航天晨光股份有限公司关联交易风险评估报告



              航天晨光股份有限公司
          与航天科工财务有限责任公司
              关联交易风险评估报告
    根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第5号—交易
与关联交易》的要求，航天晨光股份有限公司（以下简称公司）
通过查验航天科工财务有限责任公司（以下简称财务公司）的《营
业执照》与《金融许可证》等资料，并审阅了包括资产负债表、
利润表、现金流量表等在内的财务公司的定期财务报告，对其经
营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
     企业名称：航天科工财务有限责任公司
     注册地址：北京市海淀区紫竹院路116号B座12层
     法定代表人：王厚勇
     注册资本：人民币43.8489亿元
     企业类型：有限责任公司；
     统一社会信用代码：911100007109288907；
     经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及
相关的咨询、代理业务；经批准的保险兼业代理业务；协助成员
单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位
之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；
办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从
事同业拆借；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；


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有价证券投资；成员单位产品的买方信贷及融资租赁。
    二、财务公司内部控制情况
    （一）控制环境
    财务公司按照《公司法》及其章程的规定，设立三会一层治
理架构，最高权力机构为股东会，下设董事会、监事会，其中股
东会是财务公司最高决策者，董事会负责财务公司的重大决策，
并对股东会负责。财务公司对董事会、监事会、高级管理层在内
部控制中的责任进行了明确规定，形成了股东会、董事会、监事
会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了《全面风险管理规定》，其风险内控的总体
目标是通过建立健全风险内控体系，实施对风险的有效管理，培
育风险管理文化，合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，为公司战略目
标的实现提供保障。财务公司建立了以“三道防线”为基础的风
险内控组织体系，即各业务部门为第一道防线；法律与风险管理
部为第二道防线；审计部门为第三道防线。各部门之间、各岗位
间职责分工明确各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的合
理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的风险控制
机制。
    （三）控制活动
    1.信贷担保业务管理
    财务公司贷款对象仅限于中国航天科工集团有限公司成员
单位。财务公司制定了《信贷担保管理办法》、《商业汇票贴现业

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务管理办法》、《商业汇票承兑业务管理办法》、《电子商业承兑汇
票保贴业务管理办法》等制度，规范财务公司各类信贷业务操作
流程。
    财务公司对保证担保、抵押担保、质押担保和保证金等不同
信贷担保流程、管理要求进行了统一明确规定，办理担保遵循平
等、自愿、公平和诚信原则；商业汇票承兑及贴现业务按照“统
一授信、审贷分离、分级审批、责权分明”的原则办理。
    2.资金业务管理
    财务公司制定了《资金管理规定》等制度，规范财务公司各
项资金管理。财务公司资金管理工作遵循以下原则：（1）安全性
原则。通过规范资金账户管控、对合作同业机构有效授信、将风
控嵌入资金业务流程等，确保资金安全。（2）流动性原则。加强
资金头寸管理，提高资金调拨效率，确保满足资金流动性要求。
（3）效益性原则。在符合监管要求并严控风险前提下，通过合
理配置和运作资金，努力提高资金收益水平。
    3.投资业务管理
    财务公司制定了《证券投资业务管理办法》，投资业务主要
包括新股申购、股票二级市场投资、定向增发投资、基金投资、
债券投资、资管产品投资、信托产品投资、银行理财产品投资及
国债逆回购业务等（不含股权投资业务），财务公司证券投资业
务遵循以下原则：
    （1）规范操作、防范风险的原则。证券投资业务的开展应
严格遵守相关法律、法规、制度规定，遵循“制衡性、独立性、
及时性” 的要求，谨慎甄选、规范操作。

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    （2）团队合作、分工负责的原则。强调投资团队的整体合
作意识，同时明确各项证券投资业务的主要负责人，负责所在业
务领域的研究、协调，并享有授权范围内的决策权限。
    （3）分级授权、逐级决策的原则。证券投资业务以额度不
同划分不同层级的决策权限，分级授权、逐级决策。
    4.审计稽核管理
    财务公司制定了《内部审计章程》等内控审计类制度，健全
内部审计体系，明确内部审计的职责、权限，规范内部审计工作。
内部审计工作目标是，推动国家有关经济金融法律法规、方针政
策、监管机构规章、集团公司规定及财务公司内部制度的贯彻执
行；促进财务公司建立并持续完善有效的风险管理、内控合规和
公司治理架构；督促相关审计对象有效履职，共同实现财务公司
战略目标。
    5.信息系统管理
    财务公司制定了应用系统运行管理办法和系统使用管理办
法等制度，规范应用系统的日常管理，明确运维流程及职责，确
保应用系统安全、稳定、高效的运行，各部门员工业务操作流程，
明确业务系统计算机操作权限，应用系统对各部门使用权限、各
岗位权限的申请和审批流程进行了明确界定，确保系统规范操作
和风险有效控制。
    财务公司现行信息系统主要包括结算模块、信贷模块、资金
模块、账务模块等。财务公司系统的控制通过用户密码，系统管
理员负责权限分配。在系统后台数据库方面，系统员经审批后方
可登录系统数据库进行操作，对数据库的安全性有较高的保障；

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硬件设备方面，系统主机单独存放统一管理，需经审批且有系统
管理人员陪同方可进入，提高了安全性。财务公司在业务系统上
实现了资金分级审批功能，即按照资金额度和支付类型，实现了
按权限的资金支付审批，有效的保障了资金支付安全。
    6.结算业务
    财务公司制定了《结算业务管理办法》，对以转账方式办理
集团成员单位商品购销、劳务供应、资金调拨等经济事项相关的
资金划转交易行为进行了明确规定。财务公司开展结算业务遵循
以下原则：恪守信用，履约付款；不垫付资金；存取自由，为客
户保密；先存后用，不得透支。
    （四）内部控制总体评价
    财务公司的内部控制制度完整，执行有效。在资金管理方面
较好的控制了风险；在信贷业务、投资业务方面建立了相应的风
险控制程序，使整体风险控制在合理的水平。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至2021年12月31日，财务公司吸收存款及同业存放余额
16,090,600.52万元，发放贷款和垫款余额1,056,923.73万元，
存放在同业14,696,834.63万元；2021年度实现营业收入为
308,167.85万元，净利润为106,817.08万元，经营状况总体良好。
    （二）管理情况
    自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理
法》、《企业集团财务公司管理办法》、《非银行金融机构行政许可

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事项实施办法》和国家有关金融法规、条例以及财务公司《章程》
规范经营行为，加强内部管理。根据对财务公司风险管理的了解
和评价，截至2021年12月31日止未发现与财务报表相关资金、信
贷、稽核、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2021年12
月31日，财务公司的各项监管指标均符合规定要求。
    四、公司在财务公司存贷款情况
    截 至 2021 年 12 月 31 日 ， 公 司 在 财 务 公 司 存 款 余 额 为
112,903.83万元，贷款余额为59,650.00万元。2021年度，公司
合理有序安排经营支出，在财务公司的存款安全性和流动性良
好，未发生因财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。




                                         航天晨光股份有限公司
                                                   董事会
                                               2022年4月30日




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