云南驰宏锌锗股份有限公司
Yunnan Chihong Zinc&Germanium Co. , Ltd.
2006 年中期报告
股票简称:G 驰宏 股票代码： 600497
二00 六年八月二十四日
2
目 录
一、重要提示.............................................................................. 3
二、公司基本情况....................................................................... 3
三、股本变动和主要股东持股情况........................................... 5
四、董事、监事、高级管理人员............................................. 10
五、管理层讨论与分析............................................................. 10
六、重要事项............................................................................ 13
七、财务报告............................................................................ 18
八、备查文件目录..................................................................... 18
3
一、重要提示
1、本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司副董事长王洪江、董事龚陆琪、独立董事朱锦余因公务出差未能参会，
分别授权委托公司董事刘宗全、独立董事邓志民参加二届二十一次董事会并代为
行使表决权。
3、本公司2006 年中期报告中财务报告未经审计。
4、公司董事长朱崇仁、总经理陈进、财务负责人张杰声明：保证中期报告中
财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
（一）、公司基本情况简介
1、法定中文名称：云南驰宏锌锗股份有限公司
法定英文名称：Yunnan Chihong Zinc＆Germanium CO.,LTD.
公司法定代表人：朱崇仁
2、股票上市交易所：上海证券交易所
股票简称：G 驰宏
股票代码：600497
3、公司注册地址：云南省曲靖市经济技术开发区
办公地址：曲靖市经济技术开发区翠峰路延长线
邮政编码：655000
国际互联网网址：http://www.chxz.com
电子信箱：ynchxz@chxz.com
4、公司董事会秘书：赵明
联系地址：云南省曲靖市经济技术开发区驰宏公司战略发展部
联系电话：0874-8966698
传 真：0874-8966789
4
电子邮箱：chzm@chxz.com
5、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
指定登载公司中期报告的国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
中期报告置备地点：公司战略发展部
6、其他有关资料
公司首次注册日期：2000 年7 月18 日
公司首次注册登记地点：云南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：5300001010643
税务登记证号码：滇国税字530326713464526
滇地税字532201451025009
（二）、公司主要财务数据和指标
1、主要财务数据和指标 币种：人民币 单位:元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（%）
流动资产 1,085,723,835.23 605,426,773.74 +79.33
流动负债 978,279,731.38 881,997,915.44 +10.92
总资产 2,810,178,956.39 2,352,675,222.24 +19.45
股东权益（不含少数股东权益） 1,002,140,925.05 721,218,376.73 +38.91
每股净资产 6.26 4.51 +38.80
调整后的每股净资产 6.255 3.993 +56.65
报告期（1-6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（%）
净利润 360,898,853.23 51,104,939.46 +606.19
扣除非经常性损益后的净利润 362,947,490.11 56,637,695.62 +540.82
每股收益(元) 2.2556 0.3194 +606.20
净资产收益率（%） 36.01 7.96 增加28.05 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 157,559,888.22 70,870,903.33 +122.32
2、非经常性损益项目
非经常性损益项目 金额（元）
扣除日常计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -2,664,712.94
以前年度已经计提各项减值准备的转回 436,757.79
合 计 -2,227,955.15
5
非经常性损益的所得税影响数 -179,318.27
扣除所得税影响后的非经常性损益合计 -2,048,636.88
3、利润表附表
编制单位：云南驰宏锌锗股份有限公司 2006 年1-6 月
净资产收益率（% ） 每股收益（元）
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 60.77 67.52 3.8062 3.8062
营业利润 42.64 47.38 2.6705 2.6705
净利润 36.01 40.02 2.2556 2.2556
扣除非经常性损益后的净利润 36.22 40.24 2.2684 2.2684
三、股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表
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（一）、股份变动情况表 单位：股
本公司有限售条件的流通股股数减少是股权分置改革对价送股所致；无限售条件的流通股股数增加是股权分置改革对价送股所致。
本次变动前本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数 量 比例
发行
新股
送 股 公积金
转股
其
他
小 计 数 量 比 例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 85,400,900 53.38 -17,934,200 -17,934,200 67,466,700 42.17
3、其他内资持股 4,599,100 2.87 -965,800 -965,800 3,633,300 2.27
其中：
境内法人持股 4,599,100 2.87 -965,800 -965,800 3,633,300 2.27
境内自然人持股
４、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 90,000,000 56.25 -18,900,000 -18,900,000 71,100,000 44.44
二、无限售条件股份
1、人民币普通股 70,000,000 43.75 +18,900,000 +18,900,000 88,900,000 55.56
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计 70,000,000 43.75 +18,900,000 +18,900,000 88,900,000 55.56
三、股份总数 160,000,000 100 160,000,000 100
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（1）股份变动的批准情况
本次股权分置改革方案于2006 年4 月20 日取得云南省人民政府国有资产监
督管理委员会云国资规划函[2006]46 号的批复，并经本公司股权分置改革相关股
东会议（2006 年5 月29 日召开）审议通过。本次公司股权分置改革相关股东会议
决议公告刊登于2006 年5 月30 日的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
和上海证券交易所http://www.sse.com.cn网站上。
（2）股份变动的过户情况
公司全体非流通股股东已于2006 年6 月12 日向方案实施的股权登记日（2006
年6 月8 日）登记在册的全体流通股股东每持有10 股流通股支付2.7 股股份，支
付对价股份共计18,900,000 股。因股权分置改革所致的股份变动已完成过户手续。
本次股权分置改革方案实施公告刊登于2006 年6 月6 日的《中国证券报》、《上海
证券报》、《证券时报》和上海证券交易所http://www.sse.com.cn网站上。
（3）股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影
响
本次股份变动不构成总股本变动，对公司最近一年和最近一期每股收益、每
股净资产等财务指标均不产生任何影响。
（二）股东情况
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1、股东数量和持股情况
单位：股
股东总数 17，953
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质持股比例持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
云南冶金集团总公司 国有股东 40.67% 65,079,108 65,079,108 0
曲靖富盛铅锌矿有限公司 其它 1.62% 2,595,212 2,595,212 0
景阳证券投资基金 其它 1.58% 2,534,000 0 0
中国银行－景宏证券投资基金 其它 1.56% 2,499,836 0 0
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投
资基金
其它 1.44% 2,308,440 0 0
会泽县国有资产持股经营有限责任公司 国有股东 1.30% 2,076,171 2,076,171 0
交通银行－安顺证券投资基金 其它 1.18% 1,880,000 0 0
上海浦东发展银行－广发小盘成长股票
型证券投资基金
其它 1.14% 1,829,400 0 0
中国工商银行－广发聚富开放式证券投
资基金
其它 1.11% 1,769,779 0 0
全国社保基金一零七组合 其它 1.03% 1,650,931 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
景阳基金 2534000 人民币普通股
景宏基金 2499836 人民币普通股
广发聚丰 2308440 人民币普通股
安顺基金 1880000 人民币普通股
广发小盘 1829400 人民币普通股
广发聚富 1769779 人民币普通股
社保基金 1650931 人民币普通股
广发证券 1270076 人民币普通股
保险产品 1168161 人民币普通股
广发稳健 1163375 人民币普通股
上述股东关联关系
或一致行动的说明
（1）本公司控股股东云南冶金集团总公司与其他股东之间、法人股东之间、法
人股东与流通股股东之间均无关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》中规定的一致行动人；（2）景阳基金、景宏基金同属“大成基金
管理有限公司”管理；广发聚丰、广发小盘、广发聚富、广发稳健同属“广发基
金管理有限公司”管理；此外，本公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关
系、是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
序
号 有限售条件股东名称 持有的有限售
条件股份数量可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
限售条件
2008-06-12 6,507,910.8
2009-06-12 6,507,910.1 云南冶金集团总公司 65,079,108 8
2010-06-12 52,063,286.4
(1)持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在二十
四个月内不上市交易；（2）在（1）项承诺期满后，
每年通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占
驰宏锌锗股份总数的比例不超过百分之十；（3）通过
上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公
司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工
作日内做出公告，但公告期间无需停止出售股份 。
2 云南富盛铅锌矿有限公司 2,595,212 2007 年6 月12 日 2,595,212
3 会泽县国有资产持股经营有
限责任公司 2,076,171 2007 年6 月12 日 2,076,171
4 云南省以礼河实业有限公司 1,038,084 2007 年6 月12 日1,038,084
5 昆明理工大学 311,425 2007 年6 月12 日311,425
(1)持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十
二个月内不上市交易；（2）通过上海证券交易所挂牌
交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百分之一
的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但
公告期间无需停止出售股份 。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事、高级管理人员
一、报告期内本公司董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员新聘或解聘情况
公司第二届二十次董事会决定，聘任陈华国为本公司副总经理。
该高级管理人员聘任的决议公告刊登于2006 年4 月24 日《中国证券报》、《上
海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所http://www.sse.com.cn网站上。
五、管理层讨论与分析
（一）管理层讨论与分析
1、总体经营情况回顾：
报告期内，公司经受了矿山选矿工艺调整、采矿1#竖井和选矿球磨机等设备
检修，电力供应不足、频繁升降电流影响锌锭产量,以及产品发运受铁路运输不畅
等问题的影响；同时由于冶炼生产能力的扩大、产品产量增长，自产铅锌原料已
不能完全满足冶炼生产能力、外购铅锌原料较大幅度增加等多重压力的考验。虽
然受诸多不利因素的制约，但公司及时调整战略思路，在面对铅锌原料市场价格
高且难以采购的情况下，夯实内部管理，保障了公司持续稳定有序经营，上半年
取得了较好的经营业绩。报告期内实现主营业务收入182,822.2 万元，比上年同
期增长257.49%；主营业务利润60,899.03 万元，比上年同期增长320.40%；净利
润36,089.89 万元，比上年同期增长606.19%。
2、产品产量及销售量：
报告期内共完成铅+锌产品产量112,071 吨，其中：锌锭83,575 吨（含受托
加工电锌产量3,059 吨），电铅28,496 吨；高纯锗1,260kg、二氧化锗5,400kg；
银锭21,361kg，硫酸85,200 吨；普钙27,000 吨。
报告期销售量情况：锌锭77,970 吨，比上年同期增加42,368 吨；电铅22,094
吨，比上年同期增加11,962 吨；硫酸70,706 吨，比上年同期增加53,037 吨；银锭
14,840kg。报告期内公司生产用自耗电铅293 吨、硫酸11,484 吨、银锭2,323 kg。
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（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
主营业务收入 主营业务成本 主营业务
利润率（%）
主营业务收
入比上年同
期增减（%）
主营业务成
本比上年同
期增减（%）
主营业务利润率比
上年同期增减（%）
分行业
冶炼业 1,780,756,227.17 1,159,161,234.81 34.91 259.76 227.08 增加6.51 个百分点
采选业 12,094,193.57 3,140,676.43 74.03 12.44 -0.93 增加3.50 个百分点
