投资所支付的现金 5,804,746.21 5,804,746.21
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 171,342,071.47 21,457,960.11
投资活动产生的现金流量净额 -157,461,097.11 -7,135,057.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
借款所收到的现金 102,000,000.00 92,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 40 42,287,800.00 42,287,800.00
现金流入小计 144,287,800.00 134,287,800.00
偿还债务所支付的现金 70,000,000.00 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 9,980,118.03 7,352,118.03
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 41
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金
现金流出小计 79,980,118.03 77,352,118.03
筹资活动产生的现金流量净额 64,307,681.97 56,935,681.97
四、汇率变动对现金的影响 -1,072,041.21 -1,181,041.92
五、现金及现金等价物净增加额 85,546,244.40 85,299,479.01
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
现金流量表（续）
2006年度
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
附注
项目 合并数 母公司数
合并母公司
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 47,618,243.33 47,546,544.63
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 707,206.63
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 3,868,917.24 1,198,925.57
固定资产折旧 71,080,543.37 34,320,362.74
无形资产摊销 808,740.00
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加）
预提费用增加（减：减少） -753,120.99 -698,706.30
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益)
固定资产报废损失 1,669,335.64 1,669,335.64
财务费用 6,584,383.24 4,059,083.95
投资损失（减：收益） -5,306,191.52 -18,743,117.45
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 19,113,885.93 19,610,292.98
经营性应收项目的减少(减：增加) -132,653,220.45 -132,732,970.29
经营性应付项目的增加(减：减少) 166,628,689.80 80,045,855.97
其他 42 404,288.53 404,288.53
经营活动产生的现金流量净额 179,771,700.75 36,679,895.97
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 240,821,185.19 224,628,060.77
减：现金的期初余额 155,274,940.79 139,328,581.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 85,546,244.40 85,299,479.01
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
股东权益调节表
单位：人民币元
项目 注释 项目名称 金额
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 438,819,176.83
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 4,072,537.64
14 少数股东权益 7,613,278.59
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 450,504,993.06
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