航天晨光股份有限公司
600501
2012 年半年度报告
董事长：时旸
2012 年 8 月
目录
一、重要提示 ............................................................................................. 1
二、公司基本情况 ...................................................................................... 1
三、股本变动及股东情况 ........................................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员 ................................................................. 5
五、董事会报告 .......................................................................................... 5
六、重要事项 ........................................................................................... 10
七、财务会计报告 .................................................................................... 15
八、备查文件目录 .................................................................................... 89
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名。
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
卢克南 董事 工作原因 时 旸
周 勇 独立董事 工作原因 陈 良
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 时 旸
主管会计工作负责人姓名 施 起
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 邹 明
公司负责人时旸、主管会计工作负责人施起及会计机构负责人（会计主管人员）邹
明声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五)是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六)是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、公司基本情况
（一）公司信息
公司的法定中文名称 航天晨光股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 航天晨光
公司的法定英文名称 Aerosun Corporation
公司法定代表人 时旸
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陆卫杰 吴祖陵
江苏南京江宁经济技术开发区天 江苏南京江宁经济技术开发区天
联系地址
元中路 188 号 元中路 188 号
电话 025-52826007 025-52826080
传真 025-52826039 025-52826039
电子信箱 zt@aerosun.cn zt@aerosun.cn
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（三）基本情况简介
注册地址 江苏南京江宁经济技术开发区天元中路 188 号
注册地址的邮政编码 211100
办公地址 江苏南京江宁经济技术开发区天元中路 188 号
办公地址的邮政编码 211100
公司国际互联网网址 http://www.aerosun.cn
电子信箱 stock@aerosun.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券投资部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 航天晨光 600501 /
(六)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年
项 目 本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产(元) 4,002,400,986.37 3,973,967,548.28 0.72
所有者权益（或股东权益）
1,160,438,067.72 1,142,060,007.48 1.61
（元）
归属于上市公司股东的每股净资
2.98 2.93 1.71
产（元／股）
报告期 本报告期比上年同
项目 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
营业利润 34,478,660.04 30,656,951.29 12.47
利润总额 36,585,018.05 31,654,720.63 15.58
归属于上市公司股东的净利润 37,842,240.24 29,238,933.67 29.42
归属于上市公司股东的扣除非经
35,959,706.95 28,606,374.78 25.71
常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.10 0.09 11.11
扣除非经常性损益后的基本每股
0.09 0.09 -
收益(元)
稀释每股收益(元) 0.10 0.09 11.11
加权平均净资产收益率(%) 3.26 2.69 增加0.57个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -104,389,721.28 -165,715,427.37 不适用
每股经营活动产生的现金流量净
-0.27 -0.51 不适用
额（元）
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2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -89,322.84
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定 179,991.15
额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 922,761.57
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 994,899.60
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 248,361.47
减：所得税影响额 292,628.76
减：少数股东权益影响额（税后） 81,528.90
合计 1,882,533.29
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 44,901 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限售 质押或冻
报告期内
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份 结的股份
增减
(%) 数量 数量
中国航天科工集团公司 国有法人 23.98 93,360,000 93,360,000 93,360,000 无
南京晨光集团有限责任公司 国有法人 23.03 89,633,772 0 89,633,772 无
中国建设银行－华夏红利混合型
境内非国有法人 0.82 3,190,754 3,190,754 0 未知
开放式证券投资基金
北京中建建中建筑工程有限公司 境内非国有法人 0.49 1,890,000 -210,000 0 未知
张莉霞 境内自然人 0.41 1,602,110 0 0 未知
廉人俊 境内自然人 0.19 738,036 -98,815 0 未知
贺璞 境内自然人 0.19 725,000 25,000 0 未知
曾志成 境内自然人 0.18 714,381 0 0 未知
李棠华 境内自然人 0.18 702,295 -1,689 0 未知
中国农业银行股份有限公司－南
方中证 500 指数证券投资基金 境内非国有法人 0.18 683,346 50,692 0 未知
(LOF)
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,190,754 人民币普通股
北京中建建中建筑工程有限公司 1,890,000 人民币普通股
张莉霞 1,602,110 人民币普通股
廉人俊 738,036 人民币普通股
贺璞 725,000 人民币普通股
曾志成 714,381 人民币普通股
李棠华 702,295 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司－南方中证 500 指数证券投
683,346 人民币普通股
资基金(LOF)
吴桂理 607,660 人民币普通股
唐燕蓉 600,000 人民币普通股
中国航天科工集团公司是南京晨光集团有限责任公司的实
际控制人；除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
持有的有限
序 有限售条件 交易情况
售条件股份 限售条件
号 股东名称 可上市交易 新增可上市交
数量
时间 易股份数量
通过股权划转成为公司控股股东后，继续
中国航天科工
1 93,360,000 2011-02-15 / 履行南京晨光集团有限责任公司所做的股
集团公司
改承诺及追加承诺。
股改特殊承诺：所持航天晨光非流通股股
份自股改方案实施之日起，在 36 个月内
南京晨光集团
2 89,633,772 2011-02-15 / 不上市交易或者转让。
有限责任公司
2008 年追加承诺：在股改限售期基础上追
加承诺在 24 个月内不上市交易或转让。
2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称 中国航天科工集团公司
新控股股东变更日期 2012 年 4 月 24 日
新控股股东变更情况刊登日期 2012 年 5 月 15 日
新控股股东变更情况刊登报刊 《中国证券报》、《上海证券报》
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四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
经公司四届六次董事会和四届四次监事会提名，并经公司 2011 年年度股东大会批
准，选举时旸、卢克南、徐微陵、吴景明为公司董事，其中吴景明为独立董事；潘旭
东、王厚勇、缪峰、丁韶华不再担任公司董事；选举陈加武为公司监事，孙兰克不再担
任公司监事。
经公司四届七次董事会和四届五次监事会审议通过，选举时旸为公司董事长，选举
陈加武为公司监事会主席。
经控股股东推荐并经四届九次董事会审议通过，选举李春芳为公司副总经理。
五、董事会报告
（一）报告期内总体经营情况分析与讨论
2012 年是公司落实“十二五”发展规划的承上启下之年，也是公司处于转型升级和
改革发展的关键时期，公司经理层带领全体员工，以强化基础管理、优化产业结构、加
快合资步伐为工作重点，在企业经营管理、市场开拓、产品开发、机构调整等方面取得
了稳步的发展，为全面完成董事会下达的 2012 年经营目标奠定了基础。
1、经营稳健，各项经济指标平稳增长
在当前外部需求持续疲软、内部需求增长缓慢的情况下，上半年完成营业收入
15.12 亿元，同比增长 42.45%；完成利润总额 3,658.50 万元，同比增长 15.58%；实际
出口 1,463.75 万美元，同比增长 9.39%。截止 2012 年 6 月 30 日，公司总资产达到
40.02 亿元，较年初增加 0.72%；净资产达 11.60 亿元，较年初增加 1.61%。公司每股
收益为 0.10 元；每股净资产为 2.98 元，加权平均净资产收益率为 3.26%。
2、多方协同作战，“四位一体”新型营销成效明显
公司以行业组、产品主制公司、销售分公司、办事处为一个整体的“四位一体”新
型营销模式取得明显成效，通过多方协同作战，相互协助，调动资源，提高项目中标
率，上半年成功签署多项大额合同，提前实现订货过半指标。报告期内，公司新签合同
累计 28.56 亿元，完成年度预算的 51.93%，同比增长 20.74%；累计实现回款 18.66 亿
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元，完成年度预算的 41.46%，同比增长 37.68%
3、加快技术创新步伐，不断强化自主创新能力
2012 年公司级新产品开发项目 56 项，技术攻关与工艺试验项目 46 项，其中 19 项
新产品开发项目列入了南京市政府立项考核开发项目，为公司享受 2012 年技术开发费
加计扣除减免税政策奠定了基础。报告期内，公司获得一项发明专利和十项实用新型专
利，累计完成新产品产值 7.31 亿元，新产品产值率为 49.68%。
4、加强精细化管理，开展系列管理提升活动
在内部管理方面，紧紧围绕技术创新、专精化营销和人才强企的三大战略，组织开
展了管理提升系列活动并取得了积极成效；根据监管部门的要求和公司风险防范的需
要，全面开展了内部控制与风险管控体系建设工作并在持续推进中。在机构调整方面，
通过成立国际贸易分公司，完成了 3+N 营销体系架构的建设，并在香港成立了一家全资
子公司，为公司的国际化经营提供了有效尝试。税收筹划方面，通过加强税收政策的研
究和运用，在技术开发费加计扣除和高新技术企业享受国家税收优惠政策等方面，共节
约税款 475 万元，降低了公司税务负担。在生产管理和安全保障方面，6 月份顺利通过
了集团公司安全评价中心对公司安全生产标准化一级单位资质的复评工作，安全生产保
持了平稳局面。
(二) 报告期公司主要经营成果和财务状况分析
1、资产与股东权益情况分析
单位:元 币种:人民币
项目 2012年6月30日 2011年12月31日 增减额 增减率
资产类
其中：货币资金 212,672,298.37 351,799,643.86 -139,127,345.49 -39.55%
应收票据 63,707,935.66 106,655,495.33 -42,947,559.67 -40.27%
应收账款 1,130,732,683.88 1,318,084,842.64 -187,352,158.76 -14.21%
预付款项 268,146,597.15 167,984,092.77 100,162,504.38 59.63%
其他应收款 61,890,150.08 38,221,508.36 23,668,641.72 61.92%
存货 818,441,801.89 557,258,920.81 261,182,881.08 46.87%
在建工程 92,594,399.58 73,007,601.85 19,586,797.73 26.83%
负债类
预收款项 194,927,696.54 143,966,194.72 50,961,501.82 35.40%
应交税费 10,558,625.35 47,405,482.20 -36,846,856.85 -77.73%
交易性金融负债 0.00 2,080,300.00 -2,080,300.00 -100.00%
应付票据 14,578,100.00 70,253,100.00 -55,675,000.00 -79.25%
应付职工薪酬 36,311,700.14 62,482,082.51 -26,170,382.37 -41.88%
应付股利 11,817,860.29 7,537,362.33 4,280,497.96 56.79%
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①货币资金：期末比期初减少 39.55%，主要原因是报告期订货同比增加和上年业务结
转的生产投入以及基建技改投入增加；
②应收票据：期末比期初减少 40.27%，主要原因是公司上年度收到的银行承兑汇票在
本报告期内到期兑付；
③应收账款：期末比期初减少 14.21%，主要原因是本报告期内公司较多的收回了上年
实现收入的货款；
④预付款项：期末比期初增长 59.63%，主要原因是报告期内底盘采购及备料投入增
加；
⑤其他应收款：期末比期初增长 61.92%，主要原因是报告期内支付的合同保证金同比
增加；
⑥存货：期末比期初增长 46.87%，主要原因是报告期内大部分合同处于生产阶段，期
末在制品金额较大；
⑦在建工程：期末比期初增加 26.83%，主要原因是报告期内溧水园化机三期项目的投
入增加；
⑧预收款项：期末比期初增长 35.40%，主要原因是报告期内收到大额合同预付款；
⑨应交税费：期末比期初减少 77.73%，主要原因是报告期内支付了上年度应交增值
税；
⑩交易性金融负债：期末比期初减少 100%，主要原因是公司持有的期货电解铜本报告
期内到期交割，期末无持仓额；
应付票据：期末比期初减少 79.25%，主要原因是报告期内到期兑付了开具的银行承
兑汇票；
应付职工薪酬：期末比期初减少 41.88%，主要原因是报告期内支付 2010-2011 年企
业年金；
应付股利：期末比期初增长 56.79%，主要原因是报告期内应付未付股东股利增加。
2、报告期内利润表项目变动情况分析
单位:元 币种:人民币
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项目 本年数 上年同期数 增减额 增减率
营业收入 1,512,093,695.39 1,061,489,194.34 450,604,501.05 42.45%
营业成本 1,274,626,596.24 832,156,042.66 442,470,553.58 53.17%
销售费用 91,303,271.49 97,470,306.64 -6,167,035.15 -6.33%
管理费用 110,094,906.31 99,691,319.17 10,403,587.14 10.44%
财务费用 28,106,862.85 19,475,221.03 8,631,641.82 44.32%
公允价值变动损益 994,899.60 0.00 994,899.60 100.00%
资产减值损失 -9,507,991.39 4,209,663.05 -13,717,654.44 -325.86%
投资收益 19,028,418.38 25,687,100.73 -6,658,682.35 -25.92%
①营业收入：比上年同期增加 42.45%，主要原因是公司销售规模扩大所致；
②营业成本：比上年同期增加 53.17%，主要原因是公司销售收入增长带动销售成本同
步增长，加之上半年销售的毛利率较低的产品占比同比加大，最终导致成本的增长幅度
超过了收入的增长；
③销售费用：比上年同期减少 6.33%，主要原因是报告期内加强了对销售业务费的支出
控制；
④管理费用：比上年同期增长 10.44%，主要原因是报告期内人工成本、折旧和摊销等
支出增加；
⑤财务费用：比上年同期增长 44.32%，主要原因是借款规模增加及贷款利率同比上
升；
⑥公允价值变动损益：比上年同期增长 100%，主要原因是公司持有的期货电解铜本报
告期内到期交割形成的收益；
⑦资产减值损失：比上年同期减少 325.86%，主要原因是报告期内较多的收回以前年度
的应收账款，坏账准备部分转回；
⑧投资收益：比上年同期减少 25.92%，主要原因是报告期内享有的参股公司“中国航
天汽车有限责任公司”的经营效益下降及持股比例下降所致。
3、报告期内公司现金流量表项目分析 单位:元 币种:人民币
项 目 本期 上年同期 增减额 增减率
经营活动产生的现金流量净额 -104,389,721.28 -165,715,427.37 61,325,706.09 37.01%
投资活动产生的现金流量净额 -51,686,857.73 -15,630,544.85 -36,056,312.88 -230.68%
筹资活动产生的现金流量净额 35,660,607.40 153,671,296.36 -118,010,688.96 -76.79%
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①经营活动产生的现金流量净额：比上年同期增加 37.01%，主要原因是报告期内收回
的经营货款同比增加；
②投资活动产生的现金流量净额：比上年同期减少 230.68%，主要原因是报告期内技术
改造及基础建设等固定资产投入增加；
③筹资活动产生的现金流量净额：比上年同期减少 76.79%，主要原因是报告期内从紧
控制了贷款规模增长。
(三)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
营业收入 营业成本
营业利润 营业利润率比上年
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
率(%) 增减
减(%) 减(%)
改装车产品 465,982,080.28 403,476,303.99 13.41 36.84 56.16 减少10.71个百分点
管类产品 368,322,381.37 266,706,775.17 27.59 46.86 51.96 减少2.43个百分点
容器类产品 357,984,947.04 317,133,720.39 11.41 222.90 279.10 减少13.13个百分点
艺术制像产品 84,458,982.57 72,746,766.21 13.87 41.73 78.15 减少17.60个百分点
工程机械产品 33,437,836.03 25,731,136.00 23.05 12.80 12.48 增加0.22个百分点
汽车贸易 178,012,308.59 169,555,709.66 4.75 -31.06 -30.73 减少0.45个百分点
合计 1,488,198,535.88 1,255,350,411.42 15.65 41.78 51.97 减少0.06个百分点
2、主营业务分地区情况
单位：万元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北地区 43,536.35 19.80
华东地区 29,523.25 28.96
华中地区 19,562.25 58.94
境内其他地区 50,377.75 75.82
境外 5,820.25 22.09
合计 148,819.85 41.78
3、参股公司经营情况
单位：元 币种：人民币
参股公司贡献的 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
投资收益 润的比重（%）
中国航天汽车有限责任公司 汽车销售 67,668,628.67 19,028,418.38 64.13
(四)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(五)报告期内现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》
（证监发【2012】37 号）以及江苏证监局《关于进一步落实上市公司现金分红有关要
求的通知》（苏证监公司字【2012】276 号）文件精神，对《公司章程》中有关利润分
配的条款进行了修订，明确了利润分配尤其是现金分红的决策机制和利润分配政策。该
修正案已经公司四届十次董事会审议通过，独立董事对此发表了独立意见。本次《公司
章程》修改方案尚需提交股东大会审议。
报告期内，公司制定并实施了 2011 年度现金分红方案：以 2011 年 12 月 31 日的
总股本 38,928.36 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），现金红利为
1,946.42 万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律
法规的要求，不断强化和完善公司法人治理结构，提高公司规范运作水平，公司治理的
实际情况符合《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
报告期内，根据中国证监会等监管部门的要求，公司编制披露了《航天晨光实施内
部控制规范工作方案》，并制订实施了《航天晨光内部控制管理规定》和《航天晨光内
部控制评价办法》两项制度，全面开展了内部控制和风险管控体系建设工作。目前公司
正按照实施计划有序推进该项工作。
(二)报告期内实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司严格执行了《公司章程》中的现金分红政策，根据公司 2012 年 4 月
26 日召开的 2011 年度股东大会决议，公司 2011 年度利润分配方案为：以 2011 年 12 月
31 日的总股本 38,928.36 万股为基数，每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），现金红利
为 1,946.42 万元。2012 年 6 月 14 日公司刊登了《2011 年度利润分配实施公告》：确定
股权登记日为 2012 年 6 月 19 日；除权日为 2012 年 6 月 20 日；现金红利发放日为 2012
年 6 月 26 日。
10
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
报告期内公司不进行利润分配和公积金转增股本。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)破产重整相关事项
本报告期内公司无破产重整相关事项。
(六)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况。
(七)资产交易事项
本报告期内公司无资产交易事项。
(八)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位：万元 币种：人民币
占同类交易
关联交易定价 关联交易金
关联方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 金额的比例
原则 额
(%)
销售货物、
南京晨光集团有
