江苏扬农化工股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事许金来，因公在外地，书面委托董事程晓曦代行表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长戚明珠、财务负责人董兆云及会计机构负责人周洁宇声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称： 江苏扬农化工股份有限公司
中文缩写： 扬农化工
公司英文名称： Jiangsu Yangnong Chemical Co.,Ltd.
公司英文名称缩写： Yangnong Chemical
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
股票A股简称： 扬农化工
股票A股代码： 600486
3、公司注册地址： 江苏扬州市文峰路39号
公司办公地址： 江苏扬州市文峰路39号
邮政编码： 225009
公司国际互联网网址： www.yngf.com
公司电子信箱： stockcom@yngf.com
4、公司法定代表人： 戚明珠
5、公司董事会秘书： 吴孝举
证券事务代表： 任杰
电话： （0514）85870486
传真： （0514）85889486
E-mail： stockcom@yngf.com
联系地址： 江苏扬州市文峰路39号
6、公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券办公室
7、公司其他基本情况
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]163号文核准，公司于2007年7月20日采取非公开发行方式发行股份1700万股，该股份已于2007年7月25日在中国证券登记结算有限公司上海分公司登记。
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：人民币元
2006-12-31
本报告期末比上
项 目 2007-6-30
年度期末增减%
调整后 调整前
总资产 1,418,457,247.15 1,206,046,474.86 1,201,937,105.61 17.61
所有者权益 463,500,238.38 442,891,714.47 438,819,176.83 4.65
每股净资产(元/股) 4.635 4.429 4.388 4.65
2006年1-6月 本报告期比上年
2007年1-6月
调整后 调整前 同期增减%
营业利润 61,021,950.24 50,150,190.00 50,155,355.53 21.68
利润总额 58,450,881.31 47,406,753.35 47,406,753.35 23.30
净利润 40,608,523.91 30,625,153.66 30,962,605.53 32.60
扣除非经常性损益的净利润 41,006,127.15 32,463,256.22 32,800,708.09 26.32
基本每股收益(元/股) 0.406 0.306 0.310 32.60
稀释每股收益(元/股) 0.379 0.286 0.289 32.60
净资产收益率(%) 8.76 7.27 7.34 增加1.49个百分点
经营活动产生的现金流量净额 122,758,116.22 88,166,466.85 88,166,466.85 39.23
每股经营活动产生的现金流量净额 1.228 0.882 0.882 39.23
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标
1,896,770.00
准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,294,373.24
合计 -397,603.24
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 5,794
前十名股东持股情况
持股比 报告期末 报告期 持有限售条 质押或
股东名称 股份性质
例(%) 持股数 内增减 件股份数量 冻结
江苏扬农化工集团有限公司 国有股东 47.90 47,899,492 0 47,899,492 无
扬州福源化工科技有限公司 国有股东 8.93 8,927,202 0 8,927,202 无
中银国际－中行－法国爱德蒙得洛
其他 1.90 1,900,000 1,900,000 0 未知
希尔银行
中国银行－易方达积极成长证券投
其他 1.81 1,808,176 1,808,176 0 未知
资基金
中国工商银行－易方达价值成长混
其他 1.79 1,794,291 1,794,291 0 未知
合型证券投资基金
中国人寿保险股份有限公司－分红
其他 1.73 1,727,533 1,727,533 0 未知
－个人分红－005L－FH002沪
中国建设银行－国泰金鼎价值精选
其他 1.29 1,288,394 1,288,394 0 未知
混合型证券投资基金
扬州市电力中心 国有法人 1.19 1,190,293 0 1,190,293 无
广州金骏资产管理有限公司 其他 1.10 1,100,000 -725,710 0 未知
国际金融－汇丰－JPMORGAN
CHASE BANK, NATIONAL 其他 1.10 1,099,940 1,099,940 0 未知
ASS0CIATION
前十名流通股股东持股情况
持有无限
股东名称 售条件股 股份种类
份数量
中银国际－中行－法国爱德蒙得洛希尔银行 1,900,000 人民币普通股
中国银行－易方达积极成长证券投资基金 1,808,176 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 1,794,291 人民币普通股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002
1,727,533 人民币普通股
沪
中国建设银行－国泰金鼎价值精选混合型证券投资基金 1,288,394 人民币普通股
广州金骏资产管理有限公司 1,100,000 人民币普通股
国际金融－汇丰－JPMORGAN CHASE BANK, NATIONAL 1,099,940 人民币普通股
ASS0CIATION
中国农业银行－富国天瑞强势地区精选混合型开放式证券
1,000,000 人民币普通股
投资基金
中国建设银行－交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 1,000,000 人民币普通股
中国工商银行－科翔证券投资基金 990,883 人民币普通股
江苏扬农化工集团有限公司和扬州福源化工科技有限公司为一
上述股东关联关系或 致行动人。
一致行动关系的说明 易方达积极成长证券投资基金、易方达价值成长混合型证券投
资基金和科翔证券投资基金同为易方达基金管理公司旗下的基金。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份
持有的有限
序 有限售条件 可上市交易情况
售条件股份 限售条件
号 股东名称 可上市交 新增上市交
数量
易时间 易股份数量
1、自获得流通权之日起的二十四个月内不上市
2008-7-5 5,000,000交易或转让；前述承诺期满后，通过证券交易
所挂牌交易出售扬农化工原非流通股股份，出
售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不
江苏扬农化工集 2009-7-5 5,000,000
1 47,899,492 超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之
团有限公司 十；2、自获得上市流通权之日起六十个月内，
通过证券交易所挂牌交易出售扬农化工原非流
2010-7-5 37,899,492通股股份的价格不低于14.66元（当扬农化工
因送股或资本公积转增股本等导致股份发生变
化时，对此价格进行相应调整）。
1、自获得流通权之日起，在十二个月内不上市
2007-7-5 5,000,000交易或者转让；2、前述承诺期满后，通过证券
扬州福源化工科
2 8,927,202 交易所挂牌交易出售扬农化工原非流通股股
技有限公司 份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个
2008-7-5 3,927,202月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过
百分之十。
3 扬州市电力中心 1,190,293 2007-7-5 1,190,293
扬州产业投资经
4 892,720 2007-7-5 892,720
营公司
南京南大表面和界
面化学工程技术研 自获得流通权之日起，在十二个月内不
5 595,147 2007-7-5 595,147
究中心有限责任公 上市交易或者转让。
司
江苏亚星客车集
6 297,573 2007-7-5 297,573
团有限公司
扬州市天平化工
7 297,573 2007-7-5 297,573
厂有限公司
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，公司紧紧抓住卫生市场保持热销，农药市场持续升温等有利机遇，不断加强内外两个市场建设，以强化管理、技术、机制创新为抓手，坚持科学发展、和谐发展，企业保持了健康、快速的发展态势。公司紧紧抓住高毒农药开始禁用的大好机遇，抢抓市场，农用菊酯销售额同比增长56.36%，促进公司营业收入同比增长25.20%。报告期公司实现净利润4060.85万元，比上年同期增长32.60%。
下半年季节性因素对公司经营成果有较大影响，产销将逐步回落。农药出口退税率降低以及人民币对美元的升值都会对公司的出口业务产生不利影响。
下半年公司非公开发行股票募集资金到位，公司将加快建设，争取部分项目在年底前投产，尽早实现募集资金项目的预计收益，提升公司整体效益。
(二)经营情况
1、主营业务的范围及其经营状况。
单位：人民币元
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期
(%)
期增减（%）期增减（%）增减（%）
减少0.12个
卫生用菊酯 444192986.70 377133732.56 15.10 6.14 6.29
百分点
增加4.58个
农用菊酯 235866750.07 201412070.39 14.61 56.36 48.39
百分点
9.52
其他 73216489.69 66640617.29 8.98 261.29 303.49 减少 个
百分点
增加0.35
合计 753276226.46 645186420.24 14.35 27.76 27.24 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额239.63万元。
2、主营业务分地区情况
单位：人民币元
营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
境内 522,578,807.46 14.77
境外 230,697,419.00 71.77
合计 753,276,226.46 27.76
3、公司在经营中出现的问题与困难
公司在经营中出现的问题和困难主要有出口退税率的降低、人民币对美元持续升值等，这些将减少公司出口产品的盈利水平，降低出口产品的国际市场竞争力。
对此公司将积极与外商进一步洽谈，合理确定下半年及以后的产品售价，进一步采取节能、降耗、减本、增效的有效措施，尽量降低国家宏观政策调整带来的不利影响。
(三)公司投资情况
1、募集资金承诺项目情况
单位：人民币万元
是否符 是否符
拟投入 是否变 实际投 预计 产生收
承诺项目名称 合计划 合预计
金额 更项目 入金额 收益 益情况
进度 收益
500吨/年三氟氯菊酸及高效
4,920 否 4,752 是
氯氟氰菊酯技改扩建项目
2400吨/年贲亭酸甲酯及DV
4,970 否 1,536 是
酰氯技改扩建项目
1000吨/年麦草畏原药项目 4,850 否 1,627 是
合计 14,740 -- 7,915 -- --
2、非募集资金项目情况
单位：人民币万元
项目名称 项目预计投资总金额 项目进度 项目收益情况
废水改造项目 4350 94% -
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和江苏证监局《关于开展上市公司治理专项活动相关工作的通知》的要求，江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》等有关法律、行政法规，以及《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等内部规章制度，认真进行了自查，完成了自查报告及整改计划。
1、建立健全公司治理各项制度
公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司股东大会规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司章程指引》等法律、法规和规范性文件的要求，已经建立并及时修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等一系列公司治理规章制度。这一系列规章制度，形成了一个结构完整、行之有效的公司治理规章制度体系，成为本公司规范运作、稳健经营的行动指南。
2、股东和股东大会
本公司第一大股东是江苏扬农化工集团有限公司（以下简称“扬农集团”），现持有本公司40.94%的股份，第二大股东是扬州福源化工科技有限公司，持有本公司7.63%的股份，公司前两大股东为一致行动人。（注：上述两股东的持股比例截止本报告披露日）
本公司具有充分的自主经营能力，与扬农集团及其所属企业，以及其他股东，在业务、资产、人员、机构及财务方面实行"五分开"，严格保持独立性，没有股东侵害公司利益的情况发生。自2002年4月上市以来，本公司一直致力于改善本公司治理、改善经营管理水平、改善信息披露质量和投资者关系管理，注重对投资者的回报。股东大会制度建立健全了和股东沟通的有效渠道，积极听取股东的意见和建议，确保所有股东对公司重大事项的知情权、参与权和表决权。
公司历次召开股东大会均由律师见证，凡是涉及中小股东切身利益的事项，公司均开通了网络投票表决的方式，确保股东特别是中小股东充分行使表决权。
3、董事和董事会
本公司董事会现有董事9名，其中股东董事5名，独立董事3名，管理层董事1名。公司董事多年从事化工行业，具有丰富的化工行业经验和管理经验。3名独立董事分别是行业专家、会计专家和法律专家，多元化的董事结构为本公司董事会带来了广泛的业务经验，保持了董事会内应有的独立元素，能够有效地作出独立判断。各位董事均能按照法律和《公司章程》的要求，勤勉尽责履行义务。
公司董事会制定了《董事会议事规则》，董事会的召集、召开均符合法律法规和《公司章程》要求。
公司董事会设立了薪酬与考核委员会和审计委员会。
4、监事和监事会
本公司监事会现有监事5名，其中股东代表监事3名、职工监事2名。监事能按照法律和《公司章程》的要求，勤勉尽责履行义务，对公司的经营状况、财务活动、董事和高级管理人员的履职情况进行检查和监督；制定了《监事会议事规则》，监事会的召集、召开符合法律法规和《公司章程》要求。
5、信息披露管理