化工业 35,371,628.87 40,757,382.33 -15.23 524.30 645.50 减少18.74 个百分点
分产品
锌产品 1,509,440,015.59 967,184,866.60 35.92 303.52 225.57 增加15.34 个百分点
锗产品 25,277,939.72 27,272,769.80 -7.89 67.67 68.91 减少0.79 个百分点
铅产品 198,683,158.97 138,979,012.55 30.05 147.54 269.86 减少23.13 个百分点
硫酸 20,548,602.03 22,237,693.40 -8.22 577.99 530.46 增加8.16 个百分点
银产品 37,680,419.29 12,222,718.13 67.56 58.92 671.75 减少25.76 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联
交易金额为 39,268,446.79 元。
2、主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地 区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
国 内 1,608,391,745.41 243.99
国 外 219,930,304.20 401.37
说明：公司铅锌锗产品主要销往国内华东、华南及西南地区等市场。
3、报告期内，公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务活动。
4、报告期内，公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到
10%以上比例的情况。
5、报告期内，公司主营业务及其结构没有发生重大变化。
6、报告期内，主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化，列表
说明如下：
毛 利 率 分产品
2006 年1-6 月2005 年1-6 月
原因说明
锌产品 35.92% 20.58% 产品价格上涨，外购原料量增加
铅产品 30.05% 53.18% 外购原料价格高，选矿回收率与设计指标差异大，成本增加
银产品 67.56% 93.32% 外购原料价格高，选矿回收率与设计指标差异大，成本增加
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7、报告期内利润构成与上年度相比发生变化，列表说明如下：
项 目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 增减（%）
主营业务收入 1,828,222,049.61 511,409,616.42 257.49
主营业务利润 608,990,271.01 144,858,416.06 320.40
期间费用 186,550,367.06 80,685,045.13 131.21
净利润 360,898,853.23 51,104,939.46 606.19
项 目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日 增减（%）
总资产 2,810,078,956.39 2,352,675,222.24 19.44
净资产 1,002,140,925.05 721,446,480.64 38.91
流动资产 1,085,723,835.23 605,426,773.74 79.33
流动负债 978,279,931.38 881,997,915.44 10.92
增减变动原因说明:
①主营业务收入、主营业务利润、净利润增加系公司产量增加、主产品价格上涨
所致；
②期间费用增加主要是经营规模扩大，管理费用、财务费用和营业费用增加；
③总资产增加, 主要是流动资产增加所致；
④股东权益增加，系报告期内经营盈利形成的可供分配的净利润所致；
⑤流动资产增加，系报告期末存货数量较期初有所增加及外购原料价格上升、
半成品和产成品增加所致；
⑥流动负债增加，系应付帐款和应付工资增加所致。
（三）公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目投资情况
报告期内本公司非募集资金即自筹资金投资项目，具体情况详见会计报表附
注“在建工程”科目。
（四）公司财务状况、经营成果分析
1、公司主营业务范围：铅、锌、锗系列产品的采、选、冶炼及其深加工；硫
酸、硫酸盐、银（提炼）等的生产与销售；经营本企业生产所需的物流及道路货
物（含危险品）运输、机械加工、维修等；国内贸易和进出口业务；废旧物资回
收利用（属专项管理的凭许可证经营）。
2、目前，公司经营中面临的主要问题：
一是根据云南省经济委员会《关于扩大实施来煤加工政策范围的通知》（能源
[2006]37 号），从2006 年3 月15 日至2006 年5 月31 日在云南电网所有工业企业
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征收来煤加工电费0.03 元/每千瓦，此外，根据云南省发改委《关于调整省电网
销售电价的通知》（云发改价格[2006]778 号文），从2006 年6 月1 日起云南省电
网销售电价平均每千瓦时提高3.16 分，从而增加公司生产成本；
二是由于电锌产能增加，公司原料自给率由2005 年以前的100%降至60%左右；
三是铅锌原料市场竞争激烈，采购价高、量少，供需矛盾突出；
四是硫化铅锌矿的氧化率升高且变化大，使公司遇到混合矿选矿的世界性技
术难题，铅选矿回收率指标与设计指标差异10%以上，导致成本升高；
五是铁路运力紧张，产品发运矛盾突出。
六、重要事项
（一）、公司治理情况
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会以及管理层严格按照《公司法》、
《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和其他规范性文件的要求规范运作，
不断完善公司法人治理水平，规范公司运作，做好公司法定信息披露。公司董事
（独立董事）、监事、高级管理人员勤勉尽责履行本职工作，按照规范的法人治理
结构和内部管理制度参与公司重大事项决策，加强企业管理，依法开展生产经营
活动，加强投资者关系管理和信息披露管理，维护公司全体股东利益。
截至报告期末，公司治理的实际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理
的有关文件不存在差异。
（二）、报告期实施的利润分配方案执行情况
根据公司2005 年度股东大会会议决议，利润分配方案为：以公司总股本16,000
万股为基数，每10 股分配现金红利5.00 元（含税），剩余7,180,142.17 元留待
以后年度分配。
（三）、中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（四）、重大诉讼仲裁事项
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）、资产交易事项
本公司向控股股东云南冶金集团总公司发行3,500 万A 股用于收购冶金集团
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持有的昭通市铅锌矿100%权益，本次收购的交易价款为80,183.82 万元，定价的
原则是以具有证券从事资格的中介机构评估净值82,534.85 万元扣除昭通市铅锌
矿评估基准日的累计未分配利润23,510,285.83 元作为双方交易价格。本次新增
股份的价格按照市场化原则确定，具体依据公司第二届董事会第二十次会议前20
个交易日股票收盘价的算术平均值计算，为19.17 元人民币，本次发行金额为
67,095 万元。本次新增股份不足以支付收购价款的部分，即13,088.81 万元，冶
金集团同意公司在交割日后的一年内支付缺口部分。上述重大资产收购行为尚需
中国证监会行政许可方可生效。
（六）、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联方名称 关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易
金额（元）
占同类交
易额比例
（%）
购买商品
云南会泽铅锌矿 采购材料 市场价 293,842.67 0.03
销售商品
销售区熔锗 市场价 563,943.69 0.03
销售电铅 市场价 25,886.75 0.00昆明冶研新材料股份有限公司 1
销售锌锭 市场价 38,601,389.00 2.11
云南省昭通市铅锌矿 销售硫酸锌 市场价 61,965.81 0.003
云南铝业股份有限公司 销售硫酸 市场价 15,261.54 0.001
曲靖富盛铅锌矿有限公司 销售硫酸锌 市场价 14,102.56 0.001
提供劳务
为本公司加工电铅加工费 31,786,809.21
为本公司加工银锭加工费 2,464,732.95
云南新立有色金属有限公司（云
南立鑫有色金属有限公司）
本公司为其提供运输服务 4,004,308.94
云南冶金集团进出口 为本公司代理出口产品手续费 1,499,814.19
有限公司 为本公司代理进口矿石手续费
云南省昭通市铅锌矿 本公司为其加工锌锭加工费 9,674694.60
注：报告期内,在云南新立有色金属有限公司曲靖分公司的基础上，注册登记
了云南立鑫有色金属有限公司，为此，原云南新立有色金属有限公司曲靖分公司
与本公司的业务转由云南立鑫有色金属有限公司履行。
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2、其他交易事项
2006 年1-6 月 2005 年度
关 联 方 内 容
数 量 金 额（元） 数 量 金 额（元）
向本公司供水 1,089,417 1,676,825.37 1,480,550 吨 2,358,366.37
云南会泽铅锌矿 本公司向其租赁硫化
矿开采的部份资产 3,100,662.30 6,201,324.63
云南会泽铅锌矿
运输有限公司
本公司向其租赁资产 1,740,000.00 2,900,000.00
云南会泽铅锌矿
建筑安装工程有
限公司
本公司向其租赁资产 300,000.00 500,000.00
3、关联方往来款项余额
期末数 期初数
报表项目 企 业 名 称
金 额 占总额
比例%
金 额 占总额
比例%
云南冶金集团进出口有限公司 1,302,993.84 1,128,687.70 5.33
云南会泽铅锌矿 1,344,041.09 1,344,041.09 6.35
昆明冶研新材料股份有限公司 15,635.61
云南立鑫有色金属有限公司 130,766.66
应收账款
云南铝业股份有限公司 102.00 0.00
其他应收款 云南立鑫有色金属有限公司 2,106,263.58 1,858,969.75 19.94
预付账款 云南冶金集团进出口有限公司 8,960,058.93 24.60
云南立鑫有色金属有限公司 20,301,423.12 7.54
云南省昭通市铅锌矿 971,062.97 0.应付账款 36
云南会泽铅锌矿 144,015.89 144,015.89 0.05
云南会泽铅锌矿 3,535,471.19 2,468,985.03 6.99
云南会泽铅锌矿建筑安装工程有限公司
云南冶金集团进出口有限公司 1,316,775.41 3.73
其他应付款
云南冶金集团总公司 153,915.72 153,915.72 0.44
云南铝业股份有限公司 22,042.00 预收账款
昆明冶研新材料股份有限公司 10,941,644.40 7.36
注（1）：2006 年3 月2 日，本公司与昆明冶研新材料股份有限公司签订《技
术(秘密)使用许可合同》，昆明冶研新材料股份有限公司将其所拥有的“锌及热镀
锌用锌合金产品的开发、生产”项目技术，以独占使用许可方式许可公司运用于
投资建设“6 万吨/年锌合金项目”工业生产，并为本公司有效实施本项技术和后
续市场开拓提供相关服务，同时许可公司在全国范围内使用其已注册的“科力”
商标，并将其原有的锌合金市场份额让渡给公司。合同期限自2006 年2 月1 日至
2010 年12 月31 日。以本公司实施本技术秘密所生产锌合金的实际销售额计提，
每销售1 吨锌合金计提100.00 元技术许可使用费。项目建成达产后预计每年度发
生费用约600 万元。
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（七）、托管，承包，租赁
（1）、报告期内本公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管其
他公司资产或其他公司托管本公司资产事项；
（2）、报告期内本公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大承包其
他公司资产或其他公司承包本公司资产事项；
（3）、报告期内本公司未发生重大租赁事项。
（八）、担保情况
报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同。
（九）、委托理财情况
报告期内公司未发生或以前期间发生但延续到报告期的包括重大委托他人进
行现金资产管理在内的委托理财事项。
（十）、公司股权分置改革期间非流通股股东作出如下承诺事项：
股东名称 承诺事项 承诺履行情况
云南冶金集团总公司
(1)持有的非流通股自获得上市流通权之日起，在二十
四个月内不上市交易；（2）在（1）项承诺期满后，每
年通过上海证券交易所挂牌交易出售股份数量占驰宏
锌锗股份总数的比例不超过百分之十；（3）通过上海
证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股
份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日
内做出公告，但公告期间无需停止出售股份 。
已按承
诺履行
云南富盛铅锌矿有限公司
会泽县国有持股经营有限责任公司
云南省以礼河实业有限公司
昆明理工大学
(1)持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，十
二个月内不上市交易；（2）通过上海证券交易所挂牌
交易出售的股份数量，每达到公司股份总数百分之一
的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告，但
公告期间无需停止出售股份 。
已按承
诺履行
（十一）、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司聘任的会计师事务所为亚太中汇
会计师事务所。
（十二）、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
本报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、
通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）、其他重要事项
（1）、报告期内，公司根据有关政策进行了股权分置改革。股改方案为公司全
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体非流通股东向全体流通股股东，按每10 股流通股获付2.7 股股票的比例支付对
价。该对价支付完成后，公司的非流通股股东持有的非流通股股份即获得上市流
通权。
（2）、2006 年2 月10 日，本公司与曲靖恒通机动车辆安全检测鉴定中心、会
泽县道路交通安全协会签署《出资协议》，共同出资270 万元组建会泽县靖东机动
车检测有限公司，本公司出资81 万元，占总投资比例的30%。
（十四）、信息披露索引
刊登日期 事 项 公告编号 媒体名称
2006-01-26 2005 年度业绩预告修正公告 临2006-001
2006-02-27 关于进行股权分置改革的提示性公告 临2006-002
2006-03-04 第二届董事会第十九次会议决议公告 临2006-003
2006-03-04 第二届监事会第七次会议决议公告 临2006-004
2006-03-04 年报摘要 定期报告
2006-03-04 年报（修订版） 定期报告
2006-03-04 技术使用许可的关联交易公告 临2006-005
2006-03-14 关于2005 年度报告的补充更正公告 临2006-006
2006-03-25 股改热线电话公告 临2006-007
2006-04-07 2006 年第一季度业绩预增的提示性公告 临2006-008
2006-04-22 第一季度季报 定期报告
2006-04-22 2006 年上半年业绩预增的提示性公告 临2006-009
2006-04-24 关于投资者对2005 年报有关疑问的解释说明性公告 临2006-010
2006-04-24 第二届董事会第二十次会议决议公告 临2006-011
2006-04-24 第二届监事会第八次会议决议公告 临2006-012
2006-04-24 销售锌产品的关联交易公告 临2006-013
2006-04-24 关于召开2006 年第一次临时股东大会的通知 临2006-014
2006-04-24 关于召开股权分置改革相关股东会议的通知 临2006-015