同一最终控制人 销售商品 提供协作加 市场价格 72.64 0.05
限责任公司
工劳务
航天科工海鹰集
同一最终控制人 销售商品 销售货物 市场价格 120.77 0.08
团有限公司
销售货物、
南京晨光集团实
同一最终控制人 销售商品 提供协作加 市场价格 8.26 0.005
业有限公司
工劳务
销售货物、
中国航天科工集
控股股东 销售商品 提供协作加 市场价格 6.19 0.004
团公司
工劳务
北京机械设备研
同一最终控制人 销售商品 销售货物 市场价格 235.89 0.16
究所
南京晨光集团有
同一最终控制人 购买商品 材料采购 市场价格 71.34 0.05
限责任公司
南京晨光集团实
同一最终控制人 购买商品 材料采购 市场价格 77.48 0.06
业有限公司
协作加工、
南京晨光集团有
同一最终控制人 接受劳务 检测费、运 市场价格 74.55 0.05
限责任公司
输费
南京晨光集团实
同一最终控制人 接受劳务 劳务 市场价格 52.28 0.75
业有限公司
2、关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
中国航天科工集团公司 控股股东 656.91
合计 656.91
(九)重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁
事项
(1)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方 是否
担保发生 担保是否 是否存
与上市 被担 担保 担保起 担保到 担保 担保是 担保逾 为关 关联
担保方 日期(协议 已经履行 在反担
公司的 保方 金额 始日 期日 类型 否逾期 期金额 联方 关系
签署日) 完毕 保
关系 担保
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 8,400
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,200
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,200
担保总额占公司净资产的比例(%) 10.65
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债
400
务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 400
12
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
3、委托理财及委托贷款情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十)承诺事项履行情况
公司、持股 5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行
情况
是否有 是否及
承诺 承诺
承诺方 承诺内容 履行期 时严格
背景 类型
限 履行
股改特殊承诺：所持航天晨光非流通
股股份自股改方案实施之日起，在
与股改
股份 南京晨光集团 36 个月内不上市交易或者转让。
相关承 是 是
限售 有限责任公司 2008 年追加承诺：在股改限售期基
诺
础上追加承诺在 24 个月内不上市交
易或转让。
与权益
通过股权划转成为公司控股股东后，
变动报 股份 中国航天科工
继续履行南京晨光集团有限责任公司 是 是
告书相 限售 集团公司
所做的股改承诺及追加承诺。
关承诺
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 不高于 60 万元
境内会计师事务所审计年限 1
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情
况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四)信息披露索引
刊载的互联网网
事项 刊载的报刊名称 刊载日期
站及检索路径
航天晨光股权划转获国资委批复公告 2012.01.06
航天晨光获得中央国有资本经营预算重
2012.01.06
大技术创新及产业化资金拨款的公告
航天晨光四届五次董事会决议公告 2012.02.03
航天晨光关于控股股东股权划转权益变
2012.02.03
动报告书的公告
航天晨光四届六次董事会决议公告暨召
2012.03.31
开公司 2011 年度股东大会的通知
航天晨光四届四次监事会决议公告 2012.03.31
《中国证券报》 http://www.sse.co
航天晨光为控股子公司提供担保的议案 《上海证券报》
2012.03.31 m.cn 在检索框中
航天晨光 2012 年度关联交易总额的公告 2012.03.31 输入公司股票代
航天晨光关于控股股东股权划转进展情 码 600501
2012.04.12
况的公告
航天晨光 2011 年年度股东大会决议公告 2012.04.27
航天晨光四届七次董事会决议公告 2012.04.27
航天晨光四届五次监事会决议公告 2012.04.27
航天晨光关于控股股东股权划完成过户
2012.05.15
登记的公告
航天晨光关于项目中标的公告 2012.05.18
航天晨光 2011 年度利润分配实施公告 2012.06.14
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五（一） 212,672,298.37 351,799,643.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五（二） 63,707,935.66 106,655,495.33
应收账款 五（三） 1,130,732,683.88 1,318,084,842.64
预付款项 五（五） 268,146,597.15 167,984,092.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五（四） 61,890,150.08 38,221,508.36
买入返售金融资产
存货 五（六） 818,441,801.89 557,258,920.81
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,555,591,467.03 2,540,004,503.77
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五（八） 344,005,328.80 324,976,910.42
投资性房地产 五（九） 96,294,409.38 97,988,738.94
固定资产 五（十） 754,725,912.18 775,008,324.91
在建工程 五（十一） 92,594,399.58 73,007,601.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五（十二） 115,023,532.10 117,814,082.02
开发支出
商誉 五（十三） 5,141,401.71 5,141,401.71
长期待摊费用 五（十四） 10,332,159.93 11,333,609.00
递延所得税资产 28,692,375.66 28,692,375.66
其他非流动资产
非流动资产合计 1,446,809,519.34 1,433,963,044.51
资产总计 4,002,400,986.37 3,973,967,548.28
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
合并资产负债表（续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五（十六） 923,000,000.00 846,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 2,080,300.00
应付票据 五（十七） 14,578,100.00 70,253,100.00
应付账款 五（十八） 1,137,173,679.90 1,065,112,544.57
预收款项 五（十九） 194,927,696.54 143,966,194.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五（二十） 36,311,700.14 62,482,082.51
应交税费 五（二十一） 10,558,625.35 47,405,482.20
应付利息 五（二十二） 1,830,668.67 1,998,038.88
应付股利 五（二十三） 11,817,860.29 7,537,362.33
其他应付款 五（二十四） 158,515,104.36 226,981,203.90
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 五（二十五） 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,518,713,435.25 2,503,816,309.11
非流动负债：
长期借款 五（二十六） 116,000,000.00 116,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 五（二十七） 34,693,802.65 34,873,793.80
非流动负债合计 150,693,802.65 150,873,793.80
负债合计 2,669,407,237.90 2,654,690,102.91
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五（二十八） 389,283,600.00 389,283,600.00
资本公积 五（二十九） 499,950,047.20 499,950,047.20
减：库存股
专项储备
盈余公积 五（三十） 72,046,312.49 72,046,312.49
一般风险准备
未分配利润 五（三十一） 199,161,034.56 180,782,974.32
外币报表折算差额 -2,926.53 -2,926.53
归属于母公司所有者权益合计 1,160,438,067.72 1,142,060,007.48
少数股东权益 172,555,680.75 177,217,437.89
所有者权益合计 1,332,993,748.47 1,319,277,445.37
负债和所有者权益总计 4,002,400,986.37 3,973,967,548.28
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 148,577,150.33 213,684,670.27
交易性金融资产
应收票据 34,701,335.66 72,218,997.04
应收账款 十一（一） 983,785,509.92 1,160,041,997.57
预付款项 165,935,597.94 79,151,719.84
应收利息
应收股利 5,828,786.38 5,523,734.99
其他应收款 十一（二） 197,218,945.32 104,751,193.74
存货 498,901,267.02 287,425,763.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,034,948,592.57 1,922,798,076.93
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十一（三） 593,828,425.57 546,800,007.19
投资性房地产
固定资产 596,147,048.07 641,010,489.82
在建工程 92,484,975.41 73,007,601.85
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 83,336,213.00 85,035,585.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 19,248,329.30 19,248,329.30
其他非流动资产
非流动资产合计 1,385,044,991.35 1,365,102,013.78
资产总计 3,419,993,583.92 3,287,900,090.71
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表 （续）
2012 年 6 月 30 日
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 778,000,000.00 687,000,000.00
交易性金融负债 2,080,300.00
应付票据 12,000,000.00 60,674,600.00
应付账款 1,099,432,388.00 1,045,263,688.88
预收款项 164,124,890.48 110,822,498.26
应付职工薪酬 20,845,948.62 48,869,774.09
应交税费 6,726,067.44 27,756,657.86
应付利息 1,814,852.78 1,784,714.67
应付股利 4,481,688.60
其他应付款 38,856,512.35 50,993,995.66
一年内到期的非流动负债 30,000,000.00 30,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,156,282,348.27 2,065,246,229.42
非流动负债：
长期借款 116,000,000.00 116,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 14,710,000.00 14,710,000.00
非流动负债合计 130,710,000.00 130,710,000.00
负债合计 2,286,992,348.27 2,195,956,229.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 389,283,600.00 389,283,600.00
资本公积 466,455,534.13 466,455,534.13
减：库存股
专项储备
盈余公积 66,129,487.91 66,129,487.91
一般风险准备
未分配利润 211,132,613.61 170,075,239.25
所有者权益（或股东权益）合计 1,133,001,235.65 1,091,943,861.29
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,419,993,583.92 3,287,900,090.71
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,512,093,695.39 1,061,489,194.34
其中：营业收入 五（三十二） 1,512,093,695.39 1,061,489,194.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,497,638,353.33 1,056,519,343.78
其中：营业成本 五（三十二） 1,274,626,596.24 832,156,042.66
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五（三十三） 3,014,707.83 3,516,791.23
销售费用 五（三十四） 91,303,271.49 97,470,306.64
管理费用 五（三十五） 110,094,906.31 99,691,319.17
财务费用 五（三十六） 28,106,862.85 19,475,221.03
资产减值损失 五（三十七） -9,507,991.39 4,209,663.05
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五（三十八） 994,899.60
投资收益（损失以“－”号填列） 五（三十九） 19,028,418.38 25,687,100.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 19,028,418.38 25,687,100.73
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 34,478,660.04 30,656,951.29
加：营业外收入 五（四十） 2,409,493.23 1,969,545.19
减：营业外支出 五（四十一） 303,135.22 971,775.85
其中：非流动资产处置损失 五（四十一） 99,244.77 836,000.53
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 36,585,018.05 31,654,720.63
减：所得税费用 五（四十二） 6,914,468.52 2,041,495.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 29,670,549.53 29,613,225.47
归属于母公司所有者的净利润 37,842,240.24 29,238,933.67
少数股东损益 -8,171,690.71 374,291.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五（四十三） 0.10 0.09
（二）稀释每股收益 五（四十三） 0.10 0.09
七、其他综合收益
八、综合收益总额 29,670,549.53 29,613,225.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 37,842,240.24 29,238,933.67
归属于少数股东的综合收益总额 -8,171,690.71 374,291.80
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十一（四） 1,199,766,601.85 752,179,793.07
减：营业成本 十一（四） 1,037,646,833.77 602,299,287.69
营业税金及附加 1,938,400.03 2,037,261.71
销售费用 61,453,117.67 70,868,213.18
管理费用 54,688,576.05 54,994,610.34
财务费用 20,258,191.71 16,214,142.35
资产减值损失 -9,504,631.53 2,687,981.77
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 994,899.60
投资收益（损失以“－”号填列） 十一（五） 23,571,843.45 37,011,350.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 57,852,857.20 40,089,646.36
加：营业外收入 7,231,380.80 635,289.95
减：营业外支出 101,832.91 141,818.87
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,982,405.09 40,583,117.44
减：所得税费用 4,460,850.73 291,166.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 60,521,554.36 40,291,950.50
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.12
（二）稀释每股收益 0.16 0.12
六、其他综合收益
七、综合收益总额 60,521,554.36 40,291,950.50
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明
20
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,865,909,922.36 1,352,552,051.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,676,677.22 6,690,513.17
收到其他与经营活动有关的现金 五（四十四） 25,467,473.89 20,180,238.78
经营活动现金流入小计 1,901,054,073.47 1,379,422,803.07
购买商品、接受劳务支付的现金 1,645,882,120.00 1,207,508,756.53
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 175,875,215.28 129,675,176.81
支付的各项税费 61,629,694.51 68,464,645.50
支付其他与经营活动有关的现金 五（四十四） 122,056,764.96 139,489,651.60
经营活动现金流出小计 2,005,443,794.75 1,545,138,230.44
经营活动产生的现金流量净额 -104,389,721.28 -165,715,427.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,470,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 57,800.00 5,260,498.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 57,800.00 20,730,498.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 51,744,657.73 36,361,043.79
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 51,744,657.73 36,361,043.79
投资活动产生的现金流量净额 -51,686,857.73 -15,630,544.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,800,000.00 3,052,087.59
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,800,000.00 3,052,087.59
取得借款收到的现金 575,000,000.00 452,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 581,800,000.00 455,052,087.59
偿还债务支付的现金 498,000,000.00 274,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,139,392.60 27,380,791.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,491,257.07 4,008,270.26
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 546,139,392.60 301,380,791.23
筹资活动产生的现金流量净额 35,660,607.40 153,671,296.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -287,410.90 278,737.02
五、现金及现金等价物净增加额 -120,703,382.51 -27,395,938.84
加：期初现金及现金等价物余额 314,281,693.75 301,294,151.28
六、期末现金及现金等价物余额 193,578,311.24 273,898,212.44
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明
21
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,164,997,256.98 891,364,294.74
收到的税费返还 8,288,403.36 6,193,662.46
收到其他与经营活动有关的现金 19,622,164.33 13,105,248.73
经营活动现金流入小计 1,192,907,824.67 910,663,205.93
购买商品、接受劳务支付的现金 1,000,085,325.08 815,284,197.16
支付给职工以及为职工支付的现金 133,740,494.64 95,511,392.80
支付的各项税费 37,937,658.34 47,710,091.19
支付其他与经营活动有关的现金 90,785,163.98 80,028,558.96
经营活动现金流出小计 1,262,548,642.04 1,038,534,240.11
经营活动产生的现金流量净额 -69,640,817.37 -127,871,034.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 4,238,373.68 22,555,875.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,104,132.00 2,911.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,342,505.68 22,558,787.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 42,882,866.77 28,260,955.48
投资支付的现金 14,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 42,882,866.77 42,260,955.48