公司自上市以来，一直将信息披露工作作为本公司一项十分重要的工作和应切实履行的义务，公司董事会和管理层对此均给予了高度重视。本公司原制订有《信息披露管理办法》，按照上交所对信息披露工作的新要求，公司近期又修订了《信息披露事务管理制度》，按照制度作为规范进行信息披露。本公司指定董事会秘书负责协调和组织信息披露事务，公司在重大决策过程中，从信息披露的角度征询董事会秘书的意见。为进一步健全和完善信息披露的相关制度，建立了全公司内重大信息汇集机制，从体制上完善信息披露的相关工作流程，为更好地履行好信息披露职责奠定了基础。
本公司上市以来，坚持按照法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露信息，较好地履行了信息披露义务，保证了所有股东有平等机会获得信息，不断提高透明度，进一步促进了企业稳健经营和自律管理。本公司上市以来所发布的定期报告和临时公告，均及时准确地披露了公司定期财务业绩情况，再融资、股权分置改革、收购等重大事项以及应披露的股东大会、董事会和监事会决议等，没有出现定期报告披露推迟的情况。
信息披露是证券市场最基本的制度，是上市公司法定的义务。作为一家上市公司，本公司还需要不断根据中国证监会、交易所的最新法规和要求，研究披露规则、披露内容和披露流程等方面，进一步修订完善信息披露制度，不断提高信息披露的质量，切实做好信息披露工作。
6、投资者关系管理
本公司注重与投资者沟通交流，不断完善与投资者的沟通机制，注重加强与投资者的双向沟通。本公司制定了《投资者关系管理制度》，开通了投资者电话专线、专用电子邮箱，并在公司网站设置了“投资者关系”栏目，认真接受各种咨询。公司领导、董事会秘书、证券事务代表通过组织网上路演、参加境内著名投资机构组织的大型推介活动、接待投资机构、分析师和投资者的来访、调研，向众多机构投资者全方位介绍了本公司的发展情况，提高了公司的透明度和诚信度，树立了良好的资本市场形象。
同时，公司证券办公室与投资者和分析师建立了直接的联络，通过接待会谈、网站、电话、传真等多种形式解答问题，提高了公司透明度；证券办公室还经常搜集并分析关于本公司的分析报告以及投资者对本公司的意见，使管理层了解投资者关心的焦点问题。这些对提升公司的透明度、促进公司规范运作、维护投资者权益、树立良好的资本市场形象起到了积极作用。
7、公司的独立性
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构和财务五个方面均各自独立。公司与控股股东之间不存在依赖性。
业务方面：公司的生产经营业务完全独立于控股股东，产、供、销等生产经营活动均由公司自主决策，公司无需依赖控股股东单位进行生产经营活动，拥有独立完整的购、产、销系统。
人员方面：公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均未在股东单位领取工资薪酬。
资产方面：公司与控股股东之间资产产权明晰，公司拥有独立的经营场所。公司自有的商标，已在有关部门注册，使用情况正常。工业产权、非专利技术等无形资产，均不依赖于大股东。
机构方面：公司有健全的组织机构且职能独立，董事会、监事会独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属关系。
财务方面：公司有独立的财务部门，有独立的会计核算体系和财务管理制度，公司在银行有独立的帐户，独立纳税。公司没有为大股东及其控股子公司、附属企业提供担保或提供资金。扬农集团及其他关联企业也没有挤占、挪用本公司资金。公司与扬农集团及其控股子公司的日常关联交易均按市场原则定价并签订关联交易协议，按规定程序经董事会和股东大会审议通过。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2006年年度股东大会审议通过2006年度利润分配方案，决定以2006年末的公司总股本为基数，向全体股东按每10股派发现金2.0元（含税）。
报告期内上述利润分配方案尚未及实施。
(三)本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
2002年公司收购扬农集团2000T/a菊酯基地相关资产项目，房产证尚未完成过户手续。
(五)报告期内公司重大关联交易事项。
1、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位：人民币万元
占同类交易
关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额
额的比重(％)
江苏扬农化工集团有限公司 采购原材料 市场价 3192.39 6.18
江苏扬农化工集团有限公司 采购产品 市场价 2912.45 5.64
江苏扬农化工集团有限公司 采购水电汽 市场价 3951.08 7.65
2、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位：人民币万元
占同类交易
关联方 关联交易内容 定价原则 交易金额
额的比重(％)
江苏扬农化工集团有限公司 销售产品 市场价 239.63 0.29
为保障化工生产的连续性、稳定性，提高市场资源的使用效率，取得批量采购的价格优惠，减少仓储运输费用，避免同业竞争，公司与扬农集团就日常生产用原材料、农药产品出口和采购水、电、汽发生必要的日常关联交易。上述关联交易遵循公平、合理的定价政策，以市场价格为依据确定交易价格，不损坏公司及其他股东的利益，有利于公司全面满足境外客户多样性需求，降低共性原材料的采购成本。
公司与扬农集团的子公司发生的关联交易包含在与扬农集团的交易中。
(六)本报告期公司无托管或承包事项。
(七)租赁情况
扬农集团将土地租赁给本公司使用，该事项每年涉及的金额为105.56万元。租赁的期限为2000年1月1日至2019年10月9日。
根据本公司与扬农集团签订的《国有土地使用权租赁协议》和《国有土地使用权租赁补充协议》，本公司租用扬农集团土地52516.35平方米，租赁期限至2019年10月9日止，期满后双方可以续签。目前租金价格为每平方米20.10元/年，现公司每年需向扬农集团支付土地租金105.56万元，以后则按国家土地管理部门颁布的土地租金调价幅度和市场情况，每三年调整一次年租金金额。
(八)担保情况
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
发生日期 担保 是否履 是否为关联方
担保对象名称 担保金额 担保期
(协议签署日) 类型 行完毕 担保（是或否）
无
报告期内担保发生额合计
报告期内担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 71,385,059.70
报告期末对控股子公司担保余额合计 107,806,776.90
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 107,806,776.90
担保总额占公司净资产的比例% 23.26
公司违规担保情况
为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方提
供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额
违规担保总额
(九)本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
承诺履
股东名称 承诺事项
行情况
1、自所持扬农化工非流通股股份获得流通权之日起的二十四个月内不
上市交易或转让；前述承诺期满后，通过证券交易所挂牌交易出售扬农
化工原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不
超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；2、自所持扬农化工
非流通股股份获得上市流通权之日起六十个月内，通过证券交易所挂牌
江苏扬农交易出售扬农化工原非流通股股份的价格不低于公司董事会发出召开严格按
化工集团相关股东会议通知前最后一个交易日收盘价13.33元的110%，即不低于承诺履
有限公司 14.66元（当扬农化工因送股或资本公积转增股本等导致股份发生变化行
时，对此价格进行相应调整）；3、自所持扬农化工非流通股股份获得上
市流通权之日起六十个月内，无论其所持扬农化工股份指定交易在任何
证券公司，必须接受保荐机构华泰证券的监督。同时扬农集团授权登记
公司将违反承诺所出售股票价值金额的30%作为违约金支付给扬农化
工。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责
(十三)其它重大事项
报告期内公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载事项 报刊名称及版面 刊载日期 互联网网站
第三届董事会第六次会议决议公告 《上海证券报》D8版 2007-1-23 www.sse.com.cn
第三届董事会第七次会议决议公告 《上海证券报》D27版 2007-3-6 www.sse.com.cn
第三届监事会第四次会议决议公告 《上海证券报》D27版 2007-3-6 www.sse.com.cn
澄清公告 《上海证券报》B3版 2007-3-21 www.sse.com.cn
第三届董事会第八次会议决议公告 《上海证券报》D21版 2007-4-25 www.sse.com.cn
第三届董事会第九次会议决议公告 《上海证券报》D28版 2007-5-9 www.sse.com.cn
关于召开二○○六年年度股东大会的
《上海证券报》26版 2007-6-9 www.sse.com.cn
通知
关于公司非公开发行申请获得通过的
《上海证券报》26版 2007-6-9 www.sse.com.cn
公告
关于前次募集资金效益的说明 《上海证券报》D13版 2006-6-14 www.sse.com.cn
二○○六年年度股东大会决议公告 《上海证券报》74版 2006-6-30 www.sse.com.cn
第三届董事会第十次会议决议公告 《上海证券报》74版 2006-6-30 www.sse.com.cn
七、财务报告
(一)财务报告
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 264,622,561.89 240,821,185.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 262,660,773.36 121,246,185.43
应收账款 167,478,387.66 127,128,523.35
预付款项 54,888,678.29 50,617,634.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,135,364.39 7,135,079.88
买入返售金融资产
存货 112,915,527.86 133,744,306.52
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 870,701,293.45 680,692,914.47
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 195,893.83 215,322.16
投资性房地产
固定资产 471,724,816.68 451,707,983.39
在建工程 27,057,084.59 27,382,690.93
工程物资 1,452,231.46 3,927,414.66
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,606,410.00 38,010,780.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 9,719,517.14 4,109,369.25
其他非流动资产
非流动资产合计 547,755,953.70 525,353,560.39
资产总计 1,418,457,247.15 1,206,046,474.86
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 210,414,587.85 154,169,323.42
应付账款 373,679,548.87 269,967,372.18
预收款项 73,433,057.12 86,305,276.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,644,373.79 19,355,718.08
应交税费 -1,436,348.97 -6,456,081.50
应付利息 267,525.00 251,820.00
应付股利 20,000,000.00
其他应付款 12,850,240.88 10,328,388.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 60,000,000.00 105,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 774,852,984.54 638,921,817.80
非流动负债：
长期借款 157,000,000.00 102,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 14,688,992.00 14,619,664.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 171,688,992.00 116,619,664.00
负债合计 946,541,976.54 755,541,481.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 100,000,000.00 100,000,000.00
资本公积 220,920,563.57 220,920,563.57
减：库存股
盈余公积 51,002,200.77 51,002,200.77
一般风险准备
未分配利润 91,577,474.04 70,968,950.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 463,500,238.38 442,891,714.47
少数股东权益 8,415,032.23 7,613,278.59
所有者权益合计 471,915,270.61 450,504,993.06
负债和所有者权益总计 1,418,457,247.15 1,206,046,474.86
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 225,350,265.55 224,628,060.77
交易性金融资产
应收票据 222,230,584.76 116,807,835.43
应收账款 136,544,437.29 120,041,907.76
预付款项 15,813,396.42 12,959,826.35
应收利息
应收股利
其他应收款 85,680,882.87 71,806,043.67
存货 70,361,929.91 88,683,778.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 755,981,496.80 634,927,452.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 144,848,187.04 144,867,615.37
投资性房地产
固定资产 164,473,320.10 175,925,495.46
在建工程
工程物资 673,298.54 293,845.34
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,129,298.82 3,372,737.06