2006-04-24 关于举办股权分置改革网上路演活动的提示性公告 临2006-016
2006-04-24 重大资产收购暨关联交易报告书（草案） 临2006-017
2006-04-24 关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权分置改革方案的公告临2006-018
2006-04-28 关于股票交易异常波动的提示性公告 临2006-019
2006-04-28 关于召开股权分置改革相关股东会议第一次提示性公告 临2006-020
2006-05-09 关于对召开2006 年第一次临时股东大会通知的补充更正公告临2006-021
2006-05-11 关于召开2006 年第一次临时股东大会的再次通知 临2006-022
2006-05-19 关于股权分置改革方案获得云南省国资委批复的公告 临2006-023
2006-05-22 关于投资者对股改暨重大资产收购有关疑问的解释说明性公告临2006-024
《中国证券报》、
《上海证券报》、
www.sse.com.cn
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2006-05-24 关于召开股权分置改革相关股东会议第二次提示性公告 临2006-025
2006-05-24 关于2006 年第一次临时股东大会网络投票的提示性公告 临2006-026
2006-05-25 2006 年第一次临时股东大会决议公告 临2006-027
2006-05-26 关于2006 年第一次临时股东大会决议的补充公告 临2006-028
2006-05-26 关于召开2005 年年度股东大会通知的公告 临2006-029
2006-05-30 股权分置改革相关股东会议表决结果公告 临2006-030
2006-06-05 关于每日财经新闻媒体所载有关文章的澄清公告 临2006-031
2006-06-06 关于每日财经新闻媒体所载有关文章澄清说明的补充公告 临2006-032
2006-06-30 2005 年度股东大会决议公告 临2006-033
2006-07-06 关于股市动态分析所载有关评估文章的澄清公告 临2006-034
2006-06-30 2006 年度中期业绩快报 临2006-035
七、财务报告
（未经审计）
一、会计报表（附件1）
二、会计报表附注（附件2）
八、备查文件目录
如下备查文件置备本公司董事会秘书处：
1、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人亲笔签字并
盖章的会计报表；
3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公司披露的所有公司文件的
正本及公告原稿。
云南驰宏锌锗股份有限公司
董事长：朱崇仁
二00 六年八月二十四日
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附件1：会计报表
资产负债表
编制单位：云南驰宏锌锗股份有限公司 2006 年6 月30 日 单位：元 会企01 表
期末数 期初数
资 产 附注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金 五、(一)、1 101,341,544.11 99,404,051.41 88,108,464.37 83,526,389.80
短期投资
应收票据 五、(一)、2 4,214,670.00 4,214,670.00 17,075,294.40 17,075,294.40
应收股利
应收利息
应收账款 五、(一)、3 18,885,076.42 22,373,329.12 14,693,095.12 15,280,295.22
其他应收款 五、(一)、4 12,491,979.23 12,382,089.39 8,096,882.91 7,938,326.61
预付账款 五、(一)、5 187,379,834.56 187,275,626.69 36,418,581.83 35,749,014.96
应收补贴款
存货 五、(一)、6 761,398,613.46 756,975,769.67 441,034,455.11 436,616,384.64
待摊费用 五、(一)、7 12,117.45 12,117.45
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 1,085,723,835.23 1,082,637,653.73 605,426,773.74 596,185,705.63
长期投资：
长期股权投资 五、(一)、8 4,034,866.08 9,651,779.36 3,384,557.05 6,808,131.55
长期债权投资
长期投资合计 4,034,866.08 9,651,779.36 3,384,557.05 6,808,131.55
其中：合并价差 3,164,866.08 3,324,557.05
固定资产：
固定资产原价 五、(一)、9 2,025,396,043.05 2,012,795,245.02 2,008,316,026.83 1,996,257,542.54
减：累计折旧 394,857,078.65 389,133,787.02 319,199,082.87 313,822,005.68
固定资产净值 1,630,538,964.40 1,623,661,458.00 1,689,116,943.96 1,682,435,536.86
减：固定资产减值准备 9,051,923.44 9,051,923.44 9,051,923.44 9,051,923.44
固定资产净额 1,621,487,040.96 1,614,609,534.56 1,680,065,020.52 1,673,383,613.42
工程物资 17,181,860.60 17,181,860.60 24,720,768.66 24,720,768.66
在建工程 五、(一)、10 70,832,849.90 70,832,849.90 28,097,252.21 27,947,191.62
固定资产清理
固定资产合计 1,709,501,751.46 1,702,624,245.06 1,732,883,041.39 1,726,051,573.70
无形资产及其他资产：
无形资产 五、(一)、11 10,818,503.62 10,562,394.37 10,980,850.06 10,722,063.73
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 10,818,503.62 10,562,394.37 10,980,850.06 10,722,063.73
递延税项：
递延税款借项
资 产 总 计 2,810,078,956.39 2,805,476,072.52 2,352,675,222.24 2,339,767,474.61
单位负责人：朱崇仁 主管会计工作的负责人：陈进 会计机构负责人：张杰
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资产负债表（续）
会企01 表
编制单位：云南驰宏锌锗股份有限公司 2006 年6 月30 日 单位：元
期末数 期初数
负债及股东权益 附 注
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动负债：
短期借款 五、(一)、12 215,000,000.00 215,000,000.00 290,000,000.00 290,000,000.00
应付票据 五、(一)、13 20,000,000.00 20,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00
应付账款 五、(一)、14 296,118,903.33 295,480,347.59 269,228,072.96 266,534,229.97
预收账款 五、(一)、15 37,393,591.88 34,532,090.07 148,695,676.52 139,466,365.41
应付工资 五、(一)、16 168,861,385.42 168,815,004.08 57,871,154.74 57,824,007.06
应付福利费 24,132,764.02 23,953,226.96 25,432,434.68 25,321,450.33
应付股利 80,000,000.00 80,000,000.00
应付利息 五、(一)、17 1,635,220.84 1,635,220.84 1,389,254.19 1,389,254.19
应交税金 五、(一)、18 40,613,501.30 40,728,807.01 26,505,723.00 26,408,607.97
其他应交款 五、(一)、19 6,258,483.75 6,258,209.62 2,072,948.10 2,066,559.42
其他应付款 五、(一)、20 87,886,768.34 87,554,767.67 35,322,982.50 35,032,537.44
预提费用 五、(一)、21 379,112.50 379,112.50 479,668.75 479,668.75
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 978,279,731.38 974,336,786.34 881,997,915.44 869,522,680.54
长期负债：
长期借款 五、(一)、22 824,600,000.00 824,600,000.00 744,600,000.00 744,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、(一)、23 4,768,961.05 4,768,961.05 4,402,722.25 4,402,722.25
其他长期负债
长期负债合计 829,368,961.05 829,368,961.05 749,002,722.25 749,002,722.25
递延税项：
递延税款贷项
负 债 合 计 1,807,648,692.43 1,803,705,747.39 1,631,000,637.69 1,618,525,402.79
少数股东权益 289,338.91 228,103.91
股东权益：
股本 五、(一)、24 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00 160,000,000.00
资本公积 五、(一)、25 397,796,854.94 397,796,854.94 397,796,854.94 397,796,854.94
盈余公积 五、(一)、26 76,469,483.53 76,469,483.53 76,469,483.53 76,469,483.53
其中:法定公益金 14,824,498.22 14,824,498.22
拟分配的现金股利 五、(一)、27 80,000,000.00 80,000,000.00
未分配利润 五、(一)、28 367,874,586.58 367,503,986.66 7,180,142.17 6,975,733.35
股东权益合计 1,002,140,925.05 1,001,770,325.13 721,446,480.64 721,242,071.82
负债及股东权益合计 2,810,078,956.39 2,805,476,072.52 2,352,675,222.24 2,339,767,474.61
单位负责人：朱崇仁 主管会计工作的负责人：陈进 会计机构负责人：张杰
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利 润 表
编制单位：云南驰宏锌锗股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：人民币元
合并 母公司
项 目 附注
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入
五、(一)、29 1,828,222,049.61 511,409,616.42 1,818,031,387.10 508,057,487.99
减：主营业务成本 五、(一)、30 1,203,059,293.57 363,038,919.96 1,196,651,652.94 359,802,240.71
主营业务税金及附加 五、(一)、31 16,172,485.03 3,512,280.40 16,104,610.40 3,510,121.49
二、主营业务利润
608,990,271.01 144,858,416.06 605,275,123.76 144,745,125.79
加：其他业务利润 五、(一)、32 4,846,547.55 1,850,037.42 4,698,504.35 1,850,037.42
减：营业费用 五、(一)、33 41,798,888.57 13,665,956.01 41,337,204.20 13,645,272.01
管理费用 五、(一)、34 116,659,176.96 62,430,804.02 115,939,194.28 62,337,185.64
财务费用 五、(一)、35 28,092,301.53 4,588,285.10 28,102,151.70 4,592,043.61
三、营业利润
427,286,451.50 66,023,408.35 424,595,077.93 66,020,661.95
加：投资收益 五、(一)、36 -159,690.96 10,894.68 2,033,647.81 12,633.16
补贴收入
营业外收入 5,280.00 11,036.31 5,280.00 11,036.31
减：营业外支出 五、(一)、37 2,669,992.94 4,970,279.49 2,659,920.88 4,970,279.49
四、利润总额
424,462,047.60 61,075,059.85 423,974,084.86 61,074,051.93
减：所得税 五、(一)、38 63,501,959.36 9,969,927.23 63,445,831.55 9,969,112.47
少数股东本期损益 61,235.01 193.16
五、净利润
360,898,853.23 51,104,939.46 360,528,253.31 51,104,939.46
单位负责人：朱崇仁 主管会计工作的负责人：陈进 会计机构负责人：张杰
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现金流量表
编制单位：云南驰宏锌锗股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：人民币元
项 目 附注 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,932,224,693.18 1,923,487,683.67
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 五、(一)、39 6,926,268.68 6,762,121.53
现金流入小计 1,939,150,961.86 1,930,249,805.20
购买商品、接受劳务支付的现金 1,345,556,185.52 1,337,189,684.08
支付给职工以及为职工支付的现金 153,504,371.10 152,202,159.58
支付各项税费 240,670,978.25 239,716,467.13
支付的其他与经营活动有关的现金 五、(一)、40 41,859,538.77 41,058,464.64
现金流出小计 1,781,591,073.64 1,770,166,775.43
经营活动产生的现金流量净额 157,559,888.22 160,083,029.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 - -
购置固定资产、无形资产和其他长期资产所支
付的现金 119,816,624.32 119,695,184.00
投资所支付的现金 810,000.00 810,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 120,626,624.32 120,505,184.00
投资活动产生的现金流量净额 -120,626,624.32 -120,505,184.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 200,000,000.00 200,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 200,000,000.00 200,000,000.00
偿还债务所支付的现金 195,000,000.00 195,000,000.00
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 28,700,184.16 28,700,184.16