投资活动产生的现金流量净额 -31,540,361.09 -19,702,168.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 501,000,000.00 421,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 501,000,000.00 421,000,000.00
偿还债务支付的现金 410,000,000.00 258,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,240,857.79 19,303,794.65
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 449,240,857.79 277,303,794.65
筹资活动产生的现金流量净额 51,759,142.21 143,696,205.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 228,396.45 116,369.45
五、现金及现金等价物净增加额 -49,193,639.80 -3,760,627.40
加：期初现金及现金等价物余额 187,227,469.03 180,473,125.04
六、期末现金及现金等价物余额 138,033,829.23 176,712,497.64
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明
22
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益 一般风险准
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 389,283,600.00 499,950,047.20 72,046,312.49 180,782,974.32 -2,926.53 177,217,437.89 1,319,277,445.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 389,283,600.00 499,950,047.20 72,046,312.49 180,782,974.32 -2,926.53 177,217,437.89 1,319,277,445.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 18,378,060.24 -4,661,757.14 13,716,303.10
（一）净利润 37,842,240.24 -8,171,690.71 29,670,549.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 37,842,240.24 -8,171,690.71 29,670,549.53
（三）所有者投入和减少资本 6,800,000.00 6,800,000.00
1．所有者投入资本 6,800,000.00 6,800,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,464,180.00 -3,290,066.43 -22,754,246.43
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,464,180.00 -3,290,066.43 -22,754,246.43
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 389,283,600.00 499,950,047.20 72,046,312.49 199,161,034.56 -2,926.53 172,555,680.75 1,332,993,748.47
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 构负责人：邹明
23
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 324,403,000.00 573,216,209.07 66,532,418.73 109,881,838.28 147,666,586.51 1,221,700,052.59
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 324,403,000.00 573,216,209.07 66,532,418.73 109,881,838.28 147,666,586.51 1,221,700,052.59
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 29,238,933.67 -200,578.94 29,038,354.73
（一）净利润 29,238,933.67 374,291.80 29,613,225.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 29,238,933.67 374,291.80 29,613,225.47
（三）所有者投入和减少资本 6,052,087.59 6,052,087.59
1．所有者投入资本 6,052,087.59 6,052,087.59
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -6,626,958.33 -6,626,958.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,626,958.33 -6,626,958.33
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 324,403,000.00 573,216,209.07 66,532,418.73 139,120,771.95 147,466,007.57 1,250,738,407.32
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 构负责人：邹明
24
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 389,283,600.00 466,455,534.13 66,129,487.91 170,075,239.25 1,091,943,861.29
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
三、本期增减变动金额（减少以“－” 389,283,600.00 466,455,534.13 66,129,487.91 170,075,239.25 1,091,943,861.29
号填列） 41,057,374.36 41,057,374.36
（一）净利润 60,521,554.36 60,521,554.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 60,521,554.36 60,521,554.36
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -19,464,180.00 -19,464,180.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -19,464,180.00 -19,464,180.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 389,283,600.00 466,455,534.13 66,129,487.91 211,132,613.61 1,133,001,235.65
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明
25
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
编制单位:航天晨光股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 324,403,000.00 539,721,696.00 60,615,594.15 120,450,195.48 1,045,190,485.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
三、本期增减变动金额（减少以“－” 324,403,000.00 539,721,696.00 60,615,594.15 120,450,195.48 1,045,190,485.63
号填列） 40,291,950.50 40,291,950.50
（一）净利润 40,291,950.50 40,291,950.50
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 40,291,950.50 40,291,950.50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 324,403,000.00 539,721,696.00 60,615,594.15 160,742,145.98 1,085,482,436.13
法定代表人：时旸 主管会计工作负责人：施起 会计机构负责人：邹明
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
航天晨光股份有限公司
2012 年度中期财务报表附注
一、 公司的基本情况
航天晨光股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）原名南京晨光航天应用技术股份有限公
司，曾用名南京航天晨光股份有限公司，是经江苏省人民政府苏政复（1999）102号文批准，由南京
晨光集团有限责任公司（以下简称“集团公司”）、上海航天汽车机电股份有限公司、南京南瑞集团公
司三家法人单位及万来源、杜尧、李英德三个自然人共同发起设立的股份有限公司。公司于1999年9
月30日领取了由江苏省工商行政管理局颁发的3200001104612号营业执照，注册地址：南京市江宁
经济技术开发区天元中路188号，注册资本人民币8,300.00万元，已经江苏天衡会计师事务所有限公
司出具的天衡验字（99）41号验资报告审验确认。
2001年5月经中国证券监督管理委员会证监发行字（2001）31号文批准，公司向社会公众公开
发行4000万股人民币普通股股票，并于2001年6月15日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本
变更为人民币12,300.00万元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2001）29号验资报告
审验确认。
经公司2002年5月29日股东大会决议，公司实施2001年度利润分配及资本公积转增股本方案，
以2001年12月31日的总股本为基数，每10股派送红股1股，并以资本公积按每10股转增股本7股。上
述方案实施后，公司的注册资本变更为人民币187,314,375.00元，已经江苏天衡会计师事务所有限公
司天衡验字（2002）49号验资报告审验确认。
经公司2005年5月20日股东大会决议，公司实施2004年度利润分配及资本公积转增股本方案，
以2004年12月31日的总股本为基数，每10股派送红股2股，并以资本公积按每10股转增股本4股。上
述方案实施后，公司注册资本变更为人民币299,703,000.00元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司
天衡验字（2005）38号验资报告审验确认。
2007年3月12日，经中国证券监督管理委员会证监发行字（2007）40号文批准，公司向社会公
众公开发行了2,470.00万股人民币普通股股票。公司注册资本变更为人民币324,403,000.00元，已经
江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2007）15号验资报告审验确认。
经2011年5月27日股东大会决议，公司实施2010年度资本公积转增股本方案，以公司2010年12
月31日的总股本32,440.30万股为基数，以资本公积金每10股转增2股，共计转增6,488.06万股。上
述方案实施后，公司注册资本变更为人民币389,283,600.00元。
根据国务院国有资产监督管理委员会2009年12月出具的《关于航天晨光股份有限公司国有股东
所持部分股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权［2009］1430号），同意将南京晨光集团有限
责任公司（以下简称晨光集团）所持公司7,780万股（占总股本的23.98%）股份无偿划转给中国航天
科工运载技术研究院（以下简运载研究院）。此次股份无偿划转后，本公司总股本为32,440万股，
27
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
其中:运载研究院持有7,780万股，占总股本的23.98%；晨光集团持有7,469.48万股，占总股本的
23.03%。
根据国务院国有资产监督管理委员会2011年12月27日出具的《关于航天晨光股份有限公司国有
股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权［2011］1456号），同意将中国航天科工运载
技术研究院（以下简运载研究院）所持公司9,336万股（占总股本的23.98%）股份无偿划转给中国航
天科工集团公司。此次股份无偿划转后，本公司总股本为38,928.36万股，其中: 科工集团持有9,336
万股，占总股本的23.98%；晨光集团持有8,963.3772万股，占总股本的23.03%。中国航天科工集团
公司成为本公司的第一大股东。
截至2012年6月30日，本公司累计股本总数38,928.36万股，公司注册资本为38,928.36万元，公
司经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：交通运输设备、管类产品及配件、压力容器、普通
机械及配件、自动化控制系统及设备，仪器仪表、电子产品、非金属制品、工艺美术品（黄金制品除
外）制造、销售；激光陀螺及其惯性测量组合系统、动中通系统、遥测系统、电子机电产品的开发。
钢结构工程专业承包（二级）；经营本企业自产产品及技术的出口业务（出口商品见出口商品目
录）；经营本企业生产、科技所需要的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务
（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；科技
开发、咨询服务，实业投资，设备安装，国内贸易。
公司下属子公司共15个：南京晨光东螺波纹管有限公司、南京晨光森田环保科技有限公司、南
京晨光水山电液特装有限公司、北京晨光天云特种车辆有限责任公司、江苏晨鑫波纹管有限公司、黑
龙江晨光利源达汽车销售有限公司、南京晨光三井三池机械有限公司、重庆航天新世纪卫星应用技术
有限责任公司、沈阳弹性元件厂、沈阳晨光弗泰波纹管有限公司、南京华业联合投资有限责任公司、
南京晨光汉森柔性管有限公司、天津市陕重汽车销售服务有限公司、南京晨光欧佩亚复合管工程有限
公司、航天晨光（香港）股份有限公司。
二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制
符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资
产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2012 年 6 月
30 日的财务状况、2012 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
（三） 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积
的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的
股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报
表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资
产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存
款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的投资。
（八） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本
化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生
日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说
明见附注二之（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子
公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该
等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的
公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按取得时的
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券
利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，
计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率
差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类
为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的
差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价
款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。
本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出
售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：
1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如
不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（5）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者
进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余
额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流
量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付
款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金
流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按
照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按
照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或
部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术
时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
面价值进行检查。
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现
值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，
记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则
根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计
提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损
失”。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债
务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承
担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为
坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当
债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处
理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将单个客户欠款 1000 万元及以上的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的
应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
本公司报告期无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款按款项性质分为销售货款、母子公司内部借款、其他往来款等组合。对销售货
款、其他往来款等组合采用账龄分析法计提坏账准备。对母子公司内部借款组合不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
账龄 计提比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 15%
3-4年 30%
4-5年 50%
5年以上 100%
3. 项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收
单项计提坏账准备的理由
款项组合的未来现金流量现值存在明显差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
坏账准备的计提方法
的差额计提坏账准备
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、在
途物资、包装物等。
2. 发出存货的计价方法
材料日常核算按计划成本计价，按月结转材料实际成本与计划成本的差异；在产品和库存商品日
常核算按定额成本计价，月末按定额成本与实际成本的差额调整在产品、库存商品成本；库存商品发
出计价日常采用定额成本，月末根据实际成本相应调整已发出库存商品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部
分，提取存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量，但如果某些存货与在同一地区生产和销
售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，可以合并计量成
本与可变现净值；对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计量成本与可变现净值。
库存商品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所
生产的库存商品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额
确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有
存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。对于
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提
取存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当
期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投
资。
1. 投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本
附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投
资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期
股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股
权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控
制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影
响的，被投资单位为其联营企业。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税
费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土
地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 30 5% 3.17%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性
房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的
金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠
地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折
旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终
了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 35 3 2.77
机器设备 8~12 3 12.13-8.08
电子设备 5~8 3 19.40-12.13
运输设备 8 3 12.13
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低
于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低
者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始
直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期
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届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关
税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造
固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定
资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入
账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在
信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折
旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额
低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化
条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或
者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利
息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者
可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十七） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专
有技术、特许使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成
本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不
公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊
销方法如下：
类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注
土地使用权 50 直线法 土地使用权
专有技术 10 直线法 专有技术
软件 5、10 直线法 软件
特许使用权 10 直线法 特许使用权
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命为合同性权利或其他法定权利的期
限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且续约不需要付出大额成本的，续约期计入
使用寿命。法律和合同没有规定使用寿命的，综合各方面因素判断，确定无形资产能为企业带来经济
利益的期限；按以上方法仍然无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，作为使用寿命不确
定的无形资产。本公司报告期无使用寿命不确定的无形资产。
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金
额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损
失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或
购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长
期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据
相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组
组合。
（十九） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括厂房
装修费等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限（年） 备注
厂房装修 直线法 10
（二十） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进
行调整以反映当前最佳估计数。
（二十一） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计
量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例、已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分
能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务
处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资
产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，
不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳
税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资
相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可
能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳
税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认
的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益。
（二十四） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资
租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的
融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费
用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
（二十五） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十六） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、 税项
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率
营业税 劳务收入 5%或 3%
除军装产品免税外，境内销售、提供加工、修理修
增值税 17%
配劳务、以及进口货物等
城建税 应交流转税额 5%或 7%
教育费附加 应交流转税额 4%或 5%
2. 企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15%
子公司 25%、22%、15%、12.5%
3. 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为
12%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
（二） 税收优惠及批文
1、母公司
根据南京市科学技术局《关于转下省 2008 年度第二批高新技术企业认定的通知》（宁科
[2008]344 号），公司被认定为江苏省 2008 年度第二批高新技术企业，并于 2011 年 9 月 30 日取得
编号为 GF201132000582 的高新技术企业证书，有效期三年。根据中华人民共和国企业所得税法的
有关规定，2011 年度起减按 15％的税率征收企业所得税。
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
2、子公司
（1）南京晨光东螺波纹管有限公司
属于生产型中外合资经营企业，根据中华人民共和国企业所得税法及国务院 2007 年 12 月发布
的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，该公司自 2008 年 1 月 1 日起，5 年内逐步过渡到
法定税率，即：2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，2010 年按 22%税率执行，
2011 年按 24%税率执行。2012 年过渡期结束，恢复正常所得税税率。2011 年该公司取得高新企业
证书，2012 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
（2）南京晨光森田环保科技有限公司
晨光森田于 2011 年 8 月 2 日取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江
苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR201132000253，有效期三年。2011
年该公司取得高新企业证书，2012 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
（3）南京晨光水山电液特装有限公司
属于生产型中外合资经营企业，根据国家有关规定，经（溧国税）所惠字[2004]第 8 号文件同
意，享受“两免三减半”定期减免税优惠。截至 2008 年末公司仍有尚未弥补的亏损，根据中华人民
共和国企业所得税法及国务院 2007 年 12 月发布的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，
该公司可继续按“两免三减半”的优惠办法及年限享受至期满为止，但是优惠期限需从 2008 年度起
计算。故南京晨光水山电液特装有限公司确定的获利年度为 2008 年，免征期限自 2008 年 1 月 1 日
至 2009 年 12 月 31 日，减征期限自 2010 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日。
（4）江苏晨鑫波纹管有限公司
A、该公司为民政福利企业，且安置“四残”人员的比例已经达到一线生产人员的 51.4%，经江
苏省姜堰市国家税务局国税所减免字（2005）90 号文同意，自 2004 年起暂免征收所得税。根据
《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）的规定，2007 年 7 月 1 日起，公
司不再免征企业所得税，而是享受如下优惠政策：单位支付给残疾人的实际工资可在企业所得税前据
实扣除，并可按支付给残疾人实际工资的 100%加计扣除。
B、该公司为社会福利企业，享受增值税先征后返的优惠政策。2007 年 7 月 1 日前增值税全额
返还，2007 年 7 月 1 日起，根据《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》（财税[2007]92 号）
的规定，增值税返还额按企业实际安置残疾人人数每人每年不高于 3.5 万元计算。
（5）重庆航天新世纪卫星应用技术有限责任公司：
该公司于 2009 年 9 月被重庆市科学技术委员会、重庆市财政局、重庆市国家税务局、重庆市地
方税务局认定为高新技术企业，取得编号 GR200951100016 高新技术企业证书，所得税减按 15%计
征。
（6）沈阳晨光弗泰波纹管有限公司
该公司属于生产型中外合资经营企业，根据中华人民共和国企业所得税法及国务院 2007 年 12
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
月发布的《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39 号），该公司自 2008 年
1 月 1 日起，5 年内逐步过渡到法定税率，即：2008 年按 18%税率执行，2009 年按 20%税率执行，
2010 年按 22%税率执行，2011 年按 24%税率执行，2012 年按 25%税率执行。
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。）
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
实质上构成对 少数股东权益
分担的本期亏
期末实际出资 子公司净投资 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 损超过少数股
额 的其他项目余 数股东损益的
东在该子公司
额 金额
期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
南京晨光森田
南京江宁经济 环保系列专用车辆及设备的开发、生产
环保科技有限 控股子公司 制造业 375.00万美元 217.50万美元 58 58 是 1,793.41
技术开发区 、销售及产品售后服务。
公司
南京晨光水山 高空作业车系列、高空作业平台系列、
溧水县永阳工
电液特装有限 控股子公司 制造业 500.00万美元 起重举升类专业用车辆和工程起重、市 300.00万美元 60 60 是 -6.94
业 园区
公司 政、园林机械类装备的生产、销售。
许可经营项目：无。一般经营项目：煤
南京晨光三井 矿用掘进机及用于铁路、水利工程、城
溧水县永阳工 人民币5000.00 人民币
三池机械有限 控股子公司 制造业 市轨道交通建设项目的大断面岩石掘进 65 65 是 1,474.47
业园区 万元 3,250.00万元
公司 机、其他相关产品包括连续采煤机的开
发、生产；销售自产产品。
汽车销售及售后服务、汽车租赁、汽车
配件、汽车美容、工程机械、交通运输
设备、管类产品及配件、普通机械及配
黑龙江晨光利 黑龙江省哈尔
人民币2300.00 件、自动化控制系统及设备；仪器、仪 人民币
源达汽车销售 控股子公司 滨市道外区先 零售业 51 51 是 1,034.67
万元 表电子产品；非金属制品；工艺美术品 1,173.00万元
有限公司 锋路24号
的制造、销售；钢结构工程专业承包；
对科技开发类的投资；进出口贸易。汽
车技术咨询、培训。
热塑复合管、海洋软管系列产品、市政
南京晨光欧佩 南京市江宁技
人民币4000.00 给排水、天然气等用非金属管系列产品 人民币
亚复合管有限 控股子公司 术开发区将军 制造业 70 70 是 475.25
万元 及其他复合管的开发、生产、销售；管 2,800.00万元
公司 大道199号
道系统评估、设计、安装和总承包。
南京晨光汉森 南京市江宁技 许可经营项目：无。一般经营项目：非
人民币2000.00 人民币
柔性管有限公 控股子公司 术开发区将军 制造业 金属膨胀节和金属膨胀节的生产,销售自 70 70 是 692.89
万元 1,400.00万元
司 大道199号 产产品；
航天晨光（香 香港九龙弥墩
港）股份有限 全资子公司 道655号10楼 贸易与工程 3万美元 贸易与工程 3万美元 100 100 是
公司 1011室
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
实质上构成对 少数股东权益
分担的本期亏
期末实际出资 子公司净投资 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 损超过少数股
额 的其他项目余 数股东损益的
东在该子公司
额 金额
期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
生产销售各种波纹补
南京晨光东螺
南京市秦淮区 偿器、波纹管道配件
波纹管有限公 控股子公司 制造业 631.24万美元 62 62 是 3,736.37
中华路278号 与相关产品及售后服
司
务。
改装汽车制造；销售
汽车（不含小轿车）
、五金交电、金属材
料、机械设备、仪器
北京晨光天云 北京市大兴区
人民币4250.00 仪表、制冷设备、厢 人民币
特种车辆有限 控股子公司 工业开发区永 制造业 74.77 74.77 是 362.5
万元 式车壁板、化工产品 3,674.95万元
责任公司 兴路31号
（不含危险化学品及
一类易制毒化学
品）；销售汽车配件
、电器设备。
激光陀螺及其惯性测
量组合系统，动中通
系统、遥测系统、电
重庆航天新世
重庆北部新区 子、机电产品的开发
纪卫星应用技 人民币6900.00 人民币
控股子公司 经开园金渝大 制造业 。（以上行业法律法 52.95 52.95 是 27.53
术有限责任公 万元 3,653.35万元
道108号 规禁止的不得经营；
司
法律法规规定需审批
的，在未取得审批之
前不得经营）
3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
从母公司所有
者权益冲减子
公司少数股东
实质上构成对 少数股东权益
分担的本期亏
期末实际出资 子公司净投资 中用于冲减少
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 损超过少数股
额 的其他项目余 数股东损益的
东在该子公司
额 金额
期初所有者权
益中所享有份
额后的余额
膨胀节、金属软管、风
江苏晨鑫波纹 姜堰经济开发 人民币2700.00 门、环保设备、水泥机 人民币
控股子公司 制造业 51 51 是 3,006.63
管有限公司 区民政工业园 万元 械设备、换热器、冷却 1,215.00万元
器制造、自销。
沈阳弹性元件 东陵区泉园二 人民币574.00 设备租赁及设备合资合
全资子公司 制造业 100 100 否
厂 路78号5门 万元 作。
实业投资；财务顾问、
南京华业联合 信息咨询服务；金属材
溧水县永阳镇 人民币4000.00 人民币
投资有限责任 控股子公司 服务业 料、建筑材料（不含油 55 55 是 1,942.39
秦淮路34号 万元 1,200.00万元
公司 漆）、汽车配件、仪器
仪表、五金工具销售
金属波纹管、膨胀节
沈阳晨光弗泰
沈阳经济技术 （器）、薄壁管、压力
波纹管有限公 控股子公司 制造业 600.00万美元 180.00万美元 65 65 是 1,528.58
开发区燕塞湖 软管及波纹管组件、配
司
件制造。
汽车（小轿车除外）及
配件、机电产品、化工
产品（危险化学品、易
制毒品除外）、建筑材
料批发兼零售；大、中
型货车整车修理、总成
天津市陕重汽 天津市北辰区
人民币2000.00 修理、整车维护、小修 人民币800.00
车销售服务有 控股子公司 大张庄镇北孙 零售业 40 40 是 1,109.59
万元 、维修救援、专项修 万元
限公司 庄村南
理；代理财产损失保险
、短期健康保险、意外
伤害保险、责任保险
(国家有专营、专项规
定的、按专营、专项规
定办理)
注：沈阳弹性元件厂 2010 年已经进入清算程序，未纳入合并范围。
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（二） 合并范围发生变更的说明
本期新纳入合并范围的子公司为南京晨光欧佩亚复合管工程有限公司。该公司由本公司与杭州欧
佩亚海洋工程有限公司于 2011 年 11 月 29 日共同出资组建，注册资本 4,000 万元人民币，其中本公
司出资 2,800 万元，占注册资本 70%，于 2012 年 1 月份投资到位；杭州欧佩亚海洋工程有限公司出
资 1,200 万元，占注册资本 30%。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
期末账面余额 期初账面余额
项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
一、现金
人民币 1,816,160.49 1,816,160.49 355,561.95 355,561.95
日元 2,940.00 0.08 238.44 2,940.00 0.08 238.44
港币 397,793.35 0.81 322,491.07
现金小计 1,816,398.93 678,291.46
二、银行存款
人民币 160,447,264.36 160,447,264.36 259,526,917.24 259,526,917.24
美元 1,488,679.59 6.31 9,394,735.09 1,674,757.85 6.30 10,552,481.73
港币 2,002,181.82 0.81 1,630,573.20 5,081,218.38 0.81 4,119,343.73
欧元 89,223.01 7.87 702,274.28 52,545.60 8.16 428,903.46
日元 68,979,919.00 0.08 5,494,631.48 67,906,286.11 0.08 5,507,401.08
澳元 13,346.74 6.35 84,717.16 13,346.75 6.41 85,543.32
银行存款小计 177,754,195.57 280,220,590.56
三、其他货币资金
人民币 30,219,629.00 30,219,629.00 67,792,901.67 67,792,901.67
美元 233,133.56 6.31 1,470,057.57 252,128.29 6.30 1,588,635.26
欧元 88.71 7.87 698.24 82.96 8.16 677.16
日元 17,756,330.51 0.08 1,411,319.06 18,723,694.00 0.08 1,518,547.75
其他货币资金小计 33,101,703.87 70,900,761.84
合计 212,672,298.37 351,799,643.86
注：截至 2012 年 6 月 30 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
(二) 应收票据
(1)应收票据明细项目列示如下：
项目 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 56,907,935.66 98,543,123.33
商业承兑汇票 6,800,000.00 8,112,372.00
合计 63,707,935.66 106,655,495.33
(2)期末已背书未到期票据金额最大的前五项
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
出票单位 出票日期 到期日 金额
尚志市宏大汽车贸易有限公司 2012.06.11 2012.12.11 12,000,000.00
上海钧能实业有限公司 2012.04.24 2012.10.24 5,000,000.00
新疆双久纺织有限责任公司 2012.03.12 2012.09.12 2,000,000.00
河南省华洋发展有限公司 2012.05.28 2012.11.28 2,000,000.00
江西和致科教产业有限公司 2012.05.07 2012.11.07 1,000,000.00
合计 22,000,000.00
(三) 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
1,228,812,352.61 100.00 98,079,668.73 7.98 1,130,732,683.88
的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 1,228,812,352.61 100.00 98,079,668.73 7.98 1,130,732,683.88
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
1,426,513,658.33 100.00 108,428,815.69 7.60 1,318,084,842.64
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款 -
合 计 1,426,513,658.33 100.00 108,428,815.69 7.60 1,318,084,842.64
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 964,986,272.65 78.53% 48,249,313.63 916,736,959.02
1－2年（含） 162,761,208.13 13.25% 16,276,120.81 146,485,087.32
2－3年（含） 51,034,793.79 4.14% 7,655,219.07 43,379,574.72
3-4年（含） 29,318,453.49 2.39% 8,795,536.05 20,522,917.44
4-5年（含） 7,216,290.76 0.59% 3,608,145.38 3,608,145.38
5年以上 13,495,333.79 1.10% 13,495,333.79
合 计 1,228,812,352.61 100.00% 98,079,668.73 1,130,732,683.88
50
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 1,123,693,344.56 78.78% 56,061,732.67 1,067,631,611.89