其他非流动资产
非流动资产合计 318,124,104.50 324,459,693.23
资产总计 1,074,105,601.30 959,387,145.39
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 105,719,528.85 76,100,377.42
应付账款 236,107,744.49 177,101,090.66
预收款项 71,764,010.62 86,305,276.79
应付职工薪酬 12,383,915.43 9,908,981.59
应交税费 5,398,131.85 -2,421,339.53
应付利息 174,375.00 166,320.00
应付股利 20,000,000.00
其他应付款 11,561,688.03 9,930,317.71
一年内到期的非流动负债 10,000,000.00 55,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 473,109,394.27 412,091,024.64
非流动负债：
长期借款 147,000,000.00 92,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 13,888,992.00 13,819,664.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 160,888,992.00 105,819,664.00
负债合计 633,998,386.27 517,910,688.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 100,000,000.00 100,000,000.00
资本公积 220,920,563.57 220,920,563.57
减：库存股
盈余公积 39,774,321.38 39,774,321.38
未分配利润 79,412,330.08 80,781,571.80
所有者权益（或股东权益）合计 440,107,215.03 441,476,456.75
负债和所有者权益（或股东权
1,074,105,601.30 959,387,145.39
益）总计
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
合并利润表
2007年1-6月
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 813,218,893.66 649,545,013.30
其中：营业收入 813,218,893.66 649,545,013.30
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 752,177,515.09 599,389,657.77
其中：营业成本 701,519,234.90 563,249,121.96
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,447,012.35 2,000,637.12
销售费用 10,873,041.75 8,616,476.05
管理费用 22,684,613.36 20,640,700.14
财务费用 2,796,500.96 2,305,783.65
资产减值损失 11,857,111.77 2,576,938.85
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列)
投资收益（损失以"－"号填列) -19,428.33 -5,165.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -19,428.33 -5,165.53
汇兑收益（损失以"－"号填列)
三、营业利润（亏损以"－"号填列) 61,021,950.24 50,150,190.00
加：营业外收入 917,753.17 42,980.00
减：营业外支出 3,488,822.10 2,786,416.65
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"－"号填列) 58,450,881.31 47,406,753.35
减：所得税费用 17,040,603.76 16,260,021.03
五、净利润（净亏损以"－"号填列) 41,410,277.55 31,146,732.32
归属于母公司所有者的净利润 40,608,523.91 30,625,153.66
少数股东损益 801,753.64 521,578.66
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.406 0.306
（二）稀释每股收益 0.379 0.286
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 770,323,460.22 638,029,816.64
减：营业成本 699,760,731.53 578,280,002.95
营业税金及附加 536,628.24 688,435.17
销售费用 9,624,984.54 7,707,653.14
管理费用 15,350,549.78 15,470,484.34
财务费用 1,167,293.26 1,178,960.43
资产减值损失 14,551,910.38 1,509,241.50
加：公允价值变动收益（损失以"－"号填列)
投资收益（损失以"－"号填列) -19,428.33 -5,165.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -19,428.33 -5,165.53
二、营业利润（亏损以"－"号填列) 29,311,934.16 33,189,873.58
加：营业外收入 910,973.17 35,960.00
减：营业外支出 2,449,417.02 1,990,358.99
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列) 27,773,490.31 31,235,474.59
减：所得税费用 9,142,732.03 11,122,082.00
四、净利润（净亏损以"－"号填列) 18,630,758.28 20,113,392.59
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 683,440,035.45 494,124,641.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 14,558,727.10 9,792,254.62
收到其他与经营活动有关的现金 3,195,465.66 5,361,357.35
经营活动现金流入小计 701,194,228.21 509,278,253.22
购买商品、接受劳务支付的现金 487,054,831.63 354,263,507.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,693,487.12 18,578,182.37
支付的各项税费 48,845,170.68 25,160,606.33
支付其他与经营活动有关的现金 22,842,622.56 23,109,490.47
经营活动现金流出小计 578,436,111.99 421,111,786.37
经营活动产生的现金流量净额 122,758,116.22 88,166,466.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 131,121.51
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 131,121.51
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
104,252,326.63 84,023,677.57
付的现金
投资支付的现金 18,480.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 104,252,326.63 84,042,157.57
投资活动产生的现金流量净额 -104,252,326.63 -83,911,036.06
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 32,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,926,000.00 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 66,926,000.00 37,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,727,588.62 3,661,533.17
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 60,727,588.62 3,661,533.17
筹资活动产生的现金流量净额 6,198,411.38 33,338,466.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -902,824.27 -370,744.67
五、现金及现金等价物净增加额 23,801,376.70 37,223,152.95
加：期初现金及现金等价物余额 240,821,185.19 155,274,940.79
六、期末现金及现金等价物余额 264,622,561.89 192,498,093.74
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 41,410,277.55 31,146,732.32
加：资产减值准备 11,857,111.77 2,576,938.85
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
37,289,551.07 34,167,187.33
资产折旧
无形资产摊销 404,370.00 404,370.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,789,445.89 4,009,417.84
投资损失（收益以“－”号填列） 19,428.33 5,165.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,610,147.89 334,196.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,828,778.66 38,552,353.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -242,541,102.33 -185,347,310.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 255,310,403.17 162,317,415.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 122,758,116.22 88,166,466.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 264,622,561.89 192,498,093.74
减：现金的期初余额 240,821,185.19 155,274,940.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 23,801,376.70 37,223,152.95
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 694,725,260.36 546,842,772.89
收到的税费返还 14,558,727.10 9,792,254.62
收到其他与经营活动有关的现金 3,063,102.10 5,252,999.52
经营活动现金流入小计 712,347,089.56 561,888,027.03
购买商品、接受劳务支付的现金 598,169,723.69 487,166,295.71
支付给职工以及为职工支付的现金 13,790,777.95 15,676,792.20
支付的各项税费 17,065,272.83 8,368,395.92
支付其他与经营活动有关的现金 36,940,736.75 23,373,927.35
经营活动现金流出小计 665,966,511.22 534,585,411.18
经营活动产生的现金流量净额 46,380,578.34 27,302,615.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 131,121.51
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
98,342.88
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 229,464.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
52,639,840.67 29,559,812.36
付的现金
投资支付的现金 18,480.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 52,639,840.67 29,578,292.36
投资活动产生的现金流量净额 -52,639,840.67 -29,348,827.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 65,000,000.00 32,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,926,000.00 5,000,000.00
筹资活动现金流入小计 66,926,000.00 37,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,041,708.62 2,351,133.17
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 59,041,708.62 2,351,133.17
筹资活动产生的现金流量净额 7,884,291.38 34,648,866.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -902,824.27 -479,745.38
五、现金及现金等价物净增加额 722,204.78 32,122,909.33
加：期初现金及现金等价物余额 224,628,060.77 139,328,581.76
六、期末现金及现金等价物余额 225,350,265.55 171,451,491.09
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,630,758.28 20,113,392.59
加：资产减值准备 14,551,910.38 1,509,241.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