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 223,700,184.16 223,700,184.16
筹资活动产生的现金流量净额 -23,700,184.16 -23,700,184.16
四、汇率变动对现金的影响额
五、现金及现金等价物净增加额 13,233,079.74 15,877,661.61
单位负责人：朱崇仁 主管会计工作的负责人：陈进 会计机构负责人：张杰
23
现金流量表（续）
编制单位：云南驰宏锌锗股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：人民币元
补充资料 附注合并数 母公司数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润
360,898,853.23
360,528,253.31
加：少数股东本期收益
61,235.01
计提的资产减值准备
123,617.89
494,217.81
固定资产折旧
75,657,995.78
75,311,781.34
无形资产摊销
162,346.44
159,669.36
长期待摊费用摊销
待摊费用的减少（减：增加）
-12,117.45
-12,117.45
预提费用的增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
28,179,292.14
28,179,292.14
投资损失（减：收益）
159,690.96
-2,033,647.81
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加）
-320,364,158.35
-320,359,385.03
经营性应收项目的减少（减：增加）
-153,134,250.89
-150,202,057.32
经营性应付项目的增加（减：减少）
162,127,383.46
164,317,023.42
其他
3,700,000.00
3,700,000.00
经营活动产生的现金流量净额
157,559,888.22
160,083,029.77
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额
101,341,544.11
99,404,051.41
减：现金的期初余额
88,108,464.37
83,526,389.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
13,233,079.74
15,877,661.61
单位负责人：朱崇仁 主管会计工作的负责人：陈进 会计机构负责人：张杰
24
资产减值准备明细表(合并数)
编制单位：云南驰宏锌锗股份有限公司 2006 年1-6 月 会企01 表附表1
本年转回数
项 目 年初余额 本年增加数因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
年末余额
一、坏账准备合计 7,701,653.16 733,216.41 X X 8,434,869.57
其中：应收账款 6,476,666.49 428,273.98 X X 6,904,940.47
其他应收款 1,224,986.67 304,942.43 X 1,529,929.10
二、短期投资跌价准备合计 0.00 X 0.00
其中：股票投资 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
三、存货跌价准备合计 1,449,420.48 0.00 436,757.79 436,757.79 1,012,662.69
其中：库存商品 1,394,432.25 381,769.56 381,769.56 1,012,662.69
自制半成品 54,988.23 54,988.23 54,988.23 0.00
四、长期投资减值准备合计 0.00 0.00
其中：长期股权投资0.00 0.00
长期债权投资0.00 0.00
五、固定资产减值准备合计 9,051,923.44 0.00 0.00 9,051,923.44
其中：房屋、建筑物 4,192,279.34 4,192,279.34
六、无形资产减值准备合计 0.00 0.00
其中：专利权 0.00 0.00
商标权 0.00 0.00
七、在建工程减值准备 0.00 0.00
八、委托贷款减值准备 0.00 0.00
九、总计 18,202,997.08 733,216.41 436,757.79 18,499,455.70
单位负责人：朱崇仁 主管会计工作的负责人：陈进 会计机构负责人：张杰
25
利润表附表
编制单位：云南驰宏锌锗股份有限公司 2006 年1-6 月 单位：人民币元
项目 报告期利润 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
全面摊薄 60.77% 22.57%
主营业务利润
加权平均 67.52% 23.07%
全面摊薄 42.64% 10.29%
营业利润
加权平均 47.38% 10.51%
全面摊薄 36.01% 7.96%
净利润
加权平均 40.02% 8.14%
全面摊薄 36.22% 8.83%
净
资
产
收
益
率
扣除非经常性损益后的净利润
加权平均 40.24% 9.02%
全面摊薄 3.8062 0.9054
主营业务利润
加权平均 3.8062 0.9054
全面摊薄 2.6705 0.4126
营业利润
加权平均 2.6705 0.4126
全面摊薄 2.2556 0.3194
净利润
加权平均 2.2556 0.3194
全面摊薄 2.2684 0.3540
每
股
收
益
扣除非经常性损益后的净利润
加权平均 2.2684 0.3540
单位负责人：朱崇仁 主管会计工作的负责人：陈进 会计机构负责人：张杰
26
附件2：会计报表附注
一、公司简介
云南驰宏锌锗股份有限公司（以下简称“本公司”）是经云南省经济体制改革委
员会“云体改生复[2000]33 号”文批准，以发起设立方式设立的股份有限公司，本公
司于2000 年7 月18 日在云南省工商行政管理局注册登记成立，设立时的注册资
本为9,000 万元。公司的法定代表人为朱崇仁。
本公司主要从事铅、锌、锗系列产品的生产与销售，具有年产电锌16 万吨、
锗产品10 吨、硫酸26 万吨的综合生产能力。本公司是云南省百家重点骨干企业
之一，被云南省列入“用高新技术改造传统产业，重点支持八大产业”中的5 个
重点企业之一。公司前身云南会泽铅锌矿是我国从氧化矿中提取锗的先驱，本公
司锗产品的产量和质量一直居全国首位，是我国最大的锗生产出口基地，锗产量
占世界产量的10%左右。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字［2004］33 号”《关于核准云南驰宏
锌锗股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司于2004 年4 月5 日向社会
公开发行人民币普通股股票70,000,000 股，每股面值1 元，本次发行后，本公司
的注册资本变更为16,000 万元。2004 年4 月20 日，本公司的70,000,000 股普通
股股票已在上海证券交易所上市交易。
本公司于2006 年5 月29 日召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投
票、董事会征集投票和网络投票相结合的表决方式审议通过公司股权分置改革方
案，以2006 年6 月8 日为方案实施股权登记日，流通股股东每持有10 股流通股
将获得非流通股股东支付的2.7 股股票的对价。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法
1、会计制度
本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
27
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。公司设立时，云
南会泽铅锌矿重组投入本公司的资产及负债则于本公司成立时按评估值计价。
5、外币业务的核算方法
本公司发生的外币业务采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折
合人民币记账，对各种外币账户的期末余额按期末市场汇价调整，差额作为汇兑
损益，属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司将持有时间短（一般自购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏账核算方法
本公司对于因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的
应收款项（含应收账款和其他应收款，下同）和因债务人逾期未履行偿债义务，
且有明显证据表明无法收回的应收款项，经董事会批准确认为坏账损失。
本公司对坏账损失的核算采用备抵法，坏账准备按账龄分析法计提，计提范
围是中期期末及年度终了应收款项余额。经董事会批准，本公司坏账准备计提比
例如下：
账龄 计提比例（%）
一年以内 5
一至二年 10
二至三年 20
三至四年 30
四至五年 40
五至六年 50
六年以上 100
8、存货核算方法和计提存货跌价准备的方法
本公司的存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易
耗品、备品备件、在途材料、自制半成品、库存商品及委托加工材料等。
除库存商品、自制半成品、在途材料、委托加工材料以外的其他存货均采用
计划成本进行日常核算，并通过“材料成本差异”账户核算各类存货的实际成本与计
划成本的差异，领用和发出原材料时，通过分摊材料成本差异调整为实际成本；
28
库存商品按实际成本计价，销售和领用库存商品时，按加权平均法进行核算；低
值易耗品领用按一次摊销法核算。
经董事会批准，本公司中期期末及年度终了存货按成本与可变现净值孰低计
价，并按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
9、短期投资的核算
本公司取得短期投资时按实际支付的价款（包括税金、手续费），扣除实际支
付的价款中已宣告而尚未领取的现金股利、已到期尚未领取的债券利息作为投资
成本入账，持有期间取得的现金股利或利息（除取得时已计入应收项目的现金股
利或利息外），以实际收到时作为投资成本冲回。
处置投资时所取得的处置收入与短期投资账面价值的差额（扣除原取得时记
入应收项目的现金股利、利息尚未收回的部分），确认为投资收益。
经董事会批准，本公司中期期末及年度终了短期投资按成本与市价孰低法计
价，短期投资跌价准备按单项投资计提。
10、长期投资核算方法
本公司的长期股权投资以实际支付的价款扣除已宣告发放但尚未领取的现
金股利作为初始投资成本记账。
本公司对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%（含20%）以上或虽
投资不足20%，但具有重大影响，采用权益法核算；投资额超过50%的采用权益
法核算，并编制合并会计报表；对其他单位的投资占该单位表决权资本总额20%
（不含20%）以下，或虽投资占该单位表决权资本总额20%或20%以上，但不具
有重大影响，采用成本法核算。
本公司长期债权投资按实际支付的价款，包括税金、手续费等相关费用，及
尚未到期的债券利息，扣除已到期尚未领取的利息后的余额计价。
长期债券投资按期计算利息收入，同时确认相应的溢折价摊销。溢价或折价
在债券购入后至到期日止的期间内，于确认相关的债券利息收入时采用直线法摊
销。
本公司对采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本与应享有的被投资单
位所有者权益份额间的差额作为股权投资差额。对初始投资成本超过应享有被投
资单位所有者权益份额之间的差额，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；
未规定投资期限的，按10 年的期限平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单
29
位所有者权益份额之间的差额计入资本公积。
经董事会批准，本公司中期期末及年度终了长期投资按账面价值与可收回金
额孰低计价，并按个别投资项目计提减值准备。
11、固定资产计价、折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
A、固定资产的标准及计价
使用期限在一年以上的房屋及建筑物、机器设备、运输设备以及其他与生产
经营有关的设备、器具、工具等确认为固定资产；不属于生产经营主要设备的物
品，单位价值在2,000.00 元以上，且使用期限超过两年的，也确认为固定资产。
B、折旧方法、年限及折旧率
本公司固定资产采用平均年限法计提折旧，有关资产分类及其估计的折旧年
限和年折旧率如下：
资产类别 折旧年限（年） 年折旧率（%） 净残值率（%）
房屋建筑物 20—30 3.17—4.75 5
机器设备 8—18 5.28—11.88 5
运输设备 8 11.88 5
电子设备 5 19 5
C、固定资产减值准备
经董事会批准，本公司中期期末及年度终了单项固定资产由于市价持续下跌，
或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按差额
计提固定资产减值准备。
12、在建工程及减值准备的计提和核算方法
在建工程按各工程项目实际支出核算。在建工程达到预定可使用状态前为该
工程所发生的专门借款的借款费用计入该工程的成本。在建工程达到预定可使用
状态的当月以暂估价转入固定资产，竣工决算完成后根据实际成本对原入账价值
进行调整。
经董事会批准，本公司中期期末及年度终了在建工程存在下列一项或若干项
情况的，按工程项目预计的减值计提减值准备：
（1）长期停建并且预计在3 年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经
济利益具有很大的不确定性；
（3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
30
13、无形资产的计价、摊销和减值准备的计提方法
购入的无形资产按取得时的实际成本入账；投入的无形资产按评估确认的价
值入账；自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、
聘请律师费等入账，开发过程中发生的费用计入当期损益。
无形资产采用分期平均摊销法。合同规定了受益年限的，按受益年限平均摊
销；合同没有规定受益年限、而法律规定了有效年限的，按法定的有效年限平均
摊销；经营期限短于有效期限的，按不超过经营期的年限平均摊销；合同及法律
没有规定期限的，按不超过10 年的期限平均摊销。
经董事会批准，本公司中期期末及年度终了对单项无形资产预计可收回金额
低于其账面价值的，按其差额计提减值准备。
14、收入确认的原则
本公司按以下规定确认营业收入实现：
（1）商品销售：本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本
公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得收
款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实
现。
（2）提供劳务：在劳务已经完成，且交易结果能够可靠地估计时确认收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：让渡现金使用权而发生的利息收入，按
使用现金的时间和适用的利率计算确定；转让无形资产使用权（如商标权、专利
权、经营权、软件、版权）而形成的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时
间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②
收入的金额能够可靠地计量。
15、所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用应付税款法。
16、合并会计报表的编制方法
（1）合并范围：本公司投资额占被投资企业有表决权资本总额50%以上（不
含50%）的子公司纳入合并会计报表编制范围。
纳入本公司2005 年度合并会计报表的系本公司下属的两个控股子公司—上海
云达金属有限公司及云南丰喜化工有限责任公司。
31
（2）编制方法：本公司合并会计报表系根据财政部财会字(1995)11 号《关于
印发〈合并会计报表暂行规定〉的通知》，以母公司和纳入合并范围的子公司的会
计报表及其他有关资料为依据，在抵销公司间重大交易、资金往来、债权债务等
交易事项的基础上编制出合并会计报表。
（3）本公司与控股子公司均执行《企业会计制度》。
（4）本公司于2005 年12 月30 日通过收购方式取得云南丰喜化工有限责任公
司的97.40%股权（详细情况见本附注“五、（一）、7、长期投资”），由于该项股权
系年末取得，故本公司在编制2005 年度合并会计报表时，只将其资产负债表的年
末数纳入合并范围，而未合并其利润及利润分配表、现金流量表。
三、税项