1－2年 194,185,342.44 13.61% 19,403,975.03 174,781,367.41
2－3年 61,506,912.00 4.31% 9,225,552.42 52,281,359.58
3－4年 27,601,102.13 1.93% 8,282,587.28 19,318,514.85
4－5年 8,147,581.45 0.57% 4,075,592.54 4,071,988.91
5年以上 11,379,375.75 0.80% 11,379,375.75
合计 1,426,513,658.33 100.00% 108,428,815.69 1,318,084,842.64
（3）年末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
的比例（%）
一年以内、
中油管道物资装备总公司 客户 88,758,743.97 7.23
1-2年
B0001 客户 41,550,600.00 一年以内 3.38
J0004 客户 35,792,757.28 一年以内 2.91
J0010 客户 27,339,400.00 一年以内 2.23
F0008 客户 18,600,000.00 一年以内 1.51
合计 212,041,501.25 17.26
（4）截止 2012 年 6 月 30 日，应收账款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位欠款及关联方欠款详见附注六（三）。
（5）本报告期内无实际核销应收款情况
(四) 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
组合中按账龄分析法计提坏账准备的
75,403,441.03 93.49 13,513,290.95 17.92 61,890,150.08
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
5,249,045.85 6.51 5,249,045.85 100.00
备的其他应收款
合 计 80,652,486.88 100.00 18,762,336.80 23.26 61,890,150.08
51
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
组合中按账龄分析法计提坏账准备的
54,870,159.48 91.27 16,648,651.12 30.34 38,221,508.36
其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
5,249,045.85 8.73 5,249,045.85 100.00
备的其他应收款
合计 60,119,205.33 100.00 21,897,696.97 36.42 38,221,508.36
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏帐准备金额 净额
1年以内 49,518,739.73 60.66% 2,475,936.99 47,042,802.74
1-2年 14,302,911.75 17.52% 1,430,291.18 12,872,620.57
2-3年 1,524,133.67 1.87% 228,620.05 1,295,513.62
3-4年 885,813.06 1.09% 314,076.01 571,737.05
4-5年 5,094,952.20 6.24% 4,987,476.10 107,476.10
5年以上 9,325,936.47 12.62% 9,325,936.47
合计 80,652,486.88 100.00% 18,762,336.80 61,890,150.08
期初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏帐准备金额 净额
1年以内 31,988,524.26 53.21% 1,580,950.60 30,407,573.66
1-2年 7,452,059.95 12.40% 745,205.99 6,706,853.96
2-3年 855,828.22 1.42% 128,374.23 727,453.99
3-4年 834,621.26 1.39% 475,049.98 359,571.28
4-5年 4,955,653.32 8.24% 4,935,597.85 20,055.47
5年以上 14,032,518.32 23.34% 14,032,518.32
合计 60,119,205.33 100.00% 21,897,696.97 38,221,508.36
（3）期末其他应收款前五名单位列示如下：
52
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
占其他应收
与本公司关
单位名称 款项内容 期末金额 年限 款总额的比
系
例（%）
江苏亚东中浩建设发展有限公司 往来款 子公司股东 6,265,000.00 1年以内 7.40
大庆市宝润润滑油再生有限公司 往来款 客户 4,880,000.00 4-5年 5.77
重庆展浩科技公司 预付款 客户 2,974,000.00 5年以上 3.51
柳州市城市投资建设发展有限公司 保证金 客户 3,490,000.00 1-2年 4.12
陕西陕化煤化工有限公司 保证金 客户 1,575,000.00 1-2年 1.86
合 计 19,184,000.00 22.66
（4）截止 2012 年 6 月 30 日，其他应收款项余额持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位欠款及关联方欠款详见附注六（三）。
（5）本报告期内实际核销其他应收款情况
1.经重庆航天新世纪卫星应用技术有限责任公司董事会批准，本期核销其他应收款余额
3,976,515.74 元，已全额计提坏账准备。
(五) 预付账款
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例% 金额 比例（%）
1年以内 205,307,361.64 76.57 115,262,046.22 68.61
1－2年（含） 17,444,329.55 6.51 7,775,926.18 4.62
2－3年（含） 2,487,279.01 0.92 1,822,740.38 1.09
3年以上 42,907,626.95 16.00 43,123,379.99 25.68
合 计 268,146,597.15 100.00 167,984,092.77 100.00
（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
占预付账款
与本公司关
单位名称 期末账面余额 总额的比例 预付账龄 未结算原因
系
（%）
江苏亚东中浩建设发展有限公司 合作方 41,100,000.00 15.33 3年以上 项目尚未结束
Midsky International Limited 供应商 29,644,859.86 11.06 1年以内 尚未收到货物
张家港市园林雕塑有限责任公司 供应商 11,866,780.70 4.43 1年以内 尚未收到货物
上海宝钢宝山钢材贸易有限公司 供应商 9,852,395.69 3.67 1年以内 尚未收到货物
溧水经济开发区南区开发有限公司 9,000,000.00 3.36 1年以内 土地尚未交付
合计 101,464,036.25 37.84
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
江苏亚东中浩建设发展有限公司 41,100,000.00 2-3年 项目尚未结束
合计 41,100,000.00
注：预付江苏亚东中浩建设发展有限公司款项为：2008 年 5 月 10 日子公司南京华业联合投资有限
53
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
公司与江苏亚东中浩建设发展有限公司签订合作协议，合作开发公寓楼，出资 4,110.00 万元，占该
项目 15%的权益。目前该项目房屋已建成，已陆续开始销售。
（4）截止 2012 年 6 月 30 日，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东单位欠款及其他关联方欠款。
(六) 存货
（1）存货分类列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 263,039,053.51 6,572,313.17 256,466,740.34 225,444,913.46 6,572,313.17 218,872,600.29
在产品 353,987,279.63 12,825,883.39 341,161,396.24 197,206,189.91 12,825,883.39 184,380,306.52
库存商品 215,385,291.93 8,554,642.65 206,830,649.28 144,270,649.32 8,554,642.65 135,716,006.67
在途物资 13,728,874.07 13,728,874.07 2,779,653.70 2,779,653.70
低值易耗品 104,856.98 104,856.98 345,160.79 345,160.79
包装物 149,284.98 149,284.98 15,165,192.84 15,165,192.84
合计 846,394,641.10 27,952,839.21 818,441,801.89 585,211,760.02 27,952,839.21 557,258,920.81
(2)存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,572,313.17 6,572,313.17
在产品 12,825,883.39 12,825,883.39
库存商品 8,554,642.65 8,554,642.65
低值易耗品
包装物
合计 27,952,839.21 27,952,839.21
(七) 对联营企业投资
本公司主要联营企业相关信息列示如下：（单位：人民币万元）
被投资单位名 持股比例 表决权比例
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 （%） （%）
中 国 航 天 汽 车 有限责任公 北京市海淀区 汽车零部件
牛养慈 28.12 28.12 62,004.46
有限责任公司 司 阜成路8号 生产机销售
本企业在被投 年末归属于 本年归属于
被投资单位 本企业持股 期末资产总 年末负债总 本年营业收
资单位表决权 母公司净资 母公司净利
名称 比例（%） 额 额 入总额
比例（%） 产总额 润
中国航天汽
车有限责任 28.12 28.12 623,724.69 315,342.92 141,250.19 418,084.38 6,766.86
公司
(八) 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
54
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初账面余额 期末账面余额
少以“-”号填列）
沈阳弹性元件厂 成本法 18,206,948.44 18,206,948.44 18,206,948.44
航天科工深圳贸易有限
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00
公司
上海航天舒室环境科技
成本法 490,000.00 490,000.00 490,000.00
有限公司
中国航天汽车有限责任
权益法 161,078,767.57 320,519,954.40 19028418.38 339,548,372.78
公司
合计 180,375,716.01 339,816,902.84 19,028,418.38 358,845,321.22
持股比例 表决权比例 本期计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） （%） 备金额
沈阳弹性元件厂 100.00 100.00 14,239,992.42
航天科工深圳贸易有限公司 10.00 10.00 600,000.00
上海航天舒室环境科技有限公司 7.00 7.00
中国航天汽车有限责任公司 28.12 28.12
合计 14,839,992.42
(九) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产本年增减变动如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、投资性房地产原价合计 105,895,596.40 105,895,596.40
1、房屋、建筑物 105,895,596.40 105,895,596.40
2、土地使用权
二、投资性房地产累计折旧（摊
7,906,857.46 1,694,329.56 9,601,187.02
销）合计
1、房屋、建筑物 7,906,857.46 1,694,329.56 9,601,187.02
2、土地使用权
三、投资性房地产账面净值合计 97,988,738.94 96,294,409.38
1、房屋、建筑物 97,988,738.94 96,294,409.38
2、土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金
额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 97,988,738.94 96,294,409.38
1、房屋、建筑物 97,988,738.94 96,294,409.38
2、土地使用权
注：本期房产计提的折旧额为 1,694,329.56 元。
(十) 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
55
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合计 1,116,430,990.90 4,572,810.78 13,869,910.18 1,107,133,891.50
1、房屋建筑物 654,591,676.30 654,591,676.30
2、机器设备 409,833,429.13 3,129,229.07 10,689,309.08 402,273,349.12
3、运输工具 23,486,663.68 1,200,344.43 60,000.00 24,627,008.11
4、电子设备 28,519,221.79 243,237.28 3,120,601.10 25,641,857.97
二、累计折旧合计 331,016,547.19 24,510,015.95 13,524,702.62 342,001,860.52
1、房屋建筑物 83,970,829.54 9,320,897.89 93,291,727.43
2、机器设备 217,522,124.89 12,921,056.36 10,469,329.51 219,973,851.74
3、运输工具 10,124,883.06 1,232,377.90 27,075.00 11,330,185.96
4、电子设备 19,398,709.70 1,035,683.80 3,028,298.11 17,406,095.39
三、固定资产净值合计 785,414,443.71 765,132,030.98
1、房屋建筑物 570,620,846.76 561,299,948.87
2、机器设备 192,311,304.24 182,299,497.38
3、运输工具 13,361,780.62 13,296,822.15
4、电子设备 9,120,512.09 8,235,762.58
四、固定资产减值准备累
10,406,118.80 10,406,118.80
计金额合计
1、房屋建筑物
2、机器设备 10,252,401.73 10,252,401.73
3、运输工具
4、电子设备 153,717.07 153,717.07
五、固定资产账面价值合
775,008,324.91 754,725,912.18
计
1、房屋建筑物 570,620,846.76 561,299,948.87
2、机器设备 182,058,902.51 172,047,095.65
3、运输工具 13,361,780.62 13,296,822.15
4、电子设备 8,966,795.02 8,082,045.51
注：本期计提的折旧额为 24,510,015.95 元。
（2）暂时闲置固定资产明细如下：
类别 资产名称 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 多波滚压机 13,854,596.93 2,897,004.98 10,252,401.73 705,190.22
合计 13,854,596.93 2,897,004.98 10,252,401.73 705,190.22
（3）公司本期没有通过融资租赁租入的固定资产。
（4）公司本期没有通过经营租赁租出的固定资产。
（5）公司本期无持有待售的固定资产。
(十一) 在建工程
（1）在建工程明细项目列示如下：
56
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
期末账面余额 期初账面余额
项目
金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额
车业园 901,870.57 901,870.57
管业园 24,489,100.92 24,489,100.92 20,412,516.15 20,412,516.15
溧水园 42,645,976.90 42,645,976.90 35,704,228.50 35,704,228.50
科技园 787,659.66 787,659.66 1,741,173.70 1,741,173.70
待安装设备 23,346,795.97 23,346,795.97 13,032,370.97 13,032,370.97
黑龙江利源
达库房
弗泰新厂区 109,424.17 109,424.17
能仁里一号
1,215,441.96 1,215,441.96 1,215,441.96 1,215,441.96
公寓改造
合计 92,594,399.58 92,594,399.58 73,007,601.85 73,007,601.85
（1） 在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
年初金额 本年增加额
预算金额（万
工程名称 资金来源 其中：利息资 其中：利息资
元） 金额 金额
本化 本化
溧水园 9,553.67 自筹 35,704,228.50 6,941,748.40
待安装设备 自筹 13,032,370.97 10,340,253.39
合计 9,553.67 48,736,599.47 - 17,282,001.79
本年减少额 年末金额
工程投入占预
工程名称 其中：利息资 工程进度
金额 其中：本年转固 金额 算比例（%）
本化
溧水园 42,645,976.90 44.64
待安装设备 25,828.39 25,828.39 23,346,795.97
合计 25,828.39 25,828.39 65,992,772.87
57
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
(十二) 无形资产
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 150,260,943.07 167,435.77 150,428,378.84
1、土地使用权 103,026,817.73 167,435.77 103,194,253.50
2、专有技术 26,337,207.77 26,337,207.77
3、特许使用权 1,647,000.00 1,647,000.00
4、软件 19,249,917.57 19,249,917.57
二、无形资产累计摊销
32,446,861.05 2,957,985.69 35,404,846.74
额合计
1、土地使用权 9,626,675.34 656,227.39 10,282,902.73
2、专有技术 16,682,767.20 263,464.78 16,946,231.98
3、特许使用权 1,647,000.00 1,647,000.00
4、软件 4,490,418.51 2,038,293.52 6,528,712.03
三、无形资产账面净值
117,814,082.02 115,023,532.10
合计
1、土地使用权 93,400,142.39 92,911,350.77
2、专有技术 9,654,440.57 9,390,975.79
3、特许使用权
4、软件 14,759,499.06 12,721,205.54
四、无形资产减值准备
累计金额合计
1、土地使用权
2、专有技术
3、特许使用权
4、软件
五、无形资产账面价值
117,814,082.02 115,023,532.10
合计
1、土地使用权 93,400,142.39 92,911,350.77
2、专有技术 9,654,440.57 9,390,975.79
3、特许使用权
4、软件 14,759,499.06 12,721,205.54
本期无形资产摊销额为 2,957,985.69 元。
(十三) 商誉
被投资单位名称或形成商誉 期末减值
期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
的事项 准备
对江苏晨鑫波纹管有限公司
240,245.63 240,245.63
的投资
对沈阳晨光弗泰波纹管有限
4,901,156.08 4,901,156.08
公司的投资
合计 5,141,401.71 5,141,401.71
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
(十四) 长期待摊费用
项目 期初账面余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末账面余额
厂房装修 11,333,609.00 1,001,449.07 10,332,159.93
合计 11,333,609.00 1,001,449.07 10,332,159.93
(十五) 资产减值准备
本年减少额
项目 年初账面余额 本年增加额 年末账面余额
转回 转销
坏账准备 130,326,512.66 841,155.57 10,349,146.96 3,976,515.74 116,842,005.53
存货跌价准备 27,952,839.21 27,952,839.21
长期股权投资减值准备 14,839,992.42 14,839,992.42
固定资产减值准备 10,406,118.80 10,406,118.80
合计 183,525,463.09 841,155.57 10,349,146.96 3,976,515.74 170,040,955.96
(十六) 短期借款
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
信用借款 778,000,000.00 687,000,000.00
抵押借款 3,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 142,000,000.00 154,000,000.00
合计 923,000,000.00 846,000,000.00
(十七) 应付票据
种类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 14,578,100.00 70,253,100.00
商业承兑汇票
合计 14,578,100.00 70,253,100.00
(十八) 应付账款
（1）截至 2012 年 6 月 30 日止，大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 性质或内容 未偿还的原因 账龄
恒富投资有限公司 26,114,168.60 材料款 分期付款，未到付款期 1-2年
1年以内、1-2
江都市轻化设备安装有限公司 7,816,041.00 货款 分期付款，未到付款期
年
1年以内、1-2
无锡市宇得利机械有限公司 4,085,036.40 货款 分期付款，未到付款期
年、2-3年
1年以内、1-2
镇江市瑞博机械有限公司 3,868,742.35 货款 分期付款，未到付款期
年、2-3年
1年以内、1-2
江苏昌力油缸有限公司 3,834,326.62 货款 分期付款，未到付款期
年、2-3年
合计 45,718,314.97
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
（2）截至 2012 年 6 月 30 日止，应付账款余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项及应付关联方款项见附注六、（三）。
(十九) 预收账款
（1）截至 2012 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：
性质或
客户 金额 未结转的原因 账龄
内容
合同未执行完
乌海市甘德尔生态旅游有限公司 10,000,000.00 1-2年
毕
合同未执行完
江苏常熟发电有限公司 3,933,270.00 2-3年
毕
合同未执行完
J0014 3,628,000.00 2-3年
毕
合计 17,561,270.00
（2）截至 2012 年 6 月 30 日止，预收款项余额中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项见附注六（三）。
(二十) 应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,013,420.88 101,373,691.36 109,700,518.70 686,593.54
职工福利费 6,273,885.15 5,766,663.70 5,717,481.23 6,323,067.62
社会保险费 19,018,466.38 26,587,588.01 42,295,890.80 3,310,163.59