17,931,704.10 17,439,056.30
资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,095,915.89 2,815,218.55
投资损失（收益以“－”号填列） 19,428.33 5,165.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,756,561.76 399,298.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,321,848.27 26,606,427.45
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-164,893,294.61 -162,403,945.78
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
144,478,869.46 120,818,761.18
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,380,578.34 27,302,615.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 225,350,265.55 171,451,491.09
减：现金的期初余额 224,628,060.77 139,328,581.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 722,204.78 32,122,909.33
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司
单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本 减：库 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
(或股本) 存股 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 220,920,563.57 51,002,200.77 70,968,950.13 7,613,278.59 450,504,993.06
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 100,000,000.00 220,920,563.57 51,002,200.77 70,968,950.13 7,613,278.59 450,504,993.06
三、本年增减变动金额（减少以“－”
20,608,523.91 801,753.64 21,410,277.55
号填列）
（一）净利润 40,608,523.91 801,753.64 41,410,277.55
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 40,608,523.91 801,753.64 41,410,277.55
（三）所有者投入和减少资本 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 -20,000,000.00 -20,000,000.00
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 220,920,563.57 51,002,200.77 91,577,474.04 8,415,032.23 471,915,270.61
单位：人民币元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本 减：库 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
(或股本) 存股 险准备
一、上年年末余额 100,000,000.00 220,516,275.04 39,891,903.59 30,388,466.34 6,869,240.35 397,665,885.32
加：会计政策变更 0
前期差错更正 0
二、本年年初余额 100,000,000.00 220,516,275.04 39,891,903.59 30,388,466.34 6,869,240.35 397,665,885.32
三、本年增减变动金额（减少以“－”
30,625,153.66 521,578.66 31,146,732.32
号填列）
（一）净利润 30,625,153.66 521,578.66 31,146,732.32
（二）直接计入所有者权益的利得
和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 30,625,153.66 521,578.66 31,146,732.32
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 220,516,275.04 39,891,903.59 61,013,620.00 7,390,819.01 428,812,617.64
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位：江苏扬农化工股份有限公司
单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本 减：库存 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 股 计
一、上年年末余额 100,000,000.00 220,920,563.57 39,774,321.38 80,781,571.80 441,476,456.75
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 100,000,000.00 220,920,563.57 39,774,321.38 80,781,571.80 441,476,456.75
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,369,241.72 -1,369,241.72
（一）净利润 18,630,758.28 18,630,758.28
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 18,630,758.28 18,630,758.28
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -20,000,000.00 -20,000,000.00
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 220,920,563.57 39,774,321.38 79,412,330.08 440,107,215.03
单位：人民币元
上年同期金额
项目 实收资本 减：库存 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
(或股本) 股 计
一、上年年末余额 100,000,000.00 220,516,275.04 34,939,343.58 33,997,467.33 389,453,085.95
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 100,000,000.00 220,516,275.04 34,939,343.58 33,997,467.33 389,453,085.95
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 20,113,392.59 20,113,392.59
（一）净利润 20,113,392.59 20,113,392.59
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 20,113,392.59 20,113,392.59
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 100,000,000.00 220,516,275.04 34,939,343.58 54,110,859.92 409,566,478.54
法定代表人：戚明珠 财务负责人：董兆云 会计机构负责人：周洁宇
(二)会计报表附注
会计报表附注
一、公司简介
江苏扬农化工股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经江苏省人民政府苏政复[1999]135号文批准，由江苏扬农化工集团有限公司等七家发起人共同发起设立。本公司成立于1999年12月10日，成立时股本总额为人民币7,000万元。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2002]18号文核准，2002年4月12日本公司向社会公开发行人民币普通股3,000万股，股票每股面值1元，发行后的股本总额为人民币10,000万元，并于2002年4月25日在上海证券交易所挂牌上市交易。2002年5月23日本公司在江苏省工商行政管理局办理了变更登记，变更后的营业执照注册号为3200001104683。本公司法定代表人为戚明珠，住所为扬州市文峰路39号。
本公司经营范围为：卫生用、农用拟除虫菊酯产品、精细化工产品及农药（按批准证书经营）的制造、加工；本单位产品的销售及技术开发、应用服务；自营和代理各类商品和技术的进出口（国家有专项规定的办理审批手续后经营）。
二、财务报表的编制基础
报告期内，本公司执行财政部2006年频布的《企业会计准则》及其应用指南。本公司以持续经营为基础编制财务报表。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
公司执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及其应用指南。
2、会计年度
公司采用公历年度，即公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
3、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
4、会计计量属性
公司对会计要素计量时，一般采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、公允价值计量的会计要素金额能够取得并可靠计量时，可采用相应计量属性计量。
5、外币业务核算方法
（1）外币业务核算方法
公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表折算办法
期末，公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，资产负债表中资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。
6、现金等价物的确认标准
公司的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、金融工具的核算方法
（1）金融资产的分类
公司金融资产在初始确认时划分为以下四类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产。
（2）金融负债的分类
公司金融负债在初始确认时划分为以下两类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金额负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、其他金融负债。
（3）金融工具的计量
A、公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
B、公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
(a)、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
(b)、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
C、公司除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：
(a)、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
(b)、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
D、公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理
(a)、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
(b)、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融资产转移
公司将于金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。
（5）金融资产公允价值的确定
A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确认为公允价值；
B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。
（6）金融资产的减值
公司期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行测试，如有客观证据表明其已发生减值，则确认减值损失，计入当期损益。对单项测试未发生减值的金融资产，连同单项金额不重大的金融资产，一并在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
公司对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试末减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
账 龄 计提比例
一年以内（含一年） 10%
一年至二年（含二年） 20%
二年至三年（含三年） 35%
三年至四年（含四年） 50%
四年以上 100%
公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不能超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
8、存货的核算方法
（1）存货的分类
公司存货分为库存商品、原材料、在产品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货发出的计价及摊销
公司存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
（3）存货跌价准备计提方法
公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9、长期股权投资的初始计量
（1）长期股权投资的初始计量
公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面份额。
（2）长期股权投资的后续计量