主要税（费）种 税 率 计税依据
1、增值税 17%、13% 以商品销售收入为计税依据
3% 以运输收入为计税依据
2、营业税 5% 以技术服务等收入为计税依据
3、资源税 4元/吨 以开采原矿的数量为计税依据
4、城市维护建设税 5%、7% 以应纳流转税额为计税依据
5、教育费附加 3% 以应纳流转税额为计税依据
6、地方教育费附加 1% 以应纳流转税额为计税依据
7、企业所得税 15%、33% 以应纳税所得额为计税依据
8、矿山生态环境治理保证金 5元/吨 以开采原矿的数量为计税依据
注：⑴根据曲靖市地方税务局“曲靖市地方税务局关于符合国家鼓励类企业享
受西部大开发税收政策的批复”（曲地税二字[2002]40 号）、会泽县地方税务局“会
泽县地方税务局关于符合国家鼓励类企业享受西部大开发税收政策的批复”（会地
税政[2002]50 号）的规定，本公司自2002 年7 月1 日起按15%的税率计交企业所
得税。
⑵本公司控股子公司—上海云达金属有限公司、云南丰喜化工有限责任公司企
业所得税的法定税率为33%。
四、控股子公司
企业名称 业务性质 注册资本 经营范围 实际投资额 所占权
益比例
上海云达金属
有限公司
有限责任
商品流通企业 1,220,000.00 金属材料及制品、化
工产品、建材的销售1,272,485.48 90.00%
云南丰喜化工
有限责任公司
有限责任
工业企业 8,000,000.00 普通过磷酸钙、氟硅
酸钠、硫酸锌 5,215,770.00 97.40%
五、会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并会计报表主要项目注释
32
以下注释期初数是指2005 年12 月31 日余额，期末数是指2006 年6 月30 日
余额。
1、货币资金
项 目 期 末 数 期 初 数
现 金 87,107.03 115,378.78
银 行 存 款 94,783,460.53 80,877,261.93
其他货币资金 6,470,976.55 7,115,823.66
合 计 101,341,544.11 88,108,464.37
注：其他货币资金期末数6,470,976.55 元、期初数7,115,823.66 元主要系本公
司下属二级核算单位（车间）在银行开设的活期存折结余的资金，用于核算各二
级单位（车间）在资产负债表日尚未发放完的奖金。
2、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,214,670.00 17,075,294.40
3、应收账款
期 末 数 期 初 数
坏账准备 坏账准备
账 龄
金 额 比例
% 金额
计提
比例%
金 额 比例%
金 额
计提
比例
%
一年以内 16,376,838.68 63.50 818,841.92 5 12,013,051.45 56.75 600,652.58 5
一至二年 664,777.05 2.58 66,477.71 10 398,309.00 1.88 39,830.90 10
二至三年 404,984.00 1.57 80,996.80 20 872,304.69 4.12 174,460.94 20
三至四年 844,692.19 3.28 253,407.66 30 1,752,621.50 8.28 525,786.45 30
四至五年
2,423,529.65 9.40 969,411.86 40 1,090,087.25 5.15 436,034.90 40
五至六年 718,781.60 2.79 359,390.80 50 686,974.00 3.25 343,487.00 50
六年以上 4,356,413.72 16.89 4,356,413.72 100 4,356,413.72 20.57 4,356,413.72 100
合 计 25,790,016.89 100.00 6,904,940.47 21,169,761.61 100.00 6,476,666.49
注：⑴期末数、期初数中均无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的
欠款。
⑵期初数、期末数中均有关联方的欠款，详见本附注“七、关联方关系及其交
易”。
⑶期末余额中欠款金额前五名合计10,320,725.89 元，占期末应收账款余额的
40.02%。
33
4、其他应收款
期 末 数 期 初 数
坏账准备 坏账准备 账 龄
金 额 比例
% 金额 计提
比例%
金 额比例%
金额 计提
比例%
一年以内 11,973,503.15 86.38 598,675.15 5 7,740,307.19 83.03 387,015.37 5
一至二年
842,512.66 6.08 84,251.27 10 654,864.99 7.03 65,486.50 10
二至三年 283,133.25 2.04 56,626.65 20 87,809.04 0.94 17,561.81 20
三至四年 81,130.26 0.59 24,339.08 30 83,291.26 0.89 24,987.38 30
四至五年
83,807.94 0.60 33,523.17 40 958.56 0.01 383.42 40
五至六年 50,614.58 0.37 25,307.29 50 50,172.70 0.54 25,086.35 50
六年以上 704,465.84 5.08 704,465.84 100 704,465.84 7.56 704,465.84 100
合 计 14,019,167.68 101.14 1,527,188.45 9,321,869.58 100.00 1,224,986.67
注：⑴期末数、期初数中均无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠
款。
⑵期末数、期初数中有关联方的欠款，详见本附注“七、关联方关系及其交易”。
⑶期末数中欠款金额前五名合计6,618,470.05 元，占其他应收款期末余额的
47.21%。
⑷期末数中账龄六年以上的欠款704,465.84 元，本公司已全额计提坏账准备，
该金额中无关联方所欠的款项。
⑸期末数中金额较大的项目如下：
项 目 金 额 性质（内容）
蒋洁 3,199,038.00 尚未结算的培训借支等
云南立鑫有色金属有限公司 2,106,263.58 运费
5、预付账款
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
一 年 以 内 185,391,768.23 98.94 36,198,162.38 99.39
一 至 二 年 1,926,365.78 1.03 158,718.90 0.44
二 至 三 年 6,1700.55 0.03 61,700.55 0.17
合 计 187,379,834.56 100.00 36,418,581.83 100.00
注：⑴期初数、期末数中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
⑵期末数中有关联方的欠款，详见本附注“七、关联方关系及其交易”。
34
⑶期末数中账龄超过1 年的预付账款共计27 户，金额1,988,066.33 元，均为
结算后应收尚未收回的尾款。
6、存货
期末数 期初数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 74,214,978.58 228,769,670.75
自制半成品 271,921,220.20 95,149,722.23 54,988.23
低值易耗品 14,681,146.04 6,601,587.93
库存商品 234,673,392.86 1,012,662.69 92,383,453.36 1,394,432.25
委托加工材料 166,920,538.47 19,579,441.32
合 计 762,411,276.15 1,012,662.69 442,483,875.59 1,449,420.48
注：[1]期末数中，本公司对库存商品中的硫酸、受托加工锌锭和二氧化锗按
成本高于可变现净值的金额分别计提跌价准备556,768.09 元、10968.16 元和
444,926.44 元，
[2]期初数中，本公司对库存商品中的硫酸及锗产品按成本高于可变现净值的
金额分别计提跌价准备262,497.87 元和1,088,975.86 元，对自制半成品中的锗半成
品按成本高于可变现净值的金额计提跌价准备54,988.23 元。此外，本公司的控股
子公司云南丰喜化工有限责任公司对其过磷酸钙产品按成本高于可变现净值的金
额计提跌价准备43,018.52 元。
除上述情况之外，本公司的其他存货不存在可变现净值低于成本的情况，故
不需计提跌价准备。
[3]本公司存货可变现净值的确认依据系按存货的估计售价减去至完工估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金及附加后的金额确定。
[4]期末存货金额较期初增加319,927,400.56 元，增长72.30%，主要原因为期
末库存商品结存较2005 年末增加，以及外购原料价格上升致使原料、半成品和产
成品价值增加。
[5]期末原材料大幅下降，自制半成品大幅上升，是因为本公司将外购原料并
入自产原料所致。
7、待摊费用
项 目 期末数 期初数
未认证税金 12,117.45
35
8、长期投资
（1）长期股权投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他股权投资 60,000.00 810,000.00 870,000.00
股权投资差额 3,324,557.05 159,690.95 3,164,866.08
合 计 3,384,557.05 810,000.00 159,690.96 4,034,866.00
注：⑴由于本公司长期股权投资不存在可收回金额低于其账面价值的情况，因
此期末本公司不需计提长期投资减值准备。
⑵本公司的其他股权投资不存在变现的限制。
（2）其他股权投资，具体明细如下：
被投资单位名称
投资
时间
核算
方法 投资金额
占被投资
单位注册
资本比例%
减值
准备
云南冶金集团进出口有限公司 2000.07 成本法60,000.00 0.57
会泽靖东机动车检测有限公司 2006.05 权益法810,000.00 0.30
（3）股权投资差额变动情况：
被投资单位名称 初始金额 摊销
期限
本期
摊销额
累计摊销额 摊余价值
上海云达金属有限公司 -217,893.55 10 年-10,894.68 -141,633.03 -76,260.52
云南丰喜化工有限责任
公司 3,411,712.25 10 年170,585.64 170,585.64 3,241,126.61
合计 159,690.96 -130,738.35 3,164,866.09
注：[1]本公司设立时，控股子公司上海云达金属有限公司的股权投资评估值
为1,272,485.48 元，本公司享有其净资产的权益为1,490,379.03 元，两者的差额为
217,893.55 元，形成股权投资差额（贷差）217,893.55 元。本公司按10 年摊销，
本期摊销10,894.68 元。
[2]2005 年12 月29 日，本公司与云南会泽铅锌矿签署《股权转让协议》，本公
司向云南会泽铅锌矿收购其持有的云南丰喜化工有限责任公司的97.40%的股权。
该项股权经北京中威华德诚资产评估有限公司“评报字（2005）第1239 号”《丰
喜化工股权价值评估报告书》确定的价值为5,215,770.00 元，协议确定本公司以评
估值等值收购上述股权。该项股权收购业经2005 年12 月29 日召开的二届十八次
董事会决议通过。
本公司于2005 年12 月30 日向云南会泽铅锌矿支付了上述股权价款，截止2005
36
年12 月31 日，本公司享有云南丰喜化工有限责任公司净资产的权益为1,804,057.75
元，本公司支付的股权价款与本公司享有的权益的差额为3,411,712.25 元，该差额
即形成股权投资差额（借差）3,411,712.25 元。本公司将按10 年的期限进行摊销，
本期摊销170,585.64 元。
[3]2006 年2 月10 日，本公司与曲靖恒通机动车辆安全检测鉴定中心、会泽县
道路交通安全协会签署《出资协议》，共同出资270 万元组建会泽县靖东机动车检
测有限公司，本公司出资81 万元，占总投资比例为30%。
[4]本公司在编制合并会计报表时将摊余的股权投资差额3,164,866.09 元列入
“合并价差”项目。
[5]本公司期末对外投资总额占净资产的比例为0.40%。
9、固定资产及累计折旧
资产类别 年初数 本期增加 本期减少 期末数
机器设备 227,648,691.64 21,557,553.33 0.00 249,206,244.97
运输设备 36,274,124.45 887,960.00 0.00 37,162,084.45
电子设备 6,022,806.42 665,119.05 0.00 6,687,925.47
房屋建筑物 162,358,632.90 13,379,096.28 0.00 175,737,729.18
暂估资产 1,576,011,771.42 0.00 19,409,712.44 1,556,602,058.98
原值
合计 2,008,316,026.83 36,489,728.66 19,409,712.44 2,025,396,043.05
机器设备 175,981,714.23 20,109,680.93 0.00 196,091,395.16
运输设备 7,584,203.31 309,454.54 0.00 7,893,657.85
电子设备 3,190,643.40 192,840.74 0.00 3,383,484.14
房屋建筑物 87,105,750.04 393,887.91 0.00 87,499,637.95
暂估资产 45,336,771.89 54,652,131.66 0.00 99,988,903.55
累计
折旧
合计 319,199,082.87 75,657,995.78 0.00 394,857,078.65
固定资产净值 1,630,538,964.40 1,689,116,943.96 0.00 1,630,538,964.40
机器设备 4,441,052.67 0.00 0.00 4,441,052.67
运输设备 328,150.96 0.00 0.00 328,150.96
电子设备 88,470.48 0.00 0.00 88,470.48
房屋建筑物 4,194,249.33 0.00 0.00 4,194,249.33
减值
准备
合计 9,051,923.44 0.00 0.00 9,051,923.44
固定资产净额 1,680,065,020.52 0.00 0.00 1,621,487,040.96
注：以前年度经清查，本公司部分固定资产存在技术陈旧、损坏、长期闲置
等原因而导致可收回金额低于账面价值之情况，故计提减值准备9,051,923.44 元。
３７
10、在建工程
注：[1]“深部资源综合开发利用、环保节能技改项目”系本公司公开发行股票募集资金投资的项目，截止2004 年年末，本公司募
股资金384,187,320.13 元已全部用于该项工程，工程支出超过募股资金的部份系用本公司自筹资金支付。
[2]经清查，本公司期初、期末的在建工程无发生减值之情况，故不需计提在建工程减值准备。
年初数 本期增加 本期转入固定资产 其他减少 期末数
工程项目名称
预算
数
(万
元)
金 额
其中：资本
化利息
金 额
其中：
资本化
利息
金 额
其中：
资本化
利息
金
额
其中：
资本化
利息
金 额
其中：
资本化利息
资金
来源
工程
投入
占预
算比
例%
深部资源综合
开发利用、环保
节能技改项目 12,390,724.12 129,083.87 24,264,828.19 36,655,552.31 129,083.87
募股
及
自筹
一厂烟气排放连
续自动系统 453,200.00 453,200.00 自筹
４万吨硫酸系列
双圆缺型换热器
改造 2,833,030.38 130,580.00 2,963,610.38 自筹
６万吨／年锌合
金工程 75,000.00 7,807,191.75 7,882,191.75 自筹
８０吨全电子汽
车蘅 148,900.00 30,233.60 179,133.60 自筹
冶炼厂工业信息
化系统 3,896,134.62 3,896,134.62 自筹
采选厂陶瓷过滤
机技术改造 1,700,000.00 1,700,000.00 自筹
烟化炉炉体改造 2,087,761.10 2,087,761.10 自筹
锌精矿仓扩建 1,817,008.93 1,817,008.93 自筹
其他 12,046,337.12 18,261,221.00 16,930,167.31 13,377,390.81 自筹
配电室改造（丰
喜公司） 150,060.59 150,060.59 - 自筹
28,097,252.21 59,994,959.19 17,259,361.50 - 70,832,849.90
11、无形资产
项目
取得
方式
原值 期初数
本期
增加
本期摊销累计摊销 期末数
剩余摊销
期限
土地
使用权
投资者
投入 11,603,062.00 10,326,724.96 116,030.64 1,392,367.68 10,210,694.32 528 个月