其中： 医疗保险费 4,994.15 3,937,998.44 3,637,080.07 305,912.52
基本养老保险费 204,635.37 15,554,054.37 15,547,008.86 211,680.88
年金缴费 18,356,966.85 4,743,190.26 20,584,276.47 2,515,880.64
失业保险费 451,671.11 1,280,934.76 1,494,232.43 238,373.44
工伤保险费 99.45 519,643.52 494,777.86 24,965.11
生育保险费 99.45 551,766.66 538,515.11 13,351.00
住房公积金 3,465,027.71 13,634,095.00 13,659,557.90 3,439,564.81
工会经费和职工教育经费 16,556,792.61 2,608,813.18 3,960,823.75 15,204,782.04
职工激励奖金 5,652,936.38 5,652,936.38
除辞退福利外其他因解除
劳动关系给予的补偿
老职工住房补贴 2,501,553.40 806,961.24 1,694,592.16
合计 62,482,082.51 149,970,851.25 176,141,233.62 36,311,700.14
60
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
(二十一) 应交税费
类别 期末账面余额 期初账面余额
企业所得税 6,722,306.78 15,066,399.31
增值税 2,857,385.69 26,159,455.44
营业税 3,335.20 111,448.55
土地使用税 16,771.75 16,771.75
房产税 18,189.52 18,189.52
城市维护建设税 126,859.82 1,960,498.56
教育附加 139,518.75 1,510,603.10
印花税 8,675.51 -
代扣代缴个人所得税 544,171.85 2,472,185.86
其他 121,410.48 89,930.11
合计 10,558,625.35 47,405,482.20
(二十二) 应付利息
项目 期末账面余额 期初账面余额
长期借款利息 506,600.00 497,260.00
短期借款应付利息 1,324,068.67 1,500,778.88
合计 1,830,668.67 1,998,038.88
(二十三) 应付股利
投资者名称 期末账面余额 期初账面余额
美国金属挠性软管公司 1,005,514.55 1,005,514.55
王金林 1,300,103.63 1,500,103.63
吴爱梅 1,300,103.63 1,500,103.63
沈阳弹性元件厂 769,390.09 769,390.09
日方MORITA 2,961,059.79 2,762,250.43
南京晨光集团有限责任公司 4,481,688.60
合计 11,817,860.29 7,537,362.33
(二十四) 其他应付款
（1）截止 2012 年 6 月 30 日，其它应付款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项、应付关联方款项见附注六（三）。
（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期末账面余额 性质或内容
二化机拆迁补偿款 136,510,420.50 代收代付
减资款，生产经营需要，
中国航天科工集团公司 6,569,100.00
暂未支付
二化机 5,033,060.22 代收代付款
借款，生产经营需要，暂
重庆智维有限公司 5,000,000.00
未支付
应付受让股权款，生产经
沈阳弹性元件厂 4,817,012.69
营需要，暂未支付
合 计 157,929,593.41
(二十五) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合 计 30,000,000.00 30,000,000.00
2、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
(二十六) 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额
信用借款 116,000,000.00 116,000,000.00
合计 116,000,000.00 116,000,000.00
（2）金额重大的长期借款
62
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
年利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 期末账面余额 期初账面余额
（%）
航天科工财务有限
2010-8-24 2013-8-24 人民币 4.86 30,000,000.00 30,000,000.00
责任公司
航天科工财务有限
2010-6-3 2013-6-3 人民币 4.86 20,000,000.00 20,000,000.00
责任公司
航天科工财务有限
2010-7-9 2013-7-9 人民币 4.86 20,000,000.00 20,000,000.00
责任公司
航天科工财务有限
2010-8-2 2013-8-2 人民币 4.86 18,000,000.00 18,000,000.00
责任公司
航天科工财务有限
2010-8-18 2013-8-18 人民币 4.86 18,000,000.00 18,000,000.00
责任公司
航天科工财务有限
2010-6-21 2013-6-21 人民币 4.86 10,000,000.00 10,000,000.00
责任公司
合计 116,000,000.00 116,000,000.00
(二十七) 其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
掘进机项目技术开发补贴款 14,500,000.00 14,500,000.00
进口贴息 210,000.00 210,000.00
沈阳经济技术开发区开发集团公司
19,983,802.65 20,163,793.80
拆迁补偿费
合 计 34,693,802.65 34,873,793.80
注：截止 2012 年 6 月 30 日，搬迁补偿款全部为子公司晨光弗泰收到政府的搬迁补偿款。
63
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
(二十八) 股本
期初账面余额 本期增减 期末账面余额
股份类别 公积
发行
股数 比例 送股 金转 其他 小计 股数 比例
新股
股
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股 182,993,772.00 47.01% 182,993,772.00 47.01%
3. 其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 182,993,772.00 47.01% 182,993,772.00 47.01%
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 206,289,828.00 52.99% 206,289,828.00 52.99%
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 206,289,828.00 52.99% 206,289,828.00 52.99%
股份总数 389,283,600.00 100.00% 389,283,600.00 100.00%
(二十九) 资本公积
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 503,705,246.00 503,705,246.00
其他资本公积 -3,755,198.80 -3,755,198.80
合计 499,950,047.20 499,950,047.20
(三十) 盈余公积
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 66,427,051.47 66,427,051.47
任意盈余公积
储备基金 1,878,868.96 1,878,868.96
企业发展基金 3,740,392.06 3,740,392.06
其他
合计 72,046,312.49 72,046,312.49
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(三十一) 未分配利润
项目 本期数
上年年末未分配利润 180,782,974.32
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 180,782,974.32
加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,842,240.24
其他综合收益
减：提取法定盈余公积
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金
提取企业发展基金
提取任意盈余公积
应付普通股股利 19,464,180.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 199,161,034.56
(三十二) 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期数 上期数
营业收入 1,512,093,695.39 1,061,489,194.34
其中：主营业务收入 1,488,198,535.88 1,049,626,906.64
其他业务收入 23,895,159.51 11,862,287.70
营业成本 1,274,626,596.24 832,156,042.66
其中：主营业务成本 1,255,350,411.42 826,021,497.76
其他业务成本 19,276,184.82 6,134,544.90
（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
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项目 本期数 上期数
主营业务收入
改装车产品 465,982,080.28 340,528,754.21
管类产品 368,322,381.37 250,790,407.65
容器类产品 357,984,947.04 110,865,836.28
艺术制像产品 84,458,982.57 59,590,570.44
工程机械产品 33,437,836.03 29,644,747.26
贸易 178,012,308.59 258,206,590.80
合计 1,488,198,535.88 1,049,626,906.64
主营业务成本
改装车产品 403,476,303.99 258,378,097.94
管类产品 266,706,775.17 175,509,472.55
容器类产品 317,133,720.39 83,654,398.26
艺术制像产品 72,746,766.21 40,835,505.23
工程机械产品 25,731,136.00 22,876,064.30
贸易 169,555,709.66 244,767,959.48
合计 1,255,350,411.42 826,021,497.76
(三十三) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 608,007.00 554,092.79 3%、5%
城市维护建设税 1,300,057.09 1,798,764.96 5%、7%
教育费附加 1,106,573.74 1,163,933.48 4%、5%
合计 3,014,637.83 3,516,791.23
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售业务费 27,768,945.85 27,215,835.78
工资 15,112,776.38 18,781,166.15
运输费 15,926,424.31 16,219,171.71
差旅费 6,400,790.18 5,288,396.50
业务交往费 6,244,964.42 6,437,598.58
特批优质服务费 4,284,258.46 8,310,220.15
职工福利费 1,596,945.55 1,827,354.27
社保 2,816,870.62 2,802,543.39
售后服务费 1,919,123.99 2,208,195.29
咨询费 4,140,411.46 1,620,616.11
招投标费用 415,999.71 1,814,632.57
展销会议费 1,101,037.60 1,658,786.57
办公费 179,409.60 554,137.90
其他 3,395,313.36 2,731,651.67
合计 91,303,271.49 97,470,306.64
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(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 37,474,144.96 32,824,475.34
社会保险费 14,331,063.47 17,033,691.58
折旧 7,071,191.37 6,449,363.31
技术开发费 7,404,894.07 4,011,525.68
税金 4,094,669.46 3,593,745.12
住房补贴 3,350,968.71 3,486,345.61
无形资产摊销 2,957,985.69 2,932,730.14
住房公积金 3,520,800.96 3,187,335.03
差旅费 2,706,965.01 2,696,003.63
招待费 3,322,364.31 2,650,447.20
交通运行费 2,508,288.33 2,534,529.85
物业管理费 1,296,111.35 1,973,356.63
办公费 1,269,022.01 1,652,013.58
中小修理费 521,073.47 1,562,562.79
工会经费 1,573,123.55 1,510,343.26
福利费 3,832,639.09 1,608,121.79
租赁费 723,794.60 1,138,189.32
水电费 107,920.89 900,565.49
教育经费 1,203,542.74 956,759.43
自备车费 1,590,925.73 749,542.82
董事会经费 867,171.77 811,330.41
会议费 719,498.01 780,196.26
职工误餐费用 1,121,691.70 631,965.91
交通费 749,935.91 555,254.29
其他 5,775,119.15 3,460,924.70
合计 110,094,906.31 99,691,319.17
(三十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,650,270.59 21,380,385.05
减：利息收入 1,809,452.03 2,755,574.63
汇兑损益 -963,615.08 278,737.02
手续费 229,659.37 571,673.59
合计 28,106,862.85 19,475,221.03
(三十七) 资产减值损失
项目 本期数 上期数
坏账损失 -9,507,991.39 4,209,663.05
合计 -9,507,991.39 4,209,663.05
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(三十八) 公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
因资产终止确认而转出至投资收益
交易性金融负债 994,899.60
其中：本年公允价值变动 994,899.60
因负债终止确认而转出至投资收益
按公允价值计量的投资性房地产
其中：本年公允价值变动
因资产终止确认而转出至其他业务成本
其他
合计 994,899.60
(三十九) 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
项目 本期数 上期数
按权益法确认的投资收益 19,028,418.38 25,687,100.73
合计 19,028,418.38 25,687,100.73
（2 按权益法核算的主要长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期数 上期数 增减变动原因
中国航天汽车有限责任公司 19,028,418.38 25,687,100.73 航天汽车本年
合计 19,028,418.38 25,687,100.73 收益减少
(四十) 营业外收入
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 9,921.93 33,819.47 9,921.93
其中：固定资产处置利得 9,921.93 33,819.47 9,921.93
政府补助 1,022,907.82 1,140,867.20 179,991.16
罚款收入 186,952.58 423,568.69 186,952.58
其他 1,189,710.90 371,289.83 1,189,710.90
合计 2,409,493.23 1,969,545.19 1,566,576.57
政府补助明细列示如下：
项目 本期数 上期数 说明
福利企业退增值税 842,916.66 160,416.67
外贸发展财政补帖 120,000.00
政府拆迁补偿金 179,991.16 860,450.53
合计 1,022,907.82 1,140,867.20
注：政府拆迁补偿金为控股子公司沈阳晨光弗泰波纹管有限公司收到的沈阳经济技术开发区开发集团
公司拆迁补偿费，计入其他非流动负债-递延收益，按发生的搬迁费用及土地、新建房屋建筑物使用
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年限分期摊销计入营业外收入-政府补助。本年土地使用权及搬迁费用摊销金额 179,991.16 元减少其
他非流动负债，同时计入营业外收入-政府补助。
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 99,244.77 836,000.53 99,244.77
其中：固定资产处置损失 99,244.77 836,000.53 99,244.77
罚款、税收滞纳金 13,222.01 45,911.07 13,222.01
捐赠支出 100,000.00 100,000.00
赔偿金 593.26 66,894.96 593.26
综合基金 28,976.44 22,969.29 28,976.44
其他 61,098.74 61,098.74
合计 303,135.22 971,775.85 303,135.22
(四十二) 所得税
项目 本期数 上期数
当期所得税费用 6,914,468.52 2,041,495.16
递延所得税费用
合计 6,914,468.52 2,041,495.16
(四十三) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行
证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会
公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
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项目 序号 本期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 37,842,240.24
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非
2 1,882,533.29
经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利
3=1-2 35,959,706.95
润
年初股份总数 4 389,283,600.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份
5
数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末
7
的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 6
12=4+5+6×7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 389,283,600.00
÷11-8×9÷11-10
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权
13 389,283,600.00
平均数（Ⅰ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷13 0.10
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.09
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而
19
增加的股份数
120=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.10
(100%-17)]÷(12+19)
21=[3+(16－18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.09
×(100%-17)]÷(13+19)
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少
股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；
Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀
释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每
股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十四) 现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
项目 金额
利息收入 1,518,652.03
收到的保证金的转回 21,322,562.70
往来款 1,596,389.92
罚款收入 186,952.58
政府补助 842,916.66
合计 25,467,473.89
2.支付的其他与经营活动有关的现金主要项目如下：
项目 金额
销售业务费 27,768,945.85
存入保证金 10,673,993.62
往来款 22,122,874.51
运输费 16,402,063.91
业务招待费 9,567,328.73
优质服务费 6,284,258.46
差旅费 9,567,328.73
技术开发费 7,404,894.07
售后服务费 1,919,123.99
会议费 1,820,535.61
物业管理费 1,296,111.35
办公费 1,448,431.61
招标费 1,415,999.71
咨询费 2,140,411.46
租赁费 723,794.60
手续费支出 229,659.37
交通费 749,935.91
修理费 521,073.47
合计 122,056,764.96
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
(四十五) 现金流量补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 29,670,549.53 29,613,225.47
加：资产减值准备 -9,507,991.39 4,209,663.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,204,345.51 26,967,973.33
无形资产摊销 2,957,985.69 3,295,221.66
长期待摊费用摊销 1,001,449.07 731,680.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
89,322.84 -802,181.06
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -994,899.60
财务费用（收益以“-”号填列） 30,650,270.59 21,380,385.05
投资损失（收益以“-”号填列） -19,028,418.38 -25,687,100.73
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -261,182,881.08 -219,092,252.86
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 117,470,021.40 -110,940,317.72
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -21,719,475.46 104,608,276.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 -104,389,721.28 -165,715,427.37
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 193,578,311.24 273,898,212.44
减：现金的期初余额 314,281,693.75 301,294,151.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -120,703,382.51 -27,395,938.84
.