公司对被投资单位能够实施控制、不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的，长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
（3）长期股权投资的减值准备
公司按成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失。
公司其他长期股权投资的可回收金额低于其账面价值时，按单项投资可回收金额低于账面价值时，该单项投资可收回金额低于账面价值的差额，确认长期股权投资减值准备。
公司长期股权投资减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
10、固定资产及其累计折旧的核算方法
（1）固定资产的确认条件
公司固定资产是指为生产商品，提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠的计量时，固定资产才能予以确认。
公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）固定资产的分类及折旧政策
公司采用平均年限法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 预计使用年限 年折旧率 预计净残值率
房屋及建筑物 20年 4.85%-4.75% 3%-5%
专用设备 7-15年 13.86%-6.33% 3%-5%
通用设备 5-10年 19.40%-9.50% 3%-5%
运输设备 8-10年 12.13%-9.50% 3%-5%
电子设备 4-15年 24.25%-6.33% 3%-5%
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）固定资产减值准备
公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可回收金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
11、在建工程的核算方法
公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。
公司在建工程按实际成本计价。工程达到预定可使用状态后，将该项工程完工达到预定可使用所发生的必要支出结转，作为固定资产的入账价值。
公司期末对在建工程进行全面检查，当工程长期停建且预计在未来三年内不会重新开工，或所建项目在性能、技术上已经落后且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性或其他足以证明已经发生减值情形出现时，计提在建工程减值准备。计提时，按单项在建工程可回收金额低于账面价值的差额确认在建工程减值准备。在建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、无形资产的计价及摊销方法
公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
公司于每年年度终了，对其使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
公司期末对无形资产进行逐项检查，当存在市价大幅度下跌等表明资产可能发生减值的迹象时，计提无形资产减值准备。计提时，按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额确认无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
公司的研究开发项目划分为研究阶段和开发阶段，满足资本化条件的开发阶段的支出予以资本化，在达到预定用途时确认为无形资产，除此之外的支出计入当期损益。
开发支出资本化条件包括：
（1）无形资产以便其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济效益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
13、借款费用的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过三个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
14、长期待摊费用摊销方法
公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该顶目的摊余价值全部计入当期损益。
15、预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认预计负债：
A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、义务的金额能够可靠地计量。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿的金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
16、收入确认原则
（1）销售商品
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入金额能够可靠计量的情况下，本公司确认收入。
（4）建造合同
期末，建造合同的结果能够可靠估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
17、所得税的会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础的，确认所产生的递延所得税资产；资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础的，确认所产生的递延所得税负债。
公司期末对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。
18、合并财务报表编制方法
公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
公司合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在编制合并财务报表时，母子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
五、税项
1、流转税
税 种 税 目 税率
增值税 农药原料及农药制剂 13%
增值税 其他 17%
按照《中华人民共和国农药管理条例》，公司生产销售的菊酯产品属农药原药。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条的有关规定，农药原药执行13%的增值税税率。
2、企业所得税
公司企业所得税按应纳税所得额的33%计缴。
3、地方税及附加
(1)城市维护建设税：按实际交纳流转税额的7%计缴。
(2)教育费附加：按实际交纳流转税额的4%计缴。
(3)防洪保安资金、市场物价调节基金、粮食风险基金：根据扬州市人民政府办公室扬府办发[2003]50号文件，上述三项基金均按销售收入的1‰计征。
六、控股子公司及合营企业
1、控股子公司
持股 是否
控股子公司 成立日期 注册资本 投资额 经营范围
比例 合并
精细化工产品、农药及
中间体制造、加工、销
江苏优士化学有限公司 2003.12.26 10,263万元 9,750万元 95% 售、技术开发、应用服 是
务；自营和代理各类商
品及技术的进出口业务
公司财务报表合并范围本期未发生增减变化。
2、合营企业
公司暂无合营企业。
七、合并财务报表主要项目注释
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金：截止2007年6月30日余额为264,622,561.89元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目：
期末数 期初数
项 目 币种
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
现金 人民币 154.24 126.83
银行存款 人民币 257,299,129.77 230,416,376.32
银行存款 美元 561,337.08 7.6155 4,274,862.54 940,853.16 7.8087 7,346,840.07
银行存款 欧元 292,700.73 10.2337 2,995,411.46 292,552.81 10.267 3,003,493.42
其他货币资金 美元 6,960.00 7.6155 53,003.88 6,960.00 7.8087 54,348.55
合计 264,622,561.89 240,821,185.19
(2)其他货币资金期末余额构成如下：
项 目 币种 原币金额 汇率 折人民币金额
信用证保证金 美元 6,960.00 7.6155 53,003.88
(3)除上述信用证保证金用于质押外，货币资金期末余额中无抵押、冻结等变现能力受限制的情况。
2、应收票据：截止2007年6月30日余额为262,660,773.36元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目：
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 223,765,376.26 106,330,460.43
商业承兑汇票 38,895,397.10 14,915,725.00
合计 262,660,773.36 121,246,185.43
(2)期末应收票据余额中，用于质押的银行承兑汇票为15,342,875.00元、无贴现之票据。
(3)期末本账户余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(4)应收票据期末较期初增长116.63%，主要原因是：本公司上半年进入销售旺季，期末应收票据余额相应增加。
3、应收账款：截止2007年6月30日应收账款余额为186,649,058.90元，坏账准备余额为19,170,671.24元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 184,873,071.20 99.05% 18,487,307.12 132,468,281.33 98.43% 6,623,414.06
一至二年 1,191,137.40 0.64% 238,227.48 702,359.15 0.52% 70,235.92
二至三年 67,325.00 0.04% 23,563.75 759,790.57 0.56% 227,937.17
三至四年 191,904.82 0.10% 95,952.41 190,984.00 0.14% 95,492.00
四至五年 26,950.93 0.01% 26,950.93 120,937.24 0.09% 96,749.79
五年以上 298,669.55 0.16% 298,669.55 336,627.84 0.25% 336,627.84
合计 186,649,058.90 100% 19,170,671.24 134,578,980.13 100% 7,450,456.78
(2)坏账准备：
本期减少
期初数 本期增加 期末数
转销 转回
7,450,456.78 11,720,214.46 - - 19,170,671.24
(2)应收金额前五名的单位合计为48,373,153.29元，占应收账款总额比例为25.92%。
(3)期末本账户余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
(4)应收账款期末较期初增长38.69%，主要原因是：本公司上半年进入销售旺季，期末应收账款余额相应增加。
4、预付账款：截止2007年6月30日余额为54,888,678.29元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 54,137,390.33 98.63% 49,797,080.65 98.38%
一至二年 545,901.47 0.99% 501,992.58 0.99%
二至三年 47,054.83 0.09% 203,560.25 0.40%
三年以上 158,331.66 0.29% 115,000.62 0.23%
合计 54,888,678.29 100% 50,617,634.10 100%
(2)预付金额前五名的单位合计为37,428,561.48元，占预付账款总额比例为68.19%。
(3)期末本账户余额中，无预付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
5、其他应收款：截止2007年6月30日其他应收款余额为10,334,032.59元，坏账准备余额为2,198,668.20元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 5,488,343.99 53.11% 548,834.40 2,710,188.94 29.47% 124,403.99
一至二年 550,235.00 5.32% 110,047.00 243,708.23 2.65% 24,370.82
二至三年 4,225,600.00 40.89% 1,478,960.00 6,178,203.60 67.18% 1,853,461.08
三至四年 18,053.60 0.17% 9,026.80 7,550.00 0.08% 3,775.00
四至五年 1,800.00 0.02% 1,800.00 7,200.00 0.08% 5,760.00
五年以上 50,000.00 0.49% 50,000.00 50,000.00 0.54% 50,000.00
合计 10,334,032.59 100% 2,198,668.20 9,196,850.77 100% 2,061,770.89
(2)坏账准备：
本期减少
期初数 本期增加 期末数
转销 转回
2,061,770.89 136,897.31 - - 2,198,668.20
(3)期末本账户余额中，应收金额较大的单位列示如下：
应收单位名称 金额 发生时间 款项内容
仪征纺织工业园有限责任公司 4,000,000.00 二至三年 借款
应收金额较大的单位为400万元，占其他应收款总额比例为38.71%。
(4)期末本账户余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
6、存货：截止2007年6月30日存货余额为112,915,527.86元，存货跌价准备余额为0元，其明细项目列示如下：
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 18,389,505.57 - 32,841,627.66 -
包装物 211,408.65 - 653,147.25 -
低值易耗品 - - 3,576.00 -
在产品 8,224,759.57 - 12,472,934.82 -
产成品 73,457,811.76 - 57,629,519.07 -
委托加工物资 12,632,042.31 - 30,143,501.72 -
合计 112,915,527.86 - 133,744,306.52 -
7、长期股权投资：截止2007年6月30日余额为195,893.83元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目：
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
股票投资 - - - -