土地
使用权
投资者
投入 148,773.00 129,853.44 1,719.96 20,639.52 128,133.48 447 个月
采矿权
支付
出让金 27,420,700.00 27,420,700..00
采矿权
支付
出让金 670,700.00 265,485.33 41,918.76 447,133.43 223,566.57 32 个月
土地使用
权（丰喜）
支付
出让金 267,710.00 258,786.33 2,677.08 11,600.75 256,109.25 574 个月
合计 39,843,235.00 10,980,850.06
162,346.44 1,871,741.38 10,818,503.62
注：⑴本公司土地使用权原始价值11,751,835.00 元系2000 年4 月30 日经云南通达资
产评估有限责任公司“云通资评（2000）-7 号”《土地估价报告》评估，方法为成本逼近法
和比较法，并经云南省土地管理局云土复[2000]55 号《关于云南会泽铅锌矿股份制改造涉
及的土地估价结果确认和土地使用权处置方案的批复》确认。
⑵原值为27,420,700.00 元的采矿权系2002 年2 月8 日经公司第一届董事会第五次会
议决议，本公司受让云南会泽铅锌矿麒麟厂采矿权，该采矿权经北京经纬评估有限公司以
“经纬评报字（2002）第015 号”评估报告评估，并经国土资源部“国土资矿认字（2002）第
041 号”评估结果确认书确认的价值为27,420,700.00 元，董事会同意按评估值27,420,700.00
元等值收购，并经2002 年3 月8 日股东大会通过。
由于该矿体（6#）可供开采的储量已全部采完，故本公司于2005 年10 月按制度规定
将此项采矿权的账面摊余价值14,585,478.92 元转入管理费用。该事项业经2005 年12 月
29 日的二届十八次董事会审议通过。
⑶经检查，本公司所拥有的无形资产的账面价值无高于可收回金额之情况，故不需计
提无形资产减值准备。
12、短期借款
借 款 类 别 期末数 期初数
信 用 借 款 170,000,000.00 215,000,000.00
保 证 借 款 45,000,000.00 75,000,000.00
合 计 215,000,000.00 290,000,000.00
注：⑴本公司控股股东云南冶金集团总公司为本公司取得银行借款45,000,000.00 元
提供担保。
⑵期末数较期初数减少75,000,000.00 元，下降25.86%。
39
13、应付票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,000,000.00 25,000,000.00
14、应付账款
期末数 期初数
296,118,903.33 269,228,072.96
注：⑴期初、期末数中均无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
⑵期初数、期末数中均有欠关联方的款项，详见本附注“七、关联方关系及其交易”。
⑶期末数中账龄超过3 年的欠款仅11 户，金额为301,028.10 元。
⑷期末数较期初数增加26,890,830.37 元，增长9.99%，主要原因为本公司本年度
欠付的货款较上年增加。
15、预收账款
期末数 期初数
37,393,591.88 148,695,676.52
注：⑴期初、期末数中均无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
⑵期末数中有欠关联方的款项，详见本附注“七、关联方关系及其交易”。
⑶账龄超过1 年的预收账款共计61 户，金额797,929.82 元，均为尚未退还
客户的结算尾款。
16、应付工资
期末数 期初数
168,861,385.42 57,871,154.74
17、应付利息
期末数 期初数
1,635,220.84 1,389,254.19
注：期末数、期初数均为预提长期借款12 月21 日至31 日的借款利息。
40
18、应交税金
税 种 期末数 期初数 法定税率
增 值 税 25,116,696.98 9,882,987.47 17%、13%
营 业 税 187,196.69 1,976,840.51 5%、 3%
所 得 税 13,001,691.87 12,880,592.74 33%、15%
城 建 税 1,788,053.83 652,893.09 5%、7%
个人所得税 277,244.23 855,802.49 超额累进税率
印花税 85,328.74 110,815.18
资源税 241,448.00 145,791.52 4 元/吨
车船使用税 -84,159.04
合 计 40,613,501.30 26,505,723.00
注：[1]期末未交税款均为2006 年6 月各种税款的应交数，本公司不存在拖欠税
款之情况。
[2]期初数26,505,723.00 元中含有本公司按税法规定代扣代缴工程施工单位
的税款1,819,455.03 元，其中：营业税1,743,147.36 元、城建税19,884.04 元、
企业所得税56,423.63 元。
[3]期末数40,613,501.30 元中含有本公司按税法规定代扣代缴工程施工单位
的税款118,849.56 元，其中：营业税86,259.49 元、城建税5,197.49 元、企业
所得税26,894.44 元，印花税498.14 元。
19、其他应交款
种类 期末数 期初数 计缴标准 备注
教育费附加
772,250.78 362,929.59
3%
应交增值税、营业税为
计税依据
住房公积金
2,699,967.40 1,292,965.40
8% 按实发工资为计提依据
矿产资源补偿费
2,227,046.29 299,381.79
开采量×1100×开采回
收率×征收率2%
开采量系按金属量确定
其他
68.53 26.29
1%
应交增值税、营业税为
计税依据
地方教育费附加
257,340.75 117,645.03
1%
应交增值税、营业税为
计税依据
矿山生态环境治
理保证金 301,810.00 0.00
原矿开采量 5元/吨
合 计
6,258,483.75 2,072,948.10
20、其他应付款
期末数 期初数
87,886,768.34 35,322,982.50
注：⑴期末数及期初数中有欠本公司控股股东云南冶金集团总公司的
款项153,915.72 元。
41
⑵期末数及期初数中均有欠关联方的款项，详见本附注“七、关联方关系及其交易”
⑶本公司其他应付款无账龄超过3 年的款项。
⑷期末数中金额较大的项目如下：
项 目 金 额 性质（内容）
职工教育经费 5,498,315.80 职工教育经费
工会经费 6,361,162.33 工会经费
21、预提费用
类 别 期末数 期初数 原 因
贷款利息 379,112.50 479,668.75 期初数、期末数系计提短期借款利息
22、长期借款
借 款 类 别 期末数 期初数
信 用 借 款 237,600,000.00 117,600,000.00
担 保 借 款 587,000,000.00 627,000,000.00
合 计 824,600,000.00 744,600,000.00
注：担保借款期初数630,000,000.00 元、期末数627,000,000.00 元均系由本公司
控股股东云南冶金集团总公司提供担保。
23、专项应付款
种 类 期末数 期初数
专项培训费 21,455.00 21,455.00
冶炼烟气非稳态二氧化硫治理及回收利用新技术新
工艺示范项目 900,000.00 0.00
高地应力水体下破碎矿体采矿方法研究费 283,302.95 283,302.95
会泽铅锌矿体铅锌及伴生希贵金属元素综合回收技术 46,900.10 46,900.10
科研费 130,000.00 130,000.00
隐伏矿预测研究费 1,099,077.00 1,421,777.00
水渣膏体充填技术研究与应用 860,000.00 1,000,000.00
深井开采岩爆灾害监测与防治技术研究 600,000.00 600,000.00
三项科技费 18,235.00 18,235.00
电解试验费 0.00 71,061.20
烟化炉吹炼试验费 259,991.00 259,991.00
烟气在线检测系统 350,000.00 350,000.00
深井开采全尾砂物料冲填技术研究费 200,000.00 200,000.00
合计 4,768,961.05 4,402,722.25
注: [1] 专项培训费由云南省科学技术厅拨入，用于技术创新人才培养。
[2]环境保护专项款由省财政厅拨入。
[3] 高地应力以下破碎矿体开采研究费系由云南省财政厅拨入。
[4]科研费由云南冶金集团总公司拨入。
42
[5]会泽铅锌矿体铅锌及伴生稀贵元素综合回收技术由云南省科学技术厅拨入。
[6] 隐伏矿预测研究费系由云南省财政厅拨入。
[7] 水渣膏体充填技术研究与应用系由云南省财政厅拨入。
[8] 深井开采全尾砂物料冲填技术研究费系由云南省冶金集团总公司拨入。
[9] 科技三项费系由云南省财政厅拨入，用于冶炼过程在线终点判断多传感器信息融
合技术研究。
[10]电解实验费由云南省冶金集团总公司拨入。
[11]烟化炉吹炼试验费由云南省科学技术厅拨入。
[12] 烟气在线监测系统由云南省财政厅拨入。
[13]深井采矿岩爆灾害监测与防治技术研究云南省科学技术厅拨入。
24、股本
公司股份变动情况表
本次变动前 本次变动增、减（+，-） 本次变动后
项 目
数量
比例
%
发行
新股
送股
公积
金转
股
其
他
小计 数量
比例
%
一、有限售条件股份 90,000,000 56.25 -18,900,000 -18,900,000 71,100,000 44.44
1、发起人股份 90,000,000 56.25 -18,900,000 -18,900,000 71,100,000 44.44
其中：
国家持有股份 85,400,891 53.38 -17,934,187 -17,934,187 67,466,704 42.17
境内法人持有股份 4,599,109 2.87 -965,813 -965,813 3,633,296 2.27
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、无限售条件股份 70,000,000 43.75 18,900,000 18,900,000 88,900,000 55.56
1、人民币普通股 70,000,000 43.75 18,900,000 18,900,000 88,900,000 55.56
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 160,000,000 100.00 160,000,000 100.00
注：[1]2004 年12 月20 日，云南富盛铅锌有限公司与曲靖富盛铅锌矿有限公司签定股
权转让协议，约定由曲靖富盛铅锌矿有限公司受让云南富盛铅锌有限公司所持有的本公司
股份3,285,078 股。2005 年4 月19 日，上述股权转让事宜之过户手续已办理完毕。
[2]本公司于2006 年5 月29 日召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、
董事会征集投票和网络投票相结合的表决方式审议通过公司股权分置改革方案，以2006
年6 月8 日为方案实施股权登记日，流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东
43
支付的2.7 股股票的对价。
公司非流通股股东作出如下承诺事项：
1) 公司控股股东云南冶金集团总公司承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权
之日起，在二十四个月内不上市交易，承诺期满后，每年通过上海证券交易所挂牌交易出
售股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之十。
2) 公司其他非流通股股东承诺：其持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，
十二个月内不上市交易。
3) 公司全体非流通股股东承诺：通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每
达到公司股份总数百分之一的，自该事实发生之日起两个工作日内作出公告，但公告期间
无需停止出售股份。
经上述变动后，本公司的股权结构如下：
股东名称 持股数量 持股比例%
云南冶金集团总公司 65,079,108 40.67
曲靖富盛铅锌矿有限公司 2,595,212 1.62
会泽县国有资产持股经营有限责任公司 2,076,171 1.30
云南省以礼河实业有限公司 1,038,084 0.65
昆明理工大学 311,425 0.19
社会公众股股东 88,900,000 55.56
合 计 160,000,000 100.00
25、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 361,170,350.41 361,170,350.41
拨款转入 35,529,178.14 35,529,178.14
其他资本公积 1,097,326.39 1,097,326.39
合 计 397,796,854.94 397,796,854.94
26、盈余公积
项 目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 29,648,996.43 14,824,498.22 44,473,494.65
法定公益金 14,824,498.22 14,824,498.22
任意盈余公积 31,995,988.88 31,995,988.88
合 计 76,469,483.53 14,824,498.22 14,824,498.22 76,469,483.53
注：本公司依据财政部财企[2006]67 号文之规定，将法定公益金14,824,498.22 元转
入法定盈余公积。
44
27、拟分配的现金股利
期末数 期初数
80,000,000.00
注：本公司于2006 年6 月29 日召开2005 年度股东大会，审议通过《关于公司2005
年度该利润分配议案》，本公司2005 年度实现的净利润为130,801,420.68 元，依法提取
法定盈余公积13,059,701.19 元、提取法定公益定6,529,850.59 元后，加年初未分配利润
2,087,675.64 元，可供股东分配的利润为113,299,544.54 元，本公司拟在提取任意盈余
公积26,119,402.37 元后按总股本160,000,000 股每10 股派发现金股利5.00 元，共计派
发现金股利80,000,000.00 元，剩余未分配利润7,180,142.17 元滚存到以后年度分配。
28、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 7,180,142.17
加：本年净利润 360,898,853.23
减：提取法定盈余公积
减：提取法定公益金
减：提取任意盈余公积
减：应付普通股股利
期末未分配利润 367,874,586.58
29、主营业务收入
（1）主营业务收入分产品情况表
类 别 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
一、产品收入 1,818,547,356.01 509,544,194.99
锌产品 1,509,440,015.59 374,072,707.18
锗产品 25,277,939.72 15,076,233.99
铅产品 198,683,158.97 80,262,841.41
硫酸 20,548,602.03 3,030,789.74
银锭 37,680,419.29 23,710,838.29
锌精矿 7,465,801.65 7,830,400.71
其他 19,451,418.76 5,560,383.67
二、加工收入 9,674,693.60 1,865,421.43
合计 1,828,222,049.61 511,409,616.42
45
（2）主营业务收入分行业情况表
类 别 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
冶炼业 1,780,756,227.17 494,988,042.30
采选业 12,094,193.57 10,755,769.66
化工业 35,371,628.87 5,665,804.46
合计 1,828,222,049.61 511,409,616.42
（3）主营业务收入分地区情况表
类 别 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
国内 1,608,391,745.41 467,563,936.53
国外 219,830,304.20 43,845,679.89
合计 1,828,222,049.61 511,409,616.42
（4）对前5 名客户的销售收入的金额及占主营业务收入的比例：
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