（1） 现金和现金等价物
72
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期末余额 年初余额
一、现金 193,578,311.24 314,281,693.75
其中：库存现金 1,816,398.93 678,291.46
可随时用于支付的银行存款 177,754,195.57 280,220,590.56
可随时用于支付的其他货币资金 14,007,716.74 33,382,811.73
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 193,578,311.24 314,281,693.75
六、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司
母公司
企 对本企
母公 注 对本企
业 法人代 组织机构代 业的表
司名 册 业务性质 注册资本 业的持 备注
类 表 码 决权比
称 地 股比例
型 例
（%）
（%）
国有资产投资、
经营管理；各型
导弹武器系统、
航天产品、卫星
地面应用系统与
设备、雷达、数
控装置、工业控
制自动化系统及
北 设备、保安器
京 材、化工材料、
市 建筑材料、金属
中国 海 制品、机械设
国 间接持
航天 淀 备、电子及通讯 人民币
有 有公司
科工 区 许达哲 设备、计量仪 720,326.00 710925243 47.01 最终控制人
独 47.01%
集团 阜 器、医疗器械、 万元
资 股份
公司 成 汽车及零部件的
路 制造、生产、销
8 售；航天技术的
号 科技开发、技术
咨询；建筑工程
设计、监理、勘
察；工程承包；
物业管理、自有
房屋租赁；货物
仓储；住宿、餐
饮、娱乐（限分
支机构）。
2． 本公司的子公司情况
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
南京晨光森田环保科技有限公
控股子公司 有限公司 南京江宁经济技术开发区 朱伟明 制造业 375.00万美元 58 58 72459345-4
司
南京晨光水山电液特装有限公
控股子公司 有限公司 南京溧水县永阳工业园 朱伟明 制造业 500.00万美元 60 60 738883567
司
南京晨光三井三池机械有限公 溧水县经济开发区南区（永
控股子公司 有限公司 吴启宏 制造业 人民币5000.00万元 65 65 66736052-2
司 阳镇）
黑龙江晨光利源达汽车销售有 黑龙江省哈尔滨市道外区先
控股子公司 有限公司 王林 零售业 人民币2300.00万元 51 51 66021580-8
限公司 锋路24号
南京市江宁经济技术开发区
南京晨光汉森柔性管有限公司 控股子公司 有限公司 刘灿荣 制造业 人民币2000.00万元 70 70 56285724-1
将军大道199号
航天晨光（香港）股份有限公 香港九龙弥墩道655号10楼
全资子公司 有限公司 吴启宏 贸易与工程 3万美元 100 100
司 1011室
南京晨光东螺波纹管有限公司 控股子公司 有限公司 姜堰经济开发区民政工业园 孙鹤 制造业 375.00万美元 62 62 608939788
北京晨光天云特种车辆有限责
控股子公司 有限公司 东陵区泉园二路78号5门 朱伟明 制造业 500.00万美元 74.77 74.77 10213926-5
任公司
重庆航天新世纪卫星应用技术
控股子公司 有限公司 溧水县永阳镇秦淮路34号 杨建武 制造业 人民币5000.00万元 52.95 52.95 736597495
有限责任公司
江苏晨鑫波纹管有限公司 控股子公司 有限公司 姜堰经济开发区民政工业园 王金林 制造业 人民币2700.00万元 51 51 76152751X
沈阳弹性元件厂 全资子公司 有限公司 东陵区泉园二路78号5门 苗鹏儒 服务业 人民币574.00万元 100 100 117821208
南京华业联合投资有限责任公
控股子公司 有限公司 溧水县永阳镇秦淮路34号 吴启宏 服务业 人民币4000.00万元 55 55 754120914
司
南京晨光欧佩亚复合管工程有 南京市江宁经济技术开发区
控股子公司 有限公司 吴启宏 制造业 人民币4000.00万元 70 70 58507650-1
限公司 将军大道199号
沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 控股子公司 有限公司 沈阳经济技术开发区燕塞湖 孙鹤 制造业 600.00万美元 65 65 401001782
天津市陕重汽车销售服务有限 天津市北辰区大张庄镇北孙
控股子公司 有限公司 陆卫杰 零售业 人民币2000.00万元 40 40 66306355-5
公司 庄村南
3． 本公司的联营企业情况
本企业在被投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 关联关系 组织机构代码
决权比例(%)
二、联营企业
中国航天汽车有 同一实际控
有限责任公司 北京市海淀区阜成路8号 牛养慈 汽车零部件生产机销售 62,004.46 28.12 28.12 102066756
限责任公司 制人
74
航天晨光股份有限公司 2011 年半年度报告
4． 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
南京晨光集团实业有限公司科技开发分公司 同一最终控制人 663766146
中国航天汽车有限责任公司 联营企业、同一最终控制人 102066756
航天科工财务有限责任公司 同一最终控制人 710928890
航天科工海鹰集团有限公司 同一最终控制人 72634019-4
南京晨光集团实业有限公司 同一最终控制人 660681251
南京晨光集团有限责任公司 同一最终控制人 13488311X
重庆航天测量通信技术有限责任公司 同一最终控制人 733942564
北京机电工程总体设计部 同一最终控制人 40001447-9
北京机电工程研究所 同一最终控制人 40001095-3
湖北三江航天险峰电子信息有限公司 同一最终控制人 18276253-1
北京机械设备研究所 同一最终控制人 40001458-3
中国航天科工集团第**研究院**研究所 同一最终控制人 40136019-7
航天科工**技术研究试验中心 同一最终控制人 71780560-7
中国航天科工集团第**研究院第**总体设计部 同一最终控制人 40001301-1
航天信息股份有限公司 同一最终控制人 710927388
（二） 关联方交易
(以下金额单位除特别注明外,均为人民币万元)
1. 销售商品或提供劳务
本期发生额 上期发生额
定价方式及
关联方名称 交易内容 占同类交易金 占同类交易
金额 金额 决策程序
额的比例% 金额的比例%
南京晨光集团有 销售货物、提供 以市场价格
72.64 0.05 21.72 0.02
限责任公司 协作加工劳务 结算
北京航天华盛科 以市场价格
销售货物 140.08 0.13
贸发展有限公司 结算
南京晨光集团实 销售货物、提供 以市场价格
8.26 0.005 3.66 0.003
业有限公司 协作加工劳务 结算
中国航天科工集 销售货物、提供 以市场价格
6.19 0.004
团 协作加工劳务 结算
北京机械设备研 以市场价格
销售货物 235.89 0.16
究所 结算
航天科工海鹰集 以市场价格
销售货物 120.77 0.08
团有限公司 结算
2. 购买商品或接受劳务
75
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
定价方
占同类交易 占同类交易
关联方名称 交易内容 式及决
金额 金额的比 金额 金额的比
策程序
例% 例%
南京晨光集团有限责任公司 协作加工 74.55 0.05 63.09 0.06 注1
南京晨光集团有限责任公司 检测费 35.48 0.62 注2
南京晨光集团有限责任公司 材料采购 71.34 0.05 133.19 0.18 注4
南京晨光集团实业有限公司 材料采购 77.48 0.06 88.86 0.12 注4
南京晨光集团实业有限公司 劳务 52.28 0.75 43.69 0.85 注3
注 1: 价格由双方协商确定，与市场平均价相当。
注 2: 定价以“江苏省协作加工手册”为依据。
注 3: 其他劳务主要指集团公司下属宾馆及食堂提供的餐饮、住宿、午餐等服务，以市场价格进
行结算。
注 4：价格由双方协商确定，与市场平均价相当。
3. 关联担保情况
担保是
否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完
毕
航天晨光股份有限公司 沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 500.00 2011.05.06 2012.05.06 是
航天晨光股份有限公司 南京晨光森田环保科技有限公 500.00 2011.07.07 2012.01.07 是
航天晨光股份有限公司 司
沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 1,000.00 2011.06.22 2012.06.22 是
航天晨光股份有限公司 南京晨光东螺波纹管有限公司 1,000.00 2011.10.20 2012.10.20 否
航天晨光股份有限公司 南京晨光东螺波纹管有限公司 1,000.00 2011.10.24 2012.10.24 否
航天晨光股份有限公司 南京晨光东螺波纹管有限公司 1,000.00 2011.10.26 2012.10.26 否
航天晨光股份有限公司 南京晨光东螺波纹管有限公司 1,000.00 2011.10.28 2012.10.28 否
航天晨光股份有限公司 南京晨光东螺波纹管有限公司 1,000.00 2011.10.17 2012.04.14 是
航天晨光股份有限公司 南京晨光东螺波纹管有限公司 1,000.00 2011.10.20 2012.04.20 是
航天晨光股份有限公司 南京晨光东螺波纹管有限公司 1,000.00 2011.10.27 2012.04.26 是
航天晨光股份有限公司 天津陕重汽车销售服务有限公 800.00 2011.10.18 2012.10.18 否
航天晨光股份有限公司 司
南京晨光东螺波纹管有限公司 1,000.00 2011.11.09 2012.05.08 是
航天晨光股份有限公司 黑龙江晨光利源达汽车销售有 2,000.00 2011.06.09 2012.06.09 是
航天晨光股份有限公司 限公司
南京晨光森田环保科技有限公 700.00 2011.11.14 2012.05.14 是
航天晨光股份有限公司 司
南京晨光森田环保科技有限公 1,000.00 2011.11.25 2012.11.25 否
航天晨光股份有限公司 司
南京晨光森田环保科技有限公 1,000.00 2012.05.18 2013.05.16 是
航天晨光股份有限公司 司
南京晨光森田环保科技有限公 500.00 2012.01.13 2012.07.13 否
航天晨光股份有限公司 司
南京晨光森田环保科技有限公 500.00 2012.06.28 2013.06.27 否
航天晨光股份有限公司 司
南京晨光东螺波纹管有限公司 1,000.00 2012.05.09 2013.05.09 否
航天晨光股份有限公司 南京晨光水山电液特装有限公 400.00 2011.05.05 2012.05.06 是
航天晨光股份有限公司 司
南京晨光水山电液特装有限公 400.00 2012.06.21 2013.06.21 否
航天晨光股份有限公司 司
沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 500.00 2012.05.08 2013.05.08 否
航天晨光股份有限公司 沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 1,500.00 2012.06.25 2013.06.25 否
航天晨光股份有限公司 南京晨光东螺波纹管有限公司 1,500.00 2012.04.12 2013.04.12 否
航天晨光股份有限公司 南京晨光东螺波纹管有限公司 1,000.00 2012.04.26 2013.04.26 否
航天晨光股份有限公司 南京晨光东螺波纹管有限公司 500.00 2012.03.22 2013.03.22 否
76
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
4. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 备注
一、拆入
航天科工财务有限责任公司 2,000.00 2012.01.17 2013.01.17 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 3,000.00 2012.02.22 2013.02.22 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 2,000.00 2012.02.20 2013.02.20 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 1,500.00 2012.02.16 2013.02.16 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 2,000.00 2012.03.07 2013.03.07 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 1,500.00 2012.03.16 2013.03.16 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 1,000.00 2012.03.26 2013.03.26 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 2,500.00 2012.04.11 2013.04.11 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 2,300.00 2012.04.19 2013.04.19 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 3,000.00 2012.04.23 2013.04.23 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 2,000.00 2012.04.27 2013.04.27 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 2,000.00 2012.05.28 2013.05.28 航天晨光股份有限公司
航天科工财务有限责任公司 500.00 2012.03.22 2013.03.22 南京晨光东螺波纹管有限公司
航天科工财务有限责任公司 500.00 2012.05.08 2013.05.08 沈阳晨光弗泰波纹管有限公司
航天科工财务有限责任公司 1,500.00 2012.06.25 2013.06.25 沈阳晨光弗泰波纹管有限公司
航天科工财务有限责任公司 400.00 2012.06.21 2013.06.21 南京晨光水山电液特装有限公司
（三） 关联方往来款项余额
77
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
期末 期初
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
南京晨光集团有限责任公司 71.40 3.57 6.48 0.32
航天科工海鹰集团有限公司 13.20 0.66
中国航天科工运载技术研究院 38.75 1.94 308.75 15.44
北京机电工程总体设计部 82.00 4.10 420.00 21.00
北京机电工程研究所 400.00 20.00 400.00 20.00
湖北三江航天险峰电子信息有限公司 99.01 4.95
北京机械设备研究所 861.79 43.09 1225.90 61.30
中国航天科工集团公司 6.19 0.31
预付账款
南京晨光集团有限责任公司 5.00
航天科工**技术研究试验中心 7.84
其他应收款
重庆航天测量通信技术有限责任公司 397.65 397.65
应付账款
南京晨光集团实业有限公司 271.87 369.48
南京晨光集团有限责任公司 509.96 456.72
南京晨光集团实业有限公司科技开发公
司 0.70
北京机电工程研究所 70.00
中国航天科工集团第**研究院**研究所 3.10
中国航天**技术研究试验中心 29.04
中国航天科工集团第**研究院**所 135.40
其他应付款
中国航天科工集团公司 656.91 656.91
预收账款
中国航天科工集团第**研究院**总体设
计部 42.00 42.00
南京晨光集团有限公司 17.24
七、 或有事项
对外提供担保
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司为下列单位贷款提供担保
78
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
被担保单位名称 担保事项 金额（万元） 期限
南京晨光森田环保科技有限公司 信用担保 1,000.00 2012-05-18至2013-05-16
南京晨光森田环保科技有限公司 信用担保 500.00 2012-01-13至2012-07-13
南京晨光森田环保科技有限公司 信用担保 1,000.00 2011-11-25至2012-11-25
南京晨光森田环保科技有限公司 信用担保 500.00 2012-06-28至2013-06-27
南京晨光东螺波纹管有限公司 信用担保 1,000.00 2011-10-20至2012-10-20
南京晨光东螺波纹管有限公司 信用担保 1,000.00 2011-10-24至2012-10-24
南京晨光东螺波纹管有限公司 信用担保 1,000.00 2011-10-26至2012-10-26
南京晨光东螺波纹管有限公司 信用担保 1,000.00 2011-10-28至2012-10-28
南京晨光东螺波纹管有限公司 信用担保 1,000.00 2012-05-09至2013-05-09
南京晨光水山电液特装有限公司 信用担保 400.00 2012-06-21至2013-06-21
沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 信用担保 500.00 2012-05-08至2013-05-08
沈阳晨光弗泰波纹管有限公司 信用担保 1,500.00 2012-06-25至2013-06-25
南京晨光东螺波纹管有限公司 信用担保 1,500.00 2012-04-12至2013-04-12
南京晨光东螺波纹管有限公司 信用担保 1,000.00 2012-04-26至2013-04-26
天津陕重汽车销售服务有限公司 信用担保 800.00 2011-10-18至2012-10-18
南京晨光东螺波纹管有限公司 信用担保 500.00 2012-03-22至2013-03-22
八、 重大承诺事项
截止 2012 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项 计提
坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账 准备
1,065,310,547.82 100.00 81,525,037.90 7.65 983,785,509.92
的应收账款
单项金额虽不重大但 单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 1,065,310,547.82 100.00 81,525,037.90 7.65 983,785,509.92
79
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备的
1,251,660,749.99 100.00 91,618,752.42 7.32 1,160,041,997.57
应收账款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的应收账款
合 计 1,251,660,749.99 100.00 91,618,752.42 7.32 1,160,041,997.57
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 825,537,249.22 77.49% 41,276,862.46 784,260,386.76
1－2年 162,985,024.32 15.30% 16,298,502.43 146,686,521.89
2－3年 43,126,775.97 4.05% 6,469,016.40 36,657,759.57
3－4年 19,814,318.67 1.86% 5,944,295.60 13,870,023.07
4－5年 4,621,637.25 0.43% 2,310,818.62 2,310,818.63
5年以上 9,225,542.39 0.87% 9,225,542.39
合 计 1,065,310,547.82 100.00% 81,525,037.90 983,785,509.92
期初账面余额
账龄结构
金额 计提比例 坏账准备 净额
1年以内 1,000,610,032.61 79.94% 50,030,501.64 950,579,530.97
1－2年 167,303,591.43 13.37% 16,730,359.14 150,573,232.29
2－3年 49,463,548.49 3.95% 7,419,532.27 42,044,016.22