其他股权投资 195,893.83 - 215,322.16 -
合计 195,893.83 - 215,322.16 -
(2)其他股权投资明细情况列示如下：
调整被投资单位权益增减额
投资 持股 追加
被投资单位名称 初始投资额
期限 比例 投资额
本期 累计
南京利卫特虫控制品有限公司10年 49% 245,000.00 - -19,428.33 -49,106.17
分得的现金红利额
被投资单位名称 期末余额 减值准备 备注
本期 累计
南京利卫特虫控制品有限公司 - - 195,893.83 - 权益法
(3)本公司长期股权投资期末无迹象表明被投资单位因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致投资可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的情况，未计提长期投资减值准备。
8、固定资产及累计折旧：截止2007年6月30日固定资产原值为748,731,447.68元，累计折旧为277,006,631.00元，其有关情况列示如下：
(1)固定资产类别：
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值：
房屋及建筑物 205,575,270.94 838,000.00 - 206,413,270.94
专用设备 424,330,148.60 50,914,749.64 - 475,244,898.24
通用设备 51,697,141.78 5,345,783.73 - 57,042,925.51
运输设备 4,596,308.53 - - 4,596,308.53
电子设备 5,226,193.47 207,850.99 - 5,434,044.46
合计 691,425,063.32 57,306,384.36 - 748,731,447.68
累计折旧：
房屋及建筑物 39,105,156.87 4,870,357.18 - 43,975,514.05
专用设备 176,197,921.87 27,960,342.11 - 204,158,263.98
通用设备 20,931,163.35 3,839,561.60 - 24,770,724.95
运输设备 1,567,092.29 257,348.60 - 1,824,440.89
电子设备 1,915,745.55 361,941.58 - 2,277,687.13
合计 239,717,079.93 37,289,551.07 - 277,006,631.00
净值 451,707,983.39 471,724,816.68
(2)固定资产本期增加均系从在建工程转入。
(3)累计折旧本期增加均系本年计提的折旧额。
(4)本公司于2002年收购的控股股东-江苏扬农化工集团有限公司2,000吨/年拟除虫菊酯类农药基地相关资产项目，房产证尚未完成过户手续。
(5)固定资产期末余额中抵押担保情况，详见附注十之2。
(6)本公司期末全部固定资产运营良好，无迹象表明发生减值，未计提固定资产减值准备。
9、在建工程：截止2007年6月30日余额为27,057,084.59元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目：
资金 项目
工程项目名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 预算数
来源 进度
废水改造项目 自筹 23,965,901.72 2,992,228.12 982,419.78 25,975,710.06 4,350万元 分项完成
1000T/a麦草畏项目 自筹 - 3,496,132.13 3,496,132.13 - 4,500万元 分项完成
2400T/a中间体项目 自筹 944,255.50 3,823,410.92 4,458,410.50 309,255.92 4,490万元 分项完成
500T/a高效氯氟氰菊酯项目 自筹 2,422,533.71 26,122,667.64 28,545,201.35 - 4,470万元 分项完成
除草剂中间体 自筹 - 8,682,811.91 8,682,811.91 - 1,000万元 分项完成
CT拆分 自筹 - 3,318,792.23 3,318,792.23 - 310万元 完成
ES丙烯 自筹 - 2,171,352.00 2,171,352.00 - 217万元 完成
拆分剂回收 自筹 - 1,662,644.51 1,662,644.51 - 152万元 完成
吡啶回收 自筹 - 826,740.00 826,740.00 - 82.6万元 完成
其他 自筹 50,000.00 3,883,998.56 3,161,879.95 772,118.61
合计 27,382,690.93 56,980,778.02 57,306,384.36 27,057,084.59
(2)在建工程本期减少均系完工转入固定资产核算。
(3)在建工程期末余额中无借款费用资本化金额。
(4)本公司在建工程期末无迹象表明发生减值，未计提在建工程减值准备。
10、工程物资：截止2007年6月30日余额为1,452,231.46元，其明细项目列示如下：
项 目 期末数 期初数
专用设备 1,452,231.46 3,927,414.66
11、无形资产：截止2007年6月30日余额为37,606,410.00元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目：
取得
项 目 原值 期初数 本期增加 本期转出
方式
土地使用权 出让 40,437,000.00 38,010,780.00 - -
项 目 本期摊销 累计摊销 期末余额 摊销期限 摊余期限
土地使用权 404,370.00 2,830,590.00 37,606,410.00 50年 46.5年
(2)土地使用权期末余额中抵押担保情况，详见附注十之2。
(3)本公司无形资产期末无迹象表明发生减值，未计提无形资产减值准备。
12、递延所得税资产：截止2007年6月30日余额为9,719,517.14元，其有关情况列示如下：
项 目 期末数 期初数
坏帐准备 9,719,517.14 4,109,369.25
13、应付票据：截止2007年6月30日余额为210,414,587.85元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目：
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 210,414,587.85 154,169,323.42
商业承兑汇票 - -
合计 210,414,587.85 154,169,323.42
(2)期末本账户余额中，应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项如下：
股东单位名称 金额 备注
扬州福源化工科技有限公司 300,000.00 持有本公司8.93%股份
14、应付账款：截止2007年6月30日余额为373,679,548.87元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 370,110,399.79 99.04% 241,098,771.15 89.31%
一至二年 2,928,089.31 0.78% 4,363,840.72 1.62%
二至三年 273,918.09 0.07% 581,492.81 0.22%
三年以上 367,141.68 0.11% 23,923,267.50 8.86%
合计 373,679,548.87 100% 269,967,372.18 100%
(2)期末本账户余额中，应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项如下：
股东单位名称 金额 备注
江苏扬农化工集团有限公司 4,195,573.35 持有本公司47.90%股份
[注1]
扬州福源化工科技有限公司 1,813,735.10 持有本公司8.93%股份
[注2]
[注1]：主要系本公司从江苏扬农化工集团有限公司采购原材料、非农用菊酯类农药产品以及日常生产用水、电、汽等结算的应付而尚未支付的款项。
[注2]：主要系本公司从扬州福源化工科技有限公司采购贲亭酸酯等原材料结算的应付而尚未支付的款项。
(3)应付账款期末较期初增长38.42%，主要由于本公司上半年进入生产销售旺季采购材料款增加。
15、预收账款：截止2007年6月30日余额为73,433,057.12元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 71,755,330.64 97.72% 85,124,355.08 98.63%
一至二年 1,349,228.80 1.84% 780,473.27 0.90%
二至三年 137,619.94 0.19% 190,758.80 0.22%
三年以上 190,877.74 0.25% 209,689.64 0.24%
合计 73,433,057.12 100% 86,305,276.79 100%
(2)预收金额前五名的单位合计为43,913,394.93元，占预收账款总额比例为59.80%。
(3)期末本账户余额中，无预收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
16、应付职工薪酬：截止2007年6月30日余额为25,644,373.79元，其有关情况列示如下：
项 目 期末数 期初数
工资、奖金、津贴 18,458,086.13 13,159,616.75
职工福利费 6,059,687.31 5,567,591.72
工会经费 641,226.57 317,210.77
教育经费 485,373.78 311,298.84
合计 25,644,373.79 19,355,718.08
应付工资期末余额系本公司根据2007年年、度股东大会批准的2007年度工资计划计提的应付未付工资数。
17、应交税费：截止2007年6月30日余额为-1,436,348.97元，其明细项目列示如下：
项 目 期末数 期初数
增值税 -6,870,871.67 -9,236,478.28
城市维护建设税 111,486.65 180,133.44
企业所得税 5,315,286.96 2,307,843.96
代扣代缴个人所得税 -693,668.92 -530,348.99
教育费附加 63,706.70 102,933.41
防洪保安基金 211,587.25 238,961.80
市场调节基金 121,180.88 148,555.43
粮食风险基金 121,180.88 148,555.43
副食品基金 183,762.30 183,762.30
合计 -1,436,348.97 -6,456,081.50
18、应付利息：截止2007年6月30日余额为267,525.00元，其明细项目列示如下：
项 目 期末数 期初数 结存余额原因
利息 267,525.00 251,820.00 尚未结算
19、应付股利：截止2007年6月30日余额为20,000,000.00元，其明细项目列示如下：
项 目 期末数 期初数 结存余额原因
应付股利 20,000,000.00 - 尚未结算
2006年年度股东大会审议通过2006年度利润分配方案决定以2006年末的公司总股本为基数向全体股东按每10股派发现金2元（含税），报告期内该利润分配方案尚未及实施。
20、其他应付款：截止2007年6月30日余额为12,850,240.88元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 11,725,560.38 91.25% 9,608,212.27 93.03%
一至二年 664,242.81 5.17% 315,576.05 3.06%
二至三年 135,616.99 1.06% 280,108.47 2.71%
三年以上 324,820.70 2.52% 124,492.04 1.21%
合计 12,850,240.88 100% 10,328,388.83 100%
(2)应付金额前五名的单位合计为6,305,143.08元，占其他应付款总额比例为49.07%。
(3)期末本账户余额中，无应付持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
21、一年内到期的长期负债：截止2007年6月30日余额为60,000,000.00元，其借款类别列示如下：
借款类别 期末数 期初数
信用借款 10,000,000.00 55,000,000.00
[注1]
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
[注2]
抵押借款 - -
质押借款 - -
合计 60,000,000.00 105,000,000.00
[注1]：信用借款1,000万元，为江苏扬农化工股份有限公司对外借款。
[注2]：保证借款5,000万元，系控股子公司-江苏优士化学有限公司对外借款，由母公司提供担保。
22、长期借款：截止2007年6月30日余额为157,000,000.00元，其借款类别列示如下：
借款类别 期末数 期初数
信用借款[注1] 87,000,000.00 32,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
[注2]
抵押借款 60,000,000.00 60,000,000.00
[注3]
质押借款 - -
合计 157,000,000.00 102,000,000.00
[注1]：信用借款8,700万元，系母公司-江苏扬农化工股份有限公司对外借款，担保方式为信用。
[注2]：保证借款1,000万元，均系控股子公司-江苏优士化学有限公司对外借款，由本公司提供担保。
[注3]：抵押借款6,000万元，参见附注十之2。
23、专项应付款：截止2007年6月30日余额为14,688,992.00元，其明细项目列示如下：
项 目 期末数 期初数
科技成果转化专项资金 11,500,000.00 10,500,000.00
[注1]
省级污染防治专项资金 800,000.00 800,000.00
[注2]
发展循环经济专项资金 500,000.00 500,000.00
[注3]
国债项目贴息 1,888,992.00 2,819,664.00
[注4]
合计 14,688,992.00 14,619,664.00
[注1]：科技成果转化专项资金1,150万元，其中：①扬州市科学技术局、扬州市财政局扬科计[2004]36号、扬财教[2004]54号文拨付本公司“菊酯中间体及其下游新农药品种的产业化”项目专项资金1,000万元；②扬州市科学技术局扬科发[2005]34号文拨付本公司“菊酯中间体及其下游农药品种的产业化”项目专项资金50万元。③扬州市财政局，扬州市经济贸易委员会扬财企[2006]39号，扬经贸[2006]204号文拨付本公司“江苏省技术改造”项目专项资金100万元
[注2]：省级污染防治专项资金80万元，系江苏省财政厅、江苏省环境保护厅苏财建[2005]130号文拨付本公司控股子公司-江苏优士化学有限公司“高浓度农药废水处理工艺改进及废物资源化项目”的专项资金。
[注3]：发展循环经济专项资金50万元，系江苏省财政厅、江苏省经济贸易委员会苏财企[2006]95号、苏经贸环资[2006]827号文拨付本公司“三氟氯菊酸及高效氯氟氰菊酯生产线改造”项目的专项资金。
[注4]：国债项目贴息1,888,992.00元，系扬州市发展计划委员会扬计发[2005]55号文拨付本公司国债项目的贴息资金441万元，本期支付该国债专项资金借款利息930,672.00元，年末尚余1,888,992.00元。