金 额 占主营业务收入比例% 金 额 占主营业务收入比例%
827,947,600.15 45.29 144,637,549.30 28.28
30、主营业务成本
（1）主营业务成本分产品情况表
类 别 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
一、产品成本 1,189,557,425.84 361,020,585.33
锌产品 967,184,866.60 297,077,150.62
锗产品 27,272,769.80 16,146,165.50
铅产品 138,979,012.55 37,576,214.34
硫酸 22,237,693.40 3,527,237.13
银锭 12,222,718.13 1,583,771.11
锌精矿 2,748,275.89 2,741,661.12
其他 18,912,089.47 2,368,385.51
二、加工成本 13,501,867.73 2,018,334.63
合 计 1,203,059,293.57 363,038,919.96
（2）主营业务成本分行业情况表
类 别 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
冶炼业 1,159,161,234.81 354,401,636.20
采选业 3,140,676.43 3,170,147.32
化工业 40,757,382.33 5,467,136.44
合 计 1,828,222,049.61 363,038,919.96
46
（3）主营业务成本分地区情况表
类 别 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
国内 1,040,666,609.88 336,230,599.23
国外 162,392,683.69 26,808,320.73
合 计 1,203,059,293.57 363,038,919.96
31、主营业务税金及附加
项 目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 计缴标准
城建税 10,962,657.44 2,195,614.97 按应纳流转税额的5%计缴
教育费附加 5,209,536.19 1,316,469.17 按应纳流转税额的3%计缴
其他 291.40 196.26 1%，0.3%，0.25%
合 计 16,172,485.03 3,512,280.40
32、其他业务利润
项目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
其他业务收入
材料销售收入 6,214,067.97 5,577,815.75
废旧物资销售收入 2,816,657.67 500,455.16
其他收入 4,619,511.55 433,372.62
合计 13,650,237.19 6,511,643.53
其他业务支出
材料销售支出 2,612,068.55 4,403,776.05
废旧物资销售支出 1,570,040.26 244,667.37
其他支出 4,621,580.83 13,162.69
合计 8,803,689.64 4,661,606.11
其他业务利润 4,846,547.55 1,850,037.42
33、营业费用
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
41,798,888.57 13,665,956.01
注：[1]2006 年1-6 月营业费用较2005 年1-6 月增加28,132,932.56 元，增长205.86%，
主要原因为产品销售量增加和产品结算方式改变导致运杂费大幅增加。
[2]自2006 年1 月起，本公司销售产品均采用增值税发票结算，非出厂价销售产品所
发生的运杂费由本公司承担，导致2006 年1-6 月运输费28,584,976.68 元，较2005 年1-6
月7,646,610.74 元增加20,938,365.94 元。
47
34、管理费用
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
116,659,176.96 62,430,804.02
注：2006 年1-6 月管理费用较2005 年1-6 月增加54,228,372.94 元，增长86.86%，主
要原因是2006 年1-6 月本公司的工资及附加费较2005 年1-6 月增加。
35、财务费用
项 目 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
利息支出 28,179,292.14 5,315,608.67
减：利息收入 415,100.56 811,206.05
汇兑损失 253,850.72 6,124.00
减：汇兑收益
其他 74,259.23 77,758.48
合 计 28,092,301.53 4,588,285.10
注：2006 年1-6 月财务费用较2006 年1-6 月增加23,504,016.43 元，增长512.26%，
主要原因为本公司2006 年1-6 月借款利息费用化。
36、投资收益
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月 项 目
短期投资 长期投资 短期投资 长期投资
股权投资差额摊销 -159,690.96 10,894.68
股权投资
债权投资
合 计 -159,690.96 -2,695,600.88
注：因本公司对采用成本法核算的投资，各年实现的收益均收到货币资金，因此，不
存在投资收益汇回的重大限制和风险。
37、营业外支出
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
2,669,992.94 4,970,279.49
38、所得税
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
63,501,959.36 9,969,927.23
注：所得税2006 年1-6 月较2005 年1-6 月增加53,532,032.13 元，增长536.94%，主要
原因系本公司2006 年1-6 月利润总额较2005 年1-6 月大幅增长，应交纳的所得税相应增加。
48
39、收到的其他与经营活动有关的现金6,926,268.68 元，主要项目和金额分别为：
主 要 项 目 金 额
收到的专项拨款 3,700,000.00
收到银行存款利息 415,100.56
40、支付的其他与经营活动有关的现金41,859,538.77 元，主要项目和金额分别为：
主 要 项 目 金 额
赔偿及捐赠等支出 2,254,720.88
支付业务招待费 2,618,464.50
租赁费等 5,890,662.32
支付排污费 529,984.00
支付差旅费 1,604,583.38
支付办公费等款项 1,056,576.06
支付咨询费及中介费等 4,968,000.00
41、非经常性损益
项 目 2006 年1-6 月
扣除日常计提的资产减值准备后的营业外收入、支出 -2,664,712.94
以前年度已经计提各项减值准备的转回 436,757.79
小 计 -2,227,955.15
非经常性损益的所得税影响数 -179,318.27
扣除所得税后的非经常性损益 -2,048,636.88
（二）母公司会计报表主要项目附注
1、应收账款
期 末 数 期 初 数
坏账准备 账 龄 坏账准备
金 额 比例
% 金额 计提
比例%
金 额 比例%
金额 计提
比例%
一年以内 21,850,813.25 88.88 1,092,540.65 5 14,430,252.75 85.35 721,512.64 5
一至二年 503,198.05 2.05 50,319.81 10 247,710.00 1.47 24,771.00 10
二至三年 0.00 0.00 20 467,320.69 2.76 93,464.14 20
三至四年 467,320.69 1.90 140,196.21 30 1,365,250.00 8.07 409,575.00 30
四至五年
1,365,250.00 5.55 546,100.00 40 31,807.60 0.19 12,723.04 40
五至六年 31,807.60 0.13 15,903.80 50 50
六年以上 365,317.75 1.49 365,317.75 100 365,317.75 2.16 365,317.75 100
合 计 24,583,707.34 100.00 2,210,378.22 16,907,658.79 100.00 1,627,363.57
49
注：⑴期末数、期初数中均无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
⑵期初数、期末数中均有关联方的欠款，详见本附注“七、关联方关系及其交易”。
⑶期末余额中欠款金额前五名合计9,983,310.23 元，占期末应收账款余额的40.61%。
2、其他应收款
期 末 数 期 初 数
坏账准备 坏账准备 账 龄
金 额 比例%
金额 计提比
例%
金 额 比例%
金额 计提比
例%
一年以内 11,891,618.46 85.79 594,580.92 5 7,610,421.04 83.03 380,521.06 5
一至二年 838,512.66 6.05 83,851.27 10 647,459.34 7.03 64,745.93 10
二至三年 279,254.47 2.01 55,850.89 20 83,930.26 0.94 16,786.05 20
三至四年 81,130.26 0.59 24,339.08 30 83,291.26 0.89 24,987.38 30
四至五年
83,291.26 0.60 33,316.50 40 441.88 0.01 176.75 40
五至六年 441.88 0.00 220.94 50 0.00 0.54 0.00 50
六年以上 687,166.04 4.96 687,166.04 100 687,166.04 7.56 687,166.04 100
合 计 13,861,415.03 100.00 1,479,325.64 9,112,709.82 100 1,174,383.21
注：⑴期末数、期初数中均无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
⑵期末数、期初数中有关联方的欠款，详见本附注“七、关联方关系及其交易”。
⑶期末数中欠款金额前五名合计6,618,470.05 元，占其他应收款期末余额的47.75%。
⑷期末数中账龄六年以上的欠款687,166.04 元，本公司已全额计提坏账准备，该金额
中无关联方所欠的款项。
⑸期末数中金额较大的项目如下：
项 目 金 额 性质（内容）
蒋洁 3,199,038.00 尚未结算的培训借支等
云南立鑫有色金属有限公司 2,106,263.58 运费
3、长期投资
（1）长期股权投资
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 3,423,574.50 2,193,338.77 5,616,913.27
其他股权投资 60,000.00 810,000.00 870,000.00
股权投资差额 3,324,557.05 159,690.96 3,164,866.09
合 计 6,808,131.55 3,003,338.77 159,690.96 9,651,779.36
注：⑴由于本公司长期股权投资不存在可收回金额低于其账面价值的情况，因此期末
50
本公司不需计提长期投资减值准备。
⑵本公司期末投资总额占净资产的比例为0.96%。
（2）对子公司投资，具体明细如下：
被投资单位 初始
投资额
期初余额
期末调整的占被
投资公司所有者
权益增减额中的
份额
期末余额
上海云达金属有限公司 1,272,485.48 1,619,516.75 31,817.31 1,651,334.06
云南丰喜化工有限责任公司 5,215,770.00 1,804,057.75 2,161,521.46 3,965,529.21
合计 6,488,255.48 3,423,574.50 2,193,338.77 5,616,863.27
（3）其他股权投资，具体明细如下：
被投资单位名称
投资
时间
核算
方法 投资金额
占被投资单位注
册资本比例%
减值
准备
云南冶金集团进出口有限公司 2000.7 成本法 60,000.00 0.57
会泽靖东机动车检测有限责任公司 2006.5 权益法 810,000.00 30
合计 870,000.00
（4）股权投资差额变动情况：
被投资单位名称 初始金额 摊销
期限
本期摊销额
累计
摊销额
摊余价值
上海云达金属有限公司 -217,893.55 10 年-10,894.68 -141,633.03 -76,260.52
云南丰喜化工有限责任公司 3,411,712.25 10 年170,585.64 170,585.64 3,241,126.61
合计 159,690.96 28,952.61 3,164,866.09
注：⑴本公司设立时，控股子公司上海云达金属有限公司的股权投资评估值为
1,272,485.48 元，本公司享有其净资产的权益为1,490,379.03 元，两者的差额为217,893.55
元，形成股权投资差额（贷差）217,893.55 元。本公司按10 年摊销，本期摊销-10,894.68
元。
⑵2005 年12 月29 日，本公司与云南会泽铅锌矿签署《股权转让协议》，本公司向云
南会泽铅锌矿收购其持有的云南丰喜化工有限责任公司的97.40%的股权。该项股权经北京
中威华德诚资产评估有限公司“评报字（2005）第1239 号”《丰喜化工股权价值评估报告
书》确定的价值为5,215,770.00 元，协议确定本公司以评估值等值收购上述股权。该项股
权收购业经2005 年12 月29 日召开的二届十八次董事会决议通过。
本公司于2005 年12 月30 日向云南会泽铅锌矿支付了上述股权价款，截止2005 年12
51
月31 日，本公司享有云南丰喜化工有限责任公司净资产的权益为1,804,057.75 元，本公司
支付的股权价款与本公司享有的权益的差额为3,411,712.25 元，该差额即形成股权投资差额
（借差）3,411,712.25 元。本公司将按10 年的期限进行摊销。本期摊销170,585.64 元。
4、主营业务收入
类 别 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
一、产品收入 1,808,356,693.50 506,192,066.56
锌产品 1,509,355,678.68 370,744,713.06
锗产品 25,277,939.72 15,076,233.99
铅产品 198,592,490.62 80,238,707.10
硫酸 20,302,330.88 3,030,789.74
银锭 37,680,419.29 23,710,838.29
锌精矿 7,465,801.65 7,830,400.71
其他 9,682,032.66 5,560,383.67
二、加工收入 9,674,693.60 1,865,421.43
合计 1,818,031,387.10 508,057,487.99
(1)对前5 名客户的销售收入的金额及占主营业务收入的比例：
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
金 额 占主营业务收入比例% 金 额 占主营业务收入比例%
827,947,600.15 45.54 144,637,549.30 28.47
(2)出口产品销售收入的金额及占主营业务收入的比例：
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
金 额 占主营业务收入比例% 金 额 占主营业务收入比例%
219,830,304.20 12.09 43,845,680.89 8.63
5、主营业务成本
类 别 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
一、产品成本 1,183,149,785.21 357,783,906.08
锌产品 967,184,866.60 293,840,471.37
锗产品 27,272,769.80 16,146,165.50
铅产品 138,979,012.55 37,576,214.34
硫酸 24,310,758.14 3,527,237.13
银锭 12,222,718.13 1,583,771.11
锌精矿 2,748,275.89 2,741,661.12
其他 10,431,384.10 2,368,385.51
二、加工成本 13,501,867.73 2,018,334.63
合 计 1,196,651,652.94 359,802,240.71
52
6、投资收益
2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
项 目
短期投资 长期投资 短期投资 长期投资
股权投资差额摊销 -159,690.96 10,894.68
股权投资 2,193,338.77 1,738.48