3－4年 21,352,144.58 1.71% 6,405,643.37 14,946,501.21
4－5年 3,797,433.76 0.30% 1,898,716.88 1,898,716.88
5年以上 9,133,999.12 0.73% 9,133,999.12 0.00
合 计 1,251,660,749.99 100.00% 91,618,752.42 1,160,041,997.57
（3）年末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄
的比例（%）
一年以内、1-
中油管道物资装备总公司 客户 88,758,743.97 8.33
2年
B0001 客户 41,550,600.00 一年以内 3.90
J0004 客户 35,792,757.28 一年以内 3.36
J0010 客户 27,339,400.00 一年以内 2.57
F0008 客户 18,600,000.00 一年以内 1.75
合计 212,041,501.25 19.91
80
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其他往来款按账龄计提坏账
35,167,943.93 17.62 2,352,500.61 6.73 32,815,443.32
准备
母子公司内部借款 164,403,502.00 82.38 164,403,502.00
组合小计 199,571,445.93 100.00 2,352,500.61 1.19 197,218,945.32
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 199,571,445.93 100.00 2,352,500.61 1.19 197,218,945.32
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
比例 计提比例 净额
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
应收款
其他往来款按账龄计提坏账
23,943,419.02 22.48 1,763,417.62 7.36 22,180,001.40
准备
母子公司内部借款 82,571,192.34 77.52 82,571,192.34
组合小计 106,514,611.36 100.00 1,763,417.62 1.66 104,751,193.74
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合计 106,514,611.36 100.00 1,763,417.62 1.66 104,751,193.74
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构 比例
金额 坏账准备 净额
（%）
1年以内 26,349,410.91 13.20 1,317,470.55 25,031,940.36
1－2年 7,396,801.45 3.71 739,680.14 6,657,121.31
2－3年 1,095,008.88 0.55 164,251.33 930,757.55
3－4年 211,313.80 0.11 63,394.14 147,919.66
4－5年 95,408.89 0.05 47,704.45 47,704.44
5年以上 20,000.00 0.02 20,000.00
合 计 35,167,943.93 17.64 2,352,500.61 32,815,443.32
81
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1年以内 15,808,026.38 14.84 790,401.32 15,017,625.06
1－2年 6,845,019.95 6.43 684,502.00 6,160,517.95
2－3年 770,650.00 0.72 115,597.50 655,052.50
3－4年 484,722.69 0.46 145,416.80 339,305.89
4－5年 15,000.00 0.01 7,500.00 7,500.00
5年以上 20,000.00 0.02 20,000.00
合 计 23,943,419.02 22.48 1,763,417.62 22,180,001.40
（3）年末其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应收款总
单位名称 款项内容 与本公司关系 期末金额 年限
额的比例（%）
南京晨光水山电液特装有限公司 内部借款 子公司 49,000,000.00 1年以内 24.55
南京晨光三井三池机械有限公司 内部借款 子公司 40,000,000.00 1年以内 20.05
北京晨光天云特种车辆有限责任公司 内部借款 子公司 31,300,000.00 1年以内 15.68
南京晨光森田环保科技有限公司 内部借款 子公司 30,000,000.00 1年以内 15.03
南京晨光欧佩亚复合管工程有限公司 内部借款 子公司 14,103,502.00 1年以内 7.07
合 计 164,403,502.00 82.38
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
82
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
本年增减额（减少
被投资单位 核算方法 投资成本 年初账面余额 年末账面余额
以“-”号填列）
中国航天汽车有限责任
权益法 161,078,767.57 320,519,954.40 19028418.38 339,548,372.78
公司
权益法小计 161,078,767.57 320,519,954.40 19028418.38 339,548,372.78
南京晨光东螺波纹管有
成本法 26,823,592.86 26,823,592.86 26,823,592.86
限公司
南京晨光森田环保科技
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
有限公司
南京晨光水山电液特装
成本法 22,829,918.41 22,829,918.41 22,829,918.41
有限公司
北京晨光天云特种车辆
成本法 30,547,570.76 30,547,570.76 30,547,570.76
有限责任公司
江苏晨鑫波纹管有限公
成本法 13,822,809.30 13,822,809.30 13,822,809.30
司
黑龙江晨光利源达汽车
成本法 11,730,000.00 11,730,000.00 11,730,000.00
销售有限公司
南京晨光三井三池机械
成本法 32,500,000.00 32,500,000.00 32,500,000.00
有限公司
重庆航天新世纪卫星应
成本法 4,206,357.83 4,206,357.83 4,206,357.83
用技术有限责任公司
沈阳晨光弗泰波纹管有
成本法 17,127,012.69 17,127,012.69 17,127,012.69
限公司
南京华业联合投资有限
成本法 22,041,577.95 22,041,577.95 22,041,577.95
责任公司
南京晨光汉森柔性管有
成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
限公司
天津市陕重汽车销售有
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
南京晨光欧佩亚复合管
成本法 28,000,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
工程有限公司
航天晨光（香港）股份
成本法 194,256.97 194,256.97 194,256.97
有限公司
沈阳弹性元件厂 成本法 18,206,948.44 18,206,948.44 18,206,948.44
航天科工深圳贸易有限
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00
公司
上海航天舒室环境科技
成本法 490,000.00 490,000.00 490,000.00
有限公司
成本法小计 269,120,045.21 241,120,045.21 28,000,000.00 269,120,045.21
合计 430,198,812.78 561,639,999.61 47,028,418.38 608,668,417.99
83
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
持股比例 表决权比例 本年计提减值准
被投资单位 减值准备金额 本年现金红利
（%） （%） 备金额
中国航天汽车有限责任公
28.12% 28.12%
司
南京晨光东螺波纹管有限
62.00% 62.00%
公司
南京晨光森田环保科技有
58.00% 58.00% 4,543,425.07
限公司
南京晨光水山电液特装有
60.00% 60.00%
限公司
北京晨光天云特种车辆有
74.77% 74.77%
限责任公司
江苏晨鑫波纹管有限公司 51.00% 51.00%
黑龙江晨光利源达汽车销
51.00% 51.00%
售有限公司
南京晨光三井三池机械有
65.00% 65.00%
限公司
重庆航天新世纪卫星应用
52.95% 52.95%
技术有限责任公司
沈阳晨光弗泰波纹管有限
65.00% 65.00%
公司
南京华业联合投资有限责
55.00% 55.00%
任公司
南京晨光汉森柔性管有限
70.00% 70.00%
公司
天津市陕重汽车销售有限
40.00% 40.00%
公司
南京晨光欧佩亚复合管工
70.00% 70.00%
程有限公司
航天晨光（香港）股份有
100.00% 100.00%
限公司
沈阳弹性元件厂 100.00% 100.00% 14,239,992.42
航天科工深圳贸易有限公
10.00% 10.00% 600,000.00
司
上海航天舒室环境科技有
7.00% 7.00%
限公司
合计 14,839,992.42 4,543,425.07
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项目 本期数 上期数
营业收入 1,199,766,601.85 752,179,793.07
其中：主营业务收入 1,180,497,290.88 680,729,147.11
其他业务收入 19,269,310.97 71,450,645.96
营业成本 1,037,646,833.77 602,299,287.69
其中：主营业务成本 1,024,925,269.38 537,859,122.43
其他业务成本 12,721,564.39 64,440,165.26
（2）主营业务按产品类别分项列示如下：
84
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 本期数 上期数
主营业务收入
改装车产品 446,205,677.82 325,843,285.55
管类产品 286,236,058.96 174,262,469.81
容器类产品 357,984,947.04 110,865,836.28
艺术制像产品 84,458,982.57 59,590,570.44
工程机械产品 5,611,624.49 10,166,985.03
合计 1,180,497,290.88 680,729,147.11
主营业务成本
改装车产品 390,619,518.84 271,263,012.23
管类产品 242,529,951.27 134,357,576.33
容器类产品 313,482,024.50 83,654,398.26
艺术制像产品 72,746,766.21 38,429,291.65
工程机械产品 5,547,008.56 10,154,843.96
合计 1,024,925,269.38 537,859,122.43
（五） 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
以成本法核算的长期股权投资被投资单位宣告分派的利润 4,543,425.07 11,324,249.60
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 19,028,418.38 25,687,100.73
合计 23,571,843.45 37,011,350.33
（2）按成本法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增减变
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
动的原因
南京晨光森田环保科技有限公司 4,543,425.07 4,238,373.68 本年宣告发放股利
江苏晨鑫波纹管有限公司 7,085,875.92 本年未发放股利
合计 4,543,425.07 11,324,249.60
（3）按权益法核算的主要长期股权投资收益：
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
被投资单位净利润减少及持股比
19,028,418.38 25,687,100.73
中国航天汽车有限责任公司 例下降
合计 19,028,418.38 25,687,100.73
（六） 现金流量表补充资料
85
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 60,521,554.36 40,291,950.50
加：资产减值准备 -9,504,631.53 2,687,981.77
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,924,989.00 19,276,204.71
无形资产摊销 1,542,679.92 1,777,811.17
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-7,104,132.00 60,820.13
益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） -994,899.60
财务费用（收益以“-”号填列） 24,470,192.85 15,822,827.46
投资损失（收益以“-”号填列） -23,571,843.45 -37,011,350.33
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -211,475,503.54 -114,804,799.91
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 41,946,184.48 -127,345,792.28
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 37,604,592.14 71,373,312.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 -69,640,817.37 -127,871,034.18
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 138,033,829.23 176,712,497.64
减：现金的期初余额 187,227,469.03 180,473,125.04
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -49,193,639.80 -3,760,627.40
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
86
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -89,322.84
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
179,991.15
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的
收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益 922,761.57
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损
994,899.60
益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出
售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 248,361.47
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -292,628.76
少数股东权益影响额（税后） -81,528.90
合计 1,882,533.29
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每
股收益的计算及披露（2010 年修订）》（中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证
券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（中国证券监督管理委员会公告[2008]43
号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
87
航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
本期数
报告期利润 加权平均净资产 每股收益
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.26% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 3.10% 0.09 0.09
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 年初余额
项目 变动比率 变动原因
（或本期金额) （或上期金额）
本期订货同比增加和上年业务结转的生产
货币资金 212,672,298.37 351,799,643.86 -39.55%
投入以及基建技改投入增加
本期公司上年度收到的银行承兑汇票在本
应收票据 63,707,935.66 106,655,495.33 -40.27%
报告期内到期兑付
预付款项 268,146,597.15 167,984,092.77 59.63% 报告期内底盘采购及备料投入增加
其他应收款 61,890,150.08 38,221,508.36 61.92% 报期内支付的合同保证金同比增加
本期内大部分合同处于生产阶段，期末在
存货 818,441,801.89 557,258,920.81 46.87%
制品金额较大
在建工程 92,594,399.58 73,007,601.85 26.83% 本期溧水园化机三期项目的投入增加
预收款项 194,927,696.54 143,966,194.72 35.40% 本期收到大额合同预付款
应交税费 10,558,625.35 47,405,482.20 -77.73% 本期支付了上年度应交增值税
公司持有的期货电解铜本报告期内到期交
交易性金融负债 0.00 2,080,300.00 -100.00%
割，期末无持仓额；
应付票据 14,578,100.00 70,253,100.00 -79.25% 本期到期兑付了开具的银行承兑汇票
应付职工薪酬 36,311,700.14 62,482,082.51 -41.88% 本期支付2010-2011年企业年金
应付股利 11,817,860.29 7,537,362.33 56.79% 本期应付未付股东股利增加
营业收入 1,512,093,695.39 1,061,489,194.34 42.45% 公司销售规模扩大所致
公司销售收入增长，成本同步增长，毛利
营业成本 1,274,626,596.24 832,156,042.66 53.17%
率降低导致成本增长幅度超过收入的增长
财务费用 28,106,862.85 19,475,221.03 44.32% 本期借款规模增加及贷款利率同比上升
公司持有的期货电解铜本报告期内到期交
公允价值变动损益 994,899.60 0.00 100.00%
割形成的收益
本期内较多的收回以前年度的应收账款，
资产减值损失 -9,507,991.39 4,209,663.05 -328.56%
坏账准备部分转回
本期享有的参股公司“中国航天汽车有限
投资收益 19,028,418.38 25,687,100.73 -25.92% 责任公司”的经营效益下降及持股比例下
降
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航天晨光股份有限公司 2012 年半年度报告
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的 2012 年半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告
文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、上述文件存放地为公司证券投资部。
董事长：时旸
航天晨光股份有限公司
2012 年 8 月 30 日
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