24、股本：截止2007年6月30日股本总额为100,000,000.00元，股份总数为100,000,000股，本期股份类别及其增减变动情况列示如下：
数量单位：股
期初数 本期变动增减 期末数
股份类别
数量 比例 （+，-） 数量 比例
一、有限售条件流通股份
1、国家持有股份 - - - - -
2、国有法人持有股份 59,802,427 59.80% - 59,802,427 59.80%
3、其他内资持有股份 297,573 0.30% - 297,573 0.30%
其中：境内法人持有股份 297,573 0.30% - 297,573 0.30%
境内自然人持有股份 - - - - -
4、外资持有股份 - - - - -
其中：境外法人持有股份 - - - - -
境外自然人持有股份 - - - - -
有限售条件流通股份合计 60,100,000 60.10% - 60,100,000 60.10%
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 39,900,000 39.90% - 39,900,000 39.90%
2、境内上市的外资股 - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - -
4、其他 - - - - -
无限售条件流通股份合计 39,900,000 39.90% - 39,900,000 39.90%
三、股份总数 100,000,000 100% - 100,000,000 100%
25、未分配利润：截止2007年6月30日余额为91,577,474.04元，其有关情况列示如下：
项 目 金额 备注
期初未分配利润 70,968,950.13
加：本期净利润 40,608,523.91
减：提取法定盈余公积 0.00
应付股利 20,000,000.00
期末未分配利润 91,577,474.04
26、营业收入、营业成本：2007年1-6月营业收入为813,218,893.66元，营业成本为701,519,234.90元，其有关情况列示如下：
本期数 上年同期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 753,276,226.46 645,186,420.24 589,616,119.56 507,075,149.64
其他业务收入 59,942,667.20 56,332,814.66 59,928,893.74 56,173,972.32
合计 813,218,893.66 701,519,234.90 649,545,013.30 563,249,121.96
(1)主营业务性质：
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
卫生用菊酯 444,192,986.70 418,501,103.06 377,133,732.56 354,830,143.09
农用菊酯 235,866,750.07 150,849,714.17 201,412,070.39 135,728,878.67
其他 73,216,489.69 20,265,302.33 66,640,617.29 16,516,127.88
合计 753,276,226.46 589,616,119.56 645,186,420.24 507,075,149.64
(2)主营业务地区分部：
主营业务收入
项 目
本期数 上年同期数
境内 522,578,807.46 455,310,533.54
境外 230,697,419.00 134,305,586.02
合计 753,276,226.46 589,616,119.56
(3)本公司本期前五名客户销售收入合计为248,925,103.62元，占本期销售收入总额的比例为30.61%。
27、营业税金及附加：2007年1-6月发生额为2,447,012.35元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
城市维护建设税 1,557,189.68 1,273,132.72 参见附注五之3之(1)
教育费附加 889,822.67 727,504.40 参见附注五之3之(2)
合计 2,447,012.35 2,000,637.12
28、财务费用：2007年1-6月发生额为2,796,500.96元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 4,812,621.62 3,785,921.50
减：利息收入 1,277,262.49 644,793.35
贴息收入 1,926,000.00 1,934,000.00
汇兑净损失 902,824.27 370,744.67
金融机构手续费 284,317.56 727,910.83
合计 2,796,500.96 2,305,783.65
29、资产减值损失：2007年1-6月发生额为11,857,111.77元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 11,857,111.77 2,661,916.99
存货跌价损失 - -84,978.14
合计 11,857,111.77 2,576,938.85
公司第三届董事会第七次会议审议通过关于变更会计政策和会计估计的议案，决定自2007年开始，将坏账准备的计提标准作如下调整：
账龄 原计提比例 现计提比例
一年以内 5% 10%
一至二年 10% 20%
二至三年 30% 35%
三至四年 50% 50%
四至五年 80% 100%
五年以上 100% 100%
报告期内由于上述会计政策的变更，坏账准备多计提9,036,428.58元。
30、投资收益：2007年1-6月发生额为-19,428.33元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
期末调整被投资单位权益净增减额 -19,428.33 -5,165.53
31、营业外收入：2007年1-6月发生额为917,753.17元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
补贴收入 905,000.00 -
赔款收入 7,030.00 4,980.00
其他 5,723.17 38,000.00
合计 917,753.17 42,980.00
32、营业外支出：2007年1-6月发生额为3,488,822.10元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
防洪保安基金 1,050,785.18 836,964.15
市场物价调节基金 1,050,785.18 836,664.15
粮食风险基金 1,050,785.18 836,664.15
残疾人就业保障金 164,256.00 176,056.00
职工住房补贴 7,042.00 19,348.20
捐赠支出 0.00 50,000.00
其他 165,168.56 30,720.00
合计 3,488,822.10 2,786,416.65
防洪保安资金、市场物价调节基金、粮食风险基金计缴标准参见附注五之3之(3)。
33、所得税费用：2007年1-6月发生额为17,040,603.76元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
所得额 17,040,603.76 16,260,021.03
34、收到的其他与经营活动有关的现金：2007年1-6月为3,195,465.66元，其主要明细项目列示如下：
项 目 金额
利息收入 1,277,262.49
发展循环经济专项资金 1,000,000.00
国家应用技术研究与开发资金 300,000.00
中国名牌奖励 605,000.00
35、支付的其他与经营活动有关的现金：2007年1-6月为22,842,622.56元，其主要明细项目列示如下：
项 目 金额
运输费 4,871,653.44
科研开发费 2,129,424.00
排污费 1,267,753.30
业务招待费 1,134,847.34
保险费 886,373.15
中介机构费 746,000.00
业务费 696,440.00
差旅费 675,586.14
销售佣金 593,807.90
土地租金 527,800.00
办公费 435,025.46
环保费 423,330.00
董事会经费 291,999.00
金融机构手续费 275,747.73
广告费 242,500.00
36、收到的其他与筹资活动有关的现金：2007年1-6月为1,926,000.00元，其明细项目列示如下：
项 目 金额
科技成果转化项目贴息 1,926,000.00
八、母公司财务报表主要项目注释
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、应收账款：截止2007年6月30日应收账款余额为152,278,002.93元，坏账准备余额为15,733,565.64元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 150,502,015.23 98.83% 15,050,201.52 125,577,215.26 98.85% 6,278,860.76
一至二年 1,191,137.40 0.78% 238,227.48 256,682.40 0.20% 25,668.24
二至三年 67,325.00 0.04% 23,563.75 561,228.07 0.44% 168,368.42
三至四年 191,904.82 0.13% 95,952.41 190,984.00 0.15% 95,492.00
四至五年 26,950.93 0.02% 26,950.93 120,937.24 0.10% 96,749.79
五年以上 298,669.55 0.20% 298,669.55 336,627.84 0.26% 336,627.84
合计 152,278,002.93 100% 15,733,565.64 127,043,674.81 100% 7,001,767.05
(2)坏账准备：
本期减少
期初数 本期增加 期末数
转销 转回
7,001,765.05 8,731,798.59 - - 15,733,563.64
(3)应收金额前五名的单位合计为38,315,678.32元，占应收账款总额比例为25.16%。
(4)期末本账户余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
2、其他应收款：截止2007年6月30日其他应收款余额为95,366,203.12元，坏账准备余额为9,685,320.25元，其有关情况列示如下：
(1)账龄分析：
期末数 期初数
账 龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 94,611,164.52 99.21% 9,461,116.45 75,270,240.30 99.47% 3,752,406.56
一至二年 509,585.00 0.53% 101,917.00 238,058.23 0.31% 23,805.82
二至三年 175,600.00 0.18% 61,460.00 98,203.60 0.13% 29,461.08
三至四年 18,053.60 0.02% 9,026.80 7,550.00 0.01% 3,775.00
四至五年 1,800.00 0.00% 1,800.00 7,200.00 0.01% 5,760.00
五年以上 50,000.00 0.05% 50,000.00 50,000.00 0.07% 50,000.00
合计 95,366,203.12 100% 9,685,320.25 75,671,252.13 100% 3,865,208.46
(2)坏账准备：
本期减少
期初数 本期增加 期末数
转销 转回
3,865,208.46 5,820,111.79 - - 9,685,320.25
(3)期末本账户余额中，应收金额较大的单位列示如下：
应收单位名称 金额 发生时间 款项内容
江苏优士化学有限公司 90,685,097.43 一年以内 [注]
[注]：主要系本公司与控股子公司正常业务往来等原因形成的往来款项。
(4)期末本账户余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
3、长期股权投资：截止2007年6月30日余额为144,848,187.04元，其有关情况列示如下：
(1)明细项目：
期末数 期初数
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
股票投资 - - - -
其他股权投资 144,848,187.04 - 144,867,615.37 -
合计 144,848,187.04 - 144,867,615.37 -
(2)其他股权投资明细情况列示如下：
调整被投资单位权益增减额
投资 持股 追加
被投资单位名称 初始投资额
期限 比例 投资额
本期 累计
江苏优士化学有限公司 50年 95% 97,507,428.30 - 0.00 47,144,864.91
南京利卫特虫控制品有限公司 10年 49% 245,000.00 - -19,428.33 -49,106.17
合计 97,752,428.30 - -19,428.33 47,095,758.74
分得的现金红利额
被投资单位名称 期末余额 减值准备 备注
本期 累计
江苏优士化学有限公司 - - 144,652,293.21 - 成本法
南京利卫特虫控制品有限公司 - - 195,893.83 - 权益法
合计 - - 144,848,187.04 -
4、营业收入、营业成本：2007年1-6月营业收入为770,323,460.22元，
营业成本为699,760,731.53元，其有关情况列示如下：
本期数 上年同期数
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 702,732,150.13 635,779,273.98 578,100,922.90 522,106,030.63
其他业务收入 67,591,310.09 63,981,457.55 59,928,893.74 56,173,972.32
合计 770,323,460.22 699,760,731.53 638,029,816.64 578,280,002.95
(1)主营业务性质：
主营业务收入 主营业务成本
项 目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
卫生用菊酯 444,192,986.70 418,501,103.06 385,823,921.51 366,040,968.61
农用菊酯 181,362,042.22 111,383,901.91 175,403,599.29 111,179,153.78
其他 77,177,121.21 48,215,917.93 74,551,753.18 44,885,908.24
合计 702,732,150.13 578,100,922.90 635,779,273.98 522,106,030.63
(2)本公司本期前五名客户销售收入合计为234,970,296.12元，占本期营业收入总额的比例为30.50%。
5、投资收益：2007年1-6月发生额为-19,428.33元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