债权投资 0
合计 2,033,647.81 12,633.16
注：因本公司对采用成本法核算的投资，各年实现的收益均收到货币资金，对采用权
益法核算的投资，本公司对其绝对控股，且该子公司每年均盈利，现金流量较好，因此，
不存在投资收益汇回的重大限制和风险。
六、子公司会计政策说明
本公司的子公司上海云达金属有限公司、云南丰喜化工有限责任公司与本公司均执行
《企业会计制度》。
七、关联方关系及其交易
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方
企业名称
注册
地址 主营业务
与本公
司的
关系
经济性质
或类型
法定
代表人
云南冶金集团总公司
云南
昆明
矿产品、冶金产品及副
产品、延伸产品等 母公司国有 陈 智
上海云达金属有限公司 上海
金属材料及制品、化工
产品、建材的销售
控股子
公司 有限责任 杨 宏
云南丰喜化工有限责任公司
云南
沾益
普通过磷酸钙、氟硅酸
钠、硫酸锌
控股子
公司 有限责任 浦绍俊
(2)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数
本期
增加数
本期
减少数 期末数
云南冶金集团总公司 551,190,000.00 551,190,000.00
上海云达金属有限公司 1,220,000.00 1,220,000.00
云南丰喜化工有限责任公司 8,000,000.00 8,000,000.00
53
(3)存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初数 本期增加 本期减少 期末数
企业名称
金额 % 金额% 金额% 金额 %
云南冶金集团总公司 82,378,618.00 51.49 65,079,108 40.67
上海云达金属有限公司 1,098,000.00 90.00 1,098,000.00 90.00
云南丰喜化工有限责任公司 7,792,000.00 97.40 7,792,000.00 97.40
2、关联交易
（1）定价政策
① 采购货物定价政策
本公司向各关联方采购货物的定价均按交易当月的市场价格确定。
② 销售货物定价政策
本公司向各关联方销售产品，其定价均按交易当月市场价格确定，并按照财政部“财
政部[2001]64 号”《关联方之间出售资产等有关会计处理问题暂行规定》文件的规定进行会
计处理。
③ 提供劳务定价政策
A、云南新立有色金属有限公司为本公司：
a、将粗铅加工为电铅、银锭，加工费电铅按598.29 元/吨、银锭按102.56 元/公斤(含
Ag99.95%)或115.38 元/公斤(含Ag99.99%)结算。
b、将铅精矿加工为铅锭、银锭，加工费铅锭按2,000.00 元/吨、银锭按102.56 元/公
斤(含Ag99.95%)或115.38 元/公斤(含Ag99.99%)结算。
c、将氧化铅矿加工为粗铅，加工费按1,282.05 元/吨结算。
B、云南冶金集团进出口有限公司为本公司代理产品出口，向本公司收取手续费，手
续费的结算每批次出口价值50 万美元以下按出口货值总金额的1%结算，50 万美元以上的
按出口货值总金额的0.5%结算。
C、云南会泽铅锌矿运输有限公司为本公司提供产品的储运服务，价款结算为：发往
宣威并从火车站发出的产品的费用实行包干价136 元/吨；电铅的火车发运实行包干价100
元/吨，如需打捆实行包干价130 元/吨；特种车辆的运输按0.75 元/吨；其余物资的汽车运
费按当期的市场价格确定；铁路运费据实结算。
D、云南省昭通市铅锌矿来料（硫化锌焙砂、硫化锌精矿）委托本公司为其加工锌锭，
每加工1 吨锌锭付加工费3,162.39 元。
④ 其他交易定价政策
云南会泽铅锌矿供给本公司部分水，其价格按1.60 元/吨结算。
54
(2)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
云南会泽铅锌矿 本公司发起人，现与本公司受同一母公司控制
会泽县国有资产持股经营有限责任公司 本公司发起人
昆明理工大学 本公司发起人
曲靖富盛铅锌矿有限公司 本公司非流通股股东
云南以礼河实业有限公司 本公司发起人
云南会泽铅锌矿运输有限公司 受本公司的母公司间接控制
云南会泽铅锌矿经贸有限公司 受本公司的母公司间接控制
云南会泽铅锌矿建筑安装工程有限公司 受本公司的母公司间接控制
云南新立有色金属有限公司 与本公司受同一母公司控制
云南立鑫有色金属有限公司 受本公司的母公司间接控制
云南冶金集团进出口有限公司 本公司的参股公司
云南省昭通市铅锌矿 与本公司受同一母公司控制
昆明冶研新材料股份有限公司 与本公司受同一母公司控制
云南铝业股份有限公司 与本公司受同一母公司控制
（3）采购货物
2006 年1-6 月向关联方采购货物如下：
关 联 方 内 容 数量 金额 占年度购货额比例%
云南会泽铅锌矿 材料 293,842.67 0.03
合计 293,842.67 0.03
2005 年度向关联方采购货物如下：
关 联 方 内 容 数量 金额 占年度购货
额比例%
锌氧粉（高粉） 699.94 吨3,151,308.98 0.48
云南会泽铅锌矿运输公司
汽车配件 1,396,742.01 0.21
云南会泽铅锌矿 材料 1,178,905.15 0.18
云南会泽铅锌矿建筑安装工程有限公司 材料 1,374,963.78 0.21
锌锭 296.962 吨3,236,679.25 0.49
云南省昭通市铅锌矿
铅精矿 65.9831 吨1,164,682.50 0.18
电铅 120.160 吨924,307.68 0.14
云南新立有色金属有限公司
材料 521,234.47 0.08
合计 12,948,823.82 1.97
注：2005 年本公司控股子公司上海云达金属有限公司向云南省昭通市铅锌矿购买锌锭
296.962 吨、向云南新立有色金属有限公司购买电铅120.160 吨。
55
（4）销售货物
2006 年1-6 月向关联方销售货物如下：
关 联 方 内 容 数量 金额 占年度销货
额比例%
区熔锗 122.1878 563,943.69 0.03
电铅 2.984 25,886.75 0.00昆明冶研新材料股份有限公司 1
锌锭 2308.208 38,601,389.00 2.11
云南省昭通市铅锌矿 硫酸锌 55 61,965.81 0.003
云南铝业股份有限公司 硫酸 29.307 15,261.54 0.001
云南立鑫有色金属有限公司 氟水 653.14 180,869.56 0.01
曲靖富盛铅锌矿有限公司 硫酸锌 15 14,102.56 0.001
合 计 39,282,549.35 2.15
2005 年度向关联方销售货物如下：
关 联 方 内 容 数量 金额 占年度销货
额比例%
云南丰喜化工有限责任公司 硫酸 32,186.62 吨 5,383,839.78 0.45
云南新立有色金属有限公司 材料 2,736,030.71 0.23
云南会泽铅锌矿 材料 1,364,309.48 0.11
材料 80,769.22 0.01
云南省昭通市铅锌矿
闲置设备 963,028.26 0.08
云南铝业股份有限公司 硫酸 118.339 吨 54,756.41 0.00
云南会泽铅锌矿运输有限公司 油料 1,111,756.58 0.09
合 计 11,694,490.44 0.98
（5）提供劳务
关 联 方 内 容 2006 年1-6 月 2005 年度
为本公司加工电铅加工费 31,786,809.21 10,791,173.00
为本公司加工银锭加工费 2,464,732.95 1,433,611.35
云南新立有色金属有限公司（云
南立鑫有色金属有限公司）
本公司为其提供运输服务 4,004,308.94 1,061,614.40
为本公司代理出口产品手续费 1,499,814.19 904,062.79
云南冶金集团进出口有限公司
为本公司代理进口矿石手续费 576,743.33
云南会泽铅锌矿建筑安装工为本公司提供加工、修理服务 2,259,804.32
程有限公司 为本公司加工阴、阳极板 4,828,495.86
为本公司提供运输服务 4,833,174.70
云南会泽铅锌矿运输有限公司
为本公司提供修理服务 1,396,742.01
云南省昭通市铅锌矿 本公司为其加工锌锭加工费 9,674694.60 17,203,067.77
合 计 9,674,694.60 45,288,489.53
注：⑴截止2005 年12 月31 日，云南会泽铅锌矿建筑安装工程有限公司累计为本公司
实施的“深部资源综合开发利用、环保节能技改项目”提供的工程建筑劳务金额合计为
32,859,294.24 元。
⑵本公司成立了运输分公司、机修加工厂，故自2005 年3 月起，本公司不再委托云
南会泽铅锌矿运输有限公司、云南会泽铅锌矿建筑安装工程有限公司为本公司提供运输、
加工、修理等服务。
56
（6）其他交易事项
2006 年1-6 月 2005 年度
关 联 方 内 容
数量(吨) 金额（元） 数量(吨) 金额(元)
向本公司供水 1,089,417 1,676,825.37 1,480,550 2,358,366.37
云南会泽铅锌矿 本公司向其租赁硫化矿
开采的部份资产 3,100,662.30 6,201,324.63
云南会泽铅锌矿运输
有限公司
本公司向其租赁资产 1,740,000.00 2,900,000.00
云南会泽铅锌矿建筑
安装工程有限公司
本公司向其租赁资产 300,000.00 500,000.00
（7）其他应披露的事项
[1]截止2006 年6 月30 日，本公司控股股东云南冶金集团总公司为本公司取得银行借
款632,000,000.00 元（其中短期借款45,000,000.00 元，长期借款587,000,000.00 元）提供
担保。
[2]2002 年5 月18 日经本公司第一届第六次董事会决议，同意向云南会泽铅锌矿租赁
用于开采硫化矿的辅助设施及设备，租金每年6,201,324.63 元，租期自2002 年3 月1 日至
2005 年2 月28 日止，该租赁事项业经2003 年2 月20 日召开的2002 年股东大会通过。
2005 年3 月1 日，本公司与云南会泽铅锌矿签定《资产租赁合同》，本公司向其租赁
麒麟厂硫化矿开采的：供水供电设施和设备、交通运输设备设施、辅助生产设施，期限2
年，自2005 年3 月1 日至2007 年3 月1 日，年租赁费用为6,201,324.63 元。
[3]2000 年8 月20 日，本公司与云南会泽铅锌矿签订《综合服务协议》，协议期限为3
年；2000 年7 月20 日，本公司与云南会泽铅锌矿签订《供水协议》，其向本公司提供部分
生产用水，协议期限为5 年。如无新签协议，原协议继续有效。
[4]2000 年12 月25 日，本公司与云南会泽铅锌矿签订《房屋租赁协议》，租期自2001
年1 月1 日至2005 年12 月31 日止，云南会泽铅锌矿每年支付本公司租金79,344.00 元（每
月6 元/平方米）。如无新签协议，原协议继续有效。
[5]2005 年1 月1 日、2005 年7 月1 日，本公司与云南新立有色金属有限公司签订《加
工定作合同》，该公司为本公司加工电铅、银锭。
[6]2005 年1 月1 日，本公司与云南冶金集团进出口有限公司签订《委托代理出口合
同》，期限自2005 年1 月1 日至2005 年12 月31 日止，该公司为本公司代理出口高纯锌、
高纯铅、锗产品。
[7]2005 年1 月1 日，本公司与云南会泽铅锌矿运输有限公司签订《产品储存运输协议》，
该公司为本公司提供运输、仓储、装卸服务，期限自2005 年1 月1 日至2005 年12 月31
日止。
57
[8]2004 年1 月1 日，本公司与云南会泽铅锌矿运输有限公司签订《货物运输服务协议》，
该公司为本公司运输生产物资服务，期限自2004 年1 月1 日至2005 年12 月31 日止。
2004 年11 月9 日，本公司与云南会泽铅锌矿运输有限公司签订《运输服务补充协议》，
协议约定自2004 年5 月1 日起，云南会泽铅锌矿运输有限公司将26 公里以上的汽车运输
服务的单价由原来的0.65 元/t.km 调整为0.80 元/t.km。
[9]2005 年12 月29 日，本公司与云南会泽铅锌矿签署《股权转让协议》，本公司受让
云南会泽铅锌矿持有的云南丰喜化工有限责任公司的97.40%的股权。该项股权经北京中威
华德诚资产评估有限公司“评报字（2005）第1239 号”《丰喜化工股权价值评估报告书》
确定的价值为5,215,770.00 元，协议确定本公司以评估值等值收购上述股权。该项股权收
购业经2005 年12 月29 日召开的本公司二届十八次董事会决议通过。本公司已于2005 年
12 月30 日支付了上述股权受让价款。
[10]2005 年9 月20 日，本公司与云南省昭通市铅锌矿签定《闲置设备购销合同》，本
公司将部份闲置设备以963,028.26 元的价格（系以资产账面净值确定）转让给云南省昭通
市铅锌矿。该项转让已在2005 年内完成。
[11]2005 年1 月1 日，本公司与云南会泽铅锌矿运输有限公司签订《委托代办白银提
货、仓储（含锗产品）、发货协议》，本公司委托其代办白银提货、仓储、发货及锗产品仓
储等事宜，本公司按白银实际提货量3 元/千克向其支付综合运费。
[12]2005 年6 月8 日、6 月9 日、7 月7 日，本公司分别与云南冶金集团进出口有限公
司签定《代理进口协议》、《加工贸易委托代理协议》，本公司委托其代理进口硫化铅精矿
及代理进口铅精矿进料加工复出口事宜，本公司按总金额的0.5%向其支付进口代理费。
[13]2005 年7 月22 日，本公司与云南会泽铅锌矿运输有限公司签定《资产租赁合同》，
本公司向其租赁交通车辆、维修设备、房屋建筑及其他设施，期限3 年，自2005 年3 月1
日至2008 年3 月1 日，租赁费用为29 万元/月。
[14]2005 年7 月22 日，本公司与云南会泽铅锌矿建筑安装工程有限公司签定《资产租
赁合同》，本公司向其租赁机加工设备、房屋建筑及其他设施，期限3 年，自2005 年3 月
1 日至2008 年3 月1 日，租赁费用为5 万元/月。
[15]2006 年3 月2 日，本公司与昆明冶研新材料股份有限公司签订《技术(秘密)使用
许可合同》，昆明冶研新材料股份有限公司将其所拥有的“锌及热镀锌用锌合金产品的开
发、生产”项目技术，以独占使用许可方式许可公司运用于投资建设“6 万吨/年锌合金项
目”工业生产，并为本公司有效实施本项技术和后续市场开拓提供相关服务，同时许可公
司在全国范围内使用其已注册的“科力”商标，并将其原有的锌合金市场份额让渡给公
司。合同期限自2006 年2 月1 日至2010 年12 月31 日。以本公司实施本技术秘密所生产
锌合金的实际销售额计提，每销售1 吨锌合金计提100.00 元技术许可使用费。项目建成
达产后预计每年度发生费用约600 万元。
58
[16]根据云国资规划[2006]163 号、云国资规划函[2006]46 号文件精神，云南省人民
政府国有资产监督管理委员会同意本公司向大股东云南冶金集团总公司定向3500 万股，
该事项尚需中国证监会批准。
[17]2006 年3 月，在原云南新立有色金属有限公司曲靖分公司的基础上，注册登记云
南立鑫有色金属有限公司，云南新立有色金属有限公司曲靖分公司与本公司的业务由云南
立鑫有色金属有限公司履行。
3、关联方往来款项余额
期末数 期初数
报表项目 企 业 名 称
金额 占总额
比例%
金额 占总额
比例%
云南冶金集团进出口有限公司1,302,993.84 1,128,687.70 5.33
云南会泽铅锌矿 1,344,041.09 1,344,041.09 6.35
昆明冶研新材料股份有限公司15,635.61
云南立鑫有色金属有限公司130,766.66
应收账款
云南铝业股份有限公司 102.00 0.00
其他应收款 云南立鑫有色金属有限公司2,106,263.58 1,858,969.75 19.94
预付账款 云南冶金集团进出口有限公司8,960,058.93 24.60
云南立鑫有色金属有限公司20,301,423.12 7.54
云南省昭通市铅锌矿 971,062.97 0.应付账款 36
云南会泽铅锌矿 144,015.89 144,015.89 0.05
云南会泽铅锌矿 3,535,471.19 2,468,985.03 6.99
云南会泽铅锌矿建筑安装工程有限公司
云南冶金集团进出口有限公司1,316,775.41 3.73 其他应付款
云南冶金集团总公司 153,915.72 153,915.72 0.44
云南铝业股份有限公司 22,042.00 预收账款
昆明冶研新材料股份有限公司10,941,644.40 7.36
八、或有事项
其他应收款期末余额中六年以上的款项计687,166.04 元，其中172,718.85 元系预付
巧家矿业公司购买矿石应收回的结算尾款，该公司长年拖欠未付，经法院判决由该公司以
在巧家的一幢房屋抵偿所欠本公司的上述款项，该公司尚未将该房屋移交本公司，本公司
认为该款项收回的可能性不大，2002 年末已全额计提坏账准备。
九、承诺事项
截止2006 年6 月30 日本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
截止本报告日止，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止本报告日止，本公司不存在需要披露的其他重要事项。