期末调整被投资单位权益净增减额 -19,428.33 -5,165.53
九、关联方关系及其交易
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币万元）
（一）存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方关系
(1)企业名称：江苏扬农化工集团有限公司
注册资本：人民币12,987万元
注册地址：扬州市文峰路39号
经营范围：农药、有机化学品、无机化学品、工业机械设备、蒸汽、交流电的制造、加工、销售，焊接气瓶检验（经有核准权的质量技术监督部门核准后方可经营）；本企业生产、科研所需原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口；本企业的进料加工和三来一补业务
企业类型：有限责任公司
法定代表人：王恩鸣
与本公司关系：控股股东
持有本公司股份比例：47.90%
(2)企业名称：江苏优士化学有限公司
注册资本：人民币10,263万元
注册地址：仪征市经济开发区新区大连路西侧
经营范围：精细化工产品、农药及中间体制造、加工、销售、技术开发、应用服务（涉及专项审批的凭许可证经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）
企业类型：有限责任公司
法定代表人：戚明珠
与本公司关系：子公司（95%）
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
存在控制关系的关联方的注册资本本期未发生增减变化。
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
货币单位：人民币元
期初数 本期变动增减 期末数
关联方名称
金额 比例 金额 比例 金额 比例
江苏扬农化工集团有限公司47,899,492.00 47.90% - - 47,899,492.00 47.90%
江苏优士化学有限公司 97,500,000.00 95% - - 97,500,000.00 95%
（二）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
扬州福源化工科技有限公司 持有本公司8.93%股份
仪征瑞达化工有限公司 同一控股股东
江苏瑞祥化工有限公司 同一控股股东
扬州华龙精细化工有限公司 同一控股股东
南京利卫特虫控制品有限公司 本公司持有其49%股权
（三）关联方交易
本公司与江苏扬农化工集团有限公司（以下简称“集团公司”）在产品购销、原材料采购、水、电、汽采购、土地租赁、综合服务等方面存在关联交易，双方已签订《产品购销协议》、《原材料采购协议》、《水、电、汽采购协议》、《国有土地使用权租赁协议》、《国有土地使用权租赁补充协议》和《综合服务协议》等一系列协议，并按照市场公平原则规范有关关联交易。
1、销售商品
本期数 上年同期数
关联方名称 定价原则
金额 比例 金额 比例
江苏扬农化工集团有限公司 [注] 239.63 0.29% 373.30 0.57%
[注]：根据2006年4月27日本公司与集团公司签订的《产品购销协议》，集团公司为促进其在境内农药业务的巩固与发展，需从本公司采购农用菊酯原药（主要为氯氰菊酯原药等，具体产品种类由需方根据实际需要确定），用于制剂生产和销售，有利于其丰富国内市场的竞争优势。双方签订的《产品购销协议》约定：产品价格根据市场行情的变化由双方协商后拟定；供方向需方供应的产品价格应不低于供方向其他任何企业单位供应的同类产品的平均价格，也不高于双方在商定价格时，需方在市场上可得到的同类产品的价格。双方应于每月月底结算一次货款。本协议有效期限至2007年12月31日，协议期满前可由双方协商后续签。
2、销售材料
本期数 上年同期数
关联方名称 定价原则
金额 比例 金额 比例
江苏扬农化工集团有限公司 [注] 105.78 0.13% 2.59 0.00%
[注]：本公司向集团公司让售原材料，交易价格按照原材料实际外购价加3%管理费计算。
3、采购货物
本期数 上年同期数
关联方名称 定价原则
金额 比例 金额 比例
江苏扬农化工集团有限公司 [注1] 6,068.84 11.75% 5,480.96 10.61%
仪征瑞达化工有限公司 [注1] 34.61 0.07% 950.24 1.84%
仪征瑞祥化工有限公司 1.40 0.00% 621.85 1.20%
扬州福源化工科技有限公司 0.00% 138.08 0.27%
合计 6,104.85 11.82% 7,191.13 13.93%
[注1]：
①根据2005年4月3日集团公司（供方，包括集团公司下属的仪征瑞达化工有限公司和江苏瑞祥化工有限公司）与本公司（需方，包括本公司下属的江苏优士化学有限公司）签订的《原材料采购协议》，需方根据自己业务的需要，需向供方采购部分共性的原材料。供方提供的原材料，供应价格由供方依据市场价格，加上合理的储运费用，双方协商确定。供需双方应于每月月底结算一次货款。协议有效期限至2007年12月31日，期满前可由供需双方协商后续签。
2007年上半年度本公司（含下属子公司）向集团公司（含下属子公司）采购上述原材料合计为3,192.39万元，交易价格与市场同类产品的价格相同。
②根据2006年4月27日本公司与集团公司签订的《产品购销协议》，本公司为全面满足境外客户的产品需求，需从集团公司采购农药产品用于外销，有利于促进本公司出口业务的快速成长。双方签订的《产品购销协议》约定：本公司从集团公司采购非农用菊酯类农药产品，主要为吡虫啉、氟啶脲等，具体产品种类由需方根据实际需要确定；产品价格根据市场行情的变化由双方协商后拟定；供方向需方供应的产品价格应不低于供方向其他任何企业单位供应的同类产品的平均价格，也不高于双方在商定价格时，需方在市场上可得到的同类产品的价格。双方应于每月月底结算一次货款。本协议有效期限至2007年12月31日，协议期满前可由双方协商后续签。
2007年上半年度本公司向集团公司采购非农用菊酯类农药产品计2,912.45万元，交易价格与市场同类产品的价格相同。
4、采购水、电、汽
关联方名称 交易种类 定价原则 本期数 上年同期数
江苏扬农化工集团有限公司 水 [注1] 108.80 164.27
江苏扬农化工集团有限公司 电 [注1] 1,315.62 1,289.19
江苏扬农化工集团有限公司 汽 [注1] 1,311.29 2,116.91
江苏瑞祥化工有限公司 电 [注2] 48.10 166.63
江苏瑞祥化工有限公司 汽 [注2] 1,167.27 461.85
合计 3,951.08 3,737.00
[注1]：根据2005年4月3日集团公司与本公司签订的《水、电、汽采购协议》，集团公司向本公司有偿提供日常生产用水、电、汽。本公司安装水、电、汽计量分表，集团公司以该计量表显示的度数为准，作为集团公司计收本公司水、电、汽费的依据。因总表与分表之和出现误差，双方同意按各自分表用量分摊。集团公司提供的水、电，供应价格按政府指导定价结算；集团公司提供的工业用水、汽，供应价格按市场价格结算。双方应于每月月底结算一次费用。本协议有效期限至2007年12月31日，期满前可由双方协商后续签。
5、土地租赁
(1)根据2000年1月12日集团公司与本公司签订的《国有土地使用权租赁协议》，本公司租用集团公司通过出让方式取得的国有土地27,338.20平方米，租赁期限自1999年10月10日起至2019年10月9日，期满后双方可以续签。1999年10月10日起至1999年12月31日止免交租金，2000年租金价格为每平方米年租金20.10元，共计年租金549,497.82元，以后则按国家土地管理部门颁布的土地租金调价幅度和市场情况，每三年调整一次年租金金额。
(2)根据2005年4月3日集团公司与本公司签订的《国有土地使用权租赁补充协议》，本公司租用集团公司持有的扬州市土地管理局扬国用[2002D]字第155号《国有土地使用证》项下其中的25,178.15平方米土地的国有土地使用权。集团公司同意将上述租赁土地按照双方于2000年1月12日签署的《国有土地使用权租赁协议》约定的价格租赁给本公司使用，租赁期限自2005年1月1日起至2019年10月9日，期满后双方可以续签。
本公司2007年上半年度支付集团公司土地租金52.78万元；2006年支付集团公司土地租金105.56万元。
6、综合服务
为保证本公司的正常生产经营，做好本公司的职工生活福利服务等工作，集团公司（包括集团公司自身以及下属的不论其是否具备法人资格的有关公司、单位、机构或部门）与本公司（包括本公司自身以及下属的子公司）于2005年4月3日签订《综合服务协议》。双方签订的《综合服务协议》约定：本公司同意按本协议规定接受集团公司提供的各项服务，服务范围包括：职工宿舍、医疗服务、食堂、幼儿园、通讯服务、设备安装及维修服务、绿化及排污与消防等。本公司同意按上述协议规定向集团公司支付各项服务实际发生的费用中应由本公司支付的费用。协议有效期限至2007年12月31日，期满前可由双方协商后续签。
2006年度支付通讯费25,892.71元、绿化费61,421.54元、消防费61,800.62元；2007年上半年度支付绿化费21,888.90元、消防费19,209.17元。
7、关联方往来
期末数 期初数
报表项目 关联方名称
占总 占总
金额 金额
额比例 额比例
应收账款 南京利卫特虫控制品有限公司 29,700.00 0.02% 19,200.00 0.01%
预付账款 扬州华龙精细化工有限公司 30,205.00 0.06% 30,205.00 0.06%
应付票据 扬州福源化工科技有限公司 300,000.00 0.14% 400,000.00 0.26%
应付票据 仪征瑞达化工有限公司 404,855.00 0.19% 4,640,000.00 3.01%
应付票据 扬州华龙精细化工有限公司 - - 250,000.00 0.16%
应付账款 江苏扬农化工集团有限公司 4,195,573.35 1.12% 14,287,325.11 5.29%
应付账款 扬州福源化工科技有限公司 1,813,735.10 0.49% 4,757,896.40 1.76%
应付账款 仪征瑞达化工有限公司 2,534,976.22 0.68% 26,234.42 0.01%
应付账款 江苏瑞祥化工有限公司 374,025.80 0.10% 1,477,200.00 0.55%
十、或有事项
1、质押担保
截止2007年6月30日，本公司用于质押担保的其他货币资金（信用证保证金）余额为美元6,960.00元，折合人民币53,003.88元。
2、抵押担保
2006年9月30日，中国进出口银行、中国建设银行股份有限公司扬州分行与本公司签订《委托代理协议》，由中国进出口银行向本公司提供长期借款（高新技术产品出口卖方信贷借款，借款期限为2006年9月30日至2008年9月27日）计人民币6,000万元。中国进出口银行委托中国建设银行股份有限公司扬州分行作为其在本合同项下的代理行，由本公司控股子公司-江苏优士化学有限公司（以下简称“优士公司”）对上述借款提供抵押担保。
2006年9月27日，优士公司与中国进出口银行签订合同号为[2006]进出银（宁信抵）字第017号《房地产抵押合同》、仪地[2006]押字120号和仪地[2006]押字121号《土地使用权抵押合同》。优士公司以其房产所有权证号“仪房权证真字第0021016412号”的房屋、土地使用权证号“仪国用[2004]第1275号”和“仪国用[2004]第1276号”的土地使用权作为抵押物，为本公司向中国进出口银行借款提供抵押担保，抵押期限为两年，自2006年9月27日开始到2008年9月27日止。
截止2006年6月30日，本公司向中国进出口银行抵押担保借款本金余额为人民币6,000万元。控股子公司-江苏优士化学有限公司抵押担保的资产情况列示如下：
抵押担保资产
面积 原值 账面价值
资产类别 坐落地点
固定资产-房屋 仪征市真州镇大连路23,046.42M 2 43,421,189.59 37,812,332.86
无形资产-土地使用权仪征市真州镇大连路313,522.74M 2 40,437,000.00 37,606,410.00
合计 83,858,189.59 75,418,742.86
十一、承诺事项
截止报告日，本公司无需披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、根据2006年年度股东大会通过的《2006年利润分配方案》，本公司以2006年12月31日的公司总股本10,000万股为基数，向全体股东按每10股派发现金2.0元（含税），总计派发现金总额为2,000万元。
2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]163号文核准，公司于2007年7月20日采取非公开发行方式发行股份1700万股，募集资金净额25,020.30万元，该资金将用于对江苏优士化学有限公司增资。
十三、其他重要事项
截止2007年6月30日，本公司为控股子公司-江苏优士化学有限公司提供长期借款担保计人民币6,000万元、提供向银行申请开具银行承兑汇票担保计人民币71,385,059.70元，截止2007年06月30日余额47,806,776.90元。
十四、非经常性损益项目
1、非经常性损益
单位：人民币元
项 目 金额（收益+，损失-）
非流动资产处置损益 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照
1,896,770.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国
家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企 -
业收取的资金占用费除外
企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认
-
净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益 -
委托投资损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
-
准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
-
损益
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,294,373.24
其他非经常性损益项目 -
合计 -397,603.24
2、净资产收益率
净资产收益率 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.76% 8.77% 0.406 0.379
扣除非经常性损益归属于公司 8.85% 8.85% 0.410 0.383
普通股股东的净利润
3、2006年半年度净利润差异调节表
项 目 金 额
2006年1-6月净利润（原会计准则） 30,962,605.53
追溯调整项目影响合计数 184,126.79
其中：所得税费用 -334,196.78
少数股东损益 518,323.57
2006年半年度净利润（新会计准则） 31,146,732.32
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数 -
其中：管理费用 -2,576,938.85
资产减值损失 2,576,938.85
2006年1-6月模拟净利润 31,146,732.32
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。
2、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
江苏扬农化工股份有限公司
董事长：戚明珠
二〇〇七年八月二十七日